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公司公告

*ST德奥:2018年度中期财务报告及财务报表2018-08-30  

						德奥通用航空股份有限公司

  财务报告及财务报表

     2018 年度中期
     (未经审计)
         德奥通用航空股份有限公司
             财务报表及附注

(2018 年 01 月 01 日至 2018 年 6 月 30 日止)

                  目录                       页次

 财务报表

 合并资产负债表和公司资产负债表                     1-4

 合并利润表和公司利润表                             5-6

 合并现金流量表和公司现金流量表                     7-8

 合并所有者权益变动表和公司所有者权益            9-12
 变动表

 财务报表附注                               附注 1-75
                                 德奥通用航空股份有限公司
                                         合并资产负债表
                                         2018年6月30日
                         (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
                      资产                            附注     期末余额          期初余额
 流动资产:
 货币资金                                            (一)     18,721,644.50    80,907,249.90
 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
 应收票据                                            (二)                       4,029,397.75
 应收账款                                            (三)     58,988,777.87    96,334,096.01
 预付款项                                            (四)      1,216,386.11     4,908,050.70
 应收利息
 应收股利
 其他应收款                                          (五)     18,989,427.69    39,196,339.06
 存货                                                (六)    142,242,962.12   136,271,356.94
 持有待售资产
 一年内到期的非流动资产
 其他流动资产                                        (七)      6,590,059.23     8,003,393.79
 流动资产合计                                                  246,749,257.52   369,649,884.15
 非流动资产:
 可供出售金融资产                                    (八)     59,985,000.00
 持有至到期投资
 长期应收款
 长期股权投资                                        (九)      1,809,764.27     7,818,760.54
 投资性房地产
 固定资产                                           (十)      80,671,128.66    84,209,329.19
 在建工程                                           (十一)
 工程物资
 固定资产清理
 无形资产                                           (十二)    46,381,258.09    49,063,409.44
 开发支出                                           (十三)
 商誉                                               (十四)
 长期待摊费用                                       (十五)     2,122,659.14     2,249,243.84
 递延所得税资产                                     (十六)    28,333,890.25    25,351,918.33
 其他非流动资产                                     (十七)    45,596,306.83   104,244,500.00
 非流动资产合计                                                264,900,007.24   272,937,161.34
 资产总计                                                      511,649,264.76   642,587,045.49

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。



企业法定代表人:                   主管会计工作负责人:              会计机构负责人:




                                                报表第 1 页
                                       德奥通用航空股份有限公司
                                          合并资产负债表(续)
                                                2018 年 6 月 30 日
                              (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
                  负债和所有者权益                        附注       期末余额            期初余额
 流动负债:
 短期借款                                               (十八)      261,027,170.00     337,030,490.42
 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
 应付票据                                               (十九)                            6,854,579.21
 应付账款                                               (二十)      148,538,760.70     124,862,523.97
 预收款项                                              (二十一)      15,318,566.40      17,875,301.62
 应付职工薪酬                                          (二十二)      11,669,673.33      16,188,504.10
 应交税费                                              (二十三)       1,699,119.85        1,870,845.68
 应付利息
 应付股利
 其他应付款                                            (二十四)     152,424,917.53     146,954,928.94
 持有待售负债
 一年内到期的非流动负债                                (二十五)     138,800,000.00     138,800,000.00
 其他流动负债
 流动负债合计                                                         729,478,207.81     790,437,173.94
 非流动负债:
 长期借款
 应付债券
 其中:优先股
 永续债
 长期应付款
 长期应付职工薪酬
 专项应付款
 预计负债
 递延收益                                              (二十六)      16,680,796.64      16,817,598.08
 递延所得税负债                                         (十六)
 其他非流动负债
 非流动负债合计                                                        16,680,796.64      16,817,598.08
 负债合计                                                             746,159,004.45     807,254,772.02
 所有者权益:
 股本                                                  (二十七)     265,200,000.00     265,200,000.00
 其他权益工具
 其中:优先股
 永续债
 资本公积                                              (二十八)       5,600,099.95      12,873,067.11
 减:库存股
 其他综合收益                                          (二十九)       9,149,434.60      10,160,506.41
 专项储备
 盈余公积                                                (三十)       19,279,976.11      19,279,976.11
 一般风险准备
 未分配利润                                             (三十一)    -533,739,250.35     -473,495,134.94
 归属于母公司所有者权益合计                                          -234,509,739.69     -165,981,585.31
 少数股东权益                                                                               1,313,858.78
 所有者权益合计                                                      -234,509,739.69     -164,667,726.53
 负债和所有者权益总计                                                 511,649,264.76     642,587,045.49

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

 企业法定代表人:                          主管会计工作负责人:                 会计机构负责人:



                                                      报表第 2 页
                                 德奥通用航空股份有限公司
                                            资产负债表
                                         2018 年 6 月 30 日
                         (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
                      资产                             附注     期末余额         期初余额
 流动资产:
 货币资金                                                       13,504,939.20     28,016,331.22
 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
 衍生金融资产
 应收票据                                                                         3,043,797.75
 应收账款                                             (一)   140,017,405.74   187,185,089.45
 预付款项                                                        1,031,762.71     1,473,429.90
 应收利息
 应收股利                                                       64,468,800.00    64,123,680.00
 其他应收款                                           (二)   171,191,974.89   104,972,641.47
 存货                                                          116,596,890.97    96,508,967.34
 持有待售资产
 一年内到期的非流动资产
 其他流动资产                                                      106,463.70       113,083.31
 流动资产合计                                                  506,918,237.21   485,437,020.44
 非流动资产:
 可供出售金融资产
 持有至到期投资
 长期应收款
 长期股权投资                                         (三)   116,782,400.00    116,782,400.00
 投资性房地产
 固定资产                                                       80,414,397.97     80,072,025.03
 在建工程
 工程物资
 固定资产清理
 生产性生物资产
 油气资产
 无形资产                                                       14,647,881.35     14,937,092.75
 开发支出
 商誉
 长期待摊费用                                                    2,122,659.14     2,249,243.84
 递延所得税资产                                                  7,799,835.98     4,656,847.42
 其他非流动资产                                                 25,596,306.83    84,244,500.00
 非流动资产合计                                                247,363,481.27   302,942,109.04
 资产总计                                                      754,281,718.48   788,379,129.48

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。



企业法定代表人:                    主管会计工作负责人:             会计机构负责人:




                                                报表第 3 页
                                      德奥通用航空股份有限公司
                                         资产负债表(续)
                                          2018 年 6 月 30 日
                           (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
                   负债和所有者权益                     附注      期末余额           期初余额
 流动负债:
 短期借款                                                        261,027,170.00     310,901,950.00
 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
 衍生金融负债
 应付票据                                                                             6,854,579.21
 应付账款                                                        150,258,005.49     122,018,784.45
 预收款项                                                         14,053,320.74       1,093,154.21
 应付职工薪酬                                                      9,727,464.20      12,493,309.23
 应交税费                                                                                   173.81
 应付利息
 应付股利
 其他应付款                                                      218,877,644.14     208,813,076.58
 持有待售负债
 一年内到期的非流动负债                                          138,800,000.00     138,800,000.00
 其他流动负债
 流动负债合计                                                    792,743,604.57     800,975,027.49
 非流动负债:
 长期借款
 应付债券
 其中:优先股
 永续债
 长期应付款
 长期应付职工薪酬
 专项应付款
 预计负债
 递延收益                                                           1,680,796.64       1,817,598.08
 递延所得税负债
 其他非流动负债
 非流动负债合计                                                    1,680,796.64       1,817,598.08
 负债合计                                                        794,424,401.21     802,792,625.57
 所有者权益:
 股本                                                            265,200,000.00     265,200,000.00
 其他权益工具
 其中:优先股
 永续债
 资本公积                                                           5,600,099.95       5,600,099.95
 减:库存股
 其他综合收益
 专项储备
 盈余公积                                                          19,087,672.38      19,087,672.38
 未分配利润                                                      -330,030,455.06    -304,301,268.42
 所有者权益合计                                                   -40,142,682.73     -14,413,496.09
 负债和所有者权益总计                                             754,281,718.48     788,379,129.48

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。



企业法定代表人:                        主管会计工作负责人:                会计机构负责人:

                                                 报表第 4 页
                                          德奥通用航空股份有限公司
                                                    合并利润表
                                                   2018 年 1-6 月
                                  (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
                           项目                             附注          本期发生额                上期发生额
 一、营业总收入                                                             288,517,430.53            328,305,720.15
 其中:营业收入                                          (三十二)         288,517,430.53            328,305,720.15
 二、营业总成本                                                             345,882,582.50            370,059,768.32
 其中:营业成本                                          (三十二)         240,306,650.02            251,923,898.58
 税金及附加                                              (三十三)           2,435,940.75              4,769,192.34
 销售费用                                                (三十四)          11,538,957.28             14,761,344.28
 管理费用                                                (三十五)          54,393,782.72             78,884,208.36
 财务费用                                                (三十六)          17,376,052.50             18,638,793.59
 资产减值损失                                            (三十七)          19,831,199.23              1,082,331.17
 加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
 投资收益(损失以“-”号填列)                           (三十八)           -6,008,996.27              -245,129.21
 其中:对联营企业和合营企业的投资收益                                         -6,008,996.27              -245,129.21
 其他收益                                                (三十九)             136,801.44                 45,600.48
 三、营业利润(亏损以“-”号填列)                                          -63,237,346.80            -41,953,576.90
 加:营业外收入                                          (四十)               333,277.34              1,469,303.09
 减:营业外支出                                          (四十一)             377,857.44                 29,452.62
 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                                      -63,281,926.90            -40,513,726.43
 减:所得税费用                                          (四十二)           -3,008,491.11              -674,357.06
 五、净利润(净亏损以“-”号填列)                                          -60,273,435.79            -39,839,369.37
 (一)按经营持续性分类
        1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)                            -60,273,435.79            -39,839,369.37
        2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
 (二)按所有权归属分类
        1.少数股东损益                                                         -29,320.38               -134,101.42
        2.归属于母公司股东的净利润                                          -60,244,115.41           -39,705,267.95
 六、其他综合收益的税后净额                                                   -1,060,978.74            11,580,972.09
 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额                                     -1,011,071.81            11,433,877.42
 (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
        1.重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
        2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
 综合收益中享有的份额
 (二)以后将重分类进损益的其他综合收益                                       -1,011,071.81            11,433,877.42
        1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
 他综合收益中享有的份额
        2.可供出售金融资产公允价值变动损益
        3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
        4.现金流量套期损益的有效部分
        5.外币财务报表折算差额                                               -1,011,071.81            11,433,877.42
        6.其他
 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额                                         -49,906.93                147,094.67
 七、综合收益总额                                                           -61,334,414.53            -28,258,397.28
 归属于母公司所有者的综合收益总额                                           -61,255,187.22            -28,271,390.53
 归属于少数股东的综合收益总额                                                   -79,227.31                 12,993.25
 八、每股收益:
 (一)基本每股收益(元/股)                                                          -0.23                    -0.15
 (二)稀释每股收益(元/股)                                                          -0.23                    -0.15

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

 企业法定代表人:                                  主管会计工作负责人:                       会计机构负责人:

                                                        报表第 5 页
                                 德奥通用航空股份有限公司
                                            利润表
                                         2018 年 1-6 月
                         (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
                     项目                          附注    本期发生额         上期发生额
 一、营业收入                                    (四)    270,110,936.68       302,814,032.05
 减:营业成本                                    (四)    227,668,725.46       234,534,222.78
 税金及附加                                                   2,293,511.02        4,502,941.03
 销售费用                                                     8,057,475.99        8,446,598.96
 管理费用                                                    43,900,718.45       43,710,072.34
 财务费用                                                    16,109,048.33       16,607,978.05
 资产减值损失                                                 1,198,298.96          790,357.08
 加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
 投资收益(损失以“-”号填列)
 其中:对联营企业和合营企业的投资收益
 资产处置收益(损失以“-”号填列)
 其他收益                                                       136,801.44           45,600.48
 二、营业利润(亏损以“-”填列)                            -28,980,040.09       -5,732,537.71
 加:营业外收入                                                 244,919.00        1,390,325.51
 减:营业外支出                                                 137,054.11           25,071.09
 三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                      -28,872,175.20       -4,367,283.29
 减:所得税费用                                              -3,142,988.56          101,208.63
 四、净利润(净亏损以“-”号填列)                          -25,729,186.64       -4,468,491.92
 五、其他综合收益的税后净额
 (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
 1.重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
 综合收益中享有的份额
 (二)以后将重分类进损益的其他综合收益
 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
 他综合收益中享有的份额
         2.可供出售金融资产公允价值变动损益
 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
         4.现金流量套期损益的有效部分
         5.外币财务报表折算差额
         6.其他
 六、综合收益总额                                           -25,729,186.64       -4,468,491.92

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。



企业法定代表人:                   主管会计工作负责人:               会计机构负责人:




                                             报表第 6 页
                                          德奥通用航空股份有限公司
                                              合并现金流量表
                                            2018 年 1-6 月
                                (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
                              项目                            附注      本期发生额        上期发生额
 一、经营活动产生的现金流量
 销售商品、提供劳务收到的现金                                            293,386,061.12     319,664,833.32
 收到的税费返还                                                           27,770,272.92      31,423,921.65
 收到其他与经营活动有关的现金                               四十三、1      4,436,214.82       7,471,736.82
 经营活动现金流入小计                                                    325,592,548.86     358,560,491.79
 购买商品、接受劳务支付的现金                                            180,199,612.91     246,293,725.96
 支付给职工以及为职工支付的现金                                           63,908,653.91      79,150,360.58
 支付的各项税费                                                            3,400,824.66      11,043,542.73
 支付其他与经营活动有关的现金                               四十三、2     42,677,789.41     103,241,433.98
 经营活动现金流出小计                                                    290,186,880.89     439,729,063.25
 经营活动产生的现金流量净额                                               35,405,667.97     -81,168,571.46
 二、投资活动产生的现金流量
 收回投资收到的现金
 取得投资收益收到的现金
 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                         759,868.00
 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
 收到其他与投资活动有关的现金
 投资活动现金流入小计                                                       759,868.00
 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                           10,987,059.87      35,342,560.88
 投资支付的现金                                                                              68,000,000.00
 质押贷款净增加额
 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
 支付其他与投资活动有关的现金
 投资活动现金流出小计                                                     10,987,059.87     103,342,560.88
 投资活动产生的现金流量净额                                              -10,227,191.87    -103,342,560.88
 三、筹资活动产生的现金流量
 吸收投资收到的现金
 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
 取得借款收到的现金                                                      228,818,513.76     372,223,090.92
 发行债券收到的现金
 收到其他与筹资活动有关的现金                               四十三、3     17,524,055.06      69,700,261.67
 筹资活动现金流入小计                                                    246,342,568.82     441,923,352.59
 偿还债务支付的现金                                                      304,544,042.27     266,969,418.92
 分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                        9,241,348.98      13,346,021.77
 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
 支付其他与筹资活动有关的现金                               四十三、4     18,371,566.10      44,440,274.32
 筹资活动现金流出小计                                                    332,156,957.35     324,755,715.01
 筹资活动产生的现金流量净额                                              -85,814,388.53     117,167,637.58
 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                         94,712.33          -866,510.30
 五、现金及现金等价物净增加额                                            -60,541,200.10     -68,210,005.06
 加:期初现金及现金等价物余额                                             72,542,367.00     151,953,109.38
 六、期末现金及现金等价物余额                                             12,001,166.90      83,743,104.32

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。


企业法定代表人:                              主管会计工作负责人:            会计机构负责人:




                                                      报表第 7 页
                                          德奥通用航空股份有限公司
                                                   现金流量表
                                                  2018 年 1-6 月
                                 (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
                          项目                             附注      本期发生额               上期发生额
 一、经营活动产生的现金流量
 销售商品、提供劳务收到的现金                                          366,449,311.59            273,572,690.23
 收到的税费返还                                                         27,770,272.92             31,423,921.65
 收到其他与经营活动有关的现金                                            4,166,842.53              5,359,411.67
 经营活动现金流入小计                                                  398,386,427.04            310,356,023.55
 购买商品、接受劳务支付的现金                                          179,227,092.78            225,819,400.80
 支付给职工以及为职工支付的现金                                         57,072,199.55             57,047,974.22
 支付的各项税费                                                          2,299,781.65              6,969,328.10
 支付其他与经营活动有关的现金                                          106,363,613.42            104,310,371.27
 经营活动现金流出小计                                                  344,962,687.40            394,147,074.39
 经营活动产生的现金流量净额                                             53,423,739.64            -83,791,050.84
 二、投资活动产生的现金流量
 收回投资收到的现金
 取得投资收益收到的现金
 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
 收到其他与投资活动有关的现金
 投资活动现金流入小计
 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                          7,351,249.48              5,179,240.40
 投资支付的现金                                                                                   68,000,000.00
 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
 支付其他与投资活动有关的现金
 投资活动现金流出小计                                                    7,351,249.48             73,179,240.40
 投资活动产生的现金流量净额                                             -7,351,249.48            -73,179,240.40
 三、筹资活动产生的现金流量
 吸收投资收到的现金
 取得借款收到的现金                                                    203,416,878.00            344,779,893.00
 发行债券收到的现金
 收到其他与筹资活动有关的现金                                           17,524,055.06             66,200,261.67
 筹资活动现金流入小计                                                  220,940,933.06            410,980,154.67
 偿还债务支付的现金                                                    253,642,775.00            239,526,221.00
 分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                      8,959,809.30             12,801,653.32
 支付其他与筹资活动有关的现金                                           18,301,803.56             44,414,066.08
 筹资活动现金流出小计                                                  280,904,387.86            296,741,940.40
 筹资活动产生的现金流量净额                                            -59,963,454.80            114,238,214.27
 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                    1,023,977.92               -880,936.20
 五、现金及现金等价物净增加额                                          -12,866,986.72            -43,613,013.17
 加:期初现金及现金等价物余额                                           19,651,448.32             79,408,500.00
 六、期末现金及现金等价物余额                                            6,784,461.60             35,795,486.83

