联化科技股份有限公司
2014 年半年度财务报告
（未经审计）
二○一四年八月
财务报表
1、合并资产负债表
编制单位：联化科技股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 322,888,794.02 304,438,544.46
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 35,621,711.53 35,100,204.67
应收账款 592,929,326.47 630,357,087.51
预付款项 181,508,731.40 172,995,880.42
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 51,658,849.15 43,210,600.69
买入返售金融资产
存货 644,189,208.56 545,137,622.45
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,828,796,621.13 1,731,239,940.20
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 46,106,862.99 44,098,591.89
投资性房地产
固定资产 1,585,361,989.34 1,439,851,311.12
在建工程 1,263,717,312.57 1,067,561,583.54
财务报表 第1页
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 285,503,627.68 280,109,657.27
开发支出
商誉 29,874,083.74 29,874,083.74
长期待摊费用
递延所得税资产 8,991,383.28 10,108,869.98
其他非流动资产
非流动资产合计 3,219,555,259.60 2,871,604,097.54
资产总计 5,048,351,880.73 4,602,844,037.74
流动负债：
短期借款 499,338,192.00 377,353,427.50
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 153,128,880.00 170,546,000.00
应付账款 394,271,313.56 370,373,907.57
预收款项 169,603,475.11 156,233,414.10
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 53,935,223.10 13,843,803.59
应交税费 -64,346,296.12 -9,267,609.67
应付利息 18,062,209.08 40,727,144.04
应付股利
其他应付款 87,107,564.12 63,891,336.52
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
财务报表 第2页
流动负债合计 1,311,100,560.85 1,183,701,423.65
非流动负债：
长期借款
应付债券 623,410,210.39 622,823,696.91
长期应付款 7,693,886.07 7,693,886.07
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 81,785,475.18 82,731,454.69
非流动负债合计 712,889,571.64 713,249,037.67
负债合计 2,023,990,132.49 1,896,950,461.32
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 799,998,322.00 525,235,815.00
资本公积 575,915,083.28 713,526,372.44
减：库存股
专项储备
盈余公积 110,101,545.25 110,101,545.25
一般风险准备
未分配利润 1,505,404,971.65 1,328,356,068.29
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 2,991,419,922.18 2,677,219,800.98
少数股东权益 32,941,826.06 28,673,775.44
所有者权益（或股东权益）合计 3,024,361,748.24 2,705,893,576.42
负债和所有者权益（或股东权益）总
5,048,351,880.73 4,602,844,037.74
计
法定代表人：牟金香 主管会计工作负责人：陈飞彪 会计机构负责人：陈飞彪
2、母公司资产负债表
编制单位：联化科技股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 214,010,710.76 152,611,809.43
交易性金融资产
财务报表 第3页
应收票据 15,508,654.50 9,100,541.41
应收账款 279,890,319.96 291,514,422.57
预付款项 18,104,832.71 8,781,757.51
应收利息
应收股利
其他应收款 1,025,333,265.07 1,015,170,880.41
存货 229,676,769.12 204,321,977.01
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,782,524,552.12 1,681,501,388.34
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,551,762,193.54 1,190,511,590.26
投资性房地产
固定资产 295,905,556.39 286,219,825.72
在建工程 216,036,270.29 230,793,121.68
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 14,943,316.35 15,140,023.12
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 3,895,968.02 4,554,544.71
其他非流动资产
非流动资产合计 2,082,543,304.59 1,727,219,105.49
资产总计 3,865,067,856.71 3,408,720,493.83
流动负债：
短期借款 345,792,752.00 237,294,600.00
交易性金融负债
应付票据 60,160,000.00 64,240,000.00
财务报表 第4页
应付账款 62,270,557.69 56,870,396.97
预收款项 3,209,912.33 2,999,149.44
应付职工薪酬 21,236,065.73 10,336,438.93
应交税费 -2,326,379.87 19,712,769.55
应付利息 18,062,209.08 40,727,144.04
应付股利
其他应付款 449,630,456.77 225,710,837.91
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 958,035,573.73 657,891,336.84
非流动负债：
长期借款
应付债券 623,410,210.39 622,823,696.91
长期应付款 7,693,886.07 7,693,886.07
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 74,855,475.18 75,801,454.69
非流动负债合计 705,959,571.64 706,319,037.67
负债合计 1,663,995,145.37 1,364,210,374.51
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 799,998,322.00 525,235,815.00
资本公积 605,346,335.40 742,957,624.56
减：库存股
专项储备
盈余公积 110,101,545.25 110,101,545.25
一般风险准备
未分配利润 685,626,508.69 666,215,134.51
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 2,201,072,711.34 2,044,510,119.32
负债和所有者权益（或股东权益）总
3,865,067,856.71 3,408,720,493.83
计
法定代表人：牟金香 主管会计工作负责人：陈飞彪 会计机构负责人：陈飞彪
财务报表 第5页
3、合并利润表
编制单位：联化科技股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,779,721,282.94 1,453,762,580.16
其中：营业收入 1,779,721,282.94 1,453,762,580.16
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,491,288,514.33 1,236,369,910.11
其中：营业成本 1,185,910,817.13 984,196,626.28
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 8,090,496.78 3,975,359.14
销售费用 22,316,684.04 20,488,290.16
管理费用 261,612,027.06 209,333,573.91
财务费用 14,633,575.43 13,626,443.85
资产减值损失 -1,275,086.11 4,749,616.77
加：公允价值变动收益（损失以
―－‖号填列）
投资收益（损失以―－‖号
2,008,271.10 284,087.69
填列）
其中：对联营企业和合营
2,008,271.10 663,043.90
企业的投资收益
汇兑收益（损失以―-‖号填
列）
三、营业利润（亏损以―－‖号填列） 290,441,039.71 217,676,757.74
加：营业外收入 4,159,907.98 1,849,452.77
减：营业外支出 3,744,866.75 3,214,585.54
其中：非流动资产处置损 1,816,538.78 1,753,580.01
财务报表 第6页
失
四、利润总额（亏损总额以―－‖号填
290,856,080.94 216,311,624.97
列）
减：所得税费用 45,539,261.16 20,772,461.89
五、净利润（净亏损以―－‖号填列） 245,316,819.78 195,539,163.08
其中：被合并方在合并前实现的
0.00
净利润
归属于母公司所有者的净利润 241,048,769.16 193,971,062.64
少数股东损益 4,268,050.62 1,568,100.44
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.30 0.25
（二）稀释每股收益 0.30 0.24
七、其他综合收益
八、综合收益总额 245,316,819.78 195,539,163.08
归属于母公司所有者的综合收益
241,048,769.16 193,971,062.64
总额
归属于少数股东的综合收益总额 4,268,050.62 1,568,100.44
法定代表人：牟金香 主管会计工作负责人：陈飞彪 会计机构负责人：陈飞彪
4、母公司利润表
编制单位：联化科技股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 681,191,153.87 522,932,976.35
减：营业成本 482,951,896.43 356,268,467.45
营业税金及附加 3,855,124.33 3,507,695.05
销售费用 5,601,804.03 6,276,902.81
管理费用 88,263,694.28 83,489,080.65
财务费用 8,666,289.77 9,011,231.20
资产减值损失 -658,576.69 -579,131.75
加：公允价值变动收益（损失以
0.00
―－‖号填列）
投资收益（损失以―－‖号填
2,008,271.10 193,889,973.40
列）
其中：对联营企业和合营企 2,008,271.10 663,043.90
财务报表 第7页
业的投资收益
二、营业利润（亏损以―－‖号填列） 94,519,192.82 258,848,704.34
加：营业外收入 3,871,248.86 1,342,406.69
减：营业外支出 3,041,658.56 2,390,609.49
其中：非流动资产处置损失 1,791,658.56 1,140,209.49
三、利润总额（亏损总额以―－‖号填
95,348,783.12 257,800,501.54
列）
减：所得税费用 11,937,543.14 121,652.15
四、净利润（净亏损以―－‖号填列） 83,411,239.98 257,678,849.39
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 83,411,239.98 257,678,849.39
法定代表人：牟金香 主管会计工作负责人：陈飞彪 会计机构负责人：陈飞彪
5、合并现金流量表
编制单位：联化科技股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,954,941,281.38 1,477,618,546.56
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
财务报表 第8页
收到的税费返还 25,022,954.48 38,559,740.00
收到其他与经营活动有关的现金 9,456,820.87 7,673,199.45
经营活动现金流入小计 1,989,421,056.73 1,523,851,486.01
购买商品、接受劳务支付的现金 1,351,649,292.21 966,518,640.20
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
145,326,587.20 117,504,784.22
金
支付的各项税费 87,028,541.69 67,373,319.38
支付其他与经营活动有关的现金 126,224,638.71 111,987,910.68
经营活动现金流出小计 1,710,229,059.81 1,263,384,654.48
经营活动产生的现金流量净额 279,191,996.92 260,466,831.53
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 0.00
取得投资收益所收到的现金 0.00
处置固定资产、无形资产和其他
0.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
44,607,156.23
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 0.00
投资活动现金流入小计 44,607,156.23
购建固定资产、无形资产和其他
423,913,613.56 382,250,305.75
长期资产支付的现金
投资支付的现金 0.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
0.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 0.00
投资活动现金流出小计 423,913,613.56 382,250,305.75
投资活动产生的现金流量净额 -423,913,613.56 -337,643,149.52
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 131,404,572.00 149,346,015.00
财务报表 第9页
其中：子公司吸收少数股东投资
0.00
收到的现金
取得借款收到的现金 744,058,367.50 341,908,508.61
发行债券收到的现金 0.00
收到其他与筹资活动有关的现金 15,428,406.98 828,100.00
筹资活动现金流入小计 890,891,346.48 492,082,623.61
偿还债务支付的现金 622,073,603.00 407,511,787.72
分配股利、利润或偿付利息支付
122,004,717.28 105,406,918.65
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00
筹资活动现金流出小计 744,078,320.28 512,918,706.37
筹资活动产生的现金流量净额 146,813,026.20 -20,836,082.76
四、汇率变动对现金及现金等价物的
1,007,440.00 -7,590,663.27
影响
五、现金及现金等价物净增加额 3,098,849.56 -105,603,064.02
加：期初现金及现金等价物余额 285,622,944.46 522,916,903.22
六、期末现金及现金等价物余额 288,721,794.02 417,313,839.20
法定代表人：牟金香 主管会计工作负责人：陈飞彪 会计机构负责人：陈飞彪
6、母公司现金流量表
编制单位：联化科技股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 735,104,768.63 572,115,105.14
收到的税费返还 9,027,028.10 10,816,324.62
收到其他与经营活动有关的现金 193,441,508.98 2,305,346.86
经营活动现金流入小计 937,573,305.71 585,236,776.62
购买商品、接受劳务支付的现金 509,240,334.46 448,722,765.27
支付给职工以及为职工支付的现
48,734,611.37 45,117,598.50
金
支付的各项税费 28,403,296.58 20,148,027.22
支付其他与经营活动有关的现金 71,483,286.47 255,344,416.42
财务报表 第 10 页
经营活动现金流出小计 657,861,528.88 769,332,807.41
经营活动产生的现金流量净额 279,711,776.83 -184,096,030.79
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 0.00
取得投资收益所收到的现金 198,616,929.50
处置固定资产、无形资产和其他
0.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
44,610,000.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 243,226,929.50
购建固定资产、无形资产和其他
17,659,258.27 48,791,441.52
长期资产支付的现金
投资支付的现金 357,500,000.00 0.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 375,159,258.27 48,791,441.52
投资活动产生的现金流量净额 -375,159,258.27 194,435,487.98
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 131,404,572.00 149,346,015.00
取得借款收到的现金 633,894,830.00 270,786,537.86
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 19,832.00 3,606,700.00
筹资活动现金流入小计 765,319,234.00 423,739,252.86
偿还债务支付的现金 525,396,678.00 253,013,778.73
分配股利、利润或偿付利息支付
115,230,244.81 98,750,630.55
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00
筹资活动现金流出小计 640,626,922.81 351,764,409.28
筹资活动产生的现金流量净额 124,692,311.19 71,974,843.58
四、汇率变动对现金及现金等价物的
1,198,071.58 -5,204,964.02
影响
五、现金及现金等价物净增加额 30,442,901.33 77,109,336.75
加：期初现金及现金等价物余额 149,400,809.43 146,104,515.86
六、期末现金及现金等价物余额 179,843,710.76 223,213,852.61
财务报表 第 11 页
法定代表人：牟金香 主管会计工作负责人：陈飞彪 会计机构负责人：陈飞彪
7、合并所有者权益变动表
编制单位：联化科技股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
525,235 713,526, 110,101, 1,328,35 28,673,77 2,705,893,
一、上年年末余额
,815.00 372.44 545.25 6,068.29 5.44 576.42
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
525,235 713,526, 110,101, 1,328,35 28,673,77 2,705,893,
二、本年年初余额
,815.00 372.44 545.25 6,068.29 5.44 576.42
三、本期增减变动金额（减少 274,762 -137,61 177,048, 4,268,050 318,468,17
以―－‖号填列） ,507.00 1,289.16 903.36 .62 1.82
241,048, 4,268,050 245,316,81
（一）净利润
769.16 .62 9.78
（二）其他综合收益
241,048, 4,268,050 245,316,81
上述（一）和（二）小计
769.16 .62 9.78
8,096,4 129,054, 137,151,21
（三）所有者投入和减少资本
00.00 817.84 7.84
8,096,4 143,680, 151,776,57
1．所有者投入资本
00.00 177.14 7.14
2．股份支付计入所有者权益 -14,625, -14,625,35
的金额 359.30 9.30
3．其他
-63,999, -63,999,86
（四）利润分配
865.80 5.80
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -63,999, -63,999,86
财务报表 第 12 页
配 865.80 5.80
4．其他
266,666 -266,66
（五）所有者权益内部结转
,107.00 6,107.00
1．资本公积转增资本（或股 266,666 -266,66
本） ,107.00 6,107.00
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
13,177,0 13,177,061
1．本期提取
61.43 .43
-13,177, -13,177,06
2．本期使用
061.43 1.43
（七）其他
799,998 575,915, 110,101, 1,505,40 32,941,82 3,024,361,
四、本期期末余额
,322.00 083.28 545.25 4,971.65 6.06 748.24
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
516,090 552,171, 76,713, 964,708, 24,417,43 2,134,101,
一、上年年末余额
,315.00 271.39 623.45 492.29 8.36 140.49
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
516,090 552,171, 76,713, 964,708, 24,417,43 2,134,101,
二、本年年初余额
,315.00 271.39 623.45 492.29 8.36 140.49
三、本期增减变动金额（减少 9,145,5 161,355, 33,387, 363,647, 4,256,337 571,792,43
以―－‖号填列） 00.00 101.05 921.80 576.00 .08 5.93
（一）净利润 449,559, 4,256,337 453,815,41
财务报表 第 13 页
079.30 .08 6.38
（二）其他综合收益
449,559, 4,256,337 453,815,41
上述（一）和（二）小计
079.30 .08 6.38
9,145,5 161,355, 170,500,60
（三）所有者投入和减少资本
00.00 101.05 1.05
9,145,5 154,143, 163,289,49
1．所有者投入资本
00.00 993.52 3.52
2．股份支付计入所有者权益 7,211,10 7,211,107.
