深圳市天威视讯股份有限公司
审计报告及财务报表
2018 年度
信会师报字[2019]第 ZI10071 号
深圳市天威视讯股份有限公司
审计报告及财务报表
（2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-5
二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4
合并利润表和公司利润表 5-6
合并现金流量表和公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-93
三、 事务所执业资质证明
审 计 报 告
信会师报字[2019]第 ZI10071 号
深圳市天威视讯股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了深圳市天威视讯股份有限公司（以下简称天威视讯）
财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了天威视讯 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于天威视讯，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们
获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项
是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
审计报告 第 1 页
关键审计事项 审计应对
1、收入确认
2018 年度天威视讯营业收入为 156,040.55 万 我们针对收入确认执行的主要审计程序包括：
元，其中有线电视业务和宽带业务收入金额为 （1）评估并测试与收入确认和计量相关的内
131,357.00 万元，占营业收入总额的 84.18%， 控设计及运行的有效性；
为公司营业收入的主要来源。 （2）选取样本，检查用户账单、收费单据和
天威视讯提供电视收视和宽带服务产生的业务 收入确认记录，评价收入是否计入恰当的会计
数据以及收入交易的记录由计费系统进行处 期间，并对收入的准确性和完整性执行实质性
理。因此收入确认的准确性存在有线电视行业 测试程序；
的固有风险。并且收入是天威视讯的关键业绩 （3）选取样本，对于预收的套餐业务收费，
考核指标之一，使得收入存在可能被确认于不 重新计算分摊结果，将其与财务分摊结果进行
正确的期间或被操控以达到预期目标的固有风 比较，验算预收账款的余额，并将验算结果与
险，因此我们将收入确认确定为关键审计事项。 财务记录进行核对；
关于收入确认的会计政策详见附注三、（二十 （4）基于特定风险条件选取样本，对重大收
五）；关于营业收入的披露详见附注五、（二十 入的会计分录执行实质性测试，检查与之相关
八）。 的服务合同、结算单据以及银行收款凭证等支
持性文件，并评价收入确认是否符合会计政
策。
2、 固定资产及在建工程的账面价值
2018 年 12 月 31 日，天威视讯固定资产及在建 我们针对固定资产及在建工程的账面价值执
工程的账面价值合计 120,630.74 万元，占资产 行的主要审计程序包括：
总额的 30.90%，金额及比例重大。天威视讯为 （1）了解并测试与固定资产及在建工程的完
扩大网络覆盖范围和网络升级改造，保持较高 整性、存在性和准确性相关的关键内部控制设
的资本支出水平。 计及运行的有效性；
管理层对资本化开支范围和条件，在建工程转 （2）选取样本，检查资本化支出与费用化支
入固定资产的时点，固定资产的经济可使用年 出的合理性和准确性，通过将资本化开支与相
限及残值率等方面的判断，会对固定资产及在 关支持性文件进行核对，检查本年度发生的资
建工程的账面价值和固定资产折旧政策造成影 本化开支，评价其是否符合资本化的相关条
响。 件；
由于评价固定资产及在建工程的账面价值涉及 （3）选取样本，检查项目验收报告，评价在
管理层判断，且其对合并财务报表影响重大， 建工程转固时点的准确性；
我们将天威视讯的固定资产及在建工程的账面 （4）选取样本，实地查看在建工程和固定资
价值确定为关键审计事项。 产，并实施固定资产监盘程序；
关于固定资产和在建工程的会计政策详见附注 （5）评价管理层对固定资产的经济可使用年
三、（十六）和（十七）；关于固定资产和在建 限及残值率的估计，重新计算固定资产累计折
工程的的披露详见附注五、（十一）和（十二）。 旧计提金额，与账面记录进行核对，检查累计
折旧金额计提的准确性。
审计报告 第 2 页
四、 其他信息
天威视讯管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息
包括天威视讯 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估天威视讯的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督天威视讯的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
审计报告 第 3 页
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对天威视讯持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致天威视讯不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评
价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就天威视讯中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执
行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
审计报告 第 4 页
（此页无正文）
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 巫扬华
（项目合伙人）
中国注册会计师： 曾竹青
中国上海 2019 年 3 月 27 日
审计报告 第 5 页
深圳市天威视讯股份有限公司
合并资产负债表
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 （一） 989,653,930.88 1,205,864,234.87
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 （二） 570,000,000.00 342,000,000.00
衍生金融资产
应收票据及应收账款 （三） 63,001,064.34 56,868,524.67
预付款项 （四） 17,758,223.42 18,423,523.37
其他应收款 （五） 26,674,834.35 24,800,343.94
存货 （六） 30,214,162.97 22,156,328.66
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （七） 37,742,904.09 31,931,862.84
流动资产合计 1,735,045,120.05 1,702,044,818.35
非流动资产：
可供出售金融资产 （八） 140,438,000.00 137,850,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （九） 45,738,500.33 54,811,382.25
投资性房地产 （十） 196,457,462.50 199,091,056.30
固定资产 （十一） 1,041,190,977.65 1,048,847,531.13
在建工程 （十二） 165,116,391.82 135,378,026.71
无形资产 （十三） 309,614,625.28 309,934,781.90
开发支出
商誉
长期待摊费用 （十四） 202,311,598.06 231,311,753.97
递延所得税资产 （十五） 127,121.56 213,586.63
其他非流动资产 （十六） 67,635,427.94 63,140,690.41
非流动资产合计 2,168,630,105.14 2,180,578,809.30
资产总计 3,903,675,225.19 3,882,623,627.65
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
深圳市天威视讯股份有限公司
合并资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 期初余额
流动负债：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 （十七） 324,463,966.77 365,577,456.63
预收款项 （十八） 287,523,457.55 291,068,093.96
应付职工薪酬 （十九） 98,615,836.35 81,313,952.58
应交税费 （二十） 7,136,820.97 7,555,133.87
其他应付款 （二十一） 202,972,137.12 194,473,605.74
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 （二十二） 14,273,505.41 6,766,692.21
流动负债合计 934,985,724.17 946,754,934.99
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 （二十三） 95,431,847.55 108,956,691.71
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 95,431,847.55 108,956,691.71
负债合计 1,030,417,571.72 1,055,711,626.70
所有者权益：
股本 （二十四） 617,353,200.00 617,353,200.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （二十五） 220,512,268.40 220,512,268.40
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 （二十六） 270,977,165.08 256,939,274.04
一般风险准备
未分配利润 （二十七） 1,664,144,053.54 1,635,296,878.24
归属于母公司所有者权益合计 2,772,986,687.02 2,730,101,620.68
少数股东权益 100,270,966.45 96,810,380.27
所有者权益合计 2,873,257,653.47 2,826,912,000.95
负债和所有者权益总计 3,903,675,225.19 3,882,623,627.65
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
深圳市天威视讯股份有限公司
资产负债表
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十六 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 321,212,549.76 457,550,759.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 190,000,000.00 100,000,000.00
衍生金融资产
应收票据及应收账款 （一） 52,854,338.26 25,338,193.86
预付款项 6,600,223.34 14,464,069.92
其他应收款 （二） 70,601,921.44 57,385,618.22
存货
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 25,033,265.34 18,032,507.41
流动资产合计 666,302,298.14 672,771,148.41
非流动资产：
可供出售金融资产 140,438,000.00 137,850,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （三） 876,281,932.85 885,354,814.77
投资性房地产 196,457,462.50 199,091,056.30
固定资产 685,402,073.68 672,838,510.42
在建工程 46,689,961.43 33,717,339.01
无形资产 292,860,787.01 294,717,629.60
开发支出
商誉
长期待摊费用 131,573,582.25 172,839,366.23
递延所得税资产
其他非流动资产 67,330,580.78 62,267,673.79
非流动资产合计 2,437,034,380.50 2,458,676,390.12
资产总计 3,103,336,678.64 3,131,447,538.53
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
深圳市天威视讯股份有限公司
资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注十六 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 237,669,094.36 235,801,579.70
预收款项 149,741,359.36 168,656,974.34
应付职工薪酬 48,098,218.07 35,538,568.98
应交税费 1,697,555.88 2,037,573.48
其他应付款 142,989,821.99 145,282,584.28
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 8,838,810.00 2,875,000.00
流动负债合计 589,034,859.66 590,192,280.78
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 80,230,267.62 93,224,316.78
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 80,230,267.62 93,224,316.78
负债合计 669,265,127.28 683,416,597.56
所有者权益：
股本 617,353,200.00 617,353,200.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 593,901,498.33 593,901,498.33
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 244,920,207.01 230,882,315.97
未分配利润 977,896,646.02 1,005,893,926.67
所有者权益合计 2,434,071,551.36 2,448,030,940.97
负债和所有者权益总计 3,103,336,678.64 3,131,447,538.53
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
深圳市天威视讯股份有限公司
合并利润表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,560,405,514.50 1,590,888,309.25
其中：营业收入 （二十八） 1,560,405,514.50 1,590,888,309.25
二、营业总成本 1,401,541,932.90 1,350,895,738.31
其中：营业成本 （二十八） 962,185,246.79 951,828,527.16
税金及附加 （二十九） 5,012,341.00 5,951,372.20
销售费用 （三十） 129,113,655.49 130,001,271.04
管理费用 （三十一） 256,626,251.61 225,448,671.82
研发费用 （三十二） 60,788,152.54 55,719,457.29
财务费用 （三十三） -16,887,160.59 -21,347,999.53
其中：利息费用
利息收入 20,399,584.36 26,261,425.76
资产减值损失 （三十四） 4,703,446.06 3,294,438.33
加：其他收益 （三十五） 29,177,291.56 13,398,335.71
投资收益（损失以“-”号填列） （三十六） 18,607,375.13 -6,259,115.85
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -9,072,881.92 -6,259,115.85
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） （三十七） 58,740.40 -311,660.75
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 206,706,988.69 246,820,130.05
加：营业外收入 （三十八） 2,668,373.24 3,921,918.79
减：营业外支出 （三十九） 7,431,577.28 695,120.99
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 201,943,784.65 250,046,927.85
减：所得税费用 （四十） 1,259,832.13 973,607.68
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 200,683,952.52 249,073,320.17
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 200,771,308.75 249,262,198.56
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） -87,356.23 -188,878.39
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 197,223,366.34 235,574,969.76
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 3,460,586.18 13,498,350.41
六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 200,683,952.52 249,073,320.17
归属于母公司所有者的综合收益总额 197,223,366.34 235,574,969.76
归属于少数股东的综合收益总额 3,460,586.18 13,498,350.41
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.32 0.38
（二）稀释每股收益（元/股） 0.32 0.38
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 5 页
深圳市天威视讯股份有限公司
利润表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十六 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 （四） 885,932,647.49 870,185,736.12
减：营业成本 （四） 613,858,973.68 581,205,934.02
税金及附加 2,349,970.33 2,536,965.61
销售费用 68,018,596.86 65,563,648.68
管理费用 166,743,569.63 137,850,480.61
研发费用 20,306,691.63 13,442,620.76
财务费用 -7,492,823.16 -6,040,088.11
其中：利息费用
利息收入 8,525,560.74 8,015,830.37
资产减值损失 781,531.37 1,170,405.54
加：其他收益 19,798,044.51 3,546,586.41
投资收益（损失以“-”号填列） （五） 105,345,946.86 223,740,884.15
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -9,072,881.92 -6,259,115.85
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”填列） 146,510,128.52 301,743,239.57
加：营业外收入 983,325.75 1,761,063.39
减：营业外支出 7,114,543.88 288,664.00
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 140,378,910.39 303,215,638.96
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 140,378,910.39 303,215,638.96
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 140,378,910.39 303,215,638.96
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
六、综合收益总额 140,378,910.39 303,215,638.96
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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合并现金流量表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,645,737,960.90 1,734,042,545.38
收到的税费返还 577.42 2,174,610.63
收到其他与经营活动有关的现金 （四十一） 71,881,663.83 89,982,371.64
经营活动现金流入小计 1,717,620,202.15 1,826,199,527.65
购买商品、接受劳务支付的现金 655,742,326.37 630,720,354.58
支付给职工以及为职工支付的现金 452,045,219.60 425,731,671.77
支付的各项税费 17,500,421.94 22,235,788.91
支付其他与经营活动有关的现金 （四十一） 161,154,951.01 179,343,888.57
经营活动现金流出小计 1,286,442,918.92 1,258,031,703.83
经营活动产生的现金流量净额 （四十二） 431,177,283.23 568,167,823.82
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 2,243,680,257.05
取得投资收益收到的现金 68,676.45
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
571,055.24 65,221.90
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 （四十一） 29,534,030.59
投资活动现金流入小计 2,244,319,988.74 29,599,252.49
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
290,774,146.54 430,864,420.63
付的现金
投资支付的现金 2,446,588,000.00 342,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 12,085,931.83
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,737,362,146.54 784,950,352.46
投资活动产生的现金流量净额 -493,042,157.80 -755,351,099.97
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 （四十一） 1,654,118.99
筹资活动现金流入小计 1,654,118.99
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 154,338,300.00 185,205,960.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 154,338,300.00 185,205,960.00
筹资活动产生的现金流量净额 -154,338,300.00 -183,551,841.01
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 143,005.60 -37,317.64
五、现金及现金等价物净增加额 （四十二） -216,060,168.97 -370,772,434.80
加：期初现金及现金等价物余额 1,205,514,099.85 1,576,286,534.65
