利尔化学股份有限公司
2018 年 度
审计报告
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审计报告
公司财务报表
— 合并资产负债表 1-2
— 母公司资产负债表 3-4
— 合并利润表 5
— 母公司利润表 6
— 合并现金流量表 7
— 母公司现金流量表 8
— 合并股东权益变动表 9-10
— 母公司股东权益变动表 11-12
— 财务报表附注 13-96
合并资产负债表
2018年12月31日
编制单位：利尔化学股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 年末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 六、1 650,839,399.14 392,955,971.25
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 -
衍生金融资产
应收票据及应收账款 六、2 892,820,356.62 707,155,542.92
预付款项 六、3 86,636,361.80 40,313,684.30
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 六、4 4,533,421.77 4,661,832.02
买入返售金融资产
存货 六、5 775,249,560.86 565,829,655.61
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 -
其他流动资产 六、6 195,537,074.06 117,211,933.85
流动资产合计 2,605,616,174.25 1,828,128,619.95
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 六、7 10,000.00 10,000.00
持有至到期投资
长期应收款 六、8 - 6,540,000.00
长期股权投资 六、9 9,546.24 20,166,925.41
投资性房地产
固定资产 六、10 2,470,489,046.12 1,797,408,032.06
在建工程 六、11 1,008,080,959.01 512,227,362.35
生产性生物资产
油气资产
无形资产 六、12 323,191,293.13 248,206,773.99
开发支出
商誉 六、13 22,515,758.61 19,689,810.70
长期待摊费用 六、14 4,250,017.01 3,785,160.54
递延所得税资产 六、15 21,812,170.50 14,198,527.61
其他非流动资产 六、16 116,865,823.97 64,747,839.03
非流动资产合计 3,967,224,614.59 2,686,980,431.69
资产总计 6,572,840,788.84 4,515,109,051.64
法定代表人：尹英遂 主管会计工作负责人：古美华 会计机构负责人：颜宣
1
合并资产负债表 (续)
2018年12月31日
编制单位：利尔化学股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 年末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 六、17 184,000,000.00 406,400,650.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 六、18 31,352,454.05 19,188,501.45
衍生金融负债
应付票据及应付账款 六、19 816,976,143.44 621,309,704.93
预收款项 六、20 129,580,839.83 82,451,986.72
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 六、21 167,040,652.38 107,476,266.09
应交税费 六、22 42,284,555.14 30,968,466.40
其他应付款 六、23 136,881,659.08 16,952,949.91
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 六、24 240,310,678.00 3,710,678.00
其他流动负债 六、25 9,747,766.00 6,871,846.00
流动负债合计 1,758,174,747.92 1,295,331,049.50
非流动负债：
长期借款 六、26 363,800,000.00 365,500,000.00
应付债券 六、27 650,665,643.37
其中：优先股
永续债
长期应付款 六、28 373,828.39 554,000.32
长期应付职工薪酬
预计负债 六、29 370,000.00 -
递延收益 六、30 101,763,185.82 59,227,660.99
递延所得税负债 六、16 11,928,739.84 7,403,200.87
其他非流动负债
非流动负债合计 1,128,901,397.42 432,684,862.18
负 债 合 计 2,887,076,145.34 1,728,015,911.68
股东权益：
股本 六、31 524,373,030.00 524,373,030.00
其他权益工具 六、32 201,076,418.00
其中：优先股
永续债
资本公积 六、33 810,090,266.85 810,640,266.85
减：库存股
其他综合收益 -
专项储备 六、34 7,700,168.49 8,170,330.21
盈余公积 六、35 197,500,108.14 147,365,175.16
一般风险准备
未分配利润 六、36 1,416,708,089.27 889,032,104.38
归属于母公司股东权益合计 3,157,448,080.75 2,379,580,906.60
少数股东权益 528,316,562.75 407,512,233.36
股东权益合计 3,685,764,643.50 2,787,093,139.96
负债和股东权益总计 6,572,840,788.84 4,515,109,051.64
法定代表人：尹英遂 主管会计工作负责人：古美华 会计机构负责人：颜宣
2
母公司资产负债表
2018年12月31日
编制单位：利尔化学股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 年末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 359,483,868.46 268,750,339.72
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 十三、1 648,899,141.67 494,347,589.82
预付款项 29,565,668.38 10,847,965.58
其他应收款 十三、2 882,930,899.52 270,270,949.50
存货 296,264,453.05 217,545,446.41
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 25,033,231.53 13,752,100.97
流动资产合计 2,242,177,262.61 1,275,514,392.00
非流动资产：
可供出售金融资产 -
持有至到期投资 -
长期应收款 82,500,000.00 75,540,000.00
长期股权投资 十三、3 798,351,268.83 465,512,288.07
投资性房地产
固定资产 1,223,342,062.78 1,240,845,980.70
在建工程 192,814,643.91 73,515,806.53
生产性生物资产
油气资产
无形资产 84,710,081.59 67,605,889.46
开发支出
商誉
长期待摊费用 909,424.88 -
递延所得税资产 14,546,961.19 9,082,671.76
其他非流动资产 58,281,985.17 18,597,900.47
非流动资产合计 2,455,456,428.35 1,950,700,536.99
资 产 总 计 4,697,633,690.96 3,226,214,928.99
法定代表人：尹英遂 主管会计工作负责人：古美华 会计机构负责人：颜宣
3
母公司资产负债表 (续)
2018年12月31日
编制单位：利尔化学股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 年末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 120,000,000.00 270,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 30,877,914.05 19,188,501.45
衍生金融负债
应付票据及应付账款 429,935,124.37 298,785,238.71
预收款项 24,673,351.97 9,485,303.33
应付职工薪酬 97,416,624.57 73,406,624.06
应交税费 31,503,175.66 24,592,535.27
其他应付款 45,379,914.35 36,870,365.09
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 171,100,000.00 -
其他流动负债 4,048,000.00 4,201,000.00
流动负债合计 954,934,104.97 736,529,567.91
非流动负债：
长期借款 82,800,000.00 219,000,000.00
应付债券 650,665,643.37
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 - 241,475.25
其他非流动负债 76,364,416.66 39,579,666.66
非流动负债合计 809,830,060.03 258,821,141.91
负 债 合 计 1,764,764,165.00 995,350,709.82
股东权益:
股本 524,373,030.00 524,373,030.00
其他权益工具 201,076,418.00
其中：优先股
永续债
资本公积 809,322,653.16 809,374,855.32
减：库存股
其他综合收益 -
专项储备 5,133,721.67 5,501,960.51
盈余公积 197,500,108.14 147,365,175.16
未分配利润 1,195,463,594.99 744,249,198.18
股东权益合计 2,932,869,525.96 2,230,864,219.17
负债和股东权益总计 4,697,633,690.96 3,226,214,928.99
法定代表人：尹英遂 主管会计工作负责人：古美华 会计机构负责人：颜宣
4
合并利润表
2018年度
编制单位：利尔化学股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 本年发生额 上年发生额
一、营业总收入 4,027,069,339.69 3,083,547,891.99
其中:营业收入 六、37 4,027,069,339.69 3,083,547,891.99
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 3,261,390,867.34 2,584,632,343.98
其中：营业成本 六、37 2,695,450,965.91 2,197,373,420.68
利息支出 -
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 六、38 15,085,783.88 9,611,862.68
销售费用 六、39 116,685,763.03 89,207,858.46
管理费用 六、40 245,137,532.68 156,934,271.46
研发费用 六、41 165,465,384.71 94,319,925.95
财务费用 六、42 16,296,300.42 31,676,860.85
其中：利息费用 49,846,704.61 13,224,107.10
利息收入 7,623,466.91 4,267,643.26
资产减值损失 六、43 7,269,136.71 5,508,143.90
加：其他收益 六、44 15,002,417.26 21,235,222.00
投资收益（损失以“－”号填列） 六、45 -1,787,604.92 4,937,568.23
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 5,196,013.03 4,937,568.23
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 六、46 -12,163,952.60 -245,481.45
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、47 511,299.65 -
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 767,240,631.74 524,842,856.79
加：营业外收入 六、48 12,487,944.36 1,208,607.00
减：营业外支出 六、49 35,951,050.42 14,654,985.98
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 743,777,525.68 511,396,477.81
减：所得税费用 六、50 92,312,768.68 72,744,041.00
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 651,464,757.00 438,652,436.81
（一）按经营持续性分类 651,464,757.00 438,652,436.81
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 651,464,757.00 438,652,436.81
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类 651,464,757.00 438,652,436.81
1.归属于母公司所有者的净利润 577,810,917.87 401,967,199.04
2.少数股东损益 73,653,839.13 36,685,237.77
六、其他综合收益的税后净额 - -
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - -
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 - -
（二）将重分类进损益的其他综合收益 - -
七、综合收益总额 651,464,757.00 438,652,436.81
归属于母公司股东的综合收益总额 577,810,917.87 401,967,199.04
归属于少数股东的综合收益总额 73,653,839.13 36,685,237.77
八、每股收益：
（一）基本每股收益 1.1019 0.7666
（二）稀释每股收益 1.0724 0.7666
本年发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为-55元。上年被合并方实现的净利润为-2,147.16元。
法定代表人：尹英遂 主管会计工作负责人：古美华 会计机构负责人：颜宣
5
母公司利润表
2018年度
编制单位：利尔化学股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 本年发生额 上年发生额
一、营业收入 十三、4 2,665,878,063.10 2,091,316,045.65
减：营业成本 十三、4 1,795,604,655.60 1,466,760,227.67
税金及附加 4,750,663.44 4,039,452.95
销售费用 37,556,075.72 25,799,719.24
管理费用 128,250,880.72 108,648,353.85
研发费用 113,311,880.13 59,273,103.58
财务费用 1,741,998.33 20,805,053.47
其中：利息费用 27,953,757.64 6,415,400.22
利息收入 4,267,643.26 3,595,103.49
资产减值损失 5,385,465.75 5,912,088.97
加：其他收益 9,671,954.00 17,889,700.00
投资收益（损失以“－”号填列） 十三、5 11,909,996.90 25,495,742.61
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 5,196,001.73 4,938,033.29
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -11,689,412.60 -245,481.45
资产处置收益（损失以“-”号填列） -
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 589,168,981.71 443,218,007.08
加：营业外收入 1,319,536.99 710,220.02
减：营业外支出 22,160,854.63 11,813,745.31
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 568,327,664.07 432,114,481.79
减：所得税费用 66,978,334.28 56,781,386.44
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 501,349,329.79 375,333,095.35
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 501,349,329.79 375,333,095.35
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 - -
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 - -
（二）将重分类进损益的其他综合收益 - -
六、综合收益总额 501,349,329.79 375,333,095.35
七、每股收益
（一）基本每股收益 0.9561 0.7158
（二）稀释每股收益 0.9382 0.7158
法定代表人：尹英遂 主管会计工作负责人：古美华 会计机构负责人：颜宣
6
合并现金流量表
2018年度
编制单位：利尔化学股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 本年发生额 上年发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,766,289,857.91 1,987,433,525.63
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 175,593,432.87 111,908,558.11
收到其他与经营活动有关的现金 六、51 72,298,832.09 21,751,275.23
经营活动现金流入小计 3,014,182,122.87 2,121,093,358.97
购买商品、接受劳务支付的现金 1,976,248,934.51 1,326,889,683.34
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 434,591,709.48 273,533,304.16
支付的各项税费 155,511,099.17 76,298,000.90
支付其他与经营活动有关的现金 六、51 99,791,558.47 81,386,932.19
经营活动现金流出小计 2,666,143,301.63 1,758,107,920.59
经营活动产生的现金流量净额 348,038,821.24 362,985,438.38
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 980,701.15 3,462,797.45
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 18,945,763.55
收到其他与投资活动有关的现金 12,050,000.00
投资活动现金流入小计 980,701.15 34,458,561.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 842,477,811.29 575,591,494.80
投资支付的现金 550,000.00 80,761,394.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 17,546,052.95
支付其他与投资活动有关的现金 六、51 46,110,290.00 5,200,000.00
投资活动现金流出小计 906,684,154.24 661,552,888.80
投资活动产生的现金流量净额 -905,703,453.09 -627,094,327.80
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 15,700,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 15,700,000.00
取得借款所收到的现金 1,098,450,485.40 855,015,365.39
发行债券收到的现金 845,184,000.00 -
收到其他与筹资活动有关的现金 六、51 - 993,000.00
筹资活动现金流入小计 1,943,634,485.40 871,708,365.39
偿还债务所支付的现金 1,097,777,323.33 327,738,523.39
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 59,373,839.80 74,098,004.78
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 10,725,529.73 4,948,800.00
支付其他与筹资活动有关的现金 六、51 39,576,328.59 8,302,647.22
筹资活动现金流出小计 1,196,727,491.72 410,139,175.39
筹资活动产生的现金流量净额 746,906,993.68 461,569,190.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -9,130,921.58 -3,112,933.50
五、现金及现金等价物净增加额 180,111,440.25 194,347,367.08
加：期初现金及现金等价物余额 395,533,045.63 201,185,678.55
六、期末现金及现金等价物余额 575,644,485.88 395,533,045.63
法定代表人：尹英遂 主管会计工作负责人：古美华 会计机构负责人：颜宣
7
母公司现金流量表
2018年度
编制单位：利尔化学股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 本年发生额 上年发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,745,481,313.87 1,258,291,522.68
收到的税费返还 112,726,924.33 90,989,542.82
收到其他与经营活动有关的现金 52,992,258.82 17,427,158.14
经营活动现金流入小计 1,911,200,497.02 1,366,708,223.64
购买商品、接受劳务支付的现金 1,229,864,664.68 857,770,349.95
支付给职工以及为职工支付的现金 215,834,368.90 165,494,536.62
支付的各项税费 100,477,724.07 50,463,084.97
支付其他与经营活动有关的现金 44,600,178.63 40,514,287.72
经营活动现金流出小计 1,590,776,936.28 1,114,242,259.26
经营活动产生的现金流量净额 320,423,560.74 252,465,964.38
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 -
取得投资收益收到的现金 14,909,477.22 20,557,709.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 392,887.00 1,771,984.85
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 533,000,000.00 423,690,000.00
投资活动现金流入小计 548,302,364.22 446,019,694.17
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 205,623,781.99 278,254,172.53
投资支付的现金 76,901,290.00 91,398,530.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 1,190,477,189.55 503,062,704.73
投资活动现金流出小计 1,473,002,261.54 872,715,407.26
投资活动产生的现金流量净额 -924,699,897.32 -426,695,713.09
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 497,038,902.40 482,285,775.39
发行债券收到的现金 845,184,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 66,407,772.19 34,371,111.65
筹资活动现金流入小计 1,408,630,674.59 516,656,887.04
偿还债务支付的现金 614,215,302.40 72,285,775.39
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 25,414,040.50 58,852,703.22
支付其他与筹资活动有关的现金 95,195,991.88 79,631,506.07
筹资活动现金流出小计 734,825,334.78 210,769,984.68
筹资活动产生的现金流量净额 673,805,339.81 305,886,902.36
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -7,583,694.18 -503,288.90
五、现金及现金等价物净增加额 61,945,309.05 131,153,864.75
加：期初现金及现金等价物余额 262,113,306.17 130,959,441.42
六、期末现金及现金等价物余额 324,058,615.22 262,113,306.17
法定代表人：尹英遂 主管会计工作负责人：古美华 会计机构负责人：颜宣
8
合并股东权益变动表
2018年度
编制单位：利尔化学股份有限公司 单位：人民币元
本年
归属于母公司股东权益
项 目 股东
其他权益工具 减：库存 其他综 一般风险 少数股东权益
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 权益合计
优先股 永续债 其他 股 合收益 准备
一、上年年末余额 524,373,030.00 - - - 810,140,266.85 - - 8,170,330.21 147,365,175.16 - 889,034,251.54 407,512,233.36 2,786,595,287.12
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
同一控制下企业合并 500,000.00 -2,147.16 497,852.84
其他 -
二、本年年初余额 524,373,030.00 - - - 810,640,266.85 - - 8,170,330.21 147,365,175.16 - 889,032,104.38 407,512,233.36 2,787,093,139.96
三、本年增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - 201,076,418.00 -550,000.00 - - -470,161.72 50,134,932.98 - 527,675,984.89 120,804,329.39 898,671,503.54
（一）综合收益总额 577,810,917.87 73,653,839.13 651,464,757.00
（二）股东投入和减少资本 - - - 201,076,418.00 - - - - - - - 58,657,990.53 259,734,408.53
1.股东投入的普通股 -
2.其他权益工具持有者投入资本 201,076,418.00 201,076,418.00
3.股份支付计入股东权益的金额 -
4.其他 58,657,990.53 58,657,990.53
（三）利润分配 - - - - - - - - 50,134,932.98 - -50,134,932.98 -10,725,529.72 -10,725,529.72
1.提取盈余公积 50,134,932.98 -50,134,932.98 -
2.提取一般风险准备 -
3.对股东的分配 - -10,725,529.72 -10,725,529.72
4.其他 -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 -
2.盈余公积转增股本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.设定受益计划变动额结转留存收益 -
5.其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - -470,161.72 - - - -781,970.55 -1,252,132.27
1.本年提取 25,387,170.57 3,361,772.52 28,748,943.09
2.本年使用 25,857,332.29 4,143,743.07 30,001,075.36
（六）其他 -550,000.00 -550,000.00
四、本年年末余额 524,373,030.00 - - 201,076,418.00 810,090,266.85 - - 7,700,168.49 197,500,108.14 - 1,416,708,089.27 528,316,562.75 3,685,764,643.50
9
合并股东权益变动表（续）
2018年度
编制单位：利尔化学股份有限公司 - - 单位：人民币元
上年
归属于母公司股东权益
项 目 股东
其他权益工具 减：库 其他综 一般风 少数股东权益
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 权益合计
优先股 永续债 其他 存股 合收益 险准备
一、上年年末余额 524,373,030.00 - - - 810,140,266.85 - - 11,363,306.13 109,831,865.62 - 577,037,578.80 263,330,440.23 2,296,076,487.63
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
同一控制下企业合并 500,000.00 -2,060.92 497,939.08
其他 -
二、本年年初余额 524,373,030.00 - - - 810,640,266.85 - - 11,363,306.13 109,831,865.62 - 577,035,517.88 263,330,440.23 2,296,574,426.71
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - -3,192,975.92 37,533,309.54 - 311,996,586.50 144,181,793.13 490,518,713.25
（一）综合收益总额 401,967,199.04 36,685,237.77 438,652,436.81
（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 113,685,885.86 113,685,885.86
1.股东投入的普通股 -
2.其他权益工具持有者投入资本 -
3.股份支付计入股东权益的金额 -
4.其他 113,685,885.86 113,685,885.86
（三）利润分配 - - - - - - - - 37,533,309.54 - -89,970,612.54 -4,948,800.00 -57,386,103.00
1.提取盈余公积 37,533,309.54 -37,533,309.54 -
2.提取一般风险准备 -
3.对股东的分配 -52,437,303.00 -4,948,800.00 -57,386,103.00
4.其他 -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 -
2.盈余公积转增股本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.设定受益计划变动额结转留存收益 -
5.其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - -3,192,975.92 - - - -1,240,530.50 -4,433,506.42
1.本年提取 10,369,086.30 2,401,050.73 12,770,137.03
2.本年使用 13,562,062.22 3,641,581.23 17,203,643.45
（六）其他 -
四、本年年末余额 524,373,030.00 - - - 810,640,266.85 - - 8,170,330.21 147,365,175.16 - 889,032,104.38 407,512,233.36 2,787,093,139.96
法定代表人：尹英遂 主管会计工作负责人：古美华 会计机构负责人：颜宣
10
母公司股东权益变动表
2018年度
编制单位：利尔化学股份有限公司 单位：人民币元
本年
项 目 其他权益工具 减：库 其他综 股东权益
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 存股 合收益 合计
一、上年年末余额 524,373,030.00 - - - 809,374,855.32 - - 5,501,960.51 147,365,175.16 744,249,198.18 2,230,864,219.17
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 524,373,030.00 - - - 809,374,855.32 - - 5,501,960.51 147,365,175.16 744,249,198.18 2,230,864,219.17
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - 201,076,418.00 -52,202.16 - - -368,238.84 50,134,932.98 451,214,396.81 702,005,306.79
（一）综合收益总额 501,349,329.79 501,349,329.79
（二）股东投入和减少资本 - - - 201,076,418.00 - - - - - - 201,076,418.00
1.股东投入的普通股 -
2.其他权益工具持有者投入资本 201,076,418.00 201,076,418.00
3.股份支付计入股东权益的金额 -
4.其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - - 50,134,932.98 -50,134,932.98 -
1.提取盈余公积 50,134,932.98 -50,134,932.98 -
2.对股东的分配 -
3.其他 -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 -
2.盈余公积转增股本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.设定受益计划变动额结转留存收益 -
5.其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - -368,238.84 - - -368,238.84
1.本年提取 8,882,632.08 8,882,632.08
2.本年使用 9,250,870.92 9,250,870.92
（六）其他 -52,202.16 -52,202.16
四、本年年末余额 524,373,030.00 - - 201,076,418.00 809,322,653.16 - - 5,133,721.67 197,500,108.14 1,195,463,594.99 2,932,869,525.96
法定代表人：尹英遂 主管会计工作负责人：古美华 会计机构负责人：颜宣
11
母公司股东权益变动表（续）
2018年度
编制单位：利尔化学股份有限公司 单位：人民币元
上年
项 目 其他权益工具 减：库 其他综合
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他 存股 收益
一、上年年末余额 524,373,030.00 - - - 809,374,855.32 - - 7,861,199.37 109,831,865.62 458,886,715.37 1,910,327,665.68
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 524,373,030.00 - - - 809,374,855.32 - - 7,861,199.37 109,831,865.62 458,886,715.37 1,910,327,665.68
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - -2,359,238.86 37,533,309.54 285,362,482.81 320,536,553.49
（一）综合收益总额 375,333,095.35 375,333,095.35
（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - - -
1.股东投入的普通股 -
2.其他权益工具持有者投入资本 -
3.股份支付计入股东权益的金额 -
4.其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - - 37,533,309.54 -89,970,612.54 -52,437,303.00
1.提取盈余公积 37,533,309.54 -37,533,309.54 -
2.对股东的分配 -52,437,303.00 -52,437,303.00
3.其他
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 -
2.盈余公积转增股本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.设定受益计划变动额结转留存收益 -
5.其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - -2,359,238.86 - - -2,359,238.86
1.本年提取 7,303,006.27 7,303,006.27
2.本年使用 9,662,245.13 9,662,245.13
（六）其他 -
四、本年年末余额 524,373,030.00 - - - 809,374,855.32 - - 5,501,960.51 147,365,175.16 744,249,198.18 2,230,864,219.17
法定代表人：尹英遂 主管会计工作负责人：古美华 会计机构负责人：颜宣
12
利尔化学股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司基本情况
利尔化学股份有限公司（以下简称本公司或公司），是 2007 年 8 月 1 日经财政部（财
防[2007]88 号）《关于整体变更设立利尔化学股份有限公司国有股权管理有关事项的批复》
和商务部（商资批[2007]1227 号）《关于同意利尔化学有限公司变更为外商投资股份有限
公司的批复》批准，由四川久远投资控股集团有限公司（以下简称久远集团）、中通投资
有限公司（香港）（以下简称中通公司）、中国工程物理研究院化工材料研究所、陈学林、
张成显、张俊、蒋勇、黄世伟、魏平、宋剑安、何勇作为发起人，由原利尔化学有限公司
以截止 2006 年 9 月 30 日经审计后的净资产 10,096.268949 万元，折合为 10,096.2689 万股
份（每股面值 1 元）整体变更设立的股份有限公司（台港澳与境内合资）。公司的控股股
东为久远集团，实际控制人是中国工程物理研究院，成立时注册资本为 10,096.2689 万元，
注册地为四川省绵阳经济技术开发区，统一社会信用代码为 91510700620960125J。
2008 年 6 月 25 日至 26 日，根据中国证监会《关于核准利尔化学股份有限公司首次
公开发行股票的批复》（证监许可[2008]791 号）核准，公司在深圳证券交易所向社会公开
发行人民币普通股（A 股）3,400.00 万股份，每股面值 1 元。增加注册资本人民币
34,000,000.00 元，变更后注册资本为人民币 13,496.2689 万元。
2009 年 8 月 18 日，公司 2009 年第一次临时股东大会决议通过，以 2009 年 8 月 18
日的总股本 134,962,689 股为基数，向全体股东以资本公积每 10 股转增 5 股。转增后公司
的注册资本变更为人民币 20,244.4033 万元。
根据 2015 年 3 月 16 日公司召开第三届董事会第十一次会议、2015 年 4 月 9 日召开
的第 1 次临时股东大会决议，并获得中国证监会《关于核准利尔化学股份有限公司配股的
批复》（证监许可[2015]3145 号）核准，公司向原股东配售人民币普通股（A 股）60,733,209
股新股。公司实际向原股东配售人民币普通股（A 股）59,742,482 股。公司共募集货币资
金人民币 589,658,297.34 元，扣除与发行有关的费用人民币 14,050,269.28 元，实际募集资
金净额为人民币 575,608,028.06 元，其中计入“股本”人民币 59,742,482.00 元，计入“资
本公积 —股 本溢 价 ” 人民币 515,865,546.06 元。经 此 发行 ， 注册资 本 变更 为 人民 币
262,186,515.00 元。中汇会计师事务所对本次注册资本变动出具了验证报告（中汇会验
[2016]0104 号）。
2016 年 3 月 22 日，公司 2015 年年度股东大会审议通过，以公司总股本 262,186,515
股为基数，向全体股东每 10 股送红股 5 股、派 2 元人民币现金（含税），同时，以资本公
积金向全体股东每 10 股转增 5 股。此次权益分派实施后公司的注册资本变更为人民币
524,373,030.00 元，其中资本公积-资本溢价转增股本金额为 131,093,257.50 元。
公司属农药化工行业，经营范围：农药原药、制剂、化工材料及化工产品的研发、生
产、销售；经营本企业自产产品的出口业务；经营本企业所需机械设备、仪器仪表、零配
件及相关技术的进口业务；经营本企业的加工贸易业务；技术转让、技术检测及咨询；投
资管理及咨询。公司法定代表人：尹英遂。
13
利尔化学股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
二、合并报表的范围
本公司合并财务报表范围包括：江苏快达农化股份有限公司、四川利尔作物科学有限
公司、四川福尔森国际贸易有限公司、广安利尔化学有限公司、四川利尔生物科技有限公
司（原四川利拓化学有限公司)、湖南比德生化科技股份有限公司、鹤壁市赛科化工有限
公司、江油启明星氯碱化工有限责任公司等 18 家子公司。与上年相比，本年新增 7 家公
司，分别是：广安绿源循环科技有限公司、鹤壁市赛科化工有限公司、荆州三才堂化工科
技有限公司、江油启明星氯碱化工有限责任公司、南通快达植保科技有限公司、
BIDECHEM SCITECH LIMITED、FOISON PLANT PROTECTION CO., LTD。
详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
三、财务报表的编制基础
（1）编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的
《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计
政策和会计估计编制。
（2）持续经营
公司管理层认为，公司自报告年末起至少12个月内具有持续经营能力。
四、重要会计政策和会计估计
本公司从事农药的生产与销售，根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则规定，
对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四.22“收入”
等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四.27“重大会
