歌尔声学股份有限公司 2014 年半年度财务报告 歌尔声学股有限公司 GoerTek.Inc 二○一四年半年度财务报告 (未经审计) 二○一四年八月十八日 歌尔声学股份有限公司 2014 年半年度财务报告 资产负债表 编制单位:歌尔声学股份有限公司 2014 年 06 月 30 日 单位:元 期末余额 年初余额 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产: 货币资金 2,359,984,672.69 1,399,394,876.07 2,122,386,510.50 1,403,960,640.24 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 50,511,504.84 50,511,504.84 6,229,026.60 31,247,927.68 应收账款 2,603,715,958.13 2,152,843,575.77 3,755,521,387.68 3,019,727,425.61 预付款项 130,868,588.03 119,871,008.62 60,884,479.74 47,377,767.26 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 34,150,643.66 279,977,323.60 18,035,577.82 107,636,162.36 买入返售金融资产 - - 存货 1,968,933,504.14 1,587,182,150.79 1,177,987,887.47 922,204,522.12 一年内到期的非流动资 293,499.23 682,140.71 673,911.84 产 其他流动资产 - - 流动资产合计 7,148,458,370.72 5,589,780,439.69 7,166,745,911.60 5,532,828,357.11 非流动资产: 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 273,381,846.02 1,307,952,636.38 51,900,020.90 1,175,595,442.43 投资性房地产 - - 固定资产 4,192,592,892.51 3,676,571,163.62 4,138,984,821.23 3,668,544,420.67 在建工程 890,861,269.68 582,523,248.26 542,176,171.34 343,445,533.87 工程物资 - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 623,221,725.89 459,667,174.62 583,482,127.57 432,512,893.96 开发支出 80,223,115.33 17,845,252.27 65,342,087.64 商誉 27,378,412.92 2,710,111.92 长期待摊费用 41,783,826.53 28,128,576.04 15,867,621.82 1,628,620.12 递延所得税资产 22,849,484.53 14,067,370.92 20,497,833.15 9,140,961.81 其他非流动资产 - 8,692,560.66 非流动资产合计 6,152,292,573.41 6,086,755,422.11 5,429,653,356.23 5,630,867,872.86 资产总计 13,300,750,944.13 11,676,535,861.80 12,596,399,267.83 11,163,696,229.97 流动负债: 歌尔声学股份有限公司 2014 年半年度财务报告 期末余额 年初余额 项目 合并 母公司 合并 母公司 短期借款 2,878,962,973.53 2,358,179,133.66 3,204,453,268.31 2,867,329,994.66 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 交易性金融负债 - - 应付票据 43,976,487.60 43,683,733.80 47,392,338.79 46,527,769.87 应付账款 2,400,501,451.83 1,817,619,994.81 2,549,762,378.46 1,865,927,127.80 预收款项 4,629,301.90 2,127,181.22 9,387,466.46 6,958,673.92 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 92,691,570.29 52,920,205.27 220,016,998.05 143,819,763.81 应交税费 -24,998,862.03 -30,521,665.78 34,220,181.15 -8,430,851.33 应付利息 13,188,953.40 13,188,953.40 9,108,743.29 8,899,822.42 应付股利 - - 其他应付款 12,460,984.40 6,645,418.62 18,183,967.39 4,369,578.18 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 一年内到期的非流动负 12,000,000.00 37,000,000.00 25,000,000.00 债 其他流动负债 - - 流动负债合计 5,433,412,860.92 4,263,842,955.00 6,129,525,341.90 4,960,401,879.33 非流动负债: 长期借款 907,587,369.37 904,461,600.00 6,000,000.00 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 41,680,000.00 23,010,000.00 42,070,000.00 23,400,000.00 非流动负债合计 949,267,369.37 927,471,600.00 48,070,000.00 23,400,000.00 负债合计 6,382,680,230.29 5,191,314,555.00 6,177,595,341.90 4,983,801,879.33 所有者权益(或股东权益): 实收资本(或股本) 1,526,430,119.00 1,526,430,119.00 1,526,430,119.00 1,526,430,119.00 资本公积 2,007,900,778.15 1,992,839,372.92 1,962,722,815.65 1,947,661,410.42 减:库存股 - - 专项储备 - - 盈余公积 313,779,475.69 313,776,693.29 313,779,475.69 313,776,693.29 一般风险准备 - - 未分配利润 2,991,046,041.92 2,652,175,121.59 2,536,158,056.95 2,392,026,127.93 外币报表折算差额 -8,275,671.80 -4,363,661.18 归属于母公司所有者权益 6,830,880,742.96 6,485,221,306.80 6,334,726,806.11 6,179,894,350.64 合计 少数股东权益 87,189,970.88 84,077,119.82 所有者权益合计 6,918,070,713.84 6,485,221,306.80 6,418,803,925.93 6,179,894,350.64 负债和所有者权益总计 13,300,750,944.13 11,676,535,861.80 12,596,399,267.83 11,163,696,229.97 歌尔声学股份有限公司 2014 年半年度财务报告 法定代表人: 姜滨 主管会计工作负责人:段会禄 会计机构负责人:段会禄 歌尔声学股份有限公司 2014 年半年度财务报告 利润表 编制单位:歌尔声学股份有限公司 2014 年 1-6 月 单位:元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 4,673,051,154.85 3,525,831,387.70 3,667,801,088.92 3,109,442,671.22 其中:营业收入 4,673,051,154.85 3,525,831,387.70 3,667,801,088.92 3,109,442,671.22 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 3,997,115,017.42 3,059,620,293.91 3,130,592,869.86 2,603,231,413.55 其中:营业成本 3,383,751,203.79 2,535,186,576.27 2,649,582,155.66 2,255,657,700.56 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 34,727,164.67 32,833,993.98 27,220,427.48 25,262,133.05 销售费用 84,707,936.42 67,592,624.74 63,405,734.14 39,414,098.10 管理费用 465,624,608.81 391,789,402.97 301,594,443.41 205,948,223.88 财务费用 43,207,290.90 43,023,849.27 81,633,896.23 69,971,316.97 资产减值损失 -14,903,187.17 -10,806,153.32 7,156,212.94 6,977,940.99 加:公允价值变动收益(损失以“-”号 - - 填列) 投资收益(损失以“-”号填列) 128,847.84 -1,586,819.77 1,695,837.86 81,806,687.58 其中:对联营企业和合营企业的投资 128,847.84 -1,586,819.77 1,695,837.86 1,695,837.86 收益 汇兑收益(损失以“-”号填列) 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 676,064,985.27 464,624,274.02 538,904,056.92 588,017,945.25 加:营业外收入 63,331,739.68 38,696,694.85 34,323,583.55 18,005,796.25 减:营业外支出 10,456,120.27 17,403,288.25 988,438.65 320,842.20 其中:非流动资产处置损失 10,456,120.27 17,403,288.25 979,644.70 297,842.20 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 728,940,604.68 485,917,680.62 572,239,201.82 605,702,899.30 减:所得税费用 111,998,001.64 73,125,675.06 90,801,637.73 75,545,624.83 五、净利润(净亏损以“-”号填列) 616,942,603.04 412,792,005.56 481,437,564.09 530,157,274.47 归属于母公司所有者的净利润 607,530,996.87 478,537,023.71 少数股东损益 9,411,606.17 2,900,540.38 六、每股收益: (一)基本每股收益 0.40 0.31 (二)稀释每股收益 0.40 0.31 七、其他综合收益 -3,912,010.62 -2,279,665.71 八、综合收益总额 613,030,592.42 412,792,005.56 479,157,898.38 530,157,274.47 归属于母公司所有者的综合收益总额 603,618,986.25 476,257,358.00 归属于少数股东的综合收益总额 9,411,606.17 2,900,540.38 法定代表人: 姜滨 主管会计工作负责人:段会禄 会计机构负责人:段会禄 歌尔声学股份有限公司 2014 年半年度财务报告 现金流量表 编制单位:歌尔声学股份有限公司 2014 年 1-6 月 单位:元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 6,189,038,475.74 4,683,015,219.26 3,970,468,300.57 3,210,016,487.74 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 299,896,553.78 291,126,783.36 162,839,733.02 158,847,645.49 收到其他与经营活动有关的现金 77,640,489.31 46,738,233.47 42,169,140.85 24,387,521.25 经营活动现金流入小计 6,566,575,518.83 5,020,880,236.09 4,175,477,174.44 3,393,251,654.48 购买商品、接受劳务支付的现金 4,701,704,228.46 3,712,663,721.27 2,973,036,920.35 2,360,541,758.98 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 669,558,086.95 412,337,723.39 494,391,871.01 323,648,562.01 支付的各项税费 303,256,905.82 192,281,385.59 186,845,151.08 155,991,718.50 支付其他与经营活动有关的现金 204,952,696.50 189,361,338.26 153,212,730.23 116,951,695.46 经营活动现金流出小计 5,879,471,917.73 4,506,644,168.51 3,807,486,672.67 2,957,133,734.95 经营活动产生的现金流量净额 687,103,601.10 514,236,067.58 367,990,501.77 436,117,919.53 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 80,110,849.72 处置固定资产、无形资产和其他长期资 5,680,026.63 5,271,019.63 3,042,002.58 4,437,395.10 产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 689,715,163.81 777,411,885.22 投资活动现金流入小计 5,680,026.63 694,986,183.44 3,042,002.58 861,960,130.04 购建固定资产、无形资产和其他长期资 534,265,055.89 379,982,041.62 389,228,201.00 450,347,939.76 产支付的现金 投资支付的现金 221,674,320.85 133,944,013.72 23,520,000.00 74,926,269.06 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金 3,258,829.80 净额 支付其他与投资活动有关的现金 840,956,840.83 836,349,200.00 歌尔声学股份有限公司 2014 年半年度财务报告 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 投资活动现金流出小计 759,198,206.54 1,354,882,896.17 412,748,201.00 1,361,623,408.82 投资活动产生的现金流量净额 -753,518,179.91 -659,896,712.73 -409,706,198.42 -499,663,278.78 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 其中:子公司吸收少数股东投资收到的 现金 取得借款收到的现金 4,416,318,215.32 3,924,546,752.53 2,718,077,118.28 2,545,559,098.42 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 461,399,254.83 449,253,742.23 112,328,216.61 101,986,036.71 筹资活动现金流入小计 4,877,717,470.15 4,373,800,494.76 2,830,405,334.89 2,647,545,135.13 偿还债务支付的现金 3,868,795,162.20 3,537,882,451.79 2,049,385,663.74 1,888,268,629.66 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 228,133,029.23 220,078,315.28 182,980,553.52 177,119,764.24 其中:子公司支付给少数股东的股利、 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 602,675,444.24 581,556,161.12 141,444,364.02 105,437,831.22 筹资活动现金流出小计 4,699,603,635.67 4,339,516,928.19 2,373,810,581.28 2,170,826,225.12 筹资活动产生的现金流量净额 178,113,834.48 34,283,566.57 456,594,753.61 476,718,910.01 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -25,600,338.18 2,852,090.06 -15,649,189.69 -9,837,160.76 五、现金及现金等价物净增加额 86,098,917.49 -108,524,988.52 399,229,867.27 403,336,390.00 加:期初现金及现金等价物余额 1,851,876,516.33 1,146,376,648.40 1,561,660,886.24 838,445,458.64 六、期末现金及现金等价物余额 1,937,975,433.82 1,037,851,659.88 1,960,890,753.51 1,241,781,848.64 法定代表人: 姜滨 主管会计工作负责人:段会禄 会计机构负责人:段会禄 歌尔声学股份有限公司 2014 年半年度报告 合并所有者权益变动表 编制单位:歌尔声学股份有限公司 2014 年 1-6 月 单位:元 归属于母公司所有者权益 少数股东权 所有者权益 项目 实收资本(或 资本公积 减: 专项 盈余公积 一般风 未分配利润 其他 益 合计 一、上年年末余额 股本) 1,526,430,119.00 1,962,722,815.65 库存 储备 313,779,475.69 险准备 2,536,158,056.95 -4,363,661.18 84,077,119.82 6,418,803,925.93 加:会计政策变更 股 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 1,526,430,119.00 1,962,722,815.65 313,779,475.69 2,536,158,056.95 -4,363,661.18 84,077,119.82 6,418,803,925.93 三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) 45,177,962.50 454,887,984.97 -3,912,010.62 3,112,851.06 499,266,787.91 (一)净利润 607,530,996.87 9,411,606.17 616,942,603.04 (二)其他综合收益 -3,912,010.62 -3,912,010.62 上述(一)和(二)小计 607,530,996.87 -3,912,010.62 9,411,606.17 613,030,592.42 (三)所有者投入和减少资本 45,177,962.50 -6,298,755.11 38,879,207.39 1.所有者投入资本 -6,298,755.11 -6,298,755.11 2.股份支付计入所有者权益的金额 45,177,962.50 45,177,962.50 3.其他 (四)利润分配 - -152,643,011.90 -152,643,011.90 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东)的分配 -152,643,011.90 -152,643,011.90 4.其他 (五)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 歌尔声学股份有限公司 2014 年半年度报告 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 (六)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 四、本期期末余额 1,526,430,119.00 2,007,900,778.15 313,779,475.69 2,991,046,041.92 -8,275,671.80 87,189,970.88 6,918,070,713.84 编制单位:歌尔声学股份有限公司 2013 年 1-12 月 单位:元 归属于母公司所有者权益 少数股东权 所有者权益 项目 实收资本(或 资本公积 减: 专项 盈余公积 一般风 未分配利润 其他 益 合计 一、上年年末余额 股本) 848,016,733.00 2,649,814,901.65 库存 储备 186,107,173.15 险准备 1,484,406,388.97 -4,254,034.68 74,149,783.79 5,238,240,945.88 加:同一控制下企业合并产生的追溯调整 股 会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 848,016,733.00 2,649,814,901.65 186,107,173.15 1,484,406,388.97 -4,254,034.68 74,149,783.79 5,238,240,945.88 三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) 678,413,386.00 -687,092,086.00 127,672,302.54 1,051,751,667.98 -109,626.50 9,927,336.03 1,180,562,980.05 (一)净利润 1,306,626,480.47 17,895,556.27 1,324,522,036.74 (二)其他综合收益 -109,626.50 -109,626.50 上述(一)和(二)小计 1,306,626,480.47 -109,626.50 17,895,556.27 1,324,412,410.24 (三)股东投入和减少资本 -8,678,700.00 4,959,002.97 -3,719,697.03 1.股东投入资本 4,959,002.97 4,959,002.97 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 -8,678,700.00 -8,678,700.00 (四)利润分配 127,672,302.54 -254,874,812.49 -12,927,223.21 -140,129,733.16 1.提取盈余公积 127,672,302.54 -127,672,302.54 2.提取一般风险准备 3.对股东的分配 -127,202,509.95 -12,927,223.21 -140,129,733.16 4.其他 歌尔声学股份有限公司 2014 年半年度报告 (五)股东权益内部结转 678,413,386.00 -678,413,386.00 1.资本公积转增股本 678,413,386.00 -678,413,386.00 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 (六)专项储备 1.提取专项储备 2.使用专项储备 (七)其他 四、本年年末余额 1,526,430,119.00 1,962,722,815.65 313,779,475.69 2,536,158,056.95 -4,363,661.18 84,077,119.82 6,418,803,925.93 法定代表人:姜滨 主管会计工作负责人:段会禄 会计机构负责人:段会禄 母公司所有者权益变动表 编制单位:歌尔声学股份有限公司 2014 年 1-6 月 单位:元 项目 实收资本(或 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 股本) 1,526,430,119.00 1,947,661,410.42 313,776,693.29 2,392,026,127.93 6,179,894,350.64 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 1,526,430,119.00 1,947,661,410.42 313,776,693.29 2,392,026,127.93 6,179,894,350.64 三、本年增减变动金额(减少以“-”号填 45,177,962.50 260,148,993.66 305,326,956.16 列) 412,792,005.56 412,792,005.56 (二)其他综合收益 上述(一)和(二)小计 412,792,005.56 412,792,005.56 (三)股东投入和减少资本 45,177,962.50 45,177,962.50 1.股东投入资本 歌尔声学股份有限公司 2014 年半年度报告 2.股份支付计入股东权益的金额 45,177,962.50 45,177,962.50 3.其他 -152,643,011.90 -152,643,011.90 (四)利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东)的分配 -152,643,011.90 -152,643,011.90 3.其他 (五)股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 (六)专项储备 1.提取专项储备 2.使用专项储备 (七)其他 四、本年年末余额 1,526,430,119.00 1,992,839,372.92 313,776,693.29 2,652,175,121.59 6,485,221,306.80 编制单位:歌尔声学股份有限公司 2013 年 1-12 月 单位:元 项目 实收资本(或 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 股本) 848,016,733.00 2,625,678,170.52 186,104,390.75 1,370,177,915.05 5,029,977,209.32 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 848,016,733.00 2,625,678,170.52 186,104,390.75 1,370,177,915.05 5,029,977,209.32 三、本年增减变动金额(减少以“-”号填 678,413,386.00 -678,016,760.10 127,672,302.54 1,021,848,212.88 1,149,917,141.32 列) 1,276,723,025.37 1,276,723,025.37 (二)其他综合收益 上述(一)和(二)小计 1,276,723,025.37 1,276,723,025.37 歌尔声学股份有限公司 2014 年半年度报告 (三)股东投入和减少资本 396,625.90 396,625.90 1.股东投入资本 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 396,625.90 396,625.90 (四)利润分配 127,672,302.54 -254,874,812.49 -127,202,509.95 1.提取盈余公积 127,672,302.54 -127,672,302.54 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东)的分配 -127,202,509.95 -127,202,509.95 3.其他 (五)股东权益内部结转 678,413,386.00 -678,413,386.00 1.资本公积转增股本 678,413,386.00 -678,413,386.00 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 (六)专项储备 1.提取专项储备 2.