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。



企业法定代表人:                              主管会计工作负责人:                      会计机构负责人:




                                                      报表第 8 页
                                                                                                 德奥通用航空股份有限公司
                                                                                                     合并所有者权益变动表
                                                                                                            2018 年 1-6 月
                                                                                       (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
                                                                                                                                          本期
                                                                                                               归属于母公司所有者权益
                    项目
                                                                      其他权益工具                                                                                                                       少数股东权益     所有者权益合计
                                                股本                                         资本公积       减:库存股   其他综合收益      专项储备   盈余公积        一般风险准备     未分配利润
                                                             优先股      永续债      其他
一、上期期末余额                            265,200,000.00                                  12,873,067.11                 10,160,506.41               19,279,976.11                    -473,495,134.94     1,313,858.78   -164,667,726.53
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本期期初余额                            265,200,000.00                                  12,873,067.11                 10,160,506.41               19,279,976.11                    -473,495,134.94     1,313,858.78   -164,667,726.53
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)                                                   -7,272,967.16                 -1,011,071.81                                                 -60,244,115.41    -1,313,858.78    -69,842,013.16
(一)综合收益总额                                                                                                        -1,011,071.81                                                 -60,244,115.41       -79,227.31    -61,334,414.53
(二)所有者投入和减少资本
  1.股东投入的普通股
  2.其他权益工具持有者投入资本
  3.股份支付计入所有者权益的金额
  4.其他
(三)利润分配
  1.提取盈余公积
  2.提取一般风险准备
  3.对所有者(或股东)的分配
  4.其他
(四)所有者权益内部结转
  1.资本公积转增资本(或股本)
  2.盈余公积转增资本(或股本)
  3.盈余公积弥补亏损
  4.其他
(五)专项储备
  1.本期提取
  2.本期使用
(六)其他                                                                                  -7,272,967.16                                                                                                 -1,234,631.47     -8,507,598.63
四、本期期末余额                            265,200,000.00                                   5,600,099.95                  9,149,434.60               19,279,976.11                    -533,739,250.35                    -234,509,739.69

                   后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

                   企业法定代表人:                                                                             主管会计工作负责人:                                                 会计机构负责人:




                                                                                                               报表第 9 页
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                                                                                                  合并所有者权益变动表(续)
                                                                                                  2018 年 1-6 月
                                                                                        (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
                                                                                                                                             上期
                                                                                                                 归属于母公司所有者权益
                    项目
                                                                       其他权益工具                                                                                                                      少数股东权益     所有者权益合计
                                                股本                                          资本公积        减:库存股   其他综合收益       专项储备   盈余公积        一般风险准备   未分配利润
                                                              优先股        永续债    其他
 一、上期期末余额                            265,200,000.00                                  12,873,067.11                    2,358,705.69               19,279,976.11                  39,983,064.70      3,481,519.82    343,176,333.43
 加:会计政策变更
 前期差错更正
 同一控制下企业合并
 其他
 二、本期期初余额                            265,200,000.00                                  12,873,067.11                    2,358,705.69               19,279,976.11                   39,983,064.70     3,481,519.82    343,176,333.43
 三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)                                                                                   11,433,877.42                                              -39,705,267.95        12,993.25    -28,258,397.28
 (一)综合收益总额                                                                                                          11,433,877.42                                              -39,705,267.95        12,993.25    -28,258,397.28
 (二)所有者投入和减少资本
     1.股东投入的普通股
     2.其他权益工具持有者投入资本
     3.股份支付计入所有者权益的金额
     4.其他
 (三)利润分配
     1.提取盈余公积
     2.提取一般风险准备
     3.对所有者(或股东)的分配
     4.其他
 (四)所有者权益内部结转
     1.资本公积转增资本(或股本)
     2.盈余公积转增资本(或股本)
     3.盈余公积弥补亏损
     4.其他
 (五)专项储备
     1.本期提取
     2.本期使用
 (六)其他
 四、本期期末余额                            265,200,000.00                                  12,873,067.11                   13,792,583.11               19,279,976.11                     277,796.75      3,494,513.07    314,917,936.15

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人:                                                                                             主管会计工作负责人:                                   会计机构负责人:




                                                                                                                  报表第 10 页
                                                                                        德奥通用航空股份有限公司
                                                                                            所有者权益变动表
                                                                                              2018 年 1-6 月
                                                                             (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
                                                                                                                        本期
                    项目                                              其他权益工具
                                              股本                                          资本公积       减:库存股   其他综合收益    专项储备   盈余公积         未分配利润        所有者权益合计
                                                             优先股       永续债     其他
一、上期期末余额                            265,200,000.00                                  5,600,099.95                                            19,087,672.38   -304,301,268.42       -14,413,496.09
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本期期初余额                            265,200,000.00                                  5,600,099.95                                            19,087,672.38   -304,301,268.42       -14,413,496.09
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)                                                                                                                            -25,729,186.64       -25,729,186.64
(一)综合收益总额                                                                                                                                                   -25,729,186.64       -25,729,186.64
(二)所有者投入和减少资本
  1.股东投入的普通股
  2.其他权益工具持有者投入资本
  3.股份支付计入所有者权益的金额
  4.其他
(三)利润分配
  1.提取盈余公积
  2.对所有者(或股东)的分配
  3.其他
(四)所有者权益内部结转
  1.资本公积转增资本(或股本)
  2.盈余公积转增资本(或股本)
  3.盈余公积弥补亏损
  4.其他
(五)专项储备
  1.本期提取
  2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额                            265,200,000.00                                  5,600,099.95                                            19,087,672.38   -330,030,455.06       -40,142,682.73


后附财务报表附注为财务报表的组成部分。



企业法定代表人:                                                主管会计工作负责人:                                            会计机构负责人:




                                                                                                  报表第 11 页
                                                                                      德奥通用航空股份有限公司
                                                                                       所有者权益变动表(续)
                                                                                         2018 年 1-6 月
                                                                         (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
                                                                                                                          上期
                   项目                                                其他权益工具
                                             股本                                              资本公积      减:库存股          其他综合收益     专项储备    盈余公积       未分配利润      所有者权益合计
                                                              优先股     永续债        其他
 一、上期期末余额                            265,200,000.00                                   5,600,099.95                                                   19,087,672.38   88,256,734.24     378,144,506.57
 加:会计政策变更
 前期差错更正
 其他
 二、本期期初余额                            265,200,000.00                                   5,600,099.95                                                   19,087,672.38   88,256,734.24     378,144,506.57
 三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)                                                                                                                                   -4,468,491.92      -4,468,491.92
 (一)综合收益总额                                                                                                                                                          -4,468,491.92      -4,468,491.92
 (二)所有者投入和减少资本
     1.股东投入的普通股
     2.其他权益工具持有者投入资本
     3.股份支付计入所有者权益的金额
     4.其他
 (三)利润分配
     1.提取盈余公积
     2.对所有者(或股东)的分配
     3.其他
 (四)所有者权益内部结转
     1.资本公积转增资本(或股本)
     2.盈余公积转增资本(或股本)
     3.盈余公积弥补亏损
     4.其他
 (五)专项储备
     1.本期提取
     2.本期使用
 (六)其他
 四、本期期末余额                            265,200,000.00                                   5,600,099.95                                                   19,087,672.38   83,788,242.32     373,676,014.65

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。



企业法定代表人:                                                                  主管会计工作负责人:                                          会计机构负责人:




                                                                                              报表第 12 页
错误!未提供文档变量。
2018 年度中期
财务报表附注

                            德奥通用航空股份有限公司
                                     财务报表附注
                   (除特殊注明外,金额单位均为人民币元)


一、    公司基本情况
(一)    公司概况
        德奥通用航空股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”),于 1993 年 6 月 3
        日,根据南海市对外经济贸易委员会南外经合字(93)第 215 号《关于合资经营南
        海迅达模具有限公司可行性报告、合同、章程的批复》批准,南海市盐步奔达模具
        五金厂(后名称变更为佛山市南海奔达模具有限公司,简称“南海奔达”)与香港强
        迅实业有限公司(后名称变更为立邦(香港)实业有限公司,简称“香港立邦”)以
        合资经营方式设立“南海迅达模具有限公司”即本公司前身,注册资本为港币 515
        万元。
        1994 年 3 月 22 日,经南海市对外经济贸易委员会“南外经合补字(94)第 016 号”
        《关于南海迅达模具有限公司增资可行性报告、补充合同的批复》批准,本公司新
        增股东广东省医药联合总公司物资站(简称“物资站”),公司注册资本从 515 万港
        元增资至 1,562.5 万港元。公司名称变更为“南海迅达金属制品有限公司”。
        1995 年 8 月 21 日,根据南海市对外经济贸易委员会“南外经合补字(95)第 121
        号”《关于南海迅达金属制品有限公司补充合同的批复》,物资站退出合营公司,同
        时本公司注册资本调整为港币 981 万元。公司名称变更为“南海立邦电器有限公司”。
        1999 年 2 月 22 日,根据南海市对外经济贸易委员会“南外经合补字(99)第 022
        号”《关于南海立邦电器有限公司补充合同的批复》,南海奔达将其在本公司的全部
        股权(占注册资本的 55%)转让给香港立邦并退出合营公司。本公司变更为外资公
        司,由香港立邦独资经营。
        2000 年 5 月 26 日,根据南海市对外经济贸易委员会“南外经合补字(2000)第 124
        号”《关于南海立邦电器有限公司补充章程的批复》,本公司注册资本由港币 981 万
        元增资至港币 1,601 万元。
        2004 年 3 月,本公司名称变更为“佛山市南海立邦电器有限公司”。
        2006 年 4 月 18 日,根据佛山市南海区对外贸易经济合作局“南外经合补字[2006]91
        号”《关于外资企业佛山市南海立邦电器有限公司增资、增加投资方并转变企业性质
        的批复》:佛山市南海伊林实业投资有限公司(以下简称“伊林公司”)、佛山市南海
        伊拓投资有限公司(以下简称“伊拓公司”)对本公司进行增资,本公司性质变更为
        中外合资;注册资本由港币 16,010,000.00 元增资至港币 30,065,728.00 元。
        2006 年 7 月 15 日,根据中华人民共和国商务部商资批[2006]1525 号《关于同意佛
        山市南海立邦电器有限公司变更为外商投资股份制公司的批复》,本公司整体变更为


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2018 年度中期
财务报表附注

        外商投资股份有限公司,名称变更为“广东伊立浦电器股份有限公司”,注册资本为
        人民币 9,000 万元。
        2008 年,经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]834 号文《关于核准广东伊
        立浦电器股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准,本公司向社会公开发行人
        民币普通股(A 股)3,000 万股,本公司注册资本变更为 12,000 万元,领取
        440600400008932 号企业法人营业执照。本公司股票于 2008 年 7 月 16 日在深圳证
        券交易所挂牌交易。
        根据 2008 年度股东大会决议通过以资本公积转增股本的方式,每 10 股转增 3 股,
        公司注册资本增加至 15,600 万元。
        2013 年 6 月 20 日,立邦香港、南海伊林、南海伊拓转让公司股权予北京市梧桐翔
        宇投资有限公司(以下简称“梧桐翔宇”),转让的股数分别为 25,000,000 股、7,426,312
        股和 6,037,068 股,合计占公司总股本的 24.66%。转让完成后梧桐翔宇成为公司第
        一大股东。
        根据 2014 年度股东大会决议通过以资本公积金转增股本的方式,每 10 股转增 7 股,
        公司注册资本增加至 26,520 万元。
        2015 年 6 月 26 日,本公司名称变更为“德奥通用航空股份有限公司”,企业类型变
        更为其他股份有限公司(上市)。
        2016 年 12 月 16 日,本公司之母公司梧桐翔宇的控股股东新余长燊投资有限公司(以
        下简称“新余长燊”)与北京华亚博纳企业管理有限公司(以下简称“华亚博纳”)
        签订股权转让协议将其持有的梧桐翔宇 15.075%的股权转让给华亚博纳。梧桐翔宇
        之控股股东梧桐投资有限公司(以下简称“梧桐投资”)的控股股东新余长燊与北京
        瀚盈企业管理有限公司(以下简称“北京瀚盈”)签订股权转让协议将其持有的梧桐
        投资 40%的股权转让给北京瀚盈。华亚博纳受让梧桐翔宇股权及北京瀚盈受让梧桐
        投资股权后,根据梧桐翔宇和梧桐投资《公司章程》中表决权的约定,华亚博纳和
        北京瀚盈以直接及间接的方式拥有梧桐翔宇 55.76%的表决权。自然人宋亮先生分别
        持有华亚博纳和北京瀚盈 70%的股权,同时,宋亮先生为梧桐翔宇及梧桐投资的执
        行董事、经理。因此,宋亮先生为公司新的实际控制人。
        截至 2018 年 6 月 30 日止,公司股本为 26,520 万元。
        公司经营范围:民用航空器及发动机(含零部件)、机载设备与系统、配套系统与产
        品的研发、设计、生产、销售及售后服务;通用航空服务;生产经营电饭煲、电开
        水器等家用小电器、商用厨房电器及设备、模具及金属模压制品;货物进出口、技
        术进出口;股权投资、资产管理、商业咨询服务;物业的投资与经营管理。
        公司注册地及总部办公地:广东省佛山市南海区松岗松夏工业园工业大道西。
        本公司母公司为梧桐翔宇,最终控制人为宋亮。


        本财务报表业经公司全体董事(董事会)于 2018 年 8 月 28 日批准报出。


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2018 年度中期
财务报表附注

(二)    合并财务报表范围
        截至 2018 年 6 月 30 日止,本公司合并财务报表范围内子公司如下:
       序号                                           子公司名称
        1         蓝海实业有限公司(以下简称“蓝海实业”)

        2         佛山市南海邦芝电器有限公司(以下简称“南海邦芝”)

        3         南通德奥斯太尔航空发动机有限公司(以下简称“斯太尔发动机”)
        4         德奥直升机有限公司(以下简称“德奥直升机”)

        5         德奥无人机运营服务有限公司(以下简称“德奥无人机”)

        6         德奥通航(北京)科技有限公司(以下简称“德奥科技”)
        7         德奥飞悦(北京)航空咨询服务有限公司(以下简称“德奥飞悦”)

        8         德奥航空发动机有限公司(以下简称“德奥发动机”)

        9         南通德奥航空精密铸造有限公司(以下简称“德奥精密”)
        10        佛山市伊立浦电器有限公司(以下简称“佛山伊立浦”)

        11        深圳前海伊立浦资产管理有限公司(以下简称“前海伊立浦”)

        12        伊立浦国际投资控股有限公司(以下简称“伊立浦投资”)
        13        AeroSteyr Rotary Sàrl(以下简称“ASR”)

        14        Mistral Engines SA(以下简称“MESA”)*1

        15        RotorSwiss Helicopter SA(以下简称“RSH”)
        16        RotorSchmiede GmbH(以下简称“RSM”)*1

        17        XtremeAir GmbH(以下简称“XtremeAir”)*1

        18        AeroSteyr Engines GmbH(以下简称“ASE”)*1
        19        Gobler Hirthmotoren GmbH & Co.KG(以下简称“Hirth”)*1

        20        Gobler Hirthmotoren Verwaltungs GmbH(以下简称“Gobler”)*1

        21        Rotorfly LTD.(以下简称“Rotorfly”)*1
        22        DEAGA USA INC.(以下简称“DEAGA USA”)

       *1 本期 MESA、RSM、XtremeAir、ASE、Hirth、Gobler、Rotorfly 等 7 家海外通航
             业务子公司进入清算程序导致母公司失去对其控制权,本期合并财务报表范围及
             其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。


二、    财务报表的编制基础
(一)    编制基础
        公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会
        计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
        则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员
        会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的
        披露规定编制财务报表。
(二)    持续经营