计判断和估计”。
1.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本公司的会计期间为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3.营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并
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方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以
公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非
现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的
各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易
的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对
合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产
或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6.合并财务报表的编制方法
本公司将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照
本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。
子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总
额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归
属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期年初纳入
合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合
并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取
得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取
得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制
方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本公司和被合
并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本公司
合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下
的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本公司在达到合并之前持有
的长期股权投资，在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日
起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表
期间的年初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之
日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在
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取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步
取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日
之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与
其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及
权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权
益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或
净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表
中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报
表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并
日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减
商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损
益 。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置
子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处
置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7.合营安排分类及共同经营会计处理方法
本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本公司作为共同经营
中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，
根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业
务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8.现金及现金等价物的确定标准
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现
金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险
很小的投资。
9.外币业务和外币报表折算
（1）外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率（或实际情况）将外币金额折算为人民币金
额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产
生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇
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兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权
益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项
目，采用交易发生日的即期汇率（或实际情况）折算。上述折算产生的外币报表折算差额，
在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率（或实际情况）
折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10.金融资产和金融负债
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将满足下列条件之
一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于
进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利
方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属
于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益
工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本公司将只有符合下列条件
之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损
失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该
金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项
嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所
嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续
的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。本公司暂无指定的该类金
融资产。对此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动
损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值
与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和
能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行
后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
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应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或
损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未
被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资
产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够
可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用
公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售
金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的
公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算
的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资
收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投
资，按成本计量。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权
利终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移
给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确
认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而
收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到
的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分
摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减
值准备。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
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本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，（相关分类依据参照金融资
产分类依据进行披露）。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以
及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债，（根据实际情况进行披露具体金融负债内容）。采用实际利率法，按
照摊余成本进行后续计量。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的
部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融
负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金
融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金
融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分
的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，
以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够
可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即
第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二
层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次
输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使
用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大
意义的输入值所属的最低层次决定。
11.应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准。本公司在资产负债表日对未纳入合并报表范围内的应收
款项账面价值进行检查，对存在下列证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债
务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；
③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
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本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，
包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失
的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据。本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测
试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些
信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检
查资产的未来现金流量测算相关。不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法。按组合方式实施减值测试时，
坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠
款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确
定。不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同）
其中：6 个月以内 0.50 0.50
7～12 个月 5.00 5.00
1-2 年 20.00 20.00
2-3 年 50.00 50.00
3-4 年 80.00 80.00
4-5 年 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项本公司对于单项金额虽不重大
但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据
其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：与对方存在
争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的
应收款项等。
④本公司在资产负债表日对纳入合并范围子公司的应收款及其他类债权资产账面价
值进行检查：A.与产品销售有关的应收账款不计提坏账准备；B.其他类债权资产在合同约
定期付款限内的账面价值不计提坏账准备；C.合同约定到期或到期未偿还按其到期未偿还
等额账面金额同比例 100%计提坏账准备；
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（3）坏账准备的转回。如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确
认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该
转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账
款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
12.存货
（1）存货的分类。存货主要包括原材料、包装物、在产品、产成品、发出商品、低
值易耗品、委托加工物资等。
（2）存货取得和发出的计价方法。存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采
购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法。可变现净值是指在日常活动中，
存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金
额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以
及资产负债表日后事项的影响。在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。
当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高
于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变
现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入
当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法。低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包
装物于领用时按一次摊销法摊销。
13.长期股权投资
长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投
资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出
售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附
注四、10“金融资产和金融负债”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单
位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定。
（1）投资成本的确定。对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日
按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投
资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所
承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以
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发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作
为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，
最终形成同一控制下企业合并的，应分辨是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子
交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，
在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权
投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算
或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期
股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发
行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同
一控制下的企业合并的，应分辨是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，
将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持
有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权
投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计
处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及
原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相
关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视
长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的
权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产
的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股
权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被
投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业
会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资
成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法。对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）
或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够
对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资。采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计
价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中
包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告
发放的现金股利或利润确认。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
②权益法核算的长期股权投资。采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大
于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投
资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益
的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被
投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价
值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调
整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，
以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进
行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的
会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合
收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务
的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上
确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值
损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此
取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初
始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合
营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入
当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第
20 号—企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上
构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承
担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位
以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益
分享额。
③收购少数股权。在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按
照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间
的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资。在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置
对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额
计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按
本附注四、6、“合并财务报表的编制方法”中所述的相关会计政策处理。其他情形下的长
期股权投资处置，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时
将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外
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的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对
被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他
综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比
例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，
并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会
计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司
取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认
的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其
他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当
期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按
比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收
益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合
收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于
一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处
理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间
的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
14.固定资产
（1）固定资产确认条件。固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而
持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可
能流入公司，且其成本能够可靠地计量时才予确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用
因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年
限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
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类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 平均年限法 20-30 5 3.17-4.75
机器设备 平均年限法 5-10 5 9.50-19.00
电子设备 平均年限法 3-5 5 19.00-31.67
运输设备 平均年限法 4-10 5 9.50-23.75
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，
本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法。固定资产的减值测试方法和减
值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定及计价方法。融资租赁为实质上转移了与资产所有权
有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移也可能不转移。以融资租赁方式租
入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届
满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明。与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很
可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价
值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固
定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差
额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如
发生改变则作为会计估计变更处理。
15.在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预
定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状
态后结转为固定资产。在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长
期资产减值”。
16.借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑
差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已
经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产
活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状
态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
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过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。
资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额
计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续
超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
17.无形资产
（1）无形资产。无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币
性资产。无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很
可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支
出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地
使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建
筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固
定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法
分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。年末，对使用寿命有限的无形资产
的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用
寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济
利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进
行摊销。
（2）研究与开发支出。本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶
段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，
确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：①完成该无形资产
以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；④有足够的技术、
财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法。无形资产的减值测试方法和减
值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
18.长期待摊费用
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长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各
项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
19.长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地
产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产
负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测
试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在
减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计
入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在
销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议
和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与
资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接
费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的
预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按
单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所
属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从
企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产
组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先
抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商
誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
20.职工薪酬
本公司职工薪酬包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。
其中：短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险
费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职
工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，
相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出
给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利
产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不
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能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务
日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确
认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进
行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
21.预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司
承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠
地计量。在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
22.收入
（1）商品销售收入。在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保
留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够
可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地
计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入。在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表
日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提
供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②
相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和
将发生的成本能够可靠地计量。如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生
并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当
期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和
提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售
商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作
为销售商品处理。
（3）使用费收入。根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入。按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
23.政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
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政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所
有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司
将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补
助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采
用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文
件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计
入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，
必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与
收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量
的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入
当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相
关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用
于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当
期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。与企业日常活动相
关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常
活动无关的政府补助，应当计入营业外收支.