六、期末现金及现金等价物余额 （四十二） 989,453,930.88 1,205,514,099.85
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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现金流量表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 879,008,451.05 908,752,742.09
收到的税费返还 180,586.35
收到其他与经营活动有关的现金 44,134,254.46 44,291,314.20
经营活动现金流入小计 923,142,705.51 953,224,642.64
购买商品、接受劳务支付的现金 383,339,443.39 333,558,105.41
支付给职工以及为职工支付的现金 214,572,379.73 184,288,653.99
支付的各项税费 3,767,747.70 1,101,058.87
支付其他与经营活动有关的现金 131,893,298.77 142,717,610.70
经营活动现金流出小计 733,572,869.59 661,665,428.97
经营活动产生的现金流量净额 189,569,835.92 291,559,213.67
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 609,418,828.78
取得投资收益收到的现金 105,068,676.45 230,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
40,338.00
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 29,534,030.59
投资活动现金流入小计 714,527,843.23 259,534,030.59
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 193,652,593.99 312,298,010.62
投资支付的现金 692,588,000.00 100,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 12,085,931.83
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 886,240,593.99 424,383,942.45
投资活动产生的现金流量净额 -171,712,750.76 -164,849,911.86
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 154,338,300.00 185,205,960.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 154,338,300.00 185,205,960.00
筹资活动产生的现金流量净额 -154,338,300.00 -185,205,960.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 143,005.60 -34,814.88
五、现金及现金等价物净增加额 -136,338,209.24 -58,531,473.07
加：期初现金及现金等价物余额 457,550,759.00 516,082,232.07
六、期末现金及现金等价物余额 321,212,549.76 457,550,759.00
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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合并所有者权益变动表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 其他综合收 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 益 险准备
一、上期期末余额 617,353,200.00 220,512,268.40 256,939,274.04 1,635,296,878.24 96,810,380.27 2,826,912,000.95
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本期期初余额 617,353,200.00 220,512,268.40 256,939,274.04 1,635,296,878.24 96,810,380.27 2,826,912,000.95
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 14,037,891.04 28,847,175.30 3,460,586.18 46,345,652.52
（一）综合收益总额 197,223,366.34 3,460,586.18 200,683,952.52
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 14,037,891.04 -168,376,191.04 -154,338,300.00
1．提取盈余公积 14,037,891.04 -14,037,891.04
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -154,338,300.00 -154,338,300.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 617,353,200.00 220,512,268.40 270,977,165.08 1,664,144,053.54 100,270,966.45 2,873,257,653.47
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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合并所有者权益变动表（续）
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具
其他综合收 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 永续 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 其他 益 险准备
债
一、上期期末余额 617,353,200.00 244,657,768.40 226,617,710.14 1,603,086,463.72 83,312,029.86 2,775,027,172.12
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并 12,162,968.66 12,162,968.66
其他
二、本期期初余额 617,353,200.00 244,657,768.40 226,617,710.14 1,615,249,432.38 83,312,029.86 2,787,190,140.78
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -24,145,500.00 30,321,563.90 20,047,445.86 13,498,350.41 39,721,860.17
（一）综合收益总额 235,574,969.76 13,498,350.41 249,073,320.17
（二）所有者投入和减少资本 -24,145,500.00 -24,145,500.00
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 -24,145,500.00 -24,145,500.00
（三）利润分配 30,321,563.90 -215,527,523.90 -185,205,960.00
1．提取盈余公积 30,321,563.90 -30,321,563.90
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -185,205,960.00 -185,205,960.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 617,353,200.00 220,512,268.40 256,939,274.04 1,635,296,878.24 96,810,380.27 2,826,912,000.95
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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所有者权益变动表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
项目 其他权益工具 减：库
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股
一、上期期末余额 617,353,200.00 593,901,498.33 230,882,315.97 1,005,893,926.67 2,448,030,940.97
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本期期初余额 617,353,200.00 593,901,498.33 230,882,315.97 1,005,893,926.67 2,448,030,940.97
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 14,037,891.04 -27,997,280.65 -13,959,389.61
（一）综合收益总额 140,378,910.39 140,378,910.39
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 14,037,891.04 -168,376,191.04 -154,338,300.00
1．提取盈余公积 14,037,891.04 -14,037,891.04
2．对所有者（或股东）的分配 -154,338,300.00 -154,338,300.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 617,353,200.00 593,901,498.33 244,920,207.01 977,896,646.02 2,434,071,551.36
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 11 页
深圳市天威视讯股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上期期末余额 617,353,200.00 605,290,455.73 200,560,752.07 918,205,811.61 2,341,410,219.41
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本期期初余额 617,353,200.00 605,290,455.73 200,560,752.07 918,205,811.61 2,341,410,219.41
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -11,388,957.40 30,321,563.90 87,688,115.06 106,620,721.56
（一）综合收益总额 303,215,638.96 303,215,638.96
（二）所有者投入和减少资本 -11,388,957.40 -11,388,957.40
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 -11,388,957.40 -11,388,957.40
（三）利润分配 30,321,563.90 -215,527,523.90 -185,205,960.00
1．提取盈余公积 30,321,563.90 -30,321,563.90
2．对所有者（或股东）的分配 -185,205,960.00 -185,205,960.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 617,353,200.00 593,901,498.33 230,882,315.97 1,005,893,926.67 2,448,030,940.97
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 12 页
深圳市天威视讯股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
深圳市天威视讯股份有限公司
二〇一八年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
深圳市天威视讯股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 1995 年 7 月
18 日经深圳市广播电视局【1995】4 号文批准，由深圳有线广播电视台（深圳有线
广播电视台与原深圳电视台合并为深圳电视台，后深圳电视台进行重组并变更名称
为“深圳广播电影电视集团”（以下简称“深圳广电集团”））、深圳市鸿波通讯投资
开发公司、中国工商银行深圳市信托投资有限公司、深圳深大电话有限公司（以下
简称“深大电话”）、深圳市通讯工业股份有限公司及深圳中金实业股份有限公司
（1996 年公司派生分立变更为“深圳市中金联合实业开发有限公司”，以下简称“中
金联合”）共同发起设立的股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号：
9144030019235964X8。经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]588 号文核准，本
公司于 2008 年 5 月在深圳证券交易所上市。公司所属行业为电信、广播电视和卫星
传输服务类。
截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 617,353,200.00 股，注册资本
为 617,353,200.00 元，注册地：深圳市福田区彩田路 6001 号。本公司主要经营活动
为：经营国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖项目）；各类信息咨询( 凡
国家专项规定的项目除外 )；进出口业务( 具体按深贸管审证字第 659 号文办理 )。
有线广播电视网络及其他通讯网络规划建设及技术服务；广播电视信号传输服务；
音视频和数据信息内容服务；因特网信息服务（网页制作、网络游戏、文学欣赏、
网上商务）；因特网接入服务业务；(在《中华人民共和国增值电信业务经营许可证》、
《广东省有线广播电视台工程设计（安装）许可证》、《广播电视视频点播业务许可
证》、《广播电视节目传送业务经营许可证》有效期内经营）。
本公司的母公司为深圳广电集团，本公司的实际控制人为深圳广电集团。
本财务报表业经公司董事会于 2019 年 3 月 27 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
财务报表附注 第 1 页
深圳市天威视讯股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
子公司名称
深圳市天隆广播电视网络有限公司（“天隆网络”）
深圳市天宝广播电视网络有限公司（“天宝网络”）
深圳宜和股份有限公司（“宜和股份”）
深圳市天威广告有限公司（“天威广告”）
深圳市迪威特文化科技有限公司（“迪威特”）
深圳市天威网络工程有限公司（“天威网络工程”）
深圳市长泰传媒有限公司（“长泰公司”）
深汕特别合作区深汕广播电视网络有限公司（“深汕广电”）
深圳市天威数据网络股份有限公司（“天威数据”）
深汕特别合作区威视信息科技有限公司（“深汕威视”）
截止 2018 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表范围内间接持有的子公司如下：
间接持有的子公司名称
深圳市宜和乐游国际旅行社有限责任公司（以下简称“宜和乐游”）
深圳市宜和购物商贸有限公司（以下简称“宜和商贸”）
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、
在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员
会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的
披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司无影响持续经营能力的事项，预计未来十二个月内具备持续经营的能力，公司
的财务报表在持续经营为假设的基础上编制。
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三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并
方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司
所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
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2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财
务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据
相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包
括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价
值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产
负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的
各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并
资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
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买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有
者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳
入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权
时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按
照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧
失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关
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政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处
理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为
共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
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记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
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公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）
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之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接
计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
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对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
应收账款确定该组合的依据为应收账款余额为 200 万元以上(含 200 万元)。
其他应收款确定该组合的依据为其他应收款余额为 200 万元以上(含 200 万元)。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现
值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值
的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
账龄组合 以账龄为信用风险组合的划分依据
合并范围内关联方组合 以合并范围内的关联方为划分依据
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 采用账龄分析法计提坏账准备
个别认定法，单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值
合并范围内关联方组合
低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00
1－2 年（含 2 年） 10.00 10.00
2－3 年（含 3 年） 20.00 20.00
3 年以上 30.00 30.00
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3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由：
有客观证据表明可能发生减值，如债务人出现撤销、破产或死亡，以其破产财
产或遗产清偿后仍不能收回，现金流量严重不足等情况的。
坏账准备的计提方法：
对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离出来，
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减
值损失，计提坏账准备。
(十二) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、在产品、工程施工等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
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5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十三) 持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
准后方可出售的，已经获得批准。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施
加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合
并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲
减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
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制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的
公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，
以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
投资单位的金额为基础进行核算。
财务报表附注 第 13 页
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公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位
发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企
业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附
注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、
