四川北方硝化棉股份有限公司

    SICHUAN NITROCELL CORPORATION

    2009年半年度报告

    股票简称：北化股份

    股票代码：002246

    二〇〇九年八月十八日四川北方硝化棉股份有限公司2009 年半年度报告

    目 录

    §1 重要提示......................................................................................................................................1

    §2 上市公司基本情况.......................................................................................................................1

    §3 股本变动及股东情况...................................................................................................................3

    §4 董事、监事和高级管理人员情况...............................................................................................5

    §5 董事会报告..................................................................................................................................5

    §6 重要事项.................................................................................................................................... 11

    §7 财务报告....................................................................................................................................13

    §8 备查文件目录.............................................................................................................................97四川北方硝化棉股份有限公司2009 年半年度报告

    1

    §1 重要提示

    1.1 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、

    误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。

    本半年度报告摘要摘自半年度报告全文，报告全文同时刊载于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。投

    资者欲了解详细内容，应当仔细阅读半年度报告全文。

    1.2 公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。

    1.3 公司负责人张永长、主管会计工作负责人宋家林及会计机构负责人(会计主管人员)钟十端声明：

    保证半年度报告中财务报告的真实、完整。

    §2 上市公司基本情况

    2.1 基本情况简介

    2.1.1 公司的法定中英文名称及缩写

    名 称：四川北方硝化棉股份有限公司

    Name: Sichuan Nitrocell Corporation

    中文简称：北化股份

    英文简称：SNC

    2.1.2 公司法定代表人：张永长

    2.1.3 公司董事会秘书、证券事务代表

    2.1.4 公司注册地址:四川省成都市

    公司办公地址：四川省泸州市龙马潭区高坝

    邮政编码：646605

    互联网网址：www.sncweb.net

    2.1.5 公司选定的信息披露报纸：《证券时报》、《中国证券报》

    股票简称 北化股份

    股票代码 002246

    上市证券交易所 深圳证券交易所

    董事会秘书 证券事务代表

    姓 名 魏光源 李小燕

    联系地址 四川省泸州市龙马潭区高坝 四川省泸州市龙马潭区高坝

    电 话 0830－2796298 0830－2796959

    传 真 0830－2796959 0830－2796959

    电子信箱 snc2002@163.com snc2002@163.com四川北方硝化棉股份有限公司2009 年半年度报告

    2

    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：

    http://www.cninfo.com.cn

    公司半年度报告备置地点：公司证券部

    2.1.6 其它有关资料：

    公司变更注册登记日期：2008 年7 月 3 日

    企业法人营业执照注册号：510000000064385

    税务登记号码：510500742254077

    公司组织机构代码：74225407－7

    公司聘请的会计师事务所名称：中瑞岳华会计师事务所

    地址：北京市西城区金融大街35 号国际企业大厦A 座八-九层

    2.2 主要财务数据和指标

    2.2.1 主要会计数据和财务指标

    单位：（人民币）元

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度

    期末增减（％）

    调整前 调整后 调整后

    总资产 658,046,330.34 642,568,892.24 642,568,892.24 2.41%

    归属于上市公司股东的所有者权益 579,933,384.70 584,094,644.94 584,094,644.94 -0.71%

    股本 197,891,024.00 197,891,024.00 197,891,024.00 0.00%

    归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 2.93 2.95 2.95 -0.68%

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年同期

    增减（％）

    调整前 调整后 调整后

    营业总收入 247,610,127.63 266,620,587.45 266,620,587.45 -7.13%

    营业利润 4,512,368.82 20,520,592.38 20,520,592.38 -78.01%

    利润总额 6,585,308.93 20,650,918.30 20,650,918.30 -68.11%

    归属于上市公司股东的净利润 5,702,656.05 17,850,419.22 17,850,419.22 -68.05%

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的

    净利润

    3,717,900.25 17,723,324.45 17,723,324.45 -79.02%

    基本每股收益（元/股） 0.03 0.11 0.11 -72.73%

    稀释每股收益（元/股） 0.03 0.11 0.11 -72.73%

    净资产收益率（%） 0.98% 3.12% 3.12% -2.14%

    经营活动产生的现金流量净额 36,758,267.90 -32,530,205.62 -32,530,205.62 201.17%

    每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.19 -0.16 -0.16 206.25%

    2.2.1.1 财务指标追溯调整说明

    根据财政部2009 年6 月26 日发布的《企业会计准则解释第3 号》之规定，高危行业企业按照国家规四川北方硝化棉股份有限公司2009 年半年度报告

    3

    定提取的安全生产费，应当计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“4301 专项储备”科目。在资产

    负债表所有者权益项下“减：库存股”和“盈余公积”之间增设“专项储备”项目反映。会计政策变更日

    为2009 年1 月1 日，并进行追溯调整。会计政策变更调整在资产负债表中只涉及所有者权益内部指标调

    增调减，不影响期初所有者权益总额变动。在上年同期损益表中，公司计提的安全生产费已进入相关产品

    成本或费用，同时贷记“长期应付款”科目，故上年同期损益表无变动。本次会计政策变更具体影响见2009

    年8 月18 日相关公告。

    2.2.2 非经常性损益项目

    √ 适用 □ 不适用

    单位：（人民币）元

    非经常性损益项目 金额 附注（如适用）

    非流动资产处置损益 207,316.16

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合

    国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

    1,855,847.78 江西泸庆硝化棉公司增

    值税退税

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 9,776.17

    所得税影响额 -34,137.29

    少数股东权益影响额 -54,047.02

    合计 1,984,755.80 -

    2.2.3 境内外会计准则差异

    □ 适用 √ 不适用

    §3 股本变动及股东情况

    3.1 股份变动情况表

    √ 适用 □ 不适用

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

    数量 比例 发行新股送股

    公积金

    转股 其他 小计 数量 比例

    一、有限售条件股份 148,391,024 74.99% -2,762,787 -2,762,787 145,628,237 73.59%

    1、国家持股

    2、国有法人持股 146,670,607 74.12% -1,042,370 -1,042,370 145,628,237 73.59%

    3、其他内资持股 1,720,417 0.87% -1,720,417 -1,720,417 0

    其中：境内非国有

    法人持股

    1,720,417 0.87% -1,720,417 -1,720,417 0

    境内自然人持

    股

    4、外资持股

    其中：境外法人持

    股四川北方硝化棉股份有限公司2009 年半年度报告

    4

    境外自然人持

    股

    5、高管股份

    二、无限售条件股份 49,500,000 25.01% 2,762,787 2,762,787 52,262,787 26.41%

    1、人民币普通股 49,500,000 25.01% 2,762,787 2,762,787 52,262,787 26.41%

    2、境内上市的外资

    股

    3、境外上市的外资

    股

    4、其他

    三、股份总数 197,891,024 100.00% 197,891,024 100.00%

    3.2 前10 名股东、前10 名无限售条件股东持股情况表

    单位：股

    股东总数 8,350户

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质 持股比例 持股总数

    持有有限售条件股份

    数量

    质押或冻结的股份数

    量

    泸州北方化学工业有限公司 国有法人 52.21% 103,324,954 103,324,954 3,512,083

    西安北方惠安化学工业有限

    公司 国有法人 16.26% 32,183,183 32,183,183 1,093,928

    中国北方化学工业总公司 国有法人 5.11% 10,120,100 10,120,100 343,989

    泸州老窖股份有限公司 国有法人 0.53% 1,042,370 0 0

    四川省大东新惠投资有限责

    任公司

    境内非国有法

    人

    0.51% 1,012,010 0 0

    宋柳霞 境内自然人 0.38% 754,741 0 0

    兰斌燕 境内自然人 0.34% 666,600 0 0

    熊俊波 境内自然人 0.31% 604,897 0

    苏琪 境内自然人 0.30% 586,870 0

    罗雅 境内自然人 0.28% 551,840 0

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    泸州老窖股份有限公司 1,042,370 人民币普通股

    四川省大东新惠投资有限责任公司 1,012,010 人民币普通股

    宋柳霞 754,741 人民币普通股

    兰斌燕 666,600 人民币普通股

    熊俊波 604,897 人民币普通股

    苏琪 586,870 人民币普通股

    罗雅 551,840 人民币普通股

    滕云 541,024 人民币普通股

    范健 537,000 人民币普通股

    商洛市秦俑酒精有限责任公司 506,005 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行

    动的说明

    公司的前三名股东同属中国兵器工业集团公司控制，其他发起人股东之间不存在关联关系，也

    不属于《上市公司持股披露信息管理办法》中规定的一致行动人；前十名无限售条件股东之间，四川北方硝化棉股份有限公司2009 年半年度报告

    5

    未知是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。

    备注：根据财政部、国资委、证监会和社保基金会 2009 年6 月19 日联合印发的《境内证券市场转

    持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》（财企［2009］94 号），中国证券登记结算有限责任公司

    深圳分公司对本公司国有股东泸州北方化学工业有限公司、西安北方惠安化学工业有限公司、中国北方化

    学工业总公司持有的本公司股份按规定比例分别冻结了3,512,083 股、1,093,928 股和343,989 股。

    3.3 控股股东及实际控制人变更情况

    □ 适用 √ 不适用

    §4 董事、监事和高级管理人员情况

    4.1 董事、监事和高级管理人员持股变动

    □ 适用 √ 不适用

    4.2 董事、监事和高级管理人员变动情况

    经2008 年年度股东大会审议批准，公司董事刘建民先生因工作变动辞去董事职务，并选举王立刚先生

    担任公司董事。

    §5 董事会报告

    5.1 董事会日常经营工作报告

    2009 年上半年，面对全球经济衰退、国内竞争加剧的严峻形势，公司积极应对，化危为机，市场占

    有率止滑回升，继续巩固了硝化棉行业全球第一的领军地位，为经济回暖做好充分准备。

    报告期内，公司实现营业总收入24761.01 万元，比去年同期下降7.13%；营业成本19578.86 万元，比

    去年同期下降5.19%，实现净利润570.72 万元，比去年同期下降67.91%。销售硝化棉19350 吨，同比增

    长4.71％；销售精制棉1997 吨，同比增长671.01%；出口交货值3849 万元，同比下降32.8%。

    报告期内，国家宏观调控政策实施使国内房地产、汽车等下游行业出现回暖迹象，家具、涂料行业受

    到积极影响且出口退税率进一步提高，国内硝化棉市场需求下滑受到抑制。公司的自营外贸订单增加，但

    国外整体需求大幅下降，导致出口交货值下降32.8%。由于整体需求减少，产能过剩矛盾突出，国内市场

    竞争异常激烈，为提高市场占有率，公司的产品售价进一步降低。同时，公司的原材料价格如棉短绒、硝

    酸、硫酸、酒精等同比下降，但燃料、动力价格大幅上涨。硝化棉产品的利润空间被进一步压缩，导致上

    半年利润总额及净利润降幅较大。

    公司积极构建适应新形势的营销体系，全面整合市场资源，销售系统实行公司制管理，优化完善销售

    网络，构建了更灵敏、准确、有效的运作机制。上半年，一是公司紧扣市场脉络，强化信息流建设，提高

    市场信息收集、传递、分析、决策水平，采取差异化营销手段，有效延长降价缓冲期。二是着力完善公司

    的电子商务贸易平台，有效覆盖零星市场，拓展了营销渠道。三是组织参加了“2009 年欧洲涂料展”， 接

    待千余家潜在外贸客户，为迎接国际市场复苏做好准备。四是坚持做好客户信用评价和管理，严格控制应四川北方硝化棉股份有限公司2009 年半年度报告

    6

    收账款，防范资金风险。五是坚持以“增值服务、创意满足”为服务理念，积极为客户提供技术指导、培

    训，提高服务质量和时效，构建和谐合作关系。六是深化与高端客户的战略合作，共克时艰，巩固其对公

    司品牌的忠诚度和满意度。七是加强销售队伍建设，创新培训学习模式，不断提升销售队伍搏击市场的业

    务水平。在行业需求下降的背景下，公司成功巩固了老客户，还开发了70 余家新客户，取得硝化棉市场

    同比增长的良好成绩。针对精制棉产品，公司逐步开发稳定客户资源、市场渠道，初步奠定了公司在新领

    域的市场地位和良好形象，成为一个新的增长点。

    为持续构筑核心竞争优势，公司加大研究开发力度，占领先机。一是在取得阶段性突破的基础上，继

    续加强高品质木浆粕硝化棉的工艺技术研究，着力调整结构、品质升级，促使募投项目早见成效。二是聚

    焦客户新需求，成功开发出硝化棉棉浆产品并通过中试研究，形成了硝化棉产品新的价值点。三是以环保

    型精制棉生产线为依托，强化技术开发，丰富精制棉产品的品种品号，稳步扩大目标客户群。四是积极倡

    导环保理念，加大与科研院所、大客户的合作力度，深入开展醇溶性硝化棉、水性硝化棉的小试、中试、

    应用研究。五是加大醋酸纤维素等纤维素衍生物的研究力度，做好了公司在相关领域的技术储备。

    公司全力推进募投项目建设。一是西安基地改造项目各项工作有序进行，现已全面完成驱水包装工序

    建设，开棉、硝化驱酸、冷冻、配酸等工序的土建工程按进度计划顺利进行，完成了标准和非标设备的招

    标、定购。二是15000 吨/年高品质木桨粕硝化棉项目顺利开展，已完成冰机系统、溶剂库改造等配套设施

    建设，完成了切片工房的建设以及关键进口设备切片机的安装、调试工作，有关硝化、配酸、调温等工序

    的土建、管网改造和设备安装调试等工作也已完成；驱水包装工房已于8 月初开工建设。三是PAC 行业

    2008 年以来受到较大冲击，本着谨慎原则，公司放缓了11500 吨PAC 项目的实施进度，公司仍在继续论

    证PAC 项目的实施方式或选择新项目。四是公司的研发中心定位是围绕纤维素及其衍生物产业链开展产品

    预研、工艺研究及应用研究，为优化资源配置，公司目前正在深入论证研发中心的长远发展战略规划。

    同时，公司扎实修炼内功，夯实基础管理。一是以开展科学发展观学习实践活动为契机，全面、深入

    查找发展中存在的突出问题。制定了系列整改措施，力争在运行机制、企业文化等方面有所发展。二是搞

    好职能整合与流程优化，严格考核，提高执行力。三是开展了员工职业化通道建设，开设“移动商学院”，

    创新了培训学习机制，形成了全员履职敬业的良好风尚。四是实施精益化管理，完善作业标准化，提高计

    划执行的准确性和产品一次交验合格率，降低设备故障率。

    此外，公司在节能减排方面卓有成效，公司攻克了泸州基地新型离心机安装调试、连驱新型喷嘴、煮

    洗酸水利用和西安基地新增硝酸储槽等技术难关，使硝化棉单位产品综合能耗同比降低11.71%，新鲜水耗

    同比降低8.81%；完成了废水处理站改造项目的招标、技术方案设计工作，拟通过改造达到行业内最先进

    的废水处理水平，为履行社会责任、实现可持续性发展奠定基础。公司全面贯彻“安全第一，预防为主，

    综合治理”的安全工作方针，夯实安全生产基础管理，开展安全标准化班组建设、事故应急演练等工作。

    下半年，公司充分认识宏观调控政策的影响，审时度势，扎实经营，全力实现年度既定目标。公司研

    判，下游行业可能已经触底，但不确定因素仍然存在，并受价值链传导周期影响，硝化棉行业可能将在“低

    谷”运行一段时期。公司将在新的竞争格局中努力挖掘市场资源，强化战略合作，重新开展经销商评价，

    持续提升服务质量，进一步稳固现有市场，精心培育高品质木桨粕硝化棉、精制棉、硝化棉棉浆等客户资四川北方硝化棉股份有限公司2009 年半年度报告

    7

    源；高度重视研究开发、技术创新的引擎作用，深入开展项目研究，抓好节能减排、更新改造项目，促进

    技术升级、结构调整；坚定不移推进募投项目建设，按计划稳步实施，做好工程、资金管理，力争早见成

    效，回报股东，引领行业发展；严格控制成本，不断完善生产精细化、标准化管理，密切关注原材料市场

    趋势，审慎研判，优化采购策略；以学习科学发展观为契机，深入开展企业文化建设，营造积极、创新、

    充满活力的文化氛围，提高学习能力和执行能力，促进公司长效发展。公司全体员工团结一致，以奋发的

    精神、饱满的热情，迎接经济春天的来临。

    5.2 主营业务分行业、产品情况表

    单位：（人民币）万元

    主营业务分行业情况

    分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）

    营业收入比上

    年同期增减（%）

    营业成本比上

    年同期增减（%）

    毛利率比上年同

    期增减（%）

    化学原料及化学制品制

    造业

    24,670.06 19,505.08 20.94% -6.53% -4.54% -1.65%

    主营业务分产品情况

    含能硝化棉 5,866.38 3,990.87 31.97% 43.93% 37.89% 2.98%

    H 型硝化棉 16,517.12 13,241.54 19.83% -19.56% -19.56% 0.01%

    L 型硝化棉 965.05 619.91 35.76% -18.98% 1.12% -12.77%

    精制棉 1,158.85 1,493.44 -28.87% 359.35% 533.94% -35.49%

    酸产品等 162.68 159.32 2.07% -52.48% -30.09% -31.38%

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为3,933.65 万元。

    5.2.1 相关说明

    1、主营业务收入同比下降6.53%，主要原因是产品销售价格下降。

    2、含能硝化棉收入同比增加43.93%，主要原因是报告期内计划订单增加所致。

    3、H 型和L 型硝化棉收入分别下降19.56%和18.98%,主要原因是产品售价下降。

    4、精制棉收入同比增加359.35%,主要原因是公司在2008 下半年成功试制精制棉产品的基础上，大力

    生产并销售该产品所致，精制棉毛利率下降35.49%，主要是由于精制棉产品售价下降。

    5、酸产品等收入下降52.48%，毛利率下降31.38%，主要原因是受经济环境影响，硝酸、硫酸等产品

    价格同比下降。

    5.3 主营业务分地区情况

    单位：（人民币）万元

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）

    西南片区 3,050.74 -4.20%

    西北片区 661.16 -4.95%

    华东片区 4,894.38 -10.05%

    华南片区 9,640.88 -12.32%

    华北片区 4,456.55 -1.84%

    国外市场 1,966.35 27.90%

    合 计 24,670.06 -6.53%四川北方硝化棉股份有限公司2009 年半年度报告

    8

    5.4 主营业务及其结构发生重大变化的原因说明

    □ 适用 √ 不适用

    5.5 主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明

    □ 适用 √ 不适用

    5.6 利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析

    √ 适用 □ 不适用

    2009 年1-6 月实现净利润570.72 万元，同比减少1207.71 万元，减幅为67.91%。主要原因是：

    1、产品销售毛利减少828 万元，主要为产品销售价格下降幅度大于原材料价格的下降幅度。

    2、营业税金及附加增加45 万元，主要是增值税增加所致。

    3、销售费用增加582 万元，主要是公司为强化营销体系建设，将部分经销改为直销后，运费由公司直接承担所致。

    4、管理费用增加857 万元，主要是排污费、修理费以及技术研发费用增加。

    5、财务费用减少678 万元，主要是公司利用闲置募集资金补充流动资金，降低银行贷款所致。

    6、营业外收支净额增加194 万元，主要是收到增值税退税款。

    7、所得税费用减少198.86 万元，主要是应纳税所得额减少。

    5.7 募集资金使用情况

    5.7.1 募集资金运用

    √ 适用 □ 不适用

    单位：（人民币）万元

    募集资金总额 31,478.86 报告期内投入募集资金总额 2,448.69

    变更用途的募集资金总额 4,992.00

    变更用途的募集资金总额比例 15.64%

    已累计投入募集资金总额 3,855.46

    承诺投资项目

    是否

    已变

    更项

    目（含

    部分

    变更）

    募集资

    金承诺

    投资总

    额

    调整后

    投资总

    额

    截至期

    末承诺

    投入金

    额(1)

    报告期

    内投入

    金额

    截至期

    末累计

    投入金

    额(2)

    截至期

    末累计

    投入金

    额与承

    诺投入

    金额的

    差额(3)

    ＝(2)-(1)

    截至期

    末投入

    进度

    （%）

    (4)＝

    (2)/(1)

    项目达到预

    定可使用状

    态日期

    报告期内

    实现的效

    益

    是否

    达到

    预计

    效益

    项目

    可行

    性是

    否发

    生重

    大变

    化

    西安基地扩能改造项

    目 否 14,765.