24.递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税。资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或
资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得
税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后
计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债。某些资产、负债项目的账面价值与其计税
基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目
的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所
得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税
所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，
不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应
纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预
见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司
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确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交
易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税
资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时
性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性
差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可
能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生
的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收
回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用。所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除确认为其他综合收
益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益
或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和
递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、
清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当
拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳
税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳
税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递
延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
25.租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终
可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务。经营租赁的租金支出在租赁期内的各个
期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实
际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务。经营租赁的租金收入在租赁期内的各个
期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个
租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接
费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
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（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务。于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资
产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁
付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签
订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低
租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实
际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务。于租赁期开始日，将租赁开始日最低租
赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将
最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资
收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债
权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实
际发生时计入当期损益。
26.重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更：
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
本公司根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企 经本公司 2018
业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15 号)及其解 年 7 月 3 日的总
读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表， 经理办公会会
此项会计政策变更采用追溯调整法。 议批准
2017 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
应收票据 56,929,340.77
应收票据及应收账款 707,155,542.92
应收账款 650,226,202.15
应收利息
应收股利 其他应收款 4,661,832.02
其他应收款 4,661,832.02
应付票据 183,936,322.38
应付票据及应付账款 621,309,704.93
应付账款 437,373,382.55
应付利息 144,140.56
应付股利 其他应付款 16,952,949.91
其他应付款 16,808,809.35
管理费用 156,934,271.46
管理费用 251,254,197.41
研发费用 94,319,925.95
（2）会计估计变更：公司本年度无会计估计变更事项。
27.重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量
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的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理
层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影
响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估
计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未
来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
于资产负债表日，需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提。本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。
应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估
计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收
账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备。本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，
对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值
是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并
且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实
际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备
的计提或转回。
（3）非金融非流动资产减值准备。本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流
动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的
减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，
当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预
计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察
到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成
本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有
能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成
本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组
合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计
未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的
现值。
（4）折旧和摊销。本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，
在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报
告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的
技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进
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行调整。
（5）递延所得税资产。在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公
司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来
估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税
资产的金额。
（6）所得税。本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存
在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税
务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期
所得税和递延所得税产生影响。
（7）预计负债。本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预
计合同亏损、延迟交货违约金、对外担保等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形
成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司
对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认
和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项
相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
28.安全生产费
根据财政部、国家安全生产监督管理总局《企业安全生产费用提取和使用管理办法》
（财企〔2012〕16 号）文件第八条规定提取的安全生产费用，在所有者权益中的“专项储
备”项目单独反映。本公司安全生产费用计提标准为：危险品生产与储存企业以上年度实
际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取：①上年度销售收
入不超过 1000 万元的，按照 4%提取；②上年度销售收入超过 1000 万元至 1 亿元的部分，
按照 2%提取；③上年度销售收入超过 1 亿元至 10 亿元的部分，按照 0.5%提取；④上年
度销售收入超过 10 亿元的部分，按照 0.2%提取。根据《企业会计准则解释第 3 号》财会
[2009]8 号，按规定标准提取安全生产费用等时，计入相关产品的成本或当期损益，同时
记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费用等时，属于费用性支出的，直接冲减专项
储备；形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预
定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认
相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按17%、16%、11%、10%或者6%的税率计算销项税，并按扣
增值税 除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。出口销售按免、抵、
退税收管理办法执行。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%或5%计缴。
企业所得税 详见注1。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
税种 具体税率情况
其他税费 按国家相关规定执行。
注 1：公司本年度企业所得税税率如下：
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
江苏快达农化股份有限公司（以下简称“江苏快达公司”） 15%
四川利尔作物科学有限公司（以下简称“利尔作物公司”） 15%
四川福尔森国际贸易有限公司（以下简称“四川福尔森公司”） 20%
福尔森科技有限公司（以下简称“福尔森科技公司”） 0%
四川利尔生物科技有限公司（原四川利拓化学有限公司，以下简称“利
15%
尔生物公司”）
广安利尔化学有限公司（以下简称“广安利尔公司”） 15%
如东银海彩印包装有限责任公司（以下简称“银海彩印公司”） 20%
上海天隆国际贸易有限公司（以下简称“上海天隆公司”） 20%
湖南比德生化科技股份有限公司（以下简称“湖南比德公司”） 15%
湖南百典国际贸易有限公司（以下简称“百典贸易公司”） 25%
四川绿地源环保科技有限公司（以下简称“绿地源公司”） 0%
广安绿源循环科技有限公司（以下简称“广安绿源公司”） 25%
江油启明星氯碱化工有限责任公司（以下简称“江油启明星公司”） 15%
鹤壁市赛科化工有限公司（以下简称“鹤壁赛科公司”） 25%
荆州三才堂化工科技有限公司（以下简称“荆州三才堂公司”） 25%
FOISON PLANT PROTECTION CO., LTD 0%
BIDECHEM SCITECH LIMITED 0%
南通快达植保科技有限公司（以下简称“快达植保公司”） 25%
2、税收优惠及批文
本公司、四川利尔作物科学有限公司、四川利尔生物科技有限公司、广安利尔化学有限
公司、江油启明星氯碱化工有限责任公司根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深
入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税【2011】58 号）之规定，自 2011
年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业（指以《西部地区
鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额 70%
以上的企业）减按 15%的税率征收企业所得税。依据《关于深入实施西部大开发战略有关
企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告【2012】第 12 号），本公司、四川利尔作物
科学有限公司、四川利尔生物科技有限公司、广安利尔化学有限公司、江油启明星氯碱化工
有限责任公司继续享受西部大开发税收优惠政策。本公司、四川利尔作物科学有限公司、
四川利尔生物科技有限公司、广安利尔化学有限公司、江油启明星氯碱化工有限责任公司 2018
年度企业所得税按 15%计缴，均已向主管税务机关备案。
根据《财政部 税务总局 关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
(财税〔2018〕77 号)规定，自 2018 年 1 月 1 日起至 2020 年 12 月 31 日，将小型微利企业
的年应纳税所得额上限由 50 万元提高至 100 万元，对年应纳税所得额低于 100 万元(含 100
万元)的小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得
税。四川福尔森国际贸易有限公司符合小型微利企业的认定标准，企业所得税按 20%计缴。
按照“国家税务总局关于执行《内地和香港特别行政区关于对所得避免双重征税和防
止偷漏税的安排》有关居民身份认定问题的公告(国家税务总局公告 2013 年第 53 号)， 福
尔森科技有限公司可按照《香港税务条例》纳税,对业务均在香港本土以外发生，所得税
可申请免税，福尔森科技有限公司、BIDECHEM SCITECH LIMITED 本年度发生的业务
均在香港本土以外，无需缴纳所得税。
江苏快达农化股份有限公司为高新技术企业，高新技术企业证书有效期为 2017 年 7
月 1 日至 2020 年 6 月 30 日，2018 年度企业所得税按 15%计缴。子公司如东银海彩印包
装有限责任公司、上海天隆国际贸易有限公司符合小型微利企业的认定标准，企业所得税
按 20%计缴，南通快达植保科技有限公司按税率 25%计缴企业所得税。
湖南比德生化科技股份有限公司为高新技术企业，高新技术企业证书有效期为 2016 年
12 月 06 日至 2019 年 12 月 06 日，2018 年度企业所得税按 15%计缴。子公司湖南百典国
际贸易有限公司 2018 年执行 25%所得税税率。
根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《财
政部 国家税务总局 国家发展改革委员会关于公布环境保护节能节水项目企业所得税优惠目
录（试行）的通知》（财税【2009】166 号）、《财政部 国家税务总局关于公共基础实施项目
和环境保护节能节水项目企业所得税优惠政策问题的通知》（财税【2012】10 号）规定：企
业从事《环境保护、节能节水项目企业所得税优惠目录》所列的所得，处理固废、处置废水、
废气等，自项目取得第一笔生产经营收入所得纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，
第四年至第六年减半征收企业所得税。绿地源公司 2018 年度免征企业所得税。
FOISON PLANT PROTECTION CO., LTD 为福尔森科技有限公司在柬埔寨成立的子公司，
属于独立的法律主体，承担独立责任，FOISON PLANT PROTECTION CO., LTD 作为独立的
纳税人在境外所在地按照当地的税收法律规定申报纳税。
六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2018 年 1 月 1 日，“年
末”系指 2018 年 12 月 31 日，“本年”系指 2018 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年” 系
指 2017 年 1 月 1 日至 12 月 31 日。
1、 货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金 104,122.51 29,402.35
银行存款 575,540,363.37 355,503,643.28
其他货币资金 75,194,913.26 37,422,925.62
合计 650,839,399.14 392,955,971.25
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其中：存放在境外的款项总额 232,707.18 1,214,341.43
注：其他货币资金使用受限制的情况详见“附注六、51 所有权或使用权受限制的资产”。
2、 应收票据和应收账款
项目 年末余额 年初余额
应收票据 99,660,282.75 56,929,340.77
应收账款 793,160,073.87 650,226,202.15
合计 892,820,356.62 707,155,542.92
2.1 应收票据
（1）应收票据种类
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 99,660,282.75 56,929,340.77
商业承兑汇票
合计 99,660,282.75 56,929,340.77
（2）年末公司已质押的票据合计金额为 62,174,760.00 元。
（3）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 607,131,522.99
商业承兑汇票
合计 607,131,522.99
2.2 应收账款
（1）应收账款分类
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例% 金额
例%
单项金额重大并单独计提
1,215,370.00 0.15 1,215,370.00 100.00 -
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
802,102,591.96 99.76 9,512,574.93 1.19 792,590,017.03
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
683,216.89 0.08 113,160.05 16.56 570,056.84
提坏账准备的应收账款
合计 804,001,178.85 100.00 10,841,104.98 1.35 793,160,073.87
（续）
类别 年初余额
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例% 金额 计提比例%
单项金额重大并单独计提
1,113,427.68 0.17 1,113,427.68 100.00 -
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
658,624,273.43 99.83 8,398,071.28 1.28 650,226,202.15
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 659,737,701.11 100.00 9,511,498.96 1.44 650,226,202.15
1）组合中单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例% 计提原因
扬州恒汇达新材料科技有限公司 1,215,370.00 1,215,370.00 100 预计无法收回
合计 1,215,370.00 1,215,370.00
2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内
其中：6 个月以内 786,524,984.73 3,932,624.93 0.50
7-12 个月 8,755,706.48 437,785.33 5.00
1 年以内小计 795,280,691.21 4,370,410.26
1至2年 1,959,269.30 391,853.86 20.00
2至3年 142,739.83 71,369.92 50.00
3至4年 201,020.63 160,816.50 80.00
4至5年 3,733.00 2,986.40 80.00
5 年以上 4,515,137.99 4,515,137.99 100.00
合计 802,102,591.96 9,512,574.93
3）组合中单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提原因
AGRICENTER 客户发生坏账，中
633,396.49 63,339.65 10
NICARAGUAS.A.*1 信保确认赔付 90%
湖南湘雅集团有限公司 9,677.50 9,677.50 100 预计无法收回
长沙市洁玉生物科技有限公司 40,142.90 40,142.90 100 预计无法收回
合计 683,216.89 113,160.05
*1 公司已向中国出口信用保险公司购买保险并申报出险，中信保已确认赔付 90%，
对剩余 10%单独计提坏账。
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（2）应收账款坏账准备
本年计提、转回（或收回）的坏账准备情况：本年计提坏账准备金额 2,476,910.67
元；收回或转回坏账准备金额 9,717.16 元。公司本年非同一控制下并购鹤壁市赛科化工
有限公司和江油启明星氯碱化工有限责任公司，取得控制权日为 2018 年 10 月 31 日，
取得控制权日以上两家公司应收账款坏账准备金额共计 142,141.92 元。
（3）本年实际核销的应收账款：
款项是否
应收账款 履行的核销
单位名称 核销金额 核销原因 由关联交
性质 程序
易产生
LEMEX INTERNATIONAL AG
货款 1,071,492.24 无法收回 是 否
BUSINESS
四川迪美特生物科技有限公司 货款 191,703.31 无法收回 是 否
其他公司 货款 26,853.84 无法收回 是 否
合计 1,290,049.39
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况：按欠款方归集的年末余额前
五名应收账款汇总金额 430,265,389.98 元，占应收账款年末余额合计数的比例 53.52%，
相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 2,156,947.91 元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
3、 预付款项
（1）预付款项账龄
年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 82,341,152.67 95.04 39,791,037.11 98.70
1－2 年 4,158,269.13 4.80 310,833.48 0.77
2－3 年 24,500.00 0.03 209,413.71 0.52
3 年以上 112,440.00 0.13 2,400.00 0.01
合计 86,636,361.80 100.00 40,313,684.30 100.00
（2）账龄超过 1 年的重要预付账款：
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
上海申时联国际贸易有限公司 2,897,036.00 未结算
合计 2,897,036.00
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（3）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况：按预付对象归集的年末余额
前五名预付款项汇总金额 19,356,800.00 元，占预付款项年末余额合计数的比例 22.34%。
4、 其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 4,533,421.77 4,661,832.02
合计 4,533,421.77 4,661,832.02
4.1 应收利息：无。
4.2 应收股利：无。
4.3 其他应收款
（1）其他应收款分类
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例% 金额 计提比例%
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收账款
按信用风险特征组合计提坏
5,704,813.34 99.58 1,171,391.57 20.53 4,533,421.77
账准备的其他应收账款
单项金额不重大但单独计提
23,968.30 0.42 23,968.30 100.00 -
坏账准备的其他应收账款
合计 5,728,781.64 100.00 1,195,359.87 20.87 4,533,421.77
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例% 金额 计提比例%
单项金额重大并单独计提坏
1,494,000.00 20.44 1,494,000.00 100.00 -
账准备的其他应收账款
按信用风险特征组合计提坏
5,763,787.20 78.86 1,101,955.18 19.12 4,661,832.02
账准备的其他应收账款
单项金额不重大但单独计提
50,856.94 0.70 50,856.94 100.00 -
坏账准备的其他应收账款
合计 7,308,644.14 100.00 2,646,812.12 36.21 4,661,832.02
1）年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款：无。
2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账龄 年末余额
39
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内
其中：6 个月以内 3,336,228.56 16,681.14 0.5
7-12 个月 705,324.48 35,266.22 5
1 年以内小计 4,041,553.04 51,947.36
1至2年 250,499.30 50,099.86 20
2至3年 230,645.17 115,322.59 50
3至4年 989,747.41 791,797.93 80
4至5年 150,722.95 120,578.36 80
5 年以上 41,645.47 41,645.47 100
合计 5,704,813.34 1,171,391.57
3）组合中，涉及关联方其他应收款:无。
4）组合中，单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
年末余额
单位名称
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
楚卫平 2,000.00 2,000.00 100 预计无法收回
陈涛 6,856.00 6,856.00 100 预计无法收回
谢正波 87.10 87.10 100 预计无法收回
袁全民 8,117.32 8,117.32 100 预计无法收回
陈文胜 4,907.88 4,907.88 100 预计无法收回
罗松荣 2,000.00 2,000.00 100 预计无法收回
合计 23,968.30 23,968.30
（2）本年计提、转回（或收回）坏账准备情况：本年计提坏账准备金额 25,699.01 元；
本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。公司本年非同一控制下并购鹤壁市赛科化工有限
公司和江油启明星氯碱化工有限责任公司，取得控制权日为 2018 年 10 月 31 日，取得控
制权日以上两家公司其他应收款坏账准备金额共计 144,632.68 元。
（3）本年实际核销的其他应收款：
款项是否
应收账款 履行的核销
单位名称 核销金额 核销原因 由关联交
性质 程序
易产生
北京京城环保股份有限公司 货款 1,494,000.00 无法收回 是 否
其他公司 货款 73,663.94 无法收回 是 否
合计 1,567,663.94
40
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末余额 年初余额
押金保证金 2,047,946.36 2,800,356.82
出口退税款 2,086,037.06 1,779,680.92
预付设备款 1,494,000.00
其他 1,594,798.22 1,234,606.40
合计 5,728,781.64 7,308,644.14
（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款年末 坏账准备年末余
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
余额合计数比例% 额
应收出口退税 出口退税 2,086,037.06 6 个月以内 36.41 10,430.19
6 个月以内 118,576.00 元，
农民工保证 7-12 月 274,354.83 元，2 至 3
如东县财政局 900,976.00 15.73 385,153.21
金 年 118,645.17 元，3 至 4 年
389,400.00 元
绵阳市涪城区丰谷镇 土地租赁保
580,347.41 3至4年 10.13 464,277.93
财政所 证金
6 个月以内 40,000.00 元，1-2
四川绵阳好圣汽车零
租房保证金 200,000.00 年 80,000.00 元，2 至 3 年 3.49 56,200.00
部件制造有限公司
80,000.00 元
如东县新天地投资发
保证金 150,722.95 4-5 年 2.63 120,578.36
展有限公司
合计 3,918,083.42 68.39 1,036,639.69
（7）涉及政府补助的应收款项：无。
（8）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。
（9）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
5、 存货
（1） 存货分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 345,021,335.06 3,466,616.24 341,554,718.82 248,079,902.65 1,013,321.79 247,066,580.86
包装物 2,576,709.10 2,576,709.10 1,657,775.99 1,657,775.99
低值易耗品 34,523.79 34,523.79 8,619.57 8,619.57
委托加工物资 328,303.83 328,303.83
在产品 70,277,077.91 70,277,077.91 46,129,630.47 46,129,630.47
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
库存商品 356,429,847.44 6,390,522.64 350,039,324.80 218,630,969.95 3,957,148.05 214,673,821.90
发出商品 10,767,206.44 10,767,206.44 55,964,922.99 55,964,922.99
合计 785,106,699.74 9,857,138.88 775,249,560.86 570,800,125.45 4,970,469.84 565,829,655.61
（2） 存货跌价准备
本年增加 本年减少
项目 年初余额 其他 年末余额
计提 其他 转回或转销 转出
原材料 1,013,321.79 2,453,294.45 3,466,616.24
库存商品 3,957,148.05 2,508,063.55 74,688.96 6,390,522.64
合计 4,970,469.84 4,961,358.00 74,688.96 9,857,138.88
（3） 存货跌价准备计提
项目 确定可变现净值的具体依据 本年转回或转销原因
原材料 市价下跌导致可变现净值低于账面成本
库存商品 市价下跌导致可变现净值低于账面成本 该部分库存商品已销售
6、 其他流动资产
项目 年末余额 年初余额 性质
增值税留抵税额 195,354,592.74 77,211,933.85
结构性定期存款 40,000,000.00
预缴所得税 182,481.32
合计 195,537,074.06 117,211,933.85
7、 可供出售金融资产
（1） 可供出售金融资产情况
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
可供出售权益工具
按公允价值计量的
按成本计量的 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00
合计 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00
（2） 年末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投
本年
本年 年末 年初 资单位
被投资单位 本年 年初 本年 本年 现金
年初金额 持股比
增加 减少 金额 金额 增加 减少 金额 红利
例%
42
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
账面余额 减值准备 在被投
本年
本年 年末 年初 资单位
被投资单位 本年 年初 本年 本年 现金
年初金额 持股比
增加 减少 金额 金额 增加 减少 金额 红利
例%
绵阳利尔作物企业管 0.1031
10,000.0 10,000.
理中心(有限合伙) %
0 00
合计 10,000.0 10,000.
0 00
（3） 可供出售金融资产减值准备：无。
（4） 可供出售权益工具年末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的
相关说明：无。
8、长期应收款
年末余额 年初余额 折现
项目 率区
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
间
融资租赁款
其中：未实现融资
收益
其他 7,200,000. 660,000.0 6,540,000.
*1
00 0 00
7,200,000. 660,000.0 6,540,000.
合计 00 0 00
*1 上年长期应收款为应收江油启明星公司借款，本公司本年取得江油启明星公司控制权，
纳入并表范围，合并层面抵消年末长期应收款。
9、 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对联营、合营
9,546.24 9,546.24 20,166,925.41 20,166,925.41
企业投资
合计 9,546.24 9,546.24 20,166,925.41 20,166,925.41
（2）对联营企业投资
被投资单位 年初余额 本年增减变动
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他综
减少 权益法下确认
追加投资 合收益
投资 的投资损益
调整
联营企业
江油启明星氯碱化工有限责
20,157,390.47 5,229,295.53
任公司*1
绵阳利拓企业管理中心(有
9,534.94 11.30
限合伙)
鹤壁市赛科化工有限公司*2 24,545,455.00 -33,293.80
合计 20,166,925.41 24,545,455.00 5,196,013.03
（续）
本年增减变动
减值准
年末余
被投资单位 其他权益变 宣告发放现金股 计提减 备年末
其他 额
动 利或利润 值准备 余额
联营企业
江油启明星氯碱化
373,603.36 -25,760,289.36
工有限责任公司*1
绵阳利拓企业管理 9,546.2
中心(有限合伙) 4
鹤壁市赛科化工有
420,287.83 -24,932,449.03
限公司*2
9,546.2
合计 793,891.19 -50,692,738.39
4
*1：江油启明星公司在本年因非同一控制下纳入合并范围，由联营企业变更为子公司，
详细情况索见“七、合并范围的变化”。
*2：鹤壁赛科公司在本年由联营企业变更为子公司，详细情况索见“七、合并范围的
变化”。
10、固定资产
项目 年末余额 年初余额
固定资产 2,470,489,046.12 1,797,408,032.06
固定资产清理
合计 2,470,489,046.12 1,797,408,032.06
10.1 固定资产
（1） 固定资产明细表
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计
一、账面原值
1. 年初余额 677,692,187.6 1,758,596,933. 7,431,102.8 15,641,245.0 2,459,361,46
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计
8 85 7 2 9.42
264,091,078.7 726,292,074.5 5,261,922.9 56,958,333.3 1,052,603,40
2.本年增加金额
6 9 5 9 9.69
4,896,286.2 45,420,266.5 156,918,078.
（1）购置 15,054,058.87 91,547,466.66
7 7 37
188,723,280.8 508,450,357.9 707,133,755.
（2）在建工程转入 9,960,117.05
7 6 88
126,294,249.9 188,551,575.
（3）合并增加 60,313,739.02 365,636.68 1,577,949.77
7 44
1,407,764.8 94,546,241.2
3.本年减少金额 6,046,128.93 83,250,736.64 3,841,610.90
0 7
1,407,764.8 94,546,241.2
（1）处置或报废 6,046,128.93 83,250,736.64 3,841,610.90
0 7
（2）其他减少
935,737,137.5 2,401,638,271. 11,285,261. 68,757,967.5 3,417,418,63
4. 年末余额
1 80 02 1 7.84
二、累计折旧
148,024,093.4 491,482,287.2 4,547,487.5 651,544,107.
1. 年初余额 7,490,239.51
3 9 5 78
274,832,015.2 1,642,292.2 16,642,751.6 327,754,626.
2.本年增加金额 34,637,567.56
0 6 4 66
214,410,544.2 1,257,645.8 15,929,506.6 253,004,435.
（1）计提 21,406,738.68
3 5 7 43
74,750,191.2
(2)企业合并增加 13,230,828.88 60,421,470.97 384,646.41 713,244.97
3
1,777,424.8 45,993,017.2
3.本年减少金额 1,703,531.57 40,975,693.28 1,536,367.59
0 4
1,777,424.8 45,993,017.2
（1）处置或报废 1,703,531.57 40,975,693.28 1,536,367.59
0 4
180,958,129.4 725,338,609.2 4,412,355.0 22,596,623.5 933,305,717.
