步步高商业连锁股份有限公司
             2018年度内部控制自我评价报告


步步高商业连锁股份有限公司全体股东：

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内

部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以

下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专

项监督的基础上，我们对公司2018年12月31日（内部控制评价报告基

准日）的内部控制有效性进行了评价。

    一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部

控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会

的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负

责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、

监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性

陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个

别及连带法律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安

全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实

现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述

目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得

不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价

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结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

    二、内部控制评价结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制

评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，

公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大

方面保持了有效的财务报告内部控制。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制

评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间

未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

    三、内部控制评价工作情况

    （一）内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和

事项以及高风险领域。

    纳入评价范围的单位主要包括：超市业态、百货业态、家电业

态、物流运输、批发业务、金融业务等，纳入评价范围单位资产总

额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并

财务报表营业收入总额的100%；

    纳入评价范围的主要业务和事项包括内部环境、风险评估、控

制活动、信息与沟通、监督等内部控制要素,具体包含组织架构、

发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、诚信与道德、反舞弊

机制、内部审计、信息传递、信息披露、投资管理、担保管理、财

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务报告、筹资管理、全面预算、资金管理、采购管理、销售管理、

资产管理、存货管理、合同管理、信息系统、法律事务、安全管理、

物流运输以及电子商务、小额贷款等方面。

    重点关注的高风险领域主要包括战预算执行、投资、采购管理、

销售管理、资金流动性、信息系统、消防和食品安全等风险。

    公司成立了评价小组，根据评价制度与办法对公司总部和下属

事业部、子（分）公司开展内控评价工作。

    本次评价工作通过访谈、调查问卷、穿行测试、抽样检查等方

式进行。

    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了

公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

    （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷

和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风

险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，

研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前

年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

    1.财务报告内部控制缺陷认定标准

     公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

    （1）重大缺陷

    同一个重要会计科目或披露事项的多个缺陷的汇总影响金额

                            -3-
达到或超过评价年度公司合并报表利润总额的5%。

    （2）重要缺陷

    同一个重要会计科目或披露事项的多个缺陷的汇总影响金额

低于评价年度公司合并报表利润总额的5%,但达到或超过3%。

    （3）不属于重大缺陷和重要缺陷的,认定为一般缺陷。

    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

    （1）重大缺陷

    ① 公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；

    ② 企业连年亏损，持续经营受到挑战。

    （2）重要缺陷

    ① 已经发现并报告给管理层的重大缺陷在经过合理的时间

后，未加以改正；

    ② 注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报

告中的较大错报。

    （3）不属于重大缺陷和重要缺陷的,认定为一般缺陷。

    2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

    （1）重大缺陷

    一项或多项内部控制缺陷造成的直接经济损失达到或超过评

价年度公司合并报表利润总额的5%。

    （2）重要缺陷

    一项或多项内部控制缺陷造成的直接经济损失低于评价年度

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公司合并报表利润总额的5%，但达到或超过3%。

    （3）不属于重大缺陷和重要缺陷的,认定为一般缺陷。

    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

    （1）重大缺陷

    ① 严重违反国家法律法规或规范性文件；

    ② 重大决策程序缺失或不科学；

    ③ 关键的经营管理业务制度缺失或不合理导致系统性失效；

    ④ 其他可能导致企业严重偏离控制目标的控制缺陷。

    （2）重要缺陷

    ① 违反国家法律法规或规范性文件，造成不利后果；

    ② 重要经营管理业务制度缺失或不合理；

    ③ 企业管理层人员或关键岗位人员流失严重；

    ④ 其他可能导致企业偏离控制目标的控制缺陷，其严重程度

和经济后果低于重大缺陷。

    （3）不属于重大缺陷和重要缺陷的,认定为一般缺陷。

    （三）内部控制缺陷认定及整改情况

    1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不

存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

    2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发

现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

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    根据上述内部控制缺陷认定标准，对在内部控制评价过程中发

现的个别单位和部门规章制度不完善、部分制度流程未得到严格执

行等一般缺陷，公司已采取了相应的整改措施并进行了完善。

    四、其他内部控制相关重大事项说明

    无其他内部控制相关重大事项说明。




                         步步高商业连锁股份有限公司董事会

                                            2019年4月18日




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