（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降
等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计
处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因
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采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其
他所有者权益全部结转。
(十五) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无
形资产相同的摊销政策执行。
(十六) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-50 4.00 1.92-4.80
网络小区 10 4.00 9.60
运输设备 8 4.00 12.00
专用设备 8 4.00 12.00
IP 网设备 8 4.00 12.00
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类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
办公设备 5 4.00 19.20
通讯设备 5 4.00 19.20
其他设备 5 4.00 19.20
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租
入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费。
(十七) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
折旧额。
(十八) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
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借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均利率计算确定。
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(十九) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确
定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 合同性权利
专利权 5年 合同性权利
软件 10 年 合同性权利
其他 5-10 年 合同性权利
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截止资产负债表日，本公司无使用寿命不确定的无形资产。
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4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的
支出，在发生时计入当期损益。
(二十) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
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值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
（1）数字机顶盒和智能卡按 5-6 年摊销；
（2）电缆调制解调器按 5 年摊销；
（3）管道租赁费按 10 年摊销；
（4）其他按 5 年摊销。
(二十二) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年
金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定
比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关
资产成本。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十三) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列
条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
(二十四) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和
以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值
计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到
解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条
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件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限
制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），
同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表
日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后
续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允
价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权
日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后
立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公
积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件
或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有
可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取
得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职
工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认
尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满
足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，
并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工
具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权
益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算
确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公
允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩
条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负
债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相
关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，
其变动计入当期损益。
(二十五) 收入
1、 销售商品收入确认时间的具体判断标准
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出
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的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别
下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确
定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度
的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认
提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合
同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进
度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收
入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确
认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金
额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计
入当期损益，不确认提供劳务收入。
4、 本公司主要业务的收入确认和计量的具体方法
有线电视业务收入是在电视收视服务已经提供，款项已经取得时确认，具体方
法是将收到的属于当期的收视维护费及收视费确认为收入，对于预收的收视维
护费及收视费根据其实际归属期确认收入；
宽带业务收入是在互联网接入服务已经提供，款项已经取得时确认，具体方法
是将收到的属于当期的上网使用费确认为收入，对于预收的宽带业务使用费根
据其实际归属期确认为收入；
对于节目传输收入，根据相关合同的约定，在传输服务期内根据其服务归属期
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确认为当期节目传输收入。
对于电视购物收入，于第三方物流公司将商品运送至买方、由买方签收且退货
期满时确认商品销售收入。
(二十六) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的，用于购建或
以其他方式形成长期资产的政府补助；
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助
之外的政府补助；
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关
或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
2、 确认时点
企业实际取得政府补助款项作为确认时点。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
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（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款
本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
(二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十八) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
财务报表附注 第 25 页
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财务报表附注
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为
租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款
的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十九) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本
公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(三十) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业
财务报表格式的通知》（财会（2018）15 号），财政部会计司于 2018 年 9 月
7 日发布了《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，对一
般企业财务报表格式进行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额
（1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款” “应收票据”和“应收账款”合并列示为“应
合并列示为“应收票据及应收账款”；“应付票 收 票 据 及 应 收 账 款 ”， 本 期 金 额
据”和“应付账款”合并列示为“应付票据及 63,001,064.34 元，上期金额 56,868,524.67
应付账款”；“应收利息”和“应收股利”并入 元；
董事会已
“其他应收款”列示；“应付利息”和“应付股 “应付票据”和“应付账款”合并列示为“应
批准
利”并入“其他应付款”列示；“固定资产清理” 付 票 据 及 应 付 账 款 ”， 本 期 金 额
并入“固定资产”列示；“工程物资”并入“在 324,463,966.77 元，上期金额 365,577,456.63
建工程”列示；“专项应付款”并入“长期应付 元；
款”列示。比较数据相应调整。 调增“其他应收款”本期金额 0.00 元，上期
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会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额
金额 68,676.45 元；
调增“其他应付款”本期金额 0.00，上期金
额 0.00 元；
调增“固定资产”本期金额 0.00 元，上期金
额 0.00 元；
调增“在建工程”本期金额 72,889,686.54
元，上期金额 67,215,108.39 元；
调增“长期应付款”本期金额 0.00 元，上期
金额 0.00 元。
（2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原 调减“管理费用”本期金额 60,788,152.54
“管理费用”中的研发费用重分类至“研发费 元，上期金额 17,622,626.53 元，重分类至“研
董事会已
用”单独列示；在利润表中财务费用项下新增 发费用”；调减“营业成本”本期金额 0.00
批准
“其中：利息费用”和“利息收入”项目。比 元，上期金额 38,096,830.76 元，重分类至“研
较数据相应调整。 发费用”。
调增“收到其他与经营活动有关的现金”本
（3）企业实际收到的政府补助，无论是与资产
期 金 额 15,500,000.00 元 ， 上 期 金 额
相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均 董事会已
24,650,000.00 元；调减“收到其他与投资活
作为经营活动产生的现金流量列报。比较数据 批准
动有关的现金”本期金额 15,500,000.00 元，
相应调整。
上期金额 24,650,000.00 元。
2、 重要会计估计变更
本年公司主要会计估计未发生变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销
3%、5%、6%、10%、
增值税*1 项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为
11%、13%、16%、17%
应交增值税
消费税 按应税销售收入计缴 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 7%
教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 3%
地方教育附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 2%
文化事业建设费 按应税广告收入计征 3%
企业所得税 按应纳税所得额计征 见下表
*1、根据财税[2018]32 号规定自 2018 年 5 月 1 日起，公司发生增值税应税销售行为
或者进口货物，原适用 17%和 11%税率的，税率分别调整为 16%、10%。
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不同纳税主体适用的企业所得税税率
公司名称 本年度 上年度
本公司 详见附注四、（二）、1 详见附注四、（二）、1
天隆网络 详见附注四、（二）、1 详见附注四、（二）、1
天宝网络 详见附注四、（二）、1 详见附注四、（二）、1
宜和股份 详见附注四、（二）、1 详见附注四、（二）、1
天威广告 25% 25%
迪威特 15% 15%
天威网络工程 15% 15%
长泰公司 15% 25%
天威数据 25% 25%
深汕威视 25% 25%
宜和乐游 25% 25%
宜和商贸 25% 25%
深汕广电 25% 25%
(二) 税收优惠
1、 企业所得税税收优惠
（1）根据财政部、国家税务总局、中宣部财税[2014]84 号《关于继续实施文
化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知》，以下公
司自 2014 年 1 月 1 日起至 2018 年 12 月 31 日止依法享受文化体制改革中经营
性文化事业单位转制为企业后的减免企业所得税优惠政策，减免幅度为 100%。
公司名称 依据的税务事项通知书
本公司 深圳市福田区地方税务局《税务事项通知书》（深地税福备[2014]517 号）
天隆网络 深圳市龙岗区地方税务局《税务事项通知书》（深地税龙龙城备[2014]59 号）
天宝网络 深圳市宝安区地方税务局《税务事项通知书》（深地税宝新安备[2014]54 号）
宜和股份 深国税福减免备案[2014]363 号税务事项通知书
（2）2016 年 11 月 21 日，本公司之子公司迪威特通过高新技术企业复审，并
收到深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局和深圳市
地方税务局联合批准颁发的高新技术企业证书，证书编号 GR201644203218，
有效期三年。2016 年度至 2018 年度迪威特享受 15%的企业所得税税率。
（3）2016 年 11 月 21 日，本公司之子公司天威网络工程通过高新技术企业认
定，并收到深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局和
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深圳市地方税务局联合批准颁发的高新技术企业证书，证书编号
GR201644201880，有效期三年。2016 年度至 2018 年度天威网络工程享受 15%
的企业所得税税率。
（4）2017 年 10 月 31 日，本公司之子公司长泰公司通过高新技术企业审核，
并收到深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局和深圳
市地方税务局联合批准颁发的高新技术企业证书，证书编号 GR201744204593，
有效期三年。2017 年度至 2019 年度长泰公司享受 15%的企业所得税税率。
2、 增值税税收优惠
（1）按照《财政部国家税务总局关于继续执行有线电视收视费增值税政策的
通知》（财税〔2017〕35 号）的规定，本公司、天隆网络及天宝网络从 2017
年 1 月 1 日起至 2019 年 12 月 31 日止享受有线数字电视基本收视维护费免征
增值税的优惠政策。
（2）根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税
[2011]100 号）的规定，本公司之子公司迪威特销售其自行开发生产的软件产
品，按 17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征
即退政策。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 1,116,744.34 936,335.88
银行存款 987,421,707.03 1,203,678,021.63
其他货币资金 1,115,479.51 1,249,877.36
合计 989,653,930.88 1,205,864,234.87
其中：存放在境外的款项总额
其中受限的货币资金：
项目 期末余额 期初余额
履约保证金 200,000.00 350,135.02
合计 200,000.00 350,135.02
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(二) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
1、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 期末余额 期初余额
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 570,000,000.00 342,000,000.00
其中：债券工具投资
权益工具投资
结构性存款 570,000,000.00 342,000,000.00
合计 570,000,000.00 342,000,000.00
(三) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 期初余额
应收票据 942,700.00
应收账款 62,058,364.34 56,868,524.67
合计 63,001,064.34 56,868,524.67
1、 应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 500,000.00
小计 500,000.00
商业承兑汇票 466,000.00
减：商业承兑汇票坏账准备 23,300.00
商业承兑汇票账面价值 442,700.00
小计 442,700.00
合计 942,700.00
（2）期末公司无已质押的应收票据。
（3）期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
（4）期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
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2、 应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 比例（%） 金额
（%） 例（%） （%）
单项金额重大并单独计提
5,600,000.00 7.72 2,800,000.00 50.00 2,800,000.00
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
66,037,184.52 91.00 6,778,820.18 10.27 59,258,364.34 62,741,476.15 98.52 5,872,951.48 9.36 56,868,524.67
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
928,913.98 1.28 928,913.98 100.00 943,713.98 1.48 943,713.98 100.00
提坏账准备的应收账款
合计 72,566,098.50 100.00 10,507,734.16 14.48 62,058,364.34 63,685,190.13 100.00 6,816,665.46 10.70 56,868,524.67
财务报表附注 第 31 页
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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位） 计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
（%）
根据预计可收
北京场景广告传播有限公司 5,600,000.00 2,800,000.00 50.00
回金额测算
合计 5,600,000.00 2,800,000.00
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 42,789,422.26 2,139,471.11 5.00
1 至 2 年（含 2 年） 7,104,128.15 710,412.81 10.00
2 至 3 年（含 3 年） 9,141,539.69 1,828,307.93 20.00
3 年以上 7,002,094.42 2,100,628.33 30.00
合计 66,037,184.52 6,778,820.18 10.27