4. 年末余额
2 1 1 6 20
三、减值准备
10,409,329.5
1. 年初余额 1,899,603.10 8,301,860.84 207,865.64
8
2.本年增加金额 336,632.46 6,192,197.07 6,528,829.53
（1）计提 336,632.46 128,536.57 465,169.03
(2)企业合并增加 6,063,660.50 6,063,660.50
3.本年减少金额 3,314,284.59 3,314,284.59
（1）处置或报废 3,314,284.59 3,314,284.59
（2）企业合并减少
13,623,874.5
4. 年末余额 2,236,235.56 11,179,773.32 207,865.64
2
四、账面价值
1. 年末账面价值 752,542,772.5 1,665,119,889. 6,665,040.3 46,161,343.9 2,470,489,04
45
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计
3 27 7 5 6.12
527,768,491.1 1,258,812,785. 2,675,749.6 1,797,408,03
2. 年初账面价值 8,151,005.51
5 72 8 2.06
（2） 暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋建筑物 806,482.45 128,724.28 423,802.31 253,955.86
机器设备 11,145,748.99 6,757,360.72 2,757,050.85 1,631,337.42
合计 11,952,231.44 6,886,085.00 3,180,853.16 1,885,293.28
（3） 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司固定资产用于担保和借款抵押情况如下：
单位 类别 账面原值 累计折旧 账面净值 抵押单位
湖南比德公
房屋及建筑物 18,494,352.22 5,171,969.43 13,322,382.79 兴业银行岳阳分行
司
江苏快达公 利尔化学股份有限
房屋及建筑物 90,820,478.51 19,087,441.78 71,733,036.73
司 公司
江油启明星 利尔化学股份有限
房屋及建筑物 54,415,938.02 30,686,294.06 23,729,643.96
公司 公司
合计 163,730,768.75 54,945,705.27 108,785,063.48
（4） 未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书原因 单位
草铵膦厂房 79,319,099.44 正在办理 广安利尔公司
草铵膦厂房 32,393,173.89 正在办理 本公司
1000吨FLS厂房 15,122,684.28 正在办理 广安利尔公司
制剂水田厂房 11,979,570.56 正在办理 江苏快达公司
制剂旱田厂房 7,718,658.71 正在办理 江苏快达公司
17号库房 4,762,403.86 正在办理 本公司
赛科公寓楼 4,723,628.00 正在办理 鹤壁赛科公司
干燥包装车间 4,239,071.03 正在办理 本公司
中间周转仓库 3,182,733.34 正在办理 江苏快达公司
杀虫、杀菌剂仓库 2,896,187.66 正在办理 江苏快达公司
实验楼房屋建筑 2,316,630.90 正在办理 本公司
五氯吡啶厂房 2,204,459.13 正在办理 湖南比德
2号新厂房 2,204,459.13 正在办理 湖南比德
冷冻D套房 1,638,764.48 正在办理 本公司
二氯吡啶酸电解厂房 1,393,704.46 正在办理 湖南比德
46
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 账面价值 未办妥产权证书原因 单位
硫酸镁、三氯化镁厂房 1,393,704.45 正在办理 湖南比德
生产综合楼 1,063,824.95 正在办理 鹤壁赛科公司
氯气站扩能房 626,841.65 正在办理 本公司
办公楼 478,163.82 正在办理 鹤壁赛科公司
餐厅 149,884.25 正在办理 鹤壁赛科公司
合计 179,807,647.99
10.2 固定资产清理：无。
11、在建工程
项目 年末余额 年初余额
在建工程 974,399,221.11 416,849,141.33
工程物资 33,681,737.90 95,378,221.02
合计 1,008,080,959.01 512,227,362.35
11.1 在建工程
（1）在建工程明细表
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
广安基地建设 614,532,995.67 614,532,995.67 305,241,570.96 305,241,570.96
鹤壁基地建设 112,481,178.78 2864247.28 109,616,931.50
中式装置建设 60,632,866.18 60,632,866.18
其他项目 55,163,719.17 55,163,719.17 20,221,427.37 20,221,427.37
年产 2000 吨高级颜料及重
40,046,004.17 40,046,004.17 12,989,371.53 12,989,371.53
要氯代产品项目
110kv 变配电站及冷冻站建
22,805,556.13 22,805,556.13
设
硫酸镁技改扩能及其匹配
17,779,874.65 17,779,874.65
设施建设
生化装置技改优化 9,382,746.15 9,382,746.15
草胺膦技改 2018 7,627,527.25 7,627,527.25
5200 吨农药原药、1800 吨
化工产品、18377 吨副产品 7,393,648.46 7,393,648.46
技扩改
氯化线建设 6,962,631.69 6,962,631.69
SIS 工程项目建设 6,446,311.53 6,446,311.53
氯氨吡啶酸扩能 6,260,495.21 6,260,495.21
蒸发装置技改优化 6,134,985.66 6,134,985.66
8500T 农药、解毒剂生产线
2,022,216.29 2,022,216.29 49,706,355.79 49,706,355.79
及配套设施建设
5800T 农药生产线及配套 1,590,711.40 1,590,711.40 1,422,976.77 1,422,976.77
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
设施建设
10000 吨/年农药制剂搬迁
9,683,049.13 9,683,049.13
改造项目
洋口二期光气化生产基地 15,953,759.01 15,953,759.01
南区中试线扩能 1,630,630.77 1,630,630.77
合计 977,263,468.39 2,864,247.28 974,399,221.11 416,849,141.33 416,849,141.33
（2）重大在建工程项目变动情况
本年减少
工程名称 年初余额 本年增加 年末余额
转入固定产 其他减少
广安基地建设 305,241,570.96 656,647,035.76 347,355,611.05 614,532,995.67
8500T 农药、解毒剂生产线及配
49,706,355.79 6,251,929.31 53,936,068.81 2,022,216.29
套设施建设
洋口二期光气化生产基地 15,953,759.01 16,666,229.49 31,811,175.05 808,813.45 -
年产 2000 吨高级颜料及重要氯
12,989,371.53 39,853,153.13 12,796,520.49 40,046,004.17
代产品项目及配套设施
10000 吨/年农药制剂搬迁改造
9,683,049.13 7,653,292.71 17,336,341.84
项目
鹤壁基地建设 105,549,291.39 - 2,864,247.28 102,685,044.11
中式装置建设 60,632,866.18 60,632,866.18
硫酸镁技改扩能及其匹配设施
17,779,874.65 17,779,874.65
建设
110kv 变配电站及冷冻站建设 22,805,556.13 22,805,556.13
合计 393,574,106.42 933,839,228.75 463,235,717.24 3,673,060.73 860,504,557.20
（续）
工程累计 本年利
预算数 利息资本化累 其中：本年利
工程名称 投入占预 工程进度 息资本 资金来源
（万元） 计金额 息资本化金额
算比例 化率%
自筹以及金
广安基地建设 266,000.00 36.25% 部分建成 15,984,449.55 11,126,488.60 4.75%
融机构贷款
8500T 农药、解毒剂生产线及配
81,750.00 70.61% 部分建成 自筹资金
套设施建设
自筹以及金
洋口二期光气化生产基地 38,474.00 100.93% 已完工 8,674,341.08
融机构贷款
年产 2000 吨高级颜料及重要氯
5,145.98 77.82% 扩容在建 自筹资金
代产品项目及配套设施
10000 吨/年农药制剂搬迁改造 自筹以及金
25,648.00 24.63% 部分建成 638,833.61
项目 融机构贷款
鹤壁基地建设 14,200.00 72.31% 在建 自筹资金
中式装置建设 8,850.00 68.51% 在建 自筹资金
硫酸镁技改扩能及其匹配设施建设 6,000.00 29.63% 在建 自筹资金
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
工程累计 本年利
预算数 利息资本化累 其中：本年利
工程名称 投入占预 工程进度 息资本 资金来源
（万元） 计金额 息资本化金额
算比例 化率%
110kv 变配电站及冷冻站建设 7,300.00 31.24% 在建 自筹资金
合计 453,367.98 25,297,624.24 11,126,488.60
（3）本年计提在建工程减值准备：本年增加的减值是因非同一控制下合并鹤壁赛
科 公司 增加 所致， 2018 年 10 月 31 日 ，鹤 壁赛 科公司 在 建工程 减 值准 备 金额 为
2,864,247.28 元。
11.2 工程物资
年末余额 年初余额
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
项目 准备 准备
专用材料 8,848,925.93 8,848,925.93 210,236.00 210,236.00
专用设备 24,832,811.97 24,832,811.97 95,167,985.02 95,167,985.02
合计 33,681,737.90 33,681,737.90 95,378,221.02 95,378,221.02
12、无形资产
（1） 无形资产明细
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计
一、账面原值
1. 年初余额 264,721,857.29 1,339,890.16 10,231,189.66 182,999.03 276,475,936.14
2.本年增加金额 47,984,608.80 12,940,109.84 21,131,742.51 3,334,956.37 85,391,417.52
（1）购置 4,443,015.98 140,109.84 21,131,742.51 3,279,400.84 28,994,269.17
（2）内部研发
（3）企业合并增加 43,541,592.82 12,800,000.00 - 55,555.53 56,397,148.35
3.本年减少金额 490,069.00 490,069.00
（1）处置 490,069.00 490,069.00
4. 年末余额 312,216,397.09 14,280,000.00 31,362,932.17 3,517,955.40 361,377,284.66
二、累计摊销
1. 年初余额 26,683,854.61 796,223.67 625,103.71 163,980.16 28,269,162.15
2.本年增加金额 8,273,327.44 901,974.89 1,037,820.16 141,731.15 10,354,853.64
（1）计提 5,362,744.65 510,218.64 1,037,820.16 86,175.62 6,996,959.07
（2）企业合并增加 2,910,582.79 391,756.25 55,555.53 3,357,894.57
3.本年减少金额 438,024.26 438,024.26
（1）处置 438,024.26 438,024.26
4. 年末余额 34,519,157.79 1,698,198.56 1,662,923.87 305,711.31 38,185,991.53
三、减值准备
1. 年初余额
2.本年增加金额
（1）计提
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计
3.本年减少金额
（1）处置
4. 年末余额
四、账面价值
1. 年末账面价值 277,697,239.30 12,581,801.44 29,700,008.30 3,212,244.09 323,191,293.13
2. 年初账面价值 238,038,002.68 543,666.49 9,606,085.95 19,018.87 248,206,773.99
（2） 本年未办妥产权证书的土地使用权：无
（3） 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无形资产用于担保和借款抵押情况如下：
单位 类别 账面原值 累计折旧 账面净值 权证编号
苏（2016）如东县不动产
江苏快达公司 土地 32,393,141.20 4,211,108.45 28,182,032.75
权第0002940号
湘（2018）临湘市不动产
湖南比德公司 土地 6,490,800.00 800,532.00 5,690,268.00
证明第0001413号
合计 38,883,941.20 5,011,640.45 33,872,300.75
13、商誉
（1）商誉原值
本年增加 本年减少
被投资单位名称 年初余额 年末余额
企业合并形成的 其他 处置 其他
湖南比德生化科技股份
19,689,810.70 19,689,810.70
有限公司
鹤壁市赛科化工有限公
2,825,947.91 2,825,947.91
司
合计 19,689,810.70 2,825,947.91 22,515,758.61
（2）商誉减值准备：公司根据企业会计准则的规定，于每年年度终了对商誉进行了
减值测试，包括对形成商誉的被收购公司进行经营业绩分析和评估，以及将被收购公司作
为一个资产组，采用收购时的收益法的参数和方法计算可收回金额，将资产组账面价值与
其可收回金额进行比较，确定包括商誉的资产组是否发生了减值，经测算商誉不存在减值
情况。
14、长期待摊费用
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 本年其他减少 年末余额
房屋租金 454,599.94 301,445.88 153,154.06
临设工程 805,563.41 2,011,490.89 986,263.04 1,830,791.26
土地租金 1,910,388.53 570,270.58 773,542.12 1,707,116.99
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 本年其他减少 年末余额
耕地复垦费 250,972.26 24,485.16 226,487.10
授权及许可费 363,636.40 31,168.80 332,467.60
合计 3,785,160.54 2,581,761.47 2,116,905.00 4,250,017.01
15、递延所得税资产和递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 36,279,040.26 6,353,417.60 27,534,116.89 4,106,546.12
递延收益 100,148,272.49 15,022,240.88 64,388,660.99 9,658,299.15
并表范围内未实现销售损益 2,910,080.12 436,512.02 2,891,215.61 433,682.34
合计 139,337,392.87 21,812,170.50 94,813,993.49 14,198,527.61
（2） 未经抵销的递延所得税负债：
年末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制下企业合并 22,704,929.13 3,405,739.37 47,214,509.41 7,161,725.62
取得联营企业投资成本小于
取得投资时应享有被投资单
1,609,835.00 241,475.25
位可辨认净资产公允价值产
生的收益
税务与会计折旧差异 56,820,003.13 8,523,000.47
合计 79,524,932.26 11,928,739.84 48,824,344.41 7,403,200.87
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：无
（4） 未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 2,102,685.27 663,993.61
合计 2,102,685.27 663,993.61
16、其他非流动资产
项目 年末余额 年初余额
预付土地款 39,076,645.54 3,870,039.20
预付设备工程款 77,789,178.43 60,877,799.83
合计 116,865,823.97 64,747,839.03
17、短期借款
（1） 短期借款分类
借款类别 年末余额 年初余额
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
借款类别 年末余额 年初余额
抵押借款 46,400,650.00
保证借款 14,000,000.00 35,000,000.00
信用借款 170,000,000.00 325,000,000.00
合计 184,000,000.00 406,400,650.00
（2） 已逾期未偿还的短期借款：无
18、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
项目 年末余额 年初余额
交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
其他
指定为以公允价值计量且其变动计入当期
31,352,454.05 19,188,501.45
损益的金融负债*1
合计 31,352,454.05 19,188,501.45
*1：根据本公司与王良芥、彭小思签订的《关于湖南比德生化科技股份股份有限公司
股份转让的协议书 》约定的业绩奖励或者补偿调整，按照 2017 年、2018 年实际和 2019
年预计净利润确认的应对王良芥和彭小思进行补偿的或有对价金额。
19、应付票据和应付账款
票据类别 年末余额 年初余额
应付票据 314,702,379.33 183,936,322.38
应付账款 502,273,764.11 437,373,382.55
合计 816,976,143.44 621,309,704.93
19.1 应付票据
票据类别 年末余额 年初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 314,702,379.33 183,936,322.38
合计 314,702,379.33 183,936,322.38
19.2 应付账款
（1）应付账款
项目 年末余额 年初余额
原料款 335,866,297.13 264,920,896.19
工程及设备款 156,769,816.97 141,975,753.24
其他 9,637,650.01 30,476,733.12
合计 502,273,764.11 437,373,382.55
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（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
四川锦宇化机有限公司 3,587,661.80 尚未结算
大连海伊特重工股份有限公司 3,435,897.44 尚未结算
四川久源机械制造有限公司 3,134,540.00 尚未结算
成都龙潭裕都实业有限公司 2,238,965.00 尚未结算
江苏新源建筑工程有限公司 1,826,121.58 尚未结算
合计 14,223,185.82
20、预收款项
（1） 预收款项
项目 年末余额 年初余额
预收销售货款 129,580,839.83 82,451,986.72
合计 129,580,839.83 82,451,986.72
21、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 107,476,266.09 479,482,445.77 419,983,902.04 166,974,809.82
离职后福利-设定提存计划 29,877,561.63 29,811,719.07 65,842.56
辞退福利 301,217.92 301,217.92
一年内到期的其他福利
合计 107,476,266.09 509,661,225.32 450,096,839.03 167,040,652.38
（2） 短期薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 92,285,059.64 422,536,147.11 367,308,938.57 147,512,268.18
职工福利费 20,222,529.20 20,197,889.61 24,639.59
社会保险费 18,658,448.25 18,627,471.88 30,976.37
其中：医疗保险费 15,712,950.70 15,689,661.05 23,289.65
工伤保险费 2,014,141.63 2,009,797.15 4,344.48
生育保险费 788,026.63 784,684.39 3,342.24
大病统筹医疗保险 143,329.29 143,329.29
住房公积金 3,809,956.38 3,809,956.38
工会经费和职工教育经费 14,979,566.45 14,255,364.83 10,039,645.60 19,195,285.68
短期带薪缺勤
短期利润分享计划
其他短期薪酬 211,640.00 211,640.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
合计 107,476,266.09 479,482,445.77 419,983,902.04 166,974,809.82
（3） 设定提存计划
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 28,992,064.95 28,928,562.39 63,502.56
失业保险费 885,496.68 883,156.68 2,340.00
企业年金缴费
合计 29,877,561.63 29,811,719.07 65,842.56
（4） 辞退福利
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
辞退福利 301,217.92 301,217.92
合计 301,217.92 301,217.92
22、应交税费
项目 年末余额 年初余额
企业所得税 40,073,135.28 28,266,992.91
土地使用税 864,367.88 624,066.24
房产税 518,939.33 455,396.25
个人所得税 437,307.37 806,283.28
城市维护建设税 26,847.20 10,332.92
教育费附加 13,192.85 6,199.74
地方教育费附加 57,675.60 4,133.17
其他 293,089.63 795,061.89
合计 42,284,555.14 30,968,466.40
23、其他应付款
项目 年末余额 年初余额
应付利息 1,542,673.97 144,140.56
应付股利
其他应付款 135,338,985.11 16,808,809.35
合计 136,881,659.08 16,952,949.91
23.1 应付利息
项目 年末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 782,433.33 23,000.00
短期借款应付利息 59,966.67 121,140.56
可转债应付利息 700,273.97
合计 1,542,673.97 144,140.56
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
23.2 应付股利：无
23.3 其他应付款
（1）其他应付款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
保证金 3,649,188.05 2,817,500.00
预提费用 3,694,990.72 6,480,249.80
运费 1,771,341.17 2,299,756.90
押金 496,650.00 478,850.00
其他 4,915,843.69 4,732,452.65
单位往来*1 120,810,971.48
合计 135,338,985.11 16,808,809.35
*1 主要为合并子公司鹤壁赛科公司增加。
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款：
未偿还或结转的
单位名称 年末余额
原因
新乡市恒基化学有限公司 90,717,571.48 借款和利息
鹤壁市鹤山区蓝天园区管理有限公司 11,572,200.00 未结算
合计 102,289,771.48
24、一年内到期的非流动负债
项目 年末余额 年初余额
一年内到期的长期应付款 210,678.00 210,678.00
一年内到期的长期借款 240,100,000.00 3,500,000.00
合计 240,310,678.00 3,710,678.00
25、其他流动负债
（1） 其他流动负债分类
项目 年末余额 年初余额
递延收益 9,747,766.00 6,871,846.00
合计 9,747,766.00 6,871,846.00
（2） 递延收益明细
项目 年末余额 年初余额
与收益相关的政府补助
收经开区财政局 2015 科技成果转化资金 300,000.00
2015 年市级工业发展资金 200,000.00 200,000.00
2016 年市级工业发展资金 500,000.00 500,000.00
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
绵阳市知识产权局《关于 2017 年因素法分配省级知识产权
50,000.00
专项资金安排情况的公告》
2013 年除草剂氨氯吡啶酸专利技术成果应用项目资金 150,000.00
小计 700,000.00 1,200,000.00
与资产相关的政府补助
100 吨绿草定及 500 吨五氯吡啶生产线贴息资金 75,000.00 75,000.00
市财政拨 2007 年省级环境保护专项资金 130,000.00 130,000.00
多氯代吡啶系列农药原药及制剂产品生产线建设项目 25,000.00 25,000.00
工业企业重点技术改造项目补贴资金 35,000.00 35,000.00
3000 吨毒死蜱、500 吨氯氟吡氧乙酸酯原药及配套制剂产品
324,000.00 324,000.00
技术改造项目
500 吨高效低毒除草剂氟草烟原药高技术产业化示范工程 1,500,000.00 1,500,000.00
3000 吨毒死蜱技改补贴资金 35,000.00 35,000.00
600 吨/年丙环唑原药技术改造发展专项资金 80,000.00 80,000.00
除草剂炔草酯开发与产业化 60,000.00 60,000.00
收经开区财政局拨付除草剂炔草酯中试开发项目资金 90,000.00 90,000.00
收经开区财务局转来 2012 年省级环保专项资金 260,000.00 260,000.00
吡啶类农药废水综合治理技术研发及示范装置建设 300,000.00 300,000.00
绵阳市涪城区环保局 2011 年省级环保专项资金（氨氮回收） 57,000.00 57,000.00
600 吨/年草铵膦原药技术改造 750,000.00 750,000.00
600 吨/年除草剂草铵膦原药及配套制剂技术 180,000.00 180,000.00
绵阳市涪城区工业和信息化局技改专项资金 60,000.00 60,000.00
洋口一期土地款优惠款补助 1,310,846.00 1,310,846.00
工业和信息产业转型引导资金 400,000.00 400,000.00
收绵阳市经开区财政局拨付大气污染防治北区 RTO 装置专
60,000.00
项资金
收绵阳市财政局、经信委拨付战略性新兴产业及高端成长型
87,000.00
产业专项资金
农药清洁生产改造资金 100,000.00
收广安经发局、广安经发财政局财政扶贫资金 897,170.00
收绵阳市涪城区工业和信息化局《草铵膦制剂制备技术开发
111,000.00
及产业化应用》专项资金
2 万吨离子膜烧碱生产线项目 2,120,750.00
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
小计 9,047,766.00 5,671,846.00
合计 9,747,766.00 6,871,846.00
26、长期借款
（1） 长期借款分类
借款类别 年末余额 年初余额
保证借款 430,500,000.00 219,000,000.00
信用借款 173,400,000.00 150,000,000.00
减：一年内到期的长期借款 240,100,000.00 3,500,000.00
合计 363,800,000.00 365,500,000.00
27、应付债券
（1）应付债券
项目 年末余额 年初余额
可转换公司债券 650,665,643.37
合计 650,665,643.37
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
债券 债券 年初 按面值 溢折价 本年 其
面值 发行日期 发行金额 本年发行 年末余额
名称 期限 余额 计提利息 摊销 偿还 他
利尔 852,000,000. 2018年10 月 852,000,000. 852,000,000. 700,273.9 202,034,630. 650,665,643.
