审 计 报 告
目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第 1—5 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 6—23 页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第 6 页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第 8 页
（三）合并利润表………………………………………………… 第 11 页
（四）母公司利润表……………………………………………… 第 13 页
（五）合并现金流量表…………………………………………… 第 14 页
（六）母公司现金流量表………………………………………… 第 16 页
（七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第 17 页
（八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第 21 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 24—107 页
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审 计 报 告
天健审〔2019〕5058 号
浙富控股集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了浙富控股集团股份有限公司（以下简称浙富控股公司）财务报表，
包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司
利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关
财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了浙富控股公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2018
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于浙富控股公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
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对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（二十五）及五（二）1。
浙富控股公司主要从事机械设备制造业。2018 年度浙富控股公司营业收入
金额为 110,364.24 万元。浙富控股公司主要生产及销售水轮发电机组、特种发
电机和核电设备等，水轮发电机组和核电设备的收入确认适用建造合同，在建造
合同的结果能够可靠估计时，按照完工百分比法确认收入。浙富控股公司管理层
（以下简称管理层）需要对建造合同的预计总收入和预计总成本作出合理估计以
确定完工进度，并应于合同执行过程中持续评估和修订，涉及管理层的重大会计
估计，因此我们将收入确认认定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与建造合同预算编制和收入确认相关的关键内部控制，评价这些控
制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 选取合同样本，检查工程项目预算总成本的明细及预算总成本编制所基
于的假设；
(3) 选取样本对本年度发生的建造合同成本进行测试；
(4) 获取销售合同、查看并核对公司主要销售条款，抽取主要客户的报关单、
核对报关记录，检查货物提单及发运凭证；对尚未交货的合同对应的在制品实物
进行盘点等；
(5) 对预算总成本、预计总收入或毛利率水平发生异常波动的大额项目实施
询问、分析性复核等相关程序，检查尚未完工项目是否存在合同预计总成本超过
总收入情况并计提相关合同预计损失。
(6) 检查与收入确认相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
（二）资产处置事项
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注五（二）11 及十二（三）1。
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公司全资子公司杭州浙富科技有限公司（以下简称浙富科技公司）出售位于
浙江省杭州市余杭区的西溪堂商务中心的房产，2018 年度已完成房产销售
60,846.97 万元，扣除相关的房产成本及税费后形成资产处置收益 21,527.67 万
元。该事项对本期财务报表的影响重大，我们将其认定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对资产处置事项，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与公司资产处置相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定
其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 以抽样的方式检查与房产销售收入确认相关的支持性文件，包括购房合
同、发票、银行回单、房屋转让交接书等资料，以评价浙富科技公司资产处置收
益确认的真实性、完整性和截止性；
(3) 获取浙富科技公司固定资产、在建工程的明细表，并与建设工程规划许
可证、银行付款单据、工程结算单、竣工结算报告进行核对；
(4) 获取浙富科技公司对土地增值税、房产税相关的明细表，向外部专家咨
询相关税费的税收政策，执行分析程序。
(5) 检查与资产处置事项相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和
披露。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财
务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
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五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估浙富控股公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督浙富控股公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对浙富控股公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
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否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致浙富控股公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表
是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就浙富控股公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对
审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：程志刚
（项目合伙人）
中国杭州 中国注册会计师：何林飞
二〇一九年四月二十六日
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1、合并资产负债表
编制单位：浙富控股集团股份有限公司
2018 年 12 月 31 日