的金额 7.53 53
3．其他
33,387, -85,911, -52,523,58
（四）利润分配
921.80 503.30 1.50
33,387, -33,387,
1．提取盈余公积
921.80 921.80
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -52,523, -52,523,58
配 581.50 1.50
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
22,500,7 22,500,785
1．本期提取
85.94 .94
-22,500, -22,500,78
2．本期使用
785.94 5.94
（七）其他
525,235 713,526, 110,101, 1,328,35 28,673,77 2,705,893,
四、本期期末余额 0.00 0.00 0.00 0.00
,815.00 372.44 545.25 6,068.29 5.44 576.42
法定代表人：牟金香 主管会计工作负责人：陈飞彪 会计机构负责人：陈飞彪
财务报表 第 14 页
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：联化科技股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
525,235,81 742,957,62 110,101,54 666,215,13 2,044,510,
一、上年年末余额
5.00 4.56 5.25 4.51 119.32
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
525,235,81 742,957,62 110,101,54 666,215,13 2,044,510,
二、本年年初余额
5.00 4.56 5.25 4.51 119.32
三、本期增减变动金额（减少 274,762,50 -137,611,2 19,411,374 156,562,59
以―－‖号填列） 7.00 89.16 .18 2.02
83,411,239 83,411,239
（一）净利润
.98 .98
（二）其他综合收益
83,411,239 83,411,239
上述（一）和（二）小计
.98 .98
8,096,400. 129,054,81 137,151,21
（三）所有者投入和减少资本
00 7.84 7.84
8,096,400. 143,680,17 151,776,57
1．所有者投入资本
00 7.14 7.14
2．股份支付计入所有者权益的 -14,625,35 -14,625,35
金额 9.30 9.30
3．其他
-63,999,86 -63,999,86
（四）利润分配
5.80 5.80
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-63,999,86 -63,999,86
3．对所有者（或股东）的分配
5.80 5.80
4．其他
266,666,10 -266,666,1
（五）所有者权益内部结转
7.00 07.00
财务报表 第 15 页
266,666,10 -266,666,1
1．资本公积转增资本（或股本）
7.00 07.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
5105955.7 5105955.7
1．本期提取
7 7
-5105955.7 -5105955.7
2．本期使用
7 7
（七）其他
799,998,32 605,346,33 110,101,54 685,626,50 2,201,072,
四、本期期末余额
2.00 5.40 5.25 8.69 711.34
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
516,090,31 581,602,52 76,713,623 418,247,41 1,592,653,
一、上年年末余额
5.00 3.51 .45 9.82 881.78
加：会计政策变更 0.00
前期差错更正 0.00
其他 0.00
516,090,31 581,602,52 76,713,623 418,247,41 1,592,653,
二、本年年初余额
5.00 3.51 .45 9.82 881.78
三、本期增减变动金额（减少以 9,145,500. 161,355,10 33,387,921 247,967,71 451,856,23
―－‖号填列） 00 1.05 .80 4.69 7.54
333,879,21 333,879,21
（一）净利润
7.99 7.99
（二）其他综合收益 0.00
333,879,21 333,879,21
上述（一）和（二）小计
7.99 7.99
9,145,500. 161,355,10 170,500,60
（三）所有者投入和减少资本
00 1.05 1.05
9,145,500. 154,143,99 163,289,49
1．所有者投入资本
00 3.52 3.52
2．股份支付计入所有者权益的 7,211,107. 7,211,107.
财务报表 第 16 页
金额 53 53
3．其他 0.00
33,387,921 -85,911,50 -52,523,58
（四）利润分配
.80 3.30 1.50
33,387,921 -33,387,92
1．提取盈余公积 0.00
.80 1.80
2．提取一般风险准备 0.00
-52,523,58 -52,523,58
3．对所有者（或股东）的分配
1.50 1.50
4．其他 0.00
（五）所有者权益内部结转 0.00
1．资本公积转增资本（或股本） 0.00
2．盈余公积转增资本（或股本） 0.00
3．盈余公积弥补亏损 0.00
4．其他 0.00
（六）专项储备 0.00
7,172,794. 7,172,794.
1．本期提取
22 22
-7,172,794. -7,172,794.
2．本期使用
22 22
（七）其他 0.00
525,235,81 742,957,62 110,101,54 666,215,13 2,044,510,
四、本期期末余额 0.00 0.00 0.00
5.00 4.56 5.25 4.51 119.32
法定代表人：牟金香 主管会计工作负责人：陈飞彪 会计机构负责人：陈飞彪
财务报表 第 17 页
联化科技股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
联化科技股份有限公司
二○一四年半年度财务报表附注
一、公司基本情况
联化科技股份有限公司（以下简称―公司‖或―本公司‖）系经浙江省人民政府企业上市工作领导小组―浙
上市[2001]49 号‖文件批准，由浙江联化集团有限公司整体变更设立的股份有限公司。公司注册资本为 5,380
万元，股本总额为 5,380 万元，每股面值 1 元。公司于 2001 年 8 月 29 日在浙江省工商行政管理局办理了
工商注册登记手续。
公司于 2007 年 4 月经股东大会决议通过，同意以 2006 年末总股本 5,380 万股为基数，向全体股东按
每 10 股派发红股 8 股（含税）并派发现金 2.30 元（含税）。变更后的注册资本为人民币 9,684 万元，已
由立信会计师事务所有限公司验证并出具信会师报字（2007）第 23097 号验资报告，此次变更于 2007 年 7
月 19 日经浙江省工商行政管理局核准，取得变更后的企业法人营业执照。
根据公司 2007 年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]732 号文核
准，公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）3,230 万股，发行后的总股本为 12,914 万股。并于 2008 年
6 月 19 日在深圳证券交易所挂牌上市。公司注册地为浙江省台州市黄岩区，注册资本为 12,914 万元。公
司在深圳证券交易所中小企业板的交易代码：002250,公司简称：联化科技。
经 2010 年 4 月 17 日 2009 年度股东大会决议通过，以 2009 年 12 月 31 日公司总股本 12,914 万股为基
数，以资本公积金每 10 股转增 9 股，并按每 10 股派发现金股利 3.50 元（含税）。经分派后公司股本为
24,536.60 万元。
经公司 2010 年第四次临时股东大会决议，并于 2011 年 3 月 21 日经中国证券监督管理委员会证监许
可[2011]422 号文核准，公司向不特定对象公开增发人民币普通股（A 股）不超过 3,600 万股。公司本次公
开增发实际发行人民币普通股（A 股）数量为 19,295,700 股，本次增发后公司股本为 26,466.17 万元。
2011 年 8 月 5 日，经公司 2011 年第三次临时股东大会决议，以 2011 年 6 月 30 日公司总股本 26,466.17
万股为基数，以资本公积金每 10 股转增 5 股。转增后股本总额变更为人民币 396,992,550 元。
经公司 2012 年 4 月 20 日 2011 年度股东大会决议通过，以 2011 年 12 月 31 日公司总股本 396,992,550
股为基数，以资本公积金每 10 股转增 3 股，并按每 10 股派发现金股利 1.00 元（含税）。经转增后公司股
本为 516,090,315.00 元。
2013 年 3 月 7 日，根据公司 2011 年第五次临时股东大会审议通过的《首期股票期权激励计划（草案）
修订稿》、第四届董事会第二十三次会议决议和修订后的章程规定，由叶渊明、何春等 125 名股票期权激
励对象行权，以货币缴纳的新增注册资本 9,145,500.00 元，股本增加 9,145,500.00 元，行权价格为 16.33 元
/股，行权后公司股本为 525,235,815.00 元。
2014 年 2 月 27 日，经公司 2011 年第五次临时股东大会审议通过的《首期股票期权激励计划（草案）
财务报表附注 第1页
联化科技股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
修订稿》、第五届董事会第四次会议决议和修订后的章程规定，由郎玉成、沈燕清等 118 名股票期权激励
对象行权，以货币缴纳的新增注册资本 8,096,400.00 元，股本增加 8,096,400.00 元，行权价格为 16.23 元/
股，行权后公司股本变更为 533,332,215.00 元。
经 2014 年 5 月 22 日召开的公司 2013 年度股东大会决议通过，以 2014 年 4 月 23 日公司总股本
533,332,215 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.20 元人民币现金（含税）,以资本公积金每 10
股转增 5 股。经转增后公司股本为 799,998,322.00 元。
截至 2014 年 6 月 30 日，本公司累计发行股本总数 799,998,322.00 股，公司注册资本为人民币
799,998,322.00 元。公司所属行业为化学原料及化学制品制造业，经营范围为：精细化工产品中间体的制
造；经营本企业和本企业成员企业自产产品及相关技术的出口业务；经营本企业和本企业成员企业生产、
科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进出口业务；经营本企业的进料加工和
―三来一补‖业务。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业
会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释
及其他相关规定(以下合称―企业会计准则‖)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披
露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2010 年修订)的披露规定编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营
成果、现金流量等有关信息。
3、会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的
财务报表附注 第2页
联化科技股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账
面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费
用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，
冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与
其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公
允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其
所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值
能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其
他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照
公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计
量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件
的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预
期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减
少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得
税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相
关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费
用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
财务报表附注 第3页
联化科技股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
6、合并财务报表的编制方法
合并范围:
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
合并程序:
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用
的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整
对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并
利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利
润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合
并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流
量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存
在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司
自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当
期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公
司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置
股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计
算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
财务报表附注 第4页
联化科技股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
② 分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处
理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按附注
二（六）2、（4）―不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资‖进行会计处理；在丧失控制权时，
按处置子公司附注二（六）2、（2）①―一般处理方法‖进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合
并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相
对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本
溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限
短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，
确定为现金等价物。
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8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化
条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以
历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公
允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损
益或资本公积。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除―未分配利
润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期
汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算
差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财
务报表折算差额，转入处置当期损益。
9、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售
金融资产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初
始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
财务报表附注 第6页
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（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该
预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报
价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金
额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关
交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本
公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有
者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确
认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融
资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额
的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产
为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
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（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人
签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不
同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时
将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金
融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价
值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降
趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一
并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值
损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