6年
转债 00 17日 00 00 7 60 37
852,000,000. 852,000,000. 700,273.9 202,034,630. 650,665,643.
00 00 7 60 37
合计
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
本次发行的可转换公司债券转股期限自发行结束之日起满六个月后的第一个交易
日起至可转换公司债券到期日止，即 2019 年 4 月 23 日至 2024 年 10 月 17 日。
（4）划分为金融负债的其他金融工具：无。
28、长期应付款
款项性质 年末余额 年初余额
分期购买固定资产 373,828.39 554,000.32
合计 373,828.39 554,000.32
29、预计负债
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额 形成原因
其他 370,000.00 预计广安爆炸事项罚款
合计 370,000.00
30、递延收益
（1）递延收益分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
政府补助 59,227,660.99 54,009,137.66 11,473,612.83 101,763,185.82
（2）政府补助项目
本年新增补 本年计入当 与资产相关
政府补助项目 年初余额 其他变动 年末余额
助金额 期损益金额 与收益相关
100吨绿草定及500吨五氯吡啶生产线贴息资金 75,000.00 75,000.00 与资产相关
市财政拨2007年省级环境保护专项资金 130,000.00 130,000.00 与资产相关
多氯代吡啶系列农药原药及制剂产品生产线建设项
25,000.00 25,000.00
目 与资产相关
工业企业重点技术改造项目补贴资金 105,000.00 35,000.00 70,000.00 与资产相关
3000吨毒死蜱、500吨氯氟吡氧乙酸酯原药及配套
972,000.00 324,000.00 648,000.00
制剂产品技术改造项目 与资产相关
500吨高效低毒除草剂氟草烟原药高技术产业化示
5,750,000.00 1,500,000.00 4,250,000.00
范工程 与资产相关
3000吨毒死蜱技改补贴资金 105,000.00 35,000.00 70,000.00 与资产相关
600吨/年丙环唑原药技术改造发展专项资金 206,666.66 80,000.00 126,666.66 与资产相关
除草剂炔草酯开发与产业化 190,000.00 60,000.00 130,000.00 与资产相关
收经开区财政局拨付除草剂炔草酯中试开发项目资
285,000.00 90,000.00 195,000.00
金 与资产相关
收经开区财务局转来2012年省级环保专项资金 1,300,000.00 260,000.00 1,040,000.00 与资产相关
吡啶类农药废水综合治理技术研发及示范装置建设 1,750,000.00 300,000.00 1,450,000.00 与资产相关
绵阳市涪城区环保局2011年省级环保专项资金（氨
456,000.00 57,000.00 399,000.00
氮回收） 与资产相关
600吨/年草铵膦原药技术改造 4,500,000.00 750,000.00 3,750,000.00 与资产相关
600吨/年除草剂草铵膦原药及配套制剂技术 1,080,000.00 180,000.00 900,000.00 与资产相关
年产1200吨电解法合成除草剂二氯吡啶酸清洁化
12,000,000.00 12,000,000.00
生产技术改造 与资产相关
功能杂环 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
收到绵阳市市级财政国库支付中心拨付四川省杂环
2,000,000.00 2,000,000.00
农药工程实验室建设经费 与资产相关
收绵阳市经开区财政局拨付大气污染防治北区
600,000.00 30,000.00 60,000.00 510,000.00
RTO装置专项资金 与资产相关
收绵阳市财政局、经信委拨付战略性新兴产业及高
6,200,000.00 6,200,000.00
端成长型产业专项资金 与资产相关
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年新增补 本年计入当 与资产相关
政府补助项目 年初余额 其他变动 年末余额
助金额 期损益金额 与收益相关
收经开区财政局草铵膦原药技术改造项目2016市
850,000.00 850,000.00
级工业发展专项款 与资产相关
绵阳市涪城区工业和信息化局技改专项资金 2,855,000.00 60,000.00 2,795,000.00 与资产相关
广安经发局、广安经发财政局财政扶贫资金 8,971,700.00 224,292.50 897,170.00 7,850,237.50 与收益相关
洋口一期土地补助 4,587,961.00 1,310,846.00 1,310,846.00 1,310,846.00 3,277,115.00 与收益相关
2014年省级工业和信息产业转型升级专项资金 2,233,333.33 400,000.00 400,000.00 400,000.00 1,833,333.33 与资产相关
农药清洁生产改造资金 1,000,000.00 100,000.00 100,000.00 800,000.00 与资产相关
收经开区财政局2015科技成果转化资金 40,000,000.00 40,000,000.00 与资产相关
收到绵阳市市级财政国库支付中心拨付四川省杂环
870,000.00 7,250.00 87,000.00 775,750.00
农药工程实验室建设经费 与资产相关
收绵阳市涪城区工业和信息化局《草铵膦制剂制备
1,073,000.00 111,000.00 962,000.00
技术开发及产业化应用》专项资金 与资产相关
收科知局2018年第二批省级科技计划项目资金（农
300,000.00 300,000.00
药微胶囊制剂制备技术开发及产业化 与资产相关
绵阳市科学技术和知识产权局2017年度绵阳市科
150,000.00 150,000.00
技成果转化项目补助资金 与资产相关
2万吨离子膜烧碱生产线项目 9,905,291.66 353,458.33 2,120,750.00 7,431,083.33 与资产相关
合计 59,227,660.99 54,009,137.66 2,425,846.83 9,047,766.00 101,763,185.82
31、股本
本年变动增减（+、-）
项目 年初余额 年末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
524,373,030.0
股份总数 524,373,030.00
0
524,373,030.0
合计 524,373,030.00
0
32、其他权益工具
（1）年末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
经中国证券监督管理委员会证监许可[2018]1221 号《关于核准利尔化学股份有限公
司公开发行可转换公司债券的批复》核准，公司向社会公开发行面值总额 85,200.00 万元
的可转换公司债券，每张债券面值为人民币 100 元，按面值发行。该可转换公司债券于
2018 年 10 月 17 日起在深交所挂牌交易（债券简称：利尔转债，债券代码：128046）。
（2）年末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
年初 本年增加 本年减少 年末
发行在外的
账面 数 账面
金融工具 数量 数量 账面价值 数量 账面价值
价值 量 价值
8,520,000.0 201,076,418 8,520,000.0 201,076,418.0
0 .00 0 0
利尔转债
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
8,520,000.0 201,076,418 8,520,000.0 201,076,418.0
0 .00 0 0
合计
33、资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 809,640,266.85 550,000.00 809,090,266.85
其他资本公积 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 810,640,266.85 550,000.00 810,090,266.85
本年资本公积减少为本年同一控制下企业合并广安绿源公司原因所致。
34、专项储备
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
安全生产费 8,170,330.21 25,387,170.57 25,857,332.29 7,700,168.49
合计 8,170,330.21 25,387,170.57 25,857,332.29 7,700,168.49
35、盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 147,365,175.16 50,134,932.98 197,500,108.14
任意盈余公积
合计 147,365,175.16 50,134,932.98 197,500,108.14
36、未分配利润
项目 年末余额 年初余额
上年年末余额 889,034,251.54 577,037,578.80
加：年初未分配利润调整数
其中：会计政策变更
重要前期差错更正
同一控制合并范围变更 -2,147.16 -2,060.92
其他调整因素
本年年初余额 889,032,104.38 577,035,517.88
加：本年归属于母公司所有者的净利润 577,810,917.87 401,967,199.04
减：提取法定盈余公积 50,134,932.98 37,533,309.54
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 52,437,303.00
转作股本的普通股股利
本年年末余额 1,416,708,089.27 889,032,104.38
37、营业收入、营业成本
60
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 4,024,324,354.62 2,694,202,943.25 3,080,811,510.57 2,195,500,641.62
其他业务 2,744,985.07 1,248,022.66 2,736,381.42 1,872,779.06
合计 4,027,069,339.69 2,695,450,965.91 3,083,547,891.99 2,197,373,420.68
38、税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 1,323,985.76 -62,764.66
教育费附加 634,630.82 -59,866.38
地方教育费附加 421,859.75 14,945.29
车船税 2,790.59 1,020.00
房产税 4,857,525.72 4,122,195.52
土地使用税 5,734,935.05 4,253,675.44
印花税 1,895,709.47 1,342,657.47
环境保护税 214,346.72
合计 15,085,783.88 9,611,862.68
39、销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
运输费 43,033,752.31 35,673,663.91
职工薪酬 41,270,559.23 28,745,115.33
差旅费 9,503,967.26 7,172,211.52
广告宣传费 4,889,309.15 4,665,608.69
出口费用 6,935,302.15 4,326,705.01
销售服务费 499,324.26 101,456.07
试验检验费 66,914.94 37,865.19
业务招待费 2,531,634.28 1,617,224.02
办公费 1,460,726.43 1,148,682.58
会务费 2,183,652.78 1,134,855.20
其他 4,310,620.24 4,584,470.94
合计 116,685,763.03 89,207,858.46
40、管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 151,486,117.23 104,242,241.36
折旧及摊销 29,198,307.89 19,697,167.17
试验检验费 3,595,937.39 283,665.91
维修费 2,400,085.25 3,725,995.97
61
利尔化学股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
审计咨询费 11,107,238.33 4,085,475.29
环保费用 1,916,145.17 3,034,542.92
车辆使用费 5,925,055.95 2,228,472.05
安全生产费 4,480,025.09 4,729,459.58
差旅费 3,433,721.55 2,437,364.30
办公费 7,601,095.19 3,655,251.86
广告及宣传费 4,530,740.51 298,696.32
业务招待费 3,010,639.11 1,189,640.21
其他 16,452,424.02 7,326,298.52
合计 245,137,532.68 156,934,271.46
41、研发费用
项目 本年发生额 上年发生额
材料费 58,535,891.20 35,467,805.08
职工薪酬 45,558,924.91 19,468,467.65
委外开发费*1 14,009,523.93 -
折旧与摊销 12,074,296.04 7,147,186.79
试验检验费 9,312,412.89 8,835,598.27
审计咨询费 1,407,869.07 1,993,816.09
维修费 1,126,786.10 1,638,441.23
环保费 4,625,785.46 1,214,387.39
差旅费 1,719,909.49 1,166,418.19
办公费 1,631,363.83 524,105.66
其他 15,462,621.79 16,863,699.60
合计 165,465,384.71 94,319,925.95
*1 为本年委托外部单位进行草铵膦二次研发。
42、财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息支出 60,973,193.21 16,675,804.32
减：利息收入 7,623,466.91 4,267,643.26
减：利息资本化金额 11,126,488.60 3,451,697.22
汇兑损益 -27,845,488.29 22,217,525.44
减：汇兑损益资本化金额
其他 1,918,551.01 502,871.57
合计 16,296,300.42 31,676,860.85
43、资产减值损失
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 1,842,609.68 771,424.82
存货跌价损失 4,961,358.00 2,791,893.65
固定资产减值损失 465,169.03 1,944,825.43
合计 7,269,136.71 5,508,143.90
44、其他收益
项目 本年发生额 上年发生额
政府补助 15,002,417.26 21,235,222.00
合计 15,002,417.26 21,235,222.00
（1） 政府补助明细
与资产相
发放 补贴是否影 是否特 上年发生
补助项目 发放主体 性质类型 本年发生金额 关/与收益
原因 响当年盈亏 殊补贴 金额
相关
岳阳市科学 因研究开发、技术更新及改
专利资助金 补助 否 否 9,000.00 与收益相关
技术局 造等获得的补助
因从事国家鼓励和扶持特
2015年省级外经贸资 绵阳市财政
补助 定行业、产业而获得的补助 否 否 35,000.00 与收益相关
金 局
（国家政策规定依法取得）
因从事国家鼓励和扶持特
市财政拨2007年省级 绵阳市财政
补助 定行业、产业而获得的补助 否 否 130,000.00 130,000.00 与资产相关
环境保护专项资金 局
（国家政策规定依法取得）
3000吨毒死蜱、500
吨氯氟吡氧乙酸酯原 绵阳市财政 因研究开发、技术更新及改
补助 否 否 324,000.00 324,000.00 与资产相关
药及配套制剂产品技 局 造等获得的补助
术改造项目
500吨高效低毒除草
中国工程物 因研究开发、技术更新及改
剂氟草烟原药高技术 补助 否 否 1,500,000.00 1,500,000.00 与资产相关
理研究院 造等获得的补助
产业化示范工程资金
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
与资产相
发放 补贴是否影 是否特 上年发生
补助项目 发放主体 性质类型 本年发生金额 关/与收益
原因 响当年盈亏 殊补贴 金额
相关
经开区财务局转来 因从事国家鼓励和扶持特
绵阳市经开
2012年省级环保专项 补助 定行业、产业而获得的补助 否 否 260,000.00 260,000.00 与资产相关
区财政局
资金 （国家政策规定依法取得）
吡啶类农药废水综合
因研究开发、技术更新及改
治理技术研发及示范 财政部 补助 否 否 300,000.00 300,000.00 与资产相关
造等获得的补助
装置建设
600吨/年草铵膦原药 绵阳市发改 因研究开发、技术更新及改
补助 否 否 750,000.00 750,000.00 与资产相关
技术改造 委 造等获得的补助
600吨/年除草剂草铵
绵阳市经开 因研究开发、技术更新及改
膦原药及配套制剂技 补助 否 否 180,000.00 180,000.00 与资产相关
区财政局 造等获得的补助
术
省知识局专利实施与
绵阳市知识 因研究开发、技术更新及改
项目促进资金（杀螨 补助 否 否 100,000.00 与收益相关
产权局 造等获得的补助
组合物专利）
经开区财政局拨2016
绵阳市知识 因研究开发、技术更新及改
年专利实施与促进专 补助 否 否 100,000.00 与收益相关
产权局 造等获得的补助
项资金项目款
绵阳市经开 因从事国家鼓励和扶持特
工业发展专项资金 区经济发展 补助 定行业、产业而获得的补助 否 否 10,000,000.00 与收益相关
局、财政局 （国家政策规定依法取得）
因从事国家鼓励和扶持特
绵阳市商务局出口信 绵阳市商务
补助 定行业、产业而获得的补助 否 否 1,699,900.00 与收益相关
用保险费补助 局
（国家政策规定依法取得）
绵阳市财政局2016省 因从事国家鼓励和扶持特
绵阳市财政
级外经贸发展促进资 补助 定行业、产业而获得的补助 否 否 963,900.00 与收益相关
局
金 （国家政策规定依法取得）
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
与资产相
发放 补贴是否影 是否特 上年发生
补助项目 发放主体 性质类型 本年发生金额 关/与收益
原因 响当年盈亏 殊补贴 金额
相关
绵阳市商务 因从事国家鼓励和扶持特
2017年中央外经贸发
局、绵阳市经 补助 定行业、产业而获得的补助 否 否 500,000.00 与收益相关
展专项资金
开区财政局 （国家政策规定依法取得）
商务局奖励（2015年 因从事国家鼓励和扶持特
绵阳市财政
省级外经贸资金第二 补助 定行业、产业而获得的补助 否 否 200,000.00 与收益相关
局
批） （国家政策规定依法取得）
因从事国家鼓励和扶持特
绵阳市财政
省外经贸发展资金 补助 定行业、产业而获得的补助 否 否 131,600.00 与收益相关
局
（国家政策规定依法取得）
因从事国家鼓励和扶持特
经开区财政局外贸促 绵阳市经开
补助 定行业、产业而获得的补助 否 否 70,900.00 与收益相关
进资金 区财政局
（国家政策规定依法取得）
绵阳市经济和信息化
绵阳市经信 因研究开发、技术更新及改
委员会技术改造创新 补助 否 否 60,000.00 与收益相关
委 造等获得的补助
成果转化奖励
因从事国家鼓励和扶持特
绵阳市经济和信息化 绵阳市经信
补助 定行业、产业而获得的补助 否 否 50,000.00 与收益相关
委员会工业大会奖金 委
（国家政策规定依法取得）
经开区财政局专利发 绵阳市财政 因研究开发、技术更新及改
补助 否 否 30,000.00 与收益相关
明资助 局 造等获得的补助
绵阳知识产权局专利 绵阳市知识 因研究开发、技术更新及改
补助 否 否 30,000.00 与收益相关
资助资金 产权局 造等获得的补助
经开区财政局专利发 绵阳市经开 因研究开发、技术更新及改
补助 否 否 14,000.00 与收益相关
明资助 区财政局 造等获得的补助
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与资产相
发放 补贴是否影 是否特 上年发生
补助项目 发放主体 性质类型 本年发生金额 关/与收益
原因 响当年盈亏 殊补贴 金额
相关
绵阳知识产权局专利 绵阳市知识 因研究开发、技术更新及改
补助 否 否 14,000.00 与收益相关
资助 产权局 造等获得的补助
经开区财政局2017年 绵阳市知识 因研究开发、技术更新及改
补助 否 否 11,000.00 与收益相关
专利第一批资助 产权局 造等获得的补助
绵阳知识产权局专利 绵阳市知识 因研究开发、技术更新及改
补助 否 否 11,000.00 与收益相关
资助资金 产权局 造等获得的补助
四川省知识 因研究开发、技术更新及改
省级专利一批次资助 补助 否 否 2,400.00 与收益相关
产权局 造等获得的补助
2014年省级工业和信 因从事国家鼓励和扶持特
如东县财政
息产业转型升级专项 补助 定行业、产业而获得的补助 否 否 400,000.00 400,000.00 与资产相关
局
资金 （国家政策规定依法取得）
江苏省如东
沿海经济开
洋口一期土地补助 补助 因从事国家鼓励和扶持特 否 否 1,310,846.00 1,310,846.00 与资产相关
发区管理委
员会 定行业、产业而获得的补助
（国家政策规定依法取得）
市级科技成果鉴定奖
如东县财政 因研究开发、技术更新及改
奖励、县级科技进步 补助 否 否 46,000.00 与收益相关
局 造等获得的补助
奖奖励
如东县财政 因研究开发、技术更新及改
专利奖励 补助 否 否 10,000.00 与收益相关
局 造等获得的补助
江苏省如东
-新三板上市奖励 沿海经济开 补助 新三板挂牌融资奖励 否 否 500,000.00 与收益相关
发区财政局
江苏省如东
光气法合成丙二腈研 因研究开发、技术更新及改
沿海经济开 补助 否 否 100,000.00 与收益相关
制与开发奖励 造等获得的补助
发区财政局
南通市财政结算中心
南通市财政
2017新三板及上市奖 补助 新三板及上市奖励 否 否 500,000.00 与收益相关
局
励（第二批）
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
与资产相
发放 补贴是否影 是否特 上年发生
补助项目 发放主体 性质类型 本年发生金额 关/与收益
原因 响当年盈亏 殊补贴 金额
相关
绵阳市科学技术与知 绵阳市科学
因研究开发、技术更新及改
识产权局科技进步三 技术与知识 补助 否 否 20,000.00 与收益相关
造等获得的补助
等奖 产权局
绵阳市知识产权局专 绵阳市知识 因研究开发、技术更新及改
补助 否 否 35,000.00 与收益相关
利补助金 产权局 造等获得的补助
因从事国家鼓励和扶持特
涪城区就业服务管理 涪城区就业
补助 定行业、产业而获得的补助 否 否 56,396.00 与收益相关
局稳岗补贴 服务管理局
（国家政策规定依法取得）
涪城区科学
涪城区科学技术和知 因研究开发、技术更新及改
技术和知识 补助 否 否 102,000.00 与收益相关
识产权局专利补助金 造等获得的补助
产权局
四川省知识产权局专 四川省知识 因研究开发、技术更新及改
补助 否 否 4,440.00 与收益相关
利补助金 产权局 造等获得的补助
绵阳市知识产权局专 绵阳市知识 因研究开发、技术更新及改
补助 否 否 62,840.00 与收益相关
利补助金 产权局 造等获得的补助
工业和信息化部检测 工业和信息 因研究开发、技术更新及改
补助 否 否 51,000.00 与收益相关
费返还款 化部 造等获得的补助
绵阳市知识产权局专 绵阳市知识 因研究开发、技术更新及改
补助 否 否 18,000.00 与收益相关
利资助金 产权局 造等获得的补助
绵阳市涪城区工业和 绵阳市涪城
因研究开发、技术更新及改
信息化局技改专项资 区工业和信 补助 否 否 85,000.00 与资产相关
造等获得的补助
金 息化局
其他零星补助 1,274,934.83 457,000.00 与资产相关
与收益相关
经开区财政局燃气项 绵阳市经开 因研究开发、技术更新及改
补助 否 否 1,200,000.00
目资助 区财政局 造等获得的补助
绵阳经开财政局17年 与收益相关
绵阳市经开 因研究开发、技术更新及改
下半年外贸发展专项 补助 否 否 1,088,200.00
区财政局 造等获得的补助
资金
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
与资产相
发放 补贴是否影 是否特 上年发生
补助项目 发放主体 性质类型 本年发生金额 关/与收益
原因 响当年盈亏 殊补贴 金额
相关
与收益相关
2017年中央外贸发展 绵阳市商务
