四川北方硝化棉股份有限公司
SICHUAN NITROCELL CORPORATION
2011年半年度报告
SEMI-ANNUAL REPORT 2011
披露时间：二〇一一年八月十八日
四川北方硝化棉股份有限公司 2011 年半年度报告
重要提示
本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料
不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性
和完整性负个别及连带责任。
公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
公司负责人王立刚、主管会计工作负责人杜永强及会计机构负责人(会计主
管人员)李小容声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。
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四川北方硝化棉股份有限公司 2011 年半年度报告
目 录
第一节 公司基本情况简介......................................... - 3 -
第二节 会计数据和业务数据摘要................................... - 5 -
第三节 股本变动及股东情况....................................... - 7 -
第四节 董事、监事、高级管理人员情况............................ - 11 -
第五节 董事会报告.............................................. - 12 -
第六节 重要事项................................................ - 22 -
第七节 财务报告................................................ - 26 -
第八节 备查文件................................................ - 98 -
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四川北方硝化棉股份有限公司 2011 年半年度报告
第一节 公司基本情况简介
一、公司的法定中英文名称及缩写
公司法定中文名称：四川北方硝化棉股份有限公司
公司法定中文名称缩写：北化股份
公司英文名称：SICHUAN NITROCELL CORPORATION
英文简称：SNC
二、公司法定代表人：王立刚
三、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 魏光源 李小燕
联系地址 四川省成都市锦江工业园区 四川省成都市锦江工业园区
电话 028-85925728 028-85925760
传真 028-85925665 028-85925665
电子信箱 snc2002@163.com snc2002@163.com
四、公司注册地址：四川省泸州市高坝
公司办公地址：四川省成都市锦江工业园三色路209号火炬动力港南区8栋9楼
邮政编码：610063
互联网网址：www.sn-nc.com
公司电子邮箱：snc-office@vip.sina.com
五、公司A股上市交易所：深圳证券交易所
公司A股简称：北化股份
公司A股代码：002246
六、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：公司证券部
七、其它有关资料
公司首次注册登记日期：2002年8月23日
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公司首次注册登记地点：四川省泸州市工商行政管理局
公司变更注册登记日期：2008年7月3日
公司变更注册登记地点：四川省工商行政管理局
公司法人营业执照注册号：510000000064385
公司税务登记号码：510500742254077
公司组织机构代码：74225407-7
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第二节 会计数据和业务数据摘要
一、 主要会计数据和财务指标
单位：元
本报告期末比上年
本报告期末 上年度期末
度期末增减（％）
总资产（元） 860,948,223.26 764,880,076.73 12.56%
归属于上市公司股东的所有者权益（元） 576,067,075.53 606,877,144.74 -5.08%
股本（股） 197,891,024.00 197,891,024.00 0.00%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 2.91 3.07 -5.21%
本报告期比上年同
报告期（1－6 月） 上年同期
期增减（％）
营业总收入（元） 871,967,545.99 572,760,755.56 52.24%
营业利润（元） 31,337,791.80 3,053,825.87 926.18%
利润总额（元） 31,819,023.51 3,306,399.39 862.35%
归属于上市公司股东的净利润（元） 23,646,964.31 2,494,429.00 847.99%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的
23,301,928.47 2,285,874.09 919.39%
净利润（元）
基本每股收益（元/股） 0.1195 0.01 1,095.00%
稀释每股收益（元/股） 0.1195 0.01 1,095.00%
加权平均净资产收益率 （%） 3.81% 0.42% 3.39%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率
3.75% 0.38% 3.37%
（%）
经营活动产生的现金流量净额（元） -35,091,926.69 11,324,779.11 -409.87%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） -0.18 0.06 -400.00%
二、非经常性损益项目
单位：元
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 -1,953.84
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合
468,143.05
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其它营业外收入和支出 15,042.50
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少数股东权益影响额 -15,887.94
所得税影响额 -120,307.93
合计 345,035.84 -
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第三节 股本变动及股东情况
一、股份变动情况表
（一）公司股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
发行 送 公积金
数量 比例 其它 小计 数量 比例
新股 股 转股
一、有限售条件股份 145,628,237 73.59% -145,628,237 -145,628,237 0 0.00%
1、国家持股
2、国有法人持股 145,628,237 73.59% -145,628,237 -145,628,237 0 0.00%
3、其它内资持股
其中：境内非国有
法人持股
境内自然人持
股
4、外资持股
其中：境外法人持
股
境外自然人持
股
5、高管股份
二、无限售条件股份 52,262,787 26.41% 145,628,237 145,628,237 197,891,024 100.00%
1、人民币普通股 52,262,787 26.41% 145,628,237 145,628,237 197,891,024 100.00%
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其它
三、股份总数 197,891,024 100.00% 197,891,024 100.00%
(二) 限售股份变动情况表
公司首次公开发行前已发行股份 145,628,237 股，在限售期满后于 2011 年 6 月 5 日上市
流通，相关信息披露于 2011 年 6 月 1 日的《中国证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网。
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单位：股
报告期解除 本年增加限 报告期末限售股
股东名称 年初限售股数 限售原因 解除限售日期
限售股数 售股数 数
泸州北方化学工
103,324,954 103,324,954 0 0 发行人股份 2011 年 6 月 5 日
业有限公司
西安北方惠安化
32,183,183 32,183,183 0 0 发行人股份 2011 年 6 月 5 日
学工业有限公司
中国北方化学工
10,120,100 10,120,100 0 0 发行人股份 2011 年 6 月 5 日
业集团有限公司
合计 145,628,237 145,628,237 0 0 － －
（三）证券发行与上市情况
公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2008] 657号文核准，首次公开发行4,950万股
人民币普通股，发行价格为6.95元/股。
报告期内，公司没有送股、转增股本、配股、增发新股、非公开发行股票等。
二、股东情况
前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东持股情况表
单位：股
股东总数 17,605 户
前 10 名股东持股情况
持有有限售条 质押或冻结的
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数
件股份数量 股份数量
泸州北方化学工业有限公司 国有法人 52.21% 103,324,954 0 3,512,083
西安北方惠安化学工业有限
国有法人 16.26% 32,183,183 0 1,093,928
公司
中国北方化学工业集团有限
国有法人 5.11% 10,120,100 0 343,989
公司
泸州老窖股份有限公司 国有法人 0.53% 1,042,370 0
境内非国有法
三一集团有限公司 0.24% 482,000 0
人
商洛市秦俑酒精有限责任公 境内非国有法
0.20% 390,805 0
司 人
尚爱军 境内自然人 0.18% 358,300 0
王洁 境内自然人 0.16% 320,000 0
吴开壮 境内自然人 0.15% 297,337 0
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南巧娟 境内自然人 0.15% 290,191 0
前 10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
泸州北方化学工业有限公司 103,324,954 人民币普通股
西安北方惠安化学工业有限公司 32,183,183 人民币普通股
中国北方化学工业集团有限公司 10,120,100 人民币普通股
泸州老窖股份有限公司 1,042,370 人民币普通股
三一集团有限公司 482,000 人民币普通股
商洛市秦俑酒精有限责任公司 390,805 人民币普通股
尚爱军 358,300 人民币普通股
王洁 320,000 人民币普通股
吴开壮 297,337 人民币普通股
南巧娟 290,191 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行 公司前 10 名股东中，前三名股东同属中国兵器工业集团公司控制，其余股东之
动的说明 间，未知是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
备注：
1、2011 年 5 月 6 日，公司股东“中国北方化学工业集团有限公司”经国家工商行政管
理总局批准，更名为“中国北方化学工业集团有限公司”。名称变更后，中国北方化学工业
集团有限公司承继中国北方化学工业集团有限公司在我公司的权益和义务。相关公告披露于
2011 年 7 月 1 日的《中国证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网。
2、根据国务院关于在境内证券市场实施国有股转持的有关政策，依据《境内证券市场
转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》（财企[2009]94 号）规定，自 2009 年 6
月 19 日开始，公司三大国有股东泸州北方化学工业有限公司、西安北方惠安化学工业有限
公司、中国北方化学工业集团有限公司按比例分别冻结了 3,512,083 股、1,093,928 股和
343,989 股，总计冻结 495 万股。2011 年 7 月，上述股份分别被解除冻结并陆续向全国社
会保障基金理事会划转，截止 2011 年 7 月 31 日，股份划转工作已完成。
三、公司控股股东及实际控制人情况
（一）变更情况
报告期内，公司的控股股东和实际控制人未发生变化。
（二）控股股东及实际控制人具体情况
截至报告期末，泸州北方化学工业有限公司是公司第一大股东，持有公司 103,324,954
股，占公司股份总数的 52.21%。
泸州北方化学工业有限公司成立于 2001 年 10 月 24 日，是隶属于兵器集团的国有独资
有限责任公司，注册资本为 13,230 万元，法定代表人为赵其林，注册地及主要生产经营地
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四川北方硝化棉股份有限公司 2011 年半年度报告
为四川省泸州市高坝。泸州北方现拥有 8 个全资、合资、控股子公司，1 个产品研究所，1
个工程设计研究院，其主营业务为生产销售发射药、甲基纤维素、乙基纤维素、羟丙基甲基
纤维素、羟乙基纤维素、氢氧化钠、三氯甲烷、四氯化碳等。
公司第一大股东泸州北方化学工业有限公司和第二大股东西安北方惠安化学工业有限
公司均是中国北方化学工业集团有限公司的全资子公司，中国北方化学工业集团有限公司是
公司间接控股股东。
中国北方化学工业集团有限公司成立于 1988 年 11 月，注册资本 40,000 万元，法定代
表人罗世平，注册地及主要经营地为北京市海淀区紫竹院路 81 号院 3 号楼北方地产大厦 11
层，主营业务为销售民爆器材，开发、组织生产和销售军用火炸药、军用防护器材，以及开
发、组织生产和销售化工原料、化工产品塑料和橡胶制品、轻工产品、建筑材料、化工机械
设备等。
中国北方化学工业集团有限公司是中国兵器工业集团公司的全资子公司，中国兵器工业
集团公司是公司的实际控制人。
中国兵器工业集团公司于 1999 年 7 月成立，注册资本为 2,535,991 万元，法定代表人
张国清，注册地为北京市西城区三里河路 46 号，企业性质为国有独资公司，是中央直属国
有特大型骨干企业集团，主要承担各种军品的研制、生产，面向陆、海、空、二炮部队等全
军各军兵种服务，在我国国防现代化建设中发挥着基础性的战略地位和作用；生产经营的民
品主要有汽车及零部件、工程机械、爆破器材、精细化工、石油化工、光电信息产品、医药
环保产品、新型材料等。兵器集团致力于建设成国际一流的防务集团和国家重型装备、特种
化工、光电信息的重要产业基地。
（三）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
中国兵器工业集团公司
100%
中国北方化学工业集团有限
公司
有限公司
100% 100%
泸州北方化学工业 西安北方惠安化学
有限公司 5.11% 工业有限公司
52.21% 16.26%
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第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
报告期内，公司董事、监事及高级管理人员未持公司股份，此前也无持公司股份的情
形。
二、董事、监事、高管变更情况
报告期内，公司董事、监事及高级管理人员未发生变更。
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第五节 董事会报告
一、报告期内经营情况
（一） 总体经营情况
2011年，宏观经济形势复杂，公司面对原材料价格波动大、产品市场需求减少、成本大
幅上升、环保压力增大等严峻形势，通过扎实经营、积极运作，营业收入和净利润均实现了
历史较好水平，继续巩固了全球第一的行业领军地位。
公司上半年生产硝化棉相关产品20978吨，同比减少4.19%；销售硝化棉相关产品19124
吨，同比减少11.48%；实现外贸4176吨，同比减少11.58%；实现营业收入87197万元，同比
增长52.24%；实现利润总额3182万元，同比增盈2851万元,增长862.35%。净资产收益率3.81%，
同比增加3.39个百分点；全员劳动生产率7.06万元/人年，同比增长85.3%。
报告期内，国际经济形势依然动荡，市场需求疲软；在国家宏观政策严厉调控下，房地
产行业增长减缓、汽车行业销量增速逐月降低，硝化棉的下游行业相关家具、涂料行业增长
回落，国内硝化棉市场需求减少约15%，市场竞争十分激烈，大宗原材料棉短绒价格逐步下
调，产品成本同比上升、环比下降，产品价格下调压力增大，市场观望气氛较重，生产经营
难度进一步增大。公司狠抓市场运作，销售毛利率同比提升，效益增长明显。
报告期内，为有效化解经营风险，公司调整竞争策略，加速棉短绒去库存化，继续深化
与供应商的合作，积极探索新的采购模式；产品市场上，继续强化营销策略，实施差异化营
销策略，根据品质、区域、目标客户以及竞争对手情况实行组合营销策略，实施价格阻击战，
有计划、有步骤、有措施、有目标地撤退，构建市场战略屏障，巩固市场主导地位。公司精
心策划，加大了对木浆粕硝化棉产品的市场开发力度，制订了专项激励政策，先后与多家国
际客户签订了合作协议。面对部分客户资金紧张的现状，公司严控应收账款风险，建立了客
户风险预警机制，规范了销售异地库报表的编制和分析，加强预算管理、保障供给、合理调
控，应收账款款期较上年同期缩短了 20%。
报告期内，公司以“调结构、推新品、促发展”为主线，立足战略定位，突出发展重点，
全力推进新品研发，以纤维素系列产品研发作为形成核心竞争力的主攻方向，重点开展木浆
粕硝化棉、竹浆硝化棉和醋酸丁酸纤维素（CAB）的研发工作，技术攻关取得显着进展，申
报的 4 项工艺技术发明专利获得受理。
公司积极履行社会责任，在节能减排上开展了一系列卓有成效的工作，认真执行监管要
求，确保现有环保设施运行正常，根据达标水平以排定产，合理衔接产销，调整品种结构，
保证各项污染物达标排放。各项节能减排项目有序推进，硫酸制备等更新改造项目完成了单
机试车、联动试车、投料试车和装置的考核验收，并已交付试生产，相关项目建成后，废热、
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废水回收将取得明显成效，现场环境整治成效明显，基本实现废物资源化。
报告期内，公司把全面推进的精益化生产、精细化管理和合理化建议作为现场管理重点，
优化业务流程，采用设置 KPI 关键绩效考核指标模式；以班组管理和现场管理为依托，以打
造样板基地为活动载体，组织班组长培训和到优秀企业借鉴学习。公司进一步强化审计监察
功能，继续完善工作机制，定期对关联交易、对外投资、重大合同、募集资金、信息披露等
进行专项审计，并加强了对采购、加工、劳务及工程建设等的监督评审，先后组织专业审计
人员对工程项目进行了监督检查，进一步规范内控管理。公司持续推行“人才强企”战略，
强化考核与激励，根据部门工作职责调整，重新修订工作条例，建立起规范、科学、高效的
考核管理体系，确定了量化、细化、个性化的考核标准，创新考核激励模式，充分调动员工
的积极性和创造性；同时加大培训教育，上半年组织对法律法规、业务流程再造、市场分析
等多方面的业务培训 29 批次，推进全年目标任务的分解和落实。公司通过奋力拼搏，逆势
而进，经营管理工作取得积极效果，上半年无重大安全、环保、质量事故，无质量投诉事件，
实现了稳健发展。
（二）主营业务及经营状况
公司自成立以来，一直从事硝化棉产品的研发、生产与销售。公司提供包括H型硝化棉、
L型硝化棉、含能硝化棉在内的70余种不同规格型号的行业内最齐全的硝化棉产品，广泛用
于涂料、油墨、赛璐珞制品、体育用品、化妆品、皮革亮光剂、推进剂、发射药、炸药等各
个领域。公司的控股子公司广州北化凯明贸易有限责任公司经销的TDI产品主要用作聚氨酯
软质泡沫、涂料、橡胶、纤维、胶粘剂的原料，广泛应用于汽车制造、建筑、制冷、交通运
输、机电、石油化工、矿山机械、航空、医疗、农业、合成革、织物等领域，
1、主营业务分行业、产品情况表
单位：万元
主营业务分行业情况
毛利率比上
毛利率 营业收入比上 营业成本比上
分行业或分产品 营业收入 营业成本 年同期增减
（%） 年同期增减（%）年同期增减（%）
（%）
化学原料及化学制
87,172.02 76,594.70 12.13% 56.19% 50.30% 3.44%
品制造业
主营业务分产品情况
含能硝化棉 4,373.04 3,962.01 9.40% 19.86% 41.17% -13.67%
H 型硝化棉 34,945.68 25,885.75 25.93% 57.11% 33.25% 13.27%
L 型硝化棉 1,028.45 677.63 34.11% 4.14% 8.85% -2.85%
硝化棉溶液 1,736.47 1,567.97 9.70% 3.90% -0.82% 4.29%
TDI 经销 25,332.82 24,844.85 1.93% 1.67% 2.28% -0.59%
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液体化工等产品经
19,755.56 19,656.49 0.50% 15,376.35% 13,562.67% 13.21%
销
报告期内，公司主营业务收入比上年同期增加56.19%，主要原因系硝化棉产品售价同
比上涨，同时控股子公司广州北化凯明贸易有限责任公司新开拓业务，液体化工等产品经销
营业收入增加15,376.35%。主营业务成本上升是由于公司原材料价格同比上涨。公司产品毛
利率H型硝化棉、硝化棉溶液因产品市场运作较好而有所上升，其它产品毛利率则由于成本
同比涨幅高于售价涨幅，有所下降。
2、主营业务分地区情况
单位：万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
西南片区 2,848.62 -41.28%
西北片区 729.10 -57.83%
华东片区 9,880.42 -46.23%
华南片区 61,008.52 159.15%
华北片区 5,686.79 45.63%
国外市场 7,018.57 105.75%
合 计 87,172.02 56.19%
分地区情况看，西南片区营业收入比上年下降了 41.28%，主要原因为公司本年未对外
销售精制棉所致；西北片区营业收入同比下降 57.83%，主要原因为含能硝化棉销量下降所
致，华东片区营业收入同比下降 46.23%，主要原因是报告期内华东片区未经销 TDI，导致
收入下降较多；华南片区营业收入上涨 159.15%，主要原因是经销 TDI、液体化工等产品收
入同比上升较多；华北地区营业收入同比上升 45.63%，主要原因为含能硝化棉销量上升所
致；国外市场营业收入同比上升 105.75%，主要原因是硝化棉产品售价同比上涨。
3、 财务指标变动情况
单位：万元
本报告期比上年
指标 报告期（1－6 月） 上年同期
同期增减（％）
营业总收入（元） 87,196.75 57,276.08 52.24%
营业利润（元） 3,133.78 305.38 926.18%
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利润总额（元） 3,181.90 330.64 862.35%
归属于上市公司股东的净利润（元） 2,364.70 249.44 847.99%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
2,330.19 228.59 919.39%
益后的净利润（元）
公司2011年上半年营业收入同比增长52.24%是由于硝化棉相关产品价格同比上涨，以
及新增液体化工等经销产品营业收入所致。由于市场运作较好，营业利润、利润总额在去年
基数较低的情况下均大幅上涨。
4、公司资产、负债构成情况
单位：万元
项 目 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日 同比增减
货币资金 16,098.58 18,821.87 -14.47%
应收账款 9,404.91 5,160.23 82.26%
预付账款 8,887.77 10,272.44 -13.48%
存 货 16,484.93 11,569.43 42.49%
固定资产 24,341.54 25,376.76 -4.08%
在建工程 4,506.11 2,587.97 74.12%
应付账款 6,655.01 4,874.23 36.53%
预收账款 5,001.67 6,727.85 -25.66%
应收账款期末余额比期初余额增加82.26%，主要原因是销售收入大幅增加所致；存货
期末余额比期初余额增加42.49%，主要原因是受通货膨胀的影响，导致原材料库存成本及
库存商品成本增幅较大；在建工程期末余额比期初余额增加74.12%，其主要原因是为提高
环保治理水平，相关节能减排项目的陆续实施。应付账款期末余额比期初余额增加36.53%，
其主要原因是未结算的货款增加所致。
5、公司期间费用情况
单位：万元
项 目 2011 年（1－6 月） 上年同期 同比增减
销售费用 3,598.00 2,306.94 55.96%
管理费用 3,339.43 2,191.14 52.41%
财务费用 96.82 -39.95 -342.36%
销售费用比上期金额增加55.96%，其主要原因是本期销售收入增加导致销售服务费、
- 15 -
四川北方硝化棉股份有限公司 2011 年半年度报告
运输费、装卸费等增长所致。管理费用比上期增加52.41%，其主要原因是本期研究开发费
同比增加所致。财务费用比上期金额增加342.36%，其主要原因是本期短期借款增加导致利
息支出增加。
6、公司现金流情况
单位：万元
项目 2011 年（1－6 月） 上年同期 同比增减
一、经营活动产生的现
-3,509.19 1,132.48 -409.87%
金流量净额
二、投资活动产生的现
-2,478.45 -2,988.91 -17.08%
金流量净额
三、筹资活动产生的现金
3,283.57 -11.65 -28273.03%
流量净额