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2018 年度中期
财务报表附注

        公司财务报表以持续经营假设为基础。
        2018 年 6 月 30 日公司净资产为-2.35 亿元,流动比率为 33.86%,资产负债率为
        145.84%。2018 年 3 月公司发生到期银行贷款逾期和《信托贷款合同》到期无法兑
        付事项,出现资金流动性危机。上述逾期贷款已达成借新还旧的协议,与信托贷款
        管理人达成和解,但资金紧张的局面尚未得到全面缓解,净资产为负的情况尚未扭
        转,这些事项表明存在可能导致对公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。
        虽受资金流动性危机影响,公司的主业小家电制造业务截止报告日订单接收情况良
        好,基本能维持生产经营稳定,销售回款正常。鉴于上述情况,公司在评估是否有
        足够财务资源以持续经营为基础继续经营时,已考虑到公司的未来流动性及其可用
        的资金来源。为保证公司的持续经营能力将采取如下措施:
        1、 推进处理无效资产,缩小资产规模,减少固定费用,缓解资金压力,发挥和提
            高规模效益,改善公司的资产状况和盈利能力;将对于长期亏损的子公司和前
            期投资项目进行业务调整或转让,以获得资金清偿债务,减少财务费用;
        2、 在 2018 年上半年陆续与即将到期的借款债权人达成和解和、签订新的授信协议
            的基础上,继续推进与其他债权人的和解协商进程,以期解决面临的未到期债
            务偿还问题;
        3、 加强成本费用管控,提效降费,提高毛利水平;通过改善产品结构,整合生产
            资源等方式来提升边际收益;寻找并满足新的市场需求,增加淡季期间的生产
            销售产品品类,提高资源利用率,改善公司家电业务的整体销售市场规模和盈
            利能力;
        4、 重点分析应收账款状况,积极催收应收账款,加快回收应收账款;加大应收款
            回收力度的同时,根据市场状况适时调整产品销售货款回收帐期,加快资金周
            转;
        5、 控股股东继续推进新战略投资者的引入工作,通过战略投资者注资的方式间接
            向公司注入资金,并提供优质的增信措施,全面替换目前公司的债权。
        通过以上措施,公司管理层认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。


三、    重要会计政策及会计估计
(一)    遵循企业会计准则的声明
        公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司
        的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。


(二)    会计期间
        自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。


(三)    营业周期


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2018 年度中期
财务报表附注

        本公司营业周期为 12 个月。


(四)    记账本位币
        本公司和子公司南海邦芝、斯太尔发动机、德奥直升机、德奥无人机、德奥科技、
        德奥发动机、德奥飞悦、佛山伊立浦、前海伊立浦、德奥精密以人民币为记账本位
        币;
        子公司伊立浦投资、蓝海实业以港币为记账本位币;
        子公司 ASR、RSH、MESA 以瑞士法郎为记账本位币;
        子公司 RSM、ASE、XtremeAir、Hirth 及 Gobler 以欧元为记账本位币;
        子公司 Rotorfly 以卢布为记账本位币;
        子公司 DEAGA USA 以美元为记账本位币。


(五)    同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
        同一控制下企业合并:本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并
        方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财
        务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
        价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的
        股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
        非同一控制下企业合并:本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
        承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本
        公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确
        认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,
        经复核后,计入当期损益。
        为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,
        于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,冲减权益。


(六)    合并财务报表的编制方法
        (一)合并范围
                本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司
                所控制的被投资方可分割的部分)均纳入合并财务报表。


        (二)合并程序
                本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财
                务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据


                                     财务报表附注第 5 页
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2018 年度中期
财务报表附注

                相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企
                业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
                所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
                司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并
                财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
                制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
                报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包
                括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价
                值为基础对其财务报表进行调整。
                子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
                合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
                总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
                公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
                (1)增加子公司或业务
                在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产
                负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
                润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
                合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主
                体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
                因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的
                各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方
                控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
                一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
                资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
                在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并
                资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
                润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
                现金流量表。
                因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之
                前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
                量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
                买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
                利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有
                者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计


                                    财务报表附注第 6 页
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2018 年度中期
财务报表附注

                划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
                (2)处置子公司或业务
                ①一般处理方法
                在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收
                入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳
                入合并现金流量表。
                因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩
                余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
                权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子
                公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入
                丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
                净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权
                时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
                动而产生的其他综合收益除外。
                因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的,按
                照上述原则进行会计处理。
                ②分步处置子公司
                通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股
                权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常
                表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
                ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
                ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
                ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
                ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
                处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司
                将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在
                丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
                的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧
                失控制权当期的损益。
                处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧
                失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关
                政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处
                理。
                (3)购买子公司少数股权


                                     财务报表附注第 7 页
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2018 年度中期
财务报表附注

                本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
                有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整
                合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减
                的,调整留存收益。
                (4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
                在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
                价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
                的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,
                资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。


(七)    合营安排分类及会计处理方法
        合营安排分为共同经营和合营企业。
        当本公司是合营安排的合营方,享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时,为
        共同经营。
        本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规
        定进行会计处理:
        (1)确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;
        (2)确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;
        (3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;
        (4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
        (5)确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
        本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“五、(九)长期股权投资”。


(八)    现金及现金等价物的确定标准
        在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
        将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、
        价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。


(九)    外币业务和外币报表折算
        (一)外币业务
                外币业务采用交易发生日的即期汇率的近似汇率(月初汇率)折算作为折算汇
                率将外币金额折合成人民币记账。
                资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的
                汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇


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                兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。


        (二)外币财务报表的折算
                资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者
                权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
                润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算(月平
                均汇率的全年算术平均值)折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,
                在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
                处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权
                益项目转入处置当期损益。


(十)    金融工具
        金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
        (一)金融工具的分类
                金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期
                损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以
                公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投
                资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。


        (二)金融工具的确认依据和计量方法
                (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)
                取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
                取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。
                持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入
                当期损益。
                处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公
                允价值变动损益。
                (2)持有至到期投资
                取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用
                之和作为初始确认金额。
                持有期间按照摊余成本和实际利率(如实际利率与票面利率差别较小的,按票
                面利率)计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预
                期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
                处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。


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                (3)应收款项
                公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不
                包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,
                以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其
                现值进行初始确认。
                收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损
                益。
                (4)可供出售金融资产
                取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
                取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
                持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
                公允价值变动计入其他综合收益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值
                不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
                具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
                处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同
                时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
                出,计入当期损益。
                (5)其他金融负债
                按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
                计量。


        (三)金融资产转移的确认依据和计量方法
                公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
                移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的
                风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。
                在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形
                式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
                产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
                (1)所转移金融资产的账面价值;
                (2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
                (涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。


                金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,
                在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,


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                并将下列两项金额的差额计入当期损益:
                (1)终止确认部分的账面价值;
                (2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
                中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情
                形)之和。
                金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确
                认为一项金融负债。


        (四)金融负债终止确认条件
                金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部
                分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,
                且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融
                负债,并同时确认新金融负债。
                对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融
                负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
                金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价
                (包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
                本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
                相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
                的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间
                的差额,计入当期损益。


        (五)金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
                存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
                市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当
                前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场
                参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,
                并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
                实可行的情况下,才使用不可观察输入值。


        (六)金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法
                除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表
                日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减
                值的,计提减值准备。
                (1)可供出售金融资产的减值准备:
                期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种相关

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                因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接
                计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。
                对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升
                且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以
                转回,计入当期损益。
                可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。
                本公司对可供出售债务工具投资减值的认定标准为:债务工具发行方经营所处
                的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使债务工具投资人可能
                无法收回投资成本。
                本公司对可供出售权益工具投资减值的认定标准为:权益工具投资的公允价值
                发生严重或非暂时性下跌。
                本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为:一般而言,
                对于在流动性良好的市场上交易活跃的权益性投资,超过 50%的跌幅则认为
                属于严重下跌。
                公允价值下跌“非暂时性”的标准为:一般而言,如果连续下跌时间超过 6
                个月,则认为属于“非暂时性下跌”。
                (2)持有至到期投资的减值准备:
                持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。


(十一) 应收款项坏账准备
        (一)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项:
                单项金额重大的判断依据或金额标准:
                占应收款项余额 10%以上(含 10%)。
                单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法:
                单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
                准备,计入当期损益。单独测试后未发生减值的,包括在具有类似信用风险特
                征的应收款项组合中再进行减值测试。


        (二)按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项:
                                            确定组合的依据
       组合 1               应收出口退税款、关联方账款
       组合 2               以账龄特征划分为若干应收款项组合
                                     按组合计提坏账准备的计提方法
       组合 1               单独进行减值测试,如无客观证据表明其发生了减值的,不计提坏账准备
       组合 2               账龄分析法




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                组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
                     账龄              应收账款计提比例(%)       其他应收款计提比例(%)
       1 年以内(含 1 年)                                  2.00                       2.00
       1 至 2 年(含 2 年)                                 8.00                       8.00
       2 至 3 年(含 3 年)                                15.00                      15.00
       3 至 4 年(含 4 年)                                30.00                      30.00
       4 至 5 年(含 5 年)                                50.00                      50.00
       5 年以上                                           100.00                     100.00



        (三)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:
                单独计提坏账准备的理由:
                有客观证据表明可能发生减值,如债务人出现撤销、破产或死亡,以其破产
                财产或遗产清偿后仍不能收回,现金流量严重不足等情况的。
                坏账准备的计提方法:
                对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项,将其从相关组合中分离出来,
                单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认
                减值损失,计提坏账准备。


(十二) 存货
        (一)存货的分类
                存货分类为:原材料、产成品、在产品、低值易耗品、委托加工物资、自制半
                成品等。


        (二)发出存货的计价方法
                产成品和在产品成本包括原材料、直接人工、其他直接成本以及按正常生产能
                力下适当比例分摊的间接生产成本。各类存货的购入与入库按历史成本计价。
                原材料和产成品的发出按移动加权平均法计价。


        (三)不同类别存货可变现净值的确定依据
                产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产
                经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,
                确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所
                生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
                和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持
                有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售


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2018 年度中期
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                合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
                期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,
                按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
                具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并
                计提存货跌价准备。
                以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计
                提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
                除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资
                产负债表日市场价格为基础确定。
                本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
                由于受通航业务中止资金投入资产负债表日后事项影响,通航业务存货项目的
                可变现净值以资产负债表日市场价格为基础,考虑扣除处置费用和处置时间周
                期价格变化等因素确定。


        (四)存货的盘存制度
                采用永续盘存制。


        (五)低值易耗品和包装物的摊销方法
                (1)低值易耗品采用一次转销法;
                (2)包装物采用一次转销法。


(十三) 持有待售资产
        本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:
        (1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
        (2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
        诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
        准后方可出售的,已经获得批准。


(十四) 长期股权投资
        (一)共同控制、重大影响的判断标准
                共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关
                活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营
                方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投
                资单位为本公司的合营企业。


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                重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能
                够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单
                位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。


        (三)初始投资成本的确定
                (1)企业合并形成的长期股权投资
                同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式
                以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者
                权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初
                始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,
                在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的
                账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资
                的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步
                取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足
                冲减的,冲减留存收益。
                非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投
                资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实
                施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改
                按成本法核算的初始投资成本。
                (2)其他方式取得的长期股权投资
                以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投
                资成本。
                以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作
                为初始投资成本。
                在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
                靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允
                价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资
                产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产
                的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
                通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确
                定。


        (三)后续计量及损益确认方法
                (1)成本法核算的长期股权投资
                公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价


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                款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投
                资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
                (2)权益法核算的长期股权投资
                对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于
                投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权
                投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
                产公允价值份额的差额,计入当期损益。
                公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,
                分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照
                被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权
                投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
                有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
                在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净
                资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的
                净利润进行调整后确认。在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,
                以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
                投资单位的金额为基础进行核算。
                公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
                计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。与被投资单位
                发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。公司与联营企
                业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易,该资产构成业务的,按照本附
                注“三、(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、
                (六)合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
                在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,
                冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,
                以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
                资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合
                同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入
                当期投资损失。
                (3)长期股权投资的处置
                处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
                采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接
                处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
                行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所


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                有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被投资方重
                新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
                因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处
                置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大
                影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
                权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单
                位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
                其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在
                终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
                因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降
                等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,剩余股权能够
                对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权
                视同自取得时即采用权益法核算进行调整;剩余股权不能对被投资单位实施共
                同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计
                处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
                处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表
                时,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投
                资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处
                置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益
                和其他所有者权益全部结转。


(十五) 固定资产
        (一)固定资产确认条件
                固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超
                过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
                (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
                (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。


        (二)折旧方法
                固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和
                预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
                方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。
                融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
                有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能


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                够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
                间内计提折旧。
                各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下:
                类别         折旧方法        折旧年限(年)        残值率(%)   年折旧率(%)
        房屋及建筑物        年限平均法                     5-20          5.00       4.75-19.00
        机器设备            年限平均法                        10          5.00            9.50
        运输设备            年限平均法                      5-10          5.00       9.50-19.00
        模具                年限平均法                         2          5.00           47.50
        电子及其他设备      年限平均法                         5          5.00           19.00



        (三)融资租入固定资产的认定依据、计价方法
                公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租
                入资产:
                (1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;
                (2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公
                允价值;
                (3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;
                (4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的
                差异。
                公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
                作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其
                差额作为未确认的融资费。


(十六) 投资性房地产
        投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出
        租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行
        建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
        的建筑物)。
        公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
        -出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无
        形资产相同的摊销政策执行。


(十七) 在建工程
        在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作为固定
        资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣
        工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本

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        等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
        旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的
        折旧额。


(十八) 借款费用
        (一)借款费用资本化的确认原则
                借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
                发生的汇兑差额等。
                公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
                的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额
                确认为费用,计入当期损益。
                符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
                到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
                借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
                (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
                产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
                (2)借款费用已经发生;
                (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
                经开始。


        (二)借款费用资本化期间
                资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费
                用暂停资本化的期间不包括在内。
                当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借
                款费用停止资本化。
                当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,
                该部分资产借款费用停止资本化。
                购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可
                对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。


        (三)暂停资本化期间
                符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
                续超过 3 个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合
                资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费
                用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建
                或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

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        (四)借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
                对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当
                期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
                进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。
                对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产
                支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
                率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
                权平均利率计算确定。


(十九) 无形资产
        (一)无形资产的计价方法
                (1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;
                外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
                到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
                付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
                债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确
                定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
                间的差额,计入当期损益。
                在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
                靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
                基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不
                满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税
                费作为换入无形资产的成本,不确认损益。
                (2)后续计量
                在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
                对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊
                销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无
                形资产,不予摊销。


        (二)使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
                      项目                   预计使用寿命                依据
        土地使用权                        50 年             法定权利的期限
        ERP 系统软件及实施服务项目        5年               预计能为企业带来经济利益的期限
        东芝烹饪家电技术使用许可费        5年               合同性权利期限
        人力资源管理信息系统              5年               预计能为企业带来经济利益的期限
        软件及其他                        5年               预计能为企业带来经济利益的期限



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                每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
                经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。


        (三)使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
                本公司不存在使用寿命不确定的无形资产。


        (四)划分研究阶段和开发阶段的具体标准
                公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
                研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
                查、研究活动的阶段。
                开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计
                划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。


        (五)开发阶段支出资本化的具体条件
                开发阶段的条件:
                如果研发对象是针对通用航空领域的技术预研,则公司将其划分为研究阶段;
                如果研发对象是围绕能够生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品而
                进行的,则公司将其划分为开发阶段。在开发阶段的支出,同时满足下列条件
                的,予以资本化:
                (1)产品的开发已经技术团队进行充分论证;
                (2)管理层已批准产品开发的预算;
                (3)已有前期市场调研的研究分析说明开发所生产的产品具有市场推广能力;
                (4)有足够的技术和资金支持,以进行产品的开发活动及后续的大规模生产;
                (5)产品开发的支出能够可靠地归集。
                不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的资本
                化支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无
                形资产。
                公司主要有通航共轴无人机项目、通航共轴直升机项目、通用航空发动机项目、
                D 型航空转子发动机项目和无人机飞行剖面等项目。该等项目的开发对象为具
                体的产品机型且是建立在明确的产品以及成熟技术的基础之上,因而公司从立
                项起将其划分为开发阶段。


(二十) 长期资产减值
        长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,于资


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2018 年度中期
财务报表附注

        产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额
        低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
        公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高
        者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金
        额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独
        立产生现金流入的最小资产组合。
        商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
        本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按
        照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关
        的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照
        各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
        比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价
        值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
        在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产
        组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
        减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再
        对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产
        组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关
        资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。上
        述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。


(二十一) 长期待摊费用
        长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
        费用。
        (一)摊销方法
                 长期待摊费用在受益期内平均摊销


        (二)摊销年限
                 项目                  预计使用寿命                          依据
    信息披露费                 3年                            预计给企业带来经济利益的期限
    装修及安装工程             10 年                          预计给企业带来经济利益的期限
    航空专业技能培训费         10 年                          预计给企业带来经济利益的期限



(二十二) 职工薪酬
        (一)短期薪酬的会计处理方法

                                       财务报表附注第 22 页
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2018 年度中期
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                本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负
                债,并计入当期损益或相关资产成本。
                本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和
                职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和
                计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
                职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。


        (二)离职后福利的会计处理方法
                (1)设定提存计划
                本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为
                本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金
                额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
                (2)设定受益计划
                本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
                归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。
                设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
                确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司
                以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
                所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
                二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
                配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
                设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
                入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
                变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益,在原设定受益计
                划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
                在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
                两者的差额,确认结算利得或损失。


        (三)辞退福利的会计处理方法
                本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
                时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确
                认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。


(二十三) 预计负债


                                    财务报表附注第 23 页
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        (一)预计负债的确认标准
                与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列
                条件时,本公司确认为预计负债:
                (1)该义务是本公司承担的现时义务;
                (2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
                (3)该义务的金额能够可靠地计量。


        (二)各类预计负债的计量方法
                本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
                本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
                币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出
                进行折现后确定最佳估计数。
                最佳估计数分别以下情况处理:
                所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相
                同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
                所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围
                内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计
                数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各
                种可能结果及相关概率计算确定。
                本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基
                本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账
                面价值。