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10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项余额前五名。
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面
价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
生减值的应收账款和其他应收款，以账龄为信用风险特征
根据账龄分析法计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
组合 1 账龄分析法 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
组合 2 其他方法 合并范围内的母子公司间往来产生的应收款项
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 20.00% 20.00%
2－3 年 50.00% 50.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
11、存货
（1）存货的分类
存货分类为：原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品、库存商品（包括库存的外购商品、自
制商品产品、自制半成品等）、委托加工物资等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货
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的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在
正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以
合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般
销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存
货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他
项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额
内转回，转回的金额计入当期损益。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品摊销方法：一次摊销法
包装物摊销方法：一次摊销法
12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承
担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本
公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，
包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。非同一控制下
的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买
方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买
方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损
益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初
始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的
账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价
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作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款
作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投
资成本。投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股
利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实
质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换
出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满
足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初
始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认
（1）后续计量公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进
行调整。对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量
的长期股权投资，采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法
核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投
资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入
当期损益。被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权
益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投
资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。权益法下，在被投资单
位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政
策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值
为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营
企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单
位的净利润或净亏损。在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减
长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述
处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资
损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，
减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的
账面价值，同时确认投资收益。在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务
报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
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（3）长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益
的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。因处置部分股权投资或其他原
因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。
处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，首先按处置或收回投资的比例结转应终
止确认的长期股权投资成本。在此基础上，比较剩余的长期股权投资成本与按照剩余持股比例计算原投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投
资的账面价值；属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，在调整长期
股权投资成本的同时调整留存收益。对于原取得投资后至因处置投资导致转变为权益法核算之间被投资单
位实现净损益中应享有的份额，一方面调整长期股权投资的账面价值，同时对于原取得投资时至处置投资
当期期初被投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润）中应享有的份额，调整
留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被投资单位实现的净损益中享有的份额，调整当期损益；
其他原因导致被投资单位所有者权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资
本公积（其他资本公积）。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和
经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被
投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根
据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表
明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物
以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
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公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采
用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始
日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款
额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧
率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折
旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚
可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚
可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
类别 折旧年限（年） 残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 20 3-5 4.85-4.75
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运输设备 4 3-5 32.33-9.50
通用设备 3-10 3-5 9.70-9.50
专用设备 10 3-5 24.25-23.75
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后
的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用
寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以
对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
（5）其他说明
15、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日
起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政
策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折
旧额。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单
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项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程
所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停
止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产
整体完工时停止借款费用资本化。
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（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借
款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费
用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确
定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分
的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本
化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期
利息金额。
17、无形资产
（1）无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其
他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购
买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重
组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产
的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费
作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一
控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发
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过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定
用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为
企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 土地使用权年限
专有技术 19 年 购入技术有效期
电脑软件 5年 购入软件有效期
非专利技术 5年 预计收益年限
（3）无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单
项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属
的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（4）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
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研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
（5）内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当
期损益。
18、预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供
劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对
于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
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所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按
照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能
性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个
项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作
为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
19、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债
的交易。本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行
权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定
业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否
达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，
将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。权益工具的公允价值采用 B/S 估值模型确定，
详见附注七、股份支付。
在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资
本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届
满的部分以及本公司对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时
无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何
增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工
或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，
如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具
的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
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（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资
本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届
满的部分以及本公司对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时
无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何
增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工
或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，
如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具
的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
20、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理
权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产
使用权收入金额：
A.利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
B.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）定制生产确认
1）定制生产款项的类别：
根据定制生产合同约定的结算方式的不同，将定制生产款项分为定制生产预付货款和定制生产日常货
款两种。
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A.定制生产预付货款系定制方提前支付给公司定制产品的货款。该预付货款主要用于使公司具备或扩
大生产定制产品的能力而进行资产改良（技术改造）。在合同有效期限内，如果公司违反了合同约定的定
制生产预付货款的相关条款，则公司应将该货款全额返还给对方。
B.定制生产日常货款系于产品交货且定制方收到公司开具的发票后按合同约定的价格和期限进行结
算支付。
2）定制生产收入确认的具体时点和依据：