经营活动产生的现金流量净额为-3509.19万元是由于：原材料价格同比上涨，现金流出
增大；现金流入因产品售价同比上涨而增长，但为确保市场运作效果，在可控风险的情况下
应收帐款有所增加，导致现金流入低于现金流出。投资活动产生的现金流量净额为-2,478.45
万元是由于报告期内支付技改项目、募投项目等。筹资活动产生的现金流量净额3,283.57万
元主要是由于报告期内向银行短期信用贷款所致。
（三）公司控股公司的经营情况及业绩分析
1、江西泸庆硝化棉有限公司
注册资本1000万元，经营范围：民用硝化棉制造、销售，废酸处理（凭有效许可证经营），
以上项目的硝化棉进出口业务，工业用水、蒸汽制造、销售（国家有专项规定的除外）。报
告期末总资产3667.99万元，净资产1815.78万元，实现营业收入5637.60万元，同比增加
45.97%；实现利润总额398.66万元。
2、广州北化凯明贸易有限责任公司
注册资本500万元，经营范围：批发和零售贸易（国家专营专控项目除外），批发：化
工原料（含甲苯、二甲苯、TDI、硝酸、硝化纤维素）。报告期末总资产5195.37万元，净资
产530.86万元，实现营业收入49238.91万元，同比增加65.76%；实现利润总额39.77万元。
二、报告期内的投资情况
（一）募集资金使用情况
公司于 2008 年 5 月 27 日和 28 日向社会公开发行 4950 万股人民币普通股，募集资金总
额人民币 344,025,000.00 元，实际募集资金净额为人民币 314,788,641.88 元，中瑞岳华会计
- 16 -
四川北方硝化棉股份有限公司 2011 年半年度报告
师事务所有限公司出具中瑞岳华验字[2008]第 2054 号《验资报告》。
单位：万元
募集资金总额 31,478.86
本报告期投入募集资金总额 1,781.70
报告期内变更用途的募集资金总额 0.00
累计变更用途的募集资金总额 12,548.00
已累计投入募集资金总额 16,493.20
累计变更用途的募集资金总额比例 39.86%
是否
项目可
已变 募集资 截至期 截至期末 是否
项目达到预 本报告 行性是
承诺投资项目和超募 更项 金承诺 调整后投资 本报告期投 末累计 投资进度 达到
定可使用状 期实现 否发生
资金投向 目(含 投资总 总额(1) 入金额 投入金 (%)(3)＝ 预计
态日期 的效益 重大变
部分 额 额(2) (2)/(1) 效益
化
变更)
承诺投资项目
西安基地扩能改造项 14,765. 11,618. 2010 年 12 月
是 12,515.00 1,334.81 92.83% 0.00 是 否
目 00 11 31 日
15000 吨/年高品质硝 18,094. 4,875.0 2010 年 12 月
是 4,992.00 446.89 97.66% 704.00 是 否
化棉项目 00 9 31 日
12,548. 2010 年 06 月 不 适
11500 吨/年 PAC 项目 是 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00 是
00 30 日 用
1,933.0 2009 年 06 月 不 适
研发中心建设项目 是 1,933.00 0.00 0.00 0.00% 0.00 是
0 30 日 用
47,340. 16,493.
承诺投资项目小计 - 19,440.00 1,781.70 - - 704.00 - -
00 20
超募资金投向
归还银行贷款（如有） - 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% - - - -
补充流动资金（如有） - 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% - - - -
超募资金投向小计 - 0.00 0.00 0.00 0.00 - - 0.00 - -
47,340. 16,493.
合计 - 19,440.00 1,781.70 - - 704.00 - -
00 20
未达到计划进度或预 1、公司已终止了 11500 吨/年 PAC 项目；
计收益的情况和原因 2、2011 年 3 月 4 日，公司第二届第四次董事会审议通过《关于变更募集资金用途暨关联交易公告》，
（分具体项目） 拟终止研发中心建设项目，该议案将提交公司股东大会审议通过。
1、鉴于 PAC（聚阴离子纤维素醚）市场环境发生重大变化，供大于求矛盾突出，公司计划的年产
11500 吨生产能力建成后不具备规模优势，本着对股东负责的原则，公司有效规避投资风险,提高募
项目可行性发生重大 集资金使用效率，2009 年第一次临时股东大会审议批准，公司终止了 11500 吨/年 PAC 项目。
变化的情况说明 2、研发中心建设项目定位为纤维素及其衍生物的研究开发，随着公司发展特种化工、纤维素及其
衍生物等相关多元化的战略目标更加明晰，原规划设计与公司发展需求明显匹配不足。公司拟非公
开发行股票募集资金收购 TDI 股权及增资用于项目扩建、收购特种泵阀业务股份及增资用于项目
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四川北方硝化棉股份有限公司 2011 年半年度报告
扩建，公司正处于业务发展、转型的关键时期，短期内难以形成较为可行、具备前瞻性的实施方案，
为尽快发挥募集资金效益，拟终止原研发中心项目建设。
3、经 2011 年第三次临时股东大会审议批准，公司对因变更募集资金投资项目结余的募集资金，在
预留 11,201.40 万元拟收购襄樊五二五泵业有限公司股权后，使用了剩余 3,644.04 万元结余募集资
金永久性补充流动资金。
超募资金的金额、用途
不适用
及使用进展情况
募集资金投资项目实
不适用
施地点变更情况
适用
1、2008 年 11 月 19 日，2008 年第一次临时股东大会审议批准，公司调整 15000 吨/年高品质木浆
募集资金投资项目实 粕硝化棉项目实施方式，由新建改为改扩建，项目投资总额从 18094 万元调整为 4992 万元。
施方式调整情况 2、2009 年 11 月 24 日，2009 年第一次临时股东大会审议批准，公司调整西安基地扩能改造项目实
施内容，项目投资总额从 14765 万元调整为 12515 万元，调整后，产能水平、实施进度、实际效果、
完成时间与原方案一致。
适用
募集资金投资项目先
2008 年 11 月 25 日，第一届第十八次董事会审议批准，以募集资金置换 15000 吨/年高品质木浆粕
期投入及置换情况
硝化棉项目配套设施的先期投入资金，置换资金总额为 561.13 万元。
适用
1、2010 年 12 月 21 日，2010 年第二次临时股东大会审议批准，使用不超过 13000 万元闲置募集
用闲置募集资金暂时 资金暂时补充流动资金，该项资金已于 2011 年 5 月 31 日之前归还募集资金专户；
补充流动资金情况 2、2011 年 6 月 16 日，2011 年第三次临时股东大会审议批准，计划在股东大会审议通过之日起六
个月内使用不超过 11000 万元闲置募集资金暂时补充流动资金，截至 2011 年 6 月 30 日，公司已
使用 10144 万募集资金补充流动资金。
适用
项目实施出现募集资
公司因调整 15000 吨/年高品质木浆粕硝化棉项目、西安基地扩能改造项目实施方式以及终止 11500
金结余的金额及原因
吨/年 PAC 项目，募集资金出现结余。
尚未使用的募集资金 部分尚未使用的募集资金在股东会审议批注额度内暂时补充流动资金，其余未使用的募集资金存放
用途及去向 募集资金专户。
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无。
情况
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四川北方硝化棉股份有限公司 2011 年半年度报告
（二）变更募集资金投资项目情况表
单位：万元
变更
后的
项目
截至期末 截至期末
变更后项目 本报告期 项目达到预定 本报告 是否达 可行
对应的原承诺 实际累计 投资进度
变更后的项目 拟投入募集 实际投入 可使用状态日 期实现 到预计 性是
项目 投入金额 (%)(3)=(2)/
资金总额(1) 金额 期 的效益 效益 否发
(2) (1)
生重
大变
化
西安基地扩能 西安基地扩能 2010 年 12 月
12,515.00 1,334.81 11,618.11 92.83% 0.00 是 否
改造项目 改造项目 31 日
改扩建 15000 吨 新建 15000 吨/
2010 年 12 月
/年高品质木浆 年高品质木浆 4,992.00 446.89 4,875.09 97.66% 704.00 是 否
31 日
粕硝化棉项目 粕硝化棉项目
合计 - 17,507.00 1,781.70 16,493.20 - - 704.00 - -
1、鉴于西安基地扩能改造项目实施实施过程中，项目周边功能规划发生变化，公司从客观实际出发，经
过审慎评估与论证，为提高募集资金使用效率和效果，经 2009 年第一次临时股东大会审议批准，调整西
安基地扩能改造项目实施内容，项目投资总额从 14765 万元调整为 12515 万元。
变更原因、决策 2、鉴于外部环境的变化、资源供应影响和内部技术的进步，结合对全球硝化棉行业发展的研究判断，公
程序及信息披 司及时调整战略目标，在不扩大产能的前提下，实现产品结构的调整和升级, 经 2008 年第一次临时股东
露情况说明(分 大会审议批准，15000 吨/年高品质木浆粕硝化棉项目的实施方式由新建变更为改扩建，项目投资总额从
具体项目) 18094 万元调整到 4992 万元。
3、鉴于 PAC 市场环境发生重大变化，供大于求矛盾突出，11500 吨/年 PAC 项目即使建成后也不具备规
模优势，本着对股东负责的原则，有效规避投资风险，经 2009 年第一次临时股东大会审议批准，终止 11500
吨/年 PAC 项目。
未达到计划进
度或预计收益
无。
的情况和原因
(分具体项目)
变更后的项目
可行性发生重 西安基地扩能改造项目、改扩建 15000 吨/年高品质木浆粕硝化棉项目变更后，两个项目的可行性未发生
大变化的情况 变化。
说明
三、经营成果与计划比较
公司曾在《2011 年第一季度季度报告》中预计“2011 年 1-6 月归属于上市公司股东的
净利润比上年同期增长幅度为 730-760%”。 2011 年 7 月 15 日，公司发布《2011 半年度业
绩预告修正公告》，修正后预计“2011 年 1-6 月归属于上市公司股东的净利润修正后比上年
同期增长：830%-860%”，报告期内归属于上市公司所有者的净利润同比实际增长 847.99%，
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四川北方硝化棉股份有限公司 2011 年半年度报告
与该修正预测不存在差异。
截至目前，董事会未就公司在《2010 年年度报告》中披露的 2011 年度经营计划提出过
修改。
四、下半年工作展望
2011 年下半年，国内外环境仍然极为复杂，不确定性、不可控因素较多,在宏观环境和
行业运行态势的影响下，公司面临的形势依然严峻。不利因素方面：一是经济形势严峻，不
可控因素增多；二是市场需求下降是下半年生产经营的最大威胁；三是短期内消化库存棉短
绒困难。同时，公司仍然有许多有利条件：一是资源充足，市场话语权地位稳固，尤其在高
端市场和特殊产品市场优势明显；二是上半年取得的较好经营业绩为下半年的生产经营工作
创造了良好的经营条件；三是环保本质条件明显改善，一批节能减排项目即将发挥作用；四
是精益化生产、精细化管理、合理化建议会取得实效。
公司将加强以下重点工作：一是在全力价格阻击撤退中巩固市场占用率，以木浆粕硝化
棉和硝基漆片占领市场制高点，通过高端和特殊产品市场来弥补因价格而流失的低端市场，
以价量调整实现产品效益最大化。持续委托加工去棉短绒库存化，尽快减少经营风险，全方
位寻求原料资源，合理配搭采购，提高公司的综合效益。二是精心组织工程项目建设，包括
一批节能减排项目，促使其在下半年早见成效；进一步促进高品质木浆粕硝化棉生产线和西
安基地扩能改造项目发挥效能。三是加快产品研发进度，开展 CAB 项目论证工作；开展木浆
粕硝化棉生产含能棉的工艺研究；力争在生产线上制造出相应品号的硝化级竹浆，增强公司
技术储备能力。
五、利润分配情况
1、2010 年度利润分配方案方案的执行情况
公司 2011 年 5 月 16 日召开的公司 2010 年年度股东大会审议通过 2010 年度权益分派
方案，即每 10 股派 3.00 元人民币现金（含税）。2011 年 6 月 23 日，公司实施并完成 2010
年度权益分派。
2、2011 年半年度的利润分配预案、公积金转增股本预案
公司 2011 年半年度不进行利润分配，也不实施公积金转增股本。
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四川北方硝化棉股份有限公司 2011 年半年度报告
六、对 2011 年 1-9 月经营业绩的预计
2011 年 1-9 月预计的经营业绩 归属于上市公司股东的净利润比上年同期增长 50%以上
归属于上市公司股东的净利润比上年同期增长幅度
120.00% ～～ 150.00%
2011 年 1-9 月净利润同比变动 为：
幅度的预计范围 预计 2011 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润与上年同期相比增长幅度为：
120%~150%。
2010 年 1-9 月经营业绩 归属于上市公司股东的净利润（元）： 11,709,136.51
去年同期业绩基数相对较低，2011 年以来公司继续强化了产品市场营销、稳定产品价格，
业绩变动的原因说明
经营业绩有所改善。
- 21 -
四川北方硝化棉股份有限公司 2011 年半年度报告
第六节 重要事项
一、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、报告期内，公司未发生破产重整等相关事项。
报告期内未发生重大出售资产、吸收合并事项。
三、报告期末，公司未有参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货
公司等事项，也未持有其它上市公司股权重大担保。
四、报告期内，公司未发生收购及出售资产、企业合并事项。
五、报告期内，公司未出台股权激励方案。
六、报告期内，公司无任何形式的对外担保，也无以前期间发生但延续到报告
期末的对外担保事项。独立董事对公司担保出具了专项说明，独立意见如下：
报告期内，公司不存在为股东、股东的控股子公司、股东的附属企业及本公司持股 50%以
下的其它关联方、任何非法人单位或个人提供担保的情况； 不存在控股股东及其它关联方非正
常占用公司资金的情况；2011 年上半年公司无任何形式的对外担保，也无以前期间发生但延续
到报告期的对外担保事项。
具体内容披露于 2011 年 8 月 18 日的巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。
七、委托理财事项
报告期内，公司未发生委托理财事项。
八、重大合同及其履行情况
（一）报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的托管、承包、租赁其它
公司资产或其它公司托管、承包和租赁公司资产的重大事项。
（二）报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的重大担保事项。
（三）报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的委托他人进行现金资产
管理的事项。
九、承诺事项履行情况
（一）公司实际控制人中国兵器工业集团公司、控股股东泸州北方化学工业有限公司出具了
避免与公司发生同业竞争的《承诺函》。
（二）控股股东泸州北方化学工业有限公司、间接控股股东中国北方化学工业集团有限公司、
第二大股东西安北方惠安化学工业有限公司承诺：自股票上市之日起三十六个月内，不转让或者
委托他人管理其已直接和间接持有的发行人股份，也不由发行人收购该部分股份。
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四川北方硝化棉股份有限公司 2011 年半年度报告
公司实际控制人及股东严格遵守上述承诺事项。
十、受监管部门处罚情况
报告期内，公司、公司董事、监事、高级管理人员、发起人股东、实际控制人均未受到司法
纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处
罚、证券市场禁入、深交所公开谴责的情形。
十一、接待调研情况
公司继续加强了投资者关系管理，举行了 2010 年年度报告说明会并参加了四川地区上市公
司 2010 年年度报告网上集体说明会，通过邮件、电话、现场接待等多种方式保证了与投资者之间
的顺畅交流。
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
东方证券、山西证 谈论的主要内容为公司已公开披露
2011 年 04 月 21 日 成都办公楼 实地调研
券、长江证券 信息，公司未提供资料。
宏源证券、工银瑞信 谈论的主要内容为公司已公开披露
2011 年 04 月 28 日 成都办公楼 实地调研
基金 信息，公司未提供资料。
谈论的主要内容为公司已公开披露
2011 年 05 月 10 日 成都办公楼 实地调研 江苏瑞华投资
信息，公司未提供资料。
谈论的主要内容为公司已公开披露
2011 年 05 月 18 日 成都办公楼 实地调研 华泰联合证券
信息，公司未提供资料。
谈论的主要内容为公司已公开披露
2011 年 06 月 29 日 成都办公楼 实地调研 中信证券
信息，公司未提供资料。
十二、报告期内的公告索引
披露日期 公告编号 主要内容 披露媒体
1月5日 2011-001 公司重大事项停牌公告 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网
2011-002 第二届第二次董事会决议公告 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网
1 月 11 日 2011-003 关于 2010 年日常关联交易超出预计的公告 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网
2011-004 2011 年第一次临时股东大会通知 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网
1 月 12 日 2011-005 关于重大事项进展公告 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网
1 月 19 日 2011-006 关于重大事项进展公告 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网
1 月 26 日 2011-008 关于重大事项进展公告 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网
2011-009 关于 2011 年第一次临时股东大会决议公告 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网
1 月 27 日
2011-010 关于延期复牌的公告 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网
1 月 28 日 2011-011 关于2010 年业绩预告的修正公告 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网
2月1日 2011-012 关于无偿受托建设某项目暨关联交易公告 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网
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四川北方硝化棉股份有限公司 2011 年半年度报告
2011-013 第二届第三次董事会决议公告 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网
2011-014 2011 年第二次临时股东大会通知 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网
2 月 10 日 2011-015 关于重大事项进展公告 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网
2 月 16 日 2011-016 关于重大事项进展公告 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网
2 月 17 日 2011-017 第二次临时股东大会提示性公告 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网
2 月 22 日 2011-018 第二次临时股东大会决议公告 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网
2 月 23 日 2011-019 重大事项进展公告 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网
2 月 25 日 2011-020 2010 年度业绩快报 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网
2011-021 有关整改事项的公告 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网
3月2日
2011-022 重大事项进展公告 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网
2011-023 第二届第四次董事会决议 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网
非公开发行股份募集资金投资项目可行性
中国证券报、证券时报、巨潮资讯网
分析报告
前次募集资金使用情况专项审核报告 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网
3月8日 2011-024 第二届第二次监事会决议 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网
2011-025 非公开发行股票预案 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网
2011-026 变更募集资金用途暨关联交易的公告 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网
非公开发行股票募集资金收购股权暨关联
2011-027 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网
交易公告
3 月 11 日 2011-028 股票交易异常波动公告 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网
2011-028 第二届第五次董事会决议公告 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网
2011-029 第二届第三次监事会决议公告 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网
2011-030 2010 年度报告摘要 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网
2010 年度报告全文、2010 年度审计报告、
4 月 20 日 关于关联方占用上市公司资金的专项报告、
巨潮资讯网
《2010 年度内部控制自我评价报告》、 2010
年度社会责任报告》、
2010 年募集资金存放与使用情况的专项说
2011-031 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网
明
2011-032 2011 年日常关联交易预计公告 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网
2011-033 2010 年度股东大会通知 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网
4 月 27 日 2011-035 2011 年第一季度报告正文 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网
- 24 -
四川北方硝化棉股份有限公司 2011 年半年度报告
2011 年第一季度报告全文 巨潮资讯网
4 月 29 日 2011-034 2010 年度报告网上说明会提示性公告 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网
5 月 10 日 2011-036 2010 年度股东大会提示性公告 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网
5 月 14 日 2011-037 2010 年度股东大会决议公告 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网
首次公开发行前已发行股份上市流通提示
2011-038 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网
性公告
关于归还暂时用于补充流动资金的闲置募
2011-039 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网
集资金的公告
2011-040 第二届第七次董事会决议公告 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网
6月1日 2011-041 第二届第五次监事会决议公告 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网
关于将节余募集资金变更为永久性补充流
2011-042 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网
动资金的公告
2011-043 闲置募集资金暂时补充流动资金公告 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网
2011-044 2011 年第三次临时股东大会通知 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网
6月6日 2011-045 举行 2010 年年度报告网上集体说明会公告 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网