(二十四) 收入
        (一)收入确认的一般原则:
                当本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时,本公司在客户取得相关商
                品控制权时确认收入:
                (1)合同各方已批准合同并承诺将履行各自义务;
                (2)合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务(以下简称“转让商品”)
                相关的权利和义务;
                (3)合同有明确的与所转让商品相关的支付条款;
                (4)合同具有商业实质,即履行合同将改变本公司未来现金流量的风险、时
                间分布或金额;
                (5)公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。


                                     财务报表附注第 24 页
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2018 年度中期
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        (二)具体原则
                海外销售:公司在按海外客户的订单组织生产并检验合格后发出产品,开具出
                口统一发票报关,海关确认货物出口后(报关出口),此时完成合同约定的相
                关义务,客户取得相关出口产品的控制权,公司确认外销收入。
                境内销售:公司发出货物并经客户签收后,客户取得相关产品的控制权,公司
                确认收入。


(二十五) 政府补助
        (一)类型
                政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
                产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
                与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
                资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外
                的政府补助。
                本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:企业取得的,用于购建或
                以其他方式形成长期资产的政府补助。
                本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:除与资产相关的政府补助
                之外的政府补助。
                对于政府文件未明确规定补助对象的,本公司将该政府补助划分为与资产相关
                或与收益相关的判断依据为:是否用于购建或以其他方式形成长期资产。


        (二)确认时点
                企业实际取得政府补助款项作为确认时点。


        (三)会计处理
                与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
                延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与
                本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业
                外收入);
                与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,
                确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本
                公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外
                收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
                损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本

                                    财务报表附注第 25 页
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2018 年度中期
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                公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失。


                本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理:
                (1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公
                司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款
                本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
                (2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借
                款费用。


(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
        对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可
        抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
        抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确
        认相应的递延所得税资产。
        对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。
        不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企
        业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的
        其他交易或事项。
        当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
        时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
        当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资
        产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
        是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
        的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
        产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。


(二十七) 租赁
        (一)经营租赁会计处理
                (1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直
                线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,
                计入当期费用。
                资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从
                租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。
                (2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直
                线法进行分摊,确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接

                                   财务报表附注第 26 页
错误!未提供文档变量。
2018 年度中期
财务报表附注

                  费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照
                  与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
                  公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金
                  收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。


          (二)融资租赁会计处理
                  (1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付
                  款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期
                  应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
                  确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。公司发生的初始直
                  接费用,计入租入资产价值。
                  (2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之
                  和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为
                  租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款
                  的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。


(二十八) 重要会计政策和会计估计的变更
          (一)重要会计政策变更
                  财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 14 号——收入》,自 2018 年 1
                  月 1 日起施行,要求采用未来适用法处理。
                  本公司执行上述规定未对公司现有业务核算产生重要影响。


          (二)重要会计估计变更
                  本期公司主要会计估计未发生变更。


四、      税项
(一)      主要税种和税率
           税种                                    计税依据                          税率
                          按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税
 增值税                                                                               注释 1
                          额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税
 城市维护建设税           按实际缴纳的流转税计缴                                            7%
 教育费附加               按实际缴纳的流转税计缴                                            3%
 地方教育费附加           按实际缴纳的流转税计缴                                            2%
 企业所得税               按应纳税所得额计缴                                          注释 2

          注释 1:
          增值税:本公司销售产品增值税税率为 17%,本公司出口销售增值税执行“免、抵、

                                       财务报表附注第 27 页
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2018 年度中期
财务报表附注

          退”政策,2018 年出口退税率为 17%。
          本公司之子公司南海邦芝、佛山伊立浦、德奥直升机、德奥无人机、斯太尔发动机、
          德奥发动机、德奥飞悦的增值税税率为 17%;前海伊立浦、德奥科技、德奥精密的
          增值税税率为 3%;Rotorfly 的增值税税率为 18%;XtremeAir、RSM、Hirth 合伙人
          公司、Hirth 有限责任公司的增值税税率为 19%;ASE 的增值税税率为 20%;MESA
          的增值税率为 8%。
          注释 2:
          所得税:本公司企业所得税税率为 15%;
          南海邦芝、佛山伊立浦、德奥直升机、斯太尔发动机、德奥发动机、德奥飞悦、前
          海伊立浦、德奥无人机、德奥科技、德奥精密报告期内所得税税率为 25%;ASE 报
          告期内所得税税率为 20%;RSM 报告期内所得税税率为 33%;MESA 报告期内联邦
          所得税税率为 8.5%,州所得税税率为 10%;ASR、RSH 按照瑞士当地税法规定免征
          企业所得税;Rotorfly 报告期内所得税税率为 20%;XtremeAir 报告期内的所得税税
          率为 28%;Hirth 合伙人公司、Hirth 有限责任公司报告期内的企业所得税为 15%,营
          业利得税 8.93%;DEAGA USA 报告期内联邦所得税税率为 35%,州所得税税率为
          4.9%。
          蓝海实业、伊立浦投资在香港注册,报告期内利得税税率为 16.5%。


(二)      税收优惠
          根据 2008 年 1 月 1 日起实施的《中华人民共和国企业所得税法》(以下简称“新税
          法”)第二十八条规定:“国家需要重点扶持的高新技术企业,减按 15%的税率征
          收企业所得税”。2017 年 11 月 9 日,本公司取得 GR201744002203 号高新技术证书,
          2017 年至 2019 年所得税税率为 15%。


五、      合并财务报表项目注释
(一)      货币资金
                   项目                     期末余额                   期初余额
       库存现金                                          50,299.31                55,471.19
       银行存款                                     11,950,867.59           72,486,895.81
       其他货币资金                                    6,720,477.60          8,364,882.90
                   合计                             18,721,644.50           80,907,249.90
       其中:存放在境外的款项总额                      2,572,326.79         37,448,393.85




                                    财务报表附注第 28 页
错误!未提供文档变量。
2018 年度中期
财务报表附注

          其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制,以及放在境外且资金汇回受到限制的货
          币资金明细如下:
                  项目                     期末余额                       期初余额
       银行承兑汇票保证金                                                       6,854,579.21
       信用证保证金                                                             1,010,583.69
       其他                                           6,720,477.60                   499,720.00
                  合计                                6,720,477.60              8,364,882.90



(二)      应收票据
          1.    应收票据分类列示
                  项目                     期末余额                       期初余额
       银行承兑汇票                                                             4,029,397.75
                  合计                                                          4,029,397.75



          期末公司无已质押的应收票据


          期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
                  项目                 期末终止确认金额              期末未终止确认金额
       银行承兑汇票                                40,432,485.04
                  合计                             40,432,485.04



          期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据




                                   财务报表附注第 29 页
           错误!未提供文档变量。
           2018 年度中期
           财务报表附注

           (三)    应收账款
                  1. 应收账款分类披露
                                                             期末余额                                                                    期初余额
           类别                      账面余额                      坏账准备                                        账面余额                     坏账准备
                                                                                           账面价值                                                                    账面价值
                                 金额         比例(%)     金额         计提比例(%)                        金额         比例(%)     金额         计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
账准备的应收账款
组合 1
组合 2                        62,446,644.50      99.01    3,457,866.63            5.54    58,988,777.87   100,626,585.48       99.34   4,292,489.47            4.27   96,334,096.01
组合小计                      62,446,644.50      99.01    3,457,866.63            5.54    58,988,777.87   100,626,585.48       99.34   4,292,489.47            4.27   96,334,096.01
单项金额不重大但单独计提
                                624,534.00        0.99     624,534.00           100.00                       664,624.71         0.66    664,624.71           100.00
坏账准备的应收账款
           合计               63,071,178.50     100.00    4,082,400.63                    58,988,777.87   101,291,210.19      100.00   4,957,114.18                   96,334,096.01

                   期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。




                                                                               财务报表附注第 30 页
错误!未提供文档变量。
2018 年度中期
财务报表附注

                 组合 2:按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
                                                                期末余额
                   账龄
                                       应收账款                   坏账准备                计提比例(%)
        1 年以内                           59,038,571.28                1,180,771.43                 2.00
        1至2年                               643,628.63                    51,490.29                 8.00
        2至3年                               128,167.00                    19,225.05                15.00
        3至4年                               424,646.98                  127,394.09                 30.00
        4至5年                               265,289.69                  132,644.85                 50.00
        5 年以上                            1,946,340.92                1,946,340.92               100.00
                   合计                    62,446,644.50                3,457,866.63



                 期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
                                                             期末余额
        应收账款内容
                            应收账款              坏账准备          计提比例(%)             计提理由
       货款                   624,534.00             624,534.00                  100.00      预计无法收回
              合计            624,534.00             624,534.00                  100.00



        本期计提、转回或收回的坏账准备情况
                 本期转回或收回坏账准备金额 820,711.10 元。


        本期无实际核销的应收账款


        按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                                                               期末余额
                单位名称
                                 应收账款             占应收账款合计数的比例(%)               坏账准备
        第一名                     8,888,209.99                                   14.09        177,764.20
        第二名                     8,727,492.46                                   13.84        174,549.85
        第三名                     4,438,846.77                                    7.04         88,776.94
        第四名                     2,789,895.94                                    4.42         55,797.92
        第五名                     2,764,881.09                                    4.38         55,297.62
                  合计            27,609,326.25                                   43.77        552,186.53



        本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款


        本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额




                                       财务报表附注第 31 页
错误!未提供文档变量。
2018 年度中期
财务报表附注

(四)      预付款项
          1.       预付款项按账龄列示
                                        期末余额                                  期初余额
                账龄
                             账面余额              比例(%)             账面余额              比例(%)
       1 年以内               1,124,950.93               92.48          4,316,677.90                   87.95
       1至2年                                                             550,952.09                   11.23
       2至3年                   50,820.00                    4.18
       3 年以上                 40,615.18                    3.34          40,420.71                    0.82
                合计          1,216,386.11              100.00          4,908,050.70               100.00



          按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
               预付对象                 期末余额                    占预付款项期末余额合计数的比例(%)
       第一名                                      280,000.00                                          23.02
       第二名                                      180,397.00                                          14.83
       第三名                                      155,675.46                                          12.80
       第四名                                       99,398.19                                           8.17
       第五名                                       80,700.12                                           6.63
                  合计                             796,170.77                                          65.45




                                         财务报表附注第 32 页
          错误!未提供文档变量。
          2018 年度中期
          财务报表附注

          (五)      其他应收款
                  1. 其他应收款分类披露:
                                                                期末余额                                                                     期初余额
           种类                         账面余额                       坏账准备                                       账面余额                      坏账准备
                                                                                               账面价值                                                                   账面价值
                                 金额         比例(%)         金额         计提比例(%)                        金额        比例(%)      金额        计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款
组合 1                      212,133,187.00          92.11   208,624,564.51           98.35     3,508,622.49    8,403,973.20       19.80                                   8,403,973.20
组合 2                       17,178,862.13           7.46     1,698,056.93            9.88    15,480,805.20   32,645,694.92       76.90   1,853,329.06            5.68   30,792,365.86
         组合小计           229,312,049.13          99.57   210,322,621.44           91.72    18,989,427.69   41,049,668.12       96.69   1,853,329.06            4.51   39,196,339.06
单项金额不重大但单独计
                                 985,382.38          0.43      985,382.38           100.00                     1,405,173.23        3.31   1,405,173.23          100.00
提坏账准备的其他应收款
           合计             230,297,431.51         100.00   211,308,003.82                    18,989,427.69   42,454,841.35      100.00   3,258,502.29                   39,196,339.06

                          期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。




                                                                                  财务报表附注第 33 页
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2018 年度中期
财务报表附注

                 组合 1:
                                                             期末余额
      其他应收款内容
                              其他应收账款         坏账准备          计提比例(%)             计提理由
  出口退税                        3,508,622.49                                             风险较小
                                                                                           已进入清算流程的
  关联方*1                      208,624,564.51    208,624,564.51                   100
                                                                                           海外通航子公司
             合计               212,133,187.00    208,624,564.51

                 *1 本报告期内 MESA、RSM、XtremeAir、ASE、Hirth、Gobler、Rotorfly 等
                 7 家海外通航业务子公司进入清算程序导致母公司失去对其控制权,合并范围
                 变更,以前期间内部抵消的相关债权在本报告期末按其他应收款科目列示,
                 并按预计可收回金额计提减值损失。


                 组合 2:按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
                                                           期末余额
             账龄
                                其他应收款                坏账准备                       计提比例(%)
  1 年以内                        12,996,405.40                     259,928.10                          2.00
  1至2年                           2,324,071.12                     185,925.71                          8.00
  2至3年                             365,734.04                      54,860.11                         15.00
  3至4年                             170,692.63                      51,207.79                         30.00
  4至5年                             351,647.46                     175,823.74                         50.00
  5 年以上                           970,311.48                     970,311.48                        100.00
             合计                 17,178,862.13                    1,698,056.93



                 期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
                                                              期末余额
         其他应收款内容
                                 其他应收款         坏账准备          计提比例(%)            计提理由
  广告费                             352,418.38       352,418.38                  100.00    预计无法收回
  押金                               632,964.00       632,964.00                  100.00    预计无法收回
                合计                 985,382.38       985,382.38                  100.00



         本期计提、转回或收回的坏账准备情况
                 本期转回或收回的坏账准备金额 104,171.66 元,计提坏账准备 208,624,564.51。


         本期无实际核销的其他应收款




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 2018 年度中期
 财务报表附注



            其他应收款按款项性质分类情况
                   款项性质                          期末账面余额                       期初账面余额
    员工借款、备用金                                              672,873.17                          640,802.86
    保证金及押金                                              12,813,686.05                          5,064,458.60
    出口退税款                                                   3,508,622.49                        8,403,973.20
    公司往来款                                               209,641,122.89                         25,427,635.23
    其他                                                         3,661,126.91                        2,917,971.46
                     合计                                    230,297,431.51                         42,454,841.35

            按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                           占其他应收款期末余
 单位名称           款项性质         期末余额             账龄                                        坏账准备期末余额
                                                                           额合计数的比例(%)
                                                    1 年及以上(含一
第一名               往来款         96,096,067.03                                           41.73           96,096,067.03
                                                    年以内)
                                                    1 年及以上(含一
第二名               往来款         72,427,643.49                                           31.45           72,427,643.49
                                                    年以内)
                                                    1 年及以上(含一
第三名               往来款         22,987,994.74                                            9.98           22,987,994.74
                                                    年以内)
                                                    1 年及以上(含一
第四名               往来款         12,062,889.22                                            5.24           12,062,889.22
                                                    年以内)
                                                    1 年及以上(含一
第五名               往来款          5,049,970.03                                            2.19            5,049,970.03
                                                    年以内)
   合计                            208,624,564.51                                           90.59          208,624,564.51



            本期无涉及政府补助的应收款项


            本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款


            本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额


 (六)       存货
            1.      存货分类
                                    期末余额                                             期初余额
   项目
                    账面余额        跌价准备          账面价值           账面余额        跌价准备            账面价值
原材料             35,450,571.43   2,786,771.02      32,663,800.41      55,230,417.91   17,904,092.30       37,326,325.61
委托加工材
                    9,482,194.90                      9,482,194.90      11,321,861.60                       11,321,861.60
料
在产品              4,734,881.31   1,647,862.49       3,087,018.82      30,217,152.55   14,217,449.08       15,999,703.47
产成品             81,360,663.68   2,827,269.54      78,533,394.14      67,044,997.04    8,732,221.37       58,312,775.67
自制半成品         18,476,553.85                     18,476,553.85      13,230,939.02                       13,230,939.02
发出商品                                                                    79,751.57                           79,751.57
   合计          149,504,865.17    7,261,903.05     142,242,962.12     177,125,119.69   40,853,762.75      136,271,356.94

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           存货跌价准备
                                               本期增加金额                        本期减少金额
   项目                期初余额                                                                                  期末余额
                                            计提             其他         转回或转销              其他
原材料             17,904,092.30      1,089,948.64                            368,674.95     15,838,594.97       2,786,771.02
产成品                 8,732,221.37         36,476.27                         879,422.28        5,062,005.82     2,827,269.54
自制半成品
发出商品
在产品             14,217,449.08                                                             12,569,586.59       1,647,862.49
   合计            40,853,762.75      1,126,424.91                        1,248,097.23       33,470,187.38       7,261,903.05



 (七)      其他流动资产
                项目                                     期末余额                                   期初余额
待抵扣进项税                                                        6,363,527.43                                4,448,846.01
预缴税金                                                             226,531.80                                 3,244,549.47
其他                                                                                                             309,998.31
                合计                                                6,590,059.23                                8,003,393.79



 (八)      可供出售金融资产
           可供出售金融资产情况
                                               期末余额                                           期初余额
         项目
                              账面余额          减值准备       账面价值           账面余额         减值准备      账面价值
可供出售权益工具            61,985,001.00     2,000,001.00    59,985,000.00      2,000,001.00    2,000,001.00
其中:按公允价值计
量
按成本计量                  61,985,001.00     2,000,001.00    59,985,000.00      2,000,001.00    2,000,001.00
         合计               61,985,001.00     2,000,001.00    59,985,000.00      2,000,001.00    2,000,001.00




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       2018 年度中期
       财务报表附注