A.定制生产预付货款：公司收到定制生产预付货款时，因该货款的所有权依公司在合同期限内的履约
情况而定，其所有权归属风险尚未消除，相关的收入也不能可靠地计量，不符合收入的确认条件，作为预
收款项处理。
待合同履行期限届满，在公司履行完合同约定的所有义务，并得到对方的书面确认时，确认为营业收
入。
B.定制生产日常货款：按照一般事项的收入确认原则进行确认。
21、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与
收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的
政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政
府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准
为：有明确证据表明政府相关部门提供的补助是规定用于形成长期资产的，本公司将其划分为与资产相关
的政府补助。本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：与资产相关的政府补助以外的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与收益相关。
（2）会计政策
1）会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确
认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期
营业外收入。
2）确认时点
政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照
固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政
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扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。
22、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的
应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生
时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资
产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负
债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一
具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负
债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
23、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当
期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为
租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，
在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分配。
24、 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制
的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本
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公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企
业。
25、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策没有变更。
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计没有变更。
26、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
本报告期未发现采用追溯重述法的前期会计差错
（2）未来适用法
本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错
财务报表附注 第 23 页
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三、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部 17
分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 5
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税计征 5,7
企业所得税 按应纳税所得额计征 15,25
2、税收优惠及批文
公司所属子公司江苏联化科技有限公司于 2014 年 3 月 20 日收到由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、
江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合批准颁发的高新技术企业证书（证书编号：GF201332000498）。
根据相关规定，本公司从 2013 年至 2015 年继续享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按 15%的税
率计缴企业所得税。
公司所属子公司上海宝丰机械制造有限公司于 2013 年 9 月经上海市科学技术委员会、上海市财政局、
上海市国家税务局、上海市地方税务局联合批准，被认定为上海市高新技术企业，取得证书编号为
GF201331000108 的高新技术企业证书，有效期 3 年。从 2013 年度起享受高新技术企业所得税优惠政策，
自 2013 年至 2015 年本公司按 15%的税率计缴企业所得税。
财务报表附注 第 24 页
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四、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司 单位： 元
实质上构 少数股东 从母公司所有者权益冲减
成对子公 是否 少数 权益中用 子公司少数股东分担的本
子公司 期末实际投资 持股比 表决权
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 司净投资 合并 股东 于冲减少 期亏损超过少数股东在该
类型 额 例 比例
的其他项 报表 权益 数股东损 子公司年初所有者权益中
目余额 益的金额 所享有份额后的余额
台州市联化进出口有 全资子 台州市黄岩 化工进出口
进出口贸易 20,000,000.00 20,000,000.00 100.00% 100.00% 是
限公司 公司 区 业务
上海宝丰机械制造有 全资子 上海市宝山 机电设备制
机械制造 32,000,000.00 34,131,920.81 100.00% 100.00% 是
限公司 公司 区 造销售
江苏联化科技有限公 控股子 江苏省盐城 农药、医药
化工制造 579,580,000.00 575,572,000.00 99.31% 100.00% 是
司 公司 市响水县 中间体
台州市黄岩联化药业 控股子 台州市黄岩
医药制造 10,800,000.00 原料药制造 9,720,000.00 90.00% 100.00% 是
有限公司 公司 区
联化科技（台州）有 全资子 临海市杜桥 精细化工中
化工制造 251,220,000.00 251,220,000.00 100.00% 100.00% 是
限公司 公司 镇川南 间体
联化科技（上海）有 控股子 上海市张江
技术开发 31,800,000.00 技术开发 31,290,000.00 98.40% 100.00% 是
限公司 公司 高科技园区
联化科技（盐城）有 控股子 江苏省盐城 化工产品制
化工制造 111,180,000.00 100,062,000.00 90.00% 100.00% 是
限公司 公司 市响水县 造
台州市黄岩联化货币 全资子 台州市黄岩 货币兑换咨 货币兑换咨
5,080,000.00 5,080,000.00 100.00% 100.00% 是
兑换有限公司 公司 区 询 询
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（2）同一控制下企业合并取得的子公司
无
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
实质上构 从母公司所有者权益冲减
少数股东权
成对子公 是否 子公司少数股东分担的本
子公司 子公司 期末实际投资 持股比 表决权 少数股东权 益中用于冲
注册地 业务性质 注册资本 经营范围 司净投资 合并 期亏损超过少数股东在该
全称 类型 额 例 比例 益 减少数股东
的其他项 报表 子公司年初所有者权益中
损益的金额
目余额 所享有份额后的余额
联化科
技（德 全资子 山东省 化工产品 化工产品生
228,880,000.00 289,050,000.00 100.00% 100.00% 是
州）有 公司 平原县 制造、销售 产、销售
限公司
辽宁天
化学原料 化学原料及
予化工 全资子 辽宁省
及制品制 128,880,000.00 化学制品制 128,880,000.00 100.00% 100.00% 是
有限公 公司 阜新市
造 造
司
湖北郡
医化中间
泰医药 控股子 湖北省 医化中间体
体制造销 54,500,000.00 41,200,000.00 60.00% 60.00% 是 32,941,826.06
化工有 公司 荆州市 制造销售
售
限公司
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五、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 115,545.64 -- -- 146,725.42
人民币 -- -- 102,997.90 -- -- 134,292.94
美元 675.00 6.1528 4,153.14 175.00 6.0969 1,066.96
欧元 1,000.00 8.3946 8,394.60 1,350.00 8.4189 11,365.52
银行存款： -- -- 303,162,204.74 -- -- 285,257,219.03
人民币 -- -- 255,259,983.67 -- -- 274,710,141.81
港币 69,004.32 0.79375 54,772.18 80,000.65 0.78623 62,898.91
美元 7,764,810.86 6.1528 47,775,328.26 1,704,779.81 6.0969 10,393,872.03
欧元 8,591.10 8.3946 72,118.85 10,726.41 8.4189 90,304.57
英镑 0.17 10.4978 1.78 0.17 10.0556 1.71
其他货币资金： -- -- 19,611,043.64 -- -- 19,034,600.01
人民币 -- -- 19,611,043.64 -- -- 19,034,600.01
合计 -- -- 322,888,794.02 -- -- 304,438,544.46
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
期末余额 年初余额
项目
银行承兑汇票保证金 18,036,341.91 19,034,600.01
用于质押的定期存款 31,000,000.00 9,000,000.00
信用证开证保证金 1,073,201.73
其他保证金 501,500.00
合 计 50,611,043.64 28,034,600.01
2、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 35,621,711.53 34,600,204.67
商业承兑汇票 500,000.00
合计 35,621,711.53 35,100,204.67
财务报表附注 第 27 页
联化科技股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
（2）期末已质押的应收票据情况
无
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据：无
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据：
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
郑州市医药销售有限公司 2014 年 05 月 26 日 2014 年 11 月 26 日 2,000,000.00
成都清洋宝柏包装有限公司 2014 年 01 月 08 日 2014 年 07 月 01 日 1,973,070.75
先尼科化工（泰兴）有限公司 2014 年 04 月 24 日 2014 年 10 月 24 日 1,883,620.00
百合花集团股份有限公司 2014 年 04 月 29 日 2014 年 10 月 29 日 1,100,000.00
江苏毅昌科技有限公司 2014 年 03 月 05 日 2014 年 09 月 03 日 1,072,785.00
合计 -- -- 8,029,475.75 --
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1 632,866,166.59 100.00% 39,936,840.12 6.31% 671,607,511.11 100.00% 41,250,423.60 6.14%
组合小计 632,866,166.59 100.00% 39,936,840.12 6.31% 671,607,511.11 100.00% 41,250,423.60 6.14%
合计 632,866,166.59 -- 39,936,840.12 -- 671,607,511.11 -- 41,250,423.60 --
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内小计 610,798,386.12 96.52% 30,539,919.32 649,184,602.52 96.66% 32,459,230.15
1至2年 11,084,116.80 1.75% 2,216,823.37 13,818,590.85 2.06% 2,763,718.17
2至3年 7,607,132.48 1.20% 3,803,566.24 5,153,684.92 0.77% 2,576,842.46
财务报表附注 第 28 页
联化科技股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
3 年以上 3,376,531.19 0.53% 3,376,531.19 3,450,632.82 0.51% 3,450,632.82
合计 632,866,166.59 -- 39,936,840.12 671,607,511.11 -- 41,250,423.60
（2）本报告期应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
（3）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
第一名 非关联方 129,169,628.81 1 年以内 20.41%
第二名 非关联方 97,842,212.64 1 年以内 15.46%
第三名 非关联方 38,701,065.60 1 年以内 6.12%
第四名 非关联方 30,518,380.22 1 年以内 4.82%
第五名 非关联方 28,883,258.25 1 年以内 4.56%
合计 -- 325,114,545.52 -- 51.37%
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1 57,434,895.34 100.00% 5,776,046.19 10.06% 48,948,149.51 100.00% 5,737,548.82 11.72%
组合小计 57,434,895.34 100.00% 5,776,046.19 10.06% 48,948,149.51 100.00% 5,737,548.82 11.72%
合计 57,434,895.34 -- 5,776,046.19 -- 48,948,149.51 -- 5,737,548.82 --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内小计 46,104,581.73 80.27% 2,305,229.08 37,601,470.38 76.82% 1,880,073.53
1至2年 9,660,422.57 16.82% 1,932,084.53 8,517,470.94 17.40% 1,703,494.19
2至3年 262,316.93 0.46% 131,158.47 1,350,454.19 2.76% 675,227.10
财务报表附注 第 29 页
联化科技股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
3 年以上 1,407,574.11 2.45% 1,407,574.11 1,478,754.00 3.02% 1,478,754.00
合计 57,434,895.34 -- 5,776,046.19 48,948,149.51 -- 5,737,548.82
（2）本报告期其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
（3）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例
应收出口退税款 3,502,787.64 应收出口退税 6.10%
光明化工研究设计研究院 2,865,000.00 工程工艺设计费及工程款 4.99%
中华人民共和国德州海关 2,345,000.00 保证金 4.08%
中国石油和化工勘察设计协会煤化工设
1,782,000.00 预付费用 3.10%
计技术中心
江苏森达陈家港热电有限公司 1,600,000.00 预付蒸汽款 2.79%
合计 12,094,787.64 -- 21.06%
（4）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例
应收出口退税款 非关联方 3,502,787.64 1 年以内 6.10%
光明化工研究设计研究院 非关联方 2,865,000.00 1－2 年 4.99%
中华人民共和国德州海关 非关联方 2,345,000.00 1 年以内 4.08%
中国石油和化工勘察设计协会
非关联方 1,782,000.00 1 年以内 3.10%
煤化工设计技术中心
江苏森达陈家港热电有限公司 非关联方 1,600,000.00 1 年以内 2.79%
合计 -- 12,094,787.64 -- 21.06%
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 133,666,809.44 73.64% 97,532,345.27 56.37%
财务报表附注 第 30 页
联化科技股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
1至2年 18,294,978.34 10.08% 27,570,316.11 15.94%
2至3年 15,534,257.56 8.56% 47,738,213.41 27.60%
3 年以上 14,012,686.06 7.72% 155,005.63 0.09%
合计 181,508,731.40 -- 172,995,880.42 --
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
1 年以内，1-2 年，2-3 预付收购政府搬迁项目
江苏省陈家港化工园区财政所 非关联方 36,950,000.00
年，3 年以上 资产土地款
盐城市灌江化工开发有限公司 非关联方 20,000,000.00 1 年以内 预付土地出让款
连云港市恒裕房地产开发有限公
非关联方 10,685,800.00 1 年以内，1-2 年 购房款和定金
司
江苏超跃化学有限公司 非关联方 8,006,198.08 1 年以内 预付货款
临海市电力实业有限公司 非关联方 6,638,089.00 1 年以内，1-2 年 预付大型设备款
合计 -- 82,280,087.08 -- --
6、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 233,401,392.34 233,401,392.34 249,239,359.42 249,239,359.42
在产品 174,114,993.95 174,114,993.95 87,959,920.84 87,959,920.84
库存商品 236,672,822.27 236,672,822.27 206,221,119.15 206,221,119.15
周转材料 1,717,223.04 1,717,223.04
合计 644,189,208.56 644,189,208.56 545,137,622.45 545,137,622.45
7、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业在被投
被投资单位名 本企业持股比 期末净资产总 本期营业收入
资单位表决权 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