因研究开发、技术更新及改
专项资金、科技保险、 局、绵阳市经 补助 否 否 800,000.00
造等获得的补助
要素保障专项资金 开区财政局
与收益相关
因从事国家鼓励和扶持特
经开区财政局外贸促 绵阳市经开
补助 定行业、产业而获得的补助 否 否 763,700.00
进资金 区财政局
（国家政策规定依法取得）
与收益相关
2018年省级工业发展 绵阳市财政 因研究开发、技术更新及改
补助 否 否 500,000.00
专项资金 局 造等获得的补助
与收益相关
2016年度工业转型升 因从事国家鼓励和扶持特
如东县财政
级若干政策-市级融 补助 定行业、产业而获得的补助 否 否 370,000.00
局
合创新示范企业 （国家政策规定依法取得）
与收益相关
绵阳市涪城区就业管 绵阳市涪城 因从事国家鼓励和扶持特
理服务管理局18年稳 区就业管理 补助 定行业、产业而获得的补助 否 否 300,904.00
岗补贴 服务管理局 （国家政策规定依法取得）
与收益相关
绵阳市市级 因从事国家鼓励和扶持特
2017年下半年外贸经
财政国库支 补助 定行业、产业而获得的补助 否 否 300,100.00
贸发展中心补贴
付中心 （国家政策规定依法取得）
与收益相关
绵阳市涪城区科学技
术知识产权局2018年 绵阳市知识 因研究开发、技术更新及改
补助 否 否 300,000.00
第一批省级科技计划 产权局 造等获得的补助
项目资金
与收益相关
经开区财政局2015科 绵阳市经开 因研究开发、技术更新及改
补助 否 否 300,000.00
技成果转化资金 区财政局 造等获得的补助
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
与资产相
发放 补贴是否影 是否特 上年发生
补助项目 发放主体 性质类型 本年发生金额 关/与收益
原因 响当年盈亏 殊补贴 金额
相关
与收益相关
广经开人社【2018】 广经开人社 因从事国家鼓励和扶持特
31号文就业资金安排 【2018】31 补助 定行业、产业而获得的补助 否 否 264,000.00
拨款 号 （国家政策规定依法取得）
与收益相关
临湘市发展 因从事国家鼓励和扶持特
临湘市发展特色县域
特色县域经 补助 定行业、产业而获得的补助 否 否 250,000.00
经济
济领导小组 （国家政策规定依法取得）
与收益相关
绵阳市经济 因从事国家鼓励和扶持特
绵阳经信委企业奖励 和信息化委 补助 定行业、产业而获得的补助 否 否 225,000.00
员会 （国家政策规定依法取得）
与收益相关
因从事国家鼓励和扶持特
出口信用保险扶持资 湖南省财政
补助 定行业、产业而获得的补助 否 否 200,700.00
金 厅
（国家政策规定依法取得）
与收益相关
绵阳市涪城区关于和 绵阳市涪城 因从事国家鼓励和扶持特
信息化局鼓励绵涪府 区工业和信 补助 定行业、产业而获得的补助 否 否 200,000.00
办函【2017】90号 息化局 （国家政策规定依法取得）
与收益相关
经开财政局发展扶持 因从事国家鼓励和扶持特
绵阳市经开
金（经开管18年18 补助 定行业、产业而获得的补助 否 否 200,000.00
区财政局
号） （国家政策规定依法取得）
其他零星补助 1,310,032.43 与收益相关
合计 15,002,417.26 21,235,222.00
45、投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 5,196,013.03 4,937,568.23
处置长期股权投资产生的投资收益 4,007,029.10
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
-10,990,647.05
产在持有期间的投资收益*1
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生
的利得
其他
合计 -1,787,604.92 4,937,568.23
*1：主要为本公司与子公司湖南比德公司购买远期结售汇所形成的投资损失。
46、公允价值变动损失
项目 本年发生额 上年发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融
资产
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融
-12,163,952.60 -245,481.45
负债*1
合计 -12,163,952.60 -245,481.45
*1：根据本公司 2017 年与王良芥、彭小思签订的《关于湖南比德生化科技股份股份
有限公司股份转让的协议书 》约定的业绩奖励或者补偿调整，按照 2018 年实际净利润确
认的应对王良芥和彭小思进行补偿的或有对价金额。
47、资产处置收益
收益来源 本年发生额 上期发生额
处置非流动资产产生的利得 511,299.65
合计 511,299.65
48、营业外收入
（1） 营业外收入明细
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
非流动资产处置利得 3,186.90 76,696.64 3,186.90
其中：固定资产处置利得 3,186.90 76,696.64 3,186.90
无形资产处置利得
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计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
债务重组利得
非货币性资产交换利得
罚款 323,340.64 323,340.64
接受捐赠
政府补助 100,000.00
其他*1 12,161,416.82 1,031,910.36 12,161,416.82
合计 12,487,944.36 1,208,607.00 12,487,944.36
*1:本年非同一控制下企业合并江油启明星公司，合并成本小于取得的可辨认净资产
公允价值份额确认的当期损益，确认金额为 9,021,757.86 元，具体详见七.1.(1) 非同一控
制下企业合并。
（2） 政府补助明细
补贴是否
发放原 性质类 是否特 本年发生 与资产相关/与
补助项目 发放主体 影响当年 上年发生金额
因 型 殊补贴 金额 收益相关
盈亏
其他小额补助 否 否 100,000.00
合计 100,000.00
49、营业外支出
计入本年非经常性
项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
非流动资产处置损失 28,195,954.31 14,191,608.65 28,195,954.31
其中：固定资产处置损失 28,195,954.31 14,191,608.65 28,195,954.31
无形资产处置损失 -
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 576,000.00 576,000.00
其他*1 7,179,096.11 463,377.33 7,179,096.11
合计 35,951,050.42 14,654,985.98 35,951,050.42
*1： 营 业 外 支 出 其 他 主 要 为 ： 子 公 司 广 安 利 尔 公 司 发 生 安 全 事 故 ， 形 成 材 料 损失
2,723,527.76 元，计提一般安全生产事故行政处罚 370,000.00 元；子公司湖南百典远期结售汇
提前终止违约金 2,110,290.00 元。
50、所得税费用
（1） 所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 96,657,425.92 71,677,501.18
71
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
递延所得税费用 -4,344,657.24 1,066,539.82
合计 92,312,768.68 72,744,041.00
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
本年合并利润总额 743,747,525.68
按法定/适用税率计算的所得税费用 111,562,128.85
子公司适用不同税率的影响 -4,151,159.80
调整以前期间所得税的影响 -216,592.04
非应税收入的影响 -3,743,615.32
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,118,531.31
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 0.00
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 6,923,609.10
税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 0.00
其他*1 -19,180,133.42
所得税费用 92,312,768.68
*1：主要是研发费用加计扣除金额。
51、现金流量表项目
（1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
收到的利息收入 7,623,466.91 4,267,565.40
收到的政府补助 51,144,874.00 15,943,691.00
收回保证金、押金等 13,530,491.18 1,540,018.83
合计 72,298,832.09 21,751,275.23
2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
支付的差旅、广告及宣传等销售费用 22,415,396.58 19,284,212.38
支付的车辆使用、办公、环保等管理费用及
74,558,435.13 54,171,014.96
研发费用
支付的其他 2,817,726.76 7,931,704.85
合计 99,791,558.47 81,386,932.19
3） 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
政府退回土地款 10,000,000.00
收经开区财政局草铵膦原药技术改造项目 850,000.00
72
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
2016 市级工业发展专项款
收绵阳市科学技术和知识产权局 2017 年度绵
150,000.00
阳市科技成果转化项目补助资金
收绵阳市知识产权局《关于 2017 年因素法分
50,000.00
配省级知识产权专项资金安排情况的公告》
收财政局拨农药清洁生产改造项目专项资金 1,000,000.00
合计 12,050,000.00
4） 支付的其他与投资活动有关的现金：
项目 本年发生额 上年发生额
远期结售汇收益 2,110,290.00
江油启明星氯碱化工有限责任公司借款 5,200,000.00
鹤壁市赛科化工有限公司 44,000,000.00
合计 46,110,290.00 5,200,000.00
5） 收到的其他与筹资活动有关的现金：
项目 本年发生额 上年发生额
欧元保证金 993,000.00
合计 993,000.00
6） 支付的其他与筹资活动有关的现金：
项目 本年发生额 上年发生额
江油启明星公司归还原个人股东借款 2,385,000.00
票据保证金 37,191,328.59 8,302,647.22
合计 39,576,328.59 8,302,647.22
（2） 合并现金流量表补充资料
项目 本年发生额 上年发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 651,464,757.00 438,652,436.81
加：资产减值准备 7,269,136.71 5,508,143.90
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 253,004,435.43 178,829,966.36
无形资产摊销 6,996,959.07 5,316,752.56
长期待摊费用摊销 2,116,905.00 2,141,674.38
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
511,299.65
“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 28,192,767.41 14,114,912.01
公允价值变动损益（收益以“-”填列） -12,163,952.60 245,481.45
财务费用（收益以“-”填列） 49,846,704.61 13,224,107.10
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
投资损失（收益以“-”填列） 1,787,604.92 -4,937,568.23
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -7,613,642.89 503,841.10
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） 4,525,538.97 6,127,093.51
存货的减少（增加以“-”填列） -214,306,574.29 -154,386,961.18
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -231,737,234.72 -261,995,449.37
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -191,855,883.03 119,641,007.98
其他
经营活动产生的现金流量净额 348,038,821.24 362,985,438.38
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 575,644,485.88 355,533,045.63
减：现金的年初余额 355,533,045.63 201,185,678.55
加：现金等价物的年末余额 40,000,000.00
减：现金等价物的年初余额 40,000,000.00
现金及现金等价物净增加额 180,111,440.25 194,347,367.08
（3） 当年支付的取得子公司的现金净额
项目 本年金额
本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 46,926,290.00
其中：江油启明星氯碱化工有限责任公司 15,696,290.00
鹤壁市赛科化工有限公司 31,230,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 29,380,237.05
其中：江油启明星氯碱化工有限责任公司 15,622,892.50
鹤壁市赛科化工有限公司 13,757,344.55
加：以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价
物
其中：江油启明星氯碱化工有限责任公司
鹤壁市赛科化工有限公司
取得子公司支付的现金净额 17,546,052.95
（4）当年收到的处置子公司的现金净额：无。
（5） 现金和现金等价物
项目 年末余额 年初余额
现金 575,644,485.88 355,533,045.63
其中：库存现金 104,122.51 29,402.35
可随时用于支付的银行存款 575,540,363.37 355,503,643.28
74
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
可随时用于支付的其他货币资金
现金等价物 40,000,000.00
其中：三个月内到期的债券投资
结构性存款 40,000,000.00
年末现金和现金等价物余额 575,644,485.88 395,533,045.63
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
和现金等价物
（6） 资产负债表现金与现金流量表现金关系
项目 年末余额 年初余额
资产负债表中货币资金 650,839,399.14 392,955,971.25
其中：库存现金 104,122.51 29,402.35
银行存款 575,540,363.37 355,503,643.28
其他货币资金 75,194,913.26 37,422,925.62
减：6 个月以上保证金（不作为现金的金额） 75,194,913.26 37,422,925.62
其中：6 个月以上银行承兑汇票保证金 75,194,913.26 32,146,972.55
安全保证金
其他保证金 5,275,953.07
现金流量表中现金 575,644,485.88 355,533,045.63
52、所有权或使用权受到限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
货币资金 75,194,913.26 保证金
固定资产 108,785,063.48 借款抵押
无形资产 33,872,300.75 借款抵押
应收票据 62,174,760.00 票据质押
53、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 5,981,424.72 6.8632 41,051,714.14
欧元 31,040.38 7.8473 243,583.17
港币 12.94 0.8762 11.34
应收账款
其中：美元 89,572,561.14 6.8632 614,754,401.62
预收账款
其中：美元 1,264,724.00 6.8632 8,680,053.76
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
应付账款
其中：美元 701,195.00 6.8632 4,812,441.52
预付款项
其中：美元 8,998.16 6.8632 61,756.17
54、政府补助
（1）政府补助基本情况
种类 本年新增金额 列报项目 计入当期损益的金额
详见本附注-30 45,440,149.57 递延收益 2,425,846.83
详见本附注-44 5,704,724.43 其他收益 5,704,724.43
详见本附注-25 其他流动负债 6,871,846.00
合计 51,144,874.00 15,002,417.26
（2）政府补助退回情况：无。
七、合并范围的变化
1.非同一控制下企业合并
（1）报告期发生的非同一控制下企业合并
1）一级子公司：江油启明星氯碱化工有限责任公司
股权取得 累计持 购买日至年末 购买日至年
股权取得 股权取 购买日的确
被购买方名称 股权取得成本 比例 股比例 购买日 被购买方的收 末被购买方
时点 得方式 定依据
% % 入 的净利润
控制被投资
江油启明星氯碱化 2018年10 2018年10
15,696,290.00 30.27 65.77 购买 方的财务和 18,461,436.56 1,798,167.97
工有限责任公司 月31日 月31日
经营决策
江油启明星公司 2018 年 10 月之前为本公司的参股公司，持股比例为 35.5%。2018 年 10
月，本公司与江油启明星公司自然人股东李兴发、李开斌、王琛签订《股份转让协议》，本公
司出资 15,696,290.00 元人民币收购李兴发、李开斌、王琛持有的江油启明星公司 30.27%的股
份，本次股权转让后，本公司为江油启明星公司第一大股东，江油启明星公司股权结构变为
本公司持股 65.77%、成都华骄电器设备有限公司持股 12.35%、绵阳创力科技发展有限公司
11.76%、张强 5.88%、阮国艳 4.24%。协议约定过渡期间，新股东享有相应的利益、承担相应
的风险。2018 年 10 月支付转让对价 10,987,403.00 元，2018 年 11 月支付 4,708,887.00 元。2018
年 10 月 31 日，江油启明星公司召开股东会，决议通过董事会和监事会人员的选举，董事会
成员共 6 人，本公司推荐 4 人，监事会人员共 5 人，本公司推荐 3 人。公司取得控制权日为
2018 年 10 月 31 日。
①合并成本及商誉
76
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 江油启明星公司
现金 15,696,290.00
非现金资产的公允价值
发行或承担的债务的公允价值
发行的权益性证券的公允价值
或有对价的公允价值
购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 25,760,289.36
合并成本合计 41,456,579.36
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 50,478,337.22
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 -9,021,757.86*1
*1 该金额为股权转让双方约定转让股权对应的过渡期间损益由本公司享有形成。
②被购买方于购买日可辨认资产、负债
江油启明星公司
项目
购买日公允价值 购买日账面价值
货币资金 27,335,409.42 27,335,409.42
应收票据及应收账款 16,923,791.33 16,923,791.33
预付款项 1,465,439.17 1,465,439.17
其他应收款 37,380.00 37,380.00
存货 2,207,571.95 2,207,571.95
固定资产 69,192,510.74 69,192,510.74
在建工程 354,973.45 354,973.45
无形资产 10,385,874.58 10,385,874.58
资产总计 127,902,950.64 127,902,950.64
应付票据及应付账款 16,596,043.58 16,596,043.58
预收款项 687,539.44 687,539.44
应付职工薪酬 2,052,822.83 2,052,822.83
应交税费 1,489,187.81 1,489,187.81
其他应付款 10,112,037.89 10,112,037.89
一年内到期的非流动负债 9,749,787.93 9,749,787.93
其他流动负债 2,120,750.00 2,120,750.00
递延所得税负债 560,448.99 560,448.99
递延收益 7,784,541.66 7,784,541.66
负债合计 51,153,160.13 51,153,160.13
净资产 76,749,790.51 76,749,790.51
减：少数股东权益 26,271,453.29 26,271,453.29
取得的净资产 50,478,337.22 50,478,337.22
③购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
77
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
购买日之前原 购买日之前原 购买日之前与原
购买日之前
购买日之前原持 持有股权按照 持有股权在购 持有股权相关的
原持有股权
被购买方名称 有股权在购买日 公允价值重新 买日的公允价 其他综合收益转
在购买日的
的公允价值 计量产生的利 值的确定方法 入投资收益的金
账面价值
得或损失 及主要假设 额
江油启明星公 25,760,289. 25,760,289.3 以账面净资
- -
司 36 6 产确认
2）一级子公司：鹤壁市赛科化工有限公司
股权取 累计持 股权
被购买方名 购买日的确 购买日至年末被 购买日至年末被
股权取得时点 股权取得成本 得比例 股比例 取得 购买日
称 定依据 购买方的收入 购买方的净利润
% % 方式
控 制被投
鹤壁市赛
2018 年 10 债转 2018 年 10 资 方的财
科化工有 6,684,545.00 6 51 46,526,137.93 -1,824,067.24
月 31 日 股 月 31 日 务 和经营
限公司
决策
2018 年 3 月 30 日，公司第四届董事会第十四次会议审议通过了《关于增资收购鹤壁市赛
科化工有限公司并对其提供借款的议案》，同意公司与鹤壁赛科公司、秦保伟、新乡市恒基市
化工有限公司签订《关于鹤壁市赛科化工有限公司增资的协议》。以每 1 元新增注册资本人民
币现金 1 元的价格认购鹤壁赛科公司本次新增注册资本 2,454.5455 万元人民币，占增资后鹤
壁赛科公司总注册资本的比例为 45%，增资价款 2,454.5455 万元全部计入鹤壁赛科公司注册
资本。
2018 年 10 月 19 日，本公司第四届董事会第十八次会议同意公司以向鹤壁市赛科化工有
限公司提供的借款 668.4545 万元单独对其进行再次增资。同月，鹤壁赛科公司股东会决议同
意本公司与鹤壁赛科公司签订“关于债权转为增资款的协议书”，将公司原对赛科化工的借款
668.4545 万元转为增资款，此次增资公司以每 1 元人民币新增注册资本人民币 1 元的价格认
购鹤壁赛科公司新增注册资本，本次增资完成后本公司持有鹤壁赛科公司 51%股权 。
①合并成本及商誉
项目 鹤壁赛科公司
现金 6,684,545.00
非现金资产的公允价值
发行或承担的债务的公允价值
发行的权益性证券的公允价值
或有对价的公允价值
购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 28,939,478.13
合并成本合计 35,624,023.13
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 32,798,075.22
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 2,825,947.91