                   期末按成本计量的可供出售金融资产
                                                             账面余额                                                          减值准备                             在被投资单位持    本期现
            被投资单位
                                       期初           本期增加         本期减少          期末              期初         本期增加      本期减少          期末          股比例(%)       金红利
深圳市天健源投资基金管理有限公
                                     2,000,001.00                                     2,000,001.00     2,000,001.00                                  2,000,001.00              20%
司
北京卡拉卡尔科技股份有限公司                         59,985,000.00                   59,985,000.00                                                                             10%
               合计                  2,000,001.00    59,985,000.00                   61,985,001.00     2,000,001.00                                  2,000,001.00



       (九)        长期股权投资
                                                              期末余额                                                                                   期初余额
            项目
                                  账面余额                    减值准备                       账面价值                      账面余额                     减值准备                 账面价值
 对子公司投资*1                      73,901,098.68                   73,901,098.68                                              7,818,760.54                                           7,818,760.54
 对联营、合营企业投资                 1,809,764.27                                                   1,809,764.27
            合计                     75,710,862.95                   73,901,098.68                   1,809,764.27               7,818,760.54                                           7,818,760.54

                   *1 本报告期内部分海外通航业务子公司进入清算程序导致母公司失去对其控制权,合并范围变更,相关投资按照长期股权投资成本法计
                   量并按预计可收回金额计提减值损失。详见附注七、(一)。


               1. 对子公司投资
                                                                                                                                                                    本期计提
              被投资单位                      核算方法                 期初余额             本期增加                本期减少              期末余额                                   减值准备期末余额
                                                                                                                                                                    减值准备
 RSM                                           成本法                                            826,828.17                                     826,828.17              826,828.17           826,828.17
 Rotorfly                                      成本法                                           2,995,984.84                                   2,995,984.84           2,995,984.84          2,995,984.84
 ASE                                           成本法                                           4,078,833.49                                   4,078,833.49           4,078,833.49          4,078,833.49
 MESA                                          成本法                                        65,999,452.18                                  65,999,452.18            65,999,452.18       65,999,452.18
                   合计                                                                      73,901,098.68                                  73,901,098.68            73,901,098.68       73,901,098.68



                                                                                  财务报表附注第 37 页
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        2018 年度中期
        财务报表附注



                 2. 对联营企业投资
                                                                                       本期增减变动
                                                                                                             宣告发                                        本期计提减值   减值准备期末
                被投资单位               期初余额                       权益法下确       其他综      其他                                  期末余额
                                                       追加   减少                                           放现金                                            准备           余额
                                                                        认的投资损       合收益      权益                   其他
                                                       投资   投资                                           股利或
                                                                            益             调整      变动
                                                                                                               利润
德奥进出口有限公司(以下简称“德奥
                                        7,818,760.54                   -6,008,996.27                                                       1,809,764.27
进出口”)
合计                                    7,818,760.54                   -6,008,996.27                                                       1,809,764.27



        (十)       固定资产
                   1.    固定资产情况
                 项目                   房屋及建筑物                 机器设备                       模具              电子及其他设备            运输设备                  合计
1.账面原值
(1)期初余额                              138,221,786.25               119,419,316.97             96,207,490.26           29,486,952.19         5,042,456.11             388,378,001.78
(2)本期增加金额                                                         1,299,658.12              6,695,543.84              212,151.70                                    8,207,353.66
       —购置                                                             1,299,658.12              4,729,487.21              212,151.70                                    6,241,297.03
       —在建工程转入                                                                               1,966,056.63                                                            1,966,056.63
       —企业合并增加
(3)本期减少金额                           24,299,362.56                26,095,496.29              1,509,863.36           11,135,618.22         2,581,062.89              65,621,403.32
       —处置或报废                                                        691,865.64               1,509,863.36            4,514,260.26           738,755.01               7,454,744.27
       —其他*1                             24,299,362.56                25,403,630.65                                      6,621,357.96         1,842,307.88              58,166,659.05
(4)期末余额                              113,922,423.69                94,623,478.80            101,393,170.74           18,563,485.67         2,461,393.22             330,963,952.12
2.累计折旧
(1)期初余额                               79,434,370.57                89,657,548.93             87,530,679.27           22,440,359.43         1,344,984.27             280,407,942.47
(2)本期增加金额                            2,766,164.86                 2,105,148.53              2,394,257.67              499,228.08           145,893.59               7,910,692.73


                                                                                财务报表附注第 38 页
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      2018 年度中期
      财务报表附注
              项目                房屋及建筑物           机器设备                  模具           电子及其他设备       运输设备        合计
    —计提                             2,766,164.86           2,105,148.53         2,394,257.67           499,228.08     145,893.59      7,910,692.73
(3)本期减少金额                      7,520,723.56          20,960,913.03         1,434,370.20         7,718,108.36     998,539.99     38,632,655.14
    —处置或报废                                               505,497.94          1,434,370.20         2,733,152.29     577,360.30      5,250,380.73
    —其他*1                           7,520,723.56         20,455,415.09                               4,984,956.07     421,179.69     33,382,274.41
(4)期末余额                         74,679,811.87          70,801,784.43        88,490,566.74        15,221,479.15     492,337.87    249,685,980.06
3.减值准备
(1)期初余额                         15,563,670.85           2,661,283.63           111,713.84         4,006,898.58    1,417,163.22    23,760,730.12
(2)本期增加金额
    —计提
(3)本期减少金额                     15,563,670.85           2,502,244.76            37,935.50         3,638,670.74    1,411,364.87    23,153,886.72
    —处置或报废                                                55,144.80             37,935.50         1,025,569.30     159,185.53      1,277,835.13
    —其他*1                          15,563,670.85           2,447,099.96                              2,613,101.44    1,252,179.34    21,876,051.59
(4)期末余额                                                  159,038.87             73,778.34           368,227.84       5,798.35       606,843.40
4.账面价值
(1)期末账面价值                     39,242,611.82          23,662,655.50        12,828,825.66         2,973,778.68    1,963,257.00    80,671,128.66
(2)期初账面价值                     43,223,744.83          27,100,484.41         8,565,097.15         3,039,694.18    2,280,308.62    84,209,329.19

                      *1 本期发生的其他减少是部分海外通航业务子公司进入清算程序导致合并范围变化所引起的转出。


                2.    期末无暂时闲置的固定资产


                3.    期末无通过融资租赁租入的固定资产


                4.    期末无通过经营租赁租出的固定资产



                                                                    财务报表附注第 39 页
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            财务报表附注

                         5.          期末无未办妥产权证书的固定资产


                         6.          期末固定资产抵押情况详见附注五、(四十五)。


           (十一) 在建工程
                         1.          在建工程情况
                                                                               期末余额                                                                       期初余额
                  项目
                                                       账面余额                减值准备                   账面价值                账面余额                    减值准备                  账面价值
德奥苏通运营基地厂房工程                                 2,095,866.17                 2,095,866.17                                     2,094,287.63              2,094,287.63
安全防护措施系统                                                                                                                       2,852,552.64              2,852,552.64
                  合计                                   2,095,866.17                 2,095,866.17                                     4,946,840.27              4,946,840.27



                         重要的在建工程项目本期变动情况
                                                                                                                         工程累计投
                              预算                         本期增        本期转入固       本期其他减                                  工程       利息资本化     其中:本期利息      本期利息资     资金
       项目名称                         期初余额                                                           期末余额      入占预算比
                                数                         加金额        定资产金额         少金额                                    进度         累计金额       资本化金额        本化率(%)      来源
                                                                                                                           例(%)
德奥苏通运营基地
                                        2,094,287.63         1,578.54                                     2,095,866.17
厂房工程
安全防护措施系统                        2,852,552.64                                      2,852,552.64
模具                                                      1,966,056.63   1,966,056.63
         合计                           4,946,840.27      1,967,635.17   1,966,056.63     2,852,552.64    2,095,866.17



                         本期计提在建工程减值准备情况
                                      项目                                                               本期计提金额                                                    计提原因
德奥苏通运营基地厂房工程                                                                                                              1,578.54    公司对通航业务子公司暂停资金投入
                                      合计                                                                                            1,578.54




                                                                                               财务报表附注第 40 页
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     2018 年度中期
     财务报表附注

    (十二) 无形资产
                1.   无形资产情况
                                      ERP 系统软     人力资源
                                                                                  东芝烹饪家电技
       项目            土地使用权     件及实施服     管理信息    软件及其他                             合计
                                                                                    术使用许可费
                                        务项目         系统
1.账面原值
(1)期初余额         53,945,277.14   2,337,831.49   49,000.00   21,916,692.68      29,030,220.00   107,279,021.31
(2)本期增加金额                                                   100,000.00                         100,000.00
     —购置                                                         100,000.00                         100,000.00
     —内部研发
 —企业合并增加
(3)本期减少金额      2,061,702.45                              13,518,399.82                       15,580,102.27
     —处置
     —其他*1          2,061,702.45                              13,518,399.82                       15,580,102.27
(4)期末余额         51,883,574.69   2,337,831.49   49,000.00     8,498,292.86     29,030,220.00    91,798,919.04
2.累计摊销
(1)期初余额          6,130,757.82   2,337,831.49   49,000.00   11,357,132.19      29,030,220.00    48,904,941.50
(2)本期增加金额       518,835.72                                  201,613.18                         720,448.90
     —计提             518,835.72                                  201,613.18                         720,448.90
(3)本期减少金额                                                  7,487,802.57                       7,487,802.57
     —处置
     —其他*1                                                      7,487,802.57                       7,487,802.57
(4)期末余额          6,649,593.54   2,337,831.49   49,000.00     4,070,942.80     29,030,220.00    42,137,587.83
3.减值准备
(1)期初余额                                                      9,310,670.37                       9,310,670.37
(2)本期增加金额
     —计提
(3)本期减少金额                                                  6,030,597.25                       6,030,597.25
     —处置
     —其他*1                                                      6,030,597.25                       6,030,597.25
(4)期末余额                                                      3,280,073.12                       3,280,073.12
4.账面价值
(1)期末账面价值     45,233,981.15                                1,147,276.94                      46,381,258.09
(2)期初账面价值     47,814,519.32                                1,248,890.12                      49,063,409.44

                     *1 本期发生的其他减少是部分海外通航业务子公司进入清算程序导致合并
                     范围变化所引起的转出。
                2.   期末无未办妥产权证书的土地使用权


                3.   期末无形资产抵押情况见附注五、(四十五)。


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             财务报表附注

             (十三) 开发支出
                                            本期增加金额                          本期减少金额
         项目                期初余额                                                                             期末余额   资本化开始时点   资本化具体依据   期末研发进度
                                         内部开发支出     其他   确认为无形资产   计入当期损益     其他*1
通航共轴无人机项目                          887,038.98                                              887,038.98
通航共轴直升机项目
通用航空转子发动机项目                      211,699.48                                              211,699.48
S-100 无人机研发项目                        152,317.98                                              152,317.98
Impulse 固定翼飞机项目
I-Power 航空发动机项目
         合计                              1,251,056.44                                            1,251,056.44

                       *1 本期减少金额其他系公司对通航业务子公司中止资金投入的影响,导致对未形成最终成果的开发支出计提减值所形成。




                                                                            财务报表附注第 42 页
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2018 年度中期
财务报表附注

(十四) 商誉
           1.     商誉账面原值
                                                      本期增加                            本期减少
被投资单位名称或形
                          期初余额          企业合并                                                              期末余额
    成商誉的事项                                                  其他            处置               其他
                                              形成的
收购 XtremeAir 股权      2,806,683.93                                                            2,806,683.93
收购 Hirth 股权         24,037,507.17                                                           24,037,507.17
        合计            26,844,191.10                                                           26,844,191.10

           *1 本期发生的其他减少是 XtremeAir 和 Hirth 进入清算程序导致合并范围变化所引
           起的转出。


           商誉减值准备
    被投资单位名称                                     本期增加                           本期减少
                            期初余额                                                                              期末余额
  或形成商誉的事项                               计提               其他          处置               其他
收购 XtremeAir 股权        2,806,683.93                                                          2,806,683.93
收购 Hirth 股权           24,037,507.17                                                        24,037,507.17
           合计           26,844,191.10                                                        26,844,191.10

           *1 本期发生的其他减少是 XtremeAir 和 Hirth 进入清算程序导致合并范围变化所引
           起的转出。


(十五) 长期待摊费用
      项目              期初余额             本期增加金额            本期摊销金额          其他减少金额*1        期末余额
装修及安装工程            2,249,243.84               777,926.68            126,584.70            777,926.68      2,122,659.14
      合计                2,249,243.84               777,926.68            126,584.70            777,926.68      2,122,659.14

           *1 其他减少金额系公司对通航业务子公司不易快速变现的资产计提减值所形成。


(十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
           1.     未经抵销的递延所得税资产
                                              期末余额                                            期初余额
           项目
                            可抵扣暂时性差异             递延所得税资产          可抵扣暂时性差异           递延所得税资产
资产减值准备                     143,930,717.40               21,638,521.31             144,026,211.09          21,664,592.73
未弥补亏损                         42,601,809.92                  6,393,820.40           21,919,668.46           3,306,224.66
未实现毛利                              197,716.17                  49,429.04              433,844.92             108,461.23
递延收益                             1,680,796.64                  252,119.50             1,817,598.08            272,639.71
           合计                  188,411,040.13               28,333,890.25             168,197,322.55          25,351,918.33




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2018 年度中期
财务报表附注

           2.          未确认递延所得税资产明细
                 项目                               期末余额                                 期初余额
资产减值准备                                                   387,268,191.34                       312,664,435.29
递延收益                                                        15,000,000.00                        15,000,000.00
未实现毛利                                                       9,347,800.00                           9,347,800.00
可抵扣亏损                                                      54,273,320.36                       139,219,159.92
                 合计                                          465,889,311.70                       476,231,395.21



           3.          未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期:
                年份                   期末余额                    期初余额                       备注

2018                                       8,503,370.35                39,630,215.45
2019                                              4,861.07                  4,861.07
2020                                       1,427,999.83                 1,508,083.08
2021                                       4,095,193.88                 4,051,932.74
2022                                      33,646,814.68                94,024,067.58
2023                                       6,595,080.55
                合计                      54,273,320.36               139,219,159.92



(十七) 其他非流动资产
                 项目                               期末余额                                 期初余额
预付工程、设备款                                                 6,596,306.83                           5,244,500.00
预付股权转让款                                                  19,000,000.00                        79,000,000.00
预付购房款                                                      20,000,000.00                        20,000,000.00
                 合计                                           45,596,306.83                       104,244,500.00



(十八) 短期借款
           1.          短期借款分类
                 项目                               期末余额                                 期初余额
抵押担保借款                                                   211,027,170.00                       235,830,490.42
信用借款                                                        50,000,000.00                       101,200,000.00
                 合计                                          261,027,170.00                       337,030,490.42



(十九) 应付票据
                  种类                            期末余额                             期初余额
 银行承兑汇票                                                                                 6,854,579.21
                  合计                                                                        6,854,579.21




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2018 年度中期
财务报表附注

(二十) 应付账款
          1.      应付账款列示:
                项目                             期末余额                              期初余额
 材料款                                                 143,089,285.17                      121,243,239.92
 设备及工程款                                                4,914,456.44                     3,106,036.64
 技术服务费
 其他                                                          535,019.09                         513,247.41
                合计                                    148,538,760.70                      124,862,523.97



          2.      期末无账龄超过一年的重要应付账款。


          3.      期末数中欠关联方款项情况详见附注九、(六)。


(二十一) 预收款项
          1.      预收款项列示
                项目                             期末余额                              期初余额
 货款                                                       15,318,566.40                    17,875,301.62
                合计                                        15,318,566.40                    17,875,301.62



          2.      期末无账龄超过一年的重要预收款项。


(二十二) 应付职工薪酬
          1.      应付职工薪酬列示
               项目              期初余额              本期增加             本期减少          期末余额
 短期薪酬                        16,175,148.30          65,023,920.22       69,529,395.19    11,669,673.33
 离职后福利-设定提存计划             13,355.80              2,035,075.35     2,048,431.15
               合计              16,188,504.10          67,058,995.57       71,577,826.34    11,669,673.33




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2018 年度中期
财务报表附注



         2.          短期薪酬列示
                      项目                 期初余额          本期增加        本期减少         期末余额
  (1)工资、奖金、津贴和补贴           15,719,698.83      61,245,587.30    65,738,708.04    11,226,578.09
  (2)职工福利费                                           1,718,050.28     1,718,050.28
  (3)社会保险费                            12,354.23      1,989,348.64     2,001,702.87
  其中:医疗保险费                           12,354.23      1,768,248.05     1,780,602.28
  工伤保险费                                                  118,612.34       118,612.34
  生育保险费                                                  102,488.25       102,488.25
  (4)住房公积金                                              70,934.00        70,934.00
  (5)工会经费和职工教育经费               443,095.24                                            443,095.24
  (6)短期带薪缺勤
  (7)短期利润分享计划
                      合计              16,175,148.30      65,023,920.22    69,529,395.19    11,669,673.33



         3.          设定提存计划列示
              项目              期初余额              本期增加              本期减少          期末余额
  基本养老保险                      13,355.80            1,984,496.39        1,997,852.19
  失业保险费                                               50,578.96            50,578.96
              合计                  13,355.80            2,035,075.35        2,048,431.15



(二十三) 应交税费
                税费项目                         期末余额                              期初余额
  增值税                                                       57,988.57                           28,898.95
  企业所得税                                                1,633,741.87                      1,715,611.75
  城市维护建设税                                                 4,310.49                           2,262.05
  教育费附加                                                     3,078.92                           1,615.74
  其他                                                                                            122,457.19
                     合计                                   1,699,119.85                      1,870,845.68