称 例 额 总额
比例
一、合营企业
财务报表附注 第 31 页
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二、联营企业
台州市黄岩联
科小额贷款股 30.00% 30.00% 179,223,746.34 25,534,203.05 153,689,543.29 14,746,850.50 6,694,236.99
份有限公司
8、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资
在被投 在被投 单位持股 本期
本期
被投资单 核算 资单位 资单位 比例与表 减值 计提
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 现金
位 方法 持股比 表决权 决权比例 准备 减值
红利
例 比例 不一致的 准备
说明
台州市黄
岩联科小
权益
额贷款股 33,272,600.00 44,098,591.89 2,008,271.10 46,106,862.99 30.00% 30.00%
法
份有限公
司
合计 -- 33,272,600.00 44,098,591.89 2,008,271.10 46,106,862.99 -- -- --
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
无
9、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 1,903,168,301.11 230,988,559.89 7,690,002.55 2,126,466,858.45
其中：房屋及建筑物 466,350,648.82 137,698,874.74 1,883,916.89 602,165,606.67
机器设备 0.00
运输工具 20,063,003.80 5,043,926.66 2,639,387.17 22,467,543.29
专用设备 1,091,978,019.08 82,702,409.42 3,166,698.49 1,171,513,730.01
通用设备 324,776,629.41 5,543,349.07 330,319,978.48
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
财务报表附注 第 32 页
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二、累计折旧合计： 463,316,989.99 79,181,936.83 1,394,057.71 541,104,869.11
其中：房屋及建筑物 85,633,147.36 10,687,988.78 96,321,136.14
运输工具 9,412,130.21 4,906,950.34 14,319,080.55
专用设备 237,938,128.80 59,408,848.85 1,394,057.71 295,952,919.94
通用设备 130,333,583.62 4,178,148.86 134,511,732.48
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 1,439,851,311.12 -- 1,585,361,989.34
其中：房屋及建筑物 380,717,501.46 -- 505,844,470.53
运输工具 10,650,873.59 -- 8,148,462.74
专用设备 854,039,890.28 -- 875,560,810.07
通用设备 194,443,045.79 -- 195,808,246.00
专用设备 --
通用设备 --
五、固定资产账面价值合计 1,439,851,311.12 -- 1,585,361,989.34
其中：房屋及建筑物 380,717,501.46 -- 505,844,470.53
运输工具 10,650,873.59 -- 8,148,462.74
专用设备 854,039,890.28 -- 875,560,810.07
通用设备 194,443,045.79 -- 195,808,246.00
本期折旧额 79,181,936.83 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 208,062,255.64 元。
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
房屋及建筑物（原值为 21,289,443.00 元）产权证书正在办理中 2014 年下半年
10、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
联化江口新厂区工程 216,036,270.29 216,036,270.29 230,793,121.68 230,793,121.68
江苏联化厂区工程 150,822,022.93 150,822,022.93 125,388,607.47 125,388,607.47
联化台州中间体生产建设项
212,154,064.07 212,154,064.07 263,615,991.92 263,615,991.92
目
财务报表附注 第 33 页
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联化药业厂房工程 28,003,004.01 28,003,004.01 26,788,064.61 26,788,064.61
联化盐城厂区工程 319,546,116.49 319,546,116.49 143,952,144.34 143,952,144.34
联化德州厂区工程 290,538,014.08 290,538,014.08 257,224,491.10 257,224,491.10
辽宁天予厂区工程 29,638,098.58 29,638,098.58 17,107,399.58 17,107,399.58
湖北郡泰厂区工程 16,979,722.12 16,979,722.12 2,691,762.84 2,691,762.84
合计 1,263,717,312.57 1,263,717,312.57 1,067,561,583.54 1,067,561,583.54
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
其中：
工程 利息
本期 本期
预 投入 资本
转入固定资 工程 利息 利息 资金
项目名称 算 期初数 本期增加 其他减少 占预 化累 期末数
产 进度 资本 资本 来源
数 算比 计金
化金 化率
例 额
额
联化江口新 230,793,121 14,471,626. 28,348,872. 216,036,
879,605.76
厂区工程 .68 57 20 270.29
江苏联化厂 125,388,607 25,706,626. 150,822,
273,210.83
区工程 .47 29 022.93
联化台州中
263,615,991 79,168,202. 130,630,130 212,154,
间体生产建
.92 89 .74 064.07
设项目
联化药业厂 26,788,064. 1,628,846.4 28,003,0
413,907.00
房工程 61 0 04.01
联化盐城厂 143,952,144 175,595,612 319,546,
1,640.00
区工程 .34 .15 116.49
联化德州厂 257,224,491 81,614,136. 48,300,613. 290,538,
区工程 .10 25 27 014.08
辽宁天予厂 17,107,399. 12,946,427. 29,638,0
415,728.60
区工程 58 60 98.58
湖北郡泰厂 2,691,762.8 14,381,659. 16,979,7
93,700.00
区工程 4 28 22.12
1,067,561,5 405,513,137 208,062,255 1,295,152.7 1,263,71
合计 -- -- -- --
83.54 .43 .64 6 7,312.57
财务报表附注 第 34 页
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11、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 301,264,163.40 10,682,256.50 311,946,419.90
(1).土地使用权 281,233,879.61 10,682,256.50 291,916,136.11
(2).专有技术 1,000,000.00 1,000,000.00
(3).商标使用权 278,550.00 278,550.00
(4).电脑软件 1,951,733.79 1,951,733.79
(5).非专利技术 16,800,000.00 16,800,000.00
二、累计摊销合计 21,154,506.13 5,288,286.09 26,442,792.22
(1).土地使用权 11,931,154.86 2,905,519.32 14,836,674.18
(2).专有技术 162,034.40 26,186.40 188,220.80
(3).商标使用权 6,490.18 9,198.19 15,688.37
(4).电脑软件 425,048.75 304,845.21 729,893.96
(5).非专利技术 8,629,777.94 2,042,536.97 10,672,314.91
三、无形资产账面净值合计 280,109,657.27 5,393,970.41 285,503,627.68
(1).土地使用权 269,302,724.75 7,776,737.18 277,079,461.93
(2).专有技术 837,965.60 -26,186.40 811,779.20
(3).商标使用权 272,059.82 -9,198.19 262,861.63
(4).电脑软件 1,526,685.04 -304,845.21 1,221,839.83
(5).非专利技术 8,170,222.06 -2,042,536.97 6,127,685.09
(1).土地使用权
(2).专有技术
(3).商标使用权
(4).电脑软件
(5).非专利技术
无形资产账面价值合计 280,109,657.27 5,393,970.41 285,503,627.68
(1).土地使用权 269,302,724.75 7,776,737.18 277,079,461.93
(2).专有技术 837,965.60 -26,186.40 811,779.20
(3).商标使用权 272,059.82 -9,198.19 262,861.63
(4).电脑软件 1,526,685.04 -304,845.21 1,221,839.83
(5).非专利技术 8,170,222.06 -2,042,536.97 6,127,685.09
财务报表附注 第 35 页
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本期摊销额 5,288,286.09 元。
12、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
事项
山东省平原永恒化工有限公司 23,976,209.74 23,976,209.74
湖北郡泰医药化工有限公司 5,897,874.00 5,897,874.00
合计 29,874,083.74 29,874,083.74
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
（1）商誉的计算过程：
本公司于 2011 年支付人民币 6,905.00 万元合并成本收购了山东省平原永恒化工有限公司 55%的权益。
合并成本超过按比例获得的山东省平原永恒化工有限公司可辨认净资产公允价值的差额人民币
23,976,209.74 元，确认为与山东省平原永恒化工有限公司相关的商誉。
本公司于 2012 年支付人民币 4,120.00 万元合并成本收购了湖北郡泰医药化工有限公司 60%的权益。
合并成本超过按比例获得的湖北郡泰医药化工有限公司可辨认净资产公允价值的差额人民币 5,897,874.00
元，确认为与湖北郡泰医药化工有限公司相关的商誉。
（2）商誉减值测试的方法：
上述 2 家被投资单位的商誉均难以分摊至相关的资产组，截止报告期末，经公司管理层根据对被投资
单位未来五年盈利能力及现金流量的评估，并据此对商誉进行减值测试，本报告期末商誉未发生减值情况。
13、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 7,951,883.28 9,069,369.98
递延收益 1,039,500.00 1,039,500.00
小计 8,991,383.28 10,108,869.98
递延所得税负债：
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
财务报表附注 第 36 页
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单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
可抵扣差异项目
资产减值准备 45,712,886.31 46,987,972.42
递延收益 6,930,000.00 6,930,000.00
小计 52,642,886.31 53,917,972.42
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后的 报告期末互抵后的 报告期初互抵后的 报告期初互抵后的
项目 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税资产 8,991,383.28 10,108,869.98
14、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 46,987,972.42 -1,275,086.11 45,712,886.31
合计 46,987,972.42 -1,275,086.11 45,712,886.31
15、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 8,992,927.50
抵押借款 100,000,000.00 84,000,000.00
保证借款 99,545,440.00 64,872,100.00
信用借款 299,792,752.00 219,488,400.00
合计 499,338,192.00 377,353,427.50
财务报表附注 第 37 页
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（2）已到期未偿还的短期借款情况
无
16、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 153,128,880.00 170,546,000.00
合计 153,128,880.00 170,546,000.00
下一会计期间将到期的金额 153,128,880.00 元。
17、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
工业业务 390,508,192.71 361,254,517.51
贸易业务 3,763,120.85 9,119,390.06
合计 394,271,313.56 370,373,907.57
（2）本报告期应付账款中无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
单位名称 期末余额 未结转原因 备注
达斯玛环境科技(北京)有限公司 3,085,572.40 工程未结算
南通十建集团有限公司 1,999,038.00 工程未结算
18、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
工业业务 133,972,038.87 118,338,295.24
贸易业务 35,631,436.24 37,895,118.86
合计 169,603,475.11 156,233,414.10
财务报表附注 第 38 页
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（2）本报告期预收账款中无预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
单位名称 期末余额 未结转原因 备注
定制生产预收货款，持初始合同期满并得到
FMC 85,703,320.50
FMC 公司的确认后进行结算
19、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
13,002,473.00 148,578,547.11 108,091,765.04 53,489,255.07
贴和补贴
二、职工福利费 80,060.00 9,160,630.01 9,240,690.01 0.00
三、社会保险费 311,323.40 24,243,948.93 24,277,720.11 277,552.22
其中：医疗保险费 73,452.00 5,676,474.93 5,706,242.31 43,684.62
基本养老保险费 220,337.60 15,330,859.77 15,405,033.97 146,163.40
失业保险费 1,313,904.82 1,313,904.82 0.00
工伤保险费 17,533.80 1,444,263.25 1,374,092.85 87,704.20
生育保险费 478,446.16 478,446.16 0.00
四、住房公积金 190,064.00 190,064.00 0.00
五、辞退福利 0.00
六、其他 449,947.19 2,783,147.42 3,064,678.80 168,415.81
工会经费和职工教
449,947.19 2,783,147.42 3,064,678.80 168,415.81
育经费
合计 13,843,803.59 184,956,337.47 144,864,917.96 53,935,223.10
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0 元。
工会经费和职工教育经费金额 168,415.81 元，非货币性福利金额 0 元，因解除劳动关系给予补偿 0 元。
20、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 -101,076,940.95 -54,142,674.35
营业税 813.20 714.53
企业所得税 30,933,066.35 35,727,872.44
财务报表附注 第 39 页
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个人所得税 3,865,288.70 6,885,064.71
城市维护建设税 60,756.96 346,510.66
房产税 709,146.92 872,819.89
教育费附加 60,740.67 269,924.46
土地使用税 533,270.50 683,133.50
其他 567,561.53 89,024.49
合计 -64,346,296.12 -9,267,609.67
21、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
企业债券利息 18,062,209.08 40,727,144.04
合计 18,062,209.08 40,727,144.04
22、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
87,107,564.12 63,891,336.52
合计 87,107,564.12 63,891,336.52
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
无
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 期末余额 未偿还原因 备注
武汉市银冠化工有限公司 20,100,000.00 湖北郡泰收购前无息暂垫款
陈延平 17,200,000.00 湖北郡泰收购前无息暂垫款
张立清 5,700,000.00 湖北郡泰收购前无息暂垫款
（4）金额较大的其他应付款说明内容
单位名称 期末余额 性质或内容 备注
武汉市银冠化工有限公司 20,100,000.00 湖北郡泰收购前无息暂垫款
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陈延平 17,200,000.00 湖北郡泰收购前无息暂垫款
响水县兴源电汽实业有限公司 6,549,300.02 工程款
张立清 5,700,000.00 湖北郡泰收购前无息暂垫款
江苏省电力公司响水县供电公司 4,416,186.04 电费
23、应付债券
单位： 元
本期
债券 期初应付利 本期应计利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 发行金额 已付 期末余额
期限 息 息 息
利息
11 联化债 100.00 2012 年 02 月 21 日 7 年 630,000,000.00 2,007,696.91 586,513.48 2,594,210.39 623,410,210.39
应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间
注：经中国证券监督管理委员会证监许可【2011】1612 号文核准，本公司获准发行面值不超过人民币
6.30 亿元的公司债券。本债券的实际发行日期为 2012 年 2 月 21 日，实际发行总额为人民币 6.30 亿元。本
次公开发行公司债券募集资金业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具―信会师报字【2012】