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 3,741,068.70 元，收回坏账准备金额 50,000.00 元，无
转回坏账准备情况。
（3）本期无实际核销的应收账款情况。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
第一名 9,375,093.47 12.92 468,754.67
第二名 9,030,000.00 12.44 2,185,100.00
第三名 5,600,000.00 7.72 2,800,000.00
第四名 2,290,000.00 3.16 114,500.00
第五名 2,187,197.80 3.01 193,364.78
合计 28,482,291.27 39.25 5,761,719.45
（5）期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
财务报表附注 第 32 页
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(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内（含 1 年） 12,697,112.37 71.51 12,736,866.28 69.13
1 至 2 年（含 2 年） 4,432,590.73 24.96 3,258,352.25 17.69
2 至 3 年（含 3 年） 416,385.31 2.34 352,469.64 1.91
3 年以上 212,135.01 1.19 2,075,835.20 11.27
合计 17,758,223.42 100.00 18,423,523.37 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例(%)
第一名 1,807,328.85 10.18
第二名 1,693,829.34 9.54
第三名 1,330,000.00 7.49
第四名 1,309,388.83 7.37
第五名 1,254,716.98 7.07
合计 7,395,264.00 41.65
(五) 其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利 68,676.45
其他应收款 26,674,834.35 24,731,667.49
合计 26,674,834.35 24,800,343.94
1、 应收利息
无。
2、 应收股利
（1）应收股利明细
项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额
中广电传媒 68,676.45
合计 68,676.45
（2）期末无重要的账龄超过 1 年的应收股利。
财务报表附注 第 33 页
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3、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
30,837,850.88 95.25 4,163,016.53 13.50 26,674,834.35 28,078,198.27 94.80 3,346,530.78 11.92 24,731,667.49
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
1,538,898.40 4.75 1,538,898.40 100.00 1,538,898.40 5.20 1,538,898.40 100.00
提坏账准备的其他应收款
合计 32,376,749.28 100.00 5,701,914.93 17.61 26,674,834.35 29,617,096.67 100.00 4,885,429.18 16.50 24,731,667.49
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期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 15,487,005.30 774,350.28 5.00
1 至 2 年（含 2 年） 4,455,398.55 445,539.86 10.00
2 至 3 年（含 3 年） 3,255,077.19 651,015.44 20.00
3 年以上 7,640,369.84 2,292,110.95 30.00
合计 30,837,850.88 4,163,016.53 13.50
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 816,485.75 元，无收回或转回坏账准备情况。
（3）本期无实际核销的其他应收款情况。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 13,288,453.79 9,137,443.82
代扣代缴款项 2,233,861.65 5,063,409.42
往来款及其他 16,854,433.84 15,416,243.43
合计 32,376,749.28 29,617,096.67
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期
坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
末余额
比例(%)
第一名 保证金 2,480,000.00 2-3 年 7.66 496,000.00
第二名 往来款 1,147,791.32 3 年以上 3.55 344,337.40
第三名 保证金 891,174.36 3 年以上 2.75 267,352.31
1 年以内/2-3 年/3
第四名 保证金 813,552.80 2.51 241,902.84
年以上
第五名 保证金 700,000.00 1 年以内 2.16 35,000.00
合计 6,032,518.48 18.63 1,384,592.55
（6）期末无涉及政府补助的应收款项。
（7）期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
财务报表附注 第 35 页
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（8）期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
(六) 存货
1、 存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 7,725,608.75 1,702,499.27 6,023,109.48 7,321,667.51 1,781,964.44 5,539,703.07
工程施工成本 20,660,093.09 20,660,093.09 11,753,105.43 11,753,105.43
发出商品 3,530,960.40 3,530,960.40 4,863,520.16 4,863,520.16
合计 31,916,662.24 1,702,499.27 30,214,162.97 23,938,293.10 1,781,964.44 22,156,328.66
2、 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 1,781,964.44 79,465.17 1,702,499.27
合计 1,781,964.44 79,465.17 1,702,499.27
(七) 其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
待认证和待抵扣进项税 37,669,626.09 31,884,274.42
预缴税金 73,278.00 47,588.42
合计 37,742,904.09 31,931,862.84
财务报表附注 第 36 页
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(八) 可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 140,438,000.00 140,438,000.00 137,850,000.00 137,850,000.00
其中：按成本计量 140,438,000.00 140,438,000.00 137,850,000.00 137,850,000.00
合计 140,438,000.00 140,438,000.00 137,850,000.00 137,850,000.00
2、 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资单
本期现金
被投资单位 本期 期 本期 位持股比例
期初 本期增加 期末 本期增加 期末 红利
减少 初 减少 (%)
深圳市茁壮网络股份有限公司 13,000,000.00 13,000,000.00 1.56
嘉影电视院线控股有限公司 19,000,000.00 19,000,000.00 5.00
上海异瀚数码科技股份有限公司 10,850,000.00 10,850,000.00 5.00
深圳前海天和文化产业投资中心(有限
95,000,000.00 95,000,000.00 19.00
合伙)*
深圳广电影视股份有限公司 2,588,000.00 2,588,000.00 11.00
合计 137,850,000.00 2,588,000.00 140,438,000.00
*深圳前海天和文化产业投资中心（有限合伙）（以下称“前海天和”）由深圳前海天和文化产业基金管理有限公司、深圳前海天宇视听新媒
体有限公司和本公司于 2016 年 1 月 26 日共同出资设立，前海天和计划募资人民币 5 亿元，其中本公司作为有限合伙人出资 9,500 万元，占
比 19%。根据合伙协议约定，本公司作为有限合伙人不执行合伙企业事务，并且在投资决策委员会中未委派委员，对合伙企业不具有控制、
共同控制和重大影响。
财务报表附注 第 37 页
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(九) 长期股权投资
本期增减变动
本期计提 减值准备期末
被投资单位 期初余额 权益法下确认 其他综合收 其他权益 宣告发放现金 期末余额
追加投资 减少投资 其他 减值准备 余额
的投资损益 益调整 变动 股利或利润
联营企业
中广电传媒 54,811,382.25 -9,072,881.92 45,738,500.33
小计 54,811,382.25 -9,072,881.92 45,738,500.33
合计 54,811,382.25 -9,072,881.92 45,738,500.33
财务报表附注 第 38 页
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(十) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计
1．账面原值
（1）期初余额 215,886,416.26 215,886,416.26
（2）本期增加金额 2,004,652.64 2,004,652.64
—外购
—其他 2,004,652.64 2,004,652.64
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 217,891,068.90 217,891,068.90
2．累计折旧和累计摊销
（1）期初余额 16,795,359.96 16,795,359.96
（2）本期增加金额 4,638,246.44 4,638,246.44
—计提或摊销 4,638,246.44 4,638,246.44
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 21,433,606.40 21,433,606.40
3．减值准备
（1）期初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 196,457,462.50 196,457,462.50
（2）期初账面价值 199,091,056.30 199,091,056.30
2、 期末无未办妥产权证书的投资性房地产情况。
(十一) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,041,190,977.65 1,048,847,531.13
固定资产清理
合计 1,041,190,977.65 1,048,847,531.13
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2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 通讯设备 办公设备 专用设备 运输设备 网络小区 IP 网设备 其他 合计
1．账面原值
（1）期初余额 325,786,459.00 7,635,526.07 105,158,316.43 281,477,427.65 39,602,195.30 1,517,547,431.87 589,450,299.13 14,822,056.63 2,881,479,712.08
（2）本期增加金额 11,884,298.77 3,494,899.96 10,867,744.21 1,446,671.48 115,628,115.52 22,535,477.17 972,052.66 166,829,259.77
—购置 7,937,255.10 3,494,899.96 8,216,557.88 1,446,671.48 6,592,801.81 22,535,477.17 972,052.66 51,195,716.06
—在建工程转入 3,947,043.67 2,651,186.33 109,035,313.71 115,633,543.71
（3）本期减少金额 2,863,336.04 2,761,294.48 119,644.00 3,083,228.84 13,817.20 8,841,320.56
—处置或报废 2,863,336.04 2,761,294.48 119,644.00 3,083,228.84 13,817.20 8,841,320.56
（4）期末余额 337,670,757.77 7,635,526.07 105,789,880.35 289,583,877.38 40,929,222.78 1,630,092,318.55 611,985,776.30 15,780,292.09 3,039,467,651.29
2．累计折旧
（1）期初余额 152,007,881.57 4,897,048.17 86,744,911.61 155,085,979.45 27,761,894.74 999,101,406.98 388,999,581.68 12,852,713.18 1,827,451,417.38
（2）本期增加金额 11,988,696.87 730,431.91 5,645,941.78 26,133,482.28 2,473,622.78 76,385,055.09 49,465,802.20 788,251.61 173,611,284.52
—计提 11,988,696.87 730,431.91 5,645,941.78 26,133,482.28 2,473,622.78 76,385,055.09 49,465,802.20 788,251.61 173,611,284.52
（3）本期减少金额 2,861,403.76 2,712,600.48 115,138.24 2,264,140.55 13,508.80 7,966,791.83
—处置或报废 2,861,403.76 2,712,600.48 115,138.24 2,264,140.55 13,508.80 7,966,791.83
（4）期末余额 163,996,578.44 5,627,480.08 89,529,449.63 178,506,861.25 30,120,379.28 1,073,222,321.52 438,465,383.88 13,627,455.99 1,993,095,910.07
3．减值准备
（1）期初余额 1,506,884.11 297.44 223,143.56 174,131.31 3,267,016.68 6,812.00 2,478.47 5,180,763.57
（2）本期增加金额
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项目 房屋及建筑物 通讯设备 办公设备 专用设备 运输设备 网络小区 IP 网设备 其他 合计
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额 1,506,884.11 297.44 223,143.56 174,131.31 3,267,016.68 6,812.00 2,478.47 5,180,763.57
4．账面价值
（1）期末账面价值 172,167,295.22 2,007,748.55 16,037,287.16 110,902,884.82 10,808,843.50 553,602,980.35 173,513,580.42 2,150,357.63 1,041,190,977.65
（2）期初账面价值 172,271,693.32 2,738,180.46 18,190,261.26 126,217,316.89 11,840,300.56 515,179,008.21 200,443,905.45 1,966,864.98 1,048,847,531.13
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3、 无通过经营租赁租出的固定资产情况
4、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 3,067,489.13 详见附注十五、（四）2
房屋及建筑物 8,923,556.21 人才房无法办理产权证
(十二) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 期初余额
在建工程 92,226,705.28 68,162,918.32
工程物资 72,889,686.54 67,215,108.39
合计 165,116,391.82 135,378,026.71
2、 在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
数字电视网络改造 53,949,280.38 53,949,280.38 45,789,709.66 45,789,709.66
威视数据中心 32,296,590.26 32,296,590.26 21,125,233.61 21,125,233.61
其他 5,980,834.64 5,980,834.64 1,247,975.05 1,247,975.05
合计 92,226,705.28 92,226,705.28 68,162,918.32 68,162,918.32
财务报表附注 第 42 页
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3、 重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计 其中：本期利 本期利息
本期转入固定 本期其他减 工程进 利息资本化
项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 期末余额 投入占预 息资本化金 资本化率 资金来源
资产金额 少金额 度 累计金额
算比例(%) 额 (%)
数字电视网络改造 419,000,000.00 45,789,709.66 36,006,857.07 27,847,286.35 53,949,280.38 91.65 90.00% 自筹
威视数据中心 43,221,800.00 21,125,233.61 11,171,356.65 32,296,590.26 74.72 70.00% 自筹
有线网络 88,889,135.47 83,727,231.70 5,161,903.77 自筹
合计 66,914,943.27 136,067,349.19 111,574,518.05 91,407,774.41
财务报表附注 第 43 页
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4、 期末在建工程未发生减值。
5、 工程物资
期末余额 期初余额
项目 工程物资减 工程物资减
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
值准备 值准备
库存材料 76,036,389.12 3,146,702.58 72,889,686.54 70,085,941.41 2,870,833.02 67,215,108.39
合计 76,036,389.12 3,146,702.58 72,889,686.54 70,085,941.41 2,870,833.02 67,215,108.39
财务报表附注 第 44 页
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(十三) 无形资产
1、 无形资产情况
数字电视应用 数字电视综合业务
项目 土地使用权 机顶盒软件 财务软件 计算机软件 其他 合计
平台 信息系统
1．账面原值
（1）期初余额 276,885,059.66 1,450,000.00 300,368.51 137,702,455.52 1,994,938.42 7,189,740.07 1,874,485.96 427,397,048.14
（2）本期增加金额 17,585,655.84 528,171.66 6,792.45 18,120,619.95
—购置 17,585,655.84 528,171.66 6,792.45 18,120,619.95
（3）本期减少金额
—处置
—其他减少
（4）期末余额 276,885,059.66 1,450,000.00 300,368.51 155,288,111.36 2,523,110.08 7,189,740.07 1,881,278.41 445,517,668.09
2．累计摊销
（1）期初余额 47,035,918.67 1,450,000.00 90,519.57 58,607,298.29 1,862,181.90 7,189,740.07 1,226,607.74 117,462,266.24
（2）本期增加金额 5,537,701.20 25,820.40 12,736,682.02 55,962.05 84,610.90 18,440,776.57
—计提 5,537,701.20 25,820.40 12,736,682.02 55,962.05 84,610.90 18,440,776.57
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 52,573,619.87 1,450,000.00 116,339.97 71,343,980.31 1,918,143.95 7,189,740.07 1,311,218.64 135,903,042.81
3．减值准备
（1）期初余额
（2）本期增加金额
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数字电视应用 数字电视综合业务
项目 土地使用权 机顶盒软件 财务软件 计算机软件 其他 合计
平台 信息系统
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 224,311,439.79 184,028.54 83,944,131.05 604,966.13 570,059.77 309,614,625.28
（2）期初账面价值 229,849,140.99 209,848.94 79,095,157.23 132,756.52 647,878.22 309,934,781.90
2、 期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。
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(十四) 长期待摊费用
本期增加金 其他减少
项目 期初余额 本期摊销金额 期末余额
额 金额
机顶盒和智能卡 154,629,178.05 34,764,384.88 49,030,375.69 140,363,187.24
电缆调制解调器 49,595,951.33 8,876,822.03 18,244,910.12 40,227,863.24
零星装修工程 2,761,769.59 702,329.54 1,974,039.47 1,490,059.66
机顶盒集成版本许可费 205,128.21 175,213.68 29,914.53
付费节目费 7,608,688.14 13,028,011.16 17,621,261.42 3,015,437.88
管道租赁费 378,870.12 240,738.36 138,131.76
办公室装修费用及其他 16,132,168.53 5,723,729.47 4,808,894.25 17,047,003.75
合计 231,311,753.97 63,095,277.08 92,095,432.99 202,311,598.06
(十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目 递延所得税
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异
资产