(二十四) 其他应付款
         1.          按款项性质列示其他应付款
                     项目                        期末余额                              期初余额
  保证金及押金                                              1,609,788.59                      1,928,778.59
  预提费用                                                 24,229,577.71                     24,660,906.76
  其他*1                                                  126,585,551.23                    120,365,243.59
                     合计                                 152,424,917.53                    146,954,928.94



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 2018 年度中期
 财务报表附注

                   *1 其他主要包含非金融机构借款和未结算完的开发中介费等。


                   账龄超过一年的重要其他应付款
                  项目                               期末余额                      未偿还或结转的原因
非金融机构借款                                            91,085,935.94   借款未到期

GCI management consulting GMBH                             8,085,578.09   未结算完的开发中介费等



            2.    期末数中无欠持公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。


            3.    期末数中欠其他关联方款项情况详见附注九、(六)。


 (二十五) 一年内到期的非流动负债
                 项目                            期末余额                                期初余额
一年内到期的长期借款                                     138,800,000.00                            138,800,000.00
                 合计                                    138,800,000.00                            138,800,000.00



 (二十六) 递延收益
     项目                期初余额         本期增加        本期减少               期末余额            形成原因
政府补助                 16,817,598.08                      136,801.44             16,680,796.64
     合计                16,817,598.08                      136,801.44             16,680,796.64



            涉及政府补助的项目:
                                         本期新增补      本期计入当       其他                      与资产相关/
     负债项目              期初余额                                                 期末余额
                                           助金额        期损益金额       变动                      与收益相关
共轴无人机研发项目       15,000,000.00                                             15,000,000.00    与资产相关
支持企业转型升级专
                          1,817,598.08                     136,801.44               1,680,796.64    与资产相关
项资金
       合计              16,817,598.08                     136,801.44              16,680,796.64




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           2018 年度中期
           财务报表附注
           (二十七) 股本
                                                                                                本期变动增(+)减(-)
            项目                      期初余额                                                                                                                             期末余额
                                                            发行新股                     送股               公积金转股               其他             小计
股份总额                                265,200,000.00                                                                                                                       265,200,000.00


           (二十八) 资本公积
                     项目                                 期初余额                               本期增加                         本期减少                        期末余额
资本溢价(股本溢价)*1                                              12,873,067.11                                                     7,272,967.16                             5,600,099.95
其他资本公积
                     合计                                           12,873,067.11                                                     7,272,967.16                             5,600,099.95

                   *1 资本公积本期减少是海外部分子公司进入清算程序导致的合并范围变化所产生的。


           (二十九) 其他综合收益
                                                                                                                     本期发生额

                           项目                          期初余额        本期所得税前       减:前期计入其他综合收    减:所得                               税后归属于        期末余额
                                                                                                                                      税后归属于母公司
                                                                             发生额             益当期转入损益          税费用                                 少数股东

1.以后不能重分类进损益的其他综合收益
其中:重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
2.以后将重分类进损益的其他综合收益                      10,160,506.41    -1,060,978.74                                                      -1,011,071.81    -49,906.93       9,149,434.60
其中:权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额                                     10,160,506.41    -1,060,978.74                                                      -1,011,071.81    -49,906.93       9,149,434.60
                   其他综合收益合计                      10,160,506.41    -1,060,978.74                                                      -1,011,071.81    -49,906.93       9,149,434.60



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2018 年度中期
财务报表附注
(三十) 盈余公积
      项目                 期初余额              本期增加                    本期减少                期末余额
 法定盈余公积               19,279,976.11                                                            19,279,976.11
      合计                  19,279,976.11                                                            19,279,976.11



(三十一) 未分配利润
                         项目                                        本期                            上期
 调整前上期末未分配利润                                               -473,495,134.94                39,983,064.70
 调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)
 调整后期初未分配利润                                                 -473,495,134.94                39,983,064.70
 加:本期归属于母公司所有者的净利润                                    -60,244,115.41                -39,705,267.95
 减:提取法定盈余公积
 提取任意盈余公积
 提取一般风险准备
 应付普通股股利
 转作股本的普通股股利
 期末未分配利润                                                       -533,739,250.35                   277,796.75



(三十二) 营业收入和营业成本
                                         本期发生额                                     上期发生额
          项目
                                  收入                成本                      收入                  成本
 主营业务                       282,550,968.53     237,517,990.45            324,902,638.71      250,900,974.38
 其他业务                         5,966,462.00        2,788,659.57             3,403,081.44           1,022,924.20
          合计                  288,517,430.53     240,306,650.02            328,305,720.15      251,923,898.58



(三十三) 税金及附加
                  项目                                 本期发生额                             上期发生额
 城市维护建设税                                                        500,018.09                     1,800,562.04
 教育费附加                                                            342,738.33                     1,286,044.03
 印花税                                                                193,152.91                       163,478.12
 房产税                                                              1,069,334.79                     1,069,334.79
 土地使用税                                                            328,176.60                       448,993.36
 车船税                                                                     1,360.00                         780.00
 环境保护税                                                                 1,160.03
                  合计                                               2,435,940.75                     4,769,192.34




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(三十四) 销售费用
                 项目                   本期发生额                    上期发生额
  工资                                                3,951,656.67           4,657,805.87
  安装修理费                                            637,146.97            739,459.97
  促销费                                                711,577.30           2,685,338.62
  推广及网络服务费                                      294,615.47            177,993.65
  运输装卸费                                          3,385,724.96           3,744,780.36
  交通差旅费                                            580,358.52            666,243.43
  业务招待费                                            358,690.78            311,885.18
  办公费                                                255,126.97            360,419.42
  其他                                                1,364,059.64           1,417,417.78
                 合计                             11,538,957.28             14,761,344.28



(三十五) 管理费用
                 项目                   本期发生额                    上期发生额
  工资                                               26,506,466.14          36,051,682.61
  折旧                                                 1,756,549.37          2,022,462.31
  无形资产和长期待摊费用摊销                            847,033.60           2,103,353.02
  研发费用                                           10,380,714.73           7,946,376.48
  中介服务费                                           3,611,889.66         12,237,522.92
  其他                                                11,291,129.22         18,522,811.02
                 合计                                54,393,782.72          78,884,208.36



(三十六) 财务费用
                 类别                   本期发生额                    上期发生额
  利息支出                                        19,363,770.18             17,116,986.47
  减:利息收入                                        2,487,607.37           4,075,890.20
  汇兑损益                                               89,899.45           4,986,204.38
  其他                                                  409,990.24            611,492.94
                 合计                             17,376,052.50             18,638,793.59




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(三十七) 资产减值损失
                  项目                        本期发生额                           上期发生额
  坏账损失*1                                            207,699,681.75                      178,342.12
  存货跌价损失                                             1,091,514.97                     903,989.05
  长期股权投资减值损失*1                                 73,901,098.68
  在建工程减值损失                                              1,578.54
  开发支出减值损失                                         1,251,056.44
  长期待摊费用减值损失                                        777,926.68
  其他*2                                               -264,891,657.83
                  合计                                   19,831,199.23                     1,082,331.17

         *1 本报告期内 MESA、RSM、XtremeAir、ASE、Hirth、Gobler、Rotorfly 等 7 家海
         外通航业务子公司进入清算程序导致母公司对其控制权丧失,合并范围变更,相关
         投资按照长期股权投资成本法计量并按预计可收回金额计提减值损失;以前期间内
         部抵消的相关债权在本报告期末按其他应收款列示,并按预计可收回金额计提减值
         损失。
         *2 本期发生的其他冲回是上述海外通航业务子公司进入清算程序导致合并范围变
         化所引起的各项资产减值准备余额的转出。


(三十八) 投资收益
                   项目                          本期发生额                        上期发生额
  权益法核算的长期股权投资收益                           -6,008,996.27                     -245,129.21
                   合计                                  -6,008,996.27                     -245,129.21



(三十九) 其他收益
             补助项目             本期发生额               上期发生额          与资产相关/与收益相关
  支持企业转型升级专项资金              136,801.44                45,600.48   与资产相关
                合计                    136,801.44                45,600.48



(四十) 营业外收入
                项目             本期发生额           上期发生额           计入当期非经常性损益的金额
  非流动资产处置利得合计             88,358.27                12,820.51                         88,358.27
  其中:固定资产处置利得             88,358.27                12,820.51                         88,358.27
  政府补助                          244,919.00           1,413,976.00                       244,919.00
  其他                                    0.07                42,506.58                              0.07
                合计                333,277.34           1,469,303.09                       333,277.34




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         计入营业外收入的政府补助
                补助项目               本期发生金额            上期发生金额        与资产相关/与收益相关
  专利战略项目补贴                           200,000.00                            与收益相关
  发明专利授权资助                                                     45,000.00   与收益相关
  其他                                         44,919.00              168,976.00   与收益相关
  外经贸企业品牌培育项目                                            1,200,000.00   与收益相关
                  合计                       244,919.00             1,413,976.00



(四十一) 营业外支出
                                                                                      计入当期非经常
                 项目                  本期发生额               上期发生额
                                                                                        性损益的金额
  非流动资产处置损失合计                      360,216.42              28,548.84                  360,216.42
  其中:固定资产处置损失                      360,216.42              28,548.84                  360,216.42
  罚款支出                                     17,641.02                 903.78                   17,641.02
  其他
                 合计                         377,857.44              29,452.62                  377,857.44



(四十二) 所得税费用
         1.      所得税费用表
                  项目                          本期发生额                           上期发生额
  当期所得税费用                                                -26,701.51                      2,647,238.42
  递延所得税费用                                             -2,981,789.60                  -3,321,595.48
                  合计                                        -3,008,491.11                     -674,357.06



                 会计利润与所得税费用调整过程
                                 项目                                                 本期发生额
  利润总额                                                                                 -63,281,926.90
  按法定[或适用]税率计算的所得税费用                                                        -9,492,289.04
  子公司适用不同税率的影响                                                                      5,261,280.62
  调整以前期间所得税的影响                                                                        -26,388.60
  非应税收入的影响
  不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                              3,811,273.84
  使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
  本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                              -2,562,367.93
  税率变动对期初递延所得税余额的影响
  所得税费用                                                                                -3,008,491.11



(四十三) 现金流量表项目
         1.      收到的其他与经营活动有关的现金

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                项目                     本期发生额                上期发生额
往来款及其他收入                                   3,721,794.80            5,010,083.71
利息收入                                              469,501.02           1,002,076.63
政府补助收入                                          244,919.00           1,459,576.48
                合计                               4,436,214.82            7,471,736.82



           2.    支付的其他与经营活动有关的现金
                项目                     本期发生额                上期发生额
付现管理费用                                      18,820,498.46           34,056,683.12
付现销售费用                                       7,587,300.61           10,103,538.41
银行手续费                                            305,005.18             389,607.38
往来款及其他                                      15,964,985.16           58,691,605.07
                合计                              42,677,789.41          103,241,433.98



           3.    收到的其他与筹资活动有关的现金
                项目                     本期发生额                上期发生额
融资保证金                                        16,724,055.06           14,200,261.67
非金融机构借款                                        800,000.00          53,500,000.00
收到与资产相关的政府补助                                                   2,000,000.00
                合计                              17,524,055.06           69,700,261.67



           4.    支付的其他与筹资活动有关的现金
                项目                     本期发生额                上期发生额
融资保证金                                        18,371,566.10            9,440,274.32
非金融机构借款                                                            35,000,000.00
                合计                              18,371,566.10           44,440,274.32




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2018 年度中期
财务报表附注


(四十四) 现金流量表补充资料
         1. 现金流量表补充资料
                        补充资料                            本期金额               上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润                                                         -60,273,435.79        -39,839,369.37
加:资产减值准备                                               19,831,199.23          1,082,331.17
固定资产折旧                                                    7,831,845.20          8,623,448.82
无形资产摊销                                                      720,448.90          1,999,649.24
长期待摊费用摊销                                                  126,584.70                66,344.22
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收
                                                                  271,858.15                15,728.33
益以“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号填列)                                 19,268,114.79         17,715,453.62
投资损失(收益以“-”号填列)                                  6,008,996.27               245,129.21
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                        -2,981,971.92         -3,144,388.37
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
存货的减少(增加以“-”号填列)                               -30,510,444.85        -28,335,443.64
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)                     65,916,938.02         -38,484,596.13
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)                      9,195,535.27          -1,112,858.56
经营活动产生的现金流量净额                                     35,405,667.97         -81,168,571.46
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额                                                 12,001,166.90         83,743,104.32
减:现金的期初余额                                             72,542,367.00        151,953,109.38
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                                       -60,541,200.10        -68,210,005.06



现金和现金等价物的构成
                 项目                            期末余额                       期初余额
一、现金                                                12,001,166.90                72,542,367.00
其中:库存现金                                              50,299.31                      55,471.19
可随时用于支付的银行存款                                11,950,867.59                72,486,895.81
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                            12,001,166.90                72,542,367.00
其中:母公司或集团内子公司使用受限
制的现金和现金等价物




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 财务报表附注
 (四十五) 所有权或使用权受到限制的资产
             项目                    期末账面价值                               受限原因
货币资金                                             6,720,477.60   冻结资金
应收账款                                            20,362,118.04   借款抵押
固定资产                                            58,702,249.55   借款抵押
无形资产                                            13,500,604.41   借款抵押
             合计                                   99,285,449.60



 (四十六) 外币货币性项目
           1. 外币货币性项目
             项目              期末外币余额                 折算汇率            期末折算人民币余额
货币资金                                                                                   8,813,741.89
其中:港币                             645,215.43                      0.8431               543,981.13
美元                                 1,064,219.07                      6.6166              7,041,511.90
欧元                                      378.49                       7.6515                 2,896.02
瑞士法郎                               184,354.39                      6.6350              1,223,191.38
日元                                    36,076.00                      0.0599                 2,161.46


应收账款                                                                                42,240,948.96
其中:港币                                                             0.8431
美元                                 6,384,086.84                      6.6166           42,240,948.96
欧元                                                                   7.6515


其他应收款                                                                                  120,647.08
其中:港币                                                             0.8431
美元                                    18,234.00                      6.6166               120,647.08
欧元                                                                   7.6515


应付账款                                                                                   4,438,893.07
其中:港币                             313,843.77                      0.8431               264,601.68
美元                                   547,636.25                      6.6166              3,623,490.01
日元                                 9,193,200.00                      0.0599               550,801.38
欧元                                                                   7.6515


其他应付款                                                                              34,481,888.61
其中:港币                          29,049,634.45                      0.8431           24,491,746.80
美元                                   287,841.45                      6.6166              1,904,531.74
欧元                                 1,056,735.29                      7.6515              8,085,610.07




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  2018 年度中期
  财务报表附注
             项目                期末外币余额                   折算汇率             期末折算人民币余额
短期借款                                                                                       13,001,619.00
其中:港币                                                                 0.8431
美元                                      1,965,000.00                     6.6166              13,001,619.00



           境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记
           账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因
                                                                       资产和负债项目
              项目             主要经营地
                                                   2018 年 6 月 30 日               2017 年 12 月 31 日
伊立浦投资、蓝海实业           香港            1 港币=0.8431 人民币           1 港币=0.8359 人民币
ASR、RSH、MESA                 瑞士            1 瑞士法郎=6.635 人民币        1 瑞士法郎=6.6779 人民币
RSM、XtremeAir、ASE、Hirth、
                               德国            1 欧元=7.6515 人民币           1 欧元=7.8023 人民币
Gobler
Rotorfly                       俄罗斯          1 卢布=0.1054 人民币           1 卢布=0.1135 人民币
                                                                 收入、费用和现金流项目
              项目             主要经营地
                                                         2018年1-6月                    2017年1-6月
伊立浦投资、蓝海实业           香港            1 港币=0.8124 人民币           1 港币=0.8839 人民币
ASR、RSH、MESA                 瑞士            1 瑞士法郎=6.5899 人民币       1 瑞士法郎=6.9077 人民币
RSM、XtremeAir、ASE、Hirth、
                               德国            1 欧元=7.7069 人民币           1 欧元=7.4365 人民币
Gobler
Rotorfly                       俄罗斯          1 卢布=0.1071 人民币           1 卢布=0.1186 人民币




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2018 年度中期
财务报表附注

六、       合并范围的变更
(一)       本期未发生非同一控制下企业合并
(二)       本期未发生同一控制下企业合并
(三)       其他原因的合并范围变动
           本报告期内 MESA、RSM、XtremeAir、ASE、Hirth、Gobler、Rotorfly 等 7 家海外
           通航业务子公司从 2018 年 3 月末起陆续由当地政府或法院委托破产管理人接管,并
           已进入清算程序。自被破产管理人接管之日起,母公司失去对上述子公司的控制权,
           因此上述 7 家公司不再纳入报告日合并范围。此 7 家海外公司进入清算程序的具体
           情形详见附注七、(一)。