78
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
②被购买方于购买日可辨认资产、负债
鹤壁赛科公司
项目
购买日公允价值 购买日账面价值
货币资金 13,757,344.55 13,757,344.55
应收票据及应收账款 31,593,896.71 31,593,896.71
预付款项 25,809,422.30 25,809,422.30
其他应收款 30,018.94 30,018.94
存货 12,104,594.19 12,104,594.19
其他流动资产 6,453,411.23 6,453,411.23
固定资产 41,578,418.01 41,578,418.01
在建工程 82,318,407.18 82,318,407.18
工程物资 13,570,143.31 13,570,143.31
固定资产清理 7,094.03 7,094.03
无形资产 43,315,373.86 43,315,373.86
递延所得税资产 2,201,648.35 2,201,648.35
资产总计 272,739,772.66 272,739,772.66
应付票据及应付账款 46,768,794.84 46,768,794.84
预收款项 4,000.00 4,000.00
应付职工薪酬 736,567.85 736,567.85
应交税费 647,416.58 647,416.58
应付利息 2,036,326.97 2,036,326.97
其他应付款 155,572,469.48 162,257,014.48
递延所得税负债 2,664,245.53
负债合计 208,429,821.25 212,450,120.72
净资产 64,309,951.41 60,289,651.94
减：少数股东权益 31,511,876.19 29,541,929.45
取得的净资产 32,798,075.22 30,747,722.49
③购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
购买日之前原 购买 日之前原 购买日之前与原
购买日之前原 购买日之前原
持有股权按照 持有 股权在购 持有股权相关的
持有股权在购 持有股权在购
被购买方名称 公允价值重新 买日 的公允价 其他综合收益转
买日的账面价 买日的公允价
计量产生的利 值的 确定方法 入投资收益的金
值 值
得或损失 及主要假设 额
24,932,449.0 28,939,478. 4,007,029.1 以资产基础
鹤壁赛科公司 -
3 13 0 法评估确认
2.同一控制下企业合并
（1） 本年发生的同一控制下企业合并
79
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
合 并 当 合 并 当 比 较 期
构 成 同
企 业 合 年 年 初 年 年 初 间 被 合 比 较 期
一 控 制 合 并 日
并 中 取 至 合 并 至 合 并 并 方 的 间 被 合
被合并方名称 下 企 业 合并日 的 确 定
得 的 权 日 被 合 日 被 合 收入 并 方 的
合 并 的 依据
益比例 并 方 的 并 方 的 净利润
依据
收入 净利润
本公司
与广安 控制被
绿源公 2018 年 合并方
广安绿源公
100% 司属于 3月1 的财务 - -55.00 - -86.24
司
同一集 日 和经营
团下子 决策
公司
本公司董事会于 2018 年 1 月 16 日同意公司以自有资金收购控股股东四川久远投资控
股集团有限公司（以下简称久远集团）持有的广安绿源循环科技有限公司 100%股权，2018
年 2 月 2 日，本公司与久远集团签订股权转让协议，本公司以 55.00 万元对价取得广安绿
源公司 100%股权，广安绿源公司于 2018 年 3 月 1 日取得股权变更后的营业执照。
（2） 合并成本
项目 广安绿源公司
现金 550,000.00
非现金资产的账面价值
发行或承担的债务的账面价值
发行的权益性证券的账面价值
或有对价
合并成本合计 550,000.00
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
广安绿源公司
项目
合并日 上年年末
货币资金 12,553.34 446,555.34
其他流动资产 20,888.51 5,831.90
在建工程 464,355.99 125,863.60
负债：
应付账款 - 80,398.00
净资产 497,797.84 497,852.84
减：少数股东权益
80
利尔化学股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
广安绿源公司
项目
合并日 上年年末
取得的净资产 497,797.84 497,852.84
3.其他原因的合并范围变动
新纳入合并范 新设当期 新设当期
公司名称 持股比例%
围的原因 净资产 净利润
认缴67.00/实缴
荆州三才堂公司 新设 6,971,849.52 -28,150.48
100.00
FOISON PLANT PROTECTION CO., LTD 新设 100.00 -49,116.51 -55,398.11
快达植保公司 新设 51.00 7,993,394.90 2,993,394.90
BIDECHEM SCITECH LIMITED 新设 38.95 275,643.35 275,643.35
八、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
主要经 表决 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 权比 取得方式
营地 直接 间接
例
一级子公司
江苏快达农化股份有限公司 江苏如东 江苏如东 生产与销售 51.00 51.00 非同一控制下合并
湖南比德生化科技股份有限公司 湖南临湘 湖南临湘 生产与销售 56.31 45.00 非同一控制下合并
四川利尔作物科学有限公司 四川绵阳 四川绵阳 生产与销售 85.24 85.24 投资设立
四川福尔森国际贸易有限公司 四川绵阳 四川绵阳 商贸 100.00 100.00 投资设立
福尔森科技有限公司 香港 香港 商贸 100.00 100.00 投资设立
四川利尔生物科技有限公司（原四川利拓） 四川绵阳 四川绵阳 生产与销售 81.21 81.21 投资设立
广安利尔化学有限公司 四川广安 四川广安 生产与销售 100.00 100.00 投资设立
四川绿地源环保科技有限公司 四川绵阳 四川绵阳 治污 100.00 100.00 投资设立
广安绿源循环科技有限公司*1 四川广安 四川广安 环保 100.00 100.00 同一控制下合并
鹤壁市赛科化工有限公司*2 河南鹤 河南鹤壁 农药生产 51.00 51.00 非同一控制下合并
荆州三才堂化工科技有限公司*3 湖北荆 湖北荆州 农药生产 100.00 100.00 投资设立
江油启明星氯碱化工有限责任公司*4 四川江 四川江油 农药生产 65.77 65.77 非同一控制下合并
二级子公司
湖南百典国际贸易有限公司 湖南长沙 湖南临湘 商贸 67.00 38.95 非同一控制下合并
如东银海彩印包装有限责任公司 江苏如东 江苏如东 生产与销售 51.00 51.00 非同一控制下合并
上海天隆国际贸易有限公司 上海 上海 商贸 51.00 51.00 投资设立
南通快达植保科技有限公司*5 江苏如东 江苏如东 商贸 51.00 51.00 投资设立
三级子公司
FOISONPLANTPROTECTIONCO.,LTD*6 柬埔寨 柬埔寨 农药生产 100.00 100.00 投资设立
BIDECHEM SCITECH LIMITED*7 香港 香港 商贸 100.00 38.95 投资设立
*1：广安绿源循环科技有限公司
广安绿源公司统一社会信用代码：91511600MA62B3CQ7F，注册资本 5,000.00 万元
人民币，实收资本 800.00 万元人民币，住所为四川省广安经开区新桥工业园区，法定代
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利尔化学股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
表人：来红刚，经营范围：环保材料、环保再生产品、环保设备的研发、销售；环境技术
咨询及配套服务。
*2：鹤壁市赛科化工有限公司
鹤壁赛科公司统一社会信用代码：914106023995925964，注册资本 6,123.00 万元人民币，
实收资本 6,123.00 万元人民币，住所河南省鹤壁市鹤山区姬家山产业园区，法定代表人：尹
英遂，经营范围：化工原料、精细化工产品及其他化工产品合成技术研究和相关设备开发，
化工产品的生产、销售、技术转让、技术检测、技术咨询与服务，技术交流与业务培训，化
工产业投资、国家允许的进出口贸易。
*3：荆州三才堂化工科技有限公司
荆州三才堂公司统一社会信用代码：91421000MA49691R7T，注册资本 10,000 万元人
民币，实收资本 700.00 万元人民币，公司住所：荆州开发区农技路 158 号，法定代表人：
尹英遂，经营范围：化工产品(不含危险化学品)研发、生产、销售、技术转让、技术咨询
及相关检测服务；自营和代理商品及技术进出口业务(不含国家禁止或限制的货物和技术)。
2018 年 11 月 19 日，本公司与黄祥安、荆州市佳楚投资有限公司、易继舫、巫于海、
罗方明签订出资协议，协议约定成立荆州三才堂化工科技有限公司，约定的股权占比情况
如下（单位：万元）
股东名称 认缴金额 认缴比例
利尔化学股份有限公司 6,700.00 67.00
黄祥安 990.00 9.90
荆州市佳楚投资有限公司 811.80 8.12
易继舫 686.40 6.86
巫于海 495.00 4.95
罗方明 316.80 3.17
合计 10,000.00 100.00
截止 2018 年 12 月 31 日，本公司实缴 700 万元，其他股东暂未出资。
*4：江油启明星氯碱化工有限责任公司
江油启明星公司统一社会信用代码：91510781744678893P，注册资本 8,500 万元人民
币，实收资 8,500 万元人民币，住所为江油市龙凤镇场镇；法定代表人：尹英遂；经营范
围：氢氧化钠、盐酸、液氯、食品添加剂（氢氧化钠、盐酸）及其他不含危险品的化工产
品和附属产品的生产、销售；硫酸的销售。
*5：南通快达植保科技有限公司
快达植保公司企业统一社会信用代码：91320623MA1W9FRH98，注册资本 500.00 万
元人民币，实收资本 500.00 万元人民币。法人代表：施永平，经营范围：植保科技的研
发，农药（危化品除外）批发、零售。
*6：FOISON PLANT PROTECTION CO., LTD
FOISON PLANT PROTECTION CO., LTD 由福尔森科技有限公司于 2018 年 3 月 9 日在柬埔
寨成立的全资控股公司，实收资本 0.10 万美元，经营范围：农药和其他农用化学品的制
造；其他化学品的批发；化肥和农化产品批发；各种商品的批发等。
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利尔化学股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
*7 ：BIDECHEM SCITECH LIMITED
BIDECHEM SCITECH LIMITED 由湖南百典国际贸易有限公司于 2018 年 1 月 3 日在香
港成立的全资控股公司，实收资本为 0.00 万元，办公地址为香港湾仔轩尼诗道 253-261 号依
时商业大厦 1902 室，业务性质为国际贸易。
（2） 重要的非全资子公司
少数股东 本年归属于少 本年向少数股东 年末少数股东
子公司名称
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
江苏快达农化股份有限公司 49% 46,483,519.03 9,279,000.00 330,950,875.48
四川利尔作物科学有限公司 14.76% 2,316,380.33 154,980.00 2,316,380.33
湖南比德生化科技股份有限公司 55% 14,730,518.92 1,291,549.73 119,741,847.43
四川利尔生物科技有限公司 18.79% -1,108,722.97 5,099,057.06
合计 62,421,695.31 10,725,529.73 458,108,160.30
（3） 重要的非全资子公司的主要财务信息
年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
江苏快达农化股
410,691,934.15 536,007,083.95 946,699,018.10 214,980,915.51 60,284,276.72 275,265,192.23
份有限公司
四川利尔作物科
222,545,612.25 59,663,053.29 282,208,665.54 191,842,880.06 4,207,000.00 196,049,880.06
学有限公司
湖南比德生化科
216,348,847.20 137,573,317.85 353,922,165.05 170,964,654.93 1,946,666.74 172,911,321.67
技股份有限公司
四川利尔生物科
7,414,318.94 39,136,502.60 46,550,821.54 20,377,512.51 - 20,377,512.51
技有限公司
（续）
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
江苏快达农化股 431,411,471.80 543,481,410.58 974,892,882.38 317,606,534.44 74,720,823.39 392,327,357.83
份有限公司
四川利尔作物科 127,076,134.30 57,640,339.05 184,716,473.35 110,346,321.55 2,855,000.00 113,201,321.55
学有限公司
湖南比德生化科 179,487,598.30 144,752,366.02 324,239,964.32 126,408,770.03 6,316,196.88 132,724,966.91
技股份有限公司
四川利尔生物科 5,831,213.95 20,757,229.23 26,588,443.18 4,632,715.08 4,632,715.08
技有限公司
（续）
本年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流
江苏快达农化股份有限公司 1,028,790,897.31 114,090,972.60 114,090,972.60 128,081,904.79
四川利尔作物科学有限公司 327,648,073.61 15,693,633.68 15,693,633.68 52,701,989.39
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利尔化学股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流
湖南比德生化科技股份有限
390,127,241.98 30,659,406.14 30,659,406.14 37,755,513.96
公司
四川利尔生物科技有限公司 189,228.90 -5,900,601.25 -5,900,601.25 -5,543,898.45
（续）
上年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流
江苏快达农化股份有限公司 955,380,002.22 57,787,749.60 57,787,749.60 104,246,258.17
四川利尔作物科学有限公司 298,065,487.99 10,473,762.71 10,473,762.71 20,339,154.97
湖南比德生化科技股份有限
104,283,628.00 13,534,508.24 13,534,508.24 5,034,302.06
公司
四川利尔生物科技有限公司 5,191,315.70 -5,211,506.60 -5,211,506.60 -8,148,828.83
2.在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
根据 2017 年 10 月 19 日本公司、苏州引航生物科技有限公司、绵阳利拓化学企业管
理中心（有限合伙）签订的《关于向四川利拓化学有限公司增资的协议书》，按照利尔生物
公司（原四川利拓公司） 注册资本 1:1 作价进行增资，将 利尔生物公司 的注册资本从
1,000.00 万元人民币增加到 1 亿元人民币。 其中，本公司认缴新增注册资本 6,200.00 万
元、苏州引航生物科技有限公司认缴新增注册资本 2,000.00 万元、绵阳利拓化学企业管理
中心（有限合伙）认缴新增注册资本 800.00 万元，合计新增注册资本 9,000.00 万元。增
资完成后，本公司持有利尔生物公司 72%股权，苏州引航生物科技有限公司持有利尔生物
公司 20%股权，绵阳利拓化学企业管理中心（有限合伙）持有 8%股权。2018 年 12 月，利尔
生物公司收到本公司认缴的 992.50 万元增资款，实收资本变为 3,192.50 万元。
截止 2018 年 12 月 31 日利尔生物公司股东认缴和实缴情况（单位：万元）：
股东名称 认缴金额 认缴比例 实缴金额 实缴比例
利尔化学股份有限公司 7,200.00 72.00% 2,592.50 81.21%
苏州引航生物科技有限公司 2,000.00 20.00% 600.00 18.79%
绵阳利拓企业管理中心（有限合伙） 800.00 8.00%
合计 10,000.00 100.00% 3,192.50 100.00%
3.在联营企业中的权益
（1）重要的联营企业
本年非同一控制下合并江油启明星氯碱化工有限责任公司，因此，江油启明星氯碱化
工有限责任公司由重要的联营企业变更为控股子公司。
84
利尔化学股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）重要的联营企业的主要财务信息：无。
（3）不重要的合营企业的汇总财务信息
项目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
合营企业：
投资账面价值合计 9,546.24 9,534.94
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 11.30 -465.26
--其他综合收益
--综合收益总额 11.30 -465.26
九、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1.控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方
对本公司的
控股股东及最终控制 对本公司的
注册地 业务性质 注册资本 表决权比
方名称 持股比例%
例%
经营公司法人资本和所投资企业的法人资本；股权
四川久远投资控股集 投资；房地产投资；经济担保、咨询和经批准的其 20,000万
四川绵阳 27.36 27.36
团有限公司 他业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准 元
后方可开展经营活动）
第一大股东久远集团是中国工程物理研究院的全资子公司，第三大股东中国工程物理
研究院化工材料研究所是中国工程物理研究院所属事业单位，现分别持股 27.36%和 9.18%，
故本公司的实际控制人和最终控制方是中国工程物理研究院。
2.子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3 本公司的联营企业情况
本公司重要的联营企业详见附注“八、3 在联营企业中的权益”。
4.其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
四川久远化工技术有限公司 受同一母公司控制
（二）关联交易
1.销售商品：
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
江油启明星氯碱化工有限责任公司*1 转让设备 286,987.51
合计 286,987.51
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利尔化学股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
*1 为江油启明星氯碱化工有限责任公司与本公司 2018 年 1-10 月之间的交易，2018 年
11-12 月的交易已经合并抵消。
2.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
江油启明星氯碱化工有限责任公司*1 购买原料 46,793,985.64 49,921,154.50
鹤壁市赛科化工有限公司*1 购买原料 47,690,120.67
四川久远化工技术有限公司 购买设备 13,743,101.19 10,440,483.76
合计 108,227,207.50 60,361,638.26
*1 为江油启明星氯碱化工有限责任公司和鹤壁市赛科化工有限公司与本公司 2018 年
1-10 月之间的交易，2018 年 11-12 月的交易已经合并抵消。
3.关联担保情况
担保是否已
担保方 被担保方名称 担保金额 起始日 到期日
经履行完毕
本公司 广安利尔化学有限公司 150,000,000.00 2017 年 6 月 30 日 2022 年 6 月 30 日 是*1
本公司 广安利尔化学有限公司 300,000,000.00 2018 年 5 月 17 日 2023 年 5 月 17 日 否
本公司 广安利尔化学有限公司 100,000,000.00 2018 年 8 月 28 日 2023 年 8 月 28 日 否
本公司 广安利尔化学有限公司 100,000,000.00 2018 年 1 月 2 日 2022 年 12 月 31 日 否
本公司 四川利尔作物科学有限公司 50,000,000.00 2017 年 10 月 23 日 2020 年 10 月 22 日 否
本公司 四川利尔作物科学有限公司 80,000,000.00 2018 年 9 月 10 日 2019 年 9 月 10 日 否
本公司 四川利尔作物科学有限公司 40,000,000.00 2017 年 12 月 15 日 2018 年 12 月 14 日 是
*1 2018 年 11 月 19 日，广安利尔化学有限公司已归还中国银行广安分行的 1.00 亿元
借款，本公司对其担保责任已履行完毕。
4.资金往来情况：无。
5.关键管理人员报酬（元）
项目 本年发生额 上年发生额
关键管理人员报酬 29,577,530.33 18,052,400.69
（三）关联方往来余额
1. 应收项目
年末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
江油启明星氯碱化工
长期应收款 7,200,000.00 660,000.00
有限责任公司
其他非流动资产 四川久远化工技术有限
423,425.00
（预付设备款） 公司
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利尔化学股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.应付项目
年末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
四川久远化工技术有限
应付账款 2,777,372.62
公司
十、承诺及或有事项
1.重要承诺事项
截至 2018 年 12 月 31 日，子公司江苏快达农化股份有限公司已开具未到期的信用证
为人民币 48,649,546.12 元。
2.或有事项：无。
十一、资产负债表日后事项
1、企业利润分配方案中拟分配的以及经审议批准宣告发放的股利或利润：
公司 2019 年 2 月 21 日第四届董事会第二十一次会议审议通过了《公司 2018 年度分配预
案》，公司 2018 年度分配预案为：以公司目前总股本 524,373,030 股为基数，向全体股东每
10 股派发现金红利 2 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公积金转增股本。
十二、其他重要事项
1、2016 年 1 月 4 日，江苏快达农化股份有限公司与本公司签订借款合同，约定由本
公司与国家发展基金有限公司、国家开发银行股份有限公司签订《股东借款合同》，根据
合同约定，本公司将借款资金转贷给江苏快达农化股份有限公司，借款总额 6,900.00 万元，
其中 4,000.00 万借款用于“5 万吨/年光气及光气化产品搬迁技术改造项目”，剩余 2,900.00
万元借款用于“5550 吨/年农药及中间体异地搬迁改造项目”，相应的借款利息由江苏快达
农化股份有限公司通过本公司支付给国家开发银行。江苏快达农化股份有限公司本年共计
提利息费用 838,333.33 元，已支付 839,500.00 元（其中支付 2017 年度利息 23,000.00 元），
截止 2018 年 12 月 31 日，江苏快达农化股份有限公司本年已归还借款 350 万元，借款余
额为 6,550.00 万元，有 21,833.33 元借款利息待支付给本公司。
2、江油启明星公司于 2016 年 6 月 12 日、2017 年 4 月 24 日、2018 年 11 月 27 日与本公
司签订借款协议，借款总额累计 1,700.00 万元，协议约定该借款用于偿还江油启明星公司在
绵阳市商业银行江油支行剩余的贷款，江油启明星公司按同期本公司实际支付给绵阳市商业