资产减值准备 847,477.08 127,121.56 1,423,910.89 213,586.63
合计 847,477.08 127,121.56 1,423,910.89 213,586.63
2、 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异*1 25,053,400.87 20,111,744.78
可抵扣亏损*2 17,776,656.21 7,979,167.25
合计 42,830,057.08 28,090,912.03
*1 由于天威数据尚处于清算状态，未来能否获得足够的应纳税所得额具有不
确定性，因此没有确认资产减值准备对应的递延所得税资产。
由于本公司及子公司天隆网络、天宝网络、宜和股份自 2014 年 1 月 1 日起至
2018 年 12 月 31 日止免征企业所得税，因此上述公司未确认资产减值准备对
应的递延所得税资产。
*2 深汕威视、深汕广电、天威广告、宜和商贸及宜和乐游未来能否获得足够
的应纳税所得额具有不确定性，故未确认资产减值准备及可抵扣亏损对应的递
延所得税资产。
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3、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 期末余额 期初余额 备注
2020 4,489.00 4,489.00
2021 1,378,406.75 1,378,406.75
2022 6,596,271.50 6,596,271.50
2023 9,797,488.96
合计 17,776,656.21 7,979,167.25
(十六) 其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
有线电视枢纽大厦合作工程款* 41,806,219.48 41,218,901.96
购房款 7,384,779.00
预付设备款、工程款 25,829,208.46 14,537,009.45
合计 67,635,427.94 63,140,690.41
*本公司与深圳广电集团于 2010 年 5 月 6 日签订了《深圳市有线电视枢纽大厦建设
项目合作协议书》，合作建设有线电视枢纽大厦。截止 2018 年 12 月 31 日，该合作
项目主体工程已完成，安装工程、装饰工程尚在进行中，详见附注十、(五) 7。
(十七)应付票据及应付账款
项目 期末余额 期初余额
应付票据
应付账款 324,463,966.77 365,577,456.63
合计 324,463,966.77 365,577,456.63
1、 应付票据
无。
2、 应付账款
（1）应付账款列示：
项目 期末余额 期初余额
材料设备款 86,141,071.91 119,120,403.67
工程款 80,666,027.01 62,597,713.72
宽频出口租金 10,485,487.72 6,611,628.93
财务报表附注 第 48 页
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项目 期末余额 期初余额
商品款 54,203,456.20 62,412,718.74
节目购置费及其他 92,967,923.93 114,834,991.57
合计 324,463,966.77 365,577,456.63
（2）期末无账龄超过一年的重要应付账款。
(十八) 预收款项
1、 预收款项列示
项目 期末余额 期初余额
有线电视、宽频业务款 238,704,725.17 262,340,244.72
工程款 37,269,692.94 20,361,433.35
电视购物款及其他 11,549,039.44 8,366,415.89
合计 287,523,457.55 291,068,093.96
2、 期末无账龄超过一年的重要预收款项。
(十九) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 74,263,118.39 428,954,434.27 412,815,022.89 90,402,529.77
离职后福利-设定提存计划 6,798,472.42 40,318,442.19 38,938,601.75 8,178,312.86
辞退福利 252,361.77 435,588.83 652,956.88 34,993.72
合计 81,313,952.58 469,708,465.29 452,406,581.52 98,615,836.35
2、 短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
73,496,091.82 376,070,093.16 360,124,380.14 89,441,804.84
补贴
（2）职工福利费 22,240,501.66 22,240,501.66
（3）社会保险费 248,824.18 10,106,357.02 10,094,261.36 260,919.84
其中：医疗保险费 248,824.18 9,066,557.41 9,054,667.05 260,714.54
工伤保险费 330,233.16 330,164.93 68.23
生育保险费 709,566.45 709,429.38 137.07
财务报表附注 第 49 页
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财务报表附注
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（4）住房公积金 88,022.15 17,998,874.78 17,699,056.62 387,840.31
（5）工会经费和职工教育
430,180.24 2,538,607.65 2,656,823.11 311,964.78
经费
合计 74,263,118.39 428,954,434.27 412,815,022.89 90,402,529.77
3、 设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 22,524,266.39 22,520,002.27 4,264.12
失业保险费 501,325.25 501,272.45 52.80
企业年金缴费 6,798,472.42 17,292,850.55 15,917,327.03 8,173,995.94
合计 6,798,472.42 40,318,442.19 38,938,601.75 8,178,312.86
(二十) 应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 2,616,060.81 2,712,529.44
企业所得税 1,490,812.80 998,738.63
个人所得税 1,786,122.94 1,427,309.74
城市维护建设税 172,219.93 239,221.36
教育费附加 121,078.53 169,114.59
文化建设费及其他 661,647.59 611,495.60
房产税 288,878.37 1,396,724.51
合计 7,136,820.97 7,555,133.87
(二十一)其他应付款
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款 202,972,137.12 194,473,605.74
合计 202,972,137.12 194,473,605.74
财务报表附注 第 50 页
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1、 应付利息
无。
2、 应付股利
无。
3、 其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 期初余额
租机押金 62,702,685.64 70,440,982.22
投标、履约保证金 72,445,883.58 62,328,013.39
收视、节目分成款 1,486,025.11 6,931,482.41
预提费用 13,934,359.39 10,874,971.68
往来款及其他 52,403,183.40 43,898,156.04
合计 202,972,137.12 194,473,605.74
（2）期末无账龄超过一年的重要其他应付款。
(二十二) 其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内摊销的政府补助* 12,251,810.00 3,938,000.04
购物金回馈 2,021,695.41 2,828,692.17
合计 14,273,505.41 6,766,692.21
*明细详见附注五、（二十三）。
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(二十三) 递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 108,956,691.71 15,500,000.00 29,024,844.16 95,431,847.55 见下表明细
合计 108,956,691.71 15,500,000.00 29,024,844.16 95,431,847.55
涉及政府补助的项目：
与资产相关/与
负债项目 期初余额 本期新增补助金额 本期计入当期损益金额 其他变动* 期末余额
收益相关
（1）“三网融合”下的 DRM 数字内容网络平台产业化
2,656,250.00 625,000.00 2,031,250.00 与资产相关
项目
（2）“三网融合”的 DOCSIS3.0 宽带接入技术应用与
2,656,250.00 625,000.00 2,031,250.00 与资产相关
试点覆盖项目
（3）基于三网融合的家庭健康监护及增值服务 950,000.00 150,000.00 800,000.00 与资产相关
（4）NGB 电缆接入技术(C-DOCSIS)关键技术与设备
600,000.00 600,000.00 与资产相关
研究及应用
（5）互动新媒体网络示范工程建设 5,400,000.00 4,088,958.33 271,250.00 1,039,791.67 与资产相关
（6）三网融合示范小区建设项目 4,000,000.00 2,151,041.67 312,500.00 1,536,458.33 与资产相关
（7）NGB 运营支撑和宽带技术体系及关键技术研究
1,021,400.00 432,337.50 81,250.00 507,812.50 与资产相关
与应用示范
（8）新媒体内容聚合服务平台 8,000,000.00 166,666.67 1,000,000.00 6,833,333.33 与资产相关
（9）下一代广播电视网（NGB）C-DOCSIS 宽带接入
1,820,000.00 270,833.33 250,000.00 1,299,166.67 与资产相关
技术的建设及应用示范
（10）面向三网融合的广电多业务终端 3,000,000.00 447,500.00 330,000.00 2,222,500.00 与资产相关
（11）基于云计算平台的 OTT 数码伴侣应用示范工程 2,000,000.00 1,008,333.33 212,500.00 779,166.67 与资产相关
（12）深圳市互联网发展专项资金三网融合试点城市
4,250,000.00 16,666.67 200,000.00 4,033,333.33 与资产相关
建设项目
财务报表附注 第 52 页
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与资产相关/与
负债项目 期初余额 本期新增补助金额 本期计入当期损益金额 其他变动* 期末余额
收益相关
（13）基于云计算平台的 OTT 智能终端应用示范工
2,800,000.00 1,288,875.00 274,750.00 1,236,375.00 与资产相关
程项目
（14）深圳市有线电视宽带普及提速项目 5,093,750.00 375,000.00 4,718,750.00 与资产相关
（15）跨区域互动电视媒体应用聚合云服务总体架构
210,150.00 210,150.00 与资产相关
及关键技术研究
（16）互动电视新媒体应用聚合云服务示范 899,850.00 399,850.00 500,000.00 与资产相关
（17）IPV6 数字电视交互系统 25,000,000.00 2,083,333.33 3,125,000.00 19,791,666.67 与资产相关
（18）互联网服务创新扶持计划宜和全媒体移动电商
160,000.00 160,000.00 与资产相关
平台
（19）深圳市有线电视监控网项目 3,729,583.29 455,000.04 3,274,583.25 与资产相关
（20）基于有线数字电视网的多协议智能网关应用示
4,000,000.00 1,900,000.00 2,100,000.00 与资产相关
范政府补助
（21）深圳市宝安区及龙华新区智慧工业园区项目 1,500,000.00 1,500,000.00 与资产相关
（22）光缆建设项目 2,391,666.66 300,000.00 2,091,666.66 与资产相关
（23）宝安区有线电视双向化改造四期 2,000,000.00 62,500.00 250,000.00 1,687,500.00 与资产相关
（24）光明新区前端系统建设及维护项目 3,600,000.00 600,000.00 3,000,000.00 与资产相关
（25）新媒体购物文化信息传播平台项目 296,000.00 148,000.00 148,000.00 与资产相关
（26）基于分布式云技术的智慧酒店数字化业务支撑
800,000.00 316,666.67 100,000.00 383,333.33 与资产相关
平台开发
（27）信息基础设施建设项目 3,166,666.78 500,000.00 2,666,666.78 与资产相关
（28）光明新区“三线下地”线路迁改工程 10,000,000.00 11,000,000.00 107,360.00 106,560.00 20,786,080.00 与资产相关
（29）打击非法小前端项目 4,355,124.98 4,500,000.00 1,221,961.66 1,799,999.96 5,833,163.36 与资产相关
（30）南山区城中村智慧安防项目 2,600,000.00 2,600,000.00 与资产相关
合计 108,956,691.71 15,500,000.00 16,773,034.16 12,251,810.00 95,431,847.55
*系将于一年内摊销的政府补助。
财务报表附注 第 53 页
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(二十四) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总额 617,353,200.00 617,353,200.00
(二十五) 资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、资本溢价（股本溢
219,777,426.10 219,777,426.10
价）
其中：（1）投资者投入
216,607,872.65 216,607,872.65
的资本
（2）收购少数
3,169,553.45 3,169,553.45
股东股权
2、其他资本公积 734,842.30 734,842.30
母公司享有的子公司
因权益性交易而产生 734,842.30 734,842.30
资本公积变动份额
合计 220,512,268.40 220,512,268.40
(二十六) 盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 256,939,274.04 14,037,891.04 270,977,165.08
合计 256,939,274.04 14,037,891.04 270,977,165.08
(二十七) 未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,635,296,878.24 1,603,086,463.72
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） 12,162,968.66
调整后期初未分配利润 1,635,296,878.24 1,615,249,432.38
加：本期归属于母公司所有者的净利润 197,223,366.34 235,574,969.76
减：提取法定盈余公积 14,037,891.04 30,321,563.90
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 154,338,300.00 185,205,960.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,664,144,053.54 1,635,296,878.24
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(二十八) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,472,393,967.12 936,831,368.60 1,548,900,345.05 937,002,308.39
其他业务 88,011,547.38 25,353,878.19 41,987,964.20 14,826,218.77
合计 1,560,405,514.50 962,185,246.79 1,590,888,309.25 951,828,527.16
(二十九) 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 272,739.26 193,519.12
城市维护建设税 695,642.00 979,266.42
教育费附加 496,806.76 699,634.05
文化事业建设费 795,621.83 1,132,357.69
房产税 2,343,381.97 2,329,068.50
其他 408,149.18 617,526.42
合计 5,012,341.00 5,951,372.20
(三十) 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 66,671,076.43 60,087,640.72
网络使用及传输费 12,273,619.43 12,889,469.03
劳务费 7,940,881.30 11,729,148.99
广告宣传费 14,577,747.21 11,634,519.13
物流配送费 5,127,412.22 6,509,917.74
租赁管理费 5,224,498.14 4,723,249.56
折旧、摊销 2,049,242.05 2,912,183.13
呼叫服务费 281,215.64 1,495,412.29
其他 14,967,963.07 18,019,730.45
合计 129,113,655.49 130,001,271.04
财务报表附注 第 55 页
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(三十一) 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 138,550,931.00 108,683,804.77
折旧、摊销 41,769,022.15 39,532,774.13
租赁及物业管理费 22,717,876.59 18,795,301.12
水电费 10,452,404.91 8,903,302.97
办公费 4,636,154.60 5,008,332.76
其他 38,499,862.36 44,525,156.07
合计 256,626,251.61 225,448,671.82
(三十二) 研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 58,208,505.33 53,283,817.09
折旧摊销 857,988.45 851,224.14
外包费 734,150.95 324,462.29
租赁费 913,801.73 847,033.68
其他 73,706.08 412,920.09
合计 60,788,152.54 55,719,457.29
(三十三) 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用
减：利息收入 20,399,584.36 26,261,425.76
汇兑损益 -143,005.60 37,317.64
手续费 3,655,429.37 4,876,108.59
合计 -16,887,160.59 -21,347,999.53
(三十四) 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 4,487,698.00 3,001,113.48
存货跌价损失 -60,121.50 -93,775.06
固定资产减值损失 126,979.66
工程物资减值损失 275,869.56 260,120.25
合计 4,703,446.06 3,294,438.33
财务报表附注 第 56 页
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(三十五) 其他收益
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
与日常业务相关的政府补助 28,709,503.98 13,398,335.71 详见下表
其他 467,787.58
合计 29,177,291.56 13,398,335.71
计入其他收益的政府补助：
与资产相关/与收
补助项目 本期发生额 上期发生额
益相关
“三网融合”下的 DRM 数字内容网络平台产业化项目*1 625,000.00 625,000.00 与资产相关
“三网融合”的 DOCSIS3.0 宽带接入技术应用与试点覆盖项目*2 625,000.00 625,000.00 与资产相关
基于三网融合的家庭健康监护及增值服务*3 150,000.00 100,000.00 与资产相关
NGB 电缆接入技术(C-DOCSIS)关键技术与设备研究及应用*4 600,000.00 与资产相关
互动新媒体网络示范工程建设*5 4,088,958.33 与资产相关
三网融合示范小区建设项目*6 2,151,041.67 与资产相关
NGB 运营支撑和宽带技术体系及关键技术研究与应用示范*7 432,337.50 与资产相关
新媒体内容聚合服务平台*8 166,666.67 与资产相关
下一代广播电视网（NGB）C-DOCSIS 宽带接入技术的建设及应用示范*9 270,833.33 与资产相关
面向三网融合的广电多业务终端*10 447,500.00 与资产相关
基于云计算平台的 OTT 数码伴侣应用示范工程*11 1,008,333.33 与资产相关
深圳市互联网发展专项资金三网融合试点城市建设项目*12 16,666.67 与资产相关
基于云计算平台的 OTT 智能终端应用示范工程项目*13 1,288,875.00 与资产相关
深圳市有线电视宽带普及提速项目*14 375,000.00 375,000.00 与资产相关
跨区域互动电视媒体应用聚合云服务总体架构及关键技术研究*15 210,150.00 与资产相关
互动电视新媒体应用聚合云服务示范*16 399,850.00 与资产相关
IPV6 数字电视交互系统*17 2,083,333.33 与资产相关
互联网服务创新扶持计划宜和全媒体移动电商平台*18 160,000.00 160,000.00 与资产相关
深圳市有线电视监控网项目*19 455,000.04 348,750.00 与资产相关
基于有线数字电视网的多协议智能网关应用示范政府补助*20 1,900,000.00 与资产相关
光缆建设项目*21 300,000.00 275,000.00 与资产相关
宝安区有线电视双向化改造四期*22 62,500.00 与资产相关
光明新区前端系统建设及维护项目*23 600,000.00 600,000.00 与资产相关
新媒体购物文化信息传播平台项目*24 148,000.00 148,000.00 与资产相关
基于分布式云技术的智慧酒店数字化业务支撑平台开发*25 316,666.67 与资产相关
信息基础设施建设项目*26 500,000.00 333,333.22 与资产相关
“三线下地”线路迁改工程*27 107,360.00 与资产相关
打击小前端项目*28 1,221,961.66 144,875.02 与资产相关
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与资产相关/与收
补助项目 本期发生额 上期发生额
益相关
广播电视安全播出监控系统 131,666.84 与资产相关
跨网络的电视商城交易平台项目 100,000.00 与资产相关
科创委 2016 年度研发费用资助*29 808,000.00 与收益相关
南山区科学技术局企业研发投入支持款*30 162,000.00 328,000.00 与收益相关
福田区企业发展服务中心政府补助（R&D)项目支持补贴款*31 475,900.00 与收益相关
国家高新技术企业培育资助*32 1,860,000.00 与收益相关
罗湖区政府科技项目资助*33 567,300.00 与收益相关
深圳市科技创新委员会研发资助*34 955,000.00 与收益相关
国家高新技术企业认定奖*35 160,000.00 与收益相关
稳岗补贴*36 245,808.78 与收益相关
深广电文创园房补*37 1,764,461.00 与收益相关