    00

    14,765.

    00

    2,000.0

    0

    1,410.3

    6

    1,910.3

    6 -89.64 95.52

    %

    2010 年06 月

    30 日

    0.00 是 否

    15000 吨/年高品质硝

    化棉项目 是 18,094.

    00

    4,992.0

    0

    1,900.0

    0

    1,038.3

    3

    1,945.1

    0 45.10 102.37

    %

    2010 年02 月

    28 日

    0.00 是 否

    11500 吨/年PAC 项目 否 12,548.

    00

    12,548.

    00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% 2010 年06 月

    30 日

    0.00 否 是

    研发中心建设项目 否 1,933.0

    0

    1,933.0

    0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% 2009 年06 月

    30 日

    0.00 否 否

    合计 - 47,340.

    00

    34,238.

    00

    3,900.0

    0

    2,448.6

    9

    3,855.4

    6 -44.54 - - 0.00 - -

    未达到计划进度或预

    计收益的情况和原因

    两个募投项目未开工实施：1、11500 吨/年PAC 项目由于国内外市场发生了较大变化，需进一步调研

    论证。2、新建研发中心项目从整合人力资源和信息资源最有利的原则出发，研发中心建设项目的实施四川北方硝化棉股份有限公司2009 年半年度报告

    9

    （分具体项目） 地址需进一步论证。

    项目可行性发生重大

    变化的情况说明

    11500 吨/年PAC 项目由于市场变化，需要进一步论证。

    募集资金投资项目实

    施地点变更情况 无。

    募集资金投资项目实

    施方式调整情况

    经2008 年11 月19 日第一次临时股东大会审议批准《15000 吨/年高品质木浆粕硝化棉项目》的实施

    方式由新建改为改扩建，项目投资概算从18094 万元降到4992 万元。

    募集资金投资项目先

    期投入及置换情况

    经2008 年11 月25 日公司第一届第十八次董事会审议批准以募集资金置换《15000 吨/年高品质木浆

    粕硝化棉项目》配套设施的先期投入，主要是原料库、冰机、配电等配套设施建设，置换资金总额为

    561.13 万元。

    用闲置募集资金暂时

    补充流动资金情况

    第一次补充流动资金经2008 年7 月21 日第一届第十三次董事会审议通过，使用3000 万元闲置募集

    资金暂时补充流动资金，该项资金已于2008 年11 月14 日归还募集资金专户；第二次补充流动资金

    经2008 年11 月19 日2008 年第一次临时股东大会审议通过，使用不超过15000 万元闲置募集资金暂

    时补充流动资金，该项资金已于2009 年5 月13 日归还募集资金专户；第三次补充流动资金经2009 年

    5 月15 日2008 年度股东大会审议通过，在2009 年5 月至2009 年11 月期间使用不超过13,000 万元闲

    置募集资金暂时补充流动资金，截止期末已用募集资金补充流动资金6500 万元。

    项目实施出现募集资

    金结余的金额及原因 募投项目正在实施中，无募集资金结余情况。

    尚未使用的募集资金

    用途及去向 全部存放于公司募集资金专户。

    募集资金使用及披露

    中存在的问题或其他

    情况

    无

    5.7.2 变更项目情况

    √ 适用 □ 不适用

    单位：（人民币）万元

    变更后的项目

    对应的原承诺

    项目

    变更后项

    目拟投入

    募集资金

    总额

    截至期末

    计划累计

    投资金额

    (1)

    报告期内

    实际投入

    金额

    截至期末

    实际累计

    投入金额

    (2)

    投资进度

    （%）

    (3)=(2)/(1

    )

    项目达到预定

    可使用状态日

    期

    报告期内实

    现的效益

    是否

    达到

    预计

    效益

    变更后

    的项目

    可行性

    是否发

    生重大

    变化

    改扩建15000

    吨/年高品质硝

    化棉项目

    新建15000 吨/

    年高品质硝化

    棉项目

    4,992.00 1,900.00 1,038.33 1,945.10 102.37% 2010 年02 月

    28 日

    0.00 是 否

    合计 - 4,992.00 1,900.00 1,038.33 1,945.10 - - 0.00 - -

    变更原因、决策

    程序及信息披

    露情况说明（分

    具体项目）

    鉴于外部环境的变化、资源供应影响和内部技术的进步，结合公司对全球硝化棉行业发展的研究判断， 公司

    及时调整战略目标，公司在不扩大产能的前提下，实现产品结构的调整和升级。经2008 年第一次临时股东

    大会审议批准，15000 吨/年高品质木浆粕硝化棉项目的实施方式由新建变更为改扩建， 项目投资概算从18094

    万元降低到4992 万元。2008 年第一次临时股东大会决议见2008 年11 月20 日的《中国证券报》、《证券时报》、

    巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。

    未达到计划进

    度或预计收益

    的情况和原因

    （分具体项目）

    无。

    变更后的项目

    可行性发生重

    大变化的情况

    15000 吨/年高品质硝化棉项目变更后，项目的可行性未发生重大变化。四川北方硝化棉股份有限公司2009 年半年度报告

    10

    说明

    5.8 董事会下半年的经营计划修改计划

    □ 适用 √ 不适用

    5.9 对2009 年1-9 月经营业绩的预计

    单位：（人民币）元

    2009 年1-9 月预计的经营业归属于母公司所有者的净利润比上年同期下降幅度小于50%

    绩 归属于母公司所有者的净利润比上年同期下降幅度在40%-50%之间。

    2008 年1-9 月经营业绩 归属于母公司所有者的净利润： 22,064,870.99

    业绩变动的原因说明

    受硝化棉行业产能过剩、下游市场需求减少、竞争加剧影响，产品售价进一步降低。

    5.10 公司董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

    □ 适用 √ 不适用

    5.11 公司董事会对会计师事务所上年度“非标准审计报告”涉及事项的变化及处理情况的说明

    □ 适用 √ 不适用

    5.12 董事会的会议情况及决议内容

    报告期内，公司共召开了三次董事会会议，具体情况如下：

    1、2009 年 2 月 9 日，四川北方硝化棉股份有限公司以通讯方式召开了第一届第十九次董事会会议，

    董事会应到人数9 人，实到9 人，会议审议通过了《关于会计政策变更、会计估计变更的议案》。

    议案内容和决议公告刊登于2008 年2 月10 日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网

    （http://www.cninfo.com.cn）

    2、2009 年4 月21 日，四川北方硝化棉股份有限公司第一届第二十次董事会会议在江西泰耐克国际大

    酒店召开，会议由温刚董事长主持。董事会应到人数9 人，实到8 人。会议审议通过了以下议案：

    （1）《2008 年度总经理工作报告》；（2）《2008 年度董事会工作报告》；（3）《2008 年度财务

    决算及2009 年度财务预算》；（4）《2008 年度利润分配预案》；（5）《2008 年年度报告全文及摘要》；（6）《关

    于修改公司〈章程〉的预案》；（7）《关于聘任2009 年度审计机构预案》；（8）《2008 年度内部控制自我评

    价报告》；（9）《2008 年度社会责任报告》；（10）《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》；（11）

    《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的预案》；（12）《关于变更董事的预案》；（13）《2009

    年第一季度季度报告全文及正文》；（14）《召开2008 年年度股东大会预案》。

    第（2）至（7）、（10）、（11）项提交股东大会审议。

    议案内容和决议公告刊登于2008 年4 月23 日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网

    （http://www.cninfo.com.cn）四川北方硝化棉股份有限公司2009 年半年度报告

    11

    3、2009 年5 月5 日，四川北方硝化棉股份有限公司第一届第二十一次董事会会议以通讯方式召开，

    会议审议通过了《关于公司2009 年日常关联交易的议案》的议案，关联董事表决进行了回避。

    （二）董事会对股东大会决议事项的执行情况

    2009 年5 月15 日，四川北方硝化棉股份有限公司2008 年年度股东大会在成都家园国际酒店召开，

    会议审议通过了以下议案：

    (1)《2008 年度董事会工作报告》；（2）《2008 年度监事会工作报告》；（3）《2008 年度财务决算和2009

    年度财务预算》；（4）《2008 年年度报告全文及摘要》；（5）《关于2008 年度利润分配的议案》；（6）《关于

    聘任2009 年度审计机构的议案》；（7）《关于公司<章程>修改的议案》；（8）《关于使用部分闲置募集资金

    暂时补充流动资金的议案》；（9）《关于变更董事的议案》；（10）《关于2009 年日常关联交易的议案》。其

    中，第（10）项关联股东表决进行了回避。

    董事会根据股东大会决议修改了《公司章程》并备案；于2009 年6 月4 日向全体股东完成了每10 股

    派0.60 元的权益分派；使用不超过1.3 亿的闲置募集资金补充流动资金。

    5.12 公司开展投资者关系管理的具体情况

    报告期内，公司按照各项准则，认真做好投资者关系的管理工作，和投资者一起促进公司严格遵守信

    息披露方面的法律、法规及规范性文件的要求，履行信息披露义务。

    公司指定董事会秘书魏光源为投资者关系管理工作负责人，公司证券部负责投资者关系管理的日常工

    作。公司证券部通过咨询电话、电子邮箱，多次接受投资者的咨询和提问，最大限度地保证了投资者与公

    司信息交流渠道的畅通。

    §6 重要事项

    6.1 收购、出售资产及资产重组

    6.1.1 收购资产

    □ 适用 √ 不适用

    6.1.2 出售资产

    □ 适用 √ 不适用

    6.1.3 自资产重组报告书或收购出售资产公告刊登后，该事项的进展情况及对报告期经营成果与财务状况

    的影响

    □ 适用 √ 不适用四川北方硝化棉股份有限公司2009 年半年度报告

    12

    6.2 担保事项

    □ 适用 √ 不适用

    6.3 非经营性关联债权债务往来

    □ 适用 √ 不适用

    6.4 重大诉讼仲裁事项

    □ 适用 √ 不适用

    6.5 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

    □ 适用 √ 不适用

    6.5.1 证券投资情况

    □ 适用 √ 不适用

    6.5.2 持有其他上市公司股权情况

    □ 适用 √ 不适用

    6.5.3 2009 半年度资金被占用情况及清欠进展情况

    □ 适用 √ 不适用

    独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见

    根据中国证监会证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》、证监发

    [2005]120 号《关于规范上市公司对外担保行为的通知》 的规定和要求，我们作为四川北方硝化棉股份有限公司的独立董事，

    对公司截止2009 年6 月 30 日的对外担保情况和控股股东及其它关联方占用资金情况进行认真核查，我们认为：

    1、公司不存在为股东、股东的控股子公司、股东的附属企业及本公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提

    供担保的情况；

    2、不存在控股股东及其它关联方非正常占用公司资金的情况；

    3、2009 年上半年公司无任何形式的对外担保，也无以前期间发生但延续到报告期的对外担保事项。

    6.5.4 公司及股东、董事、监事、高级管理人员履行承诺情况

    √ 适用 □ 不适用

    承诺事项 承诺内容 履行情况

    发行时所作承诺

    自股票上市之日起三十六个月内，不

    转让或者委托他人管理其已直接和间

    接持有的发行人股份，也不由发行人

    收购该部分股份；其他股东泸州老窖

    股份有限公司、四川大东新惠投资有

    限责任公司、商洛市秦俑酒精有限责

    任公司、广州市比摩贸易有限公司承

    诺：自股票上市之日起十二个月内，

    不转让或者委托他人管理其持有的发

    严格履行四川北方硝化棉股份有限公司2009 年半年度报告

    13

    行人股份，也不由发行人收购该部分

    股份。承诺期限届满后，上述股份可

    以上市流通和转让。

    6.5.5 董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案

    □ 适用 √ 不适用

    6.6 与日常经营相关的关联交易

    √ 适用 □ 不适用

    单位：（人民币）万元

    关联方名称 与上市公司的关联关系 交易类型 交易金额

    占同类交易金额的比例

    （%）

    泸州北方化学工业有限公

    司及其子公司 控股股东及子公司 购货 2599.68

    18.73%

    西安北方惠安化学工业有

    限公司及其子公司 股东及子公司 购货 1869.12

    13.46%

    中国兵器工业集团公司其

    他成员单位 实际控制人控制的法人 购货 23.13

    0.17%

    泸州北方化学工业有限公

    司及其子公司 控股股东及子公司 接受劳务 245.50

    1.25%

    西安北方惠安化学工业有

    限公司及其子公司 股东及子公司 接受劳务 3.87

    0.02%

    泸州北方化学工业有限公

    司及其子公司 控股股东及子公司 销货 3933.65

    15.89%

    西安北方惠安化学工业有

    限公司及其子公司 股东及子公司 销货 929.21

    3.75%

    中国北方化学工业公司及

    其子公司 股东及子公司 销货 215.79

    0.87%

    中国兵器工业集团公司其

    他成员单位 实际控制人控制的法人 销货 2091.10

    8.45%

    §7 财务报告

    7.1 审计意见

    财务报告 √未经审计 □审计

    7.2 财务报表四川北方硝化棉股份有限公司2009 年半年度报告

    14

    7.2.1 资产负债表

    编制单位：四川北方硝化棉股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元

    期末余额 年初余额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    流动资产：

    货币资金 232,823,337.11 231,790,199.46 231,218,258.37 227,369,911.90

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据 14,240,390.26 14,144,930.26 20,737,462.40 20,377,462.40

    应收账款 99,678,334.68 99,127,313.14 80,501,033.30 76,260,130.62

    预付款项 24,643,041.78 23,122,189.17 16,493,466.67 10,471,213.08

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 3,837,289.63 3,207,015.79 2,392,682.48 3,286,310.31

    买入返售金融资产

    存货 93,990,742.79 86,538,869.78 120,648,703.33 114,401,888.67

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 469,213,136.25 457,930,517.60 471,991,606.55 452,166,916.98

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 200,000.00 17,867,581.47 200,000.00 17,867,581.47

    投资性房地产

    固定资产 138,783,074.34 132,334,090.60 146,183,503.50 139,016,790.74

    在建工程 43,206,071.83 41,092,193.31 18,298,694.75 18,298,694.75

    工程物资 812,355.34 812,355.34

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 5,418,647.86 5,482,042.72

    开发支出

    商誉 95,935.53 95,935.53

    长期待摊费用

    递延所得税资产 317,109.19 143,641.73 317,109.19 143,641.73

    其他非流动资产

    非流动资产合计 188,833,194.09 192,249,862.45 170,577,285.69 175,326,708.69

    资产总计 658,046,330.34 650,180,380.05 642,568,892.24 627,493,625.67

    流动负债：

    短期借款

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债四川北方硝化棉股份有限公司2009 年半年度报告

    15

    应付票据

    应付账款 30,992,036.96 29,004,605.63 29,255,957.99 22,811,173.35

    预收款项 4,206,034.78 4,206,034.78 541,631.25 541,631.25

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 16,367,296.99 15,227,014.96 7,155,451.20 7,045,183.42

    应交税费 3,622,625.32 5,274,275.40 337,518.33 -66,649.66

    应付利息

    应付股利 167,846.62 167,846.62

    其他应付款 15,658,442.88 14,678,757.45 14,427,957.61 12,152,337.18

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

    流动负债合计 71,014,283.55 68,390,688.22 51,886,363.00 42,483,675.54

    非流动负债：

    长期借款

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款 6,000,000.00 6,000,000.00 5,500,000.00 5,500,000.00

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债 180,000.00 180,000.00 180,000.00 180,000.00

    非流动负债合计 6,180,000.00 6,180,000.00 5,680,000.00 5,680,000.00

    负债合计 77,194,283.55 74,570,688.22 57,566,363.00 48,163,675.54

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 197,891,024.00 197,891,024.00 197,891,024.00 197,891,024.00

    资本公积 270,473,300.70 268,188,642.68 270,473,300.70 268,188,642.68

    减：库存股

    专项储备 6,845,701.11 4,993,383.36 4,836,155.96 3,192,253.91

    盈余公积 21,282,843.93 21,282,843.93 21,282,843.93 21,282,843.93

    一般风险准备

    未分配利润 83,440,514.96 83,253,797.86 89,611,320.35 88,775,185.61

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益合计579,933,384.70 575,609,691.83 584,094,644.94 579,329,950.13

    少数股东权益 918,662.09 0.00 907,884.30

    所有者权益合计 580,852,046.79 575,609,691.83 585,002,529.24 579,329,950.13

    负债和所有者权益总计 658,046,330.34 650,180,380.05 642,568,892.24 627,493,625.67四川北方硝化棉股份有限公司2009 年半年度报告

    16

    7.2.2 利润表

    编制单位：四川北方硝化棉股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元

    本期金额 上期金额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、营业总收入 247,610,127.63 243,255,847.57 266,620,587.45 234,464,163.59

    其中：营业收入 247,610,127.63 243,255,847.57 266,620,587.45 234,464,163.59

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 243,097,758.81 236,227,032.14 246,110,953.97 212,531,118.41

    其中：营业成本 195,788,612.15 194,518,605.03 206,515,912.14 180,339,128.47

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净

    额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 1,100,041.53 1,082,919.60 645,455.98 560,629.48

    销售费用 19,682,605.35 16,398,592.19 13,866,773.21 9,392,305.83

    管理费用 27,573,281.66 25,460,915.60 19,005,676.27 16,683,480.23

    财务费用 -1,235,906.88 -1,234,000.28 5,549,571.56 5,555,574.40

    资产减值损失 189,125.00 527,564.81

    加：公允价值变动收益（损失

    以“-”号填列）

    投资收益（损失以“-”号

    填列）

    10,958.90 10,958.90

    其中：对联营企业和合

    营企业的投资收益

    汇兑收益（损失以“-”号填

    列）

    三、营业利润（亏损以“-”号填

    列）

    4,512,368.82 7,028,815.43 20,520,592.38 21,944,004.08

    加：营业外收入 2,087,344.86 213,357.93 269,865.18 109,545.62

    减：营业外支出 14,404.75 12,000.00 139,539.26 32,698.00

    其中：非流动资产处置损失 -248,215.18 -107,895.62

    四、利润总额（亏损总额以“-”

    号填列）

    6,585,308.93 7,230,173.36 20,650,918.30 22,020,851.70

    减：所得税费用 878,099.67 878,099.67 2,866,655.86 2,897,071.04

    五、净利润（净亏损以“-”号填

    列）

    5,707,209.26 6,352,073.69 17,784,262.44 19,123,780.66

    归属于母公司所有者的净

    利润

    5,702,656.05 6,352,073.69 17,850,419.22 19,123,780.66

    少数股东损益 4,553.21 -66,156.78

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.03 0.03 0.11 0.12

    （二）稀释每股收益 0.03 0.03 0.11 0.12四川北方硝化棉股份有限公司2009 年半年度报告

    17

    7.2.3 现金流量表

    编制单位：四川北方硝化棉股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元

    本期金额 上期金额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的

    现金

    197,608,217.13 189,177,136.69 182,067,601.73 154,963,223.53

    客户存款和同业存放款项

    净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金

    净增加额

    收到原保险合同保费取得

    的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加

    额

    处置交易性金融资产净增

    加额

    收取利息、手续费及佣金的

    现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还 2,169,109.78 313,262.00 1,466,677.03 1,418,956.07