单位：元
资 产 期末数 期初数
流动资产：
货币资金 1,269,512,209.84 872,339,630.73
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产 1,003,376.00
衍生金融资产
应收票据及应收账款 322,788,010.17 220,392,757.82
预付款项 40,755,363.93 69,195,372.45
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 131,967,575.06 284,387,186.03
买入返售金融资产
存货 1,022,518,889.95 1,010,781,282.12
持有待售资产 72,001,721.73
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 167,551,321.31 312,062,143.58
流动资产合计 3,028,098,467.99 2,769,158,372.73
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 282,887,488.04 283,424,955.37
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 2,261,980,523.59 2,073,040,026.12
投资性房地产 158,034,735.90 88,522,101.39
固定资产 634,807,100.42 555,159,777.25
在建工程 1,128,190,185.37 1,035,779,903.57
生产性生物资产
油气资产 44,421,051.08 48,381,148.30
无形资产 629,976,535.06 659,524,447.27
开发支出
商誉 148,578,544.18
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148,578,544.18
长期待摊费用 41,164,583.61 31,155,950.49
递延所得税资产 47,122,324.82 50,517,293.92
其他非流动资产 3,916,852.01 4,122,753.86
非流动资产合计 5,381,079,924.08 4,978,206,901.72
资产总计 8,409,178,392.07 7,747,365,274.45
流动负债：
短期借款 943,018,720.00 529,104,771.21
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 1,192,554,478.44 789,920,123.70
预收款项 382,273,150.23 509,992,633.96
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 29,870,241.10 26,827,434.02
应交税费 215,745,505.28 53,320,930.07
其他应付款 628,940,891.69 630,233,310.06
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 380,000,000.00 330,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 3,772,402,986.74 2,869,399,203.02
非流动负债：
长期借款 110,000,000.00 725,000,000.00
应付债券 49,820,353.36
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬 7,998,464.15
预计负债 6,531,780.67 11,481,391.12
递延收益 8,271,709.66 12,240,432.40
递延所得税负债 58,066,236.88
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57,971,828.06
其他非流动负债
非流动负债合计 190,773,782.54 856,608,413.76
负债合计 3,963,176,769.28 3,726,007,616.78
所有者权益(或股东权益)：
实收资本(或股本) 1,978,719,849.00 1,978,719,849.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 224,972,265.89 207,718,703.92
减：库存股
其他综合收益 30,304,668.80 -23,641,657.83
专项储备
盈余公积 145,521,588.41 139,943,200.00
一般风险准备
未分配利润 861,066,129.91 776,586,134.88
归属于母公司所有者权益合计 3,240,584,502.01 3,079,326,229.97
少数股东权益 1,205,417,120.78 942,031,427.70
所有者权益合计 4,446,001,622.79 4,021,357,657.67
负债和所有者权益总计 8,409,178,392.07 7,747,365,274.45
法定代表人：孙毅 主管会计工作负责人：李娟 会计机构负责人：杨宗霖
2、母公司资产负债表
单位：元
资 产 期末数 期初数
流动资产：
货币资金 183,497,225.77 131,081,799.59
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 72,107,325.50 81,511,585.59
预付款项 38,166,237.56 14,415,392.56
其他应收款 432,065,412.32 532,687,712.87
存货 543,411,497.22 334,721,619.94
持有待售资产
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一年内到期的非流动资产
其他流动资产 96,830,102.03 157,243,097.34
流动资产合计 1,366,077,800.40 1,251,661,207.89
非流动资产：
可供出售金融资产 116,348,373.04 99,765,840.37
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 5,366,413,580.38 4,928,742,672.63
投资性房地产
固定资产 14,761,071.59 14,944,877.69
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产 789,317.84 835,102.16
开发支出
商誉
长期待摊费用 37,186,526.16 29,988,434.39
递延所得税资产 17,446,460.20 16,013,675.61
其他非流动资产 69,482.76
非流动资产合计 5,553,014,811.97 5,090,290,602.85
资产总计 6,919,092,612.37 6,341,951,810.74
流动负债：
短期借款 846,155,520.00 439,500,000.00
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 1,520,638,255.83 1,130,293,398.78
预收款项 322,822,103.55 432,668,005.31
应付职工薪酬 8,360,042.79 5,948,877.01
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应交税费 2,251,529.08 7,703,717.04