6 月 14 日 2011-046 2011 年第三次临时股东大会提示性公告 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网
6 月 16 日 2011-047 2010 年度权益分派实施公告 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网
6 月 17 日 2011-048 2011 年第三次临时股东大会决议公告 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网
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四川北方硝化棉股份有限公司 2011 年半年度报告
第七节 财务报告
一、财务报表
资产负债表
编制单位：四川北方硝化棉股份有限公司 2011 年 06 月 30 日 单位：元
期末余额 年初余额
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 160,985,833.49 144,921,145.17 188,218,671.91 182,970,360.54
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 40,293,891.70 35,333,795.70 4,190,017.00 3,765,017.00
应收账款 94,049,126.70 96,556,750.35 51,602,292.51 52,759,666.42
预付款项 88,877,665.22 81,643,018.10 102,724,435.50 58,817,520.74
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其它应收款 3,921,975.16 3,520,439.29 3,085,050.54 2,106,046.29
买入返售金融资产
存货 164,849,319.10 138,015,860.49 115,694,314.10 103,220,161.81
一年内到期的非流动资产
其它流动资产
流动资产合计 552,977,811.37 499,991,009.10 465,514,781.56 403,638,772.80
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 7,371,440.70 25,039,022.17 7,880,724.63 25,548,306.10
投资性房地产
固定资产 243,415,458.68 231,831,260.43 253,767,568.42 242,183,940.17
在建工程 45,061,073.84 45,061,073.84 25,879,708.45 25,244,373.96
工程物资 2,294,463.29 2,294,463.29 4,033,858.18 4,033,858.18
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 5,175,568.42 5,236,338.28
开发支出
商誉 95,935.53 95,935.53
长期待摊费用
递延所得税资产 4,556,471.43 3,624,576.58 2,471,161.68 1,865,505.35
其它非流动资产
非流动资产合计 307,970,411.89 307,850,396.31 299,365,295.17 298,875,983.76
资产总计 860,948,223.26 807,841,405.41 764,880,076.73 702,514,756.56
流动负债：
短期借款 90,000,000.00 90,000,000.00
向中央银行借款
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四川北方硝化棉股份有限公司 2011 年半年度报告
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 66,550,123.90 53,698,756.59 48,742,321.13 42,948,346.89
预收款项 50,016,637.05 27,822,340.85 67,278,544.21 20,390,470.44
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 26,993,084.12 24,560,836.79 15,730,615.53 14,419,694.80
应交税费 5,114,980.54 4,930,977.43 8,590,359.63 8,059,001.63
应付利息
应付股利 167,846.62 167,846.62
其它应付款 36,194,965.71 31,098,761.03 7,556,360.39 6,691,352.42
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其它流动负债
流动负债合计 275,037,637.94 232,111,672.69 148,066,047.51 92,508,866.18
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其它非流动负债 8,646,666.67 8,646,666.67 8,840,000.00 8,840,000.00
非流动负债合计 8,646,666.67 8,646,666.67 8,840,000.00 8,840,000.00
负债合计 283,684,304.61 240,758,339.36 156,906,047.51 101,348,866.18
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 197,891,024.00 197,891,024.00 197,891,024.00 197,891,024.00
资本公积 270,473,300.70 268,188,642.68 270,473,300.70 268,188,642.68
减：库存股
专项储备 11,493,338.18 8,949,213.12 6,583,064.50 4,576,268.86
盈余公积 25,504,837.72 25,504,837.72 25,504,837.72 25,504,837.72
一般风险准备
未分配利润 70,704,574.93 66,549,348.53 106,424,917.82 105,005,117.12
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 576,067,075.53 567,083,066.05 606,877,144.74 601,165,890.38
少数股东权益 1,196,843.12 1,096,884.48
所有者权益合计 577,263,918.65 567,083,066.05 607,974,029.22 601,165,890.38
负债和所有者权益总计 860,948,223.26 807,841,405.41 764,880,076.73 702,514,756.56
法定代表人：王立刚 主管会计机构负责人：杜永强 会计机构负责人：李小容
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利 润 表
编制单位：四川北方硝化棉股份有限公司 2011 年 1-6 月 单位：元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 871,967,545.99 437,861,648.88 572,760,755.56 329,991,030.13
其中：营业收入 871,967,545.99 437,861,648.88 572,760,755.56 329,991,030.13
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 840,120,470.26 409,793,218.47 569,706,929.69 325,723,908.65
其中：营业成本 766,066,044.78 350,646,851.22 524,493,404.48 290,480,536.83
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,978,722.36 1,775,400.63 629,505.90 626,839.72
销售费用 35,980,031.56 28,175,718.97 23,069,434.37 16,287,943.11
管理费用 33,394,262.46 27,214,642.53 21,911,368.56 18,692,861.61
财务费用 968,209.30 998,982.08 -399,499.27 -364,272.62
资产减值损失 1,733,199.80 981,623.04 2,715.65
加：公允价值变动收益（损失
以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号
-509,283.93 73,316.07
填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“-”号填
31,337,791.80 28,141,746.48 3,053,825.87 4,267,121.48
列）
加：营业外收入 485,985.55 267,153.33 272,345.89 250,738.00
减：营业外支出 4,753.84 3,953.84 19,772.37
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”
31,819,023.51 28,404,945.97 3,306,399.39 4,517,859.48
号填列）
减：所得税费用 8,070,748.51 7,493,407.36 768,119.36 679,536.60
五、净利润（净亏损以“-”号填
23,748,275.00 20,911,538.61 2,538,280.03 3,838,322.88
列）
归属于母公司所有者的净
23,646,964.31 20,911,538.61 2,494,429.00 3,838,322.88
利润
少数股东损益 101,310.69 43,851.03
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1195 0.1057 0.01 0.02
（二）稀释每股收益 0.1195 0.1057 0.01 0.02
七、其它综合收益
八、综合收益总额 23,748,275.00 20,911,538.61 2,538,280.03 3,838,322.88
归属于母公司所有者的综
23,646,964.31 20,911,538.61 2,494,429.00 3,838,322.88
合收益总额
归属于少数股东的综合收
101,310.69 43,851.03
益总额
法定代表人：王立刚 主管会计机构负责人：杜永强 会计机构负责人：李小容
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现金流量表
编制单位：四川北方硝化棉股份有限公司 2011 年 1-6 月 单位：元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
718,888,057.25 311,950,921.90 500,685,176.30 235,056,746.21
现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其它金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置交易性金融资产净增
加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 237,644.65 320,109.69 291,774.76
收到其它与经营活动有关
11,898,196.02 10,712,377.36 7,505,127.09 7,077,347.69
的现金
经营活动现金流入小计 731,023,897.92 322,663,299.26 508,510,413.08 242,425,868.66
购买商品、接受劳务支付的
680,941,311.68 298,011,935.39 437,306,454.06 200,167,924.47
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
33,618,547.71 29,583,200.42 25,946,598.99 23,487,566.25
付的现金
支付的各项税费 31,824,802.95 28,302,968.00 7,385,875.42 7,216,073.02
支付其它与经营活动有关
19,731,162.27 13,637,414.03 26,546,705.50 19,388,546.72
的现金
经营活动现金流出小计 766,115,824.61 369,535,517.84 497,185,633.97 250,260,110.46
经营活动产生的现金
-35,091,926.69 -46,872,218.58 11,324,779.11 -7,834,241.80
流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
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四川北方硝化棉股份有限公司 2011 年半年度报告
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 582,600.00
处置固定资产、无形资产和
17,000.00
其它长期资产收回的现金净额
处置子公司及其它营业单
位收到的现金净额
收到其它与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计 582,600.00 17,000.00
购建固定资产、无形资产和
24,784,532.77 24,420,617.83 29,906,148.95 28,669,165.21
其它长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其它营业单
位支付的现金净额
支付其它与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 24,784,532.77 24,420,617.83 29,906,148.95 28,669,165.21
投资活动产生的现金
-24,784,532.77 -23,838,017.83 -29,889,148.95 -28,669,165.21
流量净额
三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金 130,000,000.00 130,000,000.00 128,500,000.00 128,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其它与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计 130,000,000.00 130,000,000.00 128,500,000.00 128,500,000.00
偿还债务支付的现金 40,000,000.00 40,000,000.00 128,500,000.00 128,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息
57,164,337.76 57,146,937.76 116,550.00 103,275.00
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其它与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流出小计 97,164,337.76 97,146,937.76 128,616,550.00 128,603,275.00
筹资活动产生的现金
32,835,662.24 32,853,062.24 -116,550.00 -103,275.00
流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价
-192,041.20 -192,041.20 -112,903.49 -112,903.49
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -27,232,838.42 -38,049,215.37 -18,793,823.33 -36,719,585.50
加：期初现金及现金等价物
188,218,671.91 182,970,360.54 186,191,045.47 183,929,053.87
余额
六、期末现金及现金等价物余额 160,985,833.49 144,921,145.17 167,397,222.14 147,209,468.37
法定代表人：王立刚 主管会计机构负责人：杜永强 会计机构负责人：李小容
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合并所有者权益变动表
编制单位：四川北方硝化棉股份有限公司 2011 半年度 单位：元
本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
所有者 所有者
项目 实收资 少数股 实收资 少数股
资本公 减：库 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合 资本公 减：库 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
本（或 其它 东权益 本（或 其它 东权益
积 存股 备 积 险准备 利润 计 积 存股 备 积 险准备 利润 计
股本） 股本）
197,89 270,47 106,42 607,97 197,89 270,47 594,91
6,583,0 25,504, 1,096,8 5,553,8 23,535, 96,651, 811,48
一、上年年末余额 1,024.0 3,300.7 0.00 0.00 4,917.8 0.00 4,029.2 1,024.0 3,300.7 7,036.2
64.50 837.72 84.48 80.84 760.76 582.47 7.46
0 0 2 2 0 0 3
加：会计政策变更
前期差错更正
其它
197,89 270,47 106,42 607,97 197,89 270,47 594,91
6,583,0 25,504, 1,096,8 5,553,8 23,535, 96,651, 811,48
二、本年年初余额 1,024.0 3,300.7 0.00 0.00 4,917.8 0.00 4,029.2 1,024.0 3,300.7 7,036.2
64.50 837.72 84.48 80.84 760.76 582.47 7.46
0 0 2 2 0 0 3
三、本年增减变动金额（减 4,910,2 -35,720 99,958. -30,710 1,029,1 1,969,0 9,773,3 285,39 13,056,
0.00
少以“-”号填列） 73.68 ,342.89 64 ,110.57 83.66 76.96 35.35 7.02 992.99
23,646, 101,31 23,748, 21,636, 275,90 21,912,
（一）净利润
964.31 0.69 275.00 963.51 3.05 866.56
（二）其它综合收益 0.00 0.00 0.00 0.00
23,646, 101,31 23,748, 21,636, 275,90 21,912,
上述（一）和（二）小计 0.00
964.31 0.69 275.00 963.51 3.05 866.56
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其它
-59,367 -17,400 -59,384 1,969,0 -11,863 -9,894,
（四）利润分配 0.00
,307.20 .00 ,707.20 76.96 ,628.16 551.20
1,969,0 -1,969,
1．提取盈余公积
76.96 076.96
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东） -59,367 -17,400 -59,384 -9,894, -9,894,
0.00
的分配 ,307.20 .00 ,707.20 551.20 551.20
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4．其它
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其它
4,910,2 16,047. 4,926,3 1,029,1 9,493.9 1,038,6
（六）专项储备
73.68 95 21.63 83.66 7 77.63
6,454,4 6,454,4 7,536,3 53,767. 7,590,1
1．本期提取 0.00
88.62 88.62 98.56 79 66.35
1,544,2 -16,047 1,528,1 6,507,2 44,273. 6,551,4
2．本期使用
14.94 .95 66.99 14.90 82 88.72
（七）其它
197,89 270,47 577,26 197,89 270,47 106,42 607,97
11,493, 25,504, 70,704, 1,196,8 6,583,0 25,504, 1,096,8
四、本期期末余额 1,024.0 3,300.7 0.00 0.00 0.00 3,918.6 1,024.0 3,300.7 4,917.8 4,029.2
338.18 837.72 574.93 43.12 64.50 837.72 84.48
0 0 5 0 0 2 2
法定代表人：王立刚 主管会计机构负责人：杜永强 会计机构负责人：李小容
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四川北方硝化棉股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
编制单位：四川北方硝化棉股份有限公司 2011 半年度 单位：元
本期金额 上年金额
实收资本 实收资本
项目 减：库存 一般风险 未分配利 所有者权 减：库存 一般风险 未分配利 所有者权
（或股 资本公积 专项储备 盈余公积 （或股 资本公积 专项储备 盈余公积
股 准备 润 益合计 股 准备 润 益合计
本） 本）
197,891,0 268,188,6 4,576,268 25,504,83 105,005,1 601,165,8 197,891,0 268,188,6 3,864,969 23,535,76 97,177,97 590,658,3
一、上年年末余额 0.00 0.00
24.00 42.68 .86 7.72 17.12 90.38 24.00 42.68 .78 0.76 5.66 72.88
加：会计政策变更
前期差错更正
其它
197,891,0 268,188,6 4,576,268 25,504,83 105,005,1 601,165,8 197,891,0 268,188,6 3,864,969 23,535,76 97,177,97 590,658,3
二、本年年初余额 0.00 0.00
24.00 42.68 .86 7.72 17.12 90.38 24.00 42.68 .78 0.76 5.66 72.88
三、本年增减变动金额（减 4,372,944 -38,455,7 -34,082,8 711,299.0 1,969,076 7,827,141 10,507,51
0.00 0.00
少以“-”号填列） .26 68.59 24.33 8 .96 .46 7.50
20,911,53 20,911,53 19,690,76 19,690,76
（一）净利润
8.61 8.61 9.62 9.62
（二）其它综合收益 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
20,911,53 20,911,53 19,690,76 19,690,76
上述（一）和（二）小计 0.00 0.00 0.00
8.61 8.61 9.62 9.62
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其它
-59,367,3 -59,367,3 1,969,076 -11,863,6 -9,894,55
（四）利润分配
07.20 07.20 .96 28.16 1.20
1,969,076 -1,969,07
1．提取盈余公积
.96 6.96
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东） -59,367,3 -59,367,3 -9,894,55 -9,894,55
的分配 07.20 07.20 1.20 1.20
4．其它
（五）所有者权益内部结
转
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四川北方硝化棉股份有限公司 2011 年半年度报告
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其它
4,372,944 4,372,944 711,299.0 711,299.0
（六）专项储备 0.00 0.00 0.00
.26 .26 8 8
5,126,968 5,126,968 5,736,104 5,736,104
1．本期提取
.22 .22 .23 .23
754,023.9 754,023.9 5,024,805 5,024,805
2．本期使用
6 6 .15 .15
（七）其它
197,891,0 268,188,6 8,949,213 25,504,83 66,549,34 567,083,0 197,891,0 268,188,6 4,576,268 25,504,83 105,005,1 601,165,8
四、本期期末余额 0.00 0.00
24.00 42.68 .12 7.72 8.53 66.05 24.00 42.68 .86 7.72 17.12 90.38
法定代表人：王立刚 主管会计机构负责人：杜永强 会计机构负责人：李小容