    收到其他与经营活动有关

    的现金

    4,417,011.35 4,875,149.73 931,513.41 871,590.49

    经营活动现金流入小计204,194,338.26 194,365,548.42 184,465,792.17 157,253,770.09

    购买商品、接受劳务支付的

    现金

    118,171,130.88 113,679,484.67 174,121,231.57 153,241,919.50

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项

    净增加额

    支付原保险合同赔付款项

    的现金

    支付利息、手续费及佣金的

    现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支

    付的现金

    25,988,897.70 23,545,394.64 23,396,390.14 21,274,061.80

    支付的各项税费 10,302,294.70 8,759,482.14 11,137,454.68 9,004,172.75

    支付其他与经营活动有关

    的现金

    12,973,747.08 15,060,471.83 8,340,921.40 5,751,880.68

    经营活动现金流出小计167,436,070.36 161,044,833.28 216,995,997.79 189,272,034.73

    经营活动产生的现金

    流量净额

    36,758,267.90 33,320,715.14 -32,530,205.62 -32,018,264.64

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 10,000,000.00 10,000,000.00四川北方硝化棉股份有限公司2009 年半年度报告

    18

    取得投资收益收到的现金 10,958.90 10,958.90

    处置固定资产、无形资产和

    其他长期资产收回的现金净额

    218,776.16 218,476.16 603,600.00 310,410.00

    处置子公司及其他营业单

    位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关

    的现金

    投资活动现金流入小计218,776.16 218,476.16 10,614,558.90 10,321,368.90

    购建固定资产、无形资产和

    其他长期资产支付的现金

    24,247,234.19 17,994,172.61 9,049,414.27 7,768,418.77

    投资支付的现金 10,000,000.00 10,000,000.00

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单

    位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关

    的现金

    投资活动现金流出小计24,247,234.19 17,994,172.61 19,049,414.27 17,768,418.77

    投资活动产生的现金

    流量净额

    -24,028,458.03 -17,775,696.45 -8,434,855.37 -7,447,049.87

    三、筹资活动产生的现金流

    量：

    吸收投资收到的现金 326,823,750.00 326,823,750.00

    其中：子公司吸收少数股东

    投资收到的现金

    取得借款收到的现金 50,000,000.00 50,000,000.00 73,000,000.00 73,000,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关

    的现金

    筹资活动现金流入小计50,000,000.00 50,000,000.00 399,823,750.00 399,823,750.00

    偿还债务支付的现金 50,000,000.00 50,000,000.00 43,000,000.00 43,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息

    支付的现金

    11,010,092.48 11,010,092.48 4,201,595.00 4,201,595.00

    其中：子公司支付给少数股

    东的股利、利润

    支付其他与筹资活动有关

    的现金

    6,728,584.84 6,728,584.84

    筹资活动现金流出小计61,010,092.48 61,010,092.48 53,930,179.84 53,930,179.84

    筹资活动产生的现金

    流量净额

    -11,010,092.48 -11,010,092.48 345,893,570.16 345,893,570.16

    四、汇率变动对现金及现金等价

    物的影响

    -114,638.65 -114,638.65 -147,918.00 -147,918.00

    五、现金及现金等价物净增加额1,605,078.74 4,420,287.56 304,780,591.17 306,280,337.65

    加：期初现金及现金等价物

    余额

    231,218,258.37 227,369,911.90 34,209,804.79 32,054,738.87

    六、期末现金及现金等价物余额232,823,337.11 231,790,199.46 338,990,395.96 338,335,076.52四川北方硝化棉股份有限公司2009 年半年度报告

    19

    7.2.4 合并所有者权益变动表

    编制单位：四川北方硝化棉股份有限公司 2009 半年度 单位：（人民币）元

    本期金额 上年金额

    归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益

    项目

    实收资本

    （或股本）

    资本公积

    减

    ：

    库

    存

    股

    专项储备盈余公积

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配利润

    其

    他

    少数股东

    权益

    所有者权益

    合计 实收资本

    （或股本）

    资本公积

    减

    ：

    库

    存

    股

    专项储备盈余公积

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配利润

    其

    他

    少数股

    东权益

    所有者权

    益合计

    一、上年年末余额197,891,024.00 270,473,300.70

    26,438,225.2

    8

    89,292,094.96 907,884.30 585,002,529.24 148,391,024.00 5,184,658.82 18,628,220.83 66,704,330.40

    882,298.9

    7

    239,790,533.0

    2

    加：会计政策变更0.00 0.00 4,836,155.96 -5,155,381.35 319,225.39 0.00 2,570,150.51 2,570,150.51

    前期差错更正 0.00 0.00

    其它

    二、本年年初余额197,891,024.00 270,473,300.70 4,836,155.96

    21,282,843.9

    3

    89,611,320.35 907,884.30 585,002,529.24 148,391,024.00 5,184,658.82 2,570,150.51 18,628,220.83 66,704,330.40

    882,298.9

    7

    242,360,683.5

    3

    三、本年增减变动金

    额（减少以“-”号

    填列）

    2,009,545.15 -6,170,805.39 10,777.79 -4,150,482.45 49,500,000.00

    265,288,641.

    88

    839,533.59 17,850,419.22

    -66,156.7

    8

    333,412,437.9

    1

    （一）净利润 5,702,656.05 4,553.21 5,707,209.26 17,850,419.22

    -66,156.7

    8

    17,784,262.44

    （二）直接计入所

    有者权益的利得和

    损失

    2,009,545.15 6,224.58 2,015,769.73 839,533.59 839,533.59

    1．可供出售金

    融资产公允价值变

    动净额

    2．权益法下被

    投资单位其他所有四川北方硝化棉股份有限公司2009 年半年度报告

    20

    者权益变动的影响

    3．与计入所有

    者权益项目相关的

    所得税影响

    4．其他 2,009,545.15 6,224.58 2,015,769.73 839,533.59 839,533.59

    上述（一）和（二）

    小计 2,009,545.15 5,702,656.05 10,777.79 7,722,978.99 839,533.59 17,850,419.22

    -66,156.7

    8

    18,623,796.03

    （三）所有者投入

    和减少资本 49,500,000.00

    265,288,641.

    88

    314,788,641.8

    8

    1．所有者投入

    资本 49,500,000.00

    265,288,641.

    88

    314,788,641.8

    8

    2．股份支付计

    入所有者权益的金

    额

    3．其他

    （四）利润分配 -11,873,461.44 -11,873,461.44

    1．提取盈余公

    积

    2．提取一般风

    险准备

    3．对所有者（或

    股东）的分配 -11,873,461.44 -11,873,461.44

    4．其他

    （五）所有者权益

    内部结转

    1．资本公积转

    增资本（或股本）

    2．盈余公积转

    增资本（或股本）

    3．盈余公积弥

    补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额197,891,024.00 270,473,300.70 6,845,701.11

    21,282,843.9

    3

    83,440,514.96 918,662.09 580,852,046.79 197,891,024.00

    270,473,300.

    70

    3,409,684.10 18,628,220.83 84,554,749.62

    816,142.1

    9

    575,773,121.4

    4四川北方硝化棉股份有限公司2009 年半年度报告

    21

    7.2.5 母公司所有者权益变动表

    编制单位：四川北方硝化棉股份有限公司 2009 半年度 单位：（人民币）元

    本期金额 上年金额

    项目 实收资本

    （或股本）

    资本公积

    减：库

    存股

    专项储备盈余公积未分配利润

    所有者权益

    合计

    实收资本（或

    股本）

    资本公积

    减：

    库

    存

    股

    专项储备盈余公积

    未分配利

    润

    所有者权益合

    计

    一、上年年末余额 197,891,024.00 268,188,642.68 24,794,323.23 88,455,960.22 579,329,950.13 148,391,024.00 2,900,000.80 18,628,220.83 64,883,577.71 234,802,823.34

    加：会计政策变更 0.00 0.00 3,192,253.91 -3,511,479.30 319,225.39 0.00 1,942,123.29 1,942,123.29

    前期差错更正 0.00 0.00 0.00

    其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    二、本年年初余额 197,891,024.00 268,188,642.68 3,192,253.91 21,282,843.93 88,775,185.61 579,329,950.13 148,391,024.00 2,900,000.80 1,942,123.29 18,628,220.83 64,883,577.71 236,744,946.63

    三、本年增减变动金额（减

    少以“-”号填列）

    1,801,129.45 -5,521,387.75 -3,720,258.30 49,500,000.00

    265,288,641.

    88

    495,168.57 19,123,780.66 334,407,591.11

    （一）净利润 6,352,073.69 6,352,073.69 19,123,780.66 19,123,780.66

    （二）直接计入所有者权

    益的利得和损失

    1,801,129.45 1,801,129.45 495,168.57 495,168.57

    1．可供出售金融资产

    公允价值变动净额

    2．权益法下被投资单

    位其他所有者权益变动的

    影响

    3．与计入所有者权益

    项目相关的所得税影响四川北方硝化棉股份有限公司2009 年半年度报告

    22

    4．其他 1,801,129.45 1,801,129.45 495,168.57 495,168.57

    上述（一）和（二）小计 1,801,129.45 6,352,073.69 8,153,203.14 495,168.57 19,123,780.66 19,618,949.23

    （三）所有者投入和减少

    资本

    49,500,000.00

    265,288,641.

    88

    314,788,641.88

    1．所有者投入资本 49,500,000.00

    265,288,641.

    88

    314,788,641.88

    2．股份支付计入所有

    者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 -11,873,461.44 -11,873,461.44

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股东）

    的分配

    -11,873,461.44 -11,873,461.44

    3．其他

    （五）所有者权益内部结

    转

    1．资本公积转增资本

    （或股本）

    2．盈余公积转增资本

    （或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 197,891,024.00 268,188,642.68 4,993,383.36 21,282,843.93 83,253,797.86 575,609,691.83 197,891,024.00

    268,188,642.

    68

    2,437,291.86 18,628,220.83 84,007,358.37 571,152,537.74四川北方硝化棉股份有限公司2009 年半年度报告

    23

    7.3 报表附注

    7.3.1 如果出现会计政策、会计估计变更或会计差错更正的，说明有关内容、原因及影响数

    √ 适用 □ 不适用

    ①会计政策变更内容

    根据财政部2009 年6 月26 日发布了《企业会计准则解释第3 号》的规定，，高危行业企业按照国家规定提取的安全生产

    费，应当计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“4301 专项储备”科目。在资产负债表所有者权益项下“减：库存股”

    和“盈余公积”之间增设“专项储备”项目反映。会计政策变更日为2009 年1 月1 日，并进行追溯调整。

    ②当期和各个列报前期财务报表中受影响的项目名称和调整金额。

    会计政策变更导致2009 年年初专项储备－安全生产费用调增4,836,155.96 元，2009 年年初盈余公积-专项储备调减

    4,836,155.96 元，2009 年年初盈余公积-法定盈余公积调减319,225.39 元，2009 年年初未分配利润调增319,225.39 元。调减2008

    年年度净利润2,266,005.45 元，调减2007 年度净利润2,570,150.51。

    会计政策变更减少公司当期净利润2,009,545.15 元。

    7.3.2 如果财务报表合并范围发生重大变化的，说明原因及影响数

    □ 适用 √ 不适用

    7.3.3 如果被出具非标准审计报告，列示涉及事项的有关附注

    □ 适用 √ 不适用四川北方硝化棉股份有限公司2009 年半年度报告

    24

    四川北方硝化棉股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年1-6 月

    （除特别说明外，金额单位为人民币元）

    一、公司基本情况

    2005 年7 月6 日经国务院国有资产监督管理委员会以国资改革[2005]674 号文《关于设

    立四川北方硝化棉股份有限公司的批复》的批准，四川北方硝化棉有限责任公司（以下简称

    “硝化棉公司”）整体变更为四川北方硝化棉股份有限公司（以下简称“本公司、公司”）。本

    公司2008 年5 月12 日经中国证券监督管理委员会（证监许可【2008】657 号文）核准，于

    2008 年5 月27 日公开发行4950 万股社会公众股股票，发行价为6.95 元，2008 年6 月5 日

    在深圳交易所挂牌交易,股票简称“北化股份”，股票代码“002246”。本公司于2008 年7 月3

    日取得四川省工商行政管理局颁发的注册号为510000000064385 的企业法人营业执照。

    住所：四川省泸州市高坝。

    法定代表人：张永长。

    注册资本：壹亿玖仟柒佰捌拾玖万壹仟零贰拾肆元人民币。

    实收资本：壹亿玖仟柒佰捌拾玖万壹仟零贰拾肆元人民币。

    营业期限：2002 年8 月23 日至永久。

    （一）公司行业性质、经营范围、主要产品及提供的劳务

    公司所属行业性质：化工。

    经营范围：生产硝化棉、硫酸；销售危险化学品（以上经营项目和期限以许可证为准）；

    （以下项目不含前置许可项目，后置许可项目凭许可证或审批文件经营）进出口业；销售化

    工产品。

    本公司现主要生产经营硝化棉系列产品。

    （二）公司股本情况四川北方硝化棉股份有限公司2009 年半年度报告

    25

    股东名称持股数量（股） 持股比例

    泸州北方化学工业有限公司 103,324,954 52.21%

    西安北方惠安化学工业有限公司 32,183,183 16.26%

    中国北方化学工业总公司 10,120,100 5.11%

    泸州老窖股份有限公司 1,042,370 0.54%

    四川大东新惠投资有限责任公司 1,012,010 0.51%

    商洛市秦俑酒精有限责任公司 506,005 0.26%

    广州市比摩贸易有限公司 202,402 0.10%

    社会公众股股东 49,500,000 25.01%

    合计 197,891,024 100.00%

    （三）公司的基本组织架构及下属子公司情况

    本公司按照《公司法》要求及公司实际情况设立组织机构，主要包括股东大会（公司的

    权力机构）、董事会（股东大会的执行机构）、监事会（公司的内部监督机构）、经营管理机构

    （包括总经理、副总经理，负责公司的日常经营管理工作）。具体组织架构如下图所示：四川北方硝化棉股份有限公司2009 年半年度报告

    26

    注：①生产二部即四川北方硝化棉股份有限公司西安分公司；广州北化凯明贸易有限责任公司以下简称“广州凯明公司

    江西泸庆硝化棉有限公司以下简称“江西泸庆公司”

    ②生产一部即四川北方硝化棉泸州分公司，于2008年11月领取营业执照，负责人：郭朝钢；住所：泸州市龙马潭区

    高坝厂区。

    安

    全

    环

    保

    部

    广

    州

    北

    化

    凯

    明

    贸

    易

    有

    限

    责

    任

    公

    司

    江

    西

    泸

    庆

    硝

    化

    棉

    有

    限

    公

    司

    北

    方

    世

    纪

    纤

    维

    科

    技

    有

    限

    公

    司

    生

    产

    二

    部

    企

    业

    文

    化

    部

    生

    产

    技

    术

    质

    量

    部

    设

    备

    工

    程

    管

    理

    部

    生

    产

    一

    部

    公

    司

    办

    公

    室

    计

    划

    部

    人

    力

    资

    源

    部

    财

    会

    部

    股东大会

    董事会监事会

    总经理

    证

    券

    部

    90% 20%

    销

    售

    分

    公

    司

    采

    购

    供

    应

    部

    产

    品

    研

    发

    中

    心

    控股子公司参股公司

    审

    计

    部

    97.10%四川北方硝化棉股份有限公司2009 年半年度报告

    27

    （四）本公司实际控制人情况

    实际控制人名称：中国兵器工业集团公司（以下简称“兵器集团公司”）。

    法定代表人：张国清。

    注册资本：2,535,991 万元。

    主要经营业务或管理活动：国有资产投资及经营管理等。

    本公司控股股东泸州北方化学工业有限公司是兵器集团公司的全资子公司，兵器集团公

    司是经国务院批准组建的特大型国有企业，是国家授权的投资机构，由国务院国有资产监督

    管理委员会管理。

    本公司与实际控制人之间的产权及控制关系如下图所示：

    100% 100% 100%

    16.26% 5.11%

    90% 97.1%

    52.21%

    四川北方硝化棉股份有限公司

    广州北化凯明贸易

    有限责任公司

    江西泸庆硝化棉有

    限公司

    中国兵器工业集团公司

    西安北方惠安化学工

    业有限公司

    泸州北方化学工业有限公司

    中国北方化学工业总

    公司

    本公司财务报表于2009 年8 月15 日已经公司董事会批准报出。

    二、遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》及

    其他各项会计准则的要求，真实、完整地反映了公司财务状况、经营成果和现金流量等有关

    信息。

    三、财务报表的编制基础

    本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中华人民共四川北方硝化棉股份有限公司2009 年半年度报告

    28

    和国财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，

    在此基础上编制财务报表。

    四、公司采用的主要会计政策、会计估计和前期差错

    1、会计期间

    本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。

    会计年度为公历1 月1 日起至12 月31 日止。

    2、记账本位币

    本公司以人民币为记账本位币。

    3、记账基础及会计计量属性

    本公司会计核算以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本作为计量属性，当所确定

    的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重置成本、可变

    现净值、现值、公允价值计量。

    4、现金等价物的确定标准

    本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、

    易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    5、外币业务

    （1）发生外币交易时的折算方法

    本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布

    的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外

    币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为人民币金额。

    （2）在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法

    外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确

    认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17

    号-借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额

    予以资本化外，计入当期损益。

    以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记

    账本位币金额。

    以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记

    账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当

    期损益。四川北方硝化棉股份有限公司2009 年半年度报告

    29

    本公司对涉及外币的经济业务,采用业务发生日中国人民银行公布的市场汇价(中间价)

    折合为人民币记账，期末对外币账户的外币余额按期末市场汇价(中间价)进行调整，按期末

    市场汇价(中间价)折合的人民币金额与账面人民币金额之间的差额,作为汇兑损益处理。其中

    属于与购建固定资产有关借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理，属于

    筹建期间的汇兑损益，计入长期待摊费用；除上述情况以外发生的汇兑损益计入当期财务费

    用。

    （3）外币财务报表的折算方法

    本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。

    资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项

    目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

    利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

    按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单

    独列示。

    以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响

    额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

    6、金融资产、金融负债

    （1）金融工具的确认依据

    金融工具的确认依据为：当成为金融工具合同的一方时，公司确认与之相关的金融资产

    或金融负债。

    （2）金融资产和金融负债的分类

    按照投资目的和经济实质本公司将拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其

    变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入

    当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。

    按照经济实质将承担的金融负债在划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损

    益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

    负债；②其他金融负债。

    （3）金融资产和金融负债的计量

    本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变

    动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的

    金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。四川北方硝化棉股份有限公司2009 年半年度报告

    30

    本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法

    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后

    续计量，公允价值变动计入当期损益。

    ②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。

    ③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除

    减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终

    止确认时转出，计入当期损益。

    ④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工

    具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

    ⑤其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：

    A.与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权

    益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。

    B.不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或

    没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在

    初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：

    a.《企业会计准则第13 号-或有事项》确定的金额；

    b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号-收入》的原则确定的累计摊销额后的

    余额。

    （4）主要的金融资产公允价值和主要的金融负债公允价值的确定方法

    ①存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。报价按照

    以下原则确定：

    A.在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中的现行

    出价；拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价；

    B.金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近

    交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。

    ②金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。

    （5）金融资产转移的确认和计量

    金融资产转移是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方。转移

    金融资产分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产转移包括两种情况：将收取金融资产

    现金流量的权利转移给另一方或将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的四川北方硝化棉股份有限公司2009 年半年度报告