银行项目利率支付本公司上述借款利息。同时提供资产抵押给本公司，抵押资产原值合计
54,415,938.02 元，净值合计 23,729,643.96 元。江油启明星公司本年计提利息费用 410,151.78
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利尔化学股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
元，已支付 410,151.78 元。
3、鹤壁赛科公司于 2018 年 3 月 30 日与本公司签订借款协议，借款金额 668.45 万元，
借款期限 6 个月，借款利率按银行同期贷款利率计息，后签订补充协议，借款期限延长至
2018 年 11 月 30 日，上述借款实际占用期为 2018 年 4 月 2 日至 2018 年 10 月 22 日，借
款利息合计 184,026.44 元，已支付金额 184,026.44 元。
鹤壁赛科公司于 2018 年 8 月 21 日与本公司签订借款协议，借款金额 5000 万元，借
款期限 3 年，借款期以实际拨付每笔借款之日起计算，借款利率按人民银行公布的基准贷
款利率计算，借款用途用于项目建设和日常经营，2018 年 8 月 23 日借款 2400 万元，2018
年 9 月 4 日借款 2000 万元，2018 年 11 月 16 日借款 600 万元，上述借款利息合计 709,246.58
元，截止 2018 年 12 月 31 日，该利息尚未支付。
十三、母公司财务报表主要项目注释
1.应收票据及应收账款
项目 年末余额 年初余额
应收票据 74,335,620.00 12,236,160.00
应收账款 574,563,521.67 482,111,429.82
合计 648,899,141.67 494,347,589.82
1.1 应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 74,335,620.00 12,236,160.00
商业承兑汇票
合计 74,335,620.00 12,236,160.00
（2）年末公司已质押的票据合计金额为 62,174,760.00 元。
（3）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 343,296,189.79
商业承兑汇票
合计 343,296,189.79
1.2 应收账款
（1）应收账款分类
本年余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例% 金额 计提比例%
单项金额重大并单项计提坏 - - - - -
88
利尔化学股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例% 金额 计提比例%
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
581,084,407.48 100.00 6,520,885.81 1.12 574,563,521.67
账准备的应收账款
单项金额不重大但单项计提
坏账准备的应收账款
合计 581,084,407.48 100.00 6,520,885.81 1.12 574,563,521.67
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例% 金额 计提比例%
单项金额重大并单项计提坏
1,113,427.68 0.23 1,113,427.68 100.00 -
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
487,280,114.44 99.77 5,168,684.62 1.06 482,111,429.82
账准备的应收账款
单项金额不重大但单项计提
- - - - -
坏账准备的应收账款
合计 488,393,542.12 100.00 6,282,112.30 1.29 482,111,429.82
1）本年单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：无。
2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内
其中：6 个月以内 399,900,461.47 1,999,502.31 0.50
7-12 个月 124,910.24 6,245.51 5.00
1 年以内小计 400,025,371.71 2,005,747.82
1至2年 20.00
2至3年 50.00
3至4年 80.00
4至5年 80.00
5 年以上 4,515,137.99 4,515,137.99 100.00
合计 404,540,509.70 6,520,885.81
3）组合中，关联方应收账款
账龄 年末余额
89
利尔化学股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
BIDECHEM SCITECH LIMITED 1,400,092.80
FOISON SCITECH CO.,LTD 45,916,170.55
鹤壁市赛科化工有限公司 756,860.00
湖南百典国际贸易有限公司 4,896,250.00
湖南比德生化科技股份有限公司 87,194,939.50
四川利尔作物科学有限公司 36,379,584.93
合计 176,543,897.78
（2）本年计提、转回（或收回）的坏账准备情况：本年计提坏账准备金额 1,492,251.90
元，收回或转回坏账准备金额 9,717.16 元。
（3）本年实际核销的应收账款：
款项是否
应收账款 履行的核销
单位名称 核销金额 核销原因 由关联交
性质 程序
易产生
LEMEX INTERNATIONAL AG
货款 1,071,492.24 无法收回 是 否
BUSINESS
四川迪美特生物科技有限公司 货款 191,703.31 无法收回 是 否
合计 1,263,195.55
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况：按欠款方归集的年末余额前
五名应收账款汇总金额 375,206,504.07 元，占应收账款年末余额合计数的比例 64.57%，相
应计提的坏账准备年末余额汇总金额 685,621.53 元。
2.其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 882,930,899.52 270,270,949.50
合计 882,930,899.52 270,270,949.50
2.1 应收利息：无。
2.2 应收股利：无。
2.3 其他应收款
（1）其他应收款分类
类别 年末余额
90
利尔化学股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账
准备的其他应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
882,996,196.19 100.00 65,296.67 0.01 882,930,899.52
准备的其他应收账款
单项金额不重大但单项计提坏
2,000.00 2,000.00 100.00
账准备的其他应收账款
合计 882,998,196.19 100.00 67,296.67 0.01 882,930,899.52
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例% 金额 计提比例%
单项金额重大并单项计提坏账
1,494,000.00 0.55 1,494,000.00 100.00
准备的其他应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
270,345,765.34 99.45 74,815.84 0.03 270,270,949.50
准备的其他应收账款
单项金额不重大但单项计提坏
账准备的其他应收账款
合计 271,839,765.34 100.00 1,568,815.84 0.58 270,270,949.50
1）本年单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：无。
2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内
其中：6 个月以内 179,333.86 896.67 0.50
7-12 个月 70,000.00 3,500.00 5.00
1 年以内小计 249,333.86 4,396.67
1至2年 104,500.00 20,900.00 20.00
2至3年 80,000.00 40,000.00 50.00
3至4年 80.00
4至5年 80.00
5 年以上 100.00
合计 433,833.86 65,296.67
3）组合中，关联方其他应收款
账龄 年末余额
91
利尔化学股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
FOISON SCITECH CO.,LTD 727.50
鹤壁市赛科化工有限公司 50,000,000.00
广安利尔化学有限公司 832,561,634.83
合计 882,562,362.33
4）单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
年末余额
单位名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
罗松荣 2,000.00 2,000.00 100% 预计无法收回
合计 2,000.00 2,000.00
（2）本年计提、转回（或收回）坏账准备情况
本年计提坏账准备金额-7,519.17 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本年实际核销的其他应收款：
应收账款 履行的核 款项是否由关
单位名称 核销金额 核销原因
性质 销程序 联交易产生
北京京城环保股份有限公司 其他 1,494,000.00 无法收回 是 否
合计 1,494,000.00
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末余额 年初余额
押金保证金 296,500.00 316,500.00
子公司往来款 882,562,362.33 269,979,332.22
其他 139,333.86 49,933.12
预付设备款 1,494,000.00
合计 882,998,196.19 271,839,765.34
5）按欠款方归集的年末余额重要的其他应收款情况：
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计
年末余额
数的比例%
832,561,634.
广安利尔化学有限公司 关联方 6 个月以内 94.29
83
鹤壁市赛科化工有限公 50,000,000.0
关联方 6 个月以内 5.66
司 0
6 个月以内 40000 元；1-2
四川绵阳好圣汽车零部 押金保 56,200.0
200,000.00 年 80000 元；2-3 年 80000 0.02
件制造有限公司 证金 0
元
雍文 其他 50,000.00 6 个月以内 0.01 250.00
92
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计
年末余额
数的比例%
832,561,634.
广安利尔化学有限公司 关联方 6 个月以内 94.29
83
四川省科学城海天机械 押金保
50,000.00 6-12 个月 0.01 2,500.00
化工程有限公司 证金
882,861,634. 58,950.0
合计 99.99
83 0
3.长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目 减值
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
准备
对子公司投资 798,351,268.83 798,351,268.83 445,354,897.60 445,354,897.60
对联营、合营企业投资 20,157,390.47 20,157,390.47
合计 798,351,268.83 798,351,268.83 465,512,288.07 465,512,288.07
（2）对子公司投资
本年计 减值准
本年
被投资单位 年初余额 本年增加 年末余额 提减值 备年末
减少
准备 余额
四川利尔作物科学有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
四川福尔森国际贸易有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
江苏快达农化股份有限公司 170,000,000.00 170,000,000.00
广安利尔化学有限公司 100,000,000.00 250,000,000.00 350,000,000.00
四川利尔生物科技有限公司 16,000,000.00 9,925,000.00 25,925,000.00
福尔森科技有限公司 13,347.60 13,347.60
四川绿地源环保科技有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 10,000,000.00
湖南比德生化科技股份有限公司 99,341,550.00 99,341,550.00
江油启明星氯碱化工有限责任公司 41,456,579.36 41,456,579.36
鹤壁市赛科化工有限公司 31,616,994.03 31,616,994.03
荆州三才堂化工科技有限公司 7,000,000.00 7,000,000.00
广安绿源循环科技有限公司 7,997,797.84 7,997,797.84
合计 445,354,897.60 352,996,371.23 - 798,351,268.83
（3）对联营企业投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额 权益法下确认的 其他综合
追加投资 减少投资
投资损益 收益调整
联营企业
江油启明星氯碱化工有限
20,157,390.47 5,229,295.53
责任公司
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
鹤壁市赛科化工有限公司 24,545,455.00 -33,293.80
合计 20,157,390.47 24,545,455.00 5,196,001.73
（续）
本年增减变动
减值准
宣告发放现 年末
被投资单位 计提减值 备年末
其他权益变动 金股利或利 其他 余额
准备 余额
润
联营企业
江油启明星氯碱化工有限责
373,603.36 -25,760,289.36
任公司
鹤壁市赛科化工有限公司 420,287.83 -24,932,449.03
合计 793,891.19 -50,692,738.39
4.营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,648,518,863.85 1,785,158,197.60 2,080,137,584.62 1,457,837,193.11
其他业务 17,359,199.25 10,446,458.00 11,178,461.03 8,923,034.56
合计 2,665,878,063.10 1,795,604,655.60 2,091,316,045.65 1,466,760,227.67
5.投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 14,909,477.22 20,557,709.32
权益法核算的长期股权投资收益 5,196,001.73 4,938,033.29
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投
-8,195,482.05
资收益*1
合计 11,909,996.90 25,495,742.61
*1：主要为本公司购买远期结售汇所形成的投资损失。
十四、补充资料
1.非经常性损益明细表
本公司对非经常性损益项目的确认依照证监会公告[2008]43 号《公开发行证券的公司
信息披露解释性公告第 1 号-非经常性损益》的规定执行。
项目 金额 说明
-23,674,438.
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
66
94
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 -
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定， 15,002,417.2
按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 6
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单
9,021,757.86
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 -
委托他人投资或管理资产的损益 -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -
债务重组损益 -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 -55.00
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -370,000.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性
-23,154,599.
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
65
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -
对外委托贷款取得的损益 -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 -
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 -
受托经营取得的托管费收入 -
-3,922,096.5
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
1
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -
-27,097,014.
小计
70
-6,699,966.6
减：所得税影响额（如果减少所得税影响额，以负数填列）
7
-1,163,041.3
减：少数股东权益影响额(税后)
4
-19,234,006.
合计
69
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
2.净资产收益率及每股收益
按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号-净资产收益率和每
股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本公司加权平均净资产收益率、基本每股
收益和稀释每股收益如下：
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率% 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润 21.38% 1.1019 1.0724
95
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率% 基本每股收益 稀释每股收益
扣除非经常性损益后归属于母公司
22.10% 1.1385 1.1062
股东的净利润
3.两个期间的数据变动幅度达 30%以上报表项目说明：（单位：万元）
年末余额/ 年初余额/
项目 变化比例 变动原因
本年发生额 上年发生额
货币资金 65,083.94 39,295.60 65.63% 销售回款增加以及发行债券筹资所致
预付款项 8,663.64 4,031.37 114.91% 主要是本公司和子公司预付货款增加所致
存货 77,524.96 56,582.97 37.01% 主要是收入增加，导致相应的备货增加所致
主要是本年广安利尔公司的进项留抵增加所
其他流动资产 19,553.71 11,721.19 66.82%
致
江油启明星公司本年纳入并表范围，年末内
长期应收款 - 654.00 -100.00%
部抵消导致减少
江油启明星公司本年纳入并表范围，年末抵
长期股权投资 0.95 2,016.69 -99.95%
消导致减少
固定资产 247,048.90 179,740.80 37.45% 主要是广安利尔公司在建工程转固所致
主要是本公司、广安利尔公司、鹤壁赛科公
在建工程 100,808.10 51,222.74 96.80%
司的在建工程本年投资增加所致
主要是本年合并鹤壁赛科公司和江油启明星
无形资产 32,319.13 24,820.68 30.21%
公司导致无形资产增加所致
商誉 2,251.58 1,968.98 14.35% 本年非同一控制下合并鹤壁赛科公司所致
主要是本年本公司收到的与资产相关的政府
递延所得税资产 2,181.22 1,419.85 53.62%
补助增加所致
其他非流动资产 11,686.58 6,474.78 80.49% 主要是本公司本年预交土地款所致
主要是本公司及江苏快达公司归还短期借款
短期借款 18,400.00 40,640.07 -54.72%
所致
以公允价值计量且
主要是收购比德生化公司按照业绩补偿条款
其变动计入当期损 3,135.25 1,918.85 63.39%
确认形成
益的金融负债
应付票据及应付账 主要是产量增加，采购增加，应付材料货款
81,697.61 62,130.97 31.49%
款 等增加所致
预收款项 12,958.08 8,245.20 57.16% 本公司及利尔作物公司预收货款增加所致
主要是本年度经营情况较好，相应的计提年
应付职工薪酬 16,704.07 10,747.63 55.42%
终奖及高管绩效增加所致
主要是本年度经营情况较好，应交企业所得
应交税费 4,228.46 3,096.85 36.54%
税增加所致
主要是本年非同一控制下纳入合并的鹤壁赛
其他应付款 13,688.17 1,695.29 707.42%
科公司对非并表关联方的欠款并入所致
一年内到期的非流 6376.16 主要是本公司、广安利尔公司下一年度需要
24,031.07 371.07
动负债 % 偿还的借款增加所致
主要是非同一控制下纳入合并的江油启明星
其他流动负债 974.78 687.18 41.85% 公司以前年度收到的与资产相关的政府补助
并入所致
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利尔化学股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额/ 年初余额/
项目 变化比例 变动原因
本年发生额 上年发生额
应付债券 65,066.56 - - 本公司本年发行可转债所致
主要是本公司收到政府补助增加，以及非同
递延收益 10,176.32 5,922.77 71.82% 一控制下纳入合并的鹤壁赛科公司和江油启
明星公司并入递延收益所致
主要是子公司湖南比德公司、江油启明星公
递延所得税负债 1,192.87 740.32 61.13% 司固定资产折旧会计与税务之间的差异确认
所致
主要是本年本公司及子公司广安利尔公司的
营业收入 402,706.93 308,354.79 30.60% 销售增加，以及与上年相比，湖南比德公司
本年合并全年收入所致
变动原因同营业收入。营业成本增幅小于营
营业成本 269,545.10 219,737.34 22.67% 业收入增幅，主要原因为本年销售价格上涨
所致。
税金及附加 1,508.58 961.19 56.95% 本年营业收入增加，相应税金增加
销售费用 11,668.58 8,920.79 30.80% 本年营业收入增加，相应的销售费用增加
主要是本年度经营情况较好，按照考核标准
计算的高管绩效增加，管理费用增加；以及
管理费用 24,513.75 15,693.43 56.20%
与上年相比，湖南比德公司本年合并全年财
务报表所致
主要是本公司、江苏快达公司、利尔作物公
研发费用 16,546.54 9,431.99 75.43%
司的研发投入增加所致
财务费用 1,629.63 3,167.69 -48.55% 主要是本年汇兑收益增加所致
与上年相比，湖南比德公司本年合并全年财
资产减值损失 726.91 550.81 31.97%
务报表，主要是湖南比德公司变动所致
主要是本年收到的与收益相关的政府补助减
其他收益 1,500.24 2,123.52 -29.35%
少所致
原联营企业江油启明星公司本年度在取得控
投资收益 -178.76 493.76 -136.20%
制权前净利润增加所致
4854.79 主要是湖南比德公司本年业绩较好，本公司
公允价值变动收益 -1,216.40 -24.55
% 对其原股东的业绩奖励增加所致
主要非同一控制合并江油启明星公司形成的
营业外收入 1,248.79 120.86 933.25%
负商誉所致
主要是本公司以及广安利尔处置资产形成损
营业外支出 3,595.11 1,465.50 145.32%
失所致
十五、财务报告批准
本财务报告于 2019 年 2 月 21 日由本公司董事会批准报出。
利尔化学股份有限公司
二〇一九年二月二十一日
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