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四川北方硝化棉股份有限公司 财务报表附注
二、2011 年 1-6 月财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
2005 年 7 月 6 日经国务院国有资产监督管理委员会以国资改革[2005]674 号文《关
于设立四川北方硝化棉股份有限公司的批复》的批准，四川北方硝化棉有限责任公司
（以下简称“硝化棉公司”）整体变更为四川北方硝化棉股份有限公司（以下简称“本
公司”）。本公司 2008 年 5 月 12 日经中国证券监督管理委员会（证监许可【2008】657
号文）核准，于 2008 年 5 月 27 日公开发行 4950 万股社会公众股股票，发行价为 6.95
元，2008 年 6 月 5 日在深圳交易所挂牌交易,股票简称“北化股份”，股票代码“002246”。
本 公 司 于 2008 年 7 月 3 日 取 得 四 川 省 工 商 行 政 管 理 局 颁 发 的 注 册 号 为
510000000064385 的企业法人营业执照。
住所：四川省泸州市高坝。
法定代表人：王立刚。
注册资本：壹亿玖仟柒佰捌拾玖万壹仟零贰拾肆元人民币。
股本：壹亿玖仟柒佰捌拾玖万壹仟零贰拾肆元人民币。
营业期限：2002 年 8 月 23 日至永久。
（一）公司行业性质、经营范围、主要产品及提供的劳务
公司所属行业性质：化工。
经营范围：生产硝化棉、硫酸；销售危险化学品（以上经营项目和期限以许可证
为准）；（以下项目不含前臵许可项目，后臵许可项目凭许可证或审批文件经营）进出
口业；销售化工产品。
本公司现主要生产经营硝化棉系列产品。
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四川北方硝化棉股份有限公司 财务报表附注
（二）公司上市后股本情况
本公司 2008 年 5 月 27 日公开发行 4950 万社会公众股股票，发行价为 6.95 元，
本次共募集资金 34,402.50 万元，扣除发行费用 2,923.64 万元，实际募集资金净额
31,478.86 万元。本公司 2008 年 6 月 5 日在深圳交易所挂牌交易，截至 2011 年 6 月
30 日，本公司股本结构为：
股东名称 持股数量（股） 持股比例
泸州北方化学工业有限公司 103,324,954 52.21%
西安北方惠安化学工业有限公司 32,183,183 16.26%
中国北方化学工业集团有限公司 10,120,100 5.11%
社会公众股股东 52,262,787 26.41%
合计 197,891,024 100.00%
（三）公司的基本组织架构及下属子公司情况
本公司按照《公司法》要求及公司实际情况设立组织机构，主要包括股东大会（公
司的权力机构）、董事会（股东大会的执行机构）、监事会（公司的内部监督机构）、
经营管理机构（包括总经理、副总经理，负责公司的日常经营管理工作）。具体组织
架构如下图所示：
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四川北方硝化棉股份有限公司 财务报表附注
股东大会
董事会 监事会
总经理
生 设
产
公 人 采 泸 西 销 上 济 企 产 备 安 监
品
司 计 力 财 购 州 安 售 海 南 业 技 工 全 察 证
研
办 划 资 会 供 分 分 分 分 分 文 术 程 环 审 券
发
公 部 源 部 应 公 公 公 公 公 化 质 管 保 计 部
中
室 部 部 司 司 司 司 司 部 量 理 部 部
心
部 部
控股子公司 参股公司 参股公司
90% 97.10% 30% 20%
广 四
州 川 北
江 京
北 北
西 北
化 方 方
泸
凯 沁 世
庆
明 园 纪
硝
贸 生 纤
化
易 物 维
棉 科
有 工
有 技
限 程
限 有
责 有
公 限
任 限 公
司
公 公 司
司 司
本公司及子公司（广州北化凯明贸易有限责任公司、江西泸庆硝化棉有限公司）
统称“本公司”。
（四）本公司实际控制人情况
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四川北方硝化棉股份有限公司 财务报表附注
实际控制人名称：中国兵器工业集团公司（以下简称“兵器集团公司”）。
法定代表人：张国清。
注册资本：2,535,991 万元。
主要经营业务或管理活动：国有资产投资及经营管理等。
本公司的控股股东泸州北方化学工业有限公司是中国北方化学工业(集团）有限责
任公司（以下简称“北化集团”）的全资子公司，北化集团是兵器集团公司的全资子公
司，兵器集团公司是经国务院批准组建的特大型国有企业，是国家授权的投资机构，
由国务院国有资产监督管理委员会管理。
本公司与实际控制人之间的产权及控制关系如下图所示：
中国兵器工业集团公司
中国北方化学工业集团
有限公司
100% 100%
西安北方惠安化学工 泸州北方化学工业有限
业有限公司 公司
16.26% 5.11% 52.21%
四川北方硝化棉股份有限公司
90% 97.1%
广州北化凯明贸易 江西泸庆硝化棉有
有限责任公司 限公司
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照
财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准
则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其它相关规定（以下合
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四川北方硝化棉股份有限公司 财务报表附注
称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露
编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2010 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。资产如果
发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司 2011
年 6 月 30 日的财务状况及 2011 年度半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，
本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010 年修订的《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其
附注的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内
子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时
性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其它参与
合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其它企业为被合并方。合并日，是指合
并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净
资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本
公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下
- 39 -
四川北方硝化棉股份有限公司 财务报表附注
的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其它参与合并企业控制权的
一方为购买方，参与合并的其它企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对
被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控
制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合
并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其它管理费用于发生时计入当期
损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性
证券或债务性证券的初始确认金额。对合并成本的调整很可能发生且能够可靠计量的，
确认或有对价，其后续计量影响商誉。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项
作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可
靠计量的，也计入合并成本。通过多次交换交易分步实现的企业合并，在本公司合并
财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入购买日所属当期投资收益，同时
将与购买日之前持有的被购买方的股权相关的其它综合收益转为当期投资收益，合并
成本为购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日增持的被购买
方股权在购买日的公允价值之和。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先
对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量
进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认
条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的
相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实
现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确
认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当
期损益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投
资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并
范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
- 40 -
四川北方硝化棉股份有限公司 财务报表附注
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其
纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处臵的子公司，处
臵日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当
期处臵的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子
公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流
量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公
司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经
适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，
按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进
行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东
权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期
净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”
项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益
中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处臵部分股权投资或其它原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股
权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处臵股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的
净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的其它综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余
股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金
融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10“长期股权投资”
或本附注四、7“金融工具”。
5、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持
有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的
现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银
行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币
- 41 -
四川北方硝化棉股份有限公司 财务报表附注
兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除：（1）属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及（2）可供出售的外币货币性项目除摊余
成本之外的其它账面余额变动产生的汇兑差额计入其它综合收益之外，均计入当期损
益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本
位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇
率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含
汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其它综合收益并计入资本公积。
7、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿
的金额。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得
的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易
的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其它金融工具当前的公
允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始
确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损
益，对于其它类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：（1）取得该金融资产的目的，
主要是为了近期内出售；（2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且
有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；（3）属于衍生工具，
但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活
- 42 -
四川北方硝化棉股份有限公司 财务报表附注
跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产：（1）该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基
础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；（2）本公司风险管
理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产
和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，
公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期
损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到
期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际
利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融
负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融
负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上
预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同
各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价
等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司
划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其
它应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融
资产。
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四川北方硝化棉股份有限公司 财务报表附注
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，
除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认
为其它综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入
投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负
债表日对其它金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，
计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融
资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值
测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失
的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，
减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证
据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的
减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计
损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回
本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与
确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资
的减值损失转回确认为其它综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损
益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
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移给转入方；（3）该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放
弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使
企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移
而收到的对价与原计入其它综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损
益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确
认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与
应分摊至终止确认部分的原计入其它综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前
述账面金额之差额计入当期损益。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其它金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其它金融负债，
相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，
公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当
期损益。
② 其它金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其它金融负债采用实际利
率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③ 财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合
同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》
确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累
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计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部
分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融
负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负
债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
8、应收款项
应收款项包括应收账款、其它应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明
应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反
合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其它
财务重组； ④其它表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金
融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已
确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行
减值测试。
② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信
用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按
照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量
测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
各账龄段 各账龄段信用风险特征相似
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
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按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用
风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与
预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
各账龄段 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
计提比例
账 龄
生产型企业 流通型企业
1年以内(含1年,下同) 0% 5%
1-2年 20% 25%
2-3年 50% 60%
3年以上 100% 100%
③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，
如应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表
明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项；等等。有客观证据表明其发生了减值
的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事
项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值
不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应
收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