其他应付款 333,939,304.02 94,188,287.72
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 380,000,000.00 330,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 3,414,166,755.27 2,440,302,285.86
非流动负债：
长期借款 110,000,000.00 490,000,000.00
应付债券 49,820,353.36
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 1,960,000.00 4,860,000.00
递延所得税负债 57,971,828.06 57,971,828.06
其他非流动负债
非流动负债合计 169,931,828.06 602,652,181.42
负债合计 3,584,098,583.33 3,042,954,467.28
所有者权益(或股东权益)：
实收资本(或股本) 1,978,719,849.00 1,978,719,849.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 172,828,386.59 172,828,386.59
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
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145,521,588.41 139,943,200.00
未分配利润 1,037,924,205.04 1,007,505,907.87
所有者权益合计 3,334,994,029.04 3,298,997,343.46
负债和所有者权益总计 6,919,092,612.37 6,341,951,810.74
法定代表人：孙毅 主管会计工作负责人：李娟 会计机构负责人：杨宗霖
3、合并利润表
单位：元
项 目 本期数 上年同期数
一、营业总收入 1,103,642,382.06 1,095,925,832.06
其中：营业收入 1,103,642,382.06 1,095,925,832.06
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,365,365,013.50 1,198,215,631.02
其中：营业成本 948,947,187.77 871,071,385.66
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 18,623,999.94 16,150,857.34
销售费用 46,364,651.88 47,380,408.21
管理费用 156,317,629.85 135,530,507.76
研发费用 58,513,594.23 32,979,288.41
财务费用 92,796,319.80 76,452,922.82
其中：利息费用 87,851,243.71 50,506,734.19
利息收入 2,825,621.88 4,956,079.86
资产减值损失 43,801,630.03 18,650,260.82
加：其他收益 10,022,583.10 9,831,160.74
投资收益（损失以“-”号填列） 217,885,532.58 244,210,806.25
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 210,567,308.25 182,663,191.12
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 1,003,376.00
资产处置收益（损失以“-”号填列） 215,325,969.68 1,009,123.10
汇兑收益（损失以“-”号填列）
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三、营业利润（亏损以“-”号填列） 152,761,291.13
182,514,829.92
加：营业外收入 6,337,754.80
975,918.81
减：营业外支出 1,654,906.83 6,905,672.52
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 187,197,677.89 146,831,537.42
减：所得税费用 54,245,189.87 21,473,618.40
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 132,952,488.02 125,357,919.02
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 132,952,488.02 82,713,722.41
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 42,644,196.61
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以
109,845,581.93 86,536,622.94
“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 23,106,906.09 38,821,296.08
六、其他综合收益的税后净额 107,842,466.30 -34,043,180.13
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净
53,946,326.63 -12,002,779.11
额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 53,946,326.63 -12,002,779.11
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 53,946,326.63 -12,002,779.11
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 53,896,139.67 -22,040,401.02
七、综合收益总额 240,794,954.32 91,314,738.89
归属于母公司所有者的综合收益总额 163,791,908.56 74,533,843.83
归属于少数股东的综合收益总额 77,003,045.76 16,780,895.06
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.06
0.04
（二）稀释每股收益 0.06
0.04
法定代表人：孙毅 主管会计工作负责人：李娟 会计机构负责人：杨宗霖
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4、母公司利润表
单位：元
项 目 本期数 上年同期数
一、营业收入 773,251,721.70 652,744,351.81
减：营业成本 766,213,288.76 641,973,498.85
税金及附加 1,215,520.62 2,463,876.34
销售费用 15,588,465.27 15,991,857.82
管理费用 38,520,379.33 30,024,601.91
研发费用 44,839,808.55 6,193,956.05
财务费用 88,782,318.25 75,253,309.93
其中：利息费用 82,434,356.30 48,103,227.64
利息收入 8,540,077.07 8,175,699.31
资产减值损失 1,554,222.12 9,651,968.20
加：其他收益 3,864,744.00 4,267,400.00