4K 电视产业发展方向资助资金*38 1,000,000.00 与收益相关
服务业发展专项资金-走进原产地农产品直购电商平台 770,000.00 与收益相关
2016 年平台型电子商务项目资助 3,000,000.00 与收益相关
2017 年电子商务发展专项资金电子商务物流配送体系建设项目资助 1,398,200.00 与收益相关
新媒体购物供应商管理系统平台(原创项目推广类)资助 500,000.00 与收益相关
2017 年电子商务发展专项资金(宜和绿色有机生鲜食品宅配电商平台) 684,900.00 与收益相关
光明新区频道排序维护和设备维保服务费 576,000.00 与收益相关
退税收入 2,174,610.63 与收益相关
合计 28,709,503.98 13,398,335.71
*1 根据深发改【2010】1934 号《关于深圳市天威视讯股份有限公司“三网融合”下的 DRM
数字内容网络平台产业化项目资金申请报告的批复》，由深圳市财政委员会下拨 500.00 万
元至本公司用于“三网融合”的网络平台系统产业化过程中的研究开发仪器设备及软硬件
购置；本年度确认其他收益的金额为 625,000.00 元，重分类至其他流动负债的金额为
625,000.00 元，递延收益余额为 2,031,250.00 元。
*2 根据深发改【2010】1935 号《关于深圳市天威视讯股份有限公司面向三网融合的
DOCSIS3.0 宽带接入技术应用与试点覆盖项目资金申请报告的批复》，由深圳市财政委员
会下拨 500.00 万元至本公司用于“三网融合”的网络平台系统产业化过程中的研究开发
仪器设备及软硬件购置；本年度确认其他收益的金额为 625,000.00 元，重分类至其他流动
负债的金额为 625,000.00 元，递延收益余额为 2,031,250.00 元。
*3 根据《深圳市科技研发资金管理暂行办法》、《深圳市科技计划项目管理暂行办法》等
有关文件规定，深圳市科技工贸和信息技术化委员会下发文件深科工贸信计财字【2011】
63 号，为“基于三网融合的家庭健康监护及增值服务”项目无偿资助给本公司市科技研
发资金科技成果应用示范资助计划人民币 120.00 万元；本年度确认其他收益的金额为
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150,000.00 元，重分类至其他流动负债的金额为 150,000.00 元，递延收益余额为 800,000.00
元。
*4 根据本公司与国家广播电影电视总局签订的科研项目合同书，本公司为 NGB 电缆接入
技术（C-DOCSIS）关键技术与设备研究及应用项目获得国家广播电影电视总局资金补助
60.00 万元；本年度确认其他收益的金额为 600,000.00 元，递延收益余额为 0.00 元。
*5 根据科技部的批复和科技支撑计划课题任务合同书的规定及本公司与东方有线网络有
线公司签订的技术开发（合作）合同，本公司收到科技部拨付的“互动新媒体网络示范工
程建设项目”补助经费 540.00 万元；本年度确认其他收益的金额为 4,088,958.33 元，重分
类至其他流动负债的金额为 271,250.00 元，递延收益余额为 1,039,791.67 元。
*6 根据深圳市生物、互联网、新能源、新材料产业振兴发展规划和政策、《深圳市生物、
互联网、新能源、新材料、新一代信息技术产业发展专项资金管理办法（试行）》、《深圳
市科技计划项目管理暂行办法》等有关文件规定，本公司收到深圳市经济贸易和信息化委
员会无偿资助的生物、互联网、新能源、新材料产业发展专项资金 400.00 万元；本年度
确认其他收益的金额为 2,151,041.67 元，重分类至其他流动负债的金额为 312,500.00 元，
递延收益余额为 1,536,458.33 元。
*7 本公司与国家广播电影电视总局广播电视规划院签订技术开发（合作）合同，双方共
同参与国家科技支撑计划课题“下一代广播电视网（NGB）关键技术研究与应用示范（一
期）”中的课题“NGB 运营支撑和宽带技术体系及关键技术研究与应用示范”研究开发事
项，本公司累计收到补助 102.14 万元，用于课题的研究设备及安装材料的购置；本年度
确认其他收益的金额为 432,337.50 元，重分类至其他流动负债的金额为 81,250.00 元，递
延收益余额为 507,812.50 元。
*8 根据深发改[2012]1200 号文件下达的关于深圳市天威视讯股份有限公司新媒体内容聚
合服务平台项目资金申请报告的批复，本公司收到组建新媒体内容聚合服务平台补助资金
800.00 万元用于购置设备；本年度确认收益的金额为 166,666.67 元，重分类至其他流动负
债的金额为 1,000,000.00 元，递延收益余额为 6,833,333.33 元。
*9 根据深发改[2012]1241 号文件，本公司累计收到深圳市互联网产业发展专项资金三网
融合试点城市建设项目“下一代广播电视网（NGB）C-DOCSIS 宽带接入技术的建设及应
用示范”项目资金补助 182.00 万元用于购置设备及软件服务；本年度确认其他收益的金
额为 270,833.33 元，重分类至其他流动负债的金额为 250,000.00 元，递延收益余额为
1,299,166.67 元。
*10 根据深发改[2012]1241 号文件，本公司收到深圳市互联网产业发展专项资金三网融合
试点城市建设项目“面向三网融合的广电多业务终端”项目资金补助 300.00 万元用于购
置设备及软件服务；本年度确认其他收益的金额为 447,500.00 元，重分类至其他流动负债
的金额为 330,000.00 元，递延收益余额为 2,222,500.00 元。
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*11 根据深发改[2012]1241 号文件，本公司收到深圳市战略性新兴产业发展专项资金项目
“基于云计算平台的 OTT 数码伴侣应用示范工程”资金补助 200.00 万元用于设备购置、
改造与租赁及项目测试化验加工费；本年度确认损益其他收益的金额为 1,008,333.33 元，
重分类至其他流动负债的金额为 212,500.00 元，递延收益余额为 779,166.67 元。
*12 根据深发改[2013]993 号文件，本公司累计获得深圳市互联网产业发展专项资金三网
融合试点城市建设项目无偿资金补助 225.00 万元；截止本年末，该项目尚未实施完成，
本年度未确认其他收益，递延收益的余额为 225.00 万元。
根据深发改[2016]808 号文件，天隆网络收到深圳经贸委项目提供的深圳市战略性新兴产
业互联网产业发展专项资金三网融合试点城市建设项目项目补助资金 200.00 万元；本年
度确认损益 16,666.67 元，重分类至其他流动负债的金额为 200,000 元，递延收益的余额
为 1,783,333.33 元。
*13 根据科技部关于批复 2013 年度国家科技支撑计划项目课题经费预算的通知“国科发
财【2013】491 号”文件批示，本公司于 2014 年 6 月收到基于云计算平台的 OTT 智能终
端应用示范工程课题专项经费 250.00 万元，于 2015 年收到相关课题专项经费 450.00 万元，
其中 420 万归属于项目的共同申报主体中广电传媒以及南京云创存储科技有限公司；本年
度确认其他收益的金额为 1,288,875.00 元，重分类至其他流动负债的金额为 274,750.00 元，
递延收益余额为 1,236,375.00 元。
*14 根据深圳市 2014 年战略性新兴产业互联网产业三网融合试点城市建设专项资金项目
合同书“深发改【2014】939 号”文件批示，本公司于 2014 年 9 月收到深圳市经济贸易
和信息化委员有线电视网宽带普及提速项目专项资金 300.00 万元，于 2015 年收到项目专
项资金 300.00 万元；本年确认其他收益的金额为 375,000.00 元，重分类至其他流动负债
的金额为 375,000.00 元，递延收益余额为 4,718,750.00 元。
*15 根据《科技部国家科技支撑计划科研课题专项经费转拨协议》，本公司收到北京歌华
有线电视网络股份有限公司转拨跨区域互动电视媒体应用聚合云服务总体架构及关键技
术研究科技部专项经费 210,150.00 元；本年度确认其他收益的金额为 210,150.00 元，递延
收益余额为 0.00 元。
*16 根据《科技部国家科技支撑计划科研课题专项经费划拨协议》，本公司于 2015 年收到
江苏省广电有线信息网络股份有限公司转拨《互动电视媒体应用聚合云服务示范》课题的
科技部专项经费 450,247.00 元，于 2016 年收到专项经费 449,603.00 元；本年度确认其他
收益的金额为 399,850.00 元，递延收益余额为 500,000.00 元。
*17 根据“深发改【2015】938 号”文件及“发改办高技【2015】1405 号”文件批示，本
公司获得关于支持 IPV6 的数字电视交互系统建设项目地方配套资金 900.00 万元，国家补
助资金 1600.00 万元，共计 2,500.00 万元；本年度确认其他收益的金额为 2,083,333.33 元，
重分类至其他流动负债的金额为 3,125,000.00 元，递延收益余额为 19,791,666.67 元。
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*18 根据“深发改【2014】939 号”文件，深圳市经济贸易和信息化委员会针对宜和股份
的全媒体移动电商平台拨付深圳市战略新兴产业发展专项资金资助 150.00 万元；本年确
认其他收益的金额为 160,000.00 元，重分类至其他流动负债的金额为 160,000.00 元，递延
收益余额为 0.00 元。
*19 根据粤府办[2015]56 号、深府办[2015]100 号及深府办[2016]9 号文件的有关规定，天
隆网络于 2016 年 11 月 30 日收到深圳市信息委员会提供的关于信息基础设施建设专项资
金 200.00 万元；本年确认其他收益的金额为 200,000.04 元，重分类至其他流动负债的金
额为 200,000.04 元，递延收益余额为 1,383,333.25 元。
根据深府办【2017】68 号、深府办【2015】100 号以及深府【2016】9 号文件等规定，天
隆网络于 2017 年 5 月 24 日收该专项资金 255.00 万元；本年度确认其他收益的金额为
255,000.00 元，重分类至其他流动负债的金额为 255,000.00 元，递延收益的余额为
1,891,250.00 元。
*20 根据“深科技创新【2016】100 号”文件，本公司于 2016 年收到“SF20160024 基于
有线数字电视网的多协议智能网关应用示范”项目资助金额 400.00 万元；本年度确认其
他收益金额为 1,900,000.00 元，递延收益余额为 2,100,000.00 元。
*21 天宝网络于 2016 年 8 月 10 日和 2017 年 2 月 22 日分别在网上申报了“深圳天宝 2015
年度光缆建设项目”和“深圳天宝 2016 年度光缆建设项目”。合计收到深圳市经济贸易和
信息委员会提供的补助 300.00 万元用于公司建设宝安区和龙华区的光缆建设；本年度确
认其他收益的金额为 300,000.00 元，重分类至其他流动负债的金额为 300,000.00 元，递延
收益的余额为 2,091,666.66 元。
*22 根据天宝网络与深圳市经济贸易和信息化委员会签订的《深圳市 2016 年战略性新兴
产业互联网产业三网融合试点城市建设专项资金项目合同书》，深圳市经济贸易和信息化
委员会委托公司于 2016 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日开展“深圳市宝安区有线电视双
向化改造”等相关工作，甲方为本项目无偿资助 200.00 万人民币用于购置设备和软件；
本年度确认其他收益的金额为 62,500.00 元，重分类至其他流动负债的金额为 250,000.00
元，递延收益的余额为 1,687,500.00 元。
*23 根据本公司与深圳市光明新区综合办公室签订的协议，本公司为其提供频道排序调前
的技术系统建设和维护服务，合同签订后，深圳市光明新区发展财政局向本公司付款
480.00 万元；本年确认其他收益的金额为 600,000.00 元，重分类至其他流动负债的金额为
600,000.00 元，递延收益余额为 3,000,000.00 元。
*24 深圳市经济贸易和信息化委员会针对宜和股份的全媒体移动电商平台拨付深圳市战
略新兴产业发展专项资金资助 150.00 万元；本年确认其他收益的金额为 148,000.00 元，
重分类至其他流动负债的金额为 148,000.00 元，递延收益余额为 148,000.00 元。
*25 根据《深圳市科技计划项目合同书》（深科技创新[2016]156 号），长泰公司收到深圳
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市科技创新委员会的科研扶持资金 80.00 万元；本年度确认其他收益金额为 316,666.67 元，
重分类至其他流动负债的金额为 100,000.00 元，递延收益的余额为 383,333.33 元。
*26 根据“深经贸信息信安字【2017】116 号”通知，本公司收到深圳市经济贸易和信息
化委员会关于下一代广播电视（NGB）光网改造项目款 400.00 万元；本年确认其他收益
的金额为 500,000.00 元，重分类至其他流动负债的金额为 500,000.00 元，递延收益余额
为 2,666,666.78 元。
*27 根据深圳市光明新区综合办公室工作会议纪要，本公司于 2017 年收到深圳市光明新
区发展和财政局“三线下地”线路迁改工程补贴款 1,000.00 万元，2018 年收到 1,100.00
万元；本年确认其他收益的金额为 107,360.00 元，重分类至其他流动负债的金额为
106,560.00 元，递延收益余额为 20, 786,080.00 元。
*28 根据天宝网络与深圳市宝安区文体旅游局签订的《宝安区非法“小前端”整治及“户
户通”工作经费补助合同》，深圳市宝安区文体旅游局委托公司于 2017 年 6 月 6 日至 2018
年 12 月 31 日开展宝安区非法“小前端”整治及实施“户户通”等相关工作。合同约定，
公司应在合同期内完成 90,000 台机顶盒免费发放，文体旅游局以补贴的方式每安装一个
机顶盒补贴 100.00 元，补贴最多不超过 9 万个机顶盒，公司于 2017 年、2018 年分别收到
补贴 450.00 万元；本年度确认其他收益的金额为 1,221,961.66 元，重分类至其他流动负债
的金额为 1,799,999.96 元，递延收益余额为 5,833,163.36 元。
*29 根据中共深圳市委、深圳市人民政府印发的《关于促进科技创新的若干措施》的通知
（深发〔2016〕7 号），迪威特于 2018 年收到由深圳市科技创新委员会发放的企业研究开
发资助款 80.80 万元。
*30 根据《南山区自主创新产业发展专项资金管理办法》及有关操作规程，长泰公司与迪
威特分别于 2018 年收到深圳市南山区科技创新局 2018 年度南山区自主创新产业发展专项
资金资助款 10.00 万元、6.20 万元，合计 16.20 万元。
*31 本公司收到福田区企业发展服务中心关于 R&D 投入支持补贴款 47.59 万元。
*32 根据中共深圳市委、深圳市人民政府印发的《关于促进科技创新的若干措施》的通知
（深发〔2016〕7 号）以及深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会发布的《关于加强
高新技术企业培育的通知》（深科技创新〔2017〕278 号），天威网络工程于 2018 年收到
深圳市科技创新委员会发放的国家高新技术企业培育资助资金 186.00 万元。
*33 根据《罗湖区产业转型升级专项资金科技创新实施细则》，天威网络工程于 2018 年收
到由罗湖区政府发放的企业研发投入支持款 56.73 万元。
*34 根据中共深圳市委、深圳市人民政府印发的《关于促进科技创新的若干措施》的通知
（深发〔2016〕7 号），天威网络工程于 2018 年收到由深圳市科技创新委员会发放的东政
务服务网企业研究开发资助款 95.50 万元。
*35 根据《深圳市科技创新委员会 深圳市财政委员会关于加强高新技术企业培育的通知》
（深科技创新〔2017〕278 号）及《深圳市科技创新委员会 深圳市财政委员会关于下达
2016 年、2017 年高新技术企业认定奖补资金的通知》 （深科技创新〔2018〕133 号），
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本公司、长泰公司、天威网络工程、迪威特于 2018 年分别收到国家高新技术企业认定奖
3.00 万元、5.00 万元、5.00 万元、3.00 万元，合计 16.00 万元。
*36 本公司及子公司天隆网络、长泰公司、宜和股份、天威广告、天宝网络、宜和商贸、
宜和乐游 2018 年度分别收到深圳市社保局稳岗补贴 23,115.13 元、62,897.35 元、6,850.60
元、72,863.87 元、7,623.85 元、70,357.01 元、856.06 元、1,244.91 元，合计 245,808.78
元。
*37 根据《深圳市龙华区文化创意产业发展专项资金管理实施细则》规定，宜和股份收到
深圳市龙华新区文化发展办公室项目补贴资金 1,764,461.00 元。
*38 根据广东省经济和信息化委关于开展 2017 年 4K 用户推广奖励申报工作的通知，本
公司收到深圳市经济贸易和信息委员会关于 4K 电视产业发展方向资助资金 100.00 万元。
(三十六) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -9,072,881.92 -6,259,115.85
处置长期股权投资产生的投资收益* 408,500.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期
间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得
的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
处置构成业务的处置组产生的投资收益
结构性存款收益 27,271,757.05
合计 18,607,375.13 -6,259,115.85
* 本公司之联营企业深圳市天威投资发展有限公司于 2013 年清算完成，本年收到第二
次财产分配款。
(三十七)资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
处置固定资产收益 58,740.40 -311,660.75 58,740.40
合计 58,740.40 -311,660.75 58,740.40
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(三十八) 营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
政府补助 7,200.00 434,191.50 7,200.00
罚款收入 1,011,309.98 1,166,315.75 1,011,309.98
其他 1,649,863.26 2,321,411.54 1,649,863.26
合计 2,668,373.24 3,921,918.79 2,668,373.24
计入营业外收入的政府补助：
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
(1) 文化创意产业园区文化企业房租补贴 60,000.00 与收益相关
(2)失业稳岗补贴 79,491.50 与收益相关
(3)国家高新技术企业倍增计划补贴款 100,000.00 与收益相关
(4)中央中小企业发展专项资金（双创示范） 194,700.00 与收益相关
(5)计算机软件著作权补助费 7,200.00 与收益相关
合计 7,200.00 434,191.50
(三十九) 营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
滞纳金、违约金支出 6,931,224.20 295,218.54 6,931,224.20
罚款支出 316,061.08 281,088.05 316,061.08
非流动资产毁损报废损失 100,698.82 55,977.60 100,698.82
其他 83,593.18 62,836.80 83,593.18
合计 7,431,577.28 695,120.99 7,431,577.28
(四十) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 1,173,367.06 648,278.98
递延所得税费用 86,465.07 325,328.70
合计 1,259,832.13 973,607.68
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2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 201,943,784.65
按法定[或适用]税率计算的所得税费用
子公司适用不同税率的影响 -526,583.61
调整以前期间所得税的影响 -279,986.38
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 125,521.68
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 3,524,537.47
研发费用加计扣除 -1,583,657.03
所得税费用 1,259,832.13
(四十一) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 20,399,584.36 26,261,425.76
政府补助 23,505,669.78 32,341,291.50
往来款 22,258.81 534,987.37
保证金、押金等 12,757,395.41 15,173,040.10
其他 15,196,755.47 15,671,626.91
合计 71,881,663.83 89,982,371.64
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
付现管理费用 76,674,356.10 79,035,124.73
付现销售费用 54,907,143.37 67,106,753.39
付现研发费用 1,717,795.96 1,584,416.06
银行手续费 3,655,429.37 4,876,108.59
往来款 4,194,846.21 13,398,523.93
保证金、押金等 4,651,293.88 1,295,699.59
其他 15,354,086.12 12,047,262.28
合计 161,154,951.01 179,343,888.57
财务报表附注 第 65 页
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3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
保函保证金 29,534,030.59
合计 29,534,030.59
4、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
票据保证金 1,654,118.99
合计 1,654,118.99
(四十二) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 200,683,952.52 249,073,320.17
加：资产减值准备 4,703,446.06 3,294,438.33
固定资产折旧 173,611,284.52 168,267,817.67
投资性房地产摊销 4,638,246.44 1,173,409.68
无形资产摊销 18,440,776.57 18,103,609.79
长期待摊费用摊销 92,095,432.99 74,176,042.87
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-58,740.40 311,660.75
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -302,366.50 55,977.60
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -143,005.60 37,317.64
投资损失（收益以“－”号填列） -18,607,375.13 6,259,115.85
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 86,465.07 325,328.70
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -4,235,841.71 -4,620,312.26
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -21,309,587.81 -9,827,879.80
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -18,425,403.79 61,537,976.83
其他
经营活动产生的现金流量净额 431,177,283.23 568,167,823.82
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
财务报表附注 第 66 页