七、       在其他主体中的权益
(一)       在子公司中的权益
           1.   企业集团的构成
                                                                  持股比例(%)
       子公司名称       主要经营地     注册地      业务性质                          取得方式
                                                                直接     间接
蓝海实业                香港          香港        商品流通业   100.00              设立
南海邦芝                广东佛山      广东佛山    商品流通业   100.00              设立
                                                  研发、制造、
斯太尔发动机            江苏南通      江苏南通                 100.00              设立
                                                  销售、咨询
                                                  研发、制造、                     非同一控制下
德奥直升机              江苏南通      江苏南通                 100.00
                                                  销售、咨询                       企业合并
                                                  研发、销售、
德奥无人机              江苏南通      江苏南通                            100.00   设立
                                                  咨询
                                                  研发、制造、
德奥科技                北京          北京                                100.00   设立
                                                  销售、咨询
德奥飞悦                北京          北京        销售、咨询              100.00   设立
                                                  研发、制造、
德奥发动机              江苏南通      江苏南通                 100.00              设立
                                                  销售、咨询
                                                  研发、制造、
德奥精密                江苏南通      江苏南通                 100.00              设立
                                                  销售、咨询
佛山伊立浦              广东佛山      广东佛山    制造业       100.00              设立
前海伊立浦              深圳          深圳        资产管理     100.00              设立
                                                  国际贸易、咨
伊立浦投资              香港          香港                     100.00              设立
                                                  询、投资
                                                  国际贸易、投
ASR                     瑞士          瑞士                                100.00   设立
                                                  资、咨询
                                                  研发、制造、                     非同一控制下
MESA*1                  瑞士          瑞士                                 96.16
                                                  销售、咨询                       企业合并
                                                  国际贸易、投
RSH                     瑞士          瑞士                                100.00   设立
                                                  资、咨询
                                                  国际贸易、投
RSM*2                   德国          德国                                100.00   设立
                                                  资、咨询
                                                  研发、制造、                     非同一控制下
XtremeAir*3             德国          德国                                100.00
                                                  销售、咨询                       企业合并


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      子公司名称         主要经营地    注册地      业务性质                           取得方式
                                                                 直接     间接
                                                  国际贸易、投
ASE*4                   奥地利        奥地利                               100.00   设立
                                                  资、咨询
                                                  研发、制造、                      非同一控制下
Hirth*5                 德国          德国                                 100.00
                                                  销售                              企业合并
                                                  研发、制造、                      非同一控制下
Gobler*5                德国          德国                                 100.00
                                                  销售                              企业合并
                                                  研发、制造、                      同一控制下企
Rotorfly *6             俄罗斯        俄罗斯                                99.99
                                                  销售、咨询                        业合并
DEAGA                   美国          美国        销售                     100.00   设立

           *1 MESA 于 2001 年 5 月 23 日成立,实际股本为 241.37122 万瑞士法郎,股东为 Avial
           S.A.等 70 位法人或自然人。2014 年 7 月,根据本公司之子公司 ASR 与 Avial S.A.
           签订的《股份购买协议》,ASR 受让 Avial S.A.等 34 位法人或自然人持有的该公司
           85.60%的股权,2014 年 7 月 16 日,公司就收购 MESA 股权的交易事项向瑞士商业
           登记部门申请办理董事变更登记手续并获得核准,公司向 MESA 派驻董事后能够对
           其实施实质性控制。根据本公司第三届董事会第二十二次会议审议,ASR 于 2014
           年 12 月受让 MESA 持股 7.38%的股东的股权,同时对 MESA 增资 299.94 万瑞士法
           郎,截至 2015 年 12 月 31 日止,ASR 对 MESA 持股比例为 96.16%。2018 年 3 月公
           司决议中止对其的资金投入,破产管理人已正式启动清算程序,公司对该子公司无
           法实施控制。相关的清算程序尚未完成,破产管理人已与潜在的收购方推进交易程
           序。在完成相关程序前,MESA 破产管理人将不会提供具体的交易信息。根据破产
           管理人提供的信息,相关处置不会对其股东 ASR 及公司董事进行追索。
           *2 RSM 为公司之全资子公司伊立浦国际于 2014 年 11 月 10 日在德国黑克林根设立
           的全资子公司,注册资本 10 万欧元。RSM 的主要业务是共轴直升机的研发、生产、
           市场、培训等。2018 年 3 月公司决议中止对其的资金投入,破产管理人已正式启动
           清算程序,公司对该子公司无法实施控制。相关的清算程序尚未完成,破产管理人
           已与潜在的收购方推进交易程序。在完成相关程序前,RSM 破产管理人将不会提供
           具体的交易信息。根据破产管理人提供的信息,相关处置不会对其股东伊立浦国际
           及公司董事进行追索。
           *3 XtremeAir 为 2015 年非同一控制下收购公司,XtremeAir 于 2005 年 11 月 30 日成
           立,原股东为 Heilpark 有限责任公司。该公司于 2015 年 3 月进入破产程序后,本公
           司之子公司 RSM 参与破产竞标,并最终以 360 万欧元的价格从破产管理人处受让
           XtremeAir 的 100%股权。XtremeAir 的主要业务为航空固定翼飞机的设计、生产和
           销售的公司。2018 年 3 月公司决议中止对其的资金投入,破产管理人已正式启动清
           算程序,公司对该子公司无法实施控制。相关的清算程序尚未完成,在完成相关程
           序前,XtremeAir 的破产管理人将不会提供具体的交易信息。根据破产管理人提供的


                                      财务报表附注第 58 页
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2018 年度中期
财务报表附注

        信息,相关处置不会对其股东 RSM、RSM 的股东伊立浦国际及公司董事进行追索。
        *4 ASE 为公司之全资子公司伊立浦国际于 2014 年 12 月 16 日在奥地利设立的全资
        子公司,注册资本 50 万欧元。公司主要研发、生产和销售各项用途的柴油发动机。
        2018 年 3 月公司决议中止对其的资金投入,破产管理人已正式启动破产清算程序,
        公司对该子公司无法实施控制。相关的清算程序尚未完成,预计公司相关资产处置
        后将用于支付债务和清算费用。根据破产管理人提供的信息,相关处置不会对其股
        东伊立浦国际及公司董事进行追索。
        *5 Hirth 及 Gobler 为 2016 年非同一控制下收购的公司。Hirth 及 Gobler 均位于德国。
        Hirth 成立于 1975 年 7 月 1 日,注册资本 16,361.33 欧元,主要生产和销售 Hirth 发
        动机及类似产品。Gobler 成立于 1993 年 12 月 9 日,注册资本 26,000 欧元,主要从
        事 Hirth 牌发动机及发动机部件的研发,制造,销售和其他相关的业务。2016 年 3
        月,本公司之全资子公司 ASE 出资 450 万欧元收购 Hirth 及 Gobler 的 100%股权。
        破产管理人已启动清算程序,公司对该子公司无法实施控制。破产管理人与潜在收
        购方达成初步意向,将 Hirth 及 Gobler 的除应收账款外的全部资产和业务出售给该
        公司,除特殊约定外,资产交易的对价将用于偿付 Hirth 及 Gobler 的原有债务和清
        算费用。截至本报告日,清算程序尚未最终完成。根据破产管理人提供的信息,相
        关处置不会对其股东 ASE、ASE 的股东伊立浦国际及公司董事进行追索,但 Hirth
        及 Gobler 的原股东也无法从相关交易中收回处置资金。
        *6 Rotorfly 为 2015 年同一控制下收购公司。Rotorfly 成立于 2007 年 3 月 29 日的俄
        罗斯巴什科尔达斯坦共和国,其主要业务包括共轴双旋翼轻型有人直升机的研发和
        生产。2014 年 9 月本公司之子公司伊立浦投资与本公司之控股股东梧桐投资签订 R30
        共轴双旋翼直升机资产包购买协议,其中包括 Rotorfly 有限责任公司 99.99%的股
        权,作价 348.79 万元。2015 年 2 月本公司支付 240 万元股权款并将 Rotorfly 纳入合
        并范围。2018 年 3 月公司决议中止对其的资金投入,破产管理人已正式启动破产清
        算程序,公司对该子公司无法实施控制。破产管理人尚在寻找合适的收购方,相关
        的清算程序尚未完成。根据破产管理人提供的信息,相关处置不会对其股东伊立浦
        国际及公司董事进行追索,但很可能无法从交易中收回处置资金。




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             2018 年度中期
             财务报表附注

             (二)    在合营安排或联营企业中的权益
                     1.      重要的合营企业或联营企业
                                                                                                        持股比例(%)
 合营企业或联营企业名称               主要经营地          注册地        业务性质                                                      对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
                                                                                                 直接                 间接
德奥进出口                     上海                上海            商品流通业                                                49.00   权益法




                                                                          财务报表附注第 60 页
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2018 年度中期
财务报表附注

八、    与金融工具相关的风险
        本公司在经营过程中面临各种金融风险:信用风险、市场风险和流动性风险。公司
        董事会全面负责风险管理目标和政策的确定,并对风险管理目标和政策承担最终责
        任。
        本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽
        可能降低风险的风险管理政策。


(一)    信用风险
        信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公
        司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前,本公司会对新客户的信
        用风险进行评估,包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明(当此信息可
        获取时)。针对内销客户,公司对每一客户均设置了赊销限额,该限额为无需获得额
        外批准的最大额度;针对外销客户,公司设置了信用期限来控制信用风险。
        公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
        公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时,按照客户的信用
        特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里,并且只有
        在额外批准的前提下,公司才可在未来期间内对其赊销,否则必须要求其提前支付
        相应款项。


(二)    市场风险
        金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
        发生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
        (1)利率风险
        利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
        风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款。公司目前的政策是固定利
        率借款占外部借款的 100%。为维持该比例,本公司可能运用利率互换以实现预期的
        利率结构。尽管该政策不能使本公司完全避免支付的利率超出现行市场利率的风险,
        也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险,但是管理层认为该政策实现
        了这些风险之间的合理平衡。
        于 2018 年 6 月 30 日,在其他变量保持不变的情况下,如果以浮动利率计算的借款
        利率上升或下降 100 个基点,则本公司的净利润将减少或增加 358 万元。管理层认
        为 100 个基点合理反映了下半年利率可能发生变动的合理范围。
        (2)汇率风险
        汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
        风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外,公司还
        可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于 2018 年 1-6
        月及 2017 年度,本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。



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    2018 年度中期
    财务报表附注

             本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债,外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:
                                                          期末余额                                                                  期初余额
             项目
                                  美元             港币          其他外币            合计             美元             港币           其他外币       合计
外币金融资产:
货币资金                        7,041,511.90      543,981.13    1,228,248.86       8,813,741.89    35,368,722.55    2,710,861.45      4,295,544.57    42,375,128.57
应收账款                       42,240,948.96                                      42,240,948.96    68,113,842.73                       550,407.87     68,664,250.60
其他应收款                       120,647.08                                         120,647.08         93,007.80       26,136.90      1,652,196.94     1,771,341.64
             小计              49,403,107.94      543,981.13    1,228,248.86      51,175,337.93   103,575,573.08    2,736,998.35      6,498,149.38   112,810,720.81
外币金融负债:
短期借款                       13,001,619.00                                      13,001,619.00    40,838,750.00                                      40,838,750.00
应付账款                        3,623,490.01      264,601.68         550,801.38    4,438,893.07     2,722,840.48       62,892.10      5,374,203.97     8,159,936.55
其他应付款                      1,904,531.74   24,491,746.80    8,085,610.07      34,481,888.61     1,844,309.25   23,653,216.58     13,611,471.09    39,108,996.92
             小计              18,529,640.75   24,756,348.48    8,636,411.45      51,922,400.68    45,405,899.73   23,716,108.68     18,985,675.06    88,107,683.47
             合计              30,873,467.19   -24,212,367.35   -7,408,162.59       -747,062.75    58,169,673.35   -20,979,110.33   -12,487,525.68    24,703,037.34

             于 2018 年 6 月 30 日,在所有其他变量保持不变的情况下,如果人民币对美元升值或贬值 3%,则公司将增加或减少净利润 78.73 万元。
             管理层认为 3%合理反映了下半年人民币对美元可能发生变动的合理范围。




                                                                         财务报表附注第 62 页
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 (三)      流动性风险
           流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
           资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风
           险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价
           证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥
           有充足的资金偿还债务。
           本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下:
                                                               期末余额
   项目
                  1-6 个月            6-12 个月            1-2 年            2-3 年         3 年以上          合计
短期借款         84,201,619.00      176,825,551.00                                                        261,027,170.00
应付票据
应付帐款      144,352,439.51          4,186,321.19                                                        148,538,760.70
预收帐款         15,064,781.37          253,785.03                                                         15,318,566.40
其他应付款       64,834,002.25        4,954,890.49      66,908,661.99     15,727,362.80                   152,424,917.53
   合计       308,452,842.13        186,220,547.71      66,908,661.99     15,727,362.80                   577,309,414.63



                                                               期初余额
  项目
                 1-6 个月             6-12 个月           1-2 年           2-3 年         3 年以上           合计
短期借款     337,030,490.42                                                                               337,030,490.42
应付票据         6,854,579.21                                                                               6,854,579.21
应付帐款     120,909,131.72           3,953,392.25                                                        124,862,523.97
预收帐款      17,446,582.10            428,719.52                                                          17,875,301.62
其他应付
              52,794,146.24           4,348,813.40     67,790,718.87    22,021,250.43                     146,954,928.94
款
  合计       535,034,929.69           8,730,925.17     67,790,718.87    22,021,250.43                     633,577,824.16



 九、      关联方及关联交易
 (一)      本公司的母公司情况
                                                                                        母公司对本
                                                                                                       母公司对本公司的
     母公司名称              注册地           业务性质                 注册资本         公司的持股
                                                                                                         表决权比例(%)
                                                                                          比例(%)
                                       项目投资;投资管理;
梧桐翔宇                     北京                                   16,000.00 万元           24.66                   24.66
                                       投资咨询

           梧桐翔宇控股股东为梧桐投资,最终控制方是宋亮。


 (二)      本公司的子公司情况
           本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。




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  2018 年度中期
  财务报表附注



  (三)     本公司的合营和联营企业情况
           本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
           本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合
           营或联营企业情况如下:
                  合营或联营企业名称                                    与本公司关系
德奥进出口                                                                  联营



  (四)     其他关联方情况
                   其他关联方名称                             其他关联方与本公司的关系
梧桐投资                                           本公司之关联方
华亚博纳                                           本公司之关联方
北京瀚盈                                           本公司之关联方
张之珩                                             本公司之董事长
陈国辉                                             本公司之董事会秘书、副总经理、董事
宋子超                                             本公司之董事、财务负责人
张晓非                                             本公司之董事
蒋光辉                                             本公司之董事
王海秦                                             本公司之董事
阮锋                                               本公司之独立董事
曾国军                                             本公司之独立董事
梁锦棋                                             本公司之独立董事
王文玺                                             本公司之监事
李美霖                                             本公司之监事
区燕思                                             本公司之职工监事
张文彬                                             本公司之总经理
Michael Creed                                      本公司之副总经理
董守才                                             本公司之副总经理
顾斌                                               本公司之前副总经理
任坤                                               本公司之前监事会主席
李烁                                               本公司之前职工监事
林慧                                               本公司之前监事
王鑫文                                             本公司之前董事长、前副总经理




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 (五)       关联交易情况
            1.      购销商品、提供和接受劳务的关联交易
                     采购商品/接受劳务情况表
             关联方                   关联交易内容            本期发生额                        上期发生额
德奥进出口                         无人机及配套设施                 21,616,566.62



            2.      关联担保情况
                     本公司作为担保方:
         被担保方                 担保金额            担保起始日           担保到期日           担保是否已经履行完毕
蓝海实业                          3,300 万港币         2017.12.18           2020.9.20         否



            3.      关联方资金拆借
        关联方                  拆借金额                   起始日                    到期日                    说明
拆入
北京瀚盈                             800,000.00           2018.5.14                 2019.5.13            资金周转款



            4.      关键管理人员薪酬
                   项目                               本期发生额                                   上期发生额
关键管理人员薪酬                                                    5,149,841.05                                4,895,237.85



 (六)       关联方应收应付款项
            1.       应收项目
                                                           期末余额                                 期初余额
         项目名称                 关联方
                                                   账面余额          坏账准备         账面余额               坏账准备
其他应收款
                            德奥进出口                                              25,075,216.85                501,504.34



            2.       应付项目
        项目名称                      关联方                    期末账面余额                        期初账面余额
其他应付款
                          北京瀚盈                                          800,000.00




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 十、       政府补助
     (一) 与资产相关的政府补助
                                                                计入当期损益或冲减
                                           资产负债表         相关成本费用损失的金额         计入当期损益或冲减相
        种类                 金额
                                             列报项目                                        关成本费用损失的项目
                                                              本期发生额       上期发生额
共轴无人机研发项目       15,000,000.00     递延收益
支持企业转型升级专
                          2,000,000.00     递延收益              136,801.44      45,600.48   其他收益
项资金



     (二) 与收益相关的政府补助
                                                       计入当期损益或冲减相
                                                       关成本费用损失的金额             计入当期损益或冲减相
             种类                   金额
                                                                                        关成本费用损失的项目
                                                    本期发生额         上期发生额
 专利战略项目补贴               200,000.00              200,000.00                           营业外收入
 发明专利授权资助                                                           45,000.00        营业外收入
 其他                               44,919.00            44,919.00         168,976.00        营业外收入
 外经贸企业品牌培育项目                                                 1,200,000.00         营业外收入



 十一、承诺及或有事项
     (一) 重要承诺事项
            1.      资产负债表日存在的重要承诺
                    截至 2018 年 6 月 30 日止,公司不存在需要披露的重要承诺事项。