投资收益（损失以“-”号填列） 233,643,260.37 306,317,636.47
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 209,589,239.26 155,609,530.68
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 49,279.46 214,491.82
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 54,095,002.63 181,990,811.00
加：营业外收入 365,689.46 740,168.37
减：营业外支出 109,545.72 206,573.82
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 54,351,146.37 182,524,405.55
减：所得税费用 -1,432,737.70 9,104,805.76
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 55,783,884.07 173,419,599.79
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 55,783,884.07 173,419,599.79
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
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2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 55,783,884.07 173,419,599.79
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：孙毅 主管会计工作负责人：李娟 会计机构负责人：杨宗霖
5、合并现金流量表
单位：元
项 目 本期数 上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,199,060,023.45 1,264,606,761.72
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增
加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 8,481,956.09 52,837,108.66
收到其他与经营活动有关的现金 149,400,214.56 215,514,667.93
经营活动现金流入小计 1,356,942,194.10 1,532,958,538.31
购买商品、接受劳务支付的现金 770,158,105.64 649,425,431.60
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 212,633,888.07 200,743,148.54
第 14 页 共 107 页
支付的各项税费 75,453,674.79 50,843,905.51
支付其他与经营活动有关的现金 283,828,213.62 337,132,308.60
经营活动现金流出小计 1,342,073,882.12 1,238,144,794.25
经营活动产生的现金流量净额 14,868,311.98 294,813,744.06
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,928,979,095.22 3,216,571,971.04
取得投资收益收到的现金 35,129,373.89 34,125,395.72
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 435,552,194.49 4,148,337.47
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 96,315,789.37
收到其他与投资活动有关的现金 17,125,296.00 221,030,228.00
投资活动现金流入小计 3,416,785,959.60 3,572,191,721.60
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 605,240,323.46 576,431,289.06
投资支付的现金 2,668,185,634.72 3,556,404,681.71
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 79,797,863.23 74,891,232.16
投资活动现金流出小计 3,353,223,821.41 4,207,727,202.93
投资活动产生的现金流量净额 63,562,138.19 -635,535,481.33
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 239,217,272.49 481,426,892.81
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 239,217,272.49 481,426,892.81
取得借款收到的现金 1,457,036,600.00 1,128,699,771.21
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 286,019,077.96 101,454,638.73
筹资活动现金流入小计 1,982,272,950.45 1,711,581,302.75
偿还债务支付的现金 1,667,568,400.00 824,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 101,780,188.00 78,450,652.16
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 10,000,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 168,344,861.80 130,901,402.03
筹资活动现金流出小计 1,937,693,449.80 1,033,852,054.19
筹资活动产生的现金流量净额 44,579,500.65 677,729,248.56
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 102,754,526.66 -33,951,040.08
五、现金及现金等价物净增加额 225,764,477.48 303,056,471.21
加：期初现金及现金等价物余额 717,682,014.88 414,625,543.67
六、期末现金及现金等价物余额 943,446,492.36 717,682,014.88
法定代表人：孙毅 主管会计工作负责人：李娟 会计机构负责人：杨宗霖
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6、母公司现金流量表
单位：元
项 目 本期数 上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 747,690,739.95 703,527,167.00
收到的税费返还 683,133.73 39,363,646.34
收到其他与经营活动有关的现金 38,955,471.01 185,721,736.87
经营活动现金流入小计 787,329,344.69 928,612,550.21
购买商品、接受劳务支付的现金 734,143,716.24 649,005,310.34
支付给职工以及为职工支付的现金 27,207,376.88 25,963,766.50
支付的各项税费 7,760,697.26 4,041,041.05