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补充资料 本期金额 上期金额
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 989,453,930.88 1,205,514,099.85
减：现金的期初余额 1,205,514,099.85 1,576,286,534.65
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -216,060,168.97 -370,772,434.80
2、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 989,453,930.88 1,205,514,099.85
其中：库存现金 1,116,744.34 936,335.88
可随时用于支付的银行存款 987,421,707.03 1,203,678,021.63
可随时用于支付的其他货币资金 915,479.51 899,742.34
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 989,453,930.88 1,205,514,099.85
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
(四十三) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 200,000.00 履约保证金
合计 200,000.00
(四十四)外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 710,408.58
其中：美元 48,016.27 6.8632 329,545.26
港币 434,676.24 0.8762 380,863.32
财务报表附注 第 67 页
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六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
本公司本期未发生非同一控制下企业合并。
(二) 同一控制下企业合并
本公司本期未发生同一控制下企业合并。
(三) 反向购买
本公司本期无反向购买业务。
(四) 处置子公司
本公司本期无处置子公司业务。
(五) 其他原因的合并范围变动
本公司本期无其他原因的合并范围变动。
财务报表附注 第 68 页
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七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
主要经 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
同一控制下
天隆网络 深圳 深圳 广播电视传输业务 100.00
企业合并
同一控制下
天宝网络 深圳 深圳 广播电视传输业务 100.00
企业合并
同一控制下
宜和股份 深圳 深圳 电视购物 60.00
企业合并
设计，制作，代理国内
天威广告 深圳 深圳 95.00 设立
外各类广告业务
迪威特 深圳 深圳 文化项目投资等 75.00 设立
有线广播电视网络及
天威网络工程 深圳 深圳 其他通信网络工程施 100.00 设立
工及相关的技术服务
长泰公司 深圳 深圳 广播电视传输业务 51.00 设立
深汕特别合
深汕威视 深圳 广播电视传输业务 100.00 设立
作区
非同一控制
天威数据* 深圳 深圳 数据信息传输服务等 75.00
下企业合并
深汕特别合
深汕广电 深圳 广播电视传输业务 65.00 设立
作区
* 2012 年 8 月 25 日，经天威数据股东会审议，决定终止天威数据经营，依法
进行清算并解散。截止报告出具日，该公司尚在清算中。
2、 重要的非全资子公司
少数股东持股比 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
天威广告 5.00 -441,762.78 1,298,266.02
长泰公司 49.00 2,393,791.44 9,469,986.26
迪威特 25.00 1,384,803.69 14,131,182.46
宜和股份 40.00 1,179,839.78 62,925,955.57
深汕广电 35.00 -1,034,246.89 7,889,005.72
财务报表附注 第 69 页
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3、 重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额 期初余额
子公司名
非流动负 非流动负
称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
债 债
天威广告 35,317,318.35 2,590,926.29 37,908,244.64 11,942,924.21 11,942,924.21 36,652,373.26 2,717,782.94 39,370,156.20 4,569,580.10 4,569,580.10
长泰公司 22,729,324.88 2,124,884.01 24,854,208.89 5,144,372.99 383,333.33 5,527,706.32 18,427,217.65 1,414,647.55 19,841,865.20 4,600,651.29 800,000.00 5,400,651.29
迪威特 65,110,193.92 2,230,010.40 67,340,204.32 10,815,474.48 10,815,474.48 64,245,652.51 3,065,188.84 67,310,841.35 16,325,326.28 16,325,326.28
宜和股份 229,016,842.92 23,003,364.10 252,020,207.02 94,557,318.10 148,000.00 94,705,318.10 235,320,869.46 27,248,668.96 262,569,538.42 107,748,248.94 456,000.00 108,204,248.94
深汕广电 19,694,248.44 7,018,959.31 26,713,207.75 4,173,191.40 4,173,191.40 23,872,851.93 4,916,250.86 28,789,102.79 3,294,095.33 3,294,095.33
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
天威广告 8,348,922.69 -8,835,255.67 -8,835,255.67 1,130,999.88 15,385,320.33 -4,622,682.59 -4,622,682.59 -22,319,476.57
长泰公司 18,343,908.96 4,885,288.66 4,885,288.66 8,387,891.84 17,639,234.65 4,953,731.89 4,953,731.89 3,742,217.88
迪威特 28,569,720.56 5,539,214.77 5,539,214.77 3,930,801.11 31,414,645.52 5,087,624.07 5,087,624.07 -4,551,199.25
宜和股份 205,217,146.24 2,949,599.44 2,949,599.44 -15,624,338.18 278,203,111.05 27,881,292.83 27,881,292.83 6,892,866.79
深汕广电 1,521,271.11 -2,954,991.11 -2,954,991.11 -1,204,597.90 511,037.20 -3,071,564.67 -3,071,564.67 -1,840,163.40
财务报表附注 第 70 页
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(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
本期无子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联
联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
直接 间接
计处理方法
中广电传媒 深圳 深圳 文化活动策划等 26.17 权益法核算
2、 重要联营企业的主要财务信息
项目 期初余额/上期发生额 期末余额/本期发生额
流动资产 138,062,807.91 152,119,400.10
非流动资产 66,585,646.50 55,990,657.83
资产合计 204,648,454.41 208,110,057.93
流动负债 34,749,963.92 11,354,326.03
非流动负债 2,777,500.00 3,300,000.00
负债合计 37,527,463.92 14,654,326.03
少数股东权益 8,334,276.25
归属于母公司股东权益 158,786,714.24 193,455,731.90
按持股比例计算的净资产份额 41,550,175.03 50,623,056.95
调整事项 4,188,325.30 4,188,325.30
—丧失控制权日对中广电传媒公允价值所占份
4,188,325.30 4,188,325.30
额的调整
对联营企业权益投资的账面价值 45,738,500.33 54,811,382.25
营业收入 76,099,955.18 76,817,854.56
净利润 -36,134,741.41 -23,917,141.19
其他综合收益
综合收益总额 -36,134,741.41 -23,917,141.19
本期收到的来自联营企业的股利 68,676.45
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司
董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责
任，但是董事会已授权本公司财务部设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有
财务报表附注 第 71 页
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财务报表附注
效执行的程序。董事会通过财务总监递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以
及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和
程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可
获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额
度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用
特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有
在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付
相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险。本公司本期未发生银行借款，不存在利率风险。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。本公司的主要业务活动均以人民币计价结算，本公司目前不存在外汇风险。
（3）其他价格风险
本公司本期未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。
(三) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风
险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价
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财务报表附注
证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥
有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
0-6 个月 6-12 个月 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计
应付账款 167,920,367.12 109,540,634.35 19,311,110.45 3,450,396.14 24,241,458.71 324,463,966.77
其他应付
22,869,149.43 35,613,084.66 40,961,363.73 22,795,725.98 80,732,813.33 202,972,137.12
款
合计 190,789,516.55 145,153,719.01 60,272,474.18 26,246,122.12 104,974,272.04 527,436,103.89
期初余额
项目
0-6 个月 6-12 个月 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计
应付帐款 227,256,584.63 105,761,008.82 11,319,479.59 5,428,673.35 15,811,710.24 365,577,456.63
其他应付款 32,370,026.54 49,902,863.63 99,784,328.35 7,008,495.96 5,407,891.26 194,473,605.74
合计 259,626,611.17 155,663,872.45 111,103,807.94 12,437,169.31 21,219,601.50 560,051,062.37
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
◆以公允价值计量且变动计入当期损益的
570,000,000.00 570,000,000.00
金融资产
1.交易性金融资产
2.指定以公允价值计量且其变动计入当
570,000,000.00 570,000,000.00
期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）结构性存款 570,000,000.00 570,000,000.00
持续以公允价值计量的资产总额 570,000,000.00 570,000,000.00
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十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本公司
母公司对本公司的持
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 的表决权比例
股比例(%)
(%)
广播电影
深圳广电集团 深圳 2,481,840,000.00 57.77 57.77
电视
控制本公司的关联方持有本公司股本变化情况
母公司名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
深圳广电集团 356,663,124.00 356,663,124.00
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、（一）在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、（三）在其他主体中的权益”。
本公司本期无其他合营或联营企业。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
中国电信股份有限公司 本公司之股东/持股 5%以上
深圳市宝安区国有资产监督管理委员会 本公司之股东/持股 5%以上
深圳市移动视讯有限公司（“移动视讯”） 与本公司同一实际控制人
深圳市天和信息服务有限公司（“天和公司”） 与本公司同一实际控制人
深圳市深视传媒有限公司（“深视传媒”） 与本公司同一实际控制人
深圳市广视后勤物业管理有限公司（“广视后勤”） 与本公司同一实际控制人
深圳市广视餐饮有限公司（“广视餐饮”） 与本公司同一实际控制人
深圳市广电生活传媒股份有限公司（“广电生活传媒”） 与本公司同一实际控制人
深圳市盐田区广播电视台（“盐田广电中心”） 与本公司同一实际控制人
深圳市东部传媒股份有限公司（“东部传媒”） 与本公司同一实际控制人
深圳市西部传媒股份有限公司（“西部传媒”） 与本公司同一实际控制人
深圳时刻网络传媒有限公司（“时刻网络”） 与本公司同一实际控制人
深圳广信网络传媒有限公司（“广信传媒”） 与本公司同一实际控制人
华夏城视网络电视股份有限公司（“华夏城视”） 与本公司同一实际控制人
深圳广播电视电影文化产业有限公司（“文产公司”） 与本公司同一实际控制人
深圳市环球财经传媒有限责任公司（“环球财经”） 与本公司同一实际控制人
中广电传媒 本公司之联营企业
财务报表附注 第 74 页
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(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表 （单位：万元）
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
广视餐饮 餐饮服务 288.66 347.89
广视后勤 物业后勤 426.57 409.91
广视后勤 房屋租赁费 1.68
天和公司 合作赠报及广告 114.12
天和公司 型录印刷费 24.93
深圳广电集团 发布广告 18.25 139.15
东部传媒 落地传输费 64.77 95.45
西部传媒 房屋租赁费 8.57
西部传媒 落地传输费 39.10 75.80
西部传媒 物业后勤 36.53
文产公司 房屋租赁费 479.97 335.52
文产公司 宣传费 2.80
中广电传媒 节目购置费 4,293.91 3,601.27
中广电传媒 宣传费 2.83
中广电传媒 视频制作费 0.94
广信传媒 频道使用费 7.96 11.31
环球财经 频道使用费 7.58
出售商品/提供劳务情况表 （单位：万元）
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
深圳广电集团* 节目传输* 9,491.30 9,874.15
深圳广电集团 付费节目产品 19.26 20.42
深圳广电集团 收视维护费 5.68
深圳广电集团 插播服务 260.40 441.72
深圳广电集团 宣传及策划 43.40
深圳广电集团 新媒体中心服务费 476.42
深圳广电集团 旅游服务 0.73
移动视讯 光纤使用费 19.14 19.14
广信传媒 互联网接入服务 5.66 5.09
华夏城视 互联网接入服务 11.93 11.03
中广电传媒 营销收入 371.63 365.64
中广电传媒 频道传输 47.17
财务报表附注 第 75 页
深圳市天威视讯股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
*本公司于 2018 年 5 月与深圳广电集团签订了《电视节目落地传输服务 2018
年度协议》，协议约定由深圳广电集团买断经营（销售）境外频道和部分境内
频道电视节目在公司网内的落地传输业务，公司需按深圳广电集团的要求传输
其买断频道和自办频道的节目，深圳广电集团向公司支付节目传输费。协议有
效期为 1 年，有效期满后双方商议签署新的合同。2018 年度深圳广电集团应
向公司支付节目传输费合计人民币（含税）8,047.78 万元。
天宝网络于 2018 年 5 月与深圳广电集团签订了《电视节目落地传输服务 2018
年度协议》，协议约定由广电集团买断经营部分境内频道电视节目在天宝网络
网内的落地传输业务，天宝网络需按广电集团的要求传输其买断频道和自办频
道的节目。协议有效期为 1 年，有效期满后双方商议签署新的合同。2018 年
度广电集团应向天宝网络支付节目传输费合计人民币（含税）1,023.00 万元。
天隆网络于 2018 年 5 月与深圳广电集团签订了《电视节目落地传输服务 2018
年度协议》，协议约定由广电集团买断经营部分境内频道电视节目在天隆网络
网内的落地传输业务，天隆网络需按广电集团的要求传输其买断频道和自办频
道的节目。协议有效期为 1 年，有效期满后双方商议签署新的合同。2018 年
度广电集团应向天隆网络支付节目传输费合计人民币（含税）990.00 万元。
2、 关联租赁情况
本公司作为承租方： （单元：万元）
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
西部传媒 房屋建筑物 8.57
文产公司 房屋建筑物 479.97 335.52
广视后勤 房屋建筑物 1.68
3、 关联担保情况
（1）关联方为本公司提供的担保：无。
（2）本公司为关联方提供的银行贷款保证：无。
4、 关联方资金拆借
本年无关联方资金拆借。
5、 关联方资产转让、债务重组情况
无。
财务报表附注 第 76 页
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2018 年度
财务报表附注
6、 关键管理人员薪酬
（单位：万元）
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 511.62 632.14
7、 其他关联交易
公司与深圳广电集团于 2010 年 5 月 6 日签订了《深圳市有线电视枢纽大厦建
设项目合作协议书》，协议约定：
（1）合作项目定位及名称：“深圳市有线电视枢纽大厦”；项目地块编号及位
置：B306-0005 号地块，座落深圳市福田区彩田路 6001 号天威花园大院内；
项目占地面积：该宗地土地面积 8,661.1 平方米，总建筑面积 41,999.36 平方米，
已建大楼一栋 7,110.1 平方米，为公司所有，本合作项目在该宗地剩余土地面
积上合作建设，建筑面积 34,889.26 平方米；合作项目权益分配：该地块由双
方共同出资兴建，建成后的物业，深圳广电集团拥有该物业的 26,170 平方米，
约占 75%；公司拥有该物业 8,719.26 平方米，约占 25%。
（2）项目合作方式：管理机构：双方共同派出人员，组建项目管理机构，共
设置招标领导小组、招标项目小组、监督审查小组、项目建设小组等四个小组。
所有工作由小组负责解决落实，重大问题上交双方管理层审议后商定。出资形
式：该项目初步预计需投入 2.4 亿（不含土地成本和装修费用），其中深圳广
电集团承担出资 1.8 亿元，公司负责出资 0.6 亿元。双方各自按照建筑面积比
例出资建设，按照比例共同承担建设过程发生的相关费用，双方对项目资金实
行全过程的财务管理与监督。双方按照计划筹措资金，并依工程进度同时按比
例投入资金、同时对建筑过程进行监管、同时对建成的物业投入使用。规划设
计：由公司对规划设计功能使用安排方面提出具体方案。以保证满足公司自用
需求原则为主，同时兼顾市场需求定位原则，关注整体写字楼市场未来几年的
供应情况。在首先满足公司办公、设施配套等自用需求的基础上，实现双方利
益最大化原则。建筑物分割：深圳市有线电视枢纽大厦建成后，双方将根据公
平合理及有利于使用的原则对建筑物进行分割，并根据分割结果共同及时向国
有土地管理部门办理产权登记。实施进度：项目建设期 5 年，依据外部经济形
势制定合理的开发节奏和入市时机，保证项目整体的实施进度；合作模式：双
方共同开发，建成以后，由公司管理使用，具体事宜待项目后期另行商定。
（3）合作项目资金的支付方式：双方承诺为保证该项目的顺利实施，双方将
按本协议约定及时支付项目资金；有关项目资金的使用及支付办法由双方财务
和审计部门另行商定。
财务报表附注 第 77 页
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财务报表附注
（4）双方的合作期限：自本协议签订之日起至大楼建成交付使用之后，时间
大致为 5 年。本协议有效期至协议约定的合作期满之日为止。
截止 2018 年 12 月 31 日，该合作项目主体工程已完成，安装工程、装饰工程
尚在进行中。
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
深圳广电集团 2,184,234.00 114,058.50 24,234.00 2,423.40
中广电传媒 3,212,990.08 160,649.50 4,814,260.55 539,651.63
其他非流动资产
深圳广电集团 40,200,841.08 40,200,841.08
其他应收款
广视后勤 108,208.13 5,591.10 417,976.06 20,898.80
广视餐饮 2,366,634.04 224,942.12 2,122,080.35 106,104.02
深圳广电集团 63,455.74 3,847.33 13,490.76 674.54
文产公司 896,392.36 267,613.21 891,174.36 267,352.31
中广电传媒 80,732.62 18,446.32 72,886.62 11,759.92
2、 应付项目
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款
深圳广电集团 3,840,349.50 3,027,984.00