    31

    权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务。

    已将整体或部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该

    整体或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为当期损益，同时

    将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入当期损益；公司保留了所有权上几

    乎所有的风险和报酬时，继续确认该整体或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。

    对于既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但保留了对该金

    融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关

    负债；放弃了对该金融资产控制的按终止确认的原则处理。

    （6）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法

    ①金融资产计提减值的范围及减值的客观证据

    本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融

    资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资

    产减值的客观证据主要包括：

    A.发行方或债务人发生严重财务困难；

    B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

    C.本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步；

    D.债务人持续经营出现不确定性而很可能倒闭或进行其他财务重组；

    E.因发行方发生重大财务困难，本公司持有的金融资产无法在活跃市场继续交易；

    F.债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能

    无法收回投资成本；

    G.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

    H.虽然无法辨认金融资产组合中的某项资产的现金流量是否已经减少，但本公司根据其

    公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确

    已减少且可计量；

    I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。

    ②金融资产减值测试方法及减值准备计提方法

    A.持有至到期投资

    以摊余成本计量的持有到期投资发生减值时,将其账面价值减记至预计未来现金流量（不

    包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率）,减记的金额确认为资产减

    值损失,计入当期损益。计提减值准备时,对单项金额重大的持有至到期投资单独进行减值测四川北方硝化棉股份有限公司2009 年半年度报告

    32

    试；对单项金额不重大的持有至到期投资可以单独进行减值测试；单独测试未发生减值的持

    有至到期投资，需要包括在具有类似信用风险特征的组合中等实际情况，按照信用组合再进

    行测试；已单项确认减值损失的持有至到期投资，不再包括在具有类似信用风险特征的组合

    中等实际情况，按照信用组合进行减值测试。

    B.应收款项

    应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注四、7。

    C.可供出售金融资产

    可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这

    种下降趋势属于非暂时性的,则按其公允价值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提减

    值准备。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并

    转出，计入减值损失。

    D.可供出售金融资产

    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂

    钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融

    资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间

    的差额，确认为减值损失，计入当期损益。

    7、应收款项

    （1）坏账准备的确认标准

    本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款

    项发生减值的，计提减值准备。

    ①债务人发生严重的财务困难；

    ②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；

    ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

    ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。

    （2）坏账的核算方法

    本公司发生的坏账采用备抵法核算。

    （3）坏账准备的计提方法

    在资产负债表日，公司对单项金额重大的应收款项和单项金额不重大但按信用风险特征

    组合后该组合的风险较大的应收款项，单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,

    根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。对单项金额四川北方硝化棉股份有限公司2009 年半年度报告

    33

    不重大的应收款项及经单独测试后未发生减值的应收款项,按账龄划分为若干组合,根据应收

    款项组合余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。单项金额重大的应收款项指期末

    余额在100 万元以上的应收款项。坏账准备计提比例一般为：

    账 龄商贸型公司计提比例生产型公司计提比例

    1年以内(含1年,下同) 5% 0%

    1-2年25% 20%

    2-3年60% 50%

    3年以上100% 100%

    如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，

    原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提

    减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

    8、存货

    （1）存货分类

    本公司存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、产成品、库存商品等。

    （2）存货取得和发出的计价方法

    存货中各类主要材料日常核算，均按计划成本计价，即材料的入库、领用一律采用本公

    司制定的计划价格计价，材料的实际成本与计划成本的差异通过材料成本差异科目核算，

    每月月末将计划成本调整为实际成本。存货中库存商品按实际成本核算，发出采用加权

    平均法计价。应计入存货成本的借款费用，按照借款费用的有关规定处理。

    （3）低值易耗品和包装物的摊销方法

    低值易耗品于领用时一次摊销法摊销；包装物于领用时一次摊销法摊销。

    （4）存货的盘存制度为永续盘存制。

    （5）存货跌价准备的确认标准及计提方法

    资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘

    点的基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、

    全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌

    价准备，并计入当期损益。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。

    可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相

    关税费后的金额。其中：商品存货的可变现净值为估计售价减去估计的销售费用以及相关税

    费后的金额；材料存货的可变现净值为产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、

    估计的销售费用以及相关税费后的金额；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，可变现四川北方硝化棉股份有限公司2009 年半年度报告

    34

    净值以合同价格为基础计算。公司持有的存货数量多于销售合同订购数量的，超过部分的存

    货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

    本公司于资产负债表日确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因素已经消失

    的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期

    损益。

    9、长期股权投资

    长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响

    的权益性投资，或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、

    公允价值不能可靠计量的权益性投资。

    （1）共同控制、重大影响的确定依据

    ①共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要包

    括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动

    的决策需要各合营方一致同意等。

    ②重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其

    他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要包括：当本公司直接或通过子

    公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权股份时，除非有明确证据表明

    该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位

    具有重大影响；本公司拥有被投资单位20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投

    资单位具有重大影响。但符合下列情况的，也确定为对被投资单位具有重大影响：

    A.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；

    B.参与被投资单位的政策制定过程；

    C.与被投资单位之间发生重要交易；

    D.向被投资单位派出管理人员；

    E.向被投资单位提供关键技术资料。

    （2）长期股权投资的初始计量

    本公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

    本公司同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并

    对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投

    资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面

    价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券四川北方硝化棉股份有限公司2009 年半年度报告

    35

    作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资

    的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行

    股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    本公司非同一控制下的企业合并，在购买日按照《企业会计准则第20 号-企业合并》确

    定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，相关披露见附注六、1、（3）。

    除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定

    确定其初始投资成本：

    ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始

    投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

    ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投

    资成本；

    ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但

    合同或协议约定价值不公允的除外；

    ④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7

    号-非货币性资产交换》确定，相关披露见附注四、22。

    ⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号-债

    务重组》确定，相关披露见附注四、23。

    （3）长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法

    ①本公司采用成本法核算的长期股权投资包括：能够对被投资单位实施控制的长期股权

    投资；对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不

    能可靠计量的长期股权投资。

    采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权

    投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认投

    资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股

    利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。

    ②本公司采用权益法核算的长期股权投资包括对被投资单位具有共同控制或重大影响的

    长期股权投资。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公

    允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投

    资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期四川北方硝化棉股份有限公司2009 年半年度报告

    36

    股权投资的成本。被投资单位可辨认净资产的公允价值，比照《企业会计准则第20 号-企业

    合并》的有关规定确定，相关披露见附注六、1、（3）。

    本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，

    确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现

    金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

    本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成

    对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投

    资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收

    益分享额。

    本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认

    资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。若符合下列条件，本公

    司以被投资单位的账面净利润为基础，计算确认投资收益：

    A.本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。

    B.投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额不具有

    重要性的。

    C.其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资单位的净损益

    进行调整的。

    被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会

    计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。本公司对于被投资单位除

    净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，处置

    该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。

    10、投资性房地产核算方法

    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性

    房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

    （1）投资性房地产的确认

    投资性房地产同时满足下列条件，才能确认：

    ①与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；

    ②该投资性房地产的成本能够可靠计量。

    （2）投资性房地产初始计量

    ①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支四川北方硝化棉股份有限公司2009 年半年度报告

    37

    出。

    ②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要

    支出构成。

    ③以其他方式取得的投资性房地产的成本,按照相关会计准则的规定确定。

    ④与投资性房地产有关的后续支出,满足投资性房地产确认条件的,计入投资性房地产成

    本;不满足确认条件的,在发生时计入当期损益。

    （3）投资性房地产的后续计量

    本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据《企业会计准

    则第4 号-固定资产》和《企业会计准则第6 号-无形资产》的有关规定，对投资性房地产在

    预计可使用年限内按年限平均法摊销或计提折旧，相关披露分别见附注四、11 和附注四、13。

    （4）投资性房地产的转换

    本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为其他资产，或将其

    他资产转换为投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

    （5）投资性房地产减值准备

    采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，其减值准备的计提依据和方法见附注四、

    16。

    11、固定资产

    （1）固定资产的确认标准

    本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一

    个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产：

    ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

    ②该固定资产的成本能够可靠地计量。

    （2）固定资产的初始计量

    固定资产按照成本进行初始计量。

    ①外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前

    所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。

    购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的

    成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照

    《企业会计准则第17 号-借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

    ②自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出四川北方硝化棉股份有限公司2009 年半年度报告

    38

    构成。

    ③投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约

    定价值不公允的除外。

    ④固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如

    有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，在

    发生时计入当期损益。以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为

    长期待摊费用，合理进行摊销。

    ⑤非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别

    按照《企业会计准则第7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号-债务重组》、《企

    业会计准则第20 号-企业合并》、《企业会计准则第21 号-租赁》的有关规定确定。相关披

    露分别见附注四、22；附注四、23；附注六、1；附注四、24。

    （3）固定资产的分类

    本公司固定资产分为房屋及建筑物、通用设备、仪器仪表、运输设备、动力设备、传导

    设备、管理设备等。

    （4）固定资产折旧

    ①折旧方法及使用寿命、预计净残值率和年折旧率的确定：固定资产折旧采用年限平均

    法计提折旧。按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率确定的年折旧率如下：

    固定资产类别预计净残值率（%） 预计使用年限(年） 年折旧率（%）

    房屋建筑物5.00 20-30 3.17-4.75

    通用设备5.00 10 9.50

    仪器仪表5.00 10 9.50

    运输设备5.00 10 9.50

    动力设备5.00 15 6.33

    传导设备5.00 20 4.75

    管理设备5.00 10 9.50

    已计提减值准备的固定资产的折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定

    资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。

    已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并

    计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提

    的折旧额。四川北方硝化棉股份有限公司2009 年半年度报告

    39

    ②固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核：对本公司至少于每年年度终

    了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发现固定资产使用寿

    命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值的预计数与原先估计

    数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改

    变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更

    处理。

    （5）固定资产后续支出的处理

    固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新改造支出、

    修理费用、装修支出等。其会计处理方法为：固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资

    产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资

    产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时计入当期损益；固定资产装修费用，在满足固

    定资产确认条件时，在“固定资产”内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚

    可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。

    以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，合

    理进行摊销。

    （6）融资租入固定资产

    ①融资租入固定资产认定依据

    本公司认定融资租赁依据见附注四、24、（2）。

    ②融资租入的固定资产的计价方法

    融资租入的固定资产的计价方法见附注四、24、（3）。

    ③融资租入固定资产的折旧方法

    本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期

    届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满

    时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

    12、在建工程

    （1）本公司在建工程包括技术改造工程、大修理工程等。在建工程按实际成本计价。

    （2）在建工程结转为固定资产的时点：

    在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用

    状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调

    整。四川北方硝化棉股份有限公司2009 年半年度报告

    40

    13、无形资产

    （1）无形资产的确认标准

    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足

    下列条件时才能确认无形资产：

    ①符合无形资产的定义;

    ②与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司;

    ③该资产的成本能够可靠计量。

    （2）无形资产的初始计量

    无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：

    ①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定

    用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资

    性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值

    之间的差额，除按照《企业会计准则第17 号-借款费用》可予以资本化的以外（相关披露见

    附注四、17），在信用期间内计入当期损益。

    ②投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约

    定价值不公允的除外。

    ③自行开发的无形资产

    本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项

    目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足

    下列条件的，确认为无形资产：

    A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或

    无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；

    D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用

    或出售该无形资产；

    E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生

    的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。

    ④非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按四川北方硝化棉股份有限公司2009 年半年度报告

    41

    照《企业

    会计准则第7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号-债务重组》、《企业会计准则第

    16 号-政府补助》、《企业会计准则第20 号-企业合并》的有关规定确定，相关披露分别见附注

    四、22；附注四、23；附注四、21 和附注六、1。

    （3）无形资产的后续计量

    本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该

    使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司

    带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

    使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直线

    法摊销。

    无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，

    还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。

    使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。

    摊销年限按以下原则确定：

    ①合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限按不超过合同规定的受益年

    限；

    ②合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限按不超过法律规定有效年

    限；

    ③合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效年

    限两者之中较短者；

    ④合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10 年。

    14、商誉

    商誉是在非同一控制下的企业合并中,合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资

    产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，以其成本扣除累计减值损失的金额计量，不进

    行摊销，期末进行减值测试。

    15、长期待摊费用核算方法

    长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上(不

    含一年)的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。

    16、资产减值四川北方硝化棉股份有限公司2009 年半年度报告

    42

    （1）本附注所述资产减值主要包括长期股权投资（不含对被投资单位不具有共同控制或

    重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资）、投资性房

    地产（不含以公允价值模式计量的投资性房地产）、固定资产、在建工程、工程物资；无形资

    产（包括资本化的开发支出）、商誉、资产组和资产组组合等

    （2）可能发生减值资产的认定

    本公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商

    誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。存在下列

    迹象的，表明资产可能发生了减值：

    ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下

    跌；

    ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近

    期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；

    ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计未

    来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

    ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

    ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

    ⑥本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造

    的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；

    ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

    （3）资产可收回金额的计量

    资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费

    用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    （4）资产减值损失的确定

    可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值

    减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产

    减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以

    使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减

    值损失一经确认，在以后会计期间不能转回。

    （5）资产组的认定及减值处理

    有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。本四川北方硝化棉股份有限公司2009 年半年度报告

    43

    公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的

    可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组

    的现金流入为依据。同时，公司在认定资产组时，还考虑了公司管理层管理生产经营活动的

    方式和对资产持续使用或处置的决策方式等。

    资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产

    组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的

    分摊额），确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的

    账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，

    按比例抵减其他各项资产的账面价值。

    上述资产账面价值的抵减，作为各单项资产的减值损失处理，计入当期损益。抵减后的

    各资产的账面价值不得低于以下三者之中最高者：该资产的公允价值减去处置费用后的净额、

    该资产预计未来现金流量的现值和零。因此而导致的未能分摊的减值损失金额，按照相关资

    产组或者资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比重进行分摊。

    （6）商誉减值

    本公司合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。商誉需要结合与其相关

    的资产组或者资产组组合进行减值测试。本公司进行资产减值测试，对于因合并形成的商誉

    的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，

    将其分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，

    如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者

    资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损

    失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组

    组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者

    资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失，并按照本附注所述资产

    组减值的规定进行处理。

    17、借款费用

    （1）借款费用资本化的确认原则

    借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：

    ①资产支出已经发生。

    ②借款费用已经发生。

    ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。四川北方硝化棉股份有限公司2009 年半年度报告

    44

    （2）借款费用资本化期间

    资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停

    资本化的期间不包括在内。

    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3

    个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，

    直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资

    产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。

    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止

    资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，

    在发生时计入当期损益。

    （3）借款费用资本化金额的计算方法

    在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下

    列规定确定：

    ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生

    的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的

    投资收益后的金额确定。

    本公司为购建固定资产所借入的专门借款，其所发生的借款费用，符合资本化条件的，

    其每一会计期间借款费用资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本

    化率的乘积数。借款费用一般不扣减尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂

    时性投资取得的投资收益。

    ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资

    产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定

    一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

    借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金

    额，调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相

    关借款实际发生的利息金额。

    专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或

    者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产

    的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发

    生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发四川北方硝化棉股份有限公司2009 年半年度报告

    45

    生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    18、股份支付

    （1）以权益结算的股份支付

    ①以权益结算的股份支付换取职工提供服务或其他方提供类似服务的,以授予职工和其

    他方权益工具的公允价值计量。

    ②授予后立即可行权的换取职工服务或其他方类似服务的以权益结算的股份支付,在授

    予日按权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。

    ③公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

    ④在行权日,公司根据实际行权的权益工具数量,计算确定应转入实收资本或股本的金

    额,将其转入实收资本或股本。

    （2）以现金结算的股份支付

    ①以现金结算的股份支付,以承担负债的公允价值计量。

    ②授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以承担负债的公允价值计入相

    关成本或费用,相应增加负债。

    ③完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在

    等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照承担负债的公允价值

    金额,将当期取得的服务计入成本或费用和负债。

    ④后续计量

    A.在资产负债表日,后续信息表明当期承担债务的公允价值与以前估计不同的,需要进行

    调整;在可行权日,调整至实际可行权水平。

    B.公司应当在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新

    计量、其变动计入当期损益。

    19、预计负债

    （1）预计负债的确认原则

    当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固

    定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：

    ①该义务是本公司承担的现时义务;

    ②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;

    ③该义务的金额能够可靠地计量。四川北方硝化棉股份有限公司2009 年半年度报告

    46

    （2）预计负债的计量方法

    预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连

    续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他

    情况下,最佳估计数按如下方法确定：

    ①或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定;

