目 录
一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项
审计说明…………………………………………………………第 1—2 页
二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 …………第 3-4 页
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
专项审计说明
天健审〔2019〕13-10 号
新华都购物广场股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了新华都购物广场股份有限公司（以下简称新华都公司）
2018 年度财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权
益变动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我们审计了后
附的新华都公司管理层编制的 2018 年度《非经营性资金占用及其他关联资金往
来情况汇总表》（以下简称汇总表）。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供新华都公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们
同意将本报告作为新华都公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对
外披露。
为了更好地理解新华都公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往
来情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
二、管理层的责任
新华都公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证
券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司
与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56 号)
和相关资料编制汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误
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导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对新华都公司管理层编制的汇总表
发表专项审计意见。
四、工作概述
我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准
则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合
理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。
我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
五、审计结论
我们认为，新华都公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合中国证券监
督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关
联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56 号)和
相关资料的规定，如实反映了新华都公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关
联资金往来情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国杭州 中国注册会计师：
二〇一九年四月十八日
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非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
2018年度
编制单位：新华都购物广场股份有限公司 单位：人民币元
占用方与上市公 上市公司核算的 2018年期初 2018年度占用累计 2018年度资金占 2018年度偿还累计发 2018年期末
非经营性资金占用 资金占用方名称 占用形成原因 占用性质
司的关联关系 会计科目 占用资金余额 发生金额 用的利息 生金额 占用资金余额
厦门新华都鑫叶商贸有限公司 其他关联 其他应收款 17,630.92 17,630.92 非经营性占用
现大股东及其附属企业
非经营性占用
小 计 - - - 17,630.92 17,630.92 -
非经营性占用
前大股东及其附属企业
非经营性占用
小 计 - - - -
总 计 - - - 17,630.92 17,630.92 -
往来方与上市公 上市公司核算的 2018年期初 2018年度往来累计 2018年度往来资 2018年度偿还累计发 2018年期末
其它关联资金往来 资金往来方名称 往来形成原因 往来性质
司的关联关系 会计科目 往来资金余额 发生金额 金的利息 生金额 往来资金余额
厦门新华都鑫叶商贸有限公司 其他关联 应收账款 1,141,739.64 1,141,739.64 销货款 经营性往来
沙县华都置业有限公司 其他关联 其他应收款 20,000,000.00 20,000,000.00 租赁保证金 经营性往来
安溪新华都置业发展有限公司 其他关联 其他应收款 500,000.00 500,000.00 租赁保证金 经营性往来
福建新华都房地产开发有限公司 其他关联 其他应收款 450,000.00 450,000.00 租赁保证金 经营性往来
福建新华都企业管理有限公司 其他关联 其他应收款 500,000.00 500,000.00 租赁保证金 经营性往来
云南白药集团股份有限公司 其他关联 其他应收款 50,000.00 50,000.00 押金 经营性往来
云南白药集团医药电子商务有限公
大股东及其附属企业 其他关联 其他应收款 6,783,814.00 6,783,814.00 返利款 经营性往来
司
云南白药集团医药电子商务有限公
其他关联 预付账款 450,073.69 383,728.58 833,802.27 购货款 经营性往来
司
云南白药淸逸堂实业有限公司 其他关联 预付账款 2,534.14 2,534.14 购货款 经营性往来
云南白药集团健康产品有限公司 其他关联 其他应收款 19,249,930.01 13,561,001.75 5,688,928.26 返利款 经营性往来
福建新盒网络科技有限公司 其他关联 其他应收款 318,956.79 189,356.79 129,600.00 租赁保证金 经营性往来
云南白药集团健康产品有限公司 其他关联 预付账款 255,236,906.59 255,224,652.97 12,253.62 购货款 经营性往来
福建新盒网络科技有限公司 其他关联 应收账款 6,624,661.13 5,941,553.28 683,107.85 购货款 经营性往来
漳州新华都百货有限责任公司 全资子公司 内部往来 39,030,000.00 8,000,000.00 47,030,000.00 资金往来 非经营性往来
泉州新华都购物广场有限公司 全资子公司 内部往来 112,553,528.34 13,000,000.00 125,553,528.34 资金往来 非经营性往来
三明新华都购物广场有限公司 全资子公司 内部往来 19,890,000.00 19,890,000.00 资金往来 非经营性往来
上市公司的子公司及其附属企 第 3 页 共 4 页
业
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
2018年度
编制单位：新华都购物广场股份有限公司 单位：人民币元
占用方与上市公 上市公司核算的 2018年期初 2018年度占用累计 2018年度资金占 2018年度偿还累计发 2018年期末
非经营性资金占用 资金占用方名称 占用形成原因 占用性质
司的关联关系 会计科目 占用资金余额 发生金额 用的利息 生金额 占用资金余额
江西新华都购物广场有限公司 全资子公司 内部往来 64,770,000.00 64,770,000.00 资金往来 非经营性往来
赣州新华都购物广场有限公司 全资子公司 内部往来 14,600,000.00 14,600,000.00 资金往来 非经营性往来
上市公司的子公司及其附属企
业
广东新华都购物广场有限公司 全资子公司 内部往来 12,750,000.00 2,600,000.00 15,350,000.00 资金往来 非经营性往来
英特体育有限公司 全资子公司 内部往来 92,100,000.00 16,180,000.00 108,280,000.00 资金往来 非经营性往来
久爱（天津）科技发展有限公司 全资子公司 内部往来 55,000,000.00 55,000,000.00 资金往来 非经营性往来
泸州聚酒致和电子商务有限公司 全资子公司 内部往来 125,000,000.00 458,000,000.00 2,517,041.10 430,517,041.10 155,000,000.00 资金往来 非经营性往来
福建新华都海物会投资有限公司 控股子公司 内部往来 3,019,200.00 4,620,600.00 7,639,800.00 资金往来 非经营性往来
非经营性往来
关联自然人及其控制的法人
非经营性往来
非经营性往来
其他关联方及其附属企业
非经营性往来
总 计 - - - 568,590,889.81 784,214,783.10 2,517,041.10 1,184,669,024.28 170,653,689.73 -
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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