9、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、周转材料、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货中各类主要材料日常核算，均按计划成本计价，即材料的入库、领用一律采
用本公司制定的计划价格计价，材料的实际成本与计划成本的差异通过材料成本差异
科目核算，每月月末将计划成本调整为实际成本。存货中库存商品按实际成本核算，
发出采用加权平均法计价。应计入存货成本的借款费用，按照借款费用的有关规定处
理。
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（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的
确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成
本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净
值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对
在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与
其它项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的
可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的
金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
10、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权
投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本；通
过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本与购买方为进行企业
合并发生的各项直接相关费用之和作为长期股权投资的初始投资成本。
除企业合并形成的长期股权投资外的其它股权投资，按成本进行初始计量，该成
本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公
司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交
易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确
定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其它必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大
影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大
影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
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采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付
的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按
照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净
损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各
项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资
单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部
交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——
资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其它综
合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其它综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其它实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单
位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，
恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比
例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处臵长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处臵对子公司的长期股
权投资，处臵价款与处臵长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权
益；母公司部分处臵对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注
四、4、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其它情形下的长期股权投资处臵，对于处臵的股权，其账面价值与实际取得价款
的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处臵时将原计入所有者
权益的其它综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值
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确认为长期股权投资或其它相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计
政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追
溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中
获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经
济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影
响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响
时，已考虑投资企业和其它持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股
权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。
如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面
价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃臵费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到
预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的
使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
固定资产类别 预计净残值率（%） 预计使用年限(年） 年折旧率（%）
房屋建筑物 5.00 20-30 3.17-4.75
通用设备 5.00 10 9.50
仪器仪表 5.00 10 9.50
运输设备 5.00 10 9.50
动力设备 5.00 15 6.33
传导设备 5.00 20 4.75
管理设备 5.00 10 9.50
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预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状
态，本公司目前从该项资产处臵中获得的扣除预计处臵费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产
减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产
一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在
租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，
在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其它说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其
成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此
以外的其它后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处臵收入扣除其账面价值和相关税费后的差
额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变则作为会计估计变更处理。
12、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达
到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其它相关费用等。在建工程在达到预定
可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资
产减值”。
13、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资
产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要
的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认
为费用。
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专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确
定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑
差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间
连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
14、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很
可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其它项目
的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的
土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的
房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，
全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直
线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则
作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，
如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿
命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开
发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
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③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其它资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产
减值”。
15、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
16、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本
公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额
能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确
定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执
行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将
合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条
件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重
组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重
组相关的义务。
17、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性
房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公
司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，
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进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备
并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格
确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价
值。处臵费用包括与资产处臵有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到
可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用
过程中和最终处臵时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后
的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预
期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商
誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减
值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或
资产组组合中除商誉以外的其它各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其它各项
资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
18、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相
联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，
相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，
确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比
法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占已经发生的劳务成
本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：（1）收入的金额能够可靠地计
量；（2）相关的经济利益很可能流入企业；（3）交易的完工程度能够可靠地确定；（4）
交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
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如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的
劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生
的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其它企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部
分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；
如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该
合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
19、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作
为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名
义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配
计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确
认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费
用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账
面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
政府资本性投入不属于政府补助。
20、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税
法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据
的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负
债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额
产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
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四川北方硝化棉股份有限公司 财务报表附注
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应
纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂
时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企
业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其它所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递
延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例
外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认
其它可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预
期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其它综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和
递延所得税计入其它综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商
誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
21、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其它租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损
益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较
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四川北方硝化棉股份有限公司 财务报表附注
大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同
的基础分期计入当期损益；其它金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或
有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归
属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资
费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未
担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实
现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
22、持有待售资产
若本公司已就处臵某项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转
让协议，且该项转让很可能在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产
核算，不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处臵费用后的净额孰低
计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处臵组。如果处臵组是一组资产组，并
且按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊至
该资产组，或者该处臵组是这种资产组中一项经营，则该处臵组包括企业合并中的商
誉。
某项资产或处臵组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的
确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：
（1）该资产或处臵组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为
持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出
售之日的可收回金额。
23、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
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四川北方硝化棉股份有限公司 财务报表附注
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医
疗保险、住房公积金及其它社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或
当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减
建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认
因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供
服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预
计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
24、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
无。
（2）会计估计变更
无。
25、前期会计差错更正
无。
26、重大会计判断和估计
无。
五、税项
主要税种及税率
（1）增值税
本公司（含西安分公司）及下属子公司均为增值税一般纳税人，增值税应纳税额
为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税额后的余额，增值税的销项税率为 17%、13%（江
西泸庆公司销售水、蒸汽）；根据财政部、国家税务总局《关于军队、军工系统所属单
位征收流转税资源税问题的通知》（(94)财税字第 011 号）规定，本公司所产硝化棉（含
能硝化棉）免交增值税。
（2）营业税
江西泸庆公司和广州凯明公司分别按应税收入的 5%、3%计缴。
（3）城市维护建设税、教育费附加
本公司和广州凯明公司城市维护建设税按应缴纳流转税额的 7%计缴；西安分公司
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四川北方硝化棉股份有限公司 财务报表附注
城市维护建设税按应缴纳流转税额的 5%计缴；江西泸庆公司城市维护建设税按应缴纳
流转税额的 5%。
本公司教育费附加按应缴纳流转税额的 3%计缴及按 1%计缴省教育费附加；西安分
公司、江西泸庆公司和广州凯明公司教育费附加按应缴纳流转税额的 3%计缴。