    ②或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。

    公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的,则补偿金额在基

    本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。

    20、收入

    （1）销售商品收入的确认方法

    销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认：

    ①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

    ②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效

    控制；

    ③收入的金额能够可靠计量；

    ④相关经济利益很可能流入本公司；

    ⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。

    （2）提供劳务收入的确认方法

    本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确认提

    供劳务收入。本公司按照已完工作的计量确定提供劳务交易的完工进度。

    本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

    ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收

    入，并按相同金额结转劳务成本。

    ②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不

    确认提供劳务收入。

    （3）让渡资产使用权收入的确认方法

    ①让渡资产使用权收入的确认原则四川北方硝化棉股份有限公司2009 年半年度报告

    47

    让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，才能予以

    确认：

    A.与交易相关的经济利益能够流入公司；

    B.收入的金额能够可靠地计量。

    ②具体确认方法

    A.利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

    B.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    21、政府补助

    （1）政府补助的确认条件

    政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认：

    ①公司能够满足政府补助所附条件；

    ②公司能够收到政府补助。

    （2）政府补助的计量

    ①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，

    按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。

    ②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入

    当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补

    助，分别情况处理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在

    确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计

    入当期损益。

    ③已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递延

    收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

    22、非货币性资产交换

    （1）非货币性资产交换，以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，公允价

    值与换出资产账面价值的差额计入当期损益。

    ①必须同时满足下列条件，才能予以确认、计量：四川北方硝化棉股份有限公司2009 年半年度报告

    48

    A.该项交换具有商业实质；

    B.换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量。

    ②公允价值的选择：换入资产和换出资产公允价值均能够可靠计量的，以换出资产的公

    允价值作为确定换入资产成本的基础，但有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的除

    外。

    ③发生补价的处理：本公司在按照公允价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的情

    况下，发生补价的，分别情况处理：支付补价的，换入资产成本与换出资产账面价值加支付

    的补价、应支付的相关税费之和的差额，计入当期损益；收到补价的，换入资产成本加收到

    的补价之和与换出资产账面价值加应支付的相关税费之和的差额，计入当期损益。

    （2）未同时满足上述条件的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关

    税费作为换入资产的成本，不确认损益。

    本公司在按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的情况下，发

    生补价的，分别情况处理：支付补价的，以换出资产的账面价值，加上支付的补价和应支付

    的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益。收到补价的，以换出资产的账面价值，减

    去收到的补价并加上应支付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益。

    本公司发生的非货币性交易，以换出资产的账面价值，加上应支付的相关税费，作为换

    入资产的入账价值。在非货币性交易中如果发生补价，区别不同情况处理：支付补价的，以

    换出资产的账面价值，加上补价和应支付的相关税费，作为换入资产的入账价值；收到补价

    的，按换出资产的账面价值加上应确认的损益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为

    换入资产的入账价值。

    23、债务重组

    （1）债务重组定义及范围

    债务重组，是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的协议或

    者法院的裁定作出让步的事项。

    （2）债务人的会计处理：

    ①以低于债务账面价值的现金清偿某项债务的，债务人应将重组债务的账面价值与支付

    的现金之间的差额，确认为资本公积。

    ②以非现金资产清偿某项债务的，债务人将重组债务的账面价值与转让的非现金资产账四川北方硝化棉股份有限公司2009 年半年度报告

    49

    面价值和相关税费之和的差额，确认为资本公积或当期损失。

    ③以债务转为资本清偿某项债务的，债务人应将重组债务的账面价值与债权人因放弃债

    权而享有股权的份额之间的差额，确认为资本公积。

    ④以修改其他债务条件进行债务重组的，如果重组债务的账面价值大于将来应付金额，

    债务人将重组债务的账面价值减记至将来应付金额，减记的金额确认为资本公积；如果重组

    债务的账面价值等于或小于将来应付金额，债务人不作账务处理。

    如果修改后的债务条款涉及或有支出的，债务人将或有支出包括在将来应付金额中。或

    有支出实际发生时，冲减重组后债务的账面价值；结清债务时，或有支出如未发生，将该或

    有支出的原估计金额确认为资本公积。

    ⑤以混合重组方式进行债务重组的，债务人分别以下情况处理：

    A.以现金、非现金资产方式的组合清偿某项债务的，债务人先以支付的现金冲减重组债

    务的账面价值，再按以非现金资产清偿某项债务的规定进行处理。

    B.以现金、非现金资产、债务转为资本方式的组合清偿某项债务的，债务人先以支付的

    现金、非现金资产的账面价值冲减重组债务的账面价值，再按以债务转为资本清偿某项债务

    的规定进行处理。

    C.以现金、非现金资产、债务转为资本方式的组合清偿某项债务的一部分，并对该债务

    的另一部分以修改其他债务条件进行债务重组的，债务人先以支付的现金、非现金资产的账

    面价值、债权人享有的股权的份额冲减重组债务的账面价值，再按以修改其他债务条件进行

    债务重组的规定处理。

    （3）债权人的会计处理：

    ①以低于债务账面价值的现金清偿某项债务的，债权人将重组债权的账面价值与收到的

    现金之间的差额，确认为当期损失。

    ②以非现金资产清偿某项债务的，债权人按重组债权的账面价值作为受让的非现金资产

    的入账价值。

    如果涉及多项非现金资产，债权人按各项非现金资产的公允价值占非现金资产公允价值

    总额的比例，对重组债权的账面价值进行分配，以确定各项非现金资产的入账价值。

    ③以债务转为资本清偿某项债务的，债权人按重组债权的账面价值作为受让的股权的入

    账价值。

    ④以修改其他债务条件进行债务重组的，如果重组债权的账面价值大于将来应收金额，

    债权人应将重组债权的账面价值减记至将来应收金额，减记的金额确认为当期损失；如果重四川北方硝化棉股份有限公司2009 年半年度报告

    50

    组债权的账面价值等于或小于将来应收金额，债权人不作账务处理。

    如果修改后的债务条款涉及或有收益的，债权人不将或有收益包括在将来应收金额中；

    或有收益收到时，作为当期收益处理。

    ⑤以混合重组方式进行债务重组的，债权人分别以下情况处理：

    A.以现金、非现金资产方式的组合清偿某项债务的，债权人先以收到的现金冲减重组债

    权的账面价值，再按非现金资产清偿某项债务的规定进行处理。

    B.以现金、非现金资产、债务转为资本方式的组合清偿某项债务的，债权人先以收到的

    现金冲减重组债权的账面价值，再分别按受让的非现金资产和股权的公允价值占其公允价值

    总额的比例，对重组债权的账面价值减去收到的现金后的余额进行分配，以确定非现金资产、

    股权的入账价值。

    上述重组中，如果涉及多项非现金资产、多项股权，在按上款规定计算确定的各自入账

    价值范围内，分别按②之第2 款的规定进行处理。

    C.以现金、非现金资产、债务转为资本方式的组合清偿某项债务的一部分，并对该债务

    的另一部分以修改其他债务条件进行债务重组的，债权人将重组债权的账面价值减去收到的

    现金后的余额，先按⑤之A 的规定进行处理，再按④的规定进行处理。

    24、租赁

    （1）租赁的分类

    本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。

    （2）融资租赁和经营租赁的认定标准

    符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：

    ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

    ②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁

    资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。

    ③即使资产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（一般指75%或75%

    以上）。

    ④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于（一般指90%或90%以上，下

    同）租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当

    于租赁开始日租赁资产公允价值。

    ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司（或承租人）才能使用。四川北方硝化棉股份有限公司2009 年半年度报告

    51

    经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。

    （3）融资租赁的主要会计处理

    ①承租人的会计处理

    在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者

    作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确

    认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师

    费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的

    现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁

    合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，

    采用同期银行贷款利率作为折现率。

    承租人在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产原账面价值与最低租赁付款额现值两者

    中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额

    作为未确认融资费用。初始直接费用计入当期损益。

    未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。

    本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期

    届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满

    时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

    或有租金在实际发生时计入当期损益。

    ②出租人的会计处理

    在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融

    资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余

    值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。

    未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。

    或有租金在实际发生时计入当期损益。

    （4）经营租赁的主要会计处理

    对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。

    出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

    25、所得税

    （1）本公司采用资产负债表债务法核算所得税。四川北方硝化棉股份有限公司2009 年半年度报告

    52

    （2）本公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基

    础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。

    （3）递延所得税资产的确认

    ①本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣

    暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始

    确认所产生的递延所得税资产不予确认：

    A.该项交易不是企业合并；

    B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

    ②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下

    列条件的，确认相应的递延所得税资产：

    A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回;

    B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

    ③对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,视同可抵扣暂时性差

    异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应

    的递延所得税资产。

    （4）递延所得税负债的确认

    ①除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的

    递延所得税负债：

    A.商誉的初始确认；

    B.同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

    a.该项交易不是企业合并；

    b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

    ②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的

    递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：

    ①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；

    ②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

    （5）所得税费用的计量

    本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

    情况产生的所得税：

    ①企业合并；四川北方硝化棉股份有限公司2009 年半年度报告

    53

    ②直接在所有者权益中确认的交易或事项。

    （6）递延所得税资产的减值

    ①在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无

    法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面

    价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分,其减记金额也应计入所有者权益外,

    其他的情况应减记当期的所得税费用。

    ②在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。

    26、主要会计政策、会计估计变更的说明

    （1）主要会计政策变更

    ①会计政策变更内容

    根据财政部2009 年6 月26 日发布的《企业会计准则解释第3 号》之规定，高危行业企

    业按照国家规定提取的安全生产费，应当计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“4301 专

    项储备”科目。在资产负债表所有者权益项下“减：库存股”和“盈余公积”之间增设“专

    项储备”项目反映。会计政策变更日为2009 年1 月1 日，并进行追溯调整。

    ②当期和各个列报前期财务报表中受影响的项目名称和调整金额。

    会计政策变更导致2009 年年初专项储备—安全生产费调增4,836,155.96 元，2009 年年

    初盈余公积-专项储备调减4,836,155.96 元，2009 年年初盈余公积-法定盈余公积调减

    319,225.39 元，2009 年年初未分配利润调增319,225.39 元。2008 年年度净利润调减

    2,266,005.45 元，2007 年度净利润调减2,570,150.51 元。

    会计政策变更减少公司2009 年1-6 月净利润2,009,545.15 元。

    27、前期差错

    无。

    五、税项

    本公司主要应纳税税种及法定税率列示如下：

    1、增值税

    本公司（含西安分公司）及下属子公司均为增值税一般纳税人，增值税应纳税额为当期

    销项税额抵减可以抵扣的进项税额后的余额，增值税的销项税率为17%、13%（江西泸庆公司

    销售水、蒸汽）；根据财政部、国家税务总局《关于军队、军工系统所属单位征收流转税资源

    税问题的通知》（(94)财税字第011 号）规定，本公司所产硝化棉（军品）免交增值税。四川北方硝化棉股份有限公司2009 年半年度报告

    54

    2、营业税

    江西泸庆公司和广州凯明公司分别按应税收入的5%、3%计缴。

    3、城市维护建设税、教育费附加

    本公司和广州凯明公司城市维护建设税按应缴纳流转税额的7%计缴；西安分公司城市维

    护建设税按应缴纳流转税额的5%计缴；江西泸庆公司城市维护建设税按应缴纳流转税额的5%。

    本公司教育费附加按应缴纳流转税额的3%计缴及按1%计缴省教育费附加；

    西安分公司、江西泸庆公司和广州凯明公司教育费附加按应缴纳流转税额的3%计缴。

    4、企业所得税

    根据财政部、国家税务总局、海关总署联合下发的《 关于西部大开发税收优惠政策问题

    的通知》（财税[2001]202 号）及四川省国家税务局《关于四川北方硝化棉股份有限公司享受

    西部大开发企业所得税优惠政策的批复》（川国税函[2007]123 号）的规定，本公司自2006

    年起减按15%的税率征收企业所得税。

    鉴于前述文件的规定及本公司（含西安分公司）的实际情况，本公司（含西安分公司）

    2009 年将会继续享受15%的税收优惠，故此本公司（含西安分公司）2009 年按15%计算预缴

    纳企业所得税。

    江西泸庆公司、广州凯明公司按应纳税所得额的25%计缴。

    5、堤防费

    广州凯明公司按营业收入的万分之五计缴。

    六、合并财务报表

    1、合并范围

    （1）确定原则

    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位

    的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位

    投资占被投资单位有表决权资本总额50％以上（不含50%）,或虽不足50%但有实质控制权的,

    全部纳入合并范围。

    （2）重要子公司情况及合并范围的确定四川北方硝化棉股份有限公司2009 年半年度报告

    55

    公司名称注册地

    业务性

    质

    注册资本

    (万元)

    经营范围

    实际控制

    人

    一、通过同一控制下的企

    业合并取得的子公司

    广州北化凯明贸易有限责

    任公司

    广州市

    商贸

    企业

    500.00

    批发和零售贸易（国家专营专

    控项目除外）。批发：化工原料

    （含甲苯、二甲苯、TDI、硝酸

    、硝化纤维素）。

    兵器集团

    公司

    二、通过其他方式取得的

    子公司

    江西泸庆硝化棉有限公司

    江西省

    泰和县

    生产

    企业

    1,000.00

    硝化棉制造、销售，精制棉、

    硝酸、硫酸、酒精批发、零售

    （凭有效安全生产经营许可证经

    营）；进出口硝化棉、精制棉、

    硝酸、硫酸、酒精贸易。

    兵器集团

    公司

    （续）

    公司名称

    本公司实际投资

    金额（万元）

    实质上构成对子

    公司的净投资的

    余额(万元)

    持股比

    例

    表决权

    比例

    是否

    合并

    一、通过同一控制下的企业合并取得

    的子公司

    广州北化凯明贸易有限责任公司 4 18.28 418.28 90.00% 90.00% 是

    二、通过其他方式取得的子公司

    江西泸庆硝化棉有限公司 1 ,538.84 1,538.84 97.10% 97.10% 是

    2、合并财务报表编制方法

    （1）合并财务报表基本编制方法

    合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,

    按照权益法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权

    益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股东权益,在

    合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益,在合并利

    润表中净利润项目下以“少数股东收益”项目列示。

    （2）报告期内增加或处置子公司的处理方法

    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应当

    调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债

    表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债

    表时，不调整合并资产负债表的期初数。四川北方硝化棉股份有限公司2009 年半年度报告

    56

    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报

    告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子

    公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司,

    将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报

    告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司

    购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公

    司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

    （3）母公司与子公司的会计政策与会计期间不同的处理方法

    本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一

    致的，需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求

    子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。

    （4）外币财务报表折算

    合并财务报表中包含境外经营实体时，其外币财务报表折算见附注四、5。

    3、少数股东权益

    （1）各子公司少数股东权益

    公司名称2009.06.30 2008.12.31

    江西泸庆硝化棉有限公司 610,530.16 599,575.41

    广州北化凯明贸易有限责任公司 308,131.93 308,308.89

    合计 918,662.09 907,884.30

    （2）少数股东权益冲减少数股东损益情况

    无。

    （3）母公司承担超额亏损情况

    无。

    4、子公司向母公司转移资金的能力受到严格限制的情况

    无。

    七、合并财务报表主要项目注释

    以下注释项目（含母公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期初指2009 年1 月1

    日，期末是指2009 年6 月30 日，本期指2009 年1-6 月，上年同期指2008 年1-6 月。

    1、货币资金四川北方硝化棉股份有限公司2009 年半年度报告

    57

    原币金额

    折算汇

    率

    折合人民币金额 原币金额

    折算汇

    率

    折合人民币金额

    现金-人民币 141,623.51 141,623.51 118,244.04 118,244.04

    -美元 -

    现金小计 141,623.51 141,623.51 118,244.04 118,244.04

    银行存款-人民

    币

    226,885,334.66 226,885,334.66 221,999,809.67 221,999,809.67

    -美元 792,218.00 6.8319 5,412,354.16 1,176,370.44 6.8346 8,040,021.42

    -欧元 39,833.29 9.6408 384,024.78 109,761.18 9.6590 1,060,183.24

    银行存款小计 232,681,713.60 232,681,713.60 231,100,014.33

    其他货币资金-

    人民币

    -美元

    其他货币资金小

    计

    合 计 232,823,337.11 232,823,337.11 231,218,258.37

    期末数期初数

    项 目

    注：期末银行存款中有定期存款203,663,500.00 元。

    2、应收票据

    （1）应收票据明细情况

    票据种类期末数期初数

    银行承兑汇票8,370,390.26 20,737,462.40

    商业承兑汇票 5,870,000.00 -

    合 计 14,240,390.26 20,737,462.40

    注：应收票据期末数比年初数减少31.33%，其主要原因是报告期采用银行承兑汇票结算

    方式的业务减少所致。

    （2）已用于质押的应收票据

    无。

    （3）应收票据转为应收账款情况

    无。

    （4）应收票据期末数包括应收关联方票据6,590,000.00 元，占应收票据总额的比例为

    46.28%。该项关联交易的披露见附注九、（三）4。

    （5）应收票据期末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位的应收票据。四川北方硝化棉股份有限公司2009 年半年度报告