第 110321 号‖验证报告。本次公开发行公司债券募集资金总额为人民币 6.30 亿元，扣除承销费、保荐费、
其他中介机构费用及其他发行费用后，募集资金净额为人民币 620,816,000 元。
本次公开发行的公司债券期限为 7 年（2012 年 2 月 21 日至 2019 年 2 月 21 日），附第五年末发行人
上调票面利率选择权和投资者回售选择权。
债券形式：实名制记账式公司债券。
还本付息的方式：采用单利按年计息，不计复利。按年付息、到期一次还本，最后一期利息随本金一
起支付。
本期应计利息：系按照实际利率计算的应付债券利息调整额，按票面利率计算的实际应付利息已在―应
付利息‖科目核算。
24、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位： 元
单位 期限 初始金额 利率 应计利息 期末余额 借款条件
国家扶持基金 7,693,886.07 7,693,886.07
长期应付款的说明
公司在 2001 年整体变更为股份有限公司时，经台州市黄岩区财政局同意，将历年减免各种税费（基
金）合计 7,693,886.07 元,暂计入长期应付款，作为对国家的负债，待以后根据国家法律、政策调整后据以
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处置。
25、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益-年产 650 吨核苷类药物中间体项目 937,500.00 1,875,000.00
递延收益-王西老厂区拆迁补偿 73,917,975.18 73,926,454.69
递延收益-扩年产 2000 吨索酚磺酰胺及 5000 吨
6,930,000.00 6,930,000.00
邻氯苯甲腈扩建生产线项目
合计 81,785,475.18 82,731,454.69
其他非流动负债说明
注 1：
根据浙江省发展和改革委员会和浙江省财政厅浙发改高技〔2004〕91 号文件、浙发改高技〔2004〕750
号文件、台州市黄岩区财政局黄财企〔2005〕6 号文件和国家发展改革委、财政部发改高技〔2003〕2140
号文件，公司 2004 年收到年产 650 吨核苷类药物中间体高技术产业化示范工程项目技术研究与开发经费
600 万元人民币。 2005 年收到 900 万元人民币。
公司收到的该款项系与资产相关的政府补助，计入―递延收益‖，按照形成资产的年限进行分期摊销。
注 2：
公司于 2012 年 5 月 31 日收到台州市黄岩区人民政府《区长办公会议纪要》 （第二次），其中会议
纪要第七条为―讨论联化老厂区收回及办公用房用地政策‖，主要内容为：因规划调整，由区政府收储本公
司王西老厂区土地，其余房产及土地由区国资管理公司补偿，并为本公司安排公司总部大楼用地面积 21
亩。2012 年 12 月 31 日，公司竞得土地（14,000 平方米），截至报告期末，该土地处于规划设计前期阶段。
根据相关规定，此项拆迁补偿作为与资产相关的政府补助，计入―递延收益‖，按照形成资产的年限进行分
期摊销。
注 3：
根据江苏省发展和改革委员会文件苏发改投资发[2013]101 号文件以及江苏省经济和信息化委员会苏
经信投资[2013]552 号文件内所转发的发改投资[2013]1120 号文件内容，2013 年 11 月 22 日公司控股子公
司江苏联化科技有限公司年产 2000 吨索酚磺酰胺及 5000 吨邻氯苯甲腈扩建生产线项目获得中央预算内投
资补助 6,930,000.00 元。截至报告期末，该项目处于建设阶段。根据相关规定，此项扩建生产线补助作为
与资产相关的政府补助，计入―递延收益‖，按照形成资产的年限进行分期摊销。
涉及政府补助的负债项目
单位： 元
财务报表附注 第 42 页
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本期新增补助 本期计入营业外 与资产相关/与收益
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 收入金额 相关
递延收益-年产 650
吨核苷类药物中间 1,875,000.00 937,500.00 937,500.00 与资产相关
体项目
递延收益-王西老厂
73,926,454.69 -8,479.51 73,917,975.18 与资产相关
区拆迁补偿
递延收益-扩年产
2000 吨索酚磺酰胺
6,930,000.00 6,930,000.00 与资产相关
及 5000 吨邻氯苯甲
腈扩建生产线项目
合计 82,731,454.69 937,500.00 -8,479.51 81,785,475.18 --
26、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 525,235,815.00 8,096,400.00 266,666,107.00 274,762,507.00 799,998,322.00
股本变动情况说明：
2014 年 2 月 14 日，公司召开第五届董事会第四次会议，审议通过《关于首期股票期权激励计划第二
个行权期可行权的议案》，因公司 5 名激励对象离职、1 名激励对象去世，公司首期股票期权激励计划第
二个行权期可行权的激励对象人数调整为 124 人，首期股票期权激励计划股票期权数量调整为 3,179.80 万
份，已授予但尚未行权的股票期权数量调整为 2,225.86 万份。根据公司 2012 年度权益分配方案的实施结
果，行权价格调整为 16.23 元。124 名激励对象在公司股票期权激励计划规定的第二个行权期内可行权
953.94 万份股票期权。
公司本次股权激励计划满足第二个行权期行权条件的激励对象共 124 名，，其中 6 名激励对象保留本
次其可行权的期权数量，在本次行权期内择机行权，其余 118 名激励对象已于 2014 年 2 月 27 日之前向公
司足额缴纳了行权资金 145,123,966.00 元，其中：新增注册资本 8,096,400.00 元，作为股本溢价计入资本
公积 137,027,566.00 元。变更后注册资本为人民币 533,332,215.00 元。该次行权增资业经立信会计师事务
所（特殊普通合伙）验证并出具―信会师报字【2014】第 110340 号‖验资报告。本次行权的股份已于 2014
年 3 月 14 日上市。
经 2014 年 5 月 22 日召开的公司 2013 年度股东大会批准，公司 2013 年度权益分派方案为：以公司总
股本 533,332,215 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.20 元人民币现金（含税）,以资本公积金
每 10 股转增 5 股。本次权益分派方案已于 2014 年 6 月 18 日实施完成。该次资本公积转增股本事项经立
信会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具―信会师报字【2014】第 114040 号‖验资报告。
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27、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 667,906,491.85 143,680,177.14 266,666,107.00 544,920,561.99
其他资本公积 45,619,880.59 5,746,645.84 20,372,005.14 30,994,521.29
合计 713,526,372.44 149,426,822.98 287,038,112.14 575,915,083.28
资本公积说明
（1）本期股本溢价增加其中 123,308,172.00 元：2014 年 2 月 14 日，公司召开第五届董事会第四次会
议，审议通过《关于首期股票期权激励计划第二个行权期可行权的议案》，因公司 5 名激励对象离职、1
名激励对象去世，公司首期股票期权激励计划第二个行权期可行权的激励对象人数调整为 124 人，首期股
票期权激励计划股票期权数量调整为 3,179.80 万份，已授予但尚未行权的股票期权数量调整为 2,225.86 万
份。根据公司 2012 年度权益分配方案的实施结果，行权价格调整为 16.23 元。124 名激励对象在公司股票
期权激励计划规定的第二个行权期内可行权 953.94 万份股票期权。
公司本次股权激励计划满足第二个行权期行权条件的激励对象共 124 名，，其中 6 名激励对象保留本
次其可行权的期权数量，在本次行权期内择机行权，其余 118 名激励对象已于 2014 年 2 月 27 日之前向公
司足额缴纳了行权资金 131,404,572.00 元，其中：新增注册资本 8,096,400.00 元，作为股本溢价计入资本
公积 123,308,172.00 元。变更后注册资本为人民币 533,332,215.00 元。该次行权增资业经立信会计师事务
所（特殊普通合伙）验证并出具―信会师报字【2014】第 110340 号‖验资报告。本次行权的股份已于 2014
年 3 月 14 日上市。
（2）本期股本溢价减少 266,666,107.00 元，系公司 2013 年权益分派以公司总股本 533,332,215 股为基
数，以资本公积金每 10 股转增 5 股后引起股本溢价减少。
（3）本期其他资本公积减少 20,372,005.14 元，系公司股权激励计划相应的行权减少其他资本公积，
同时增加股本溢价。
（4）本期其他资本公积增加 5,746,645.84 元，系公司股权激励计划相应的期权成本计入资本公积。
28、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 110,101,545.25 110,101,545.25
合计 110,101,545.25 110,101,545.25
财务报表附注 第 44 页
联化科技股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
29、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 1,328,356,068.29 --
调整后年初未分配利润 1,328,356,068.29 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 241,048,769.16 --
应付普通股股利 63,999,865.80
期末未分配利润 1,505,404,971.65 --
30、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,779,721,282.94 1,453,762,580.16
营业成本 1,185,910,817.13 984,196,626.28
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）工 业 1,418,533,961.42 833,630,975.82 1,167,377,885.32 704,331,104.92
（2）贸 易 361,187,321.52 352,279,841.31 286,384,694.84 279,865,521.36
合计 1,779,721,282.94 1,185,910,817.13 1,453,762,580.16 984,196,626.28
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
医药中间体 182,612,974.38 115,411,297.84 145,635,435.46 102,649,617.46
农药中间体 1,108,031,296.52 622,151,793.68 932,570,325.46 538,331,745.38
其 它 127,889,690.52 96,067,884.30 89,172,124.40 63,349,742.08
贸易业务 361,187,321.52 352,279,841.31 286,384,694.84 279,865,521.36
合计 1,779,721,282.94 1,185,910,817.13 1,453,762,580.16 984,196,626.28
财务报表附注 第 45 页
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（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业：
国内市场 430,925,411.66 243,427,148.20 292,879,505.16 191,494,969.49
国外市场
其中：欧洲 390,912,765.75 261,603,579.07 284,359,347.96 192,935,101.97
美洲 497,324,998.53 260,438,394.90 495,816,099.59 254,897,773.27
亚洲 99,370,785.48 68,161,853.65 94,322,932.61 65,003,260.19
贸易：
国内市场 52,604,515.83 46,268,944.12 31,079,138.91 27,093,583.81
国外市场 308,582,805.69 306,010,897.19 255,305,555.93 252,771,937.55
合计 1,779,721,282.94 1,185,910,817.13 1,453,762,580.16 984,196,626.28
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例
第一名 337,996,740.71 18.99%
第二名 268,208,803.50 15.07%
第三名 209,748,820.46 11.79%
第四名 104,599,135.83 5.88%
第五名 86,546,190.53 4.86%
合计 1,007,099,691.03 56.59%
31、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 599,132.29 38,411.30 5%
城市维护建设税 4,037,321.57 2,259,967.65 5%、7%
教育费附加 3,454,042.92 1,676,980.19
合计 8,090,496.78 3,975,359.14 --
财务报表附注 第 46 页
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32、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营销业务费 8,191,061.93 6,210,607.54
运杂费 12,780,086.05 9,028,656.12
其他 1,345,536.06 5,249,026.50
合计 22,316,684.04 20,488,290.16
33、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资 65,041,041.67 46,725,268.66
研发费用 55,949,784.66 35,234,825.81
折旧费 20,556,028.36 21,284,570.67
业务招待费 5,350,302.34 5,911,626.08
排污费 8,369,985.64 7,489,195.96
职工福利费 8,621,524.02 8,609,499.37
差旅费 5,183,440.53 5,947,252.97
劳动保险费 20,266,819.29 17,888,299.58
其他 66,526,454.71 48,685,256.79
股份支付成本 5,746,645.84 11,557,778.02
合计 261,612,027.06 209,333,573.91
34、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 18,141,810.80 11,964,939.87
减：利息收入 -3,168,850.23 -6,756,139.49
汇兑损益 -1,007,440.00 7,590,663.27
其他 668,054.86 826,980.20
合计 14,633,575.43 13,626,443.85
财务报表附注 第 47 页
联化科技股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
35、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 2,008,271.10 663,043.90
处置长期股权投资产生的投资收益 -378,956.21
合计 2,008,271.10 284,087.69
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
台州市黄岩联科小额贷款股份有限公司 2,008,271.10 663,043.90 被投资单位净利润变化
合计 2,008,271.10 663,043.90 --
投资收益的说明：
公司对台州市黄岩联科小额贷款股份有限公司的投资收益汇回没有重大限制。
36、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -1,275,086.11 4,749,616.77
合计 -1,275,086.11 4,749,616.77
37、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 9,033.36 9,033.36
其中：固定资产处置利得 9,033.36 9,033.36
政府补助 3,973,000.00 1,640,400.00 3,973,000.00
违约金、罚款收入 177,186.62 173,050.48 177,186.62
其他 688.00 36,002.29 688.00
财务报表附注 第 48 页
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合计 4,159,907.98 1,849,452.77
（2）计入当期损益的政府补助
单位： 元
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 是否属于非经常性损益
1.收到的与资产相关的
是
政府补助：
年产 650 吨核苷类药物
937,500.00 937,500.00 与收益相关 是
中间体项目拨款
2.收到的与收益相关的
与收益相关 是
政府补助：
应急专项资金补助 10,000.00 与收益相关 是
博士后科研项目择优资
1,500.00 与收益相关 是
助市配套经费补助
引进留住出站博士后安
2,000.00 与收益相关 是
家补助费
资助单位科研经费补助 2,000.00 与收益相关 是
市拨博士后研究人员科
16,000.00 与收益相关 是
研经费补助
技改补助 2,470,000.00 与收益相关 是
信息化补助 200,000.00 与收益相关 是
贸易发展补助 209,000.00 与收益相关 是
2013 年财政收入考核奖 50,000.00 与收益相关 是
2013 年省双创人才资金
75,000.00 与收益相关 是
补助
11 年博士后资金补助款 50,000.00 与收益相关 是
苏北人才引进补助金 20,000.00 与收益相关 是
财政绩效奖励 50,000.00 与收益相关 是
2012 年年度考核综合\
150,000.00 与收益相关 是
安全\形象提升奖
出口鼓励奖 32,000.00 与收益相关 是
2012 年向国外申请专利
60,000.00 与收益相关 是
专项资金补助
高技能人才培训补助 133,900.00 与收益相关 是
2012 年区科技产出绩效
200,000.00 与收益相关 是
挂钩补助
财务报表附注 第 49 页
联化科技股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
s0272297 研究平台与环
7,000.00 与收益相关 是
境建设补助
是
合计 3,973,000.00 1,640,400.00 -- --
38、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 1,816,538.78 1,753,580.01
其中：固定资产处置损失 1,816,538.78 1,753,580.01 1,816,538.78
对外捐赠 1,920,800.00 1,372,000.00 1,920,800.00
其他 7,527.97 89,005.53 7,527.97
合计 3,744,866.75 3,214,585.54
39、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 44,421,774.46 21,908,849.10
递延所得税调整 1,117,486.70 -1,136,387.21
合计 45,539,261.16 20,772,461.89
40、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
计算公式：
1、基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为
发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增
加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告
期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至
报告期期末的累计月数。
2、稀释每股收益
财务报表附注 第 50 页
联化科技股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普
通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，