（4）企业所得税
因本公司（含西安分公司、销售分公司）2011 年企业所得税尚未取得四川省国家
税务局《关于享受西部大开发企业所得税优惠政策》的批复，2011 年 1-6 月暂按 25%
计算预缴纳企业所得税。
江西泸庆公司、广州凯明公司按应纳税所得额的 25%计缴。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）同一控制下企业合并取得的子公司
金额单位：人民币万元
实质上构成对子
子公司 子公司类 业务 注册 经营 企业 法人 组织机 期末实际
注册地 公司净投资的其
全称 型 性质 资本 范围 类型 代表 构代码 出资额
它项目余额
批发和零售贸易（国
家专营专控项目除
广州北化凯
有限责 商贸 外）。批发：化工原 有限 王立
明贸易有限 广州市 500.00 70822746-2 418.28
任公司 企业 料（含甲苯、二甲苯、 公司 刚
责任公司
TDI、硝酸、硝化纤
维素）。
（续）
金额单位：人民币万元
从母公司所有者权
益冲减子公司少数
少数股东权益中 股东分担的本期亏
持股比例 表决权比 是否合并 少数股东
子公司全称 用于冲减少数股 损超过少数股东在 注释
（%） 例（%） 报表 权益
东损益的金额 该子公司期初所有
者权益中所享有份
额后的余额
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四川北方硝化棉股份有限公司 财务报表附注
广州北化凯明
贸易有限责任 90 90 是 53.09 53.09
公司
（2）非同一控制下企业合并取得的子公司
金额单位：人民币万元
实质上构成
子公司全 子公司类 业务 注册 经营 企业 法人 组织机 期末实际 对子公司净投
注册地
称 型 性质 资本 范围 类型 代表 构代码 出资额 资的其它项目
余额
硝化棉制造、销
售，精制棉、硝
酸、硫酸、酒精
江西泸
批发、零售（凭
庆硝化 有限责 江西省 生产 有限 王立
1000.00 有效安全生产经 767028930 1,538.84
棉有限 任公司 泰和县 企业 公司 刚
营许可证经营）；
公司
进出口硝化棉、
精制棉、硝酸、
硫酸、酒精贸易。
（续）
金额单位：人民币万元
从母公司所有者权
益冲减子公司少数
少数股东权益中 股东分担的本期亏
持股比例 表决权比 是否合并 少数股东
子公司全称 用于冲减少数股 损超过少数股东在 注释
（%） 例（%） 报表 权益
东损益的金额 该子公司期初所有
者权益中所享有份
额后的余额
江西泸庆硝化
97.1 97.1 是 66.59 66.59
棉有限公司
七、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期初指 2011 年 1
月 1 日，期末指 2011 年 6 月 30 日，本期数指 2011 年 1-6 月，上期数指 2010 年 1-6 月。
1、货币资金
项 目 期末数 期初数
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四川北方硝化棉股份有限公司 财务报表附注
人民币 人民币
外币金额 折算率 外币金额 折算率
金额 金额
库存现金： 97,978.95 81,118.62
-人民币 — — 97,978.95 — — 81,118.62
-美元
银行存款： 160,887,854.54 188,137,553.29
-人民币 — — 148,740,096.78 — — 179,106,832.71
-美元 1,875,899.32 6.4724 12,141,582.93 1,362,723.91 6.6227 9,024,911.64
-欧元 659.62 9.3612 6,174.83 659.62 8.8065 5,808.94
其它货币资金：
-人民币 — — — —
-美元
合 计 160,985,833.49 188,218,671.91
2、应收票据
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 30,293,891.70 3,990,017.00
商业承兑汇票 10,000,000.00 200,000.00
合 计 40,293,891.70 4,190,017.00
3、应收账款
（1）应收账款按种类列示
期 末 数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 95,202,169.58 99.86 1,153,042.88 89.74
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 131,882.00 0.14 131,882.00 10.26
合 计 95,334,051.58 100.00 1,284,924.88 100.00
（续）
期 初 数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 51,023,844.63 97.87 390,040.72 73.67
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四川北方硝化棉股份有限公司 财务报表附注
期 初 数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 1,107,868.60 2.13 139,380.00 26.33
合 计 52,131,713.23 100.00 529,420.72 100.00
（2）应收账款按账龄列示
期末数 期初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 94,256,359.12 98.87 51,217,766.57 98.25
1至2年 1,070,671.45 1.12 912,247.70 1.75
2至3年 5,322.05 0.01
3至4年
4至5年 1,698.96 0.00 1,698.96 0.00
5 年以上
合计 95,334,051.58 100.00 52,131,713.23 100.00
（3）坏账准备的计提情况
①按组合计提坏账准备的应收账款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 94,256,359.12 99.00 959,866.98 50,109,897.97 98.21 205,892.22
1至2年 938,789.45 0.99 188,777.89 912,247.70 1.79 182,449.54
2至3年 5,322.05 0.01 2,699.05
3至4年
4至5年 1,698.96 0.00 1,698.96 1,698.96 0.00 1,698.96
5 年以上
合计 95,202,169.58 100.00 1,153,042.88 51,023,844.63 100.00 390,040.72
②单项金额虽不重大但单项计提的应收账款
应收账款内容 账面金额 坏账准备 计提比例 理由
广州市国花油漆制造有限公司 2,800.00 2,800.00 100.00% 收回可能性较小
东莞市天宝化工有限公司 6,250.00 6,250.00 100.00% 收回可能性较小
中山市鸿邦制漆有限公司 7,458.00 7,458.00 100.00% 收回可能性较小
东莞市大岭山天华化工营业部 9,880.00 9,880.00 100.00% 收回可能性较小
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四川北方硝化棉股份有限公司 财务报表附注
广州星冠涂料化工有限公司 11,800.00 11,800.00 100.00% 收回可能性较小
博罗县园州镇广旭涂料有限公司 27,574.00 27,574.00 100.00% 收回可能性较小
珠海市冠宇涂料科技有限公司 31,120.00 31,120.00 100.00% 收回可能性较小
江门永康涂料有限公司 35,000.00 35,000.00 100.00% 收回可能性较小
合计 131,882.00 131,882.00
（4）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情
况
期末数 期初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
西安北方惠安化学工
586,644.06 1,987,396.52
业有限公司
合计 586,644.06 1,987,396.52
（5）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（%）
深圳市艾美克科技发展
6,815,933.50 1 年以内 7.76
有限公司
阿克苏诺贝尔涂料(东
5,495,006.00 1 年以内 6.25
莞)有限公司
东莞大宝化工制品有限
4,600,735.01 1 年以内 5.24
公司大岭山湖畔分厂
山西北方兴安化学工业
关联方 4,581,330.00 1 年以内 5.21
有限公司
江门市杏头化工有限公
3,950,439.80 1 年以内 4.50
司
合 计 25,443,444.31 28.96
（6）应收关联方账款情况
详见附注八、6、关联方应收应付款项。
4、其它应收款
（1）其它应收款按种类列示
期 末 数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其它应收款
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四川北方硝化棉股份有限公司 财务报表附注
期 末 数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
按组合计提坏账准备的其它应收款 3,993,978.87 100.00 72,003.71 100.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其它应收款
合 计 3,993,978.87 100.00 72,003.71 100.00
（续）
期 初 数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其它应收款
按组合计提坏账准备的其它应收款 2,469,029.80 79.76 10,622.24 0.43
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其它应收款 626,642.98 20.24
合 计 3,095,672.78 100.00 10,622.24 0.43
（2）其它应收款按账龄列示
期末数 期初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 3,709,876.03 92.89 2,921,421.76 94.37
1至2年 284,102.84 7.11 159,318.02 5.15
2至3年 14,933.00 0.48
合 计 3,993,978.87 100.00 3,095,672.78 100.00
（3）坏账准备的计提情况
①按组合计提坏账准备的其它应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其它应收款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 3,709,876.03 92.89 10,622.24 2,469,029.80 100.00 10,622.24
1-2 年 284,102.84 7.11 61,381.47
合计 3,993,978.87 100.00 72,003.71 2,469,029.80 100.00 10,622.24
（4）本报告期末其它应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单
位情况
（5）其它应收款金额前五名单位情况
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四川北方硝化棉股份有限公司 财务报表附注
占其它应收款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例（%）
未抵扣进项税 1,375,358.14 1 年以内 34.44
甘勇剑 员工 256,270.00 1 年以内 6.42
张建涛 员工 254,800.00 1 年以内 6.38
李竹 员工 172,500.00 1 年以内 4.32
刘选锋 员工 158,000.00 1 年以内 3.96
合 计 2,216,928.14 55.51
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末数
账 龄
金 额 比例(%) 坏账准备
1 年以内 85,141,683.80 94.73
1至2年 4,632,014.53 5.15 926,402.90
2至3年 60,739.59 0.07 30,369.80
3 年以上 44,508.12 0.05 44,508.12
合 计 89,878,946.04 100.00 1,001,280.82
（续）
期初数
账 龄
金 额 比例(%) 坏账准备
1 年以内 102,546,018.88 99.73
1至2年 186,004.63 0.18 37,200.93
2至3年 59,225.83 0.06 29,612.91
3 年以上 30,218.81 0.03 30,218.81
合 计 102,821,468.15 100.00 97,032.65
（2）预付款项金额的前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因
非合并范围内
四川北方沁园生物工程有限公司 13,091,048.74 1 年以内 货未到
关联方
泸州市和顺商贸有限公司 13,051,699.89 1 年以内 货未到
南京鹳山化工科技有限公司 12,405,198.00 1 年以内 工程未结算
扬州庆松化工设备有限公司 11,360,000.00 1 年以内 工程未结算
阿克苏地区锦鸿棉业有限公司 7,336,422.00 1 年以内 货未到
合 计 57,244,368.63
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四川北方硝化棉股份有限公司 财务报表附注
（3）报告期末预付款项中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
情况。
6、存货
（1）存货分类
期末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 97,350,597.20 3,451,209.67 93,899,387.53
在产品 12,929,463.78 12,929,463.78
库存商品 58,020,467.79 58,020,467.79
周转材料
合 计 168,300,528.77 3,451,209.67 164,849,319.10
（续）
期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 77,814,053.78 3,451,209.67 74,362,844.11
在产品 9,143,381.86 9,143,381.86
库存商品 32,188,088.13 32,188,088.13
周转材料
合 计 119,145,523.77 3,451,209.67 115,694,314.10
（2）存货跌价准备变动情况
本期减少数 期末数
项 目 期初数 本期计提数
转回数 转销数
原材料 3,451,209.67 3,451,209.67
合 计 3,451,209.67 3,451,209.67
7、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对合营企业投资
7,680,724.6 509,283.9 7,171,440.7
对联营企业投资
3 3 0
其它股权投资 200,000.00 200,000.00
减：长期股权投资减值准备
合 计 7,880,724.6 509,283.9 7,371,440.7
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四川北方硝化棉股份有限公司 财务报表附注
3 3 0
（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数
四川北方沁园生物工
权益法 8,571,428.60 7,680,724.63 -509,283.93 7,171,440.70
程有限公司
北京北方世纪纤维素
成本法 200,000.00 200,000.00 200,000.00
技术开发有限公司
合 计 7,880,724.63 -509,283.93 7,371,440.70
（续）
在被投资 在被投资单位 在被投资单位持股
本期计提减 本期现金
被投资单位 单位持股 享有表决权比 比例与表决权比例 减值准备
值准备 红利
比例（%） 例（%） 不一致的说明
四川北方沁园生
30 30
物工程有限公司
北京北方世纪纤
维素技术开发有 20 20
限公司
合 计
（3）联营企业投资
本企业在被
本企业
投资单位表
被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 持股比
决权比例
例（%）
（%）
生产销售食用
四川北方沁园 酒精及其附属
泸州市黄舣
生物工程有限 有限公司 魏光源 产品、对木薯 28,571,429.00 30 30
镇
公司 玉米的进出口
贸易
（续）
期末净资产总 本期营业收入 关联 组织机构
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
额 总额 关系 代码
四川北方沁园
联营
生物工程有限 60,306,771.52 44,694,831.45 15,611,940.07 23,433,350.76 -1,697,613.10 76997595-8
企业
公司
8、固定资产
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四川北方硝化棉股份有限公司 财务报表附注
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 444,233,096.93 949,951.31 6,200.00 445,176,848.24
其中：房屋及建筑物 111,855,763.20 201,756.94 112,057,520.14
通用设备 248,857,933.25 679,722.76 249,537,656.01
仪器仪表 28,766,229.29 68,471.61 28,834,700.90
运输设备 3,047,855.20 3,047,855.20
动力设备 14,932,355.09 14,932,355.09
传导设备 22,469,093.78 22,469,093.78
管理设备 14,303,867.12 11,083,790.75 6,200.00 14,297,667.12
二、累计折旧 本期新增 本期计提
累计折旧合计 189,677,485.89 11,300,107.21 4,246.16 200,973,346.94
其中：房屋及建筑物 48,036,523.23 1,593,997.12 49,630,520.35
通用设备 113,856,427.67 7,175,273.38 121,031,701.05
仪器仪表 9,445,681.02 1,348,395.66 10,794,076.68
运输设备 1,389,465.25 123,485.16 1,512,950.41
动力设备 4,373,025.00 510,879.02 4,883,904.02
传导设备 10,633,259.66 473,209.82 11,106,469.48
管理设备 1,943,104.06 74,867.05 4,246.16 2,013,724.95
三、账面净值合计 254,555,611.04 244,203,501.30
其中：房屋及建筑物 63,819,239.97 62,426,999.79
通用设备 135,001,505.58 128,505,954.96
仪器仪表 19,320,548.27 18,040,624.22
运输设备 1,658,389.95 1,534,904.79
动力设备 10,559,330.09 10,048,451.07
传导设备 11,835,834.12 11,362,624.30
管理设备 12,360,763.06 12,283,942.17
四、减值准备合计 788,042.62 788,042.62
其中：房屋及建筑物 392,088.20 392,088.20
通用设备 164,353.89 164,353.89
仪器仪表
运输设备
动力设备 173,623.74 173,623.74
传导设备 57,976.79 57,976.79
管理设备
五、账面价值合计 253,767,568.42 243,415,458.68
其中：房屋及建筑物 63,427,151.77 62,034,911.59
通用设备 134,837,151.69 128,341,601.07
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四川北方硝化棉股份有限公司 财务报表附注
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
仪器仪表 19,320,548.27 18,040,624.22
运输设备 1,658,389.95 1,534,904.79
动力设备 10,385,706.35 9,874,827.33
传导设备 11,777,857.33 11,304,647.51
管理设备 12,360,763.06 12,283,942.17
注：本期折旧额为 11,300,107.21 元。
9、在建工程
在建工程基本情况
期 末 数 期 初 数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
废酸处理工程 10,954,503.34 10,954,503.34 2,469,869.71 2,469,869.71
污水治理工程 19,882,929.13 19,882,929.13 18,969,907.21 18,969,907.21
高品质木浆粕硝化棉生产 1,827,748.46 1,827,748.46
醚化级精制棉设施改造 4,322,570.91 4,322,570.91 2,848,133.91 2,848,133.91
102 离心机改造工程 635,334.49 635,334.49
废水管网改造 1,348,942.31 1,348,942.31
西安基地扩能改造 4,272,324.94 4,272,324.94
其它 2,452,054.75 2,452,054.75 956,463.13 956,463.13
合计 45,061,073.84 45,061,073.84 25,879,708.45 25,879,708.45
10、工程物资
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末余额
专用材料 4,033,858.18 3,967,210.46 5,706,605.35 2,294,463.29
合 计 4,033,858.18 3,967,210.46 5,706,605.35 2,294,463.29
11、无形资产
（1）无形资产情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 5,672,516.30 5,672,516.30
财务软件 10,500.00 10,500.00
土地使用权 5,662,016.30 5,662,016.30
二、累计折耗合计 436,178.02 60,769.86 496,947.88
财务软件 10,500.00 10,500.00
土地使用权 425,678.02 60,769.86 486,447.88
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四川北方硝化棉股份有限公司 财务报表附注
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
三、减值准备累计金额合计
财务软件
土地使用权
四、账面价值合计 5,236,338.28 60769.86 5,175,568.42
财务软件
土地使用权 5,236,338.28 60,769.86 5,175,568.42
注：本期摊销金额为 60,769.86 元。
12、商誉
（1）商誉明细情况
被投资单位名称或形
期初数 本期增加 本期减少 期末数 期末减值准备
成商誉的事项
江西泸庆硝化棉有限
95,935.53 95,935.53
公司
合 计 95,935.53 95,935.53
注：非同一控制下企业合并江西泸庆硝化棉有限公司，初始投资成本 15,388,424.00
元，被合并方合并日净资产公允价值 15,292,488.47 元，产生商誉 95,935.53 元。
（2）商誉减值测试方法和减值准备计提方法
将商誉的账面价值，分摊至相关的资产组组合，截至 2011 年 6 月 30 日，包含商誉
的资产组组合，可收回金额高于账面价值，商誉不存在减值迹象。
商誉减值测试方法详见附注四、17。
13、递延所得税资产
已确认的递延所得税资产
期末数 期初数
项目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差异
递延所得税资产 递延所得税资产
异及可抵扣亏损 及可抵扣亏损
资产减值准备 1,100,366.37 6,597,461.70 767,038.63 4,876,327.90
安全生产费 1,997,409.02 11,493,338.18 1,203,123.05 6,642,999.69
预提费用 132,696.04 884,640.27
递延收益 1,326,000.00 8,840,000.00 501,000.00 3,340,000.00
合计 4,556,471.43 27,815,440.15 2,471,161.68 14,859,327.59
14、资产减值准备明细
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四川北方硝化棉股份有限公司 财务报表附注
期初数 本期计提 本期减少 期末数
项 目
转回数 转销数
一、坏账准备 637,075.61 1,735,389.79 2189.99 12,066.00 2,358,209.41
二、存货跌价准备 3,451,209.67 3,451,209.67
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 788,042.62 788,042.62