     (二) 或有事项
            1.      资产负债表日存在的重要或有事项
                    截至 2018 年 6 月 30 日止,公司不存在需要披露的重要或有事项。


 十二、资产负债表日后事项
     (一)        重要的非调整事项
            1、 因公司未能按于 2017 年 3 月与光大兴陇信托有限责任公司(以下简称“光大兴
                 陇”)签署的《信托贷款合同》约定向光大兴陇支付应付利息,光大兴陇将该等
                 债权全部转让给和合资产管理(上海)有限公司(以下简称“和合资管”),和
                 合资管于 2018 年 5 月 25 日将本公司诉至兰州市中级人民法院((2018)甘 01
                 民初 476 号)。本案延期但尚未开庭。公司已于 2018 年 7 月收到和合资管寄出
                 的《调解协议书》,公司与和合资管就和合资管诉公司的该借款合同纠纷案达成
                 和解,公司将以分期归还本息的方式归还和合资管的欠款。


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2018 年度中期
财务报表附注

        2、 2018 年 7 月 8 日,公司公告终止原筹划发行股份购买深圳市科比特航空科技有
             限公司的重大资产重组事项。根据《重组框架协议》,终止本次重大资产重组后,
             交易各方均无需承担法律责任。本次重大资产重组的终止,对公司生产经营及
             2018 年的财务报告数据无直接影响。
        3、 2018 年 7 月 29 日,公司与广州农村商业银行股份有限公司海珠支行签订 2,900
             万元的借款展期协议,由本公司子公司佛山市南海邦芝电器有限公司提供保证
             担保。贷款手续已于 2018 年 8 月 2 日办理完毕,贷款到期日为 2019 年 5 月 3
             日。
        4、 2018 年 8 月 2 日,公司与中国工商银行佛山狮山支行签订 1,150 万元的流动资
             金借款合同,用于借新还旧,以本公司名下生产设备抵押担保。贷款手续已于
             2018 年 8 月 2 日办理完毕,贷款到期日为 2018 年 9 月 14 日。
        5、 2018 年 8 月,公司公告本公司收到子公司德奥直升机发来的由江苏省南通经济
             技术开发区人民法院出具的执行裁定书([2018]苏 0691 执 766 号),因德奥直升
             机未执行南通市劳动人事争议仲裁委员会通劳人仲案字【2018】第 171 号仲裁
             调解书(调解书涉及金额总计 24,795.9 元人民币)和执行通知书,因此裁定查
             封德奥直升机名下苏通园区海维路北、黄山路南、苏十五河东侧及苏通园区海
             维路北、黄山路南、苏十五河西侧土地使用权,查封期限为三年,自 2018 年 8
             月 1 日至 2021 年 7 月 31 日。上述地块拟作为公司于 2015 年 10 月启动的非公
             开发行募集资金投资项目使用,截至 2018 年 6 月 30 日账面净值 3,173.3 万元人
             民币。由于非公开发行股票项目的终止,上述地块尚未正式启用。目前,公司
             正与申请执行人进行沟通,上述执行裁定书事项对公司本期和期后经营业绩没
             有影响。


十三、其他重要事项
(一)    分部信息
        1.      报告分部的确定依据与会计政策
                公司根据内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了两个报告分部,分别
                为:小家电分部、通航分部。公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务,
                或在不同地区从事经营活动。由于每个分部需要不同的技术或市场策略,公司
                管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动,定期评价这些报告分部的经营
                成果,以决定向其分配资源及评价其业绩。




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2018 年度中期
财务报表附注



          2.      报告分部的财务信息
       项目                小家电                通航                  分部间抵销              合计
 营业收入                275,459,578.05         13,059,590.58               -1,738.10       288,517,430.53
 营业成本                229,960,397.55         10,346,252.47                               240,306,650.02
 利润总额                  -1,317,886.52       -61,934,812.10              -29,228.28       -63,281,926.90
 总资产                 1,148,637,416.31       262,418,452.12        -899,406,603.67        511,649,264.76
 总负债                  799,904,403.76        385,546,659.77        -439,292,059.08        746,159,004.45



(二)      通航业务调整及减值情况
          2018 年 3 月 18 日董事会通过中止对海外通航子公司资金投入的议案,其中 7 家海
          外通航子公司进入清算流程,母公司失去对上述子公司的控制权,因此不再纳入报
          告日合并范围;其他海外子公司和国内通航子公司暂停投入,国内通航子公司业务
          也已停顿,相关资产出现明显减值迹象,按各项资产预计可回收金额对相关资产计
          提减值。
          公司通航业务资产 2018 年 1-6 月合计计提资产减值损失 1,966.46 万元,对资产负债
          表的影响(未考虑其他综合收益)如下:
               资产负债表项目                        期末余额                            期末余额
 其他应收款                                                -208,624,564.51
 在建工程                                                           -1,578.54
 开发支出                                                       -1,251,056.44
 长期股权投资                                               -73,901,098.68
 长期待摊费用                                                    -777,926.68
 合并范围变化转出                                          264,891,657.83
 对归属于母公司的所有者权益影响                                                              -19,664,567.02
 少数股东权益影响
                                                            -19,664,567.02                   -19,664,567.02



          对利润表的影响如下:
                      利润表项目                                            本期发生额
资产减值损失                                                                                 19,664,567.02
利润总额                                                                                     -19,664,567.02
所得税费用
净利润                                                                                       -19,664,567.02
少数股东损益
归属于母公司股东的净利润                                                                     -19,664,567.02




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2018 年度中期
财务报表附注

(三)    重要对外投资合作事项
        截至 2018 年 6 月 30 日止,公司不存在需要披露的重要对外投资合作事项。


(四)    重要筹资活动
        1、 2018 年 3 月 18 日,公司公告逾期贷款本息累计 20,454.0767 万元,2018 年 3 月
            28 日,公司公告就贷款逾期事项与银行达成一致,申请不超过 17,990.55 万元(含)
            的流动资金借款,用于借新还旧,以本公司名下位于佛山市南海区狮山镇松岗
            松夏工业园工业大道西 9 号的工业用地及其上盖物为公司流动资金借款提供抵
            押担保,《最高额抵押合同》不变,与 2017 年 5 月 9 日签署的一致,担保期限 3
            年。贷款手续已于 2018 年 5 月 15 日办理完毕,贷款到期日为 2019 年 3 月 14
            日。
        2、 2018 年 6 月,公司与中国工商银行佛山狮山支行签订 1,300.16 万元的《出口发
            票融资业务总协议》,用于借新还旧,以本公司名下生产设备抵押担保。贷款手
            续已于 2018 年 6 月 28 日办理完毕,贷款到期日为 2018 年 8 月 2 日。


(五)    其他重要事项
        1、 2018 年 3 月开始,公司控股股东梧桐翔宇所持有公司的全部股份分别被浙江省
            杭州市中级人民法院、天津市高级人民法院、江苏省苏州市中级人民法院轮候
            冻结。
        2、 2018 年 5 月 25 日,公司收到兰州市中级人民法院送达的“(2018)甘 01 民初
            476 号”应诉通知书,和合资产(“原告”)起诉本公司,要求法院判令公司向原
            告归还借款本金及利息等共计 6,657.29 万元。2017 年 3 月,公司与光大兴陇签
            署《信托贷款合同》,通过光大兴陇接受原告发放的信托贷款,实际共获得贷款
            本金 6,000 万元。2018 年 3 月 20 日,公司未能按贷款合同约定向光大兴陇支付
            应付利息,后光大兴陇将该等债权全部转让给原告。本案尚未开庭,但公司与
            原告已于 2018 年 7 月达成和解,详见附注十二、(一)。




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           2018 年度中期
           财务报表附注

           十四、母公司财务报表主要项目注释
           (一)      应收账款
                  1. 应收账款分类披露
                                                                期末余额                                                                         期初余额
           类别                         账面余额                        坏账准备                                         账面余额                       坏账准备
                                                                                               账面价值                                                                            账面价值
                                   金额         比例(%)        金额        计提比例(%)                        金额          比例(%)        金额         计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
账准备的应收账款
组合 1                       117,453,419.11         81.99                                    117,453,419.11   153,240,920.92         80.34                                     153,240,920.92
组合 2                          25,179,598.22       17.57     2,615,611.59          10.39     22,563,986.63    36,870,977.78         19.33     2,926,809.25             7.94       33,944,168.53
组合小计                     142,633,017.33         99.56     2,615,611.59           1.83    140,017,405.74   190,111,898.70         99.67     2,926,809.25             1.54   187,185,089.45
单项金额不重大但单独计提
                                  624,534.00         0.44      624,534.00          100.00                        624,534.00           0.33      624,534.00            100.00
坏账准备的应收账款
           合计              143,257,551.33        100.00     3,240,145.59                   140,017,405.74   190,736,432.70        100.00     3,551,343.25                    187,185,089.45

                           期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款


                           组合 1:应收关联方款项
                                                                                                              期末余额
           应收账款内容
                                                   账面余额                             坏账准备                               计提比例(%)                           计提理由
蓝海实业                                                    117,453,419.11                                                                                  子公司往来,风险较小
              合计                                          117,453,419.11




                                                                                    财务报表附注第 70 页
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2018 年度中期
财务报表附注

                   组合 2:按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
                                                                    期末余额
         账龄
                                      应收账款                       坏账准备                    计提比例(%)
1 年以内                                   21,897,462.69                     437,949.25                           2.00
1至2年                                       631,714.72                        50,537.18                          8.00
2至3年                                       128,167.00                        19,225.05                         15.00
3至4年                                       407,596.00                      122,278.80                          30.00
4至5年                                       258,073.00                      129,036.50                          50.00
5 年以上                                    1,856,584.81                 1,856,584.81                          100.00
         合计                              25,179,598.22                 2,615,611.59



                   期末单项金额不重大并单独计提坏账准备的应收账款
                                                                  期末余额
应收账款内容
                           账面余额               坏账准备             计提比例(%)                  计提理由
货款                          624,534.00             624,534.00                      100.00     预计无法收回
       合计                   624,534.00             624,534.00                      100.00



        2. 本期计提、收回或转回应收账款情况
                   本期收回或转回坏账准备金额 311,197.66 元。


        3. 本期无实际核销的应收账款


        4. 按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
                                                                             期末余额
                单位名称
                                              应收账款             占应收账款合计数的比例(%)            坏账准备
蓝海实业有限公司                              117,453,419.11                                  81.99
上海纯米电子科技有限公司                          8,727,492.46                                 6.09       174,549.85
东芝家用电器制造(南海)有限公司                    5,449,127.73                                 3.80       108,982.55
苏宁云商集团股份有限公司苏宁
                                                  2,789,895.94                                 1.95        55,797.92
采购中心
佛山科学技术学院                                  1,129,218.20                                 0.79        22,584.36
                  合计                        135,549,153.44                                  94.62       361,914.68



        5. 本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项


        6. 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债




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           财务报表附注

                  (二) 其他应收款
                    1. 其他应收款分类披露
                                                                期末余额                                                                      期初余额
           类别                            账面余额                     坏账准备                                       账面余额                      坏账准备
                                                                                                账面价值                                                                     账面价值
                                    金额          比例(%)      金额         计提比例(%)                        金额         比例(%)     金额         计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
账准备的其他应收款
组合 1                       157,303,795.44            90.91                                  157,303,795.44   101,411,462.13       95.28                                  101,411,462.13
组合 2                        15,386,151.70             8.89   1,497,972.25           9.74     13,888,179.45     4,670,456.08        4.39   1,109,276.74          23.75      3,561,179.34
         组合小计            172,689,947.14            99.80   1,497,972.25           0.87    171,191,974.89   106,081,918.21       99.67   1,109,276.74           1.05    104,972,641.47
单项金额不重大但单独计提
                                352,418.38              0.20    352,418.38          100.00                        352,418.38         0.33    352,418.38          100.00
坏账准备的其他应收款
           合计              173,042,365.52           100.00   1,850,390.63                   171,191,974.89   106,434,336.59      100.00   1,461,695.12                   104,972,641.47




                                                                                   财务报表附注第 72 页
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  2018 年度中期
  财务报表附注

                   期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。


                   组合 1:应收出口退税款和关联方款项
                                                                 期末余额
  其他应收款内容
                           账面余额                 坏账准备              计提比例(%)               计提理由
出口退税                      3,508,622.49                                                       风险较小
关联方款项                  153,795,172.95                                                       子公司往来,风险较小
         合计               157,303,795.44



                   组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
                                                                    期末余额
           账龄
                                   其他应收款                            坏账准备                   计提比例(%)
1 年以内                                 12,364,154.65                              247,283.09                       2.00
1至2年                                       1,537,270.75                           122,981.66                       8.00
2至3年                                         183,609.34                            27,541.40                     15.00
3至4年                                          45,240.63                            13,572.19                     30.00
4至5年                                         338,564.85                           169,282.43                     50.00
5 年以上                                       917,311.48                           917,311.48                    100.00
           合计                          15,386,151.70                           1,497,972.25


                   期末单项金额不重大并单独计提坏账准备的其他应收款
                                                                 期末余额
  其他应收款内容
                           账面余额                  坏账准备             计提比例(%)               计提理由
广告费                         352,418.38                   352,418.38                100.00            预计无法收回
         合计                  352,418.38                   352,418.38                100.00



           2.      本期计提、收回或转回坏账准备情况
                   本期计提坏账准备金额 388,695.51 元。


           3.      本期无实际核销的其他应收款


           4.      其他应收款按款项性质分类情况
                款项性质                             期末账面余额                              期初账面余额
员工借款、备用金                                                    203,879.78                                190,179.78
保证金及押金                                                     11,693,956.59                               3,452,352.26
出口退税款                                                        3,508,622.49                               8,403,973.20
公司往来款                                                      154,147,591.33                              93,359,907.31
其他                                                              3,488,315.33                               1,027,924.04



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     2018 年度中期
     财务报表附注
                      款项性质                                 期末账面余额                              期初账面余额
                        合计                                                 173,042,365.52                       106,434,336.59

                 5.      按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:
                                                                                  占其他应收款合
     单位名称                   款项性质            期末余额         账龄                                 坏账准备期末余额
                                                                                  计数的比例(%)
                                                64,364,322.00      1 年内                     37.20
第一名                    往来款
                                                22,917,356.52      1-2 年                     13.24
                                                10,052,180.00      1 年内                      5.81
第二名                    往来款
                                                48,758,900.00      1-2 年                     28.18
第三名                    保证金                   8,444,841.59    1 年内                      4.88                   168,896.83
                                                      800,000.00   1 年内                      0.46
第四名                    往来款                   2,900,000.00    2-3 年                      1.68
                                                   4,000,000.00    3-4 年                      2.31
第五名                    出口退税                 3,508,622.49    1 年内                      2.03
         合计                                  165,746,222.60                                 95.79                   168,896.83



                 6.      期末无涉及政府补助的应收款项。
                 7.      期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
                 8.      期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。


     (三)        长期股权投资
                                        期末余额                                                  期初余额
   项目
                      账面余额           减值准备           账面价值            账面余额         减值准备           账面价值
对子公司投
                  466,823,553.00      350,041,153.00     116,782,400.00      466,823,553.00   350,041,153.00      116,782,400.00
资
对联营、合营
企业投资
   合计           466,823,553.00      350,041,153.00     116,782,400.00      466,823,553.00   350,041,153.00      116,782,400.00



                1. 对子公司投资
                                               本期                                           本期计提
    被投资单位                  期初余额                  本期减少           期末余额                          减值准备期末余额
                                               增加                                           减值准备
蓝海实业                         782,400.00                                   782,400.00
南海邦芝                        5,000,000.00                                 5,000,000.00
德奥直升机                 199,991,405.00                               199,991,405.00                            199,991,405.00
伊立浦投资                 150,049,748.00                               150,049,748.00                            150,049,748.00
佛山伊立浦                      1,000,000.00                                 1,000,000.00
斯太尔发动机               100,000,000.00                               100,000,000.00
前海伊立浦                     10,000,000.00                                10,000,000.00
         合计              466,823,553.00                               466,823,553.00                            350,041,153.00




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2018 年度中期
财务报表附注



(四)       营业收入和营业成本
                                     本期发生额                                   上期发生额
       项目
                            收入                      成本                 收入                    成本
主营业务                   266,169,550.73            224,880,065.89      300,992,041.46          233,511,298.58
其他业务                     3,941,385.95              2,788,659.57        1,821,990.59            1,022,924.20
       合计                270,110,936.68            227,668,725.46      302,814,032.05          234,534,222.78



十五、补充资料
       (一) 当期非经常性损益明细表
                                   项目                                           金额                说明
非流动资产处置损益                                                                 -271,858.15
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额
                                                                                   244,919.00
或定量享受的政府补助除外)
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、
交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                                -17,640.95
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额                                                                        -58,827.44
少数股东权益影响额
                                   合计                                            -103,407.54



       (二) 净资产收益率及每股收益:
                                                                                  每股收益(元)
              报告期利润                    加权平均净资产收益率(%)
                                                                         基本每股收益        稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                                   -29.90               -0.23                 -0.23
扣除非经常性损益后归属于公司普通
                                                               -29.85               -0.23                 -0.23
股股东的净利润




                                                                      德奥通用航空股份有限公司

                                                                                     (加盖公章)

                                                                      二〇一八年八月二十八日




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