支付其他与经营活动有关的现金 105,737,887.68 147,030,293.27
经营活动现金流出小计 874,849,678.06 826,040,411.16
经营活动产生的现金流量净额 -87,520,333.37 102,572,139.05
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,313,569,095.22 2,116,608,084.85
取得投资收益收到的现金 31,942,441.25 31,443,989.91
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
115,000.00
金净额 261,570.87
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 132,000,000.00
收到其他与投资活动有关的现金 773,065,327.19 16,106,600.00
投资活动现金流入小计 3,118,691,863.66 2,296,420,245.63
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
6,926,304.17 24,622,235.24
金
投资支付的现金 2,336,545,563.35 2,282,299,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 893,543,828.25 467,638,700.00
投资活动现金流出小计 3,237,015,695.77 2,774,559,935.24
投资活动产生的现金流量净额 -118,323,832.11 -478,139,689.61
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,337,036,600.00 1,009,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 504,889,720.33 974,500,000.00
筹资活动现金流入小计 1,841,926,320.33 1,983,500,000.00
偿还债务支付的现金 1,319,500,000.00 779,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 82,487,708.82 76,403,658.70
支付其他与筹资活动有关的现金 283,575,279.61 805,009,000.00
筹资活动现金流出小计 1,685,562,988.43 1,660,912,658.70
筹资活动产生的现金流量净额 156,363,331.90 322,587,341.30
第 16 页 共 107 页
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -8,874,545.01
-1,356,285.42
五、现金及现金等价物净增加额 -50,837,119.00 -61,854,754.27
加：期初现金及现金等价物余额 113,774,693.27 175,629,447.54
六、期末现金及现金等价物余额 62,937,574.27 113,774,693.27
法定代表人：孙毅 主管会计工作负责人：李娟 会计机构负责人：杨宗霖
7、合并所有者权益变动表
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
其他 一
减
权益 般
项目 少数股东 所有者权
：
工具 其他综合 专项储 风未分配利
股本 资本公积 库 盈余公积 权益 益合计
优永 收益 备 险 润
其 存
先续 准
他 股
股债 备
1,978,719,849. 207,718,703. -23,641,657 139,943,20 776,586,13 942,031,42 4,021,357,6
一、上年期末余额
00 92 .83 0.00 4.88 7.70 57.67
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
1,978,719,849. 207,718,703. -23,641,657 139,943,20 776,586,13 942,031,42 4,021,357,6
二、本年期初余额
00 92 .83 0.00 4.88 7.70 57.67
三、本期增减变动
17,253,561.9 53,946,326. 5,578,388.4 84,479,995. 263,385,69 424,643,96
金额（减少以“－”
7 63 1 03 3.08 5.12
号填列）
（一）综合收益总 53,946,326. 109,845,58 77,003,045. 240,794,95
额 63 1.93 76 4.32
（二）所有者投入 17,253,561.9 196,382,64 213,636,20
和减少资本 7 7.32 9.29
1．所有者投入的 239,217,27 239,217,27
普通股 2.49 2.49
第 17 页 共 107 页
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
17,253,561.9 -42,834,625 -25,581,063
4．其他
7 .17 .20
5,578,388.4 -25,365,586 -10,000,000 -29,787,198
（三）利润分配
1 .90 .00 .49
5,578,388.4 -5,578,388.
1．提取盈余公积
1 41
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -19,787,198 -10,000,000 -29,787,198
股东）的分配 .49 .00 .49
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他
（五）专项储备
3,012,20 3,012,209.5
1．本期提取
9.56 6
3,012,20 3,012,209.5
2．本期使用
9.56 6
（六）其他
1,978,719,849. 224,972,265. 30,304,668. 145,521,58 861,066,12 1,205,417,1 4,446,001,6
四、本期期末余额
00 89 80 8.41 9.91 20.78 22.79
第 18 页 共 107 页
上期金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
其他 一
减
权益 般
项目 少数股东 所有者权
：
工具 其他综合 专项储 风未分配利
股本 资本公积 库 盈余公积 权益 益合计
优永 收益 备 险 润
其 存
先续 准
他 股
股债 备
1,978,719,849. 125,511,40 -11,638,878 122,601,240. 727,178,67 547,708,16 3,490,080,4
一、上年期末余额
00 2.35 .72 02 0.41 8.25 51.31
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
1,978,719,849. 125,511,40 -11,638,878 122,601,240. 727,178,67 547,708,16 3,490,080,4
二、本年期初余额
00 2.35 .72 02 0.41 8.25 51.31
三、本期增减变动
82,207,301. -12,002,779 17,341,959.9 49,407,464. 394,323,25 531,277,20
金额（减少以“－”
57 .11 8 47 9.45 6.36
号填列）
（一）综合收益总 -12,002,779 86,536,622. 16,780,895. 91,314,738.