使用专项储备 (七)其他 四、本年年末余额 1,526,430,119.00 1,947,661,410.42 313,776,693.29 2,392,026,127.93 6,179,894,350.64 法定代表人:姜滨 主管会计工作负责人:段会禄 会计机构负责人:段会禄 歌尔声学股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注 歌尔声学股份有限公司 财 务 报 表 附 注 2014 年 1-6 月 (除非特别注明,以下币种为人民币,货币单位为元) 一、公司基本情况 歌尔声学股份有限公司(以下简称“公司”、“本公司”或“歌尔声学”)于 2007 年 7 月 27 日 由潍坊怡力达电声有限公司(以下简称“怡力达”)整体变更设立。 公司前身怡力达成立于 2001 年 6 月 25 日,是依法设立的合资经营企业;2007 年 5 月, 经潍外经贸外资字(2007)第 172 号文件批准,公司变更为内资企业。 经 2007 年 6 月 26 日怡力达 2007 年第二次临时股东会决议,潍坊怡通工电子有限公司 (2011 年 3 月名称变更为“潍坊歌尔集团有限公司”,以下简称“歌尔集团”)将其持有的怡力 达 2,940 万股权转让给姜滨、姜龙等 17 名自然人及廊坊开发区永振电子科技有限公司(以 下简称“永振电子”)、北京亿润创业投资有限公司(以下简称“亿润创投”)。 2007 年 7 月 18 日,歌尔集团、永振电子、亿润创投和姜滨、姜龙等 17 人共同签署发 起人协议,以怡力达 2007 年 6 月 30 日经审计的净资产按照约 1:0.8 比例折股后作为出资, 以发起设立方式将怡力达整体变更为歌尔声学股份有限公司。 经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]613 号文核准,由主承销商中信证券股份 有限公司采用网下询价配售与网上资金申购定价发行方式相结合的方式发行人民币普通股 (A 股)股票 3,000 万股,发行价格为每股人民币 18.78 元,上述募集资金到位情况已经万 隆会计师事务所有限公司验证,并出具万会业字[2008]第 19 号验资报告。公司股票于 2008 年 5 月 22 日在深圳证券交易所正式挂牌交易。公司注册资本变更为 12,000 万元,并于 2008 年 7 月 22 日办理完毕工商变更登记手续。 经 2009 年 4 月 17 日公司 2008 年度股东大会审议通过,以公司 2008 年 12 月 31 日总 股本 12,000 万股为基数,以资本公积转增股本,向全体股东每 10 股转增 10 股,合计转增 股本 12,000 万股,转增后公司总股本变更为 24,000 万股,上述注册资本变更已经万隆亚洲 会计师事务所有限公司验证,并出具万亚会业字(2009)第 2427 号验资报告,并于 2009 年 7 月 20 日办理完毕工商变更登记手续。 经 2010 年 2 月 26 日公司 2009 年度股东大会审议通过,以公司 2009 年 12 月 31 日总 股本 24,000 万股为基数,以资本公积转增股本,向全体股东每 10 股转增 5 股,合计转增股 本 12,000 万股,转增后公司总股本变更为 36,000 万股。上述注册资本变更已经国富浩华会 计师事务所有限公司验证,并出具浩华验字[2010]第 20 号验资报告,并于 2010 年 3 月 30 日办理完毕工商变更登记手续。 经中国证券监督管理委员会《关于核准歌尔声学股份有限公司非公开发行股票的批复》 证监许可[2010]1255 号文核准,公司于 2010 年 9 月 29 日由主承销商中信证券股份有限 11 歌尔声学股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注 公司采用非公开发行方式向 5 个特定对象发行人民币普通股(A 股)股票 1,579.1275 万股, 每股发行价为人民币 33.01 元,实际募集资金净额 50,621.998775 万元。上述募集资金到位 情况已经国富浩华会计师事务所有限公司验证,并出具浩华验字[2010]第 90 号验资报告。公 司注册资本变更为 37,579.1275 万元,并于 2010 年 12 月 13 日办理完毕工商变更登记手续。 经 2011 年 5 月 25 日公司 2010 年度股东大会决审议通过,以公司 2010 年 12 月 31 日 总股本 37,579.1275 万股为基数,以资本公积转增股本,向全体股东每 10 股转增 10 股,合 计转增股本 37,579.1275 万股,转增后公司总股本变更为 75,158.255 万股。上述注册资本 变更已经国富浩华会计师事务所有限公司验证,并出具国浩验字[2011]第 49 号验资报告,并 于 2011 年 6 月 24 日办理完毕工商变更登记手续。 经中国证券监督管理委员会《关于核准歌尔声学股份有限公司非公开发行股票的批复》 证监许可[2012]108 号文核准,由广发证券股份有限公司采用非公开发行方式向 10 名特 定对象发行人民币普通股(A 股)股票 9,643.4183 万股,每股发行价为人民币 24.69 元,实 际募集资金净额 232,077.885875 万元。上述募集资金到位情况已经国富浩华会计师事务所 (特殊普通合伙)验证,并出具国浩验字[2012]408A14 号验资报告。公司注册资本变更为 84,801.6733 万元,并于 2012 年 5 月 7 日办理完毕工商变更登记手续。 经 2013 年 5 月 9 日公司 2012 年度股东大会决议通过,以公司 2012 年 12 月 31 日总 股本 848,016,733 股为基数,向全体股东实施每 10 股派发现金股利 1.5 元(含税),共计派 发现金红利 127,202,509.95 元,以资本公积转增股本,向全体股东每 10 股转增 8 股,合计 转增股本 678,413,386 股,转增后公司总股本变更为 1,526,430,119 股。上述注册资本变更 已经国富浩华会计师事务所(特殊普通合伙)验证,并出具国浩验字[2013]第 408A0001 号 验资报告,并于 2013 年 6 月 19 日办理完毕工商变更登记手续。 本公司行业和主要产品:公司属于电子元器件行业,主要产品包括微型麦克风、微型扬 声器\受话器、蓝牙系列产品、便携式音频产品、3D 电子眼镜、LED 系列产品等。 本公司经营范围为:开发、制造、销售:声学与多媒体技术及产品,短距离无线通信、 网络化会议系统相关产品,电子产品自动化生产设备,精密电子产品模具,半导体类微机电 产品,消费类电子产品、电脑周边产品、LED 封装及相关应用产品;与以上产品相关的嵌入 式软件的开发、销售;与以上技术、产品相关的服务;货物进出口、技术进出口(不含无线 电发射及卫星接收设备,国家法律法规禁止的项目除外,需经许可经营的,须凭许可经营)。 公司总部注册地址:潍坊高新技术产业开发区东方路268号。 公司组织架构:股东大会为公司的最高权力机构;公司设董事会、监事会,对股东大会 负责。公司内部下设董事会办公室、审计部、证券部、总经理办公室、财务部、法律部、人 力资源部、信息技术中心、行政部、国内市场部、海外市场部、基础研发中心、零件研发中 心、整机研发中心、MIC 制造部、SPK 制造部、资材部、供方品管部、品质保证部、实验 中心、计量部、体系管理部、模具部、自动化工程部、动力设备管理部以及潍坊歌尔电子有 12 歌尔声学股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注 限公司(以下简称“潍坊歌尔”)、潍坊歌尔光电有限公司(以下简称“歌尔光电”)、潍 坊歌尔科技有限公司(以下简称“歌尔科技”)、潍坊歌尔贸易有限公司(以下简称“歌尔 贸易”)、沂水歌尔电子有限公司(以下简称“沂水歌尔”)、潍坊歌尔精密制造有限公司 (以下简称“歌尔精密”)、北京歌尔泰克科技有限公司(以下简称“北京歌尔”)、青岛 歌尔声学科技有限公司(以下简称“青岛歌尔”)、深圳市歌尔泰克科技有限公司(以下简 称“深圳歌尔”)、深圳市路加德精工科技有限公司(以下简称“深圳路加德”)、潍坊路 加精工有限公司(以下简称“潍坊路加”)、歌尔电子(越南)有限公司(以下简称“越南 歌尔”)、歌尔韩国株式会社(以下简称“韩国歌尔”)、香港歌尔泰克有限公司(以下简 称“香港歌尔泰克”)、歌尔电子(美国)有限公司(以下简称“美国歌尔”)、歌尔电子 (芬兰)有限公司(以下简称“芬兰歌尔”)、歌尔泰克(台湾)有限公司(以下简称“台 湾歌尔”)、歌尔科技(日本)有限公司(以下简称“日本歌尔”)、Goertek Nikko MaChinery Co., Ltd(以下简称“GNMC”)、Eco Trust Japan Co., Ltd(以下简称“ETJ”)共 20 家 子公司。 本公司的母公司和最终母公司为潍坊歌尔集团有限公司(以下简称“歌尔集团”)。 本财务报告业经本公司董事会于2014年8月18日决议批准报出。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础编制,根据实际发生的交易和事项,按照财政部 于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布 的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、 以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告 的一般规定》(2010 年修订)的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的 减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司 2014 年 6 月 30 日的财务状况及 2014 年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外,本公司的财 务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010 年修订的《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、主要会计政策和会计估计 1、会计期间 13 歌尔声学股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注 本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度,即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司 以人民币为记账本位币。除芬兰歌尔以欧元为记账本位币、香港歌尔泰克以美元为记账本位 币外,本公司之其他境外子公司以其注册地所在国家或地区的法定货币为记账本位币。本公 司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 3、企业合并的会计处理方法 企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 (1)同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的, 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本 溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。 (2)非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍 14 歌尔声学股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的,在购买日后 12 个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相 关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述 情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》(财会〔2012〕19 号)关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注四、 4(2)),判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前 面各段描述及本附注四、10“长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区 分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理: 在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。 在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投 资收益。 4、合并财务报表的编制方法 (1)合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位 的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本 公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的企业或主体。 (2)合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并 范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 15 歌尔声学股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注 取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及 少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于 少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股 东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,冲减少数 股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧 失控制权时一并转为当期投资收益。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号— 长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计 量。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段) 适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交 易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控 制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报 表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 5、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变 动风险很小的投资。 6、外币业务和外币报表折算 (1)外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额,但 公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位 16 歌尔声学股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注 币金额。 (2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑 差额,除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理;②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变 动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理, 计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。 (3)外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目,因汇率变动而产生的汇兑差额,列入股东权益“外币报表折算差额”项目;处置境外经营 时,计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项 目,采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除“未分配利润”项目外,其他项目 采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。 年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润分配各 项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币 报表折算差额,确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外 经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报 表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率 变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。 期初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 7、金融工具 (1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值,指在公平交易中,熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。 金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报 价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公 平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确 定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的 价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 (2)金融资产的分类、确认和计量 17 歌尔声学股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注 以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他类别的金融资 产,相关交易费用计入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.取得该金融资产的目的,主要是 为了近期内出售;B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;C.属于衍生工具,但是,被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产:A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;B.本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ② 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。 在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付 或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③ 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为 贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 18 歌尔声学股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注 基于重要性原则,本公司贷款和应收款项中的流动性不附息债权按照初始成本计量。对 流动性附息债权和非流动债权采用实际利率法。按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发 生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还 的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形 成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为 其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减 值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合 收益并计入资本公积,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收 益。 (3)金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日 对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产, 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金 额确认为减值损失,计入当期损益。金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回, 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日 的摊余成本。 ② 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表 明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%;“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时,将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予 19 歌尔声学股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注 以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销 金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该 损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回。 (4)金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:① 收取该金融资产现金流量的合同权利 终止;② 该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方; ③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬,但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该 金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计 入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 (5)金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他 金融负债。初始确认金融负债,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他金融负债,相关交易费用计入 初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 20 歌尔声学股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价 值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ② 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。基于重要性原则,其他金融负债中的流 动性不附息债务按照初始成本计量,对流动性附息债务和非流动债务采用实际利率法,按摊 余成本进行后续计量。 (6)金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金 融负债。 金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。 (7)金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利, 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示,不予相互抵销。 (8)权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合 并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入,不足抵减的,冲减留存 收益。其余权益工具,在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。 本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益。本公司不确认 权益工具的公允价值变动额。 8、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 (1)坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查,对存在下列客观证据表明应收款 项发生减值的,计提减值准备:①债务人发生严重的财务困难;②债务人违反合同条款(如 偿付利息或本金发生违约或逾期等);③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;④其他表明 21 歌尔声学股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注 应收款项发生减值的客观依据。 (2)坏账准备的计提方法 ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 100 万元或占应收款项余额 10%以上的非关联方应收款项确认 为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单独测试未发生减值的金融资产, 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的 应收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 ② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A.信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项,按信用风险 特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的 合同条款偿还所有到期金额的能力,并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据: 项目 确定组合的依据 已单独计提减值准备的应收款项除外,公司根据以前年度与之 相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应 账龄组合 收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况分析法确定坏 账准备计提的比例。 纳入合并财务报表范围内的母子公司之间,按股权关系划分关 关联方组合 联方组合 B.