    58

    3、应收账款

    （1）按类别列示应收账款明细情况

    账面余额

    占应收账

    款总额的

    比例

    坏账准备账面价值

    坏账准备

    计提比例

    单项金额重大的应收账款 5 9,436,980.82 59.03% 449,015.75 5 8,987,965.07 0.76%

    单项金额不重大但按信用风险特

    征组合后该组合的风险较大的应

    收账款

    - - - - -

    其他不重大应收账款 4 1,244,683.01 40.97% 5 54,313.40 4 0,690,369.61 1.34%

    合 计 1 00,681,663.83 100.00% 1 ,003,329.15 9 9,678,334.68 1.00%

    项 目

    期末 数

    （续）

    账面余额

    占应收账款

    总额的比例

    坏账准备账面价值

    坏账准备

    计提比例

    单项金额重大的应收账款 48,805,290.52 60.02% - 48,805,290.52 -

    单项金额不重大但按信用风险特

    征组合后该组合的风险较大的应

    收账款

    - - - - -

    其他不重大应收账款 32,509,071.93 39.98% 813,329.15 3 1,695,742.78 2.50%

    合 计 81,314,362.45 100.00% 8 13,329.15 8 0,501,033.30 1.00%

    项 目

    期初 数

    注：本公司单项金额重大的应收账款系由于本公司确认收入后与客户结算货款一般有一

    定的时间差所造成。根据过去与这些客户的交易和款项回收情况，以及这些应收账款的账龄

    均在一年以内，按照《企业会计准则第22 号—金融工具确认和计量》第四十二条的规定，在

    考虑这些款项的相关减值损失时，可以不对其预计未来现金流量进行折现。从目前情况看，

    本公司没有收到上述任何一个单位不能支付款项或对支付款项存在异议的相关信息。在考虑

    这些款项的可收回金额时，本公司认为总体上不会出现损失。

    （2）按账龄列示应收账款明细情况四川北方硝化棉股份有限公司2009 年半年度报告

    59

    账面余额

    占应收账款

    总额的比例

    坏账准备账面余额

    占应收账款总

    额的比例

    坏账准备

    1年以内 99,816,755.63 99.14% 8 11,992.62 81,059,474.25 99.69% 691724.85

    1至2年 803,725.24 0.80% 1 60,745.05 12,506.00 0.02% 413.2

    2至3年 61,182.96 0.06% 30,591.48 242,382.20 0.29% 121191.1

    3至5年 - - 0

    5年以上 - - - - - 0

    合 计 100,681,663.830 100.00% 1 ,003,329.15 81,314,362.45 100.00% 813329.15

    期末数期 初 数

    账 龄

    （3）应收账款期末欠款前五名明细情况

    债务人名称金额

    占应收账款总

    额的比例

    欠款年限

    山西北方兴安化学工业有限公司 10,180,800.00 10.11% 1年以内

    泸州北方化学工业有限公司6,884,937.46 6.84% 1年以内

    阿克苏诺贝尔涂料（ 东莞） 有限公司6,651,850.20 6.61% 1年以内

    深圳市艾美克科技发展有限公司5,912,253.02 5.87% 1年以内

    佛山市禅城区杏头化工商行4,104,973.35 4.08% 1年以内

    合 计 33,734,814.03 33.51%

    （4）本年实际冲销的应收账款明细情况

    无。

    （5）附有追索权出让的应收账款明细情况

    无。

    （6）应收账款期末数中包括应收泸州北方化学工业有限公司（持有本公司52.21% 股份）

    款项6,884,937.46 元,占应收账款总额比例为6.84%;应收西安北方惠安化学工业有限公司

    （持有本公司16.26% 股份）款项984,556.32 元, 占应收账款总额比例为0.98%。该项关联

    交易的披露见附注九、（三）4。

    （7）应收账款期末数包括应收其他关联方的款项12,419,056.71 元，占应收账款总额的

    比例为12.33%。该项关联交易的披露见附注九、（三）4。

    4、预付款项四川北方硝化棉股份有限公司2009 年半年度报告

    60

    （1）预付款项明细情况

    金 额比例金 额比例

    1年以内24,441,723.18 99.18% 16,332,411.79 99.02%

    1至2年201,318.60 0.82% 161,054.88 0.98%

    2至3年 - - -

    3年以上 - - -

    合 计24,643,041.78 100.00% 16,493,466.67 100.00%

    账 龄

    期末数期 初 数

    注：①账龄超过1 年的预付款项系未结算款项。

    ②预付款项期末数比年初数增加49.41%，主要是尚未结算的工程预付款及材料预付款。

    （2）金额较大的预付款项明细情况

    债务人名称金额性质或内容

    四川沁园生物工程有限公司7,058,911.69 预付材料款

    陕西京安宇鸿化工科技开发有限公司

    岐山化工厂958,924.00 预付材料款

    陕西兴化化学股份公司908,178.03 预付材料款

    河南晋开化工投资控股集团有限责任

    公司804,221.22 预付材料款

    西安江河机器制造有限公司691,386.43 预付设备款

    合 计 1 0,421,621.37

    （3）预付款项期末数包括预付关联方的款项149,100.00元，占预付款项总额的比例为

    0.61%，该项关联交易的披露见附注九、（三）4。

    （4）预付款项期末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。

    5、其他应收款

    （1）按类别列示其他应收款明细情况

    账面余额

    占其他应

    收款总额

    的比例

    坏账准备账面价值

    坏账准

    备计提

    比例

    单项金额重大的其他应收款1952287.28 50.86% - 1,952,287.28 -

    单项金额不重大但按信用风险特征

    组合后该组合的风险较大的其他应

    收款

    - - - - -

    其他不重大其他应收款 1 ,886,272.35 49.14% 1,270.00 1,885,002.35 0.07%

    合 计 3 ,838,559.63 100.00% 1 ,270.00 3,837,289.63 0.03%

    项 目

    期末 数四川北方硝化棉股份有限公司2009 年半年度报告

    61

    （续）

    账面余额

    占其他应

    收款总额

    的比例

    坏账准备账面价值

    坏账准

    备计提

    比例

    单项金额重大的其他应收款 - - -

    单项金额不重大但按信用风险特征

    组合后该组合的风险较大的其他应

    收款

    - - - - -

    其他不重大其他应收款 2 ,394,827.48 100.00% 2,145.00 2,392,682.48 0.09%

    合 计 2 ,394,827.48 100.00% 2,145.00 2,392,682.48 0.09%

    项 目

    期初 数

    注：①单项金额重大的应收款项指期末余额在100 万元以上的应收款项。

    ②其他应收款期末数比期初数增加60.38%，其主要原因是暂未认证的增值税进项税增加

    1,370,383.40 元所致。

    （2）按账龄列示其他应收款明细情况

    账面余额

    占其他应收

    款总额的比

    例

    坏账准备账面余额

    占其他应收

    款总额的比

    例

    坏账准备

    1年以内 3 ,749,573.23 97.68% 1,270.00 2,285,406.78 95.43% 2 ,145.00

    1至2年29,053.40 0.76% - 109,420.70 4.57% -

    2至3年59,933.00 0.02 - - - -

    3至5年 - - - - -

    5年以上 - - - - -

    合 计 3 ,838,559.63 100.00% 1,270.00 2,394,827.48 100.00% 2 ,145.00

    期末 数期 初 数

    账 龄

    （3）其他应收款期末欠款前五名明细情况

    债务人名称金额

    占其他应收款总

    额的比例

    款项性质（ 或内容）

    未认证进项税1,952,287.28 50.86% 未认证的进项税

    林恒宇173,700.00 4.53% 备用金

    泸州市第七人民医院138,261.02 3.60% 未结算的职工医疗费

    龚正春70,500.00 1.84% 备用金

    闫文龙67,000.00 1.75% 备用金

    合 计 2 ,401,748.30 62.57%

    （4）本年实际冲销的其他应收款明细情况四川北方硝化棉股份有限公司2009 年半年度报告

    62

    无。

    （5）附有追索权出让的其他应收款明细情况

    无。

    （6）其他应收款期末数无应收关联方的款项。

    （7）其他应收款期末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。

    6、存货

    （1）存货明细情况

    账面余额

    其中:借款费

    用资本化金额

    存货跌价准备账面价值

    原材料 63,663,420.20 - - 63,663,420.20

    库存商品 17,881,868.65 - - 17,881,868.65

    在产品 12,445,453.94 - - 12,445,453.94

    周转材料 - - - -

    合 计 93,990,742.79 - - 93,990,742.79

    项 目

    期末数

    （续）

    账面余额

    其中:借款费用

    资本化金额

    存货跌价准备账面价值

    原材料 75,465,211.86 - - 75,465,211.86

    库存商品 32,370,313.68 - - 32,370,313.68

    在产品 12,813,177.79 - - 12,813,177.79

    周转材料 - - - -

    合 计 120,648,703.33 - - 120,648,703.33

    项 目

    期初数

    （2）存货跌价准备

    截至2009 年6 月30 日，本公司存货无成本高于可变现净值的情况。

    （3）期末无用于债务担保的存货。

    （4）本公司存货期末余额中无借款费用资本化金额。

    7、长期股权投资

    （1）长期股权投资明细情况四川北方硝化棉股份有限公司2009 年半年度报告

    63

    项 目期初数本年增加本年减少期末数

    对子公司投资 - - - -

    对合营企业投资 - - - -

    对联营企业投资 - - - -

    其他股权投资 2 00,000.00 - - 200,000.00

    减：长期股权投资减值准备 - - - -

    合 计 2 00,000.00 - - 200,000.00

    （2）对合营企业投资、联营企业投资的明细情况

    无。

    （3）按权益法核算的长期股权投资

    无。

    （4）按成本法核算的长期股权投资

    被投资单位名称 初始投资金额 年初数 本期增加 本期减少 年末数

    北京北方世纪纤维素技

    术开发有限公司

    200,000.00 200,000.00 - - 200,000.00

    合 计 200,000.00 200,000.00 - - 200,000.00

    注：本公司对北京北方世纪纤维素技术开发有限公司不具有控制、重大影响等故采用成本

    法核算。

    （5）截至2009 年6 月30 日，本公司长期股权投资无账面价值高于可收回金额的情况。

    8、固定资产

    （1）固定资产明细情况四川北方硝化棉股份有限公司2009 年半年度报告

    64

    项 目期初数本期增加本期减少期末数

    原价

    房屋建筑物92,453,837.77 168,010.20 0.00 92,621,847.97

    通用设备155,696,952.14 273,885.48 372,000.00 155,598,837.62

    仪器仪表14,355,334.87 55,402.13 0.00 14,410,737.00

    运输设备2,819,220.20 0.00 0.00 2,819,220.20

    动力设备14,888,162.12 0.00 0.00 14,888,162.12

    传导设备22,469,093.78 0.00 0.00 22,469,093.78

    管理设备3,050,964.89 55,973.50 9,715.00 3,097,223.39

    合 计305,733,565.77 553,271.31 381,715.00 305,905,122.08

    累计折旧

    房屋建筑物43,218,336.34 1,235,185.85 0.00 44,453,522.19

    通用设备94,891,906.48 4,744,635.49 360,840.00 99,275,701.97

    仪器仪表6,667,512.38 686,881.15 0.00 7,354,393.53

    运输设备933,157.86 104,502.19 0.00 1,037,660.05

    动力设备2,799,837.16 488,007.91 0.00 3,287,845.07

    传导设备8,547,910.10 531,919.80 0.00 9,079,829.90

    管理设备1,703,359.33 150,922.33 9,229.25 1,845,052.41

    合 计158,762,019.65 7,942,054.72 370,069.25 166,334,005.12

    减值准备

    房屋建筑物392,088.20 0.00 0.00 392,088.20

    通用设备164,353.89 0.00 0.00 164,353.89

    仪器仪表0.00 0.00 0.00

    运输设备0.00 0.00 0.00

    动力设备173,623.74 0.00 0.00 173,623.74

    传导设备57,976.79 0.00 0.00 57,976.79

    管理设备0.00 0.00 0.00

    合 计788,042.62 0.00 0.00 788,042.62

    账面价值

    房屋建筑物48,843,413.23 47,776,237.58

    通用设备60,640,691.77 56,158,781.76

    仪器仪表7,687,822.49 7,056,343.47

    运输设备1,886,062.34 1,781,560.15

    动力设备11,914,701.22 1 1,426,693.31

    传导设备13,863,206.89 1 3,331,287.09

    管理设备1,347,605.56 1 ,252,170.98

    合 计146,183,503.50 1 38,783,074.34

    （2）暂时闲置的固定资产四川北方硝化棉股份有限公司2009 年半年度报告

    65

    无。

    （3）融资租入的固定资产

    无。

    （4）经营租赁租出的固定资产

    无。

    （5）未办妥权证的固定资产

    无。

    （6）用于抵押的固定资产

    无。

    （7）固定资产减值准备

    转回数转销数合计

    房屋建筑物 392,088.20 - - - 392,088.20

    通用设备 164,353.89 - - - - 164,353.89

    仪器仪表 - - - - - -

    运输设备 - - - - - -

    动力设备 173,623.74 - - - 173,623.74

    传导设备 57,976.79 - - - - 57,976.79

    管理设备 - - - - - -

    合 计 788,042.62 - - - - 788,042.62

    项 目期初数期末数

    本年减少数

    本年计提数

    9、工程物资

    余额减值准备净额余额减值准备净额

    工程材料 8 12,355.34 - 8 12,355.34 - -

    合 计 8 12,355.34 - 8 12,355.34 - - -

    项 目

    期 末 数期 初 数

    截至2009 年6 月30 日，本公司工程物资无账面价值高于可收回金额的情况。

    10.在建工程

    （1）在建工程明细情况四川北方硝化棉股份有限公司2009 年半年度报告

    66

    工程名称 预算数 期初数 本期增加数

    合 计 18 ,29 8,69 4.7 5 2 4,90 7,8 44 .3 1

    2老脱脂二期改造 7 ,5 50 ,00 0.00 1 ,27 1,96 4.8 1 57 2,4 15 .7 8

    2碾压机更新改造 1 ,5 90 ,00 0.00 1 ,41 3,27 5.4 3 9 5,2 69 .4 4

    溶剂库改造二期工程 1 ,7 00 ,00 0.00 1 ,44 4,21 4.3 0 28 6,2 66 .6 0

    信息化令号 8 ,0 00 ,00 0.00 1 ,88 1,75 5.0 0 68 2,6 32 .4 9

    废水工程 - 5 ,02 2,61 1.4 8 13 6,2 91 .0 0

    硝基漆片 15 ,0 00 ,00 0.00 1 ,43 3,51 3.4 8

    西安基地扩能改造工程 - 1 ,5 50 ,90 6.94 9 ,61 3,7 45 .2 3

    高品质硝化棉生产 8 ,437 ,492.35

    其他 5 ,083 ,731.42

    （续）

    工程名称

    本期转入固定

    资产数

    其他减少

    数

    期末数 资金来源

    工程投入

    占预算的

    比例

    合 计 467.23 43,206,071.83

    2老脱脂二期改造 - 1,844,380.59 自筹资金144.34%

    2碾压机更新改造 - 1,508,544.87 自筹资金94.88%

    溶剂库改造二期工程 - 1,730,480.90 自筹资金101.79%

    信息化令号 - 2,564,387.49 自筹资金32.05%

    废水工程 - 5,158,902.48 自筹资金

    硝基漆片 4 67.23 1,433,046.25 专项资金9.55%

    西安基地扩能改造工

    程

    - 11,164,652.17 募投资金

    高品质硝化棉生产 8,437,492.35

    其他 5,083,731.42 自筹资金

    -

    （2）借款费用资本化金额

    无。

    （3）在建工程减值准备

    截至2009 年6 月30 日，本公司在建工程无账面价值高于可收回金额的情况。

    11、无形资产

    （1）无形资产明细情况四川北方硝化棉股份有限公司2009 年半年度报告

    67

    项 目初始成本期初数

    本期

    增加数

    财务软件 1 0,500.00 2 ,625.00 -

    土地使用权 5 ,662,016.30 5 ,479,417.72 -

    合 计 5 ,672,516.30 5 ,482,042.72 -

    （续）

    项 目

    本期

    转出数

    本期

    摊销数

    累计

    摊销数

    期末数

    财务软件 - 2 ,625.00 10,500.00 -

    土地使用权 - 60,769.86 243,368.44 5 ,418,647.86

    合 计 - 63,394.86 253,868.44 5,418,647.86

    （2）无形资产减值准备

    截至2009 年6 月30 日，本公司无形资产无账面价值高于可收回金额的情况。

    12、商誉

    余额减值准备净额余额减值准备净额

    江西泸庆硝化棉

    有限公司

    9 5,935.53 - 9 5,935.53 9 5,935.53 - 9 5,935.53

    合 计 9 5,935.53 - 9 5,935.53 9 5,935.53 - 9 5,935.53

    项 目

    期 末 数期 初 数

    截至2009 年6 月30 日，本公司商誉无账面价值高于可收回金额的情况。

    13、递延所得税资产

    （1）递延所得税资产明细情况

    项 目期末数期初数

    因资产的账面价值与计税基础不同而形

    成的递延所得税资产

    317,109.19 317,109.19

    因负债的账面价值与计税基础不同而形

    成的递延所得税资产

    - -

    合 计 317,109.19 317,109.19

    （2）暂时性差异明细情况四川北方硝化棉股份有限公司2009 年半年度报告

    68

    项 目期末数期初数

    应收账款 813,329.15 813,329.15

    其他应收款 2,145.00 2,145.00

    固定资产 788,042.62 788,042.62

    预付账款 47,964.58 47,964.58

    合 计 1,651,481.35 1,651,481.35

    14、资产减值准备明细表

    转回数转销数合计

    一、坏账准备合计 8 63,438.73 190,000.00 875.00 - 875.00 1,052,563.73

    其中：应收账款 8 13,329.15 190,000.00 - - 1,003,329.15

    其他应收款 2 ,145.00 875.00 - 875.00 1,270.00

    二、存货跌价准备合计 - - - - - -

    其中：库存商品 - - - - - -

    原材料 - - - - - -

    三、可供出售金融资产减值准

    备

    - - - - - -

    四、持有至到期投资减值准备 - - - - - -

    五、长期股权投资减值准备 - - - - - -

    六、 投资性房地产减值准备 - - - - - -

    七、固定资产减值准备合计 7 88,042.62 - - - 788,042.62

    其中：房屋、建筑物 3 92,088.20 - - - 392,088.20

    机器设备 3 95,954.42 - - - 395,954.42

    八、工程物资减值准备 - - - - - -

    九、在建工程减值准备 - - - - - -

    十、无形资产减值准备 - - - - - -

    其中：专利权 - - - - - -

    商标权 - - - - - -

    十一、商誉减值准备 - - - - - -

    十二、其他 - - - - - -

    合 计 1 ,651,481.35 190,000.00 875.00 - 875.00 1,840,606.35

    项 目期初数期末数

    本年减少数

    本期计提数

    15、应付账款

    （1）应付账款明细情况四川北方硝化棉股份有限公司2009 年半年度报告

    69

    金 额比例金 额比例

    1年以内 30,480,195.00 98.35% 2 6,793,637.51 91.58%

    1至2年 336,612.35 1.09% 1 ,532,370.89 5.24%

    2至3年 127,681.12 0.41% 1 32,763.78 0.45%

    3年以上 47,548.49 0.15% 7 97,185.81 2.72%

    合 计 30,992,036.96 100.00% 2 9,255,957.99 100.00%

    账 龄

    期末数期初数

    （2）应付账款期末数中包括应付西安北方惠安化学工业有限公司（持有本公司16.26%

    股份）款项434,284.23 元, 占应付账款总额比例为1.4%。该项关联交易的披露见附注九、（三）

    4。

    （3）应付账款期末数中应付其他关联方的款项 3,804,001.69 元，占应付账款期末数的比例

    为12.27%，该项关联交易的披露见附注九、（三）4。

    16、预收款项

    （1）预收款项明细情况

    金 额比例金 额比例

    1年以内 4,206,034.78 100.00% 541,631.25 100.00%

    1至2年 - - 0.00%

    2至3年 - - - -

    3年以上 - - - -

    合 计 4,206,034.78 100.00% 541,631.25 100.00%

    账 龄

    期末数期初数

    注：预收款项期末数比年初数增加676.55%，其主要原因是预收货款增加。

    （2）预收款项期末数中无预收持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位款项。

    （3）预收款项期末数中预收其他关联方的款项 455,666.23 元，占预收款项期末数的比

    例为10.83%，该项关联交易的披露见附注九、（三）4。

    （4）账龄超过1 年的预收款项

    无。

    17、应付职工薪酬四川北方硝化棉股份有限公司2009 年半年度报告

    70

    项 目期初数 本期增加 本期支付期末数

    工资 19,685,126.50 13,222,148.62 6,462,977.88

    奖金 - - -

    津贴和补贴 - - -

    职工福利 1,696,816.75 1,683,104.28 13,712.47

    社会保险费 4,867,765.83 5,320,413.52 4,387,303.22 5,800,876.13

    住房公积金 1,652,314.97 -1,836.00 1,654,150.97

    工会经费 135,883.38 384,512.16 349,475.98 170,919.56