并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益
时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释
每股收益达到最小值。
计算过程：
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计
算：
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润 241,048,769.16 193,971,062.64
本公司发行在外普通股的加权平均数 795,950,122.00 787,329,172.00
基本每股收益（元/股） 0.30 0.25
普通股的加权平均数计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
年初已发行普通股股数 525,235,815.00 516,090,315.00
加：本期发行的普通股加权数 270,714,307.00 271,238,857.00
减：本期回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 795,950,122.00 787,329,172.00
（2）稀释每股收益
稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通
股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀释） 241,048,769.16 193,971,062.64
本公司发行在外普通股的加权平均数 （稀释） 799,710,195.00 796,823,701.00
稀释每股收益（元/股） 0.30 0.24
普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
计算基本每股收益时年末发行在外的普通股加权平均
795,950,122.00 787,329,172.00
数
财务报表附注 第 51 页
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股份期权的影响 3,760,073.00 9,494,529.00
年末普通股的加权平均数（稀释） 799,710,195.00 796,823,701.00
根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露
（2010 年修订）》、《企业会计准则第 34 号——每股收益》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格
式准则第 2 号：年度报告的内容与格式（2007 年修订）》等规定，对上期金额进行了调整。
41、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
政府补助 3,035,500.00
利息收入 3,168,848.23
营业外收入及其他 180,128.07
往来款 3,072,344.57
合计 9,456,820.87
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
销售费用 22,316,684.04
管理费用 101,311,573.84
财务费用-其他 668,052.86
营业外支出及其他 1,928,327.97
合计 126,224,638.71
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
财务报表附注 第 52 页
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单位： 元
项目 金额
支付保证期限超过三个月的保证金 15,428,406.98
合计 15,428,406.98
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
无
42、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 245,316,819.78 195,539,163.08
加：资产减值准备 -1,275,086.11 4,749,616.77
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 79,181,936.83 67,370,752.83
无形资产摊销 5,288,286.09 3,284,903.56
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
1,816,538.78 1,753,580.01
以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 17,134,370.80 19,555,603.14
投资损失（收益以―－‖号填列） -2,008,271.10 -284,087.69
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） 448,516.83 -1,136,387.21
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） -99,051,586.11 -43,670,166.11
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） 44,315,525.97 -44,204,098.81
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） -17,721,700.68 45,950,173.94
其他 5,746,645.84 11,557,778.02
经营活动产生的现金流量净额 279,191,996.92 260,466,831.53
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
财务报表附注 第 53 页
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融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 288,721,794.02 417,313,839.20
减：现金的期初余额 285,622,944.46 522,916,903.22
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 3,098,849.56 -105,603,064.02
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
1．取得子公司及其他营业单位的价格
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价
物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00
4．取得子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
1．处置子公司及其他营业单位的价格 44,610,000.00
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 44,610,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价
2,843.77
物
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 44,607,156.23
4．处置子公司的净资产 44,988,956.21
流动资产 42,041,506.78
非流动资产 2,705,855.62
流动负债 -241,593.81
非流动负债
财务报表附注 第 54 页
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（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 288,721,794.02 285,622,944.46
其中：库存现金 115,545.64 146,725.42
可随时用于支付的银行存款 272,162,204.74 276,257,219.03
可随时用于支付的其他货币资金 16,444,043.64 9,219,000.01
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 288,721,794.02 285,622,944.46
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
六、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对
母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 本企业的
称 人 表决权比 终控制方 代码
持股比例
例
牟金香 控股股东 35.62% 35.62%
2、本企业的子公司情况
法定代 组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例
表人 码
江苏联化科 江苏省盐城 农药,染料,
控股子公司 有限公司 蔡乐民 579,580,000 99.31% 100.00% 75509642-6
技有限公司 市响水县 中间体
台州市联化
台州市黄岩
进出口有限 控股子公司 有限公司 王萍 进出口业务 20,000,000 100.00% 100.00% 71950343-4
区
公司
上海宝丰机
上海市宝山 制冷设备制
械制造有限 控股子公司 有限公司 张有志 32,000,000 100.00% 100.00% 73408579-5
区 造
公司
台州市黄岩 控股子公司 有限公司 台州市黄岩 牟金香 原料药制造 10,800,000 90.00% 100.00% 76130279-1
财务报表附注 第 55 页
联化科技股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
联化药业有 区
限公司
联化科技
临海市杜桥 精细化工产
（台州）有 控股子公司 有限公司 牟金香 251,220,000 100.00% 100.00% 55400692-2
镇川南 品中间体
限公司
联化科技 生物医药化
上海市张江
（上海）有 控股子公司 有限公司 王萍 工领域的技 31,800,000 98.40% 100.00% 55292504-4
高科技园区
限公司 术开发
联化科技
山东省平原 化工产品生
（德州）有 控股子公司 有限公司 郎玉成 228,880,000 100.00% 100.00% 16744963-5
县 产、销售
限公司
辽宁天予化 辽宁省阜新 化学原料及
控股子公司 有限公司 王小会 28,880,000 100.00% 100.00% 56139595-4
工有限公司 市 化学品制造
台州市黄岩
台州市黄岩 货币兑换咨
联化货币兑 控股子公司 有限公司 鲍臻湧 5,080,000.00 100.00% 100.00% 58625382-1
区 询
换有限公司
联化科技
江苏省盐城 化工产品制
(盐城)有限 控股子公司 有限公司 张贤桂 111,180,000.00 90.00% 100.00% 57674273-6
市响水县 造
公司
湖北郡泰医
湖北荆州开 农药,医药,
药化工有限 控股子公司 有限公司 张立清 54,500,000.00 60.00% 60.00% 56271119-7
发区 中间体
公司
3、本企业的合营和联营企业情况
本企业在被
被投资单 法定代表 本企业持股 组织机构代
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 投资单位表 关联关系
位名称 人 比例 码
决权比例
一、合营企业
二、联营企业
台州市黄
岩联科小 股份有限
台州市黄岩
额贷款股 公司（非上 张贤桂 小额贷款 100,000,000.00 30.00% 30.00% 投资 68914634-0
区
份有限公 市）
司
七、股份支付
1、股份支付总体情况
单位： 元
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公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 8,096,400.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和 行权价格为 10.74 元/股，自授予日 2011 年 12 月 29 日起 4 年（2015 年
合同剩余期限 12 月 29 日止结束）
股份支付情况的说明
2011 年 12 月 26 日，经公司 2011 年第五次临时股东大会审议批准，本公司于 2011 年 12 月 29 日起实
施一项股权激励计划。据此，本公司董事会获授权授予本公司 136 名员工股票期权。授予的股票期权数量：
2,667 万份。行权价格为 21.33 元/股。股票来源：本次股权激励计划的股票来源为向激励对象定向发行本
公司股票。
2012 年 1 月 11 日，公司第四届董事会第十五次会议审议通过《关于调整首期股票期权激励计划授予
数量及激励对象名单的议案》，由于公司 1 名激励对象离职，本次授予的股票期权数量调整为 2,632 万份，
激励对象人数调整为 135 人。
2012 年 5 月 15 日，公司第四届董事会第十八次会议审议通过《关于调整首期股票期权激励计划的激
励对象名单、股票期权数量及行权价格的议案》，根据公司 2011 年度权益分配方案的实施结果及 3 名激
励对象离职情况，本次授予的股票期权数量调整为 3,370.90 万份，激励对象人数调整为 132 人，行权价格
调整为 16.33 元。
2013 年 2 月 26 日，公司第四届董事会第二十三次会议审议通过《关于首期股票期权激励计划第一个
行权期可行权的议案》，因公司 2 名激励对象离职，公司首期股票期权激励计划第一个行权期可行权的激
励对象人数调整为 130 人，股票期权数量调整为 3,343.60 万份。130 名激励对象在公司股票期权激励计划
规定的第一个行权期内可行权 1,003.08 万份股票期权。
公司本次股权激励计划满足第一个行权期行权条件的激励对象共 130 名，其中 5 名激励对象因个人原
因放弃第一个行权期行权资格，其余 125 名激励对象已于 2013 年 3 月 7 日之前向公司足额缴纳了行权资
金 149,346,015.00 元，其中：新增注册资本 9,145,500.00 元，作为股本溢价计入资本公积 140,200,515.00 元。
该次行权增资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具―信会师报字【2013】第 110333 号‖验资
报告。本次行权的股份已于 2013 年 3 月 18 日上市。
2014 年 2 月 14 日，公司召开第五届董事会第四次会议，审议通过《关于首期股票期权激励计划第
二个行权期可行权的议案》，因公司 5 名激励对象离职、1 名激励对象去世，公司首期股票期权激励计
划第二个行权期可行权的激励对象人数调整为 124 人，首期股票期权激励计划股票期权数量调整为
3,179.80 万份，已授予但尚未行权的股票期权数量调整为 2,225.86 万份。根据公司 2012 年度权益分配
方案的实施结果，行权价格调整为 16.23 元。124 名激励对象在公司股票期权激励计划规定的第二个行权
期内可行权 953.94 万份股票期权。
公司本次股权激励计划满足第二个行权期行权条件的激励对象共 124 名，公司董事及高级管理人员本
财务报表附注 第 57 页
联化科技股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
次暂不参加行权，其余 118 名激励对象已于 2014 年 2 月 27 日之前向公司足额缴纳了行权资金 131,404,572.00
元，其中：新增注册资本 8,096,400.00 元，作为股本溢价计入资本公积 123,308,172.00 元。该次行权增资
业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具―信会师报字【2014】第 110340 号‖验资报告。本次行
权的股份已于 2014 年 3 月 14 日上市。
2014 年 7 月 23 日，公司第五届董事会第七次会议审议通过《关于调整首期股票期权激励计划的激励
对象名单、股票期权数量及行权价格的议案》，根据公司 2013 年度权益分配方案的实施结果及 3 名激励
对象离职情况，激励对象人数调整为 121 人，已授予但尚未行权的股票期权数量调整为 2,076.75 万份，行
权价格调整为 10.74 元。
2、以权益结算的股份支付情况
单位： 元
根据《企业会计准则第 22 号—金融工具的确认和计量》中关
授予日权益工具公允价值的确定方法 于公允价值的相关规定，公司选择用 Black-Scholes 期权定价
模型对公司股票期权的公允价值进行测算。
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 本期估计与上期估计无重大差异。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 63,960,266.48
以权益结算的股份支付确认的费用总额 5,746,645.84
3、以股份支付服务情况
单位： 元
以股份支付换取的职工服务总额 5,746,645.84
八、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
无
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
担保金额 债务到期日 对本公司的财务影响
被担保单位
江苏联化科技有限公司 30,601,118.97 2014/9/17 对子公司担保，无影响
江苏联化科技有限公司 30,601,118.97 2014/12/2 对子公司担保，无影响
江苏联化科技有限公司 38,343,202.07 2014/11/13 对子公司担保，无影响
江苏联化科技有限公司 17,766,000.00 2014/7/17 对子公司担保，无影响
江苏联化科技有限公司 16,382,700.00 2014/11/28 对子公司担保，无影响
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联化科技股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
江苏联化科技有限公司 9,972,000.00 2014/7/16 对子公司担保，无影响
江苏联化科技有限公司 8,451,000.00 2014/8/11 对子公司担保，无影响
江苏联化科技有限公司 4,851,000.00 2014/10/16 对子公司担保，无影响
江苏联化科技有限公司 10,462,500.00 2014/12/15 对子公司担保，无影响
江苏联化科技有限公司 2,741,652.00 2014/12/23 对子公司担保，无影响
联化科技(台州)有限公司 3,285,000.00 2014/11/23 对子公司担保，无影响
联化科技(德州)有限公司 6,400,000.00 2014/10/16 对子公司担保，无影响
联化科技(德州)有限公司 3,720,000.00 2014/12/12 对子公司担保，无影响
台州市联化进出口有限公司 5,626,833.86 2014/8/18 对子公司担保，无影响
台州市联化进出口有限公司 13,107,403.61 2014/8/19 对子公司担保，无影响
台州市联化进出口有限公司 6,553,701.80 2014/8/19 对子公司担保，无影响
台州市联化进出口有限公司 12,876,274.05 2014/8/15 对子公司担保，无影响
台州市联化进出口有限公司 6,090,455.77 2014/9/17 对子公司担保，无影响
台州市联化进出口有限公司 6,184,262.22 2014/9/15 对子公司担保，无影响
台州市联化进出口有限公司 13,010,805.39 2014/9/12 对子公司担保，无影响
台州市联化进出口有限公司 6,150,338.88 2014/9/23 对子公司担保，无影响
台州市联化进出口有限公司 6,162,890.59 2014/9/17 对子公司担保，无影响
台州市联化进出口有限公司 6,029,744.00 2014/9/24 对子公司担保，无影响
台州市联化进出口有限公司 6,149,692.84 2014/9/30 对子公司担保，无影响
台州市联化进出口有限公司 13,519,023.22 2014/9/26 对子公司担保，无影响
台州市联化进出口有限公司 5,883,061.25 2014/10/11 对子公司担保，无影响
台州市联化进出口有限公司 12,695,423.07 2014/9/23 对子公司担保，无影响
台州市联化进出口有限公司 6,150,338.88 2014/9/17 对子公司担保，无影响
台州市联化进出口有限公司 5,728,256.80 2014/9/17 对子公司担保，无影响
台州市联化进出口有限公司 2,108,687.62 2014/12/30 对子公司担保，无影响
台州市联化进出口有限公司 6,122,036.00 2014/9/23 对子公司担保，无影响
台州市联化进出口有限公司 6,145,152.07 2014/9/22 对子公司担保，无影响
台州市联化进出口有限公司 20,699,577.95 2014/9/29 对子公司担保，无影响
台州市联化进出口有限公司 6,413,036.06 2014/10/13 对子公司担保，无影响
台州市联化进出口有限公司 6,019,915.52 2014/10/8 对子公司担保，无影响
台州市联化进出口有限公司 6,152,529.28 2014/10/8 对子公司担保，无影响
台州市联化进出口有限公司 5,804,793.39 2014/10/8 对子公司担保，无影响