根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时,坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特 征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力)按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项 组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法: 项 目 计提方法 账龄组合 账龄分析法 关联方组合 母子公司之间不计提坏账准备 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收计提比例(%) 1 年以内(含 1 年,下同) 其中:3 个月以内 1 1 4-6 个月 5 5 22 歌尔声学股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注 7-12 个月 10 10 1-2 年 30 30 2-3 年 50 50 3 年以上 100 100 ③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项,单独进行减值测试,有客观 证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失, 计提坏账准备:应收关联方款项;与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显 迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 (3)坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有 关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定 不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的,按交易款项扣除已转销应收账款 的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 9、存货 (1)存货的分类 存货主要包括原材料、库存商品、在产品、周转材料等。 (2)存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和 发出时按月末一次加权平均法计价。 (3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基 础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时, 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提存货跌价准备;对在同一地区生产和销售 的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,可 合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现 净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期 损益。 (4)存货的盘存制度为永续盘存制。 23 歌尔声学股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注 (5)周转材料的摊销方法 本公司周转材料包括低值易耗品、包装物、模具等。对大额周转材料于领用时按照预计 使用年限进行分月摊销;对其他的低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销;包装物于领用时 按一次摊销法摊销。 10、长期股权投资 (1)投资成本的确定 对于企业合并形成的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资, 在合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下 的企业合并取得的长期股权投资,企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、 发行的权益性证券的公允价值之和;购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等 中介费用以及其他相关管理费用,应当于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的 权益性证券或债务性证券的交易费用,应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长 期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 (2)后续计量及损益确认方法 对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可 靠计量的长期股权投资,采用成本法核算;对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股 权投资,采用权益法核算;对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能 够可靠计量的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产核算。 此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款 或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资 单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时,当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的 24 歌尔声学股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注 份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产 等的公允价值为基础,并按照本公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调 整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益,按照持股比例计 算属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未 实现内部交易损失,按照《企业会计准则第 8 号—资产减值》等规定属于所转让资产减值损 失的,不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益,相应调整长期股权投资的账面价值确认 为其他综合收益并计入资本公积。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积, 资本公积不足冲减的,调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资, 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注“合并财务报表编制的方 法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额, 计入当期损益;采用权益法核算的长期股权投资,在处置时将原计入股东权益的其他综合收 益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权,按其账面价值确认为长期股权投资或其 他相关金融资产,并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余 股权由成本法转为权益法核算的,按相关规定进行追溯调整。 (3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策,并能据以从该企业的经营活动中获取利 益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的 重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的 财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时,已考虑投资企业和其他方持有 的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。 (4)减值测试方法及减值准备计提方法 本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该 25 歌尔声学股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注 资产存在减值迹象,则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值,按其差 额计提资产减值准备,并计入当期损益。 长期股权投资的减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。 11、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有 关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本。其他后续支出, 在发生时计入当期损益。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按照与房屋建筑物或土地使用权 一致的政策进行折旧或摊销。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终 止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后计入当期损益。 12、固定资产 (1)固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。 (2)各类固定资产的折旧方法 固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可 使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预 计净残值和年折旧率如下: 类别 折旧年限(年) 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20-30 5%-10% 3%-4.75% 生产设备 10 5%-10% 9%-9.5% 测试设备 10 5%-10% 9%-9.5% 办公设备 5 5%-10% 18%-19% 运输设备 5 5%-10% 18%-19% 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本 公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 (3)固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减 值”。 (4)融资租入固定资产的认定依据及计价方法 26 歌尔声学股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可 能转移,也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计 提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内 计提折旧,无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用 寿命两者中较短的期间内计提折旧。 (5)其他说明 与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出,在发生时计入当期损益。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入 当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发 生改变则作为会计估计变更处理。 13、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定 可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后 结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减 值”。 14、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 27 歌尔声学股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注 过 3 个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。 15、无形资产 (1)无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出,在发 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物, 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处 理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分 期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为 会计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证 据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿 命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 (2)研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 划分本公司内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为: 研究阶段支出是指本公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的、探索性 的有计划调查所发生的支出,是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备,已进行的研 究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性,因此, 本公司对研究阶段的支出全部予以费用化,计入当期损益。 开发阶段支出是指在进行商业性大批量生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某 项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。相对 于研究阶段而言,开发阶段是已完成研究阶段的工作,在很大程度上具备了形成一项新产品 或新技术的基本条件,故本公司将满足资本化条件的开发阶段支出,确认为无形资产;即在 满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额予以资本化,对于同一项 无形资产在开发过程中达到资本化条件前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。 开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益: ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图; 28 歌尔声学股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注 ③ 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性; ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用 或出售该无形资产; ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。 (3)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减 值”。 16、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费 用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 17、非流动非金融资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象, 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协 议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活 跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 29 歌尔声学股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注 18、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本公司承 担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计 量。 在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照 履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够 收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 19、股份支付 (1)股份支付的种类 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础 确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ① 以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允 价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下, 在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或费用, 相应增加资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量, 按照其他方服务在取得日的公允价值计量,如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权 益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关 成本或费用,相应增加股东权益。 ② 以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的 公允价值计量。如授予后立即可行权,在授予日计入相关成本或费用,相应增加负债;如须 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以 对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务 计入成本或费用,相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变 动计入当期损益。 (2)权益工具公允价值的确定方法 本公司授予的股份期权采用“布莱克—斯科尔斯—默顿”期权定价模型定价,具体参见 附注九。 (3)确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内的每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出 30 歌尔声学股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注 最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。 (4)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权 益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的 权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其 他不利于职工的方式,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本 公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内,如果取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速 行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其 他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取 消处理。 20、收入 (1)商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利 益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的 实现。 公司销售商品收入确认的具体原则如下: ①国内销售 公司根据与客户的销售合同或订单要求组织生产,由仓库配货后将货物发运,客户对货 物数量和质量进行确认无异议;销售收入金额已经确定,并已收讫货款或预计可以收回货款; 销售商品的成本能够可靠的计量。 ②出口销售 公司根据与客户的销售合同或订单要求组织生产,经检验合格后通过海关报关出口,取 得出口报关单;销售收入金额已经确定,并已收讫货款或预计可以收回货款;销售商品的成 本能够可靠的计量。 (2)提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认 提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量/已经提供的劳务占应提供劳务总量 的比例/已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:①收入的金额能够可靠地计量;②相 关的经济利益很可能流入企业;③交易的完工程度能够可靠地确定;④交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 31 歌尔声学股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注 本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的,则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售 商品处理。 (3)使用费收入 根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入。 (4)利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 21、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所有 者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所 取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余 政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式 将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:(1)政府文件明确了补助 所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金 额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更; (2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补 助。 政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的, 按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的 政府补助,直接计入当期损益。 本公司对于政府补助在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。 与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当 期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收益, 并在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,直接计入 当期损益。 已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额, 超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。 22、递延所得税资产/递延所得税负债 (1)当期所得税 资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定 计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得 32 歌尔声学股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注 额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 (2)递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性 差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不 予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况,本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产。 此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。 (3)所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得 税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外, 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 (4)所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时, 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及 33 歌尔声学股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳 税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税 主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所 得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 23、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可 能转移,也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 (1)本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初 始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 (2)本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初 始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计 入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时 计入当期损益。 (3)本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未 确认融资费用。