关于对德奥通用航空股份有限公司及相关当事人
                   给予公开谴责处分的公告


    一、违规事实

    经查明，德奥通用航空股份有限公司（以下简称“*ST 德奥”）

及相关当事人存在以下违规行为：

    2017 年 10 月 28 日，*ST 德奥披露 2017 年第三季度报告，预计

2017 年度归属于上市公司股东的净利润（以下简称“净利润”）为

-8,000 至-5,000 万元。2018 年 2 月 25 日，*ST 德奥披露业绩快报，

预计 2017 年净利润为-7,250.73 万元。2018 年 4 月 16 日，*ST 德奥

披露业绩快报修正公告，预计 2017 年度净利润为-4.75 亿元。2018

年 4 月 27 日，根据*ST 德奥披露经审计的 2017 年年报显示，2017

年度实际净利润为-5.13 亿元。*ST 德奥未在规定期限内对业绩预告、

业绩快报作出修正，且 2017 年经审计的净利润与业绩预告、修正前

业绩快报公告中披露的净利润存在较大差异，净利润差异金额分别占

2017 年经审计的净利润绝对值的 84%、86%。*ST 德奥未能及时、准

确地履行相关信息披露义务。

    二、申辩情况

    在纪律处分过程中，公司及当事人提交了书面申辩意见并提出了
听证申请。本所纪律处分委员会召开纪律处分听证会，听取了相关当
事人的现场申辩。书面及现场申辩情况如下：
    公司提出未及时修正业绩预告的原因主要是因为其所处行业具
有特殊性、审计工作未完成导致相关减值金额无法确定等。公司时任
董事长王鑫文、时任总经理 Michael Creed、董事长兼时任财务总监张
之珩，提出公司未能及时修正业绩预告具有特殊原因，并且已履行勤
勉尽责义务、与审计机构保持积极沟通、及时披露相关风险等申辩理
由。
       三、审议意见
       根据违规事实，结合当事人的书面和现场申辩情况，本所纪律处
分委员会审议后认为：
       *ST 德奥未在规定期限内对业绩预告、业绩快报作出修正，且

2017 年经审计的净利润-5.13 亿元与业绩预告中的-8,000 至-5,000 万

元及第一次业绩快报中披露的净利润-7,250.73 万元存在较大差异，且

公司因净资产为负，股票交易于 2018 年 5 月 2 日起被实施退市风险

警示，违规情节严重。因此，对公司的申辩理由不予采纳。

       公司时任董事长王鑫文、时任总经理 Michael Creed、董事长兼时

任财务总监张之珩未能及时采取有效措施确保公司及时、准确对业绩

预告进行修正，对公司上述行为负有主要责任。因此，对前述当事人

的申辩理由不予采纳。

       *ST 德奥上述行为违反了本所《股票上市规则（2014 年修订）》

第 2.1 条、第 11.3.3 条、第 11.3.7 和《股票上市规则（2018 年修订）》

第 2.1 条、第 11.3.3 条、第 11.3.7 条的规定。*ST 德奥时任董事长王

鑫文、董事长兼时任财务总监张之珩未能恪尽职守、履行诚信勤勉义

务，违反了本所《股票上市规则（2014 年修订）》第 2.2 条、第 3.1.5

条、第 3.1.6 条和《股票上市规则（2018 年修订）》第 2.2 条、第 3.1.5

条、第 3.1.6 条的规定，对*ST 德奥上述违规行为负有重要责任。时
任总经理 Michael Creed 未能恪尽职守、履行诚信勤勉义务，违反了

本所《股票上市规则（2014 年修订）》第 2.2 条、第 3.1.5 条和《股票

上市规则（2018 年修订）》第 2.2 条、第 3.1.5 条的规定，对*ST 德奥

上述违规行为负有重要责任。因此，对公司及当事人的申辩理由不予

采纳。

    鉴于上述违规事实及情节，依据本所《股票上市规则（2014 年

修订）》第 17.2 条、第 17.3 条和《股票上市规则（2018 年修订）》第

17.2 条、第 17.3 条的规定，经本所纪律处分委员会审议通过，本所

作出如下处分决定：

    一、对德奥通用航空股份有限公司给予公开谴责的处分；

    二、对德奥通用航空股份有限公司时任董事长王鑫文、时任总经

理 Michael Creed、时任财务总监张之珩给予公开谴责的处分。

    德奥通用航空股份有限公司、王鑫文、Michael Creed、张之珩如

对本所作出的纪律处分决定不服的，可以在收到本纪律处分决定书之

日起的十五个交易日内向本所申请复核。

    对于德奥通用航空股份有限公司及相关当事人上述违规行为及

本所给予的处分，本所将记入上市公司诚信档案，并向社会公开。

    本所重申：上市公司及其全体董事、监事和高级管理人员应严格

遵守《证券法》、《公司法》等法律法规及本所《股票上市规则》的规

定，真实、准确、完整、及时、公平地履行信息披露义务。
深圳证券交易所

2018 年 9 月 12 日