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产
减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其它
合 计 4,876,327.90 1,735,389.79 2189.99 12,066.00 6,597,461.70
15、短期借款
借 款 类 别 期末数 期初数
信用借款 90,000,000.00
质押借款
抵押借款
保证借款
合 计 90,000,000.00
16、应付账款
（1）应付账款账龄分析
账龄 期末数 期初数
1 年以内(含 1 年) 62,283,420.98 45,576,934.61
1 年以上 4,266,702.92 3,165,386.52
合 计 66,550,123.90 48,742,321.13
（2）报告期应付账款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或
关联方的款项情况
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四川北方硝化棉股份有限公司 财务报表附注
详见附注八、6、关联方应收应付款项。
17、预收款项
（1）预收款项账龄分析
账龄 期末数 期初数
1 年以内(含 1 年) 49,976,711.19 67,263,127.21
1-2 年（含 2 年） 39,925.86 15,417.00
2-3 年(含 3 年)
3 年以上
合 计 50,016,637.05 67,278,544.21
（2）报告期预收款项中预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或
关联方的款项情况
详见附注八、6、关联方应收应付款项。
18、应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、工资、奖金、津
6,779,247.63 29,984,794.06 23,585,732.29 13,178,309.40
贴和补贴
二、职工福利费 3,874,998.21 3,874,998.21
三、社会保险费 3,849,922.41 9,813,357.62 6,311,097.18 7,352,182.85
其中:1.医疗保险费 996,196.04 4,607,052.04 2,066,937.60 3,536,310.48
2.基本养老保险费 841,049.48 4,393,886.42 3,579,614.20 1,655,321.70
3.年金缴费 1,500,000.00 0.00 0.00 1,500,000.00
4.失业保险费 115,481.08 407,058.17 306,156.68 216,382.57
5.工伤保险费 279,994.28 324,037.68 321,999.59 282,032.37
6.生育保险费 117,201.53 81,323.31 36,389.11 162,135.73
四、住房公积金 2,276,805.59 2,533,166.47 2,075,380.27 2,734,591.79
五、工会经费和职工
394,761.21 1,326,783.77 519,669.38 1,201,875.60
教育经费
六、非货币性福利 0 0 0
七、辞退福利 0 0 0
八、以现金结算的股
0 0 0
份支付
九、其它 2,429,878.69 1,270,915.13 1,174,669.34 2,526,124.48
合 计 15,730,615.53 48,804,015.26 37,541,546.67 26,993,084.12
19、应交税费
项 目 期末数 期初数
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四川北方硝化棉股份有限公司 财务报表附注
项 目 期末数 期初数
增值税 -4,329,171.44 3,424,347.11
企业所得税 6,674,442.55 3,107,587.75
营业税 3,055.20 5,210.10
土地使用税
房产税 51,244.60
城建税 59,452.59 477,447.82
教费附加 42,965.09 272,871.49
代扣代缴个人所得税 1,804,633.05 700,919.98
印花税 210,232.88 207,674.13
其它 649,370.62 343,056.65
合 计 5,114,980.54 8,590,359.63
20、应付股利
项 目 内容 期末数 期初数
应付股利 应付股利款 167,846.62 167,846.62
合 计 167,846.62 167,846.62
注：应付股利期末余额 167,846.62 元为广州北化凯明贸易有限责任公司于 2002 年
宣布的但尚未支付给中国北方化学工业总公司、西安惠安化学工业有限公司的现金红
利。
21、其它应付款
（1）其它应付款
项 目 期末数 期初数
其它应付款 36,194,965.71 7,556,360.39
合 计 36,194,965.71 7,556,360.39
（2）报告期其它应付款中无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单
位或关联方的款项情况。
22、其它非流动负债
项 目 内容 期末数 期初数
递延收益（注 1） 能源节约费用 130,000.00 140,000.00
递延收益（注 2） 废水治理项目 1,900,000.00 1,900,000.00
递延收益（注 3） 高品质硝化棉项目 800,000.00 800,000.00
递延收益（注 4） 外贸专项资金 180,000.00 180,000.00
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四川北方硝化棉股份有限公司 财务报表附注
递延收益（注 5） 出口产品结构调整奖励基金 320,000.00 320,000.00
递延收益（注 6） 硝基漆片 5,316,666.67 5,500,000.00
合 计 6,616,666.67 8,840,000.00
注：（1）根据《泸州市财政局追加（减）专项预算通知单》（泸市财建[2007]294
号），本公司收到泸州市财政局于 2007 年 12 月 25 日拨付 “能源节约利用”
200,000.00 元。根据泸州市财政局、泸州市经济委员会《关于下达 2007 年第二批
工业节能专项资金的通知》的规定该款项用于相关设备的购臵或改造。2008 年相关
设备的购臵或改造已经完成，2008 年开始分 10 年逐年结转收益。
（2）根据《关于下达 2008 年市级第二批环境治理资金的通知》（泸市财建
[2008]92 号），本公司于 2009 年 2 月收到泸州北方化学工业有限公司转拨“废水治
理”500，000.00 元；根据《关于下达 2009 年环保民生工程及污染治理专项资金的
通知》（泸市财建[2009]83），本公司收到泸州市财政局于 2009 年 11 月拨付“废水
治理”500，000.00 元；根据《关于下达 2009 年省级环境保护专项资金（第三批）
预算的通知》（泸市财建[2009]123 号），本公司收到泸州市财政局于 2009 年 12 月
拨付“废水治理”900，000.00 元。根据《排污费资金收缴使用管理办法》（财政部、
国家环境保护总局令第 17 号）和省财政厅、省环保局《四川省省级环境保护专项资
金使用管理办法》（川财建[2007]13 号）的规定，该款项用于相关设备的购臵或改
造，截至 2011 年 6 月 30 日，此废水治理改造工程尚未完成。
（3）根据《关于下达 2009 年第二批技术改造项目资金的通知》（泸市财建
[2009]65 号），本公司于 2009 年 9 月 15 日收到泸州市财政局拨付“高品质硝化棉
生产线”项目 800，000.00 元，根据《省财政厅 省经济委员会关于下达 2009 年第
二批技术改造项目资金的通知》 川财建{2009}140 号）文件精神专款专用，截至 2011
年 6 月 30 日，该项目建设已完成，尚未验收。
（4）于 2009 年 12 月 31 日收到财政局“外贸专项资金”180,000.00 元拨款，
目前此款尚未动用。
（5）根据泸市外（2010）89 号，下达 2010 年结构调整出口产品结构资金。本
公司于 2010 年 12 月 24 日收到泸州市财政局拨款 320,000.00 元，目前此款尚未动用。
（6）硝基漆片项目已于 2010 年 12 月完工转固，从 2011 年开始分 15 年逐年结
转收益。
23、股本
单位：股
期初数 本次变动增减（+，-） 期末数
数量 比例 发行 送 公积金 其它 小计 数量 比例
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四川北方硝化棉股份有限公司 财务报表附注
新股 股 转股
一、有限售条件股份 145,628,237 73.59% -145,628,237 -145,628,237 0 0.00%
1、国家持股
2、国有法人持股 145,628,237 73.59% -145,628,237 -145,628,237 0 0.00%
3、其它内资持股
其中：境内非国有
法人持股
境内自然人持
股
4、外资持股
其中：境外法人持
股
境外自然人持
股
5、高管股份
二、无限售条件股份 52,262,787 26.41% 145,628,237 145,628,237 197,891,024 100.00%
1、人民币普通股 52,262,787 26.41% 145,628,237 145,628,237 197,891,024 100.00%
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其它
三、股份总数 197,891,024 100.00% 197,891,024 100.00%
24、资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价
其中：投资者投入的资本
可转换公司债券行使
转换权
债务转为资本
同一控制下合并形成
的差额
其它（如：控股股东捐
赠及豁免债务形成的资本公积）
其它综合收益
其它资本公积 270,473,300.70 270,473,300.70
其中：可转换公司债券拆分的权益
部分
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四川北方硝化棉股份有限公司 财务报表附注
以权益结算的股份支付权
益工具公允价值
政府因公共利益搬迁给予
的搬迁补偿款的结余
原制度资本公积转入
合 计 270,473,300.70 270,473,300.70
25、专项储备
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费 6,583,064.50 6,454,488.62 1,544,214.94 11,493,338.18
合 计 6,583,064.50 6,454,488.62 1,544,214.94 11,493,338.18
26、盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 25,504,837.72 25,504,837.72
合 计 25,504,837.72 25,504,837.72
27、未分配利润
（1）未分配利润变动情况
项 目 本期数 提取或分配比例
调整前上期未分配利润 106,424,917.82
期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 106,424,917.82
加：本期归属于母公司所有者的净利润 23,646,964.31
盈余公积弥补亏损
其它转入
减：提取法定盈余公积 10%
提取任意盈余公积
应付普通股股利 59,367,307.20
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 70,704,574.93
（2）利润分配情况的说明
根据 2011 年 5 月 13 日经本公司 2010 年度股东大会批准的《公司 2010 年度利润分
配方案》，本公司向全体股东派发现金股利，每 10 股派 3 元人民币现金（含税），按照
已发行股份数 197,891,024.00 股计算，共计 59,367,307.20 元。
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四川北方硝化棉股份有限公司 财务报表附注
28、营业收入和营业成本
（1）营业收入及营业成本
项 目 本期发生数 上期发生数
主营业务收入 871,720,156.42 558,121,383.87
其它业务收入 247,389.57 14,639,371.69
营业收入合计 871,967,545.99 572,760,755.56
主营业务成本 765,946,976.43 509,625,921.10
其它业务成本 119,068.35 14,867,483.38
营业成本合计 766,066,044.78 524,493,404.48
（2）主营业务（分产品）
本期发生数 上期发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
含能硝化棉 43,730,436.00 39,620,061.36 36,484,109.50 28,066,385.73
H 型硝化棉 441,393,350.22 352,556,740.45 297,888,573.25 268,984,653.70
L 型硝化棉 11,397,985.48 7,889,874.50 9,884,441.47 6,234,256.36
硝化棉溶液 37,007,193.98 33,328,086.29 33,103,981.66 32,200,451.79
精制棉 1,966,551.71 1,979,608.56 23,219,808.25 21,969,494.57
TDI 经销 253,328,189.71 248,448,450.23 249,171,595.36 242,899,934.00
液体化工等产品经销 197,555,643.82 196,564,887.71 1,276,562.89 1,438,839.03
小 计 986,379,350.92 880,387,709.10 651,029,072.38 601,794,015.18
减：内部抵销数 114,659,194.50 114,440,732.67 92,907,688.51 92,168,094.08
合 计 871,720,156.42 765,946,976.43 558,121,383.87 509,625,921.10
（3）主营业务（分地区）
本期发生数 上期发生数
地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
西南 84,103,140.72 70,855,375.26 86,822,228.08 79,376,260.20
西北 7,291,027.52 6,593,458.58 17,288,461.20 15,018,625.15
华东 109,925,422.60 85,474,494.08 191,424,520.05 178,241,464.06
华南 658,006,184.28 617,342,337.53 282,331,097.79 265,338,811.52
华北 56,867,854.15 46,633,668.53 39,050,583.14 34,109,990.80
国外 70,185,721.65 53,488,375.12 34,112,182.12 29,708,863.45
合 计 986,379,350.92 880,387,709.10 651,029,072.38 601,794,015.18
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四川北方硝化棉股份有限公司 财务报表附注
本期发生数 上期发生数
地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
减：公司内各
114,659,194.50 114,440,732.67 92,907,688.51 92,168,094.08
地区抵销数
总 计 871,720,156.42 765,946,976.43 558,121,383.87 509,625,921.10
（4）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
2011 年 1-6 月 139,093,967.53 15.95
2010 年 1-6 月 96,684,497.02 17.32
29、营业税金及附加
项 目 本期数 上期数
消费税
营业税
城市维护建设税 1,030,622.87 353,685.20
教育费附加 690,701.79 202,105.83
资源税
土地使用税
房产税
其它税项 257,397.70 73,714.87
合 计 1,978,722.36 629,505.90
注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
30、销售费用
项目 本期发生数 上期发生数
销售费用 35,980,031.56 23,069,434.37
31、管理费用
项目 本期发生数 上期发生数
管理费用 33,394,262.46 21,911,368.56
32、财务费用
项目 本期发生数 上期发生数
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四川北方硝化棉股份有限公司 财务报表附注
财务费用 968,209.30 -399,499.27
33、投资收益
（1）投资收益项目明细
项目 本期发生数 上期发生数
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -509,283.93
处臵长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处臵交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其它
合 计 -509,283.93
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期发生数 上期发生数 增减变动原因
四川北方沁园生物工程有限公司 -509,283.93
合 计 -509,283.93
34、资产减值损失
项目 本期发生数 上期发生数
坏账损失 1,733,199.80 2,715.65
合 计 1,733,199.80 2,715.65
35、营业外收入
计入当期非经常
项目 本期发生数 上期发生数
性损益的金额
非流动资产处臵利得合计 11,596.15
其中：固定资产处臵利得 11,596.15
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助（详见下表：政府补助明细表） 468,143.05 244,200.00 468,143.05
盘盈利得
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四川北方硝化棉股份有限公司 财务报表附注
计入当期非经常
项目 本期发生数 上期发生数
性损益的金额
其它 17,842.50 16,549.74 17,842.50
合 计 485,985.55 272,345.89 485,985.55
36、营业外支出
本期发生数 计入当期非经常性损
项目 上期发生数
益的金额
非流动资产处臵损失合计 1,953.84 1,953.84
其中：固定资产处臵损失 1,953.84 1,953.84
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠支出
非常损失
其它支出 2,800.00 19,772.37 2,800.00
合 计 4,753.84 19,772.37 4,753.84
37、所得税费用
项目 本期发生数 上期发生数
按税法及相关规定计算的当期所得税 10,156,058.26 768,119.36
递延所得税调整 -2,085,309.75
合 计 8,070,748.51 768,119.36
38、基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股
的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日
（一般为股票发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后
确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转
换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通
股的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权
平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数
时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当期期初转换；当期发行的稀释性潜
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四川北方硝化棉股份有限公司 财务报表附注
在普通股，假设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本期发生数 上期发生数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股
0.12 0.12 0.01 0.01
东的净利润
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股 0.12 0.12 0.01 0.01
东的净利润
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基
本每股收益。
① 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
人民币元
项目 本期发生数 上期发生数
归属于普通股股东的当期净利润 23,646,964.31 2,494,429.00
其中：归属于持续经营的净利润 23,646,964.31 2,494,429.00
归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
23,301,928.47 2,285,874.09
净利润
其中：归属于持续经营的净利润 23,301,928.47 2,285,874.09
归属于终止经营的净利润
②计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
人民币元
项目 本期发生数 上期发生数
期初发行在外的普通股股数 197,891,024.00 197,891,024.00
加：本期发行的普通股加权数
减：本期回购的普通股加权数
期末发行在外的普通股加权数 197,891,024.00 197,891,024.00
39、现金流量表项目注释
（1）收到其它与经营活动有关的现金
项目 本期发生数 上期发生数
员工归还借款 602,028.06 711,970.75
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四川北方硝化棉股份有限公司 财务报表附注
项目 本期发生数 上期发生数
利息收入 1,116,892.71 870,746.11
收财政局拨款、奖励款 55,000.00 244200
收泸州北方划拨废酸处理工程款 8,076,000.00
收员工住房公积金 1,034,701.31 615300
收保证金及资料费 89,000.00 1,147,000.00
其它 924,573.94 3,915,910.23
合计 11,898,196.02 7,505,127.09
（2）支付其它与经营活动有关的现金
项目 本期发生数 上期发生数
日常办公、差旅、招待、交通、会议、修理费、租赁费
11,960,403.40 7,987,056.59
等
银行手续费 350,502.63
支付排污费 637,730.00 1,161,034.50
审计费 555,757.64 427,144.00
工会经费 786,995.00
销售服务费、广告费等 4,512,387.60 1,834,442.80
支付运输费 13,264,981.88
信息披露费 100,000.00
其它 827,386.00 1,872,045.73
合计 19,731,162.27 26,546,705.50
40、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 23,748,275.00 2,538,280.03
加：资产减值准备 1,733,199.80
2,715.65
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 11,300,107.21 8,034,335.84
无形资产摊销 60,769.86 60,769.86
长期待摊费用摊销 -
-
处臵固定资产、无形资产和其它长期资产的损失（收益
1,953.84 -11,596.15
以“－ ”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -
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四川北方硝化棉股份有限公司 财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
-
财务费用（收益以“－”号填列） 975,941.67 108,296.50
投资损失（收益以“－”号填列） 509,283.93
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,085,309.75
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -
-
存货的减少（增加以“－”号填列） -49,155,005.00 -2,727,251.47
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -65,540,863.23 4,122,746.15
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 43,359,719.98 -803,517.30
其它
经营活动产生的现金流量净额 -35,091,926.69 11,324,779.11
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