此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始 直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债 和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 (4)本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额 分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 24、持有待售资产 若本公司已就处置某项非流动资产作出决议,已经与受让方签订了不可撤销的转让协议, 且该项转让很可能在一年内完成,则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算,不计提折 旧或进行摊销,按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流 34 歌尔声学股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注 动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一组资产组,并且按照《企业会计准则第 8 号 —资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组,或者该处置组是这种资产组 中一项经营,则该处置组包括企业合并中的商誉。 某项资产或处置组被划归为持有待售,但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条 件,本公司停止将其划归为持有待售,并按照下列两项金额中较低者进行计量:(1)该资产 或处置组被划归为持有待售之前的账面价值,按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下 原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额;(2)决定不再出售之日的可收回金额。 25、职工薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债。 本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系,包括基本养老保险、医疗保险、 住房公积金及其他社会保障制度,相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议,如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实 施,同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的,确认因解除与职工劳动关 系给予补偿产生的预计负债,并计入当期损益。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日 至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条 件时,计入当期损益(辞退福利)。 26、利润分配 根据公司章程规定,当年实现的净利润按以下顺序及规定进行分配: ①弥补以前年度的亏损; ②提取法定盈余公积 10%; ③提取任意盈余公积; ④支付股东股利。 公司 2012 年第三次临时股东大会审议通过了《未来三年(2012-2014 年)股东回报规 划》,在公司盈利、现金流满足公司正常经营资金需求、并有足够现金用于股利支付的情况下, 原则上每年以现金方式分配的利润应不低于当年实现的可分配利润的 10%,最近三年以现金 方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的 30%。在确保足额现金股利分 配的前提下,公司可以另行采取股票股利分配的方式进行利润分配。具体以现金方式分配的 利润比例由董事会根据公司盈利水平和经营发展计划提出,报股东大会批准。 27、主要会计政策、会计估计的变更 (1)会计政策变更 无 (2)会计估计变更 35 歌尔声学股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注 无 28、前期会计差错更正 无 29、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计 的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅 影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下: (1)坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估 应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计 的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。 (2)存货跌价准备 本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 (3)非金融非流动资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹 象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进 行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时, 进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本 以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够 36 歌尔声学股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注 获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预 测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合 的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时,本公司需要预计未来 资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 (4)折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 (5)开发支出 确定资本化的金额时,本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折 现率以及预计受益期间的假设。 (6)递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。 (7)所得税 本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 五、税项 1、主要税种及税率 教育费 地方教育 地方水利 公司名称 增值税 企业所得税 城建税 营业税 附加 附加 建设基金 歌尔声学 17% 15% 7% 3% 2% 1% 5% 潍坊歌尔 17% 15% 7% 3% 2% 1% 5% 歌尔光电 17% 25% 7% 3% 2% 1% 5% 歌尔科技 17% 25% 7% 3% 2% 1% 5% 歌尔贸易 17% 25% 7% 3% 2% 1% 5% 沂水歌尔 17% 25% 5% 3% 2% 1% 5% 歌尔精密 17% 25% 7% 3% 2% 1% 5% 北京歌尔 6% 25% 7% 3% 2% 5% 37 歌尔声学股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注 教育费 地方教育 地方水利 公司名称 增值税 企业所得税 城建税 营业税 附加 附加 建设基金 青岛歌尔 6% 25% 7% 3% 2% 1% 5% 深圳歌尔 6% 25% 7% 3% 2% 5% 深圳路加德 6% 25% 7% 3% 2% 5% 潍坊路加 17% 25% 7% 3% 2% 1% 越南歌尔 10% 25% 韩国歌尔 13% 香港歌尔泰克 17.5% 美国歌尔 28% 芬兰歌尔 28% 台湾歌尔 17% 日本歌尔 38% GNMC 38% ETJ 38% 本公司子公司北京歌尔、深圳路加德从事研发业务的收入,原先按 5%税率计缴营业税。 根据《财政部、国家税务总局关于在北京等 8 省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税 改征增值税试点的通知》(财税[2012]71 号)等相关规定,位于北京市的子公司北京歌尔、 位于广东省的子公司深圳路加德从事研发业务的收入,分别自 2012 年 9 月 1 日、2012 年 11 月 1 日起改为征收增值税,税率为 6%。 本公司的子公司青岛歌尔从事研发业务的收入,原先按 5%税率计缴营业税。根据《财 政部、国家税务总局关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税 收政策的通知》(财税[2013]37 号)等相关规定,子公司青岛歌尔从事研发业务的收入,自 2013 年 8 月 1 日起改为征收增值税,税率为 6%。 2、税收优惠及批文 公司及控股子公司潍坊歌尔、歌尔光电、沂水歌尔出口货物执行增值税“免、抵、退” 税收政策。根据 2009 年 6 月 3 日财政部、国家税务总局财税[2009]88 号文件,微型麦克风、 微型扬声器的出口退税率自 2009 年 6 月 1 日起由 14%调整为 17%;根据 2006 年 9 月 14 日财政部、发展改革委、商务部、海关总署、国家税务总局财税[2006]139 号文件,微型受 话器、蓝牙系列产品的出口退税率于 2006 年 9 月 15 日由 13%调整为 17%,执行到现在。 控股子公司潍坊歌尔自 2012 年 7 月 1 日起,整体迁入潍坊综合保税区,根据国税发 [2000]155 号、国税发[2002]116 号等文件规定,入区后公司采购生产物料、设备、销售自产 产品执行增值税免税政策,生产耗用的水、电、气执行增值税退税政策。 根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局鲁科高 38 歌尔声学股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注 字[2012]19 号文件《关于“济南圣泉集团股份有限公司”等 504 家企业通过高新技术企业复 审的通知》的规定,公司及子公司潍坊歌尔通过高新技术企业复审,资格有效期为 3 年,企 业所得税优惠期为 2011 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日。 根据国家税务总局公告 2011 年第 4 号《关于高新技术企业资格复审期间企业所得税预 缴问题的公告》,高新技术企业在通过复审之前,在其高新技术企业资格有效期内,其当年企 业所得税暂按 15%的税率预缴。报告期内,公司及子公司潍坊歌尔按照 15%的税率预提企业 所得税。 六、企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 (1)通过设立或投资等方式取得的子公司 企 实质上构成 子公 法定 子公司 业务 注册 经营 业 组织机 期末实际 对子公司净 司类 注册地 代表 全称 性质 资本 范围 类 构代码 出资额 投资的其他 型 人 型 项目余额 声学与 潍坊歌尔 生产销 2,000 多 媒 体 有限 宫见 科 技 有 限 全资 潍坊 55524683-X 2,000 万元 售 万元 产 品 生 公司 棠 公司 产销售 潍坊歌尔 进出品 5,000 销 售 声 有限 段会 贸 易 有 限 全资 潍坊 58192480-9 5,000 万元 贸易 万元 学产品 公司 禄 公司 开发、生 产有线 沂水歌尔 生产销 3,000 耳机配 有限 高晓 电 子 有 限 全资 沂水 59136537-7 3,000 万元 售 万元 件;销售 公司 光 公司 电子产 品 潍坊歌尔 生产销 生产销 3,000 有限 蒋洪 精 密 制 造 全资 潍坊 售光电 07440480-9 3,000 万元 售 万元 公司 寨 有限公司 子器材 声学与 青岛歌尔 500 多 媒 体 有限 宫见 声 学 科 技 全资 青岛 研发 66452985-5 500 万元 万元 产 品 开 公司 棠 有限公司 发销售 研发与 歌尔电子 生产声 生产销 400 万 有限 高晓 (越南)有 控股 越南 学及多 320 万美元 售 美元 公司 光 限公司 媒体产 品 歌尔(韩 研发贸 30 万 蓝 牙 产 有限 黄艳 全资 韩国 377 万美元 国)株式会 易 美元 品 研 公司 斌 39 歌尔声学股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注 企 实质上构成 子公 法定 子公司 业务 注册 经营 业 组织机 期末实际 对子公司净 司类 注册地 代表 全称 性质 资本 范围 类 构代码 出资额 投资的其他 型 人 型 项目余额 社 发、进出 口贸易 LED 产 品、声学 产品的 香港歌尔 研发贸 100 万 研发、技 有限 段会 泰 克 有 限 全资 香港 25 万美元 易 美元 术 工 程 公司 禄 公司 服务及 相关贸 易 手机电 子产品 歌尔电子 的研发 研发贸 20 万 有限 (芬兰)有 全资 芬兰 及技术 姜龙 406.9 万美元 易 美元 公司 限公司 服务、进 出口贸 易 从 事 LED 产 品、电声 歌尔泰克 产品的 研发贸 100 万 有限 黄志 (台湾)有 全资 台湾 研发,相 980 万美元 易 美元 公司 怡 限公司 关技术 工程服 务、进出 口贸易 电子产 品研发、 歌尔科技 研发贸 50 万 技 术 工 有限 蔡本 (日本)有 全资 日本 734.1 万美元 易 美元 程 服 务 公司 源 限公司 及相关 贸易 (续) 从母公司股东权益冲 减子公司少数股东分 少数股东权益中 表决权比例 是否合并少数股东权 担的本期亏损超过少 子公司全称 持股比例(%) 用于冲减少数股 注释 (%) 报表 益 数股东在该子公司期 东损益的金额 初股东权益中所享有 份额后的余额 40 歌尔声学股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注 从母公司股东权益冲 减子公司少数股东分 少数股东权益中 表决权比例 是否合并少数股东权 担的本期亏损超过少 子公司全称 持股比例(%) 用于冲减少数股 注释 (%) 报表 益 数股东在该子公司期 东损益的金额 初股东权益中所享有 份额后的余额 潍坊歌尔科技 100 100 是 有限公司 潍坊歌尔贸易 100 100 是 有限公司 沂水歌尔电子 100 100 是 有限公司 潍坊歌尔精密 100 100 是 制造有限公司 青岛歌尔声学 100 100 是 科技有限公司 歌尔电子(越 408.03 万 80 80 是 南)有限公司 元 歌尔(韩国)株 100 100 是 式会社 香港歌尔泰克 100 100 是 有限公司 歌尔电子(芬 100 100 是 兰)有限公司 歌尔泰克(台 100 100 是 湾)有限公司 歌尔科技(日 100 100 是 本)有限公司 注:香港歌尔泰克有限公司系潍坊歌尔贸易有限公司全资子公司。 (2)同一控制下企业合并取得的子公司 实质上构成对 子公司 子公司 业务 注册 经营 企业法定代 组织机 期末实际 子公司净投资 注册地 全称 类型 性质 资本 范围 类型 表人 构代码 出资额 的其他项目余 额 潍坊歌 有 12,100 生产电 尔电子 限 11,440 万 控股 潍坊 生产 万美 子通讯 姜滨 76871079-8 有限公 公 美元 元 产品 司 司 北京歌 有 研发电 尔泰克 100 万 限 周宏 全资 北京 研发 子通讯 79066405-4 100 万元 科技有 元 公 伟 产品 限公司 司 41 歌尔声学股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注 实质上构成对 子公司 子公司 业务 注册 经营 企业法定代 组织机 期末实际 子公司净投资 注册地 全称 类型 性质 资本 范围 类型 表人 构代码 出资额 的其他项目余 额 深圳市 有 歌尔泰 研发 50 万 电子产 限 高晓 克 科 技 全资 深圳 77718267-5 50 万元 设计 元 品设计 公 光 有限公 司 司 深圳市 有 路加德 生产 500 万 自动化 限 陈海 393.35 万 精 工 科 全资 深圳 56570969-0 销售 元 设备 公 清 元 技有限 司 公司 潍坊路 有 加精工 生产 500 万 自动化 限 王显 474.52 万 全资 潍坊 56771726-4 有限公 销售 元 设备 公 忠 元 司 司 (续) 从母公司股东权益 冲减子公司少数股 少数股东权益 东分担的本期亏损 持股比例 表决权 是否合 少数股东权 中用于冲减少 子公司全称 超过少数股东在该 注释 (%) 比例(%)并报表 益 数股 子公司期初股东权 东损益的金额 益中所享有份额后 的余额 潍坊歌尔电 7,118.00 万 94.55 94.55 是 子有限公司 元 北京歌尔泰 克科技有限 100 100 是 公司 深圳市歌尔 泰克科技有 100 100 是 限公司 深圳市路加 德精工科技 100 100 是 有限公司 潍坊路加精 100 100 是 工有限公司 (3)非同一控制下企业合并取得的子公司 42 歌尔声学股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注 实质上构 子公司 子公司 业务 注册 经营 企业 法定 组织机 期末实际 成对子公司 注册地 全称 类型 性质 资本 范围 类型代表人 构代码 出资额 净投资的其 他项目余额 电子显 有 潍坊歌尔 示屏等 3,000 限 光电有限 控股 潍坊 生产 产品生 姜滨 72863230-X 1530 万元 万元 公 公司 产、销 司 售 有 歌尔电子 研发贸 50 万 研发、 限 995.9 万美 (美国) 全资 美国 姜龙 易 美元 贸易 公 元 有限公司 司 Goertek 有 Nikko 研发贸 600 万 研发、 限 蔡本 1200 万日 全资 日本 MaChinery 易 日元 贸易 公 源 元 Co., Ltd 司 LED 产 有 Eco Trust 13,300 设计制 品的研 限 山本 Japan 控股 日本 万日 96.9 万美元 造 发制造 公 高之 Co., Ltd 元 销售 司 (续) 从母公司股东权益 少数股东权 冲减子公司少数股 益中用于冲 东分担的本期亏损 持股比例 表 决 权是否合并 少数股东权 子公司全称 减少数股 超过少数股东在该 注释 (%) 比例(%) 报表 益 东损益的金 子公司期初股东权 额 益中所享有份额后 的余额 潍坊歌尔光电 1,911.47 万 51 51 是 有限公司 元 歌尔电子(美 100 100 是 国)有限公司 Goertek Nikko MaChinery 100 100 是 Co., Ltd Eco Trust 74.81 74.81 是 -718.50 万元 Japan Co., Ltd 2、合并范围发生变更的说明 本报告期与上期相比新增合并单位 1 家:公司通过非同一控制下企业合并取得 Eco Trust Japan Co., Ltd 的 74.81%的股权,本报告期将上述 1 家子公司纳入合并报表范围。 43 歌尔声学股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注 3、报告期新纳入合并范围的主体 取得被购买方可 持股比 公司名称 购买日 辨认净资产公允 购买成本 商誉 例 价值 Eco Trust Japan Co., 2014.04.30 -25,004,982.57 5,962,073.54 74.81% 24,668,301.00 Ltd 注:合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认为商誉。 七、合并财务报表项目注释 以下注释项目(含公司财务报表主要项目注释)除非特别指出,期初指 2014 年 1 月 1 日,期末指 2014 年 6 月 30 日;本期指 2014 年 1-6 月份,上期指 2013 年 1-6 月份。 1、货币资金 期末数 期初数 项 目 人民币 人民币 外币金额 折算率 外币金额 折算率 金额 金额 库存现金 1,349,001.79 876,753.45 -人民币 1,251,588.35 775,860.45 -美元 2,965.49 6.1528 18,246.06 7,561.65 6.0969 46,102.62 -欧元 1,229.34 8.3946 10,319.82 2,229.34 8.4189 18,768.59 -日元 711,540.00 0.060815 43,272.31 232,095.00 0.057771 13,408.35 -韩元 191,071.00 0.006075 1,160.76 116,310.00 0.00574 667.62 -新台币 34,583.00 0.206034 7,125.28 11,463.64 0.2063 2,364.94 -越南盾 59,824,256.00 0.000289 17,289.21 68,202,322.00 0.0002871 19,580.88 银行存款 1,936,626,432.03 1,850,999,762.88 -人民币 809,257,598.21 933,058,998.24 -美元 177,618,750.98 6.1528 1,092,852,651.02 148,687,418.69 6.0969 906,532,323.02 -欧元 320,972.80 8.3946 2,694,438.28 364,402.08 8.4189 3,067,864.68 -日元 447,538,933.00 0.060815 27,217,079.90 86,958,506.00 0.057771 5,023,679.85 -韩元 19,729,967.00 0.006075 119,859.55 54,331,289.00 0.00574 311,861.60 -港元 846,500.81 0.793750 671,910.02 330,668.53 0.78623 259,981.52 -新台币 8,945,166.00 0.206034 1,843,010.33 12,689,338.00 0.2063 2,617,810.43 -越南盾 6,816,210,103.00 0.000289 1,969,884.72 443,202,856.00 0.0002871 127,243.54 其他货币 422,009,238.87 270,509,994.17 资金 -人民币 - 269,937,758.65 95,547,102.51 44 歌尔声学股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注 期末数 期初数 项 目 人民币 人民币 外币金额 折算率 外币金额 折算率 金额 金额 -美元 24,715,817.22 6.1528 152,071,480.22 28,697,024.99 6.0969 174,962,891.66 合计 2,359,984,672.69 2,122,386,510.50 注 : ① 于 2014 年 6 月 30 日 , 本 公 司 的 所 有 权 受 到 限 制 的 货 币 资 金 为 人 民 币 122,828,000.00 元,系本公司以银行定期存单为质押取得银行借款 2000 万美元,期限为 1 年。 ②于 2014 年 6 月 30 日,本公司存放于境外的货币资金为人民币 52,338,766.62 元(2013 年 12 月 31 日:人民币 26,812,840.64 元)。 ③期末其他货币资金主要为质押定期存单、信用证保证金、承兑保证金等。 2、应收票据 (1)应收票据分类 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 36,597,257.65 28,542,110.47 商业承兑汇票 13,914,247.19 2,705,817.21 合 计 50,511,504.84 31,247,927.68 注:于 2014 年 6 月 30 日,票据质押账面价值为人民币 0 元(2013 年 12 月 31 日:人 民币 18,843,352.36 元的票据已质押取得 18,843,352.36 元的应付票据)。 (2)期末已质押的应收票据情况 无 (3)期末已经背书给其他方但尚未到期的票据情况 是否已终 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 止确认 1 2014.01.21 2014.07.15 2,065,151.35 是 2 2014.04.25 2014.07.25 1,137,829.43 是 3 2014.01.21 2014.07.21 1,079,320.05 是 合 计 4,282,300.83 3、应收账款 (1)应收账款按种类列示 期末数 种 类 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准 45 歌尔声学股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注 期末数 种 类 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 2,659,872,519.88 100.00 56,156,561.75 2.10 关联方组合 组合小计 2,659,872,519.88 100.00 56,156,561.75 2.10 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 合 计 2,659,872,519.88 100.00 56,156,561.75 2.10 (续) 期初数 种 类 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 3,830,094,535.71 100.00 74,573,148.03 1.95 关联方组合 组合小计 3,830,094,535.71 100.00 74,573,148.03 1.95 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 合 计 3,830,094,535.71 100.00 74,573,148.03 1.95 (2)应收账款按账龄列示 期末数 期初数 账 龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 2,654,922,715.81 99.81 3,824,965,598.49 99.87 1至2年 3,859,286.41 0.15 4,960,282.88 0.13 2至3年 1,090,517.66 0.04 168,654.34 0.00 3 年以上 合 计 2,659,872,519.88 100.00 3,830,094,535.71 100.00 (3)坏账准备的计提情况 46 歌尔声学股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注 ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况 无 ②组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账 龄 比例 比例 坏账准备 坏账准备 金额 金额 (% (%) ) 1 年以内 2,654,922,715.81 99.81 54,453,517.00 3,824,965,598.49 99.87 73,000,735.98 其中:3 个月以内 2,015,781,373.80 75.78 20,157,813.74 2,981,074,334.51 77.83 29,810,743.35 4-6 个月 592,368,618.90 22.27 29,618,430.95 823,982,675.48 21.52 41,199,133.77 7-12 个月 46,772,723.11 1.76 4,677,272.31 19,908,588.50 0.52 1,990,858.86 1至2年 3,859,286.41 0.15 1,157,785.92 4,960,282.88 0.13 1,488,084.87 2至3年 1,090,517.66 0.04 545,258.83 168,654.34 0 84,327.18 3 年以上 - - 100.0 合 计 2,659,872,519.88 100.00 56,156,561.75 3,830,094,535.71 74,573,148.03 0 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 无 (4)本报告期无以前年度已全额计提坏账准备,或计提减值准备的比例较大,但在本 期又全额收回或转回,或在本期收回或转回比例较大的应收账款; (5)本报告期无核销大额应收账款; (6)本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况 截至 2014 年 6 月 30 日,应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东 欠款。 (7)应收账款金额前五名单位情况 占应收账款总额 单位名称 与本公司关系 金额 年限 的比例(%) 1 非关联方 557,261,125.13 1 年以内 20.95 2 非关联方 271,843,144.99 1 年以内 10.22 3 非关联方 159,432,267.63 1 年以内 5.99 4 非关联方 150,497,071.40 1 年以内 5.66 5 非关联方 143,755,759.32 1 年以内 5.40 合 计 1,282,789,368.47 48.22 (8)应收关联方账款情况 详见附注八、6 关联方应收应付款项。 47 歌尔声学股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注 4、预付款项 (1)预付款项按账龄列示 期末数 期初数 账 龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 123,385,105.47 94.28 51,854,007.24 85.17 1至2年 7,379,548.68 5.64 8,861,950.43 14.56 2至3年 63,146.38 0.05 154,734.57 0.25 3 年以上 40,787.50 0.03 13,787.50 0.02 合 计 130,868,588.03 100.00 60,884,479.74 100.00 (2)预付款项金额的前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因 1 非关联方 30,427,871.23 一年以内 预付材料款、材料未达 2 非关联方 21,063,926.00 一年以内 预付材料款、材料未达 3 非关联方 20,852,594.33 一年以内 预付材料款、材料未达 4 非关联方 12,605,934.00 一年以内 预付材料款、材料未达 5 非关联方 3,691,290.34 一年以内 预付材料款、材料未达 合 计 88,641,615.90 (3)本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况 截至 2014 年 6 月 30 日,预付款项中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东 欠款。 5、其他应收款 (1)其他应收款按种类列示 期末数 种 类 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收 款 账龄组合 36,226,611.46 100.00 2,075,967.80 5.73 关联方组合 - 组合小计 36,226,611.46 100.00 2,075,967.80 5.73 单项金额虽不重大但单项计提坏 48 歌尔声学股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注 账准备的其他应收款 合 计 36,226,611.46 100.00 2,075,967.80 5.73 (续) 期初数 种 类 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收 款 账龄组合 19,558,082.52 100.00 1,522,504.70 7.78 关联方组合 组合小计 19,558,082.52 100.00 1,522,504.70 7.78 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款 合 计 19,558,082.52 100.00 1,522,504.70 7.78 (2)其他应收款按账龄列示 期末数 期初数 项 目 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 33,497,376.67 92.47 17,197,866.05 87.93 1至2年 1,492,470.79 4.12 1,178,060.00 6.02 2至3年 661,264.00 1.83 1,145,053.43 5.86 3 年以上 575,500.00 1.59 37,103.04 0.19 合 计 36,226,611.46 100.00 19,558,082.52 100.00 (3)坏账准备的计提情况 ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况 无 ②组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 期末数 期初数 账 龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 33,497,376.64 92.47 722,094.56 17,197,866.05 87.93 559,456.95 其中:3 个月以内 27,824,901.85 76.81 278,249.02 8,185,412.48 41.85 81,854.14 49 歌尔声学股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注 4-6 个月 2,468,038.68 6.81 123,401.93 8,472,851.01 43.32 423,642.55 7-12 个月 3,204,436.14 8.85 320,443.61 539,602.56 2.76 53,960.26 1至2年 1,492,470.79 4.12 447,741.24 1,178,060.00 6.02 353,418.00 2至3年 661,264.00 1.83 330,632.00 1,145,053.43 5.86 572,526.71 3 年以上 575,500.00 1.59 575,500.00 37,103.04 0.19 37,103.04 合 计 36,226,611.46 100.00 2,075,967.80 19,558,082.52 100.00 1,522,504.70 ③ 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 无 (4)本报告期无以前年度已全额计提坏账准备,或计提减值准备的比例较大,但在本 期又全额收回或转回,或在本期收回或转回比例较大的其他应收款; (5)本报告期无核销大额其他应收款; (6)本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况 截至 2014 年 6 月 30 日,其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股 东欠款。 (7)其他应收款金额前五名单位情况 占其他应收款总额 单位名称 与本公司关系 金额 年限 的比例(%) 1 非关联方 7,588,077.60 1 年以内 20.95 2 非关联方 4,263,200.00 1 年以内 11.77 3 非关联方 2,701,479.57 1 年以内 7.46 4 非关联方 2,267,500.00 3 年以内 6.26 5 非关联方 1,500,000.00 1 年以内 4.14 合 计 18,320,257.17 50.58 (8)应收关联方账款情况 无 6、存货 (1)存货分类 期末数 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 812,400,997.15 4,122,025.00 808,278,972.15 库存商品 664,904,564.61 1,115,287.75 663,789,276.86 周转材料 91,972,972.34 91,972,972.34 在产品 404,956,476.95 64,194.16 404,892,282.79 合 计 1,974,235,011.05 5,301,506.91 1,968,933,504.14 50 歌尔声学股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注 (续) 期初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 518,778,348.01 3,379,183.66 515,399,164.35 库存商品 432,929,320.94 491,469.10 432,437,851.84 周转材料 82,295,679.31 82,295,679.31 在产品 147,855,191.97 147,855,191.97 合 计 1,181,858,540.23 3,870,652.76 1,177,987,887.47 (2)存货跌价准备变动情况 本期减少数 期末数 项 目 期初数 本期计提数 转回数 转销数 原材料 3,379,183.66 1,780,454.10 1,037,612.76 4,122,025.00 库存商品 1,115,287.75 1,115,287.75 在产品 491,469.10 64,194.16 491,469.10 64,194.16 合 计 3,870,652.76 2,959,936.01 1,529,081.86 5,301,506.91 (3)存货跌价准备计提和转回原因 计提存货跌价准备的 本期转回存货跌价准备 本期转回金额占该项存 项 目 依据 的原因 货期末余额的比例 存货成本与可变现净 原材料 值孰低 存货成本与可变现净 库存商品 值孰低 存货成本与可变现净 在产品 值孰低 7、一年内到期的非流动资产 项 目 期末数 期初数 备注 一年内到期的长期待摊费用 293,499.23 682,140.71 8、长期股权投资 (1)长期股权投资分类 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 对合营企业投资 对联营企业投资 51,900,020.90 221,481,825.12 273,381,846.02 其他股权投资 减:长期股权投资减值准备 51 歌尔声学股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注 合 计 51,900,020.90 221,481,825.12 273,381,846.02 (2)长期股权投资明细情况 被投资单位 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数 山东歌尔谷崧精密 权益法 150,000,000.00 51,900,020.90 101,373,180.23 153,273,201.13 工业有限公司 安捷利实业有限公 权益法 118,392,977.28 120,108,644.89 120,108,644.89 司 合计 268,392,977.28 51,900,020.90 221,481,825.12 273,381,846.02 (续) 在被投资 在被投资单位 在被投资单位持股比 本期计提减值 本期现金 被投资单位 单位持股 享有表决权比 例与表决权比例不一 减值准备 准备 红利 比例(%) 例(%) 致的说明 山东歌尔谷 崧精密工业 75 75 有限公司 安捷利实业 29.9 29.9 有限公司 合计 (3)对联营企业投资 本企业在被 本企业 法定代表 投资单位表 被投资单位名称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 持股比 人 决权比例 例(%) (%) 山东歌尔谷崧精 研发、生产、 有限公司 潍坊 宮见棠 20,000 万元 75 75 密工业有限公司 销售 安捷利实业有限 有限公司 香港 熊正峰 生产、销售 2,000 万港币 29.9 29.9 公司 (续) 被投资单位 期末资产 期末负债 期末净资产 本期营业收 关联 组织机构代 本期净利润 名称 总额 总额 总额 入总额 关系 码 山东歌尔谷 联营 崧精密工业 224,699,302.43 17,823,537.68 206,875,764.75 21,842,124.75 -3,238,407.70 59360835-2 企业 有限公司 安捷利实业 联营 583,353,862.50 187,394,056.25 395,959,806.25 243,065,300.00 5,738,018.75 有限公司 企业 52 歌尔声学股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注 注:本公司于 2014 年 6 月 27 日完成对山东歌尔谷崧精密工业有限公司的增资,目前本 公司持有山东歌尔谷崧精密工业有限公司 75%股权。报告期内,按照权益法核算。 9、固定资产 (1)固定资产情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、账面原值合计 4,817,669,671.04 243,441,757.27 27,519,921.43 5,033,591,506.88 其中:房屋及建筑物 2,515,707,279.83 40,480,938.49 2,556,188,218.32 生产设备 1,951,024,259.86 146,399,592.78 20,012,758.32 2,077,411,094.32 测试设备 245,578,447.23 35,422,394.07 7,049,068.09 273,951,773.21 办公设备 90,580,412.88 19,134,292.01 19,334.02 109,695,370.87 运输工具 14,779,271.24 2,004,539.92 438,761.00 16,345,050.16 二、累计折旧 本期新增 本期计提 累计折旧合计 678,684,849.81 175,663,022.64 13,349,258.08 840,998,614.37 其中:房屋及建筑物 140,611,524.89 41,403,844.06 182,015,368.95 生产设备 436,428,385.55 108,352,026.17 9,531,522.34 535,248,889.38 测试设备 58,590,011.56 16,539,197.99 3,412,983.11 71,716,226.44 办公设备 34,667,428.81 8,330,941.69 16,041.29 42,982,329.21 运输工具 8,387,499.00 1,037,012.73 388,711.34 9,035,800.39 三、账面净值合计 4,138,984,821.23 4,192,592,892.51 其中:房屋及建筑物 2,375,095,754.94 2,374,172,849.37 生产设备 1,514,595,874.31 1,542,162,204.94 测试设备 186,988,435.67 202,235,546.77 办公设备 55,912,984.07 66,713,041.66 运输工具 6,391,772.24 7,309,249.77 四、减值准备合计 其中:房屋及建筑物 生产设备 测试设备 办公设备 运输工具 五、账面价值合计 4,138,984,821.23 4,192,592,892.51 其中:房屋及建筑物 2,375,095,754.94 2,374,172,849.37 生产设备 1,514,595,874.31 1,542,162,204.94 53 歌尔声学股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 测试设备 186,988,435.67 202,235,546.77 办公设备 55,912,984.07 66,713,041.65 运输工具 6,391,772.24 7,309,249.78 (2)所有权受到限制的固定资产情况 无 (3)暂时闲置的固定资产 无 (4)通过融资租赁租入的固定资产情况 无 (5)通过经营租赁租出的固定资产 经营租赁租出资产类别 期末账面价值 期初账面价值 房屋及建筑物 25,452,879.54 20,274,555.36 (6)期末持有待售的固定资产情况 无 (7)未办妥产权证书的固定资产情况 项 目 未办妥产权证书的原因 预计办结产权证书的时间 账面价值 5#公寓 申报资料审核中 2014 年 12 月底前 6,213,949.05 6#公寓 申报资料审核中 2014 年 12 月底前 147,746,294.37 11#公寓 申报资料审核中 2014 年 12 月底前 216,930,479.90 8#公寓 申报资料审核中 2014 年 12 月底前 170,745,595.15 7#公寓 申报资料审核中 2014 年 12 月底前 36,031,950.62 8#厂房 申报资料审核中 2014 年 12 月底前 24,104,377.66 9#厂房 申报资料审核中 2014 年 12 月底前 529,525,041.62 10#厂房 申报资料审核中 2014 年 12 月底前 177,087,346.19 11#厂房 申报资料审核中 2014 年 12 月底前 175,390,558.83 歌尔三期热处理车间 申报资料审核中 2014 年 12 月底前 10,294,166.02 合 计 1,494,069,759.41 10、在建工程 (1)在建工程基本情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 厂区工程设施 21,851,715.45 21,851,715.45 22,091,262.05 22,091,262.05 12#厂房 113,898,058.17 113,898,058.17 66,007,524.12 66,007,524.12 54 歌尔声学股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 16#厂房 78,382,037.41 78,382,037.41 71,574,096.31 71,574,096.31 14#公寓 99,597,777.74 99,597,777.74 65,058,543.31 65,058,543.31 12#公寓 4,243,411.23 4,243,411.23 4,148,432.46 4,148,432.46 13#公寓 117,570,345.55 117,570,345.55 72,625,092.37 72,625,092.37 15#厂房 14,024,605.06 14,024,605.06 11,258,382.04 11,258,382.04 18#厂房 29,574,215.83 29,574,215.83 18,408,095.25 18,408,095.25 19#厂房 10,488,473.80 10,488,473.80 6,219,714.74 6,219,714.74 动力中心-2 4,527,410.34 4,527,410.34 456,550.67 456,550.67 三期化工库 3,134,054.10 3,134,054.10 2,813,752.53 2,813,752.53 零星工程 971,596.45 971,596.45 未验收设备 236,449,097.40 236,449,097.40 146,335,632.24 146,335,632.24 自制设备 157,120,067.60 157,120,067.60 54,207,496.80 54,207,496.80 合 计 890,861,269.68 890,861,269.68 542,176,171.34 542,176,171.34 (2)重大在建工程项目变动情况 本期减少 项目 预算数 期初数 本期增加 期末数 转入固定资产 其他减少 厂区工程设施 22,091,262.05 9,564,199.84 9,803,746.44 21,851,715.45 12#厂房 265,956,250.00 66,007,524.12 47,890,534.05 113,898,058.17 16#厂房 115,669,000.00 71,574,096.31 6,807,941.10 78,382,037.41 14#公寓 72,505,000.00 65,058,543.31 34,539,234.43 99,597,777.74 12#公寓 178,584,000.00 4,148,432.46 94,978.77 4,243,411.23 13#公寓 175,284,600.00 72,625,092.37 44,945,253.18 117,570,345.55 15#厂房 121,452,000.00 11,258,382.04 2,766,223.02 14,024,605.06 18#厂房 37,948,600.00 18,408,095.25 11,166,120.58 29,574,215.83 19#厂房 30,217,200.00 6,219,714.74 4,268,759.06 10,488,473.80 动力中心 2 456,550.67 4,070,859.67 4,527,410.34 三期化工库 2,813,752.53 320,301.57 3,134,054.10 零星工程 971596.45 1,044,410.00 472,418.42 1,543,588.03 未验收设备 146,335,632.24 127,642,524.97 37,529,059.81 236,449,097.40 自制设备 54,207,496.80 170,345,988.30 67,433,417.50 157,120,067.60 合 计 542,176,171.34 465,467,328.54 115,238,642.17 1,543,588.03 890,861,269.68 (续) 55 歌尔声学股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注 利息资本化累计 其中:本期利息 本期利息资本 工程名称 资金来源 金额 资本化金额 化率(%) 厂区工程设施 1,210,561.43 261,643.63 自有资金/银行借款 12#厂房 4,895,833.49 2,361,222.02 自有资金/银行借款 16#厂房 自有资金/银行借款 14#公寓 自有资金/银行借款 12#公寓 265,114.55 94,978.77 自有资金/银行借款 13#公寓 5,104,849.29 2,520,507.54 自有资金/银行借款 15#厂房 自有资金/银行借款 18#厂房 自有资金/银行借款 19#厂房 自有资金/银行借款 动力中心 2 自有资金/银行借款 三期化工库 181,749.78 74,262.68 自有资金/银行借款 零星工程 自有资金/银行借款 未验收设备 自有资金/募集资金 自制设备 自有资金/募集资金 合计 11,658,108.54 5,312,614.64 11、无形资产 (1)无形资产情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、账面原值合计 717,600,723.99 68,500,330.06 786,101,054.05 知识产权 283,593,495.25 50,610,524.91 334,204,020.16 土地使用权 434,007,228.74 17,889,805.15 451,897,033.89 二、累计摊销合计 134,118,596.42 28,760,731.74 162,879,328.16 知识产权 112,149,033.43 23,994,919.70 136,143,953.13 土地使用权 21,969,562.99 4,765,812.04 26,735,375.03 三、减值准备累计金额合计 知识产权 土地使用权 四、账面价值合计 583,482,127.57 623,221,725.89 知识产权 171,444,461.82 198,060,067.03 土地使用权 412,037,665.75 425,161,658.86 注:① 本期摊销金额为 28,760,731.74 元。 ②所有权受到限制的无形资产情况 无 56 歌尔声学股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注 (2)开发项目支出 本期减少 项 目 期初数 本期增加 确认为无形资 期末数 计入当期损益 产 电声系列产品 65,342,087.64 286,629,934.00 250,534,777.33 21,214,128.98 80,223,115.33 自主研发技术 注:本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例为 12.59%。通过公司内部研究 开发形成的无形资产占无形资产期末账面余额的比例为 29.15%。 12、商誉 被投资单位名称或形成 期初数 本期增加 本期减少 期末数 期末减值准备 商誉的事项 美国歌尔 1,743,540.56 1,743,540.56 歌尔光电 966,571.36 966,571.36 ETJ 24,668,301.00 24,668,301.00 合 计 2,710,111.92 24,668,301.00 27,378,412.92 13、长期待摊费用 其他减少 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 的原因 电力设施 4,008,952.70 454,804.62 3,554,148.08 绿化工程 812,468.82 8,228.87 107,914.10 712,783.59 银团借款安排费 27,702,000.00 1,539,000.00 26,163,000.00 一期配电土建 867,235.86 179,428.14 687,807.72 房屋改良支出 10,178,964.44 1,599,408.99 1,112,286.29 10,666,087.14 合 计 15,867,621.82 29,309,637.86 3,393,433.15 - 41,783,826.53 14、递延所得税资产 (1)已确认的递延所得税资产 期末数 期初数 可抵扣暂时性 项 目 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税资 差异及可抵扣 产 异及可抵扣亏损 产 亏损 资产减值准备 9,685,205.79 63,534,036.46 12,115,290.43 79,849,698.66 可抵扣亏损 57 歌尔声学股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注 股份支付 6,776,694.38 45,177,962.50 抵销内部未实现利 6,387,584.36 42,583,895.73 8,382,542.72 55,883,618.13 润 合 计 22,849,484.53 151,295,894.69 20,497,833.15 135,733,316.79 (2)未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损 183,206,591.34 180,289,207.49 合 计 183,206,591.34 180,289,207.49 (3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末数 期初数 备注 2013 2014 12,835,850.28 2015 18,126,890.50 18,126,890.50 2016 26,523,697.61 26,523,697.61 2017 51,107,156.16 51,107,156.16 2018 71,695,612.94 71,695,612.94 2019 15,753,234.13 合 计 183,206,591.34 180,289,207.49 15、其他非流动资产 项 目 内 容 期末数 期初数 预付设备款 设备款 8,692,560.66 16、资产减值准备明细 本期减少 项目 期初数 本期计提 期末数 转回数 转销数 一、坏账准备 76,095,652.73 -17,863,123.18 58,232,529.55 二、存货跌价准备 3,870,652.76 2,959,936.01 1,529,081.86 5,301,506.91 三、可供出售金融资产减值 准备 四、持有至到期投资减值准 58 歌尔声学股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注 本期减少 项目 期初数 本期计提 期末数 转回数 转销数 备 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准 备 其中:成熟生产性生物 资产减值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合 计 79,966,305.49 -14,903,187.17 1,529,081.86 63,534,036.46 17、所有权或使用权受限制的资产 项 目 期末数 期初数 受限制的原因 用于担保的资产小 122,828,000.00 537,326,443.88 计: 报告期内,质押取得借款 2000 万美 其他货币资金 122,828,000.00 140,228,700.00 元 应收票据 18,843,352.36 固定资产 344,085,622.56 无形资产 34,168,768.96 其他原因造成所有权 或使用权受限制的资 产小计: 合 计 122,828,000.00 537,326,443.88 18、短期借款 (1)短期借款分类 项 目 期末数 期初数 59 歌尔声学股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注 项 目 期末数 期初数 质押借款 123,056,000.00 140,228,700.00 抵押借款 保证借款 217,017,364.95 534,232,833.34 信用借款 2,538,889,608.58 2,529,991,734.97 合 计 2,878,962,973.53 3,204,453,268.31 注:质押借款是公司以定期存款为质押向银行办理的贸易融资业务借款。 (2)已到期未偿还的短期借款情况 无 19、应付票据 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 43,976,487.60 47,392,338.79 商业承兑汇票 合 计 43,976,487.60 47,392,338.79 注:下半年将到期的金额为 43,976,487.60 元。 20、应付账款 (1)应付账款明细情况 项 目 期末数 期初数 1 年以内 2,339,033,725.33 2,492,871,554.93 1-2 年 57,912,304.58 53,685,055.23 2-3 年 2,471,637.04 2,137,336.27 3 年以上 1,083,784.88 1,068,432.03 合 计 2,400,501,451.83 2,549,762,378.46 (2)本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关 联方的款项情况 详见附注八、6关联方应收应付款项。 (3)账龄超过 1 年的大额应付账款主要为未支付的工程款质量保证金。 21、预收款项 (1)预收款项明细情况 项 目 期末数 期初数 1 年以内 4,451,230.18 8,895,441.89 1-2 年 178,071.72 178,071.72 2-3 年 313,952.85 60 歌尔声学股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注 项 目 期末数 期初数 3 年以上 合 计 4,629,301.90 9,387,466.46 (2)本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关 联方的款项情况 截止到 2014 年 6 月 30 日,预收款项中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份 的股东单位或关联方的款项。 (3)账龄超过 1 年的大额预收款项情况的说明 无 22、应付职工薪酬 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、工资、奖金、津贴 206,726,566.74 446,150,351.50 568,922,519.98 83,954,398.26 和补贴 二、职工福利费 47,778,519.27 47,778,519.27 三、社会保险费 47,609,601.88 47,609,601.88 其中: 1.基本养老保险费 30,854,803.64 30,854,803.64 2.医疗保险费 11,996,422.98 11,996,422.98 3.失业保险费 1,676,631.06 1,676,631.06 4.工伤保险费 1,404,533.89 1,404,533.89 5.生育保险费 1,677,210.31 1,677,210.31 四、住房公积金 8,976,306.16 8,976,306.16 五、工会经费和职工教 13,290,431.31 1,231,917.24 5,785,176.52 8,737,172.03 育经费 六、非货币性福利 - - - - 七、辞退福利 - - - - 八、以现金结算的股份 - - - - 支付 九、其他 合 计 220,016,998.05 551,746,696.05 679,072,123.81 92,691,570.29 注:① 应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额为 0 元。 ② 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排的说明: 期末应付工资余额为计提的 2014 年 6 月职工工资,于 2014 年 7 月发放。 23、应交税费 项 目 期末数 期初数 增值税 -55,234,689.96 -82,612,247.61 61 歌尔声学股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注 项 目 期末数 期初数 消费税 营业税 13,506.47 14,598.58 企业所得税 20,926,669.65 106,663,149.67 个人所得税 1,744,526.83 1,272,848.69 城市维护建设税 125,564.67 2,138,039.69 教育费附加 53,813.43 943,350.22 地方教育费附加 35,875.62 628,895.15 房产税 5,339,471.96 3,065,340.95 土地使用税 1,781,312.33 1,528,381.35 代扣代缴税金 197,149.16 265,702.98 地方水利建设基金 17,937.81 312,121.48 合 计 -24,998,862.03 34,220,181.15 24、应付利息 项 目 期末数 期初数 分期付息到期还本的长期借款利息 企业债券利息 银行借款应付利息 13,188,953.40 9,108,743.29 合 计 13,188,953.40 9,108,743.29 25、其他应付款 (1)其他应付款明细情况 项 目 期末数 期初数 应付往来款 3,601,577.13 8,788,984.46 应付职工款 5,260,847.68 3,448,080.44 应付押金款 2,586,540.00 4,216,902.49 应付各类保证金 1,012,019.59 1,730,000.00 合 计 12,460,984.40 18,183,967.39 (2)报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关 联方的款项情况 本公司无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 26、一年内到期的非流动负债 (1)一年内到期的长期负债明细情况 项 目 期末数 期初数 62 歌尔声学股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注 1 年内到期的长期借款 12,000,000.00 37,000,000.00 1 年内到期的应付债券 1 年内到期的长期应付款 合 计 12,000,000.00 37,000,000.00 (2)一年内到期的长期借款 ① 一年内到期的长期借款明细情况 项 目 期末数 期初数 质押借款 抵押借款 25,000,000.00 保证借款 12,000,000.00 12,000,000.00 信用借款 合 计 12,000,000.00 37,000,000.00 注:一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额为 0 元。 ② 金额前五名的一年内到期的长期借款 期末数 期初数 利率 贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 外币 外币 (%) 本币金额 本币金额 金额 金额 中国民生 银行潍坊 2010-6-30 2014-6-30 6.258 人民币 25,000,000.00 分行 国家开发 银行山东 2007-2-14 2014-5-20 6.550 人民币 6,000,000.00 省分行 国家开发 银行山东 2007-2-14 2014-11-20 6.550 人民币 6,000,000.00 6,000,000.00 省分行 国家开发 银行山东 2007-2-14 2015-2-13 6.550 人民币 6,000,000.00 省分行 合 计 12,000,000.00 37,000,000 ③ 一年内到期的长期借款中的逾期借款 无 27、长期借款 (1)长期借款分类 项 目 期末数 期初数 质押借款 63 歌尔声学股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注 项 目 期末数 期初数 抵押借款 25,000,000.00 保证借款 12,000,000.00 18,000,000.00 信用借款 907,587,369.37 减:一年内到期的长期借款(附注七、26) 12,000,000.00 37,000,000.00 合 计 907,587,369.37 6,000,000.00 (2)金额前五名的长期借款 期末数 期初数 借款 借款 利率 贷款单位 币种 外币 起始日 终止日 (%) 外币金额 本币金额 本币金额 金额 渣打银行 2014-5-21 2017-5-5 3.43 美元 147,000,000.00 904,461,600.00 国家开发 人民 银行山东 2007-2-14 2015-2-13 6.55 6,000,000.00 币 省分行 平塚信用 2012-1-27 2018-12-1 3.00 日元 19,260,000 1,171,296.90 金庫 平塚信用 2013-1-28 2015-12-1 3.00 日元 14,880,000 904,927.20 金庫 三井住友 2011-12-15 2018-11-1 1.88 日元 12,622,000 767,606.93 銀行 平塚信用 2011-9-2 2016-8-1 2.80 日元 4,636,000 281,938.34 金庫 合 计 907,587,369.37 6,000,000.00 28、其他非流动负债 项 目 内容 期末数 期初数 递延收益 政府补助 41,680,000.00 42,070,000.00 其中,递延收益明细如下: 与资产相关 本期新增补 本期计入营业 其他 期末 负债项目 期初余额 /与收益相 助金额 外收入金额 变动 余额 关 高效 LED 照明 产品产业化 6,500,000.00 6,500,000.00 与资产相关 项目 公共租赁住 房中央专项 35,570,000.00 390,000.00 35,180,000.00 与资产相关 补助资金 64 歌尔声学股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注 与资产相关 本期新增补 本期计入营业 其他 期末 负债项目 期初余额 /与收益相 助金额 外收入金额 变动 余额 关 合计 42,070,000.00 390,000.00 41,680,000.00 29、股本 期初数 本期增减变动(+ -) 期末数 项目 发行 送 公积金 小 金额 比例 其他 金额 比例 新股 股 转股 计 一、有限售条件股份 1.国家持股 2.国有法人持股 3.其他内资持股 338,579,143 22.18% 338,579,143 22.18% 其中:境内法人持股 境内自然人持股 338,579,143 22.18% 338,579,143 22.18% 4.外资持股 其中:境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合 338,579,143 22.18% 338,579,143 22.18% 计 二、无限售条件股份 1.人民币普通股 1,187,850,976 77.82% 1,187,850,976 77.82% 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 无限售条件股份合 1,187,850,976 77.82% 1,187,850,976 77.82% 计 三、股份总数 1,526,430,119 100.00% 1,526,430,119 100.00% 注: 1、股本质押情况的说明 控股股东歌尔集团共持有公司股份 42,990 万股,占公司股份总数的 28.16%。截止到 2014 年 6 月 30 日,歌尔集团所持本公司股票中,2,004 万股质押给山东省国际信托有限公司;2,500 万股办理了质押式回购交易,出资方为招商证券股份有限公司。截止到 2014 年 6 月 30 日, 歌尔集团共质押其持有的公司股份 4,504 万股,占公司股份总数的 2.95%。 65 歌尔声学股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注 30、资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价 1,960,792,800.01 1,960,792,800.01 其中:投资者投入的资本 1,959,471,500.01 1,959,471,500.01 可转换公司债券行使转 换权 债务转为资本 同一控制下合并形成的 1,321,300.00 1,321,300.00 差额 其他(如:控股股东捐 赠及豁免债务形成的资本公积) 其他综合收益 其他资本公积 1,930,015.64 45,177,962.50 47,107,978.14 其中:可转换公司债券拆分的权益 部分 以权益结算的股份支付权益 45,177,962.50 工具公允价值 45,177,962.50 政府因公共利益搬迁给予的 搬迁补偿款的结余 原制度资本公积转入 1,930,015.64 1,930,015.64 合 计 1,962,722,815.65 45,177,962.50 2,007,900,778.15 31、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 313,779,475.69 313,779,475.69 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他 合 计 313,779,475.69 313,779,475.69 32、未分配利润 (1)未分配利润变动情况 66 歌尔声学股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注 项 目 本期数 上期数 提取或分配比例 调整前上期未分配利润 2,536,158,056.95 1,487,447,473.24 期初未分配利润调整合计数 (调增+,调减-) 调整后期初未分配利润 2,536,158,056.95 1,487,447,473.24 加:本期归属于母公司股东 607,530,996.87 478,537,023.71 的净利润 盈余公积弥补亏损 其他转入 减:提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 应付普通股股利 152,643,011.90 127,202,509.95 每股人民币 0.10 元 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 2,991,046,041.92 1,838,781,987.00 (2)利润分配情况的说明 根据 2014 年 4 月 2 日经本公司 2013 年度股东大会批准的《关于审议公司<2013 年度 利润分配预案>的议案》,本公司向全体股东派发现金股利,每股人民币 0.10 元,按照已发 行股份数 1,526,430,119 股计算,共计 152,643,011.90 元。 33、营业收入、营业成本 (1)营业收入、营业成本 项 目 本期发生数 上期发生数 主营业务收入 4,589,872,845.25 3,550,915,876.77 其他业务收入 83,178,309.60 116,885,212.15 营业收入合计 4,673,051,154.85 3,667,801,088.92 主营业务成本 3,309,101,699.88 2,550,253,847.23 其他业务成本 74,649,503.91 99,328,308.43 营业成本合计 3,383,751,203.79 2,649,582,155.66 (2)主营业务(分行业) 本期发生数 上期发生数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 电子元器件行业 4,589,872,845.25 3,309,101,699.88 3,550,915,876.77 2,550,253,847.23 (3)主营业务(分产品) 产品名称 本期发生数 上期发生数 67 歌尔声学股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 电声器件 3,741,348,237.38 2,654,226,461.58 2,819,487,017.02 1,986,750,256.06 电子配件 848,524,607.87 654,875,238.30 731,428,859.75 563,503,591.17 合 计 4,589,872,845.25 3,309,101,699.88 3,550,915,876.77 2,550,253,847.23 (4)主营业务(分地区) 本期发生数 上期发生数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国内 829,550,940.00 622,484,895.90 726,578,861.98 498,527,854.36 国外 3,760,321,905.25 2,686,616,803.98 2,824,337,014.79 2,051,725,992.87 合 计 4,589,872,845.25 3,309,101,699.88 3,550,915,876.77 2,550,253,847.23 (5)前五名客户的营业收入情况 期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例(%) 2014 年 1-6 月份 2,095,694,347.66 44.85 2013 年 1-6 月份 1,930,492,708.08 52.63 34、营业税金及附加 项 目 本期发生数 上期发生数 城市维护建设税 18,420,963.99 14,146,270.16 教育费附加 8,039,173.10 6,151,113.84 地方教育附加 5,359,439.90 4,100,743.34 地方水利建设基金 2,677,867.08 2,046,566.47 营业税 229,720.60 775,733.67 合 计 34,727,164.67 27,220,427.48 注:各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 35、销售费用 项 目 本期发生数 上期发生数 合 计 84,707,936.42 63,405,734.14 36、管理费用 项 目 本期发生数 上期发生数 合 计 465,624,608.81 301,594,443.41 37、财务费用 项 目 本期发生数 上期发生数 利息支出 79,531,910.03 55,028,266.72 减:利息收入 13,131,810.22 6,640,789.06 68 歌尔声学股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注 减:利息资本化金额 - - 汇兑损益 -26,913,132.43 28,703,916.47 减:汇兑损益资本化金额 - - 其他 3,720,323.52 4,542,502.10 合 计 43,207,290.90 81,633,896.23 38、资产减值损失 项 目 本期发生数 上期发生数 坏账损失 -17,863,123.18 6,232,558.53 存货跌价损失 2,959,936.01 923,654.41 可供出售金融资产减值损失 持有至到期投资减值损失 长期股权投资减值损失 投资性房地产减值损失 固定资产减值损失 工程物资减值损失 在建工程减值损失 生产性生物资产减值损失 油气资产减值损失 无形资产减值损失 商誉减值损失 其他 合 计 -14,903,187.17 7,156,212.94 39、投资收益 项 目 本期发生数 上期发生数 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 128,847.84 1,695,837.86 处置长期股权投资产生的投资收益 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 持有至到期投资持有期间取得的投资收益 持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 处置交易性金融资产取得的投资收益 处置持有至到期投资取得的投资收益 处置可供出售金融资产等取得的投资收益 69 歌尔声学股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注 项 目 本期发生数 上期发生数 其他 合 计 128,847.84 1,695,837.86 40、营业外收入 计入当期非经常 项 目 本期发生数 上期发生数 性损益的金额 非流动资产处置利得合计 21,507.95 21,507.95 其中:固定资产处置利得 21,507.95 21,507.95 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助(详见下表:政府补助明细表) 54,283,500.00 33,054,200.00 54,283,500.00 其他 9,026,731.73 1,269,383.55 9,026,731.73 合 计 63,331,739.68 34,323,583.55 63,331,739.68 其中,政府补助明细: 与资产相关/与收 项 目 本期发生数 上期发生数 益相关 节能专项资金 5,000,000.00 与收益相关 企业科技发展创新资金 10,000,000.00 与收益相关 高新技术产业扶持发展资金 22,510,000.00 10,000,000.00 与收益相关 自主创新专项资金 30,100,000.00 1,000,000.00 与收益相关 进口贴息资金 科技部研发资金补助 1,030,000.00 与收益相关 外经贸扶持专项资金 潍坊市产业技术研发资金补助 专利补助 1,203,500.00 454,200.00 与收益相关 财政专项补助 470,000.00 5,570,000.00 与收益相关 山东省新能源产业项目补助 产业振兴补贴 出口信用保险补贴 合 计 54,283,500.00 33,054,200.00 41、营业外支出 70 歌尔声学股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注 计入当期非经常性损 项 目 本期发生数 上期发生数 益的金额 非流动资产处置损失合计 10,456,120.27 979,644.70 10,456,120.27 其中:固定资产处置损失 8,490,636.72 979,644.70 8,490,636.72 无形资产处置损失 1,965,483.55 1,965,483.55 债务重组损失 - 非货币性资产交换损失 - 对外捐赠 - 其他 8,793.95 合计 10,456,120.27 988,438.65 10,456,120.27 42、所得税费用 项 目 本期发生数 上期发生数 按税法及相关规定计算的当期所得税 109,259,740.68 92,818,800.65 递延所得税调整 2,738,260.96 -2,017,162.92 合 计 111,998,001.64 90,801,637.73 43、基本每股收益和稀释每股收益 基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润,除以发行在外普通股的加权 平均数计算。新发行普通股股数,根据发行合同的具体条款,从应收对价之日(一般为股票 发行日)起计算确定。 稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润,调整下述因素后确 定:(1)当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息;(2)稀释性潜在普通股转换时将产 生的收益或费用;以及(3)上述调整相关的所得税影响。 稀释每股收益的分母等于下列两项之和:(1)基本每股收益中母公司已发行普通股的加 权平均数;及(2)假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。 在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数 时,以前期间发行的稀释性潜在普通股,假设在当年年初转换;当年发行的稀释性潜在普通 股,假设在发行日转换。 (1)各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示 本期发生数 上期发生数 报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东 0.40 0.40 0.31 0.31 的净利润 扣除非经常性损益后归 属于公司普通股股东的 0.37 0.37 0.30 0.30 净利润 71 歌尔声学股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注 (2)每股收益和稀释每股收益的计算过程 本报告期内,本公司股权激励的授予日为 2013 年 12 月 30 日,稀释每股收益与基本每 股收益相同。 ① 计算基本每股收益时,归属于普通股股东的当期净利润为: 项 目 本期发生数 上期发生数 归属于普通股股东的当期净利润 607,530,996.87 478,537,023.71 其中:归属于持续经营的净利润 607,530,996.87 478,537,023.71 归属于终止经营的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 564,468,797.90 451,063,332.02 净利润 其中:归属于持续经营的净利润 564,468,797.90 451,063,332.02 归属于终止经营的净利润 ②计算基本每股收益时,分母为发行在外普通股加权平均数,计算过程如下: 项 目 本期发生数 上期发生数 期初发行在外的普通股股数 1,526,430,119.00 848,016,733.00 加:本期发行的普通股加权数 678,413,386.00 减:本期回购的普通股加权数 期末发行在外的普通股加权数 1,526,430,119.00 1,526,430,119.00 44、其他综合收益 项 目 本期发生数 上期发生数 ①可供出售金融资产产生的利得(损失)金额 减:可供出售金融资产产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小 计 ②按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 减:按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享 有的份额产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小 计 ③现金流量套期工具产生的利得(或损失)金额 减:现金流量套期工具产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 72 歌尔声学股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注 项 目 本期发生数 上期发生数 转为被套期项目初始确认金额的调整额 小 计 ④外币财务报表折算差额 -3,912,010.62 -2,279,665.71 减:处置境外经营当期转入损益的净额 小 计 -3,912,010.62 -2,279,665.71 ⑤其他 减:由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 小 计 合 计 -3,912,010.62 -2,279,665.71 45、现金流量表项目注释 (1)收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生数 上期发生数 政府补助 53,893,500.00 33,054,200.00 往来款项 12,582,796.46 5,495,925.98 利息收入 10,393,261.11 2,605,039.62 其他 770,931.74 1,013,975.25 合 计 77,640,489.31 42,169,140.85 (2)支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生数 上期发生数 开发费用 101,909,961.92 69,570,320.38 办公费用 19,563,655.44 8,541,248.20 运输费用 21,179,586.80 16,251,519.15 往来款项 7,231,896.67 16,006,843.52 销售佣金 18,065,696.19 19,099,290.65 审计咨询 11,984,060.85 3,440,752.28 差旅费用 8,625,774.14 7,625,120.30 应酬费用 2,209,408.61 2,419,539.29 财产保险 5,704,555.73 2,509,009.12 房屋租赁 2,776,944.74 3,695,371.08 其他费用 5,701,155.41 4,053,716.26 合 计 204,952,696.50 153,212,730.23 (3)收到其他与筹资活动有关的现金 73 歌尔声学股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注 项 目 本期发生数 上期发生数 收回其他货币资金中各类保证金 458,660,705.72 108,301,219.77 募集资金利息收入 2,738,549.11 4,026,996.84 合 计 461,399,254.83 112,328,216.61 (4)支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生数 上期发生数 支付其他货币资金中各类保证金 602,675,444.24 141,444,364.02 募集资金发行费用 合 计 602,675,444.24 141,444,364.02 46、现金流量表补充资料 (1)将净利润调节为经营活动现金流量的信息 项 目 本期金额 上期金额 ①将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 616,942,603.04 481,437,564.09 加:资产减值准备 -14,903,187.17 7,156,212.94 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 175,663,022.64 132,488,741.00 无形资产摊销 28,760,731.74 27,739,842.36 长期待摊费用摊销 3,393,433.15 2,355,942.83 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收 10,434,612.32 979,644.70 益以“- ”号填列) 固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 公允价值变动损失(收益以“-”号填列) 财务费用(收益以“-”号填列) 79,531,910.03 51,652,204.67 投资损失(收益以“-”号填列) -128,847.84 -1,695,837.86 递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -2,351,651.38 1,615,467.64 递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 存货的减少(增加以“-”号填列) -792,376,470.82 -163,291,720.73 经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) 1,047,454,703.95 30,645,621.52 经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -465,317,258.56 -203,093,181.39 其他 经营活动产生的现金流量净额 687,103,601.10 367,990,501.77 ②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 74 歌尔声学股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注 项 目 本期金额 上期金额 融资租入固定资产 ③现金及现金等价物净变动情况: 现金的期末余额 1,937,975,433.82 1,960,890,753.51 减:现金的期初余额 1,851,876,516.33 1,561,660,886.24 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 86,098,917.49 399,229,867.27 (2)报告期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息 项 目 本期金额 上期金额 ①取得子公司及其他营业单位有关信息: A.