    职工教育经费 711,314.99 450,736.91 345,842.92 816,208.98

    其他 1,440,487.00 57,558.19 49,594.19 1,448,451.00

    合 计 7,155,451.20 29,247,479.00 20,035,633.21 16,367,296.99

    注：①应付职工薪酬期末数比期初数增加128.74%，其主要原因是一部分工资未结算。

    ②本公司应付职工薪酬中，无属于拖欠性质的职工薪酬。

    18、应交税费

    项目税 率期末数期初数

    增值税13%、17% 3 ,052,637.58 -336,553.32

    营业税3%、5% - -

    消费税 - -

    城市维护建设税7% 3 38,809.05 156,662.26

    企业所得税15%、25% - 387,817.80 107,277.59

    个人所得税5%-20% 3 25,687.35 29,123.39

    应交房产税 1 57,164.52

    应交土地使用税 - -

    应交车船使用税 - -

    应交印花税 8 3,298.80 123,812.22

    教育费附加3% 1 47,364.51 74,396.12

    四川省地方教育费附

    加

    1% 4 4,936.50 -

    防洪堤围费 1 7,709.33 25,635.55

    合 计 3 ,622,625.32 3 37,518.33

    注：应交税费期末数比期初数增加973.31%，其主要原因是增值税增加所致。

    19、应付股利四川北方硝化棉股份有限公司2009 年半年度报告

    71

    投资者名称期末数期初数欠付股利原因

    中国北方化学工业总公司 85,601.78 8 5,601.78 02年分配时约定暂不发

    放

    西安惠安化学工业有限公司 82,244.84 8 2,244.84 02年分配时约定暂不发

    放

    合计 167,846.62 1 67,846.62

    20、其他应付款

    （1）其他应付款明细情况

    债权人名称年末数性质（或内容）　

    技术研发费 3 ,450,000.00 计提的技术研发费

    个人风险金 2 ,656,211.67 职工风险储备金

    政府专项奖励 2 ,800,000.00 财政局拨入的奖励资金

    泸州市环境保护局 1 ,000,000.00 计提的1-6月排污费

    泸州北方化学工业有限公司 1 ,000,000.00 计提的1-6月土地使用费、综合

    服务费

    其他 4 ,752,231.21

    合 计 1 5,658,442.88

    注：①其他应付款期末数中包括应付西安北方惠安化学工业有限公司（持有本公司

    16.26% 股份）款项621,850.39 元，占其他应付款期末数的比例为3.97%；应付泸州北方化学

    工业有限公司（持有本公司52.21% 股份）款项1,000,000.00 元，占其他应付款期末数的比

    例为6.39%。

    ②其他应付款期末数中应付其他关联方的款项为721,049.62 元, 占其他应付款期末数的

    比例为4.60%。

    21、专项应付款

    种 类 期初数 本年增加 本年减少 期末数

    硝基漆片中间试验线 5 ,500,000.00 - - 5 ,500,000.00

    废水治理专项款 5 00,000.00 5 00,000.00

    合 计 5 ,500,000.00 5 00,000.00 - 6 ,000,000.00

    注： 专项应付款项目为本公司于2007 年收到的政府部门拨付技术改造项目款

    5,500,000.00 元，截至2009 年6 月30 日该项目尚未完成。

    22、其他非流动负债四川北方硝化棉股份有限公司2009 年半年度报告

    72

    项 目内容期末数期初数

    递延收益能源节约利用款 180,000.00 1 80,000.00

    合 计 180,000.00 1 80,000.00

    注：根据《泸州市财政局追加（减）专项预算通知单》（泸市财建[2007]294 号），本公司

    收到泸州市财政局于2007 年12 月25 日拨付 “能源节约利用”200,000.00 元。根据泸州市财

    政局、泸州市经济委员会《关于下达2007 年第二批工业节能专项资金的通知》的规定该款项用

    于相关设备的购置或改造。2008 年相关设备的购置或改造已经完成，2008 年开始分10 年逐年

    结转收益，本年在年终时一并结转收益。

    23、股本

    金额比例发行新股送股

    公积

    金转

    股

    其他小计金额比例

    一、有限售条件

    股份

    1.国家持股 - - - - - - - - -

    2.国有法人持股 146,670,607 74.12% - - - -1,042,370 -1,042,370 145,628,237 73.59%

    3.其他内资持股 1,720,417 0.87% - - - -1,720,417 -1,720,417 - 0.87%

    其中：境内法人

    持股

    1,720,417 0.87% - - - - 1,720,417 -1,720,417 - 0.87%

    境内自然人持股 - - - - - - - - -

    4.外资持股 - - - - - - - - -

    其中：境外法人

    持股

    - - - - - - - - -

    境外自然人持股 - - - - - - - - -

    有限售条件股份

    合计

    148,391,024 74.99% - - - -2,762,787 -2,762,787 145,628,237 73.59%

    二、无限售条件

    股份

    49,500,000 25.01% 2,762,787 2,762,787 52,262,787 26.41%

    1.人民币普通股 49,500,000 25.01% - - 2,762,787 2,762,787 52,262,787 26.41%

    2.境内上市的外

    资股

    - - - - - -

    3.境外上市的外

    资股

    - - - - - - - - -

    4.其他 - - - - - - - - -

    无限售条件股份

    合计

    49,500,000 25.01% - - - 2,762,787 2 ,762,787 5 2,262,787 26.41%

    三、股份总数 197,891,024 100.00% - - - - - 1 97,891,024 100.00%

    项 目

    24、资本公积四川北方硝化棉股份有限公司2009 年半年度报告

    73

    项 目期初数本年增加本年减少期末数

    资本溢价 2 65,288,642.68 - 2 65,288,642.68

    其他资本公积 5 ,184,658.02 - - 5 ,184,658.02

    合 计 2 70,473,300.70 - - 2 70,473,300.70

    25、专项储备

    项 目期初数本年增加本年减少期末数

    安全生产费 4 ,836,155.96 3,528,350.88 1 ,518,805.73 6 ,845,701.11

    - -

    合 计 4 ,836,155.96 3 ,528,350.88 1 ,518,805.73 6 ,845,701.11

    注：根据财政部2009 年6 月26 日发布了《企业会计准则解释第3 号》的规定，，高危行

    业企业按照国家规定提取的安全生产费，应当计入相关产品的成本或当期损益，同时记入

    “4301 专项储备”科目。在资产负债表所有者权益项下“减：库存股”和“盈余公积”之间

    增设“专项储备”项目反映。会计政策变更日为2009 年1 月1 日，并进行追溯调整。

    公司将年初盈余公积- 专项储备余额4,836,155.96 元, 调增2007 年营业成本

    2,570,150.51 元， 调增2008 年营业成本2,266,005.45 元， 调增计提2007 年度专项储备—

    安全生产费2,570,150.51 元， 调增计提2008 年度专项储备—安全生产费2,266,005.45 元。

    由于以上调整事项，调增期初专项储备4,836,155.96 元。

    26、盈余公积

    项 目期初数本年增加本年减少期末数

    法定盈余公积 21,828,843.93 - 2 1,828,843.93

    任意盈余公积 - - - -

    储备基金 - - - -

    企业发展基金 - - - -

    专项储备 -

    合 计 21,828,843.93 - - 2 1,828,843.93

    注：根据财政部2009 年6 月26 日发布了《企业会计准则解释第3 号》的规定，高危行

    业企业按照国家规定提取的安全生产费，应当计入相关产品的成本或当期损益，同时记入

    “4301 专项储备”科目。在资产负债表所有者权益项下“减：库存股”和“盈余公积”之间增设“专

    项储备”项目反映。会计政策变更日为2009 年1 月1 日，并进行追溯调整。四川北方硝化棉股份有限公司2009 年半年度报告

    74

    公司将年初盈余公积-专项储备余额4,836,155.96 元调增2007 年营业成本2,570,150.51

    元， 调增2008 年营业成本2,266,005.45 元， 调增计提2007 年度专项储备—安全生产费

    2,570,150.51 元， 调增计提2008 年度专项储备—安全生产费2,266,005.45 元，调减2008 年盈

    余公积-专项储备2,570,150.51 元， 调减2007 年盈余公积-专项储备2,266,005.45 元，同时按

    照规定调减2007 年税后提取盈余公积-法定盈余公积194,212.33 元，调减2008 年税后提取盈

    余公积-法定盈余公积125,013.06 元。

    由于以上调整事项，调减期初盈余公积5,155,381.35 元。

    27、未分配利润

    （1）未分配利润变动情况

    项 目本年数

    上年年末余额 89,292,094.96

    加:会计政策变更 319,225.39

    前期差错更正 -

    本年年初余额 89,611,320.35

    加:合并净利润 5,702,656.05

    盈余公积弥补亏损 -

    其他转入

    减:提取法定盈余公积

    提取任意盈余公积 -

    对股东的分配 11,873,461.44

    少数股东损益 -

    专项储备

    本年年末余额 83,440,514.96

    注：本公司法定盈余公积按照税后利润的10%提取。

    （2）年初未分配利润变动说明：

    根据财政部2009 年6 月26 日发布了《企业会计准则解释第3 号》的规定，，高危行业企

    业按照国家规定提取的安全生产费，应当计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“4301 专

    项储备”科目。在资产负债表所有者权益项下“减：库存股”和“盈余公积”之间增设“专

    项储备”项目反映。会计政策变更日为2009 年1 月1 日，并进行追溯调整。

    调增年初未分配利润事项如下：

    公司将年初盈余公积- 专项储备余额4,836,155.96 元调增2007 年营业成本

    2,570,150.51 元， 调增2008 年营业成本2,266,005.45 元， 调增计提2007 年度专项储备四川北方硝化棉股份有限公司2009 年半年度报告

    75

    2,570,150.51 元， 调增计提2008 年度专项储备2,266,005.45 元。同时按照规定调减2008

    年税后提取盈余公积-法定盈余公积125,013.06 元，调减2007 年税后提取盈余公积-法定盈

    余公积194,212.33 元。

    调减2008 年盈余公积-专项储备2,570,150.51 元， 调减2007 年盈余公积-专项储备

    2,266,005.45 元， 调增2008 年度未分配利润2,570,150.51 元，调增2007 年度未分配利润

    2,266,005.45 元。

    综上所述，调增2009 年年初未分配利润319,255.39 元。

    28、营业收入和营业成本

    （1）主营业务收入与其他业务收入

    项 目2009年1-6月2008年1-6月

    主营业务收入 246,700,648.64 263,952,377.83

    其他业务收入 909,478.99 2,668,209.62

    营业收入合计 247,610,127.63 266,620,587.45

    主营业务成本 195,050,828.95 204,332,183.95

    其他业务成本 737,783.20 2,183,728.19

    营业成本合计 195,788,612.15 206,515,912.14

    （2）各产品类别的主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润

    主营业务收入主营业务成本主营业务利润

    H型硝化棉205,737,476.42 172,162,165.65 33,575,310.77

    L型硝化棉9,650,459.84 6,199,096.98 3,451,362.86

    酸等1,626,757.40 1,593,249.30 33,508.10

    含能硝化棉58,663,750.62 39,908,723.49 18,755,027.13

    精制棉11,588,466.38 14,934,376.24 -3,345,909.86

    小 计287,266,910.66 234,797,611.66 52,469,299.00

    减：公司内抵销数40,566,262.02 39,746,782.71 819,479.31

    合 计246,700,648.64 195,050,828.95 51,649,819.69

    产品类别

    2009年1-6月

    （续）四川北方硝化棉股份有限公司2009 年半年度报告

    76

    主营业务收入主营业务成本主营业务利润

    H型硝化棉 239,705,199.66 198,871,242.75 40,833,956.91

    L型硝化棉 14,319,049.15 8,538,449.62 5,780,599.53

    酸等 3,423,617.49 2,278,900.27 1,144,717.22

    含能硝化棉 40,757,446.00 28,942,651.34 11,814,794.66

    精制棉 5,177,201.14 4,932,418.37 244,782.77

    小 计 303,382,513.44 243,563,662.35 59,818,851.09

    减：公司内部抵销数 39,430,135.61 39,231,478.40 198,657.21

    合 计 263,952,377.83 204,332,183.95 59,620,193.88

    产品类别

    2008年1-6月

    （3）各地区主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润

    主营业务收入主营业务成本主营业务利润

    西南片区39,703,575.70 34,344,418.30 5,359,157.40

    西北片区6,611,587.35 4,671,202.42 1,940,384.93

    华东片区48,943,816.55 38,951,930.09 9,991,886.46

    华南片区127,778,945.78 106,587,717.47 21,191,228.31

    华北片区44,565,511.86 34,026,254.55 10,539,257.31

    国外市场19,663,473.42 16,216,088.82 3,447,384.60

    合 计287,266,910.66 234,797,611.66 52,469,299.00

    减：公司内各地区抵销数40,566,262.02 39,746,782.71 819,479.31

    总 计 246,700,648.64 195,050,828.95 51,649,819.69

    地区名称

    2009年1-6月

    （续）

    主营业务收入主营业务成本主营业务利润

    西南片区 3 1,624,308.62 23,521,179.65 8,103,128.97

    西北片区 7 ,009,408.50 5,305,392.39 1,704,016.11

    华东片区 5 4,580,239.50 42,506,028.80 12,074,210.70

    华南片区 1 49,394,159.88 125,908,080.68 23,486,079.20

    华北片区 4 5,399,798.47 34,444,245.95 10,955,552.52

    东北片区 - - -

    国外市场 15,374,598.47 1 1,878,734.88 3,495,863.59

    合 计 303,382,513.44 243,563,662.35 59,818,851.09

    减：公司内各地区抵销数 39,430,135.61 39,231,478.40 198,657.21

    总 计 263,952,377.83 204,332,183.95 59,620,193.88

    地区名称

    2008年1-6月四川北方硝化棉股份有限公司2009 年半年度报告

    77

    29、营业税金及附加

    计缴标准金额计缴标准金额

    营业税5% 5% 638.25

    城市建设维护税7% 6 99,028.13 7% 430,227.34

    教育费附加3% 3 13,183.44 3% 170,969.91

    省教育费附加1% 8 6,854.49 1% 43,620.48

    价格调节基金0.08% 9 75.47

    合 计 1 ,100,041.53 6 45,455.98

    2009年1-6月2008年

    项 目

    注:营业税金及附加增加70.43%,主要是应交增值税增加。

    30、销售费用

    销售费用2009 年1-6 月发生数为19,682,605.35 元，比上年同期发生数13,866,773.21

    元增加41.94%，其主要原因是公司一部分销售由原来的经销改为直销后，运费由公司承担所

    致。

    31、管理费用

    管理费用2009 年1-6 月发生数为27,573,281.66 元，比上年同期发生数19,005,676.27

    元增加45.08%，其主要原因是排污费及修理费、技术开发费增加所致。

    32、财务费用

    项 目2009年1-6月2008年1-6月

    利息支出 131,474.58 4,509,642.68

    减：利息收入 1,340,720.34 303,933.55

    汇兑损失 64,828.23 1,204,865.20

    减：汇兑收入 227,987.82 -

    手续费 136,288.47 138,997.23

    其他 210.00 -

    合 计 -1,235,906.88 5,549,571.56

    注：财务费用2009年1-6月发生额较上年同期发生额减少122.27%，其主要原因是用募集

    资金补充流动资金,减少了银行借款所致。

    33、资产减值损失四川北方硝化棉股份有限公司2009 年半年度报告

    78

    项 目2009年1-6月2008年1-6月

    坏账损失 189,125.00 527,564.81

    存货跌价损失 - -

    可供出售金融资产减值损失 - -

    持有至到期投资减值损失 - -

    长期股权投资减值损失 - -

    投资性房地产减值损失 - -

    固定资产减值损失

    工程物资减值损失 - -

    在建工程减值损失 - -

    无形资产减值损失 - -

    商誉减值损失 - -

    其他 - -

    合 计 189,125.00 527,564.81

    34、投资收益

    被投资单位名称2009年1-6月2008年1-6月

    委托投资理财收益 10,958.90

    合 计 10,958.90

    35、营业外收入

    （1）营业外收入明细情况

    项 目2009年1-6月2008年1-6月

    非流动资产处置利得 2 07,316.16 248,215.18

    其中:固定资产处置利得 2 07,316.16 20,000.00

    罚款净收入

    政府补助 1 ,855,847.78 1,650.00

    其他 2 4,180.92

    合 计 2 ,087,344.86 269,865.18

    注：营业外收入2009 年1-6 月发生数比去年同期发生数增加673.48%，其主要原因是政府补

    助大幅增加所致。

    36、营业外支出四川北方硝化棉股份有限公司2009 年半年度报告

    79

    项 目2009年1-6月2008年1-6月

    非流动资产处置损失 2 54.75 4 7,698.00

    其中：固定资产处置损失 2 54.75 5 84.50

    捐赠支出 1 2,000.00

    罚款支出 -

    其他 2 ,150.00 9 1,256.76

    合 计 1 4,404.75 1 39,539.26

    37、所得税费用

    （1）所得税费用（收益）的组成

    项 目2009年1-6月2008年1-6月

    当期所得税费用 8 78,099.67 2 ,913,089.82

    递延所得税费用 -46,433.96

    合 计 8 78,099.67 2 ,866,655.86

    注：所得税费用本期发生数比上年同期发生数减少69.37%,主要原因是本年应纳税所得额减少所

    致。

    38、基本每股收益和稀释每股收益

    项 目2009年1-6月2008年1-6月

    基本每股收益 0.03 0.11

    稀释每股收益 0.03 0.11

    相关计算过程如下：

    基本每股收益=5,702,656.05/197,891,024.00=0.03

    稀释每股收益=5,702,656.05/197,891,024.00=0.03

    注：（1）基本每股收益的计算

    基本每股收益=归属于普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数

    发行在外的普通股加权平均数=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk

    其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；

    Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期

    缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下

    一月份起至报告期期末的月份数。

    （2）稀释每股收益的计算四川北方硝化棉股份有限公司2009 年半年度报告

    80

    稀释每股收益=[归属于普通股股东的净利润+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－

    转换费用）×（1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可

    转换债券等增加的普通股加权平均数）

    其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；

    Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期

    缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下

    一月份起至报告期期末的月份数。

    39、收到其他与经营活动有关的现金

    本公司“收到其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下：

    项目2009年1-6月2008年1-6月

    收到废水治理专项款 500,000.00 -

    代收个人所得税 288,298.35 -

    利息收入 1,340,720.34 309,997.96

    收到政府奖励 1,400,000.00 150,625.30

    代收员工住房公积金 325,742.63 208,800.00

    其他 562,250.03 262,090.15

    合 计 4,417,011.35 931,513.41

    40、支付其他与经营活动有关的现金

    本公司“支付其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下：

    项目2009年1-6月2008年1-6月

    运费 268,719.33 3 ,061,246.25

    销售费用5,402,701.99 2 ,499,502.39

    业务招待费885,044.90 6 89,635.80

    管理费用 5,083,322.39

    财务费用 136,288.47

    其他 1,197,670.00 2 ,090,536.96

    合 计 12,973,747.08 8 ,340,921.40

    41、现金流量表补充资料四川北方硝化棉股份有限公司2009 年半年度报告

    81

    （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息

    项 目2009年1-6月2008年1-6月

    1、将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 5 ,707,209.26 17,784,262.44

    加：资产减值准备 1 89,125.00 527,564.81

    固定资产折旧 7 ,942,054.72 7,053,416.69

    无形资产摊销 6 3,394.86 60,769.86

    长期待摊费用摊销 - -

    处置固定资产、无形资产和其他长

    期资产的损失（收益以“－ ”号填

    列）

    -207,316.16 -247,630.68

    固定资产报废损失（收益以“－”

    号填列）

    - -

    公允价值变动损失（收益以“－”