中广电传媒 37,073,718.39 32,101,951.20
广视餐饮 1,600,000.00 1,600,000.00
广视后勤 884,678.20
其他应付款
深圳广电集团 1,359,188.12 1,409,370.04
深视传媒 2,063.90 2,063.90
广视后勤 1,271,058.55 1,322,652.89
西部传媒 852,081.49 482,998.78
广视餐饮 1,197,291.08 1,499,130.28
文产公司 942,610.44 3,233,890.87
东部传媒 623,382.25
广信传媒 25,541.44
环球财经 9,593.40
财务报表附注 第 78 页
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(七) 关联方承诺
无。
十一、 股份支付
本年无股份支付情况。
十二、 政府补助
(一) 与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费 计入当期损益或
资产负债表 用损失的金额
种类 金额 冲减相关成本费
列报项目
本期发生额 上期发生额 用损失的项目
与日常经营活动
134,951,400.00 递延收益 20,711,034.20 3,966,625.08 其他收益
相关的政府补助
(二) 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用
计入当期损益或冲减相
种类 金额 损失的金额
关成本费用损失的项目
本期发生额 上期发生额
与日常经营活动相关的
7,998,469.78 7,998,469.78 9,431,710.63 其他收益
政府补助
与日常经营活动无关的
7,200.00 7,200.00 434,191.50 营业外收入
政府补助
十三、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 资本承诺
（单位：万元）
项目 2018 年 12 月 31 日
购建长期资产承诺 49,349.00
2、 经营租赁承诺
截止资产负债表日，对外签订的不可撤销经营租赁的最低租赁付款额如下：
2018 年 12 月 31 日
1 年以内（含 1 年） 18,334,461.37
1-2 年（含 2 年） 11,167,362.98
2-3 年（含 3 年） 9,996,835.12
3 年以上 20,409,259.01
合计 59,907,918.48
财务报表附注 第 79 页
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3、 除上述承诺事项外，报告期内无其他重大承诺事项。
(二) 或有事项
截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重要或有事项。
十四、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
本公司无重要的非调整事项。
(二) 利润分配情况
根据本公司 2019 年 3 月 27 日第八届董事会第三次会议决议，公司拟以 2018 年 12
月 31 日公司总股本 617,353,200.00 股为基数，向公司全体股东每 10 股派发现金红
利 5.00 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公积金转增股本。上述利润分配预案
尚须提交公司 2018 年度股东大会审议。
十五、 其他重要事项
(一) 终止经营
1、 归属于母公司所有者的持续经营净利润和终止经营净利润
项目 本期发生额 上期发生额
归属于母公司所有者的持续经营净利润 197,288,883.51 235,716,628.55
归属于母公司所有者的终止经营净利润 -65,517.17 -141,658.79
2、 终止经营净利润
项目 本期发生额 上期发生额
终止经营的损益：
收入
成本费用 87,356.23 188,878.39
利润总额 -87,356.23 -188,878.39
所得税费用（收益）
净利润 -87,356.23 -188,878.39
合计 -87,356.23 -188,878.39
3、 终止经营现金流量
项目 本期发生额 上期发生额
经营活动现金流量净额 6,582.27 -106,557.39
财务报表附注 第 80 页
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(二) 租赁
经营租赁
本公司各类租出资产情况如下：
经营租赁租出资产类别 期末余额 期初余额
投资性房地产 196,457,462.50 199,091,056.30
合计 196,457,462.50 199,091,056.30
(三) 分部信息
1、 报告分部的确定依据与会计政策
分部信息
报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司
的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价
其业绩；
3）能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会
计信息。
由于本公司全部收入来源于中国境内客户，而且本公司全部资产位于中国境内，
所以无需列报更详细的地区分部信息。
本公司全部收入和资产分别与有线广播电视网络及相关技术服务和电视购物
有关，相关分部信息披露如下：
2、 报告分部的财务信息
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
一、主营业务收入
有线广播电视网络及
1,313,570,011.43 818,697,212.83 1,320,743,416.46 766,865,697.81
相关技术服务收入
电视购物收入 158,823,955.69 118,134,155.77 228,156,928.59 170,136,610.58
小计 1,472,393,967.12 936,831,368.60 1,548,900,345.05 937,002,308.39
二、其他业务收入
其他业务收入 88,011,547.38 25,353,878.19 41,987,964.20 14,826,218.77
合计 1,560,405,514.50 962,185,246.79 1,590,888,309.25 951,828,527.16
财务报表附注 第 81 页
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(四) 其他对投资者决策有影响的重要事项
1、 关于技术楼改造
公司于 2018 年 7 月 23 日召开了第七届董事会第二十三次会议，审议通过了《关
于签署技术楼地块城市更新项目合作框架协议和拆迁补偿分配方案框架协议
暨关联交易的议案》。
公司拟与深圳广电集团、深业置地有限公司（以下简称“深业置地”）
三方共同签署的《天威视讯技术楼地块城市更新项目合作框架协议》，
明确各方共同促使宗地号 B306-0005 地块分宗为“技术楼地块”和“枢纽
大厦地块”，并将技术楼地块单独确权至公司名下。技术楼确权、目标
地块的分宗、法定图则调整以及容积率指标调整等相关工作以深圳广电
集团和公司的名义进行，具体工作由深业置地予以实施，相关费用以及
深业置地实施本城市更新项目所涉及的本项目报批报建、专项规划及缴
交地价等费用由公司与深业置地按 50%∶50%的比例承担。在上述相关
工作得以全部完成的前提下，公司须与深业置地签订《拆迁安置补偿协
议》，深业置地作为拆迁人，公司作为被拆迁人，深业置地向公司的补
偿方式仅为回迁物业补偿。
拟签署的《拆迁安置补偿协议》的原则性内容为：城市更新项目建成后，
除规划要求配建的公共配套设施及产权归政府或全体业主共有的物业
外，深业置地将已建成物业建筑面积的 50%作为回迁物业补偿给公司，
如上述物业存在可售部分和不可售部分，则将可售物业建筑面积的 50%
及不可售物业的建筑面积的 50%作为回迁物业，其中 1-6 层将优先作为
回迁物业返还给公司。
公司拟与深圳广电集团签署的《技术楼城市更新项目拆迁补偿分配方案
框架协议》分配原则为：从回迁物业中先将技术楼同等面积（7,110.1
㎡）补给公司，再按深圳广电集团、公司目标地块权益比例（即深圳广
电集团∶公司＝60%∶40%）分配剩余回迁物业，分担双方累计投入成
本。
截止报告出具日，该项目尚在进行中。
2、 关于土地使用权
本公司设立及增资扩股中，有线电视台以包括土地使用权（宗地编号为 B306
立及号）在内的净资产作价出资人民币 8,400 万元。
2001 年 11 月 16 日，根据深圳市国土局核发的编号为深房地字第 3000090907
号《房地产证》，本公司与有线电视台为 B306-5 号宗地的共有权人，“他项权
财务报表附注 第 82 页
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财务报表附注
利摘要”中注明：“本块土地地价为人民币 118,943,350 元，其中：8,400 万元是
国家以土地按市场地价作价入股，3,292.80 万元市政配套金作为市财政对深圳
有线广播电视台的投资。建筑面积 56,430 平方米的房地产的土地使用权归深
圳市天威视讯股份有限公司，26,164 平方米建筑面积的房地产使用权归深圳有
线广播电视台。”本公司已在上述土地上自建房屋 3 栋，包括技术楼、天威花
园 1 栋、天威花园 2 栋，合计建筑面积约 47,710.74 平方米。本公司已将有线
电视台作价出资入股的土地使用权按上述房屋的建筑面积摊入房屋的成本。
2005 年 12 月 8 日，公司、深圳广电集团与深圳市国土局三方签署了编号为深
地合字（1993）0115 号《<深圳市土地使用权出让合同书>第四补充协议书》，
明确指出：“（1）深圳市国土局同意将公司与深圳广电集团共有的宗地编号为
B306-5 号地块分为两宗，其中一宗地的宗地编号为 B306-0005，土地面积为
8,661.1 平方米；另一宗地的宗地编号为 B306-0039，土地面积为 11,492.47 平
方米。（2）B306-0005 宗地的总建筑面积为 41,999.36 平方米，深圳广电集团
拥有该房地产中 26,170 平方米的建筑面积，为非商品房；公司拥有该房地产
中 15,829.36 平方米建筑面积（含已建成的 7,110.1 平方米），为商品房。该地
块的使用年限不变。（3）B306-0039 宗地的总建筑面积为 40,600.64 平方米，
该地块上的房地产全部归公司所有，土地使用年期延至 70 年，从 1994 年 4
月 17 日至 2064 年 4 月 16 日止，性质为商品房。”该《第四补充协议》附宗地
图。
2007 年 1 月 16 日，深圳市国土局向公司核发了深房地字第 3000448111 号《房
地产证》，编号 B306-0039 号宗地，土地面积 11,492.47 平方米，天威花园 1
栋建筑面积 12,646.52 平方米，天威花园 2 栋建筑面积 27,944.78 平方米。根据
上述《第四补充协议》之约定，B306-0005 号宗地上因规划的房屋建筑尚未全
部建成，有关《房地产证》仍在办理之中。
3、 深圳市天威数据网络股份有限公司清算
2012 年 8 月，本公司控股子公司天威数据召开股东大会，审议通过了《关于
解散和清算深圳市天威数据网络股份有限公司的议案》，决定终止天威数据经
营，依法进行清算并解散。截止报告出具日，清算工作尚在进行中。
财务报表附注 第 83 页
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财务报表附注
十六、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 期初余额
应收票据
应收账款 52,854,338.26 25,338,193.86
合计 52,854,338.26 25,338,193.86
1、 应收票据
无。
财务报表附注 第 84 页
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2、 应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
账龄分析法 15,610,695.52 28.75 782,923.04 5.02 14,827,772.48 6,227,881.45 23.49 516,582.67 8.29 5,711,298.78
合并范围内关联方 38,026,565.78 70.03 38,026,565.78 19,626,895.08 74.02 19,626,895.08
组合小计 53,637,261.30 98.78 782,923.04 1.46 52,854,338.26 25,854,776.53 97.51 516,582.67 2.00 25,338,193.86
单项金额不重大但单独计
660,890.08 1.22 660,890.08 100.00 660,890.08 2.49 660,890.08 100.00
提坏账准备的应收账款
合计 54,298,151.38 100.00 1,443,813.12 2.66 52,854,338.26 26,515,666.61 100.00 1,177,472.75 4.44 25,338,193.86
财务报表附注 第 85 页
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期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 15,562,930.08 778,146.50 5.00
1 至 2 年（含 2 年） 47,765.44 4,776.54 10.00
合计 15,610,695.52 782,923.04 5.02
组合中，合并范围内关联方的应收账款：
期末余额
关联方
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
天宝网络 26,476,177.50
天隆网络 10,796,622.74
天威数据 450,000.00
长泰公司 195,000.00
宜和股份 108,765.54
合计 38,026,565.78
（2）本期计提、收回或转回应收账款情况
本年计提坏账准备金额 266,340.37 元；本年无收回或转回坏账准备金额。
（3）本期无实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
第一名 26,476,177.50 48.76
第二名 10,796,622.74 19.88
第三名 9,375,093.47 17.27 468,754.67
第四名 2,509,748.42 4.62 125,487.42
第五名 1,221,589.77 2.25 61,079.49
合计 50,379,231.90 92.78 655,321.58
（5）期末无因金融资产转移而终止确认的应收款项。
（6）期末无因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
财务报表附注 第 86 页
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(二) 其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利 68,676.45
其他应收款 70,601,921.44 57,316,941.77
合计 70,601,921.44 57,385,618.22
1、 应收利息
无。
2、 应收股利
项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额
中广电传媒 68,676.45
合计 68,676.45
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3、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款
账龄分析法 18,746,404.16 25.30 2,142,750.20 11.43 16,603,653.96 16,466,539.51 27.31 1,627,559.20 9.88 14,838,980.31
合并范围内关联方 53,998,267.48 72.87 53,998,267.48 42,477,961.46 70.44 42,477,961.46
组合小计 72,744,671.64 98.17 2,142,750.20 2.95 70,601,921.44 58,944,500.97 97.75 1,627,559.20 2.76 57,316,941.77
单项金额不重大但单独计
1,358,898.40 1.83 1,358,898.40 100.00 1,358,898.40 2.25 1,358,898.40 100.00
提坏账准备的其他应收款
合计 74,103,570.04 100.00 3,501,648.60 4.73 70,601,921.44 60,303,399.37 100.00 2,986,457.60 4.95 57,316,941.77
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期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 11,165,571.49 558,278.58 5.00
1 至 2 年（含 2 年） 3,218,235.48 321,823.55 10.00
2 至 3 年（含 3 年） 461,310.85 92,262.17 20.00
3 年以上 3,901,286.34 1,170,385.90 30.00
合计 18,746,404.16 2,142,750.20 11.43
组合中，合并范围内关联方的其他应收款：
期末余额
关联方
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
深汕威视 43,115,121.79
天隆网络 8,300,037.98
天威网络工程 2,122,533.75
长泰公司 220,575.00
迪威特 209,150.96
天威广告 30,848.00
合计 53,998,267.48
（2）本期计提、收回或转回坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 515,191.00 元；本年无收回或转回坏账准备金额。
（3）本期无实际核销的其他应收款情况
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 5,456,974.67 983,362.90
代扣代缴款项 1,435,801.74 1,431,306.82
往来款及其他 67,210,793.63 57,888,729.65
合计 74,103,570.04 60,303,399.37
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（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款
坏账准备期末余
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 合计数的比例
额
(%)
第一名 往来款 43,115,121.79 1 年以内（含 1 年） 58.18
第二名 往来款 8,300,037.98 1 年以内（含 1 年） 11.20
第三名 往来款 2,122,533.75 1 年以内（含 1 年） 2.86
第四名 往来款 420,076.00 3 年以上 0.57 420,076.00
第五名 货仓押金 411,660.00 1 年以内（含 1 年） 0.56 20,583.00
合计 54,369,429.52 73.37 440,659.00
（6）期末无涉及政府补助的应收款项。
（7）期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（8）期末无因转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
(三) 长期股权投资
期末余额 期初余额
项目 减值
账面余额 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
准备
对子公司投资 834,731,757.82 834,731,757.82 834,731,757.82 834,731,757.82
对联营、合营企业投资 41,550,175.03 41,550,175.03 50,623,056.95 50,623,056.95
合计 876,281,932.85 876,281,932.85 885,354,814.77 885,354,814.77
1、 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
天隆网络 274,590,504.11 274,590,504.11
天宝网络 410,018,208.98 410,018,208.98
天威广告 7,600,000.00 7,600,000.00
迪威特 17,800,000.00 17,800,000.00
天威网络工程 10,000,000.00 10,000,000.00
天威数据 12,000,200.00 12,000,200.00
宜和股份 65,672,844.73 65,672,844.73
长泰公司 2,550,000.00 2,550,000.00
深汕威视 15,000,000.00 15,000,000.00
深汕广电 19,500,000.00 19,500,000.00
合计 834,731,757.82 834,731,757.82
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2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动
本期计提减 减值准备
被投资单位 期初余额 期末余额
权益法下确认 其他综合收益 其他权益变 宣告发放现金 值准备 期末余额
追加投资 减少投资 其他
的投资损益 调整 动 股利或利润
1．联营企业
中广电传媒 50,623,056.95 -9,072,881.92 41,550,175.03
小计 50,623,056.95 -9,072,881.92 41,550,175.03
合计 50,623,056.95 -9,072,881.92 41,550,175.03
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(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 810,511,724.63 609,115,206.27 847,494,873.38 579,999,930.10
其他业务 75,420,922.86 4,743,767.41 22,690,862.74 1,206,003.92
合计 885,932,647.49 613,858,973.68 870,185,736.12 581,205,934.02
(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 105,000,000.00 230,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -9,072,881.92 -6,259,115.85
处置长期股权投资产生的投资收益 408,500.00
结构性存款收益 9,010,328.78
合计 105,345,946.86 223,740,884.15
十七、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 361,106.90
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
28,716,703.98
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分
的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的
当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
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项目 金额 说明
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 50,000.00
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公
允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,072,770.54
其他符合非经常性损益定义的损益项目 27,739,544.63 *
所得税影响额 -759,556.35
少数股东权益影响额 -3,923,506.17
合计 47,111,522.45
*结构性存款收益 27,271,757.05 元，三代手续费返还 467,787.58 元。
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 7.17 0.32 0.32
扣除非经常性损益后归属于公司普通
5.46 0.24 0.24
股股东的净利润
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（加盖公章）
2019 年 3 月 2 7 日
财务报表附注 第 93 页