取得子公司及其他营业单位的价格 5,962,073.54 B.取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价 5,962,073.54 物 减:子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 2.703,243.74 C.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 3,258,829.80 D.取得子公司的净资产 -25,004,982.57 其中:流动资产 21,826,412.16 非流动资产 1,116,833.82 流动负债 25,355,432.46 非流动负债 22,592,796.09 ②处置子公司及其他营业单位有关信息: A.处置子公司及其他营业单位的价格 B.处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价 物 减:子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 C.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 D.处置子公司的净资产 其中:流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债 (3)现金及现金等价物的构成 75 歌尔声学股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注 项 目 期末数 期初数 ① 现金 1,937,975,433.82 1,851,876,516.33 其中:库存现金 1,349,001.79 876,753.45 可随时用于支付的银行存款 1,936,626,432.03 1,850,999,762.88 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 ②现金等价物 其中:三个月内到期的债券投资 ③期末现金及现金等价物余额 1,937,975,433.82 1,851,876,516.33 八、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 潍坊歌尔集团有 控股股东 有限公司 潍坊 姜滨 股权投资管理 限公司 (续) 母公司对本企业 母公司对本企业 本企业最终 母公司名称 注册资本 的表决权比例 组织机构代码 的持股比例(%) 控制方 (%) 潍坊歌尔集团 2,248 万元 28.16 28.16 姜滨 72860842-2 有限公司 2、本公司的子公司 详见附注六、1 子公司情况。 3、本公司的合营和联营企业情况 详见附注七、8 长期股权投资(3)。 4、本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码 姜滨 实际控制人、本公司董事长 胡双美 实际控制人的一致行动人 潍坊歌尔庄园有限公司 同一实际控制人 58309917-9 潍坊歌尔家园装饰工程有限公司 同一实际控制人 57287569-7 潍坊歌尔家园置业有限公司 同一实际控制人 56406031-6 76 歌尔声学股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注 5、关联方交易情况 (1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务的关联交易 关联交易 本期发生额 上期发生额 关联交易 定价原则 占同类交易 占同类交易 关联方 内容 及决策程 金额 金额的比例 金额 金额的比例 序 (%) (%) 潍坊歌尔家园装饰工 接受劳务 协议价 416,705.97 0.25 程有限公司 山东歌尔谷崧精密工 购买商品 协议价 13,081,050.54 0.50 18,645,544.84 0.89 业有限公司 潍坊歌尔庄园有限公 购买商品 协议价 68,835.00 3.12 320,118.38 0.02 司 潍坊歌尔物业服务有 接受劳务 协议价 133,340.00 11.96 限公司 ②出售商品/提供劳务的关联交易 关联交易 本期发生额 上期发生额 关联交易 定价原则 占同类交易 占同类交易 关联方 内容 及决策程 金额 金额的比例 金额 金额的比例 序 (%) (%) 山东歌尔谷崧精密工 销售商品 协议价 2,919,016.98 0.06 4,458,699.77 0.12 业有限公司 (2)关联租赁情况 ①本公司作为出租人 租赁资产 租赁 租赁 租赁收益确定 本期确认的 出租方名称 承租方名称 种类 起始日 终止日 依据 租赁收益 山东歌尔谷崧精 歌尔声学 房屋 2014-1-1 2014-12-31 协议价 777,800.00 密工业有限公司 (3)关联担保情况 担保是否 担保方 被担保方 币种 担保金额 借款起始日 借款到期日 已经履行 完毕 歌尔声学 潍坊歌尔 人民币 12,000,000.00 2007-02-14 2015-02-13 否 姜 滨、胡双美 77 歌尔声学股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注 担保是否 担保方 被担保方 币种 担保金额 借款起始日 借款到期日 已经履行 完毕 歌尔声学 香港歌尔泰克 美元 2,000,000.00 2013-11-08 2014-11-10 否 歌尔声学 香港歌尔泰克 美元 2,000,000.00 2013-12-23 2014-12-24 否 歌尔声学 香港歌尔泰克 美元 15,000,000.00 2014-01-23 2015-01-22 否 歌尔声学 香港歌尔泰克 美元 3,000,000.00 2014-02-20 2015-02-20 否 歌尔声学 香港歌尔泰克 美元 2,500,000.00 2014-03-27 2015-03-26 否 歌尔声学 香港歌尔泰克 美元 10,000,000.00 2014-01-24 2015-01-23 否 歌尔声学 越南歌尔 美元 1,297,144.28 2013-12-10 2014-03-12 是 歌尔声学 越南歌尔 美元 179,177.67 2013-12-11 2014-03-12 是 歌尔声学 越南歌尔 美元 660,183.17 2014-01-10 2014-04-11 是 歌尔声学 越南歌尔 美元 738,954.58 2014-02-17 2014-05-19 是 歌尔声学 越南歌尔 美元 2,157,483.72 2014-04-16 2014-07-16 否 歌尔集团 歌尔声学 人民币 100,000,000.00 2013-05-08 2014-05-07 是 歌尔集团 歌尔声学 人民币 140,000,000.00 2013-07-11 2014-07-10 否 歌尔集团 歌尔声学 人民币 90,000,000.00 2013-03-27 2014-03-26 是 歌尔集团 潍坊歌尔 人民币 100,000,000.00 2013-04-25 2014-04-25 是 歌尔集团 潍坊歌尔 美元 10,000,000.00 2013-04-11 2014-04-11 是 歌尔集团 潍坊歌尔 美元 11,000,000.00 2014-05-13 2014-07-17 否 歌尔集团 歌尔光电 人民币 9,875,246.04 2013-09-04 2014-03-03 是 歌尔集团 歌尔光电 人民币 9,855,983.12 2014-03-05 2014-08-31 否 (4)关联方资产转让、债务重组情况 无 6、关联方应收应付款项 (1)关联方应收、预付款项 期末数 期初数 项目名称 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款: 山东歌尔谷崧精密工业有限公司 44,114.27 441.14 2,431,682.72 243,168.27 合 计 44,114.27 441.14 2,431,682.72 243,168.27 应收票据: 预付款项: 其他应收款: (2)关联方应付、预收款项 项目名称 期末数 期初数 78 歌尔声学股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注 应付账款: 潍坊歌尔家园装饰工程有限公司 183,388.89 山东歌尔谷崧精密工业有限公司 3,311,864.79 12,828,371.81 潍坊歌尔庄园有限公司 8,620.00 319,250.31 合 计 3,320,484.79 13,331,011.01 应付票据: 预收款项: 其他应付款: 九、股份支付 1、股份支付总体情况 项 目 相关内容 公司本期授予的各项权益工具总额 无 公司本期行权的各项权益工具总额 无 公司本期失效的各项权益工具总额 无 期末发行在外的权益工具总额 期末发行在外的股票期权为 2,716.30 万份 期末可行使的权益工具总额 无 截止到 2014 年 6 月 30 日,本公司发行在外的 公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围 股票期权行权价格为每股 41.17 元,期限自 和合同剩余期限 2013 年 12 月 30 日起 60 个月。 公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同 无 剩余期限 根据 2013 年 12 月 13 日本公司召开的 2013 年第二次临时股东大会审议通过的《歌尔 声学股份有限公司股权激励计划(草案)修订稿》(以下简称《本激励计划》),2013 年 12 月 30 日第三届董事会第四次会议审议通过了《关于调整股票期权激励计划中激励对象及期 权数量的议案》、《关于向激励对象授予股票期权的议案》,确定股票期权的授予日为 2013 年 12 月 30 日。激励对象包括公司管理骨干(不含高管)、业务骨干及董事会认为需要激励的其 他人员。本激励计划具体情况如下: 本公司向激励对象授予 3,000 万份股票期权(其中首次授予股票期权 2,753.30 万份,预 留股票期权 246.70 万份),对应的标的股票数量为 3,000 万股,占公司已发行股本总额的 1.97%。鉴于公司 6 名激励对象因离职及其他个人原因,已不再满足公司股票期权激励对象 的条件,董事会调整了公司股票期权激励计划激励对象和期权数量,将股票期权激励对象由 530 名变更为 524 名,将股票期权总量由 3,000 万份调整为 2,963 万份,其中首次授予股票 79 歌尔声学股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注 期权 2,716.3 万份,预留股票期权 246.7 万份。首次实际授予股票期权总数为 2,716.3 万份, 股票来源为本公司向激励对象定向发行股票。 每份股票期权在满足行权条件的情况下,拥有在有效期内以 41.17 元的价格购买 1 股公 司股票的权利。预留的股票期权的行权价格在该部分股票期权授予时由董事会按照相关法律 法规确定。 本激励计划有效期为 60 个月,自股票期权授予之日起至所有股票期权行权或注销完毕 之日止;股票期权授予日后 12 个月为等待期,等待期满后为行权期。首次授予股票期权自 授予日起满 12 个月后(即等待期后),激励对象在可行权日内按 20%:20%:30%:30%的 行权比例分四期行权。 主要行权条件:在行权期的四个会计年度中,分年度进行绩效考核,每个会计年度考核 一次,以达到绩效考核目标作为激励对象行权条件之一,绩效考核指标为净利润增长率。 (1)以权益结算的股份支付情况 项 目 相关内容 授予日权益工具公允价值的确定方法 根据 Black-Scholes 模型估计股票期权的公允价值 在等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可 行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计,修正 对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预 计可行权权益工具的数量与实际可行权工具的数 量一致。 本期估计与上年估计有重大差异的原因 无 资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 45,177,962.50 以权益结算的股份支付确认的费用总额 45,177,962.50 公司选择 Black-Scholes 模型来计算期权的公允价值,并于 2013 年 12 月 30 日用该模 型对公司首次授予的 2,716.30 万份股票期权的公允价值进行了测算,公司首次授予的 2,716.30 万份股票期权的的理论价值为 22,979.17 万元。公司将从 2014 年开始分摊股票期 权的成本。截至到 2014 年 6 月 30 日,公司累计已确认的费用 45,177,962.50 元,其中本期 确认的费用为 45,177,962.50 元。 (2)以现金结算的股份支付情况 无 (3)以股份支付服务情况 项 目 相关内容 以股份支付换取的职工服务总额 45,177,962.50 以股份支付换取的其他服务总额 2、股份支付的修改、终止情况 80 歌尔声学股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注 无 十、或有事项 1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响 (1)与美国美商楼氏电子有限公司(Knowles Electronics,LLC,以下简称“美商楼氏 公司”)的已决专利诉讼情况 2013 年 8 月 29 日,公司收到苏州市中级人民法院送达的传票、应诉通知书、民事起诉 状等诉讼材料,美商楼氏公司对公司提起专利诉讼,涉及 ZL200580028321.1 一项中国专利。 公司随后向国家知识产权局专利复审委员会就原告专利提出无效宣告请求。2014 年 3 月 5 日,国家知识产权局专利复审委员会发出无效宣告请求审查决定书(第 22201 号),宣告其 专利权全部无效。根据国家知识产权局专利复审委员会的决定以及相关法律法规的规定,公 司向苏州市中级人民法院申请驳回美商楼氏公司起诉。 2014 年 4 月 22 日,公司收到苏州市中级人民法院《民事裁定书》[(2013)苏中知民初字 第 0265 号],具体判定内容如下: 美商楼氏公司在本案中请求保护的 ZL200580028321.1 号“制造多个单独的麦克风封装 的方法”发明专利权已被专利复审委员会第 22201 号《无效宣告请求审查决定》宣告为全部 无效。美商楼氏公司基于该专利权提起的本案诉讼,不符合《中华人民共和国民事诉讼法》 第一百一十九条规定的起诉条件,对其起诉应予驳回。依照《中华人民共和国民事诉讼法》 第一百一十九条之规定,裁定驳回原告美商楼氏公司的起诉。 (2)与潍坊三联家电有限公司和楼氏电子(苏州)有限公司的专利诉讼情况 2013 年 7 月 12 日,公司收到潍坊市中级人民法院出具的《受理案件通知书》[(2013) 潍知初字第 253、254、255、256、257 号],公司起诉被告一潍坊三联家电有限公司和被告 二楼氏电子(苏州)有限公司侵犯了公司 CN200820187748.7、CN201020515145.2、 CN201020180613.5、CN200510115448.9、CN201020001125.3 等五项专利的起诉获得受 理。 2014 年 4 月 22 日,公司收到潍坊市中级人民法院关于第 256 号案件下达的《民事判决 书》[(2013)潍知初字 256 号],具体判定内容如下: ①被告潍坊三联家电有限公司立即停止销售搭载了侵犯原告歌尔声学股份有限公司 ZL200820187748.7(CN200820187748.7)号实用新型专利权的麦克风 ,型号为 GT-I9500 的三星手机产品; ②被告楼氏电子(苏州)有限公司立即停止制造、销售侵犯原告歌尔声学股份有限公司 ZL200820187748.7(CN200820187748.7)号实用新型专利权的麦克风产品; ③被告楼氏电子(苏州)有限公司赔偿原告歌尔声学股份有限公司经济损失人民币 3,720 万元; ④驳回原告歌尔声学股份有限公司的其他诉讼请求。 81 歌尔声学股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注 2014 年 5 月 7 日,楼氏电子(苏州)有限公司向山东省高级人民法院提交民事上诉状, 请求法院撤销一审判决并驳回起诉。潍坊三联家电有限公司也相应提交民事上诉状。截至本 募集说明书签署日,该上诉案件尚未开庭审理。 2014 年 5 月 7 日,公司收到潍坊市中级人民法院关于第 255 号案件下达的《民事判决 书》[(2013)潍知初字第 255 号],具体判定内容如下: ①被告潍坊三联家电有限公司立即停止销售搭载了侵犯原告歌尔声学股份有限公司 ZL201020515145.2(CN201020515145.2)号实用新型专利权的麦克风 、型号为 GT-I9500 的手机产品; ②被告楼氏电子(苏州)有限公司立即停止制造、销售侵犯原告歌尔声学股份有限公司 ZL201020515145.2(CN201020515145.2)号实用新型专利权的麦克风产品; ③被告楼氏电子(苏州)有限公司赔偿原告歌尔声学股份有限公司经济损失人民币 3,720 万元,于本判决生效之日起三十日内付清; ④驳回原告歌尔声学股份有限公司的其他诉讼请求。 2014 年 5 月 26 日,楼氏电子(苏州)有限公司、潍坊三联家电有限公司分别向山东省 高级人民法院提交民事上诉状,请求法院撤销一审判决并驳回起诉。截至本募集说明书签署 日,该上诉案件尚未开庭审理。 公司在潍坊市中级人民法院起诉楼氏电子(苏州)有限公司的第 253、254、257 号案件 仍处于审理阶段。 (3)与美商楼氏公司的未决专利诉讼情况 美商楼氏公司于 2013 年 6 月在美国伊利诺伊州北部地区法院及美国国际贸易委员会 (U.S. International Trade Commission,以下简称“ITC”)起诉本公司及本公司全资子公司 歌尔电子(美国)有限公司,控称公司销售到美国的部分 MEMS 麦克风产品侵犯了其 7439616、8018049 和 8121331 号美国专利。原告要求:(1)宣告被告直接和间接侵犯了而 且正在继续直接和间接侵犯其美国专利;(2)禁止被告直接和间接侵犯其美国专利;(3)给 予原告适当的赔偿(未明确具体赔偿金额)。同时,原告在向 ITC 申请 337 调查的通知中要 求 ITC 发布有限排除令和有限禁止令禁止相关产品进口美国和在美国销售。 ITC 于 2013 年 7 月决定立案。根据美国司法程序,在 ITC 立案审查后,伊利诺伊州北 部地区法院中止诉讼程序。公司向美国专利商标局提出专利复审请求,请求其宣告美商楼氏 公司 7439616 号、8121331 号美国专利的相关全部权利要求无效,目前无效程序仍在进展 中。同时,美商楼氏起诉公司的 8018049 号美国专利,已被第三方公司向美国专利商标局提 出复审请求,美国专利商标局审查员在 2014 年 3 月 17 日的最终审查意见书(RAN)中判定 所有与公司产品相关的权利要求无效。 2014 年 3 月 4 日及 7 日,美国专利商标局复审委分别就 8121331 号、7439616 号美国 专利向美国专利商标局提起无效程序启动请求。 82 歌尔声学股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注 2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 本公司除如附注八、5 所述的对子公司潍坊歌尔、歌尔光电、香港歌尔泰克、越南歌尔 提供的担保外,无为其他单位提供债务担保。 3、其他或有负债及其财务影响 无 十一、承诺事项 1、重大承诺事项 (1)资本承诺 无 (2)经营租赁承诺 无 (3)其他承诺事项 无 2、前期承诺履行情况 截止到 2014 年 6 月 30 日,本公司无需要披露的重大承诺事项。 十二、资产负债表日后事项 1、重要的资产负债表日后事项说明 无 2、资产负债表日后利润分配情况说明 无 3、其他资产负债表日后事项说明 (1)2014 年 1 月 20 日公司第三届董事会第五次会议决议,为了加快公司发展,进一 步增强海外子公司的研发、生产能力,同意公司对全资子公司歌尔韩国株式会社增加投资 680 万美元;对控股子公司歌尔电子(越南)有限公司增加投资 400 万美元。本次增资前公司持 有歌尔电子(越南)有限公司 80%的股份,本次增资后,公司的持股比例上升到 90%,另一 股东 TRAVICE CO., LTD 原始出资 80 万美元,本次不增加投资,持有 10%的股权。截止本 报告日,歌尔韩国株式会社增资手续已办理完毕,歌尔电子(越南)有限公司的增资手续正 在办理中。 (2)2014 年 4 月 25 日公司第三届董事会第七次会议决议,为加强公司业务开拓及实 施力度,更好地为国际大客户提供优质服务,同意公司以 1000 万元在上海设立全资子公司 上海歌尔声学电子有限公司。截止本报告日,其工商注册手续已经办理完毕。 (3)2014 年 7 月 8 日公司第三届董事会第九次会议决议,为加强公司子公司海外研发 83 歌尔声学股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注 和销售实力,保证公司战略顺利实施,同意公司子公司香港歌尔泰克有限公司对其子公司 Eco Trust Japan Co., Ltd(简称“ETJ”)增加投资 5.069 亿日元(折合人民币约 3063 万元)。本 次增资后,香港歌尔泰克有限公司持有 ETJ 股权比例由 74.81%增加到 75.8%。 (4)2014 年 7 月 8 日公司第三届董事会第就此会议决议,为优化业务结构,提高公司 的综合竞争力,同意公司公开发行可转换公司债券,审议通过《关于公司本次公开发行可转 换公司债券方案的议案》。该议案已经 2014 年 7 月 23 日公司第一次临时股东大会审议通过。 目前该事项处于正常进展中。 (5)2014 年 8 月 7 日公司第三届董事会第十次会议决议,为了完善公司法人治理结构, 加强内部控制,促进子公司稳健发展,同意公司控股子公司山东歌尔谷崧精密工业有限公司 在台湾设立全资子公司,同意公司在青岛设立全资子公司。截至本报告出具日,上述公司的 设立手续正在办理中。 十三、其他重要事项说明 1、非货币性资产交换 无 2、债务重组 无 3、企业合并 本报告期内发生企业合并的情况详见本附注六、企业合并及合并财务报表。 4、租赁 无 5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具 无 6、以公允价值计量的资产和负债 无 7、外币金融资产和外币金融负债 单位:万元 计入权益 本期公允价值 的累计公 本期计提的 项 目 期初金额 期末金额 变动损益 允价值变 减值 动 金融资产 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 (不含衍生金融资产) 衍生金融资产 贷款和应收款项 353,506.43 -717.33 373,294.90 84 歌尔声学股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注 计入权益 本期公允价值 的累计公 本期计提的 项 目 期初金额 期末金额 变动损益 允价值变 减值 动 可供出售金融资产 持有至到期投资 金融资产小计 353,506.43 -717.33 373,294.90 金融负债 231,202.49 295,823.33 8、年金计划主要内容及重大变化 无 9、终止经营 无 十四、公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 (1)应收账款按种类列示 期末数 种 类 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 2,052,796,104.61 93.47 43,286,578.95 2.11 关联方组合 143,334,050.11 6.53 组合小计 2,196,130,154.72 100.00 43,286,578.95 2.11 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 合 计 2,196,130,154.72 100.00 43,286,578.95 2.11 (续) 期初数 种 类 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 85 歌尔声学股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注 期初数 种 类 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 2,806,754,636.37 91.21 57,675,737.60 2.05 关联方组合 270,648,526.84 8.79 组合小计 3,077,403,163.21 100.00 57,675,737.60 1.87 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 合 计 3,077,403,163.21 100.00 57,675,737.60 1.87 (2)应收账款按账龄列示 期末数 期初数 项 目 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 2,193,119,187.29 99.86 3,057,769,710.77 99.37 1至2年 2,066,596.14 0.09 19,514,488.47 0.63 2至3年 944,371.29 0.04 118,963.97 0.00 3 年以上 合 计 2,196,130,154.72 100.00 3,077,403,163.21 100.00 (3)坏账准备的计提情况 ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况 无 ②组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款: 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账 龄 坏账准 比例 坏账准备 比例 金额 金额 备 (%) (%) 1 年以内 2,049,985,804.85 99.87 42,254,614.76 2,803,646,523.58 99.89 56,719,510.96 其中:3 个月以内 1,510,998,499.10 73.61 15,109,984.99 2,090,781,885.88 74.49 20,907,818.86 4-6 个月 535,082,016.05 26.07 26,754,100.80 709,495,433.53 25.28 35,474,771.68 7-12 个月 3,905,289.70 0.19 390,528.97 3,369,204.17 0.12 336,920.42 1至2年 1,865,928.47 0.09 559,778.54 2,989,148.82 0.11 896,744.65 2至3年 944,371.29 0.05 472,185.65 118,963.97 0.00 59,481.99 3 年以上 - 86 歌尔声学股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账 龄 坏账准 比例 坏账准备 比例 金额 金额 备 (%) (%) 合 计 2,052,796,104.61 100.00 43,286,578.95 2,806,754,636.37 100.00 57,675,737.60 ③ 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 无 (4)本报告期无以前年度已全额计提坏账准备,或计提减值准备的比例较大,但在本 期又全额收回或转回,或在本期收回或转回比例较大的应收账款; (5)本报告期无核销大额应收账款; (6)本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况 截止到 2014 年 6 月 30 日,应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股 东欠款。 (7)应收账款金额前五名单位情况 与本公司关 单位名称 金额 年限 占应收账款总额的比例(%) 系 1 非关联方 557,261,125.13 1 年以内 25.37 2 非关联方 271,843,144.99 1 年以内 12.38 3 非关联方 159,432,267.63 1 年以内 7.26 4 非关联方 143,755,759.32 1 年以内 6.55 5 非关联方 87,909,588.31 1 年以内 4.00 合计 1,220,201,885.38 55.56 (8)应收关联方账款情况 占应收账款总额的 单位名称 与本公司关系 金额 比例(%) 潍坊歌尔 控股子公司 62,893,265.20 2.86 歌尔光电 控股子公司 71,252.92 0.00 歌尔贸易 全资子公司 173,366.69 0.01 沂水歌尔 全资子公司 13,662,384.51 0.62 越南歌尔 控股子公司 66,243,065.95 3.02 歌尔精密 全资子公司 290,714.84 0.01 山东歌尔谷崧精密工业有限公司 联营企业 44,114.27 0.00 合 计 143,378,164.38 6.52 2、其他应收款 (1)其他应收款按种类列示 87 歌尔声学股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注 期末数 种 类 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收 款 账龄组合 9,751,115.33 3.47 1,391,271.70 14.27 关联方组合 271,617,479.97 96.53 组合小计 281,368,595.30 100.00 1,391,271.70 14.27 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款 合 计 281,368,595.30 100.00 1,391,271.70 14.27 (续) 期初数 种 类 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收 款 账龄组合 4,906,998.21 4.53 768,202.38 15.66 关联方组合 103,497,366.53 95.47 组合小计 108,404,364.74 100.00 768,202.38 0.71 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款 合 计 108,404,364.74 100.00 768,202.38 0.71 (2)其他应收款按账龄列示 期末数 期初数 项 目 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 279,687,295.30 99.40 106,500,104.74 98.24 1至2年 760,000.00 0.27 1,094,960.00 1.01 2至3年 350,800.00 0.12 809,300.00 0.75 88 歌尔声学股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注 期末数 期初数 项 目 金额 比例(%) 金额 比例(%) 3 年以上 570,500.00 0.20 合 计 281,368,595.30 100.00 108,404,364.74 100.00 (3)坏账准备的计提情况 ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况 无 ②组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 期末数 期初数 账 龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 8,069,815.33 82.76 417,371.70 3,002,738.21 61.19 35,064.38 其中:3 个月以内 4,310,831.48 44.21 43,108.31 2,908,313.21 59.27 29,083.13 4-6 个月 32,700.00 0.34 1,635.00 69,225.00 1.41 3,461.25 7-12 个月 3,726,283.85 38.21 372,628.39 25,200.00 0.51 2,520.00 1至2年 760,000.00 7.79 228,000.00 1,094,960.00 22.31 328,488.00 2至3年 350,800.00 3.60 175,400.00 809,300.00 16.50 404,650.00 3 年以上 570,500.00 5.85 570,500.00 合 计 9,751,115.33 100.00 1,391,271.70 4,906,998.21 100.00 768,202.38 ③ 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 无 (4)本报告期无以前年度已全额计提坏账准备,或计提减值准备的比例较大,但在本 期又全额收回或转回,或在本期收回或转回比例较大的其他应收款; (5)本报告期无核销大额其他应收款; (6)本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况 截止到 2014 年 6 月 30 日,其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的 股东欠款。 (7)其他应收款金额前五名单位情况 占其他应收款总 单位名称 与本公司关系 金额 年限 额的比例(%) 青岛歌尔 全资子公司 82,010,995.00 3 个月以内 29.15 沂水歌尔 全资子公司 79,034,647.44 3 个月以内 28.09 歌尔精密 全资子公司 78,000,000.00 3 个月以内 27.72 北京歌尔 全资子公司 22,936,000.00 3 个月以内 8.15 89 歌尔声学股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注 占其他应收款总 单位名称 与本公司关系 金额 年限 额的比例(%) 深圳歌尔 全资子公司 8,635,837.53 3 个月以内 3.07 合 计 270,617,479.97 96.18 (8)应收关联方账款情况 占其他应收款总额 单位名称 与本公司关系 金额 比例(%) 青岛歌尔 全资子公司 82,010,995.00 29.15 沂水歌尔 全资子公司 79,034,647.44 28.09 歌尔精密 全资子公司 78,000,000.00 27.72 北京歌尔 全资子公司 22,936,000.00 8.15 深圳歌尔 全资子公司 8,635,837.53 3.07 潍坊路加 全资子公司 1,000,000.00 0.36 合 计 271,617,479.97 96.54 3、长期股权投资 (1)长期股权投资分类 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 对子公司投资 1,123,695,421.53 30,984,013.72 1,154,679,435.25 对合营企业投资 对联营企业投资 51,900,020.90 101,373,180.23 153,273,201.13 其他股权投资 减:长期股权投资减值准备 合 计 1,175,595,442.43 132,357,193.95 1,307,952,636.38 (2)长期股权投资明细情况 被投资单位 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数 潍坊歌尔 成本法 755,206,169.62 755,206,169.62 755,206,169.62 歌尔光电 成本法 15,300,000.00 15,300,000.00 15,300,000.00 歌尔科技 成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 歌尔贸易 成本法 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 沂水歌尔 成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 歌尔精密 成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 北京歌尔 成本法 -1,581,164.66 -1,581,164.66 -1,581,164.66 青岛歌尔 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 90 歌尔声学股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注 被投资单位 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数 深圳歌尔 成本法 97,980.97 97,980.97 97,980.97 深圳路加德 成本法 4,002,592.81 4,002,592.81 4,002,592.81 潍坊路加 成本法 5,072,733.09 5,072,733.09 5,072,733.09 越南歌尔 成本法 19,808,379.61 19,808,379.61 19,808,379.61 韩国歌尔 成本法 24,290,585.81 14,718,266.09 9,572,319.72 24,290,585.81 美国歌尔 成本法 64,409,973.80 64,409,973.80 64,409,973.80 芬兰歌尔 成本法 26,087,885.50 24,250,485.50 1,837,400.00 26,087,885.50 台湾歌尔 成本法 61,148,513.00 48,836,795.00 12,311,718.00 61,148,513.00 日本歌尔 成本法 45,835,785.70 38,573,209.70 7,262,576.00 45,835,785.70 山东歌尔谷崧精密工 权益法 150,000,000.00 51,900,020.90 101,373,180.23 153,273,201.13 业有限公司 合计 -- 1,175,595,442.43 132,357,193.95 1,307,952,636.38 (续) 在被投资 在被投资单位 在被投资单位持股 本期计提减 本期现金红 被投资单位 单位持股 享有表决权比 比例与表决权比例 减值准备 比例(%) 例(%) 不一致的说明 值准备 利 潍坊歌尔 94.55 94.55 歌尔光电 51 51 歌尔科技 100 100 歌尔贸易 100 100 沂水歌尔 100 100 歌尔精密 100 100 北京歌尔 100 100 青岛歌尔 100 100 深圳歌尔 100 100 深圳路加德 100 100 潍坊路加 100 100 越南歌尔 80 80 韩国歌尔 100 100 美国歌尔 100 100 芬兰歌尔 100 100 台湾歌尔 100 100 日本歌尔 100 100 91 歌尔声学股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注 在被投资 在被投资单位 在被投资单位持股 本期计提减 本期现金红 被投资单位 单位持股 享有表决权比 比例与表决权比例 减值准备 比例(%) 例(%) 不一致的说明 值准备 利 山东歌尔谷 崧精密工业 75 75 有限公司 合 计 4、营业收入、营业成本 (1)营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 3,340,318,554.78 2,965,038,597.66 其他业务收入 185,512,832.92 144,404,073.56 营业收入合计 3,525,831,387.70 3,109,442,671.22 主营业务成本 2,393,838,463.99 2,177,661,282.67 其他业务成本 141,348,112.28 77,996,417.89 营业成本合计 2,535,186,576.27 2,255,657,700.56 (2)主营业务(分行业) 本期发生额 上期发生额 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 电子元器件行业 3,340,318,554.78 2,393,838,463.99 2,965,038,597.66 2,177,661,282.67 (3)主营业务(分产品) 本期发生额 上期发生额 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 电声器件 2,664,019,438.81 1,865,197,391.57 2,307,010,752.88 1,664,136,188.98 电子配件 676,299,115.97 528,641,072.42 658,027,844.78 513,525,093.69 合 计 3,340,318,554.78 2,393,838,463.99 2,965,038,597.66 2,177,661,282.67 (4)主营业务(分地区) 本期发生额 上期发生额 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国内 820,526,016.02 626,978,449.55 726,655,163.82 530,334,659.66 国外 2,519,792,538.76 1,766,860,014.44 2,238,383,433.84 1,647,326,623.01 合 计 3,340,318,554.78 2,393,838,463.99 2,965,038,597.66 2,177,661,282.67 (5)公司前五名客户的营业收入情况 期 间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例(%) 92 歌尔声学股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注 2014 年 1-6 月 1,762,468,705.20 49.99 2013 年 1-6 月 1,803,175,678.42 57.99 5、投资收益 (1)投资收益项目明细 被投资单位名称 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 80,110,849.72 权益法核算的长期股权投资收益 -1,586,819.77 1,695,837.86 处置长期股权投资产生的投资收益 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 持有至到期投资持有期间取得的投资收益 持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 处置交易性金融资产取得的投资收益 处置持有至到期投资取得的投资收益 处置可供出售金融资产等取得的投资收益 其他 合 计 -1,586,819.77 81,806,687.58 (2)按成本法核算的长期股权投资收益 被投资单位名称 本期发生额 上期发生额 潍坊歌尔电子有限公司 潍坊歌尔科技有限公司 80,110,849.72 合 计 0.00 80,110,849.72 (3)按权益法核算的长期股权投资收益 被投资单位名称 本期发生额 上期发生额 增减变动原因 山东歌尔谷崧精密工业有限公司 -1,586,819.77 1,695,837.86 经营亏损 6、现金流量表补充资料 项 目 本期数 上期数 (1)将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 412,792,005.56 530,157,274.47 加:资产减值准备 -10,806,153.32 6,977,940.99 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 152,117,283.53 119,745,838.50 旧 无形资产摊销 21,136,069.03 17,713,705.00 长期待摊费用摊销 1,875,955.92 376,955.92 93 歌尔声学股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注 项 目 本期数 上期数 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收 8,490,636.72 297,842.20 益以“- ”号填列) 固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 公允价值变动损失(收益以“-”号填列) 财务费用(收益以“-”号填列) 71,724,434.36 47,227,275.31 投资损失(收益以“-”号填列) 1,586,819.77 -81,806,687.58 递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -4,926,409.11 -929,085.74 递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 存货的减少(增加以“-”号填列) -666,408,482.82 -130,056,791.16 经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) 820,158,925.17 -14,985,766.23 经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -293,505,017.23 -58,600,582.15 其他 经营活动产生的现金流量净额 514,236,067.58 436,117,919.53 (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 (3)现金及现金等价物净变动情况: 现金的期末余额 1,037,851,659.88 1,241,781,848.64 减:现金的期初余额 1,146,376,648.40 838,445,458.64 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -108,524,988.52 403,336,390.00 十五、补充资料 1、非经常性损益明细表 项 目 本期数 上期数 非流动性资产处置损益 -10,434,612.32 -979,644.70 越权审批,或无正式批准文件,或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合 54,283,500.00 33,054,200.00 国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 94 歌尔声学股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注 项 目 本期数 上期数 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 9,026,731.73 1,260,589.45 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 52,875,619.41 33,335,144.75 所得税影响额 8,715,956.27 5,087,130.77 少数股东权益影响额(税后) 1,097,464.17 774,322.29 合 计 43,062,198.97 27,473,691.69 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》(证监会公告[2008]43号)的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 每股收益(元/股) 报告期利润 加权平均净资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的 9.19% 0.40 0.40 净利润 95 歌尔声学股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注 每股收益(元/股) 报告期利润 加权平均净资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益 扣除非经常损益后归属于 8.54% 0.37 0.37 普通股股东的净利润 3、本公司合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明 (1)资产负债表项目 应收票据期末数为 50,511,504.84 元,比期初数增长 61.65%,其主要原因是:本报告期 内销售收入增加,客户采用票据支付方式结算货款相应增加,导致期末未到期的票据增加。 应收账款期末数为 2,603,715,958.13 元,比期初数减少 30.67%,其主要原因是:公司 账期一般为 2-4 个月,2014 年第二季度销售额比 2013 年第四季度减少 32.42%,处在正常 结算期内的应收账款余额相应减少。 预付款项期末数为 130,868,588.03 元,比期初数增长 114.95%,其主要原因是:本期 预付材料款增加,期末原材料未到货。 其他应收款期末数为 34,150,643.66 元,比期初数增长 89.35%,其主要原因是:本报 告期内应收出口退税额及备用金周转借款金额增加。 存货期末数为 1,968,933,504.14 元,比期初数增长 67.14%,其主要原因是:本报告期 内公司经营规模持续扩大,营业收入增长,产业链拉长,报告期末存货储备增加。 长期股权投资期末数为 273,381,846.02 元,比期初数增长 426.75%,其主要原因是: 本报告期内,公司对联营企业山东歌尔谷崧精密工业有限公司、安捷利实业有限公司分别增加 投资 10,137.32 万元、12,010.86 万元。 在建工程期末数为 890,861,269.68 元,比期初数增长 64.31%,其主要原因是:本报告 期内,生产经营用基建项目投资及期末待安装调试设备数量增加。 商誉期末数为 27,378,412.92 元,比期初数增长 910.23%,其主要原因是:本报告期内, 公司购买 ETJ 公司 74.81%的股权,形成合并商誉 24,668,301.00 元。 长期待摊费用期末数为 41,783,826.53 元,比期初数增长 163.33%,其主要原因是:报 告期内,银团借款安排费增加 2,770.20 万元,期限 3 年。 应付职工薪酬期末数为 92,691,570.29 元,比期初数减少 57.87%,其主要原因是:2013 年度公司计提未发放的职工工资和年度奖金在本报告期内发放, ,期末应付工资金额减少。 应交税费期末数为-24,998,862.03 元,比期初数减少 5,921.90 万元,减少 173.05%, 其主要原因是:报告期末应纳所得税税额比期初金额降低。 应付利息期末数为 13,188,953.40 元,比期初数增长 44.79%,其主要原因是:报告期 内,公司“到期一次还本付息”的银行借款规模扩大,期末计提的利息支出金额增加。 其他应付款期末数为 12,460,984.40 元,比期初数减少 31.47%,其主要原因是:报告 期内,公司应付往来款减少。 一年内到期的非流动负债期末数为 12,000,000.00 元,比期初数减少 67.57%,其主要 96 歌尔声学股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注 原因是:将于下年度到期的长期借款减少。 长期借款期末数为 907,587,369.37 元,比期初增加 90,158.74 万元,其主要原因是:报 告期内,公司为改善债务结构,降低融资成本,长期借款金额增加。 (2)利润表项目 营业收入本期发生数为 4,673,051,154.85 元,比上期发生数增长 27.41%,其主要原因 是:随着智能时代的到来,智能终端产业发展迅速,带动了电声器件及电子配件的快速增长; 同时,公司持续加大技术投入,不断加强新技术新产品开发,积极推进国际高端客户战略实 施;另外,募投项目达产,有力支持了公司的业务发展。 营业成本本期发生数为 3,383,751,203.79 元,比上期发生数增长 27.71%,其主要原因 是:营业收入增长相应营业成本增长。 销售费用本期发生数为 84,707,936.42 元,比上期发生数增长 33.60%,其主要原因是: 随着公司销售规模的扩大,人工、差旅等各项销售费用增加。 管理费用本期发生数为 465,624,608.81 元,比上期发生数增长 54.39%,其主要原因是: 公司经营规模扩大,研发投入增加,相应的人工费用、技术开发费、办公费等各项管理费用 增加。 财务费用本期发生数为 43,207,290.90 元,比上期发生数减少 47.07%,其主要原因是: 报告期内,因人民币贬值,汇兑收益金额增加; 资产减值损失本期发生数为-14,903,187.17 元,比上期发生数减少 2,205.94 万元,其主 要原因是:应收款项期末余额较期初余额降低,本期计提的坏账准备金额减少。 营业外收入本期发生数为 63,331,739.68 元,比上期发生数增长 84.51%,其主要原因 是:本报告期收到的与收益相关的政府补助增加。 营业外支出本期发生数为 10,456,120.27 元,比上期发生数增长 957.84%,其主要原因 是:本报告期内,处置固定资产及无形资产损失增加。 所得税费用本期发生数为 111,998,011.64 元,比上期发生数增长 23.34%,其主要原因 是:本报告期公司销售规模扩大,经营业绩增长,应纳企业所得税税额增加。 (3)现金流量表项目 经营活动产生的现金流量净额本期发生数为 687,103,601.10 元,比上期发生数增长 86.72%,其主要原因是:本报告期销售规模扩大,营业收入增加,“销售商品、提供劳务收 到的现金”增加。 投资活动产生的现金流出净额本期发生数为 753,518,179.91 元,比上期发生数增长 83.92%,其主要原因是:报告期内,购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金以 及投资支付的现金增加。 筹资活动产生的现金流量净额本期发生数为 178,113,834.48 元,比上期发生数减少 60.99%,其主要原因是:报告期内,公司银行借款规模增长速度放缓,“取得借款收到的现 97 歌尔声学股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注 金”金额高于“偿还债务支付的现金”金额的幅度少于上年同期;同时,报告期末,公司质 押定期存单、信用证保证金、承兑保证金等其他货币资金同比增加,“支付的其他与筹资活动 有关的现金”金额增加。 歌尔声学股份有限公司 二〇一四年八月十八日 98