台州市联化进出口有限公司 5,932,837.40 2014/10/8 对子公司担保，无影响
联化科技(德州)有限公司 3,137,528.00 2014/8/23 对子公司担保，无影响
台州市黄岩联科小额贷款股份有 5,000,000.00 2014/10/28 对联营公司担保，无影响
限公司
台州市黄岩联科小额贷款股份有 15,000,000.00 2014/11/21 对联营公司担保，无影响
限公司
台州市黄岩联科小额贷款股份有 3,000,000.00 2014/11/26 对联营公司担保，无影响
限公司
台州市黄岩联科小额贷款股份有 3,000,000.00 2014/12/24 对联营公司担保，无影响
财务报表附注 第 59 页
联化科技股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
限公司
合计 410,031,891.52
九、承诺事项
1、 重大承诺事项
借款银行 借款金额 借款期限 抵押物 抵押物账面原值 备注
11,000,000.00 2014.02.12-2014.08.10 土地使用权 96,128,800.00
中国农业
房房屋建筑物
银行台州 30,000,000.00 2014.02.12-2014.08.10 38,290,829.87 联化科技
及土地使用权
市黄岩支
5,000,000.00 2014.02.12-2014.08.10 土地使用权 3,300,000.00
行
2,493,000.00 2014.6.25-2014.12.25 土地使用权 143,596,662.78 联化台州
15,000,000.00 2013.12.17-2014.12.16
中国农业
银行荆州 12,000,000.00 2013.11.12-2014.11.11 土地使用权 8,543,591.00
沙市支行
17,000,000.00 2013.12.02-2014.12.01 湖北郡泰
湖北省农
固定资产 6 条
村信用社 10,000,000.00 2014.03.19-2015.03.19 34,965,263.47
生产线
联合社
合计 102,493,000.00 324,825,147.12
十、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2014 年 7 月 23 日召开第五届
董事会第七次会议，审议通过
目前尚未得到证监会的批复，
2014 年限制性股票激励计划 《关于公司 2014 年限制性股
无法确定行权的公允价值。
票激励计划（草案）及其摘要
的议案》。
十一、其他重要事项
本公司无需要披露的其他重要事项。
财务报表附注 第 60 页
联化科技股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
十二、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1 295,227,760.05 100.00% 15,337,440.09 5.20% 307,658,720.57 100.00% 16,144,298.00 5.25%
组合小计 295,227,760.05 100.00% 15,337,440.09 5.20% 307,658,720.57 100.00% 16,144,298.00 5.25%
合计 295,227,760.05 -- 15,337,440.09 -- 307,658,720.57 -- 16,144,298.00 --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内小计 293,266,457.44 99.34% 14,663,322.87 305,290,768.73 99.23% 15,264,538.44
1至2年 1,279,943.68 0.43% 255,988.74 1,272,217.91 0.41% 254,443.58
2至3年 526,460.90 0.18% 263,230.45 940,835.90 0.31% 470,417.95
3 年以上 154,898.03 0.05% 154,898.03 154,898.03 0.05% 154,898.03
合计 295,227,760.05 -- 15,337,440.09 307,658,720.57 -- 16,144,298.00
（2）本报告期应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
（3）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
第一名 非关联方 129,169,628.81 1 年以内 43.75%
第二名 非关联方 38,701,065.60 1 年以内 13.11%
第三名 非关联方 16,605,492.00 1 年以内 5.62%
第四名 非关联方 16,381,460.83 1 年以内 5.55%
第五名 非关联方 13,693,662.50 1 年以内 4.64%
合计 -- 214,551,309.74 -- 72.67%
财务报表附注 第 61 页
联化科技股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1 16,269,552.57 1.58% 2,222,162.06 13.66% 14,261,712.11 1.40% 2,073,880.84 14.54%
组合 2 1,011,285,874.56 98.42% 1,002,983,049.14 98.60%
组合小计 1,027,555,427.13 100.00% 2,222,162.06 0.22% 1,017,244,761.25 100.00% 2,073,880.84 0.20%
合计 1,027,555,427.13 -- 2,222,162.06 -- 1,017,244,761.25 -- 2,073,880.84 --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内小计 12,294,829.05 75.57% 614,741.45 10,602,721.62 74.35% 530,136.08
1至2年 2,871,407.19 17.65% 574,281.44 2,557,438.30 17.93% 511,487.66
2至3年 140,354.33 0.86% 70,177.17 138,590.19 0.97% 69,295.10
3 年以上 962,962.00 5.92% 962,962.00 962,962.00 6.75% 962,962.00
合计 16,269,552.57 -- 2,222,162.06 14,261,712.11 -- 2,073,880.84
（2）本报告期其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
（3）金额较大的其他应收款为往来款项
（4）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例
联化科技(台州)有限公司 子公司 362,917,365.10 1 年以内 35.32%
联化科技（德州）有限公司 子公司 254,819,155.01 1 年以内 24.80%
联化科技(盐城)有限公司 子公司 236,222,599.46 1 年以内 22.99%
财务报表附注 第 62 页
联化科技股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
辽宁天予化工有限公司 子公司 101,304,790.69 1 年以内 9.86%
台州市黄岩联化药业有限公司 子公司 38,599,964.30 1 年以内 3.76%
合计 -- 993,863,874.56 -- 96.73%
（5）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
联化科技(台州)有限公司 子公司 362,917,365.10 35.32%
联化科技（德州）有限公司 子公司 254,819,155.01 24.80%
联化科技(盐城)有限公司 子公司 236,222,599.46 22.99%
辽宁天予化工有限公司 子公司 101,304,790.69 9.86%
台州市黄岩联化药业有限公司 子公司 38,599,964.30 3.76%
联化科技(上海)有限公司 子公司 17,422,000.00 1.70%
合计 -- 1,011,285,874.56 98.43%
3、长期股权投资
单位： 元
在被投
资单位
在被投 在被投 持股比 本期
本期
核算 资单位 资单位 例与表 减值 计提
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 现金
方法 持股比 表决权 决权比 准备 减值
红利
例 比例 例不一 准备
致的说
明
联营企业：
台州市黄岩联
科小额贷款股 权益法 33,272,600.00 44,098,591.89 2,008,271.10 46,106,862.99 30.00% 30.00%
份有限公司
子公司： 0.00
台州市黄岩联
化药业有限公 成本法 9,720,000.00 9,720,000.00 9,720,000.00 90.00% 100.00%
司
台州市联化进
成本法 2,500,000.00 2,500,000.00 17,500,000.00 20,000,000.00 100.00% 100.00%
出口有限公司
联化科技(台
成本法 251,220,000.00 251,220,000.00 251,220,000.00 100.00% 100.00%
州)有限公司
财务报表附注 第 63 页
联化科技股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
上海宝丰机械
成本法 34,131,920.81 34,131,920.81 34,131,920.81 100.00% 100.00%
制造有限公司
联化科技（上
成本法 31,290,000.00 31,290,000.00 31,290,000.00 98.40% 100.00%
海）有限公司
江苏联化科技
成本法 575,572,000.00 593,279,077.56 1,742,332.18 595,021,409.74 99.31% 100.00%
有限公司
联化科技(盐
成本法 10,062,000.00 10,062,000.00 90,000,000.00 100,062,000.00 90.00% 100.00%
城)有限公司
联化科技（德
成本法 139,050,000.00 139,050,000.00 150,000,000.00 289,050,000.00 100.00% 100.00%
州）有限公司
台州市黄岩联
化货币兑换有 成本法 5,080,000.00 5,080,000.00 5,080,000.00 100.00% 100.00%
限公司
辽宁天予化工
成本法 28,880,000.00 28,880,000.00 100,000,000.00 128,880,000.00 100.00% 100.00%
有限公司
湖北郡泰医药
成本法 41,200,000.00 41,200,000.00 41,200,000.00 60.00% 60.00%
化工有限公司
1,190,511,590.
合计 -- 1,161,978,520.81 361,250,603.28 1,551,762,193.54 -- -- --
26
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 681,191,153.87 522,932,976.35
合计 681,191,153.87 522,932,976.35
营业成本 482,951,896.43 356,268,467.45
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工 业 658,595,759.40 462,439,569.90 508,152,463.86 344,022,565.80
贸 易 22,595,394.47 20,512,326.53 14,780,512.49 12,245,901.65
合计 681,191,153.87 482,951,896.43 522,932,976.35 356,268,467.45
财务报表附注 第 64 页
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（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业-医药中间体 130,685,885.90 97,880,046.47 97,653,243.52 72,535,696.10
工业-农药中间体 519,188,174.02 358,117,505.92 407,918,841.97 270,492,574.49
工业-其 它 8,721,699.48 6,442,017.51 2,580,378.37 994,295.21
贸易 22,595,394.47 20,512,326.53 14,780,512.49 12,245,901.65
合计 681,191,153.87 482,951,896.43 522,932,976.35 356,268,467.45
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业：
国内市场 257,974,021.05 168,114,136.72 156,391,957.51 92,947,788.85
国外市场
其中：欧洲 131,779,189.18 102,284,985.94 89,506,943.51 78,315,180.01
美洲 234,501,845.09 167,311,977.31 189,115,711.52 114,840,516.37
亚洲 34,340,704.08 24,728,469.93 73,137,851.32 57,919,080.57
贸易：
国内市场 22,595,394.47 20,512,326.53 14,780,512.49 12,245,901.65
国外市场
合计 681,191,153.87 482,951,896.43 522,932,976.35 356,268,467.45
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例
第一名 193,100,600.33 28.35%
第二名 75,792,516.99 11.13%
第三名 57,999,270.75 8.51%
第四名 37,264,500.00 5.47%
第五名 31,231,462.20 4.58%
财务报表附注 第 65 页
联化科技股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
合计 395,388,350.27 58.04%
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 198,616,929.50
权益法核算的长期股权投资收益 2,008,271.10 663,043.90
处置长期股权投资产生的投资收益 -5,390,000.00
合计 2,008,271.10 193,889,973.40
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
台州市黄岩联科小额贷款股份有限公司 2,008,271.10 663,043.90 被投资单位净利润变化
合计 2,008,271.10 663,043.90 --
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 83,411,239.98 257,678,849.39
加：资产减值准备 -658,576.69 -579,131.75
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 20,059,114.67 19,505,004.59
无形资产摊销 196,706.77 190,289.41
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以―－‖号
1,791,658.56 1,140,209.49
填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 10,169,266.75 30,004,672.25
投资损失（收益以―－‖号填列） -2,008,271.10 -193,889,973.40
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） 658,576.69 86,869.76
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递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） -25,354,792.11 -53,637,834.20
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） 4,183,795.55 -197,518,465.56
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 183,258,744.10 -55,130,082.75
其他 4,004,313.66 8,053,561.98
经营活动产生的现金流量净额 279,711,776.83 -184,096,030.79
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 179,843,710.76 223,213,852.61
减：现金的期初余额 149,400,809.43 146,104,515.86
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 30,442,901.33 77,109,336.75
十三、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -1,807,505.42
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
3,973,000.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,750,453.35
减：所得税影响额 60,079.60
少数股东权益影响额（税后） 2,154.61
合计 352,807.02 --
2、净资产收益率及每股收益
单位：元
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 8.41% 0.300 0.300
财务报表附注 第 67 页
联化科技股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
8.40% 0.300 0.300
的净利润
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
期末余额 年初余额
报表项目 变动比率 变动原因
（或本期金额） （或上期金额）
主要原因系公司生产经营所需流动资金借款增
短期借款 499,338,192.00 377,353,427.50 32.33%
加所致。
应付职工薪酬 53,935,223.10 13,843,803.59 289.60% 主要原因系公司计提的工资及年终奖所致。
主要原因系子公司购入的固定资产进项税额增
加以及出口退税政策的调整和会计核算的要求
应交税费 -64,346,296.12 -9,267,609.67 594.31%
使得进项税额转出 17,122,579.82 元转入其他应
付款所致。
应付利息 18,062,209.08 40,727,144.04 -55.65% 主要原因系公司应付债券到期付息所致。
主要原因系出口退税政策的调整和会计核算的
其他应付款 87,107,564.12 63,891,336.52 36.34% 要求使得进项税额转出 17,122,579.82 元转入所
致。
主要原因系公司实施 2013 年度利润分配以资
实收资本（或股本） 799,998,322.00 525,235,815.00 52.31% 本公积每 10 股转增 5 股及股权激励计划行权所
致。
营业税金及附加 8,090,496.78 3,975,359.14 103.52% 主要原因系公司已交增值税增长所致。
主要原因系公司本期应收款项幅度减少，上年
资产减值损失 -1,275,086.11 4,749,616.77 -126.85% 同期应收款项幅度增加，使得计提的坏账准备
减少所致。
投资收益 2,008,271.10 284,087.69 606.92% 主要原因系小额贷款公司净利润增加所致。
主要原因系公司本报告期取得政府补助增加所
营业外收入 4,159,907.98 1,849,452.77 124.93%
致。
主要原因系本期公司利润增加及股权激励行权
后，实际行权时的公允价值总额与激励对象实
所得税费用 45,539,261.16 20,772,461.89 119.23%
际行权支付总额的差额在税前扣除比上年同期
减少所致。
筹资活动产生的现 主要原因系公司报告期借款比上年同期增加所
146,813,026.20 -20,836,082.76 804.61%
金流量净额 致。
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联化科技股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
十四、财务报表之批准
本财务报表业经公司董事会于 2014 年 8 月 26 日批准通过。
联化科技股份有限公司董事会
二〇一四年八月二十六日
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