    号填列）

    - -

    财务费用（收益以“－”号填列） 1 31,474.58 4,516,716.95

    投资损失（收益以“－”号填列） -10,958.90

    递延所得税资产减少（增加以“－

    ”号填列） -157,006.81

    递延所得税负债增加（减少以“－

    ”号填列） -

    存货的减少（增加以“－”号填

    列）

    2 6,657,960.54 -33,802,012.68

    经营性应收项目的减少（增加以“

    －”号填列）

    -16,194,952.24 -36,140,540.17

    经营性应付项目的增加（减少以“

    －”号填列）

    1 2,469,317.34 7,885,212.87

    其他 - -

    经营活动产生的现金流量净额 3 6,758,267.90 -32,530,205.62

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活

    动： -

    债务转为资本 - -

    一年内到期的可转换公司债券 - -

    融资租入固定资产 - -

    3、现金及现金等价物净变动情况： -

    现金的期末余额 2 32,823,337.11 338,990,395.96

    减：现金的期初余额 2 31,218,258.37 34,209,804.79

    加：现金等价物的期末余额 - -

    减：现金等价物的期初余额 - -

    现金及现金等价物净增加额 1 ,605,078.74 304,780,591.17

    （2）现金及现金等价物的信息四川北方硝化棉股份有限公司2009 年半年度报告

    82

    项 目2009年1-6月2008年1-6月

    一、现金 232,823,337.11 338,990,395.96

    其中：库存现金 141,623.51 72,845.55

    可随时用于支付的银行存款 232,681,713.60 336,917,550.41

    其他货币资金 - 2,000,000.00

    二、现金等价物 - -

    其中：三个月内到期的债券投资 - -

    三、期末现金及现金等价物余额 232,823,337.11 338,990,395.96

    其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现

    金和现金等价物

    - 2,000,000.00

    八、母公司财务报表主要项目注释

    1、应收账款

    （1）按类别列示应收账款明细情况

    账面余额

    占应收账

    款总额的

    比例

    坏账准备账面价值

    坏账准

    备计提

    比例

    单项金额重大的应收账款54,932,204.82 55.35% - 54,932,204.82 -

    单项金额不重大但按信用风险

    特征组合后该组合的风险较大

    的应收账款

    - - - -

    其他不重大应收账款44,316,712.62 44.65% 121,604.30 44,195,108.32 0.27%

    合 计 99,248,917.44 100.00% 1 21,604.30 99,127,313.14

    项 目

    期末 数

    账面余额

    占应收账款

    总额的比例

    坏账准备账面价值

    坏账准

    备计提

    比例

    单项金额重大的应收账款5 5,981,312.51 73.29% - 55,981,312.51 -

    单项金额不重大但按信用风险

    特征组合后该组合的风险较大

    的应收账款

    - - - - -

    其他不重大应收账款2 0,400,422.41 26.71% 1 21,604.30 20,278,818.11 0.60%

    合 计7 6,381,734.92 100.00% 1 21,604.30 76,260,130.62

    项 目

    期 初 数四川北方硝化棉股份有限公司2009 年半年度报告

    83

    （2）按账龄列示应收账款明细情况

    账面余额

    占应收账款

    总额的比例

    坏账准备账面余额

    占应收账款

    总额的比例

    坏账准备

    1年以内 9 9,004,469.24 99.75% 66,161.77 7 6,126,846.72 99.67% -

    1至2年 2 22,605.24 0.22% 44,521.05 1 2,506.00 0.02% 4 13.20

    2至3年 2 1,842.96 0.02% 1 0,921.48 2 42,382.20 0.31% 1 21,191.10

    3至5年 - - - -

    5年以上 - - - - - -

    合 计 9 9,248,917.44 100.00% 121,604.30 7 6,381,734.92 100.00% 1 21,604.30

    期末 数期 初 数

    账 龄

    注：本公司单项金额重大的应收账款系由于本公司确认收入后与客户结算货款一般有一

    定的时间差所造成。根据过去与这些客户的交易和款项回收情况，以及这些应收账款的账龄

    均在一年以内，按照《企业会计准则第22 号—金融工具确认和计量》第四十二条的规定，在

    考虑这些款项的相关减值损失时，可以不对其预计未来现金流量进行折现。从目前情况看，

    本公司没有收到上述任何一个单位不能支付款项或对支付款项存在异议的相关信息。在考虑

    这些款项的可收回金额时，本公司认为总体上不会出现损失。

    （3）应收账款期末欠款前五名明细情况

    债务人名称金额

    占应收账款总额

    的比例

    欠款年限

    广州北化凯明贸易有限责任公司 19,042,320.94 19.21% 1年以内

    山西北方兴安化学工业有限公司 10,180,800.00 10.27% 1年以内

    泸州北方化学工业有限公司6,884,937.46 6.95% 1年以内

    阿克苏诺贝尔涂料（东莞）有限公6,651,850.20 6.71% 1年以内

    深圳市艾美克科技发展有限公司5,912,253.02 5.96% 1年以内

    合 计 48,672,161.62 49.10%

    （4）本年实际冲销的应收账款明细情况

    无。

    （5）附有追索权出让的应收账款明细情况

    无。

    （6）应收账款期末数中包括应收泸州北方化学工业有限公司（持有本公司52.21% 股份）

    款项6,884,937.46 元,占应收账款总额比例为6.94%;应收西安北方惠安化学工业有限公司

    （持有本公司16.26% 股份）款项984,556.32 元。四川北方硝化棉股份有限公司2009 年半年度报告

    84

    （7）应收账款期末数包括应收其他关联方的款项12,419,056.71 元，占应收账款总额的

    比例为12.51%。

    2、其他应收款

    （1）按类别列示其他应收款明细情况

    账面余额

    占其他应

    收款总额

    的比例

    坏账准备账面价值

    坏账准备

    计提比例

    单项金额重大的其他应收款1,952,287.28 0.30 0.00 1,952,287.28 -

    单项金额不重大但按信用风险特征

    组合后该组合的风险较大的其他应

    收款

    - - - - -

    其他不重大其他应收款 1,254,728.51 69.57% - 1,254,728.51 -

    合 计 3,207,015.79 100.00% - 3,207,015.79

    项 目

    期 末 数

    （续）

    账面余额

    占其他应

    收款总额

    的比例

    坏账准备账面价值

    坏账准备

    计提比例

    单项金额重大的其他应收款 1,000,000.00 59.37% - 1,000,000.00 -

    单项金额不重大但按信用风险特征

    组合后该组合的风险较大的其他应

    收款

    - - - - -

    其他不重大其他应收款 2,286,310.31 40.63% - 2,286,310.31 -

    合 计 3,286,310.31 100.00% - 3,286,310.31

    项 目

    期 初 数

    （2）按账龄列示其他应收款明细情况

    账面余额

    占其他应收

    款总额的比

    例

    坏账准备账面余额

    占其他应收

    款总额的比

    例

    坏账准备

    1年以内 3,118,029.39 97.23% - 3,179,605.56 96.75% -

    1至2年29,053.40 0.91% - 106,704.75 3.25% -

    2至3年59,933.00 1.87% - - - -

    3至5年 - - - - - -

    5年以上 - - - - - -

    合 计 3,207,015.79 100.00% - 3,286,310.31 100.00% -

    期 末 数期 初 数

    账 龄

    （3）其他应收款期末欠款前五名明细情况四川北方硝化棉股份有限公司2009 年半年度报告

    85

    债务人名称金额

    占其他应收款

    总额的比例

    款项性质（ 或内

    容）

    未认证进项税 1,952,287.28 59.41% 暂未认证进项税

    林恒宇173,700.00 5.29% 备用金

    泸州市第七人民医院138,261.02 4.21% 未结算的医疗费

    闫文龙60,700.00 1.85% 备用金

    新展星展览(深圳)有限公司上海分公司53,460.00 1.63% 展览费未到票

    合 计 2,378,408.30 72.37%

    （4）本年实际冲销的其他应收款明细情况

    无。

    （5）附有追索权出让的其他应收款明细情况

    无。

    （6）其他应收款期末数无应收关联方的款项。

    （7）其他应收款期末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。

    3、长期股权投资

    （1）长期股权投资明细情况

    项 目期初数本年增加本年减少期末数

    对子公司投资1 7,667,581.47 - - 1 7,667,581.47

    对合营企业投资 - - - -

    对联营企业投资 - - - -

    其他股权投资 2 00,000.00 - - 2 00,000.00

    减：长期股权投资减值准备 - - - -

    合 计1 7,867,581.47 - - 1 7,867,581.47

    （2）对合营企业投资、联营企业投资的明细情况

    无。

    （3）按权益法核算的长期股权投资

    无。

    （4）按成本法核算的长期股权投资四川北方硝化棉股份有限公司2009 年半年度报告

    86

    被投资单位名称 初始投资金额 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    北京北方世纪纤维素

    技术开发有限公司

    200,000.00 200,000.00 - - 200,000.00

    江西泸庆公司 15,388,424.00 15,388,424.00 - - 15,388,424.00

    广州凯明公司 2,279,157.47 2,279,157.47 - - 2,279,157.47

    合 计 17,867,581.47 17,867,581.47 - - 17,867,581.47

    （5）截至2009 年6 月30 日，本公司长期股权投资无账面价值高于可收回金额的情况。

    4、营业收入和营业成本

    （1）主营业务收入与其他业务收入

    项 目2009年1-6月2008年1-6月

    主营业务收入 242,484,462.18 231,961,957.86

    其他业务收入 771,385.39 2,502,205.73

    营业收入合计 243,255,847.57 234,464,163.59

    主营业务成本 193,912,376.82 178,277,656.97

    其他业务成本 606,228.21 2,061,471.50

    营业成本合计 194,518,605.03 180,339,128.47

    （2）各产品类别的主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润

    主营业务收入主营业务成本主营业务利润

    H型硝化棉 161,057,840.59 131,369,541.64 29,688,298.95

    L型硝化棉 9,650,459.84 6,199,096.98 3,451,362.86

    酸等 1,523,944.75 1,500,638.47 23,306.28

    含能硝化棉 58,663,750.62 39,908,723.49 18,755,027.13

    精制棉 11,588,466.38 14,934,376.24 -3,345,909.86

    小 计 242,484,462.18 193,912,376.82 48,572,085.36

    产品类别

    2009年1-6月

    （续）四川北方硝化棉股份有限公司2009 年半年度报告

    87

    主营业务收入主营业务成本主营业务利润

    H型硝化棉 171,067,107.80 136,314,268.04 34,752,839.76

    L型硝化棉 11,911,228.63 6,130,629.10 5,780,599.53

    酸等 3,048,974.29 1,957,690.12 1,091,284.17

    含能硝化棉 40,757,446.00 28,942,651.34 11,814,794.66

    精制棉 5,177,201.14 4,932,418.37 244,782.77

    小 计 231,961,957.86 178,277,656.97 53,684,300.89

    减：公司内部抵销数 - - -

    合 计 231,961,957.86 178,277,656.97 53,684,300.89

    产品类别

    2008年1-6月

    （3）各地区主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润

    主营业务收入主营业务成本主营业务利润

    西南片区30,507,420.27 25,284,171.70 5,223,248.57

    西北片区6,611,587.35 4,671,202.42 1,940,384.93

    华东片区48,776,185.50 38,795,417.54 9,980,767.96

    华南片区92,360,283.78 74,919,241.78 17,441,042.00

    华北片区44,565,511.86 34,026,254.55 10,539,257.31

    国外市场19,663,473.42 16,216,088.82 3,447,384.60

    合 计242,484,462.18 193,912,376.82 48,572,085.36

    减：公司内各地区抵销

    数

    - - -

    总 计 242,484,462.18 193,912,376.82 48,572,085.36

    地区名称

    2009年1-6月

    （续）

    主营业务收入主营业务成本主营业务利润

    西南片区 31,653,560.37 23,513,521.81 8,140,038.56

    西北片区 7,009,408.50 5,305,392.39 1,704,016.11

    华东片区 42,260,782.15 31,056,065.81 11,204,716.34

    华南片区 90,263,809.90 72,079,696.13 18,184,113.77

    华北片区 45,399,798.47 34,444,245.95 10,955,552.52

    国外市场 15,374,598.47 11,878,734.88 3,495,863.59

    合 计 231,961,957.86 178,277,656.97 53,684,300.89

    减：公司内各地区抵销

    数

    - - -

    总 计 231,961,957.86 178,277,656.97 53,684,300.89

    地区名称

    2008年1-6月四川北方硝化棉股份有限公司2009 年半年度报告

    88

    5、投资收益

    被投资单位名称2009年1-6月2008年1-6月

    江西泸庆硝化棉有限公司 -

    委托投资理财收益 1 0,958.90

    合 计 - 1 0,958.90

    6、资产减值准备明细表

    转回数转销数合计

    一、坏账准备合计 169,568.88 - - - 169,568.88

    其中：应收账款 121,604.30 - - - 121,604.30

    其他应收款 - - - - -

    二、存货跌价准备合计 - - - - - -

    其中：库存商品 - - - - - -

    原材料 - - - - - -

    三、可供出售金融资产减值准备 - - - - - -

    四、持有至到期投资减值准备 - - - - - -

    五、长期股权投资减值准备 - - - - - -

    六、 投资性房地产减值准备 - - - - - -

    七、固定资产减值准备合计 788,042.62 - - - 788,042.62

    其中：房屋、建筑物 87,618.05 - - - 87,618.05

    机器设备 222,330.68 - - - 222,330.68

    八、工程物资减值准备 - - - - - -

    九、在建工程减值准备 - - - - - -

    十、无形资产减值准备 - - - - - -

    其中：专利权 - - - - - -

    商标权 - - - - - -

    十一、商誉减值准备 - - - - - -

    十二、其他 - - - - - -

    合 计 957,611.50 - - - - 957,611.50

    项 目年初数年末数

    本年减少数

    本年计提数

    九、关联方关系及其交易

    （一）关联方关系

    1、关联方的认定标准

    本公司将符合《企业会计准则第36 号—关联方披露》规定的单位或个人认定为关联方，

    本公司的关联方主要包括：四川北方硝化棉股份有限公司2009 年半年度报告

    89

    （1）本公司的母公司及实际控制人；

    （2）本公司的子公司；

    （3）与本公司受同一母公司、实际控制人控制的其他企业；

    （4）对本公司实施共同控制的投资方；

    （5）对本公司施加重大影响的投资方；

    （6）本公司的合营企业；

    （7）本公司的联营企业；

    （8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；

    （9）本公司或本母公司及实际控制人的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；

    （10）本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控

    制或施加重大影响的其他企业。

    2、本公司的母公司

    母公司名称组织机构代码注册地业务性质注册资本

    对本公司

    的持股比

    例

    对本公司

    的表决权

    比例

    泸州北方化学

    工业有限公司

    73163429-3 泸州市高

    坝

    制造、销售军

    用发射药、甲

    纤系列和氯碱

    系列等

    132,300,000 52.21% 52.21%

    3、本公司的最终控制方：

    名称

    组织机构

    代码

    注册地业务性质注册资本

    对本公司

    的持股比

    例

    对本公司

    的表决权

    比例

    中国兵器工业

    集团公司

    73163429-3 北京

    国有资产投资

    及经营管理等

    25,359,910,000 - 73.58%

    注：因泸州北方化学工业有限公司、西安北方惠安化学工业有限公司、中国北方化学工

    业总公司分别持有本公司52.21%、16.26%、5.11%，且该等公司均为兵器集团公司的全资子公

    司，故兵器集团公司对本公司的表决权比例为73.58%。

    4、本公司的子公司四川北方硝化棉股份有限公司2009 年半年度报告

    90

    子公司名称注册地业务性质注册资本

    本公司合计

    持股比例

    本公司合

    计享有的

    表决权比

    例

    组织机构代码

    广州北化凯明

    贸易有限责任

    公司

    广州市

    批发和零售贸易

    （国家专营专控

    项目除外）。批

    发：化工原料

    （含甲苯、二甲

    苯、TDI、硝酸

    、硝化纤维素）

    500万元90% 90% 70822746-2

    江西泸庆硝化

    棉有限公司

    江西省泰

    和县苏溪

    镇

    硝化棉制造、销

    售，精制棉、硝

    酸、硫酸、酒精

    批发、零售（凭

    有效安全生产经

    营许可证经营）

    1000万元97.10% 97.10% 76702893-0

    5、存在控制关系关联方本期注册资本：

    单位名称2009年1月1日本期增加本期减少2009年6月30日

    中国兵器工业集团公司 2 5,359,910,000.00 - - 25,359,910,000.00

    泸州北方化学工业有限公司 1 32,300,000.00 - 132,300,000.00

    广州北化凯明贸易有限责任公

    司

    5 ,000,000.00 - - 5,000,000.00

    江西泸庆硝化棉有限公司 1 0,000,000.00 - - 10,000,000.00

    6、不存在控制关系的关联方

    关联方名称组织机构代码与本公司关系

    西安北方惠安化学工业有限公司及其

    子公司同受实际控制人控制

    泸州北方化学工业有限公司子公司同一母公司

    中国北方化学工业总公司及其子公司同受实际控制人控制

    中国兵器工业集团公司成员单位

    同受实际控制人控制

    （二）定价政策

    本公司从关联方采购的产品或接受的劳务及销售给关联方的产成品等，按照国家物价管

    理部门规定的价格进行结算；若无国家物价管理部门规定的价格，则比照当地的市场价格；四川北方硝化棉股份有限公司2009 年半年度报告

    91

    若无可比的当地市场价格，则经双方协商同意，以合理成本费用加上合理的利润确定产品价

    格或按协议价结算。

    （三）关联方交易

    1、采购货物

    注：合计行关联交易比例=向关联方采购合计/采购总额

    2、接受劳务

    金额

    占公司全

    部同类交

    易的金额

    比例

    金额

    占公司全部同

    类交易的金额

    比例

    工程安装、晒图费、设

    计费、仓储费等 2,455,042.40 4.87% 5 99,476.95 28.75%

    校验费、卫生检测费 38,729.79 78.38% 1 ,211,001.57 97.39%

    合计 2,493,772.19 1.28% 1 ,810,478.52 0.89%

    泸州北方化学工业有

    限公司及其子公司

    西安北方惠安化学工

    业有限公司及其子公

    司

    2009年1-6月2008年1-6月

    关联方名称接受劳务名称

    注：合计行关联交易比例=接受关联方劳务合计/营业成本

    金额

    占公司全

    部同类交

    易的比例

    金额

    占公司全

    部同类交

    易的比例

    能源、包装

    、辅料、氢

    气、氧气、

    液碱等

    25,996,827.89 50.16% 21,051,871.71 69.22%

    能源、精制

    棉、木浆

    18,691,188.19 44.64% 23,261,012.70 45.52%

    酒精

    - - 2,070,690.60 9.64%

    硝化棉

    231,345.30 100.00% -

    合 计 44,688,016.08 32.20% 4 6,383,575.01 20.55%

    泸州北方化学工业

    有限公司及其子公

    司

    西安北方惠安化学

    工业有限公司及其

    子公司

    中国北方化学工业

    公司及其子公司

    中国兵器工业集团

    公司成员单位

    商品名称

    2009年1-6月2008年1-6月

    关联方名称四川北方硝化棉股份有限公司2009 年半年度报告

    92

    3、销售货物

    金额

    占公司全部

    同类交易的

    金额比例

    金额

    占公司全部

    同类交易的

    金额比例

    H型硝化棉、含

    能硝化棉、精

    制棉、酸、废

    料 39,336,491.71

    16.52%

    23,372,978.34

    9.27%

    含能、H型硝化

    棉 9,292,100.83

    4.13%

    2,972,285.97

    1.22%

    H型硝化棉 2,157,902.54

    1.30%

    36,828,277.46

    18.17%

    含能、H型硝化

    棉 20,910,987.83

    9.30%

    17,664,122.65

    0 .07

    71,697,482.91 29.06% 80,837,664.42 32.07%

    2009年1-6月2008年1-6月

    关联方名称商品名称

    合计

    泸州北方化学工业有限

    公司及其子公司

    西安北方惠安化学工业

    有限公司及其子公司

    中国北方化学工业公司

    及其子公司

    中国兵器工业集团公司

    成员单位

    注：合计行关联交易比例=向关联方销售金额合计/营业总收入

    4、关联方应收应付款项余额四川北方硝化棉股份有限公司2009 年半年度报告

    93

    项 目期末数期初数条款和条件

    是否取得

    或提供担

    保

    应收账款

    泸州北方化学工业有限公司及其子公司 7 ,210,281.66 8 5,108.40 无否

    西安北方惠安化学工业有限公司及其子公司 9 84,566.32 23,020.00 无否

    中国北方化学工业公司及其子公司 6 71,309.51 660,973.51 无否

    中国兵器工业集团公司成员单位 1 1,422,393.00 1 2,066,921.60 无否

    合 计 20,288,550.49 12,836,023.51

    应收票据

    泸州北方化学工业有限公司及其子公司 - 5,498,099.96 无否

    中国北方化学工业公司及其子公司 6 50,000.00 2,110,000.00 无否

    中国兵器工业集团公司成员单位 5 ,940,000.00 100,000.00 无否

    合 计 6,590,000.00 7,708,099.96

    预付款项

    泸州北方化学工业有限公司及其子公司 1 49,100.00 1,084,529.14 无否

    合 计 149,100.00 1,084,529.14

    其他应收款

    中国兵器工业集团公司成员单位 400,000.00 无否

    合 计 - 400,000.00

    应付账款

    泸州北方化学工业有限公司及其子公司 6 76,693.44 70,342.28 无否

    西安北方惠安化学工业有限公司及其子公司 3 ,392,912.88 290,072.49

    无否

    中国兵器工业集团公司成员单位 1 68,679.60 无否

    合 计 4,238,285.92 360,414.77

    预收款项

    泸州北方化学工业有限公司及其子公司 6 4,345.83 44,345.83 无否

    中国兵器工业集团公司成员单位 3 91,320.40 -

    合 计 455,666.23 44,345.83

    其他应付款

    泸州北方化学工业有限公司及其子公司 1 ,054,485.37 4 1,051.48 无否

    西安北方惠安化学工业有限公司及其子公司621,850.39 1,601,544.40 无否

    中国北方化学工业公司及其子公司 2 2,595.00

    中国兵器工业集团公司成员单位 6 43,969.25 -

    合 计 2,342,900.01 1,642,595.88

    十、或有事项

    截至2009 年6 月30 日，本公司无需要披露的重大或有事项。

    十一、承诺事项

    截至2009 年6 月30 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。四川北方硝化棉股份有限公司2009 年半年度报告

    94

    十二、资产负债表日后事项

    截至财务报告批准报出日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。

    十三、其他重要事项说明

    1、非货币性资产交换

    无。

    2、债务重组

    无。四川北方硝化棉股份有限公司2009 年半年度报告

    95

    补 充 资 料

    一、非经常性损益

    按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号—非经常性损益

    （2008）》的规定，本公司2009 年1-6 月发生的非经常性损益金额如下：

    项 目 2009年1-6月 2008年1-6月

    非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 207,316.16 248,215.18

    越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 - -

    计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相关，符合国家政

    策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

    1,855,847.78 20,000.00

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - -

    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资

    时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

    - -

    非货币性资产交换损益 - -

    委托他人投资或管理资产的损益 10,958.90

    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - -

    债务重组损益 - -

    企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - -

    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - -

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - -

    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - -

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性

    金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置

    交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投

    资收益

    - -

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - -

    对外委托贷款取得的损益 - -

    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产

    生的损益

    - -

    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整

    对当期损益的影响

    - -

    受托经营取得的托管费收入 - -

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 9,776.17 -137,889.26

    其他符合非经常性损益定义的损益项目 - -

    小 计 2,072,940.11 141,284.82

    减：所得税影响数 34,137.29 13,170.98

    非经常性损益净额 2,038,802.82 128,113.84

    归属于少数股东的非经常性损益净额 54,047.02 1,019.07

    归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 1,984,755.80 127,094.77

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 3,717,900.25 17,723,324.45

    非经常性损益净额对净利润的影响35.75% 0.72%

    注：表中数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。

    金额单位：人民币元四川北方硝化棉股份有限公司2009 年半年度报告

    96

    二、相关财务指标

    按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率及每股

    收益的计算及披露》的要求，本公司计算的2009年1-6月净资产收益率及每股收益如下：

    全面摊薄加权平均基本每股收益稀释每股收益

    2009年1-6月0.98% 0.97% 0 .03 0 .03

    2008年1-6月3.12% 5.94% 0 .11 0 .11

    2009年1-6月0.64% 0.63% 0 .02 0 .02

    2008年1-6月3.10% 5.90% 0 .11 0 .11

    扣除非经常性损益后归属

    于普通股股东的净利润

    净资产收益率每股收益（元/股）

    报告期利润报告期间

    归属于公司普通股股东的

    净利润四川北方硝化棉股份有限公司2009 年半年度报告

    97

    §8 备查文件目录

    8.1 载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。

    8.2 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原件。

    8.3 载有法定代表人签名的2009 年半年度报告及摘要文本。

    8.4 以上备查文件的备置地点：公司证券部。

    法定代表人：张永长

    四川北方硝化棉股份有限公司

    二〇〇九年八月十五日