-
一年内到期的可转换公司债券
-
融资租入固定资产
-
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 160,985,833.49 167,397,222.14
减：现金的期初余额 188,218,671.91 186,191,045.47
加：现金等价物的期末余额
-
减：现金等价物的期初余额
-
现金及现金等价物净增加额 -27,232,838.42 -18,793,823.33
（2）现金及现金等价物的构成
项目 期末数 期初数
一、现金 160,985,833.49 188,218,671.91
其中：库存现金 97,978.95 81,118.62
可随时用于支付的银行存款 160,887,854.54 188,137,553.29
可随时用于支付的其它货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
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四川北方硝化棉股份有限公司 财务报表附注
项目 期末数 期初数
三、期末现金及现金等价物余额 160,985,833.49 188,218,671.91
八、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
制造、销售军用
泸州北方化学 有限责任公 发射药、甲纤系
母公司 泸州市高坝 赵其林
工业有限公司 司 列和氯碱系列
等
（续）
母公司对本企 母公司对本企
本企业最
母公司名称 注册资本 业的持股比例 业的表决权比 组织机构代码
终控制方
（%） 例（%）
泸州北方化 中国兵器
132,300,000
学工业有限 52.21 52.21 工业集团 73163429-3
公司 公司
2、本公司的子公司
详见附注六、1、子公司情况。
3、本公司的合营和联营企业情况
详见附注七、7（3）。
4、本公司的其它关联方情况
其它关联方名称 与本公司关系
中国北方化学工业集团有限公司及
同受实际控制人控制
其它子公司
西安北方惠安化学工业有限公司及
同受实际控制人控制
其子公司
泸州北方化学工业有限公司子公司 同一母公司
中国兵器工业集团公司成员单位 同受实际控制人控制
5、关联方交易情况
(1)关联销售与采购情况
①采购商品/接受劳务的关联交易
关联交易 本期发生额 上期发生额
关联交易 定价原则 占同类交
关联方 占同类交易金
内容 及决策程 金额 金额 易金额的
额的比例（%）
序 比例（%）
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四川北方硝化棉股份有限公司 财务报表附注
液碱、次氯
酸钠、氧
气、氢气、
泸 州 北 方 化 学 工 业 有 氮气、水、
7.94 33.90
限公司及其子公司 电、天然 25,780,678.67 23,811,982.72
气、蒸汽、
压缩空气、
包装物等
西 安 北 方 惠 安 化 学 工 水、电、汽、
业 有 限 公 司 及 其 子 公 中压蒸汽、 9.16 39.38
29,744,427.12 27,665,133.53
司 精制棉
中 国 北 方 化 学 工 业 集 TDI、乙二
团 有 限 公 司 及 其 它 子 醇、乙醇胺 63.94 100.00
284,209,331.19 243,075,700.74
公司 等
包装物、聚
中国兵器工业集团公
丙烯、聚乙 34.74 29.32
司其它成员单位 154,409,199.12 7,257,841.24
烯、ABS
四 川 北 方 沁 园 生 物 工 酒精、混合
0.92
程有限公司 醇 2,996,306.84
采购商品小计
497,139,942.94 301,810,658.23
设计费、制
作费、晒
图、仓储、
泸州北方化学工业有
理化分析、 16.40 98.61
限公司及其子公司 1,979,354.90 2,215,335.34
仓储费、土
地使用费
等、工程款
理化分析、
综合服务
费、土地使
西 安 北 方 惠 安 化 学 工 用费、租赁
0.19 1.39
业有限公司 费、清洁生 22,923.50 31,290.20
产费、排污
费、仪器校
验费
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四川北方硝化棉股份有限公司 财务报表附注
接受劳务小计
2,002,278.40 2,246,625.54
②出售商品/提供劳务的关联交易
关联交易 本期发生额 上期发生额
关联交易 定价原则 占同类交易 占同类交易
关联方
内容 及决策程 金额 金额的比例 金额 金额的比例
序 （%） （%）
H 型硝化
棉、含能硝
泸州北方化学工业有限公
化棉、精制 25,251,171.6
司及其子公司 14,256,669.91 1.64 4.41
棉、发烟 1
酸、酸等
西安北方惠安化学工业有 含 能 硝 化
限公司及其子公司 棉 5,120,724.00 0.59 5,416,456.00 0.95
含能硝化
中国北方化学工业集团有
棉 、 DEIP 15,047,548.5
限公司及其它子公司 27,563,506.12 3.16 2.63
等 0
四川北方沁园生物工程有
酸
限公司 11,355.14 0.00
小计 45,715,176.1
46,952,255.17
1
6、关联方应收应付款项
（1）关联方应收、预付款项
期末数 期初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
泸州北方化学工业有限公司及其子公司 76.05 789.84 3,949.20
西安北方惠安化学工业有限公司及其子
586,644.06 1,987,396.52
公司
中国北方化学工业集团有限公司及其它
5,577,252.16 4,634,862.95
子公司
中国兵器工业集团公司其它成员单位 656,982.95 690,488.60
- 86 -
四川北方硝化棉股份有限公司 财务报表附注
四川北方沁园生物工程有限公司 13,909.71
合 计 6,820,955.22 789.84 7,330,606.98
应收票据：
中国兵器工业集团公司其它成员单位
合 计
预付款项：
泸州北方化学工业有限公司及其子公司 359,327.00
四川北方沁园生物工程有限公司 13,091,048.74 10,500,000.00
中国北方化学工业集团有限公司及其它
21,777,592.96
子公司
中国兵器工业集团公司其它成员单位 21,424,243.00
合 计 13,091,048.74 54,061,162.96
（2）关联方应付、预收款项
项目名称 期末数 期初数
应付账款：
泸州北方化学工业有限公司及其子公司 9,048,635.17
6,739,770.36
西安北方惠安化学工业有限公司及其子
公司 3,090,211.48 434,284.23
中国北方化学工业集团有限公司及其它
子公司 1,646,210.09
中国兵器工业集团公司其它成员单位
1,961,776.50 711,396.50
合 计 10,194,315.90
13,437,968.43
预收款项：
泸州北方化学工业有限公司及其子公司 20,190,000.00 11,400,000.00
中国北方化学工业集团有限公司及其子
公司 68,797.66
中国兵器工业集团公司其它成员单位 1,425,530.00
四川北方沁园生物工程有限公司
3,555,410.47
合 计 12,894,327.66
3,555,410.47
其它应付款：
泸州北方化学工业有限公司及其子公司
81,211.48
西安北方惠安化学工业有限公司及其子
公司 152,538.84
- 87 -
四川北方硝化棉股份有限公司 财务报表附注
中国兵器工业集团公司其它成员单位
4,037.00
合 计
237,787.32
九、或有事项
截至 2011 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十、承诺事项
截至 2011 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
无
十二、其它重要事项说明
1、非货币性资产交换
无。
2、债务重组
无。
3、企业合并
无。
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
期 末 数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 96,744,826.25 100.00 188,075.90 100.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的应收账款
合 计 96,744,826.25 100.00 188,075.90 100.00
（续）
- 88 -
四川北方硝化棉股份有限公司 财务报表附注
期 初 数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 52,943,814.92 100.00 184,148.50 100.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的应收账款
合 计 52,943,814.92 100.00 184,148.50 100.00
（2）应收账款按账龄列示
期末数 期初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 95,819,415.79 99.04 52,029,868.26 98.28
1至2年 918,389.45 0.95 912,247.70 1.72
2至3年 5,322.05 0.01
3至4年 0.00
4至5年 1,698.96 0.00 1,698.96
合计 96,744,826.25 100.00 52,943,814.92 100.00
（3）坏账准备的计提情况
按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 95,819,415.79 99.04 52,029,868.26 98.28
1至2年 918,389.45 0.95 183,677.89 912,247.70 1.72 182,449.54
2至3年 5322.05 0.01
2,699.05
3至4年 0.00
4至5年 1,698.96 0.00 1,698.96 1,698.96 0.00 1,698.96
5 年以上
合计 96,744,826.25 100.00 188,075.90 52,943,814.92 100.00 184,148.50
（4）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情
况
期末数 期初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
西安北方惠安化学工 586,644.06 1,987,396.52
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四川北方硝化棉股份有限公司 财务报表附注
业有限公司
合计 586,644.06 1,987,396.52
（5）应收账款金额前五名单位情况
与本公司关 占应收账款总
单位名称 金额 年限
系 额的比例（%）
广州北化凯明贸易有限 合并范围内
责任公司 关联方 18,579,916.34 1 年以内 20.81
深圳市艾美克科技发展
有限公司 6,815,933.50 1 年以内 7.63
阿克苏诺贝尔涂料(东
莞)有限公司 5,495,006.00 1 年以内 6.16
东莞大宝化工制品有限
公司大岭山湖畔分厂 4,600,735.01 1 年以内 5.15
山西北方兴安化学工业 非合并范围
有限公司 内关联方 4,581,330.00 1 年以内 5.13
40,072,920.85
合 计 44.89
2、其它应收款
（1）其它应收款按种类列示
期 末 数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的
其它应收款
按组合计提坏账准备的其它应收款 3581820.76 100.00 61381.47 100.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的其它应收款
合 计 3581820.76 100.00 61381.47 100.00
（续）
期 初 数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的
其它应收款
按组合计提坏账准备的其它应收款 1,931,795.27 91.73
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
174,251.02 8.27
备的其它应收款
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四川北方硝化棉股份有限公司 财务报表附注
期 初 数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
合 计 2,106,046.29 100.00
（2）其它应收款按账龄列示
期末数 期初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 3,297,717.92 92.07 1,931,795.27 91.73
1至2年 268,899.84 7.51 159,318.02 7.56
2至3年 15,203.00 0.42 14,933.00 0.71
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 3,581,820.76 100.00 2,106,046.29 100.00
（3）坏账准备的计提情况
按账龄分析法计提坏账准备的其它应收款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 3,297,717.92 92.07 1,931,795.27 100.00
1至2年 268,899.84 7.51 53,779.97
2至3年 15,203.00 0.42 7,601.50
合计 3,581,820.76 100.00 61,381.47 1,931,795.27 100.00
（4）本报告期其它应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
情况
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对子公司投资 17,667,581.47 17,667,581.47
对合营企业投资
对联营企业投资 7,680,724.63 509,283.93 7,171,440.70
其它股权投资 200,000.00 200,000.00
减：长期股权投资减值准备
- 91 -
四川北方硝化棉股份有限公司 财务报表附注
合 计 25,548,306.10 509,283.93 25,039,022.17
（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数
广州北化凯明贸易有
成本法 2,259,132.21 2,279,157.47 2,279,157.47
限责任公司
江西泸庆硝化棉有限
成本法 15,388,424.00 15,388,424.00 15,388,424.00
公司
四川北方沁园生物工
权益法 8,571,428.60 7,680,724.63 509,283.93 7,171,440.70
程有限公司
北京北方世纪纤维素
成本法 200,000.00 200,000.00 200,000.00
技术开发有限公司
合 计 25,548,306.10 509,283.93 25,039,022.17
（续）
在被投资 在被投资单位 在被投资单位持股
本期计提减 本期现金红
被投资单位 单位持股 享有表决权比 比例与表决权比例 减值准备
值准备 利
比例（%） 例（%） 不一致的说明
广州北化凯明
贸易有限责任 90.00 90.00
公司
江西泸庆硝化
97.1 97.1
棉有限公司
四川北方沁
园生物工程 30.00 30.00
有限公司
北京北方世
纪纤维素技
20.00 20.00
术开发有限
公司
合 计
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入及营业成本
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 437,721,328.73 315,502,838.44
其它业务收入 140,320.15 14,488,191.69
营业收入合计 437,861,648.88 329,991,030.13
主营业务成本 350,587,400.62 275,725,745.35
其它业务成本 59,450.60 14,754,791.48
- 92 -
四川北方硝化棉股份有限公司 财务报表附注
项 目 本期发生额 上期发生额
营业成本合计 350,646,851.22 290,480,536.83
（2）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
含能硝化棉 43,730,436.00 39,620,061.36 36,484,109.50 28,066,385.73
H 型硝化棉 362309842.93 282395077.99
228,062,075.10 201,556,678.22
L 型硝化棉 10,250,347.03 6,784,698.43
9,872,048.31 6,224,944.81
硝化棉溶液 17,298,304.70 16,984,084.18
16,710,605.17 16,580,236.01
精制棉 1,966,551.71 1,979,608.56
23,219,808.25 21,969,494.57
液体化工等 2,165,846.36 2,823,870.10
1,154,192.11 1,328,006.01
合计 437,721,328.73 350,587,400.62 315,502,838.44 275,725,745.35
（3）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
西南片区 28,003,930.24 24,800,864.56 47,506,652.08 40,738,790.26
西北片区 7,291,027.52 6,593,458.58 16,889,051.80 14,630,891.82
华东片区 109,755,682.60 85,306,996.20 67,743,307.82 57,644,993.57
华南片区 165,617,112.57 133,764,037.63 110,201,061.48 98,892,215.45
华北片区 56,867,854.15 46,633,668.53 39,050,583.14 34,109,990.80
国外市场 70,185,721.65 53,488,375.12 34,112,182.12 29,708,863.45
合计 437,721,328.73 350,587,400.62 315,502,838.44 275,725,745.35
（4）公司前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
2011 年 1-6 月 141,089,233.10 32.23
2010 年 1-6 月 113,766,475.63 36.06
5、投资收益
（1）投资收益项目明细
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四川北方硝化棉股份有限公司 财务报表附注
投资收益项目明细 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -509,283.93
合 计 -509,283.93
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额 增减变动原因
四川北方沁园生物工程有限公司 -509,283.93
合 计 -509,283.93
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四川北方硝化棉股份有限公司 财务报表附注
十四、补充资料
1、非经常性损益明细表
单位：元
项 目 本期数 上期数
非流动性资产处臵损益 -1,953.84 11,596.15
越权审批，或无正式批准文件的税收返还、减免 -
计入当期损益的政府补助，（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或
468,143.05 244,200.00
定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安臵职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交
易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处臵交易性金融资产、交易性金
融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的
影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其它营业外收入和支出 15,042.50 -3,222.63
其它符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 481,231.71 252,573.52
所得税影响额 -120,307.93 -1,080.94
少数股东权益影响额（税后） -15,887.94 -42,937.67
合 计 345,035.84 208,554.94
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
- 95 -
四川北方硝化棉股份有限公司 财务报表附注
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公
告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益（元/股）
报告期利润 报告期间
益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东 2011年1-6月 3.81% 0.12 0.12
的净利润 2010年1-6月 0.42% 0.01 0.01
扣除非经常性损益后归 2011年1-6月 3.75% 0.12 0.12
属于普通股股东的净利
润 2010年1-6月 0.38% 0.01 0.01
3、本公司合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
（1）资产负债表项目：
应收票据项目：期末余额比期初余额增加 861.66%，其主要原因是：收入增加，部分货款采
用银行承兑汇票结算方式。
应收账款项目：期末余额比期初余额增加 82.26%，其主要原因是：销售收入增加所致。
存货项目：期末余额比期初余额增加 42.49%，其主要原因是：通货膨胀的影响，致使原材
料库存成本及库存商品成本增幅较大。
在建工程项目：期末余额比期初余额增加 74.12%，其主要原因是：废酸等工程的持续建设。
工程物资项目：期末余额比期初余额减少 43.12%，其主要原因是：工程投入使用。
递延所得税资产项目：期末余额比期初余额增加 84.39%，其主要原因是：本期计提安全生
产费暂时性差异。
短期借款项目：期末余额比期初余额增加 9000 万元，其主要原因是：本期新增银行借款。
应付账款项目：期末余额比期初余额增加 36.53%，其主要原因是：未结算的货款增加所致。
应付职工薪酬项目：期末余额比期初余额增加 71.60%，其主要原因是：本期计提的员工工
资、社会保险费、住房公积金等尚未结算。
应交税费项目：期末余额比期初余额减少 40.46%，其主要原因是：缴纳了 2010 年度的企业
所得税等。
其它应付款项目：期末余额比期初余额增加 379.00%，其主要原因是：代扣的社会保险费、
住房公积金等暂未支付，以及未付的技术研发费等。
（2）利润表、现金流量表项目：
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四川北方硝化棉股份有限公司 财务报表附注
营业收入项目：本期金额比上期金额增加 52.24%，其主要原因是：硝化棉产品价格同比增幅较
大以及 TDI、液体化工产品销量同比增加。
营业成本项目：本期金额比上期金额增加 46.06%，其主要原因是：通货膨胀导致的原材料价格
暴涨引起硝化棉产品成本升高，以及 TDI、液体化工产品销量增大，成本相应增加。
销售费用项目：本期金额比上期金额增加 55.96%，其主要原因是：销售收入增长导致本期销售
服务费、运输费、装卸费等增长。
管理费用项目：本期金额比上期金额增加 52.41%，其主要原因是：本期研究开发费同比增加所
致。
财务费用项目：本期金额比上期金额增加 137 万元，其主要原因是：本期借款导致利息支出增
加，以及人民币升值导致汇兑损失同比增加。
资产减值损失项目：本期金额比上期金额增加 63722.65%，其主要原因是：本期计提坏账准备同
比增加。
所得税费用项目：本期金额比上期金额增加 950.72%，其主要原因是：本期利润总额的增加。
销售商品、提供劳务收到的现金项目：本期金额比上期金额增加 43.58%，其主要原因是：营业
收入增加，导致现金流入增大。
收到的其它与经营活动有关的现金项目：本期金额比上期金额增加 58.53%，其主要原因是：收
泸州北方划拨废酸工程款 808 万。
购买商品、接受劳务支付的现金项目：本期金额比上期金额增加 55.71%，其主要原因是：原材
料价格的上涨，现金流出增大。
支付的各项税费项目：本期金额比上期金额增加 330.89%，其主要原因是：支付的应交增值税、
主营业务税金及附加、所得税费用增加所致。
分配股利、利润或偿付利息支付的现金项目：本期金额比上期金额增加 48947.05%，其主要原因
是：本期于 6 月支付股利，去年支付股利为 7 月。
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四川北方硝化棉股份有限公司 2011 年半年度报告
第八节 备查文件
一、载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
二、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及
公告原件。
三、载有法定代表人签名的 2011 年半年度报告及摘要文本。
四、以上备查文件的备置地点：公司证券部。
四川北方硝化棉股份有限公司
法定代表人：王立刚
二〇一一年八月十八日
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