额 .11 94 06 89
（二）所有者投入 82,207,301. 377,542,36 459,749,66
和减少资本 57 4.39 5.96
1．所有者投入的 481,426,89 481,426,89
普通股 2.81 2.81
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
82,207,301. -103,884,52 -21,677,226
4．其他
57 8.42 .85
第 19 页 共 107 页
17,341,959.9 -37,129,158 -19,787,198
（三）利润分配
8 .47 .49
17,341,959.9 -17,341,959
1．提取盈余公积
8 .98
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -19,787,198 -19,787,198
股东）的分配 .49 .49
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他
（五）专项储备
3,898,81 3,898,818.6
1．本期提取
8.62 2
3,898,81 3,898,818.6
2．本期使用
8.62 2
（六）其他
1,978,719,849. 207,718,70 -23,641,657 139,943,200. 776,586,13 942,031,42 4,021,357,6
四、本期期末余额
00 3.92 .83 00 4.88 7.70 57.67
法定代表人：孙毅 主管会计工作负责人：李娟 会计机构负责人：杨宗霖
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8、母公司所有者权益变动表
单位：元
本期
其他 其
减
权益 他专
：
项目 工具 综项 所有者权益合
股本 资本公积 库 盈余公积 未分配利润
优永 合储 计
其 存
先续 收备
他 股
股债 益
一、上年期末余额 1,978,719,849.00 172,828,386.59 139,943,200.00 1,007,505,907.87 3,298,997,343.46
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
二、本年期初余额 1,978,719,849.00 172,828,386.59 139,943,200.00 1,007,505,907.87 3,298,997,343.46
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 5,578,388.41 30,418,297.17 35,996,685.58
号填列）
（一）综合收益总
55,783,884.07 55,783,884.07
额
（二）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配 5,578,388.41 -25,365,586.90 -19,787,198.49
1．提取盈余公积 5,578,388.41 -5,578,388.41
2．对所有者（或
-19,787,198.49 -19,787,198.49
股东）的分配
3．其他
第 21 页 共 107 页
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,978,719,849.00 172,828,386.59 145,521,588.41 1,037,924,205.04 3,334,994,029.04
上期金额
单位：元
上期
其他 其
减
权益 他专
：
项目 工具 综项 所有者权益合
股本 资本公积 库 盈余公积 未分配利润
优永 合储 计
其 存
先续 收备
他 股
股债 益
一、上年期末余额 1,978,719,849.00 135,278,372.30 122,601,240.02 871,215,466.55 3,107,814,927.87
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
二、本年期初余额 1,978,719,849.00 135,278,372.30 122,601,240.02 871,215,466.55 3,107,814,927.87
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 37,550,014.29 17,341,959.98 136,290,441.32 191,182,415.59
号填列）
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（一）综合收益总
173,419,599.79 173,419,599.79
额
（二）所有者投入
37,550,014.29 37,550,014.29
和减少资本
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他 37,550,014.29 37,550,014.29
（三）利润分配 17,341,959.98 -37,129,158.47 -19,787,198.49
1．提取盈余公积 17,341,959.98 -17,341,959.98
2．对所有者（或
-19,787,198.49 -19,787,198.49
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,978,719,849.00 172,828,386.59 139,943,200.00 1,007,505,907.87 3,298,997,343.46
法定代表人：孙毅 主管会计工作负责人：李娟 会计机构负责人：杨宗霖
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浙富控股集团股份有限公司
财务报表附注
2018 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙富控股集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由原浙江富春江水电设备有限
公司整体变更设立，于 2007 年 8 月 21 日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得统一社会
信用代码为 91330000759522947D 的营业执照，总部位于浙江省杭州市。公司现有注册资本
197,871.98 万元，股份总数 197,871.98 万股（每股面值 1 元），其中，有限售条件的流通
股份 A 股 34,117.09 万股，无限售条件的流通股份 A 股 163,754.89 万股。公司股票已于 2008
年 8 月 6 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属机械设备制造行业。主要经营活动为水轮发电机组、特种发电机、核电设备的
生产和销售，承接能源动力系统节能项目。产品及业务主要有水轮发电机组、特种发电机、
核电设备等。
本财务报表业经公司 2019 年 4 月 26 日第四届第十五次董事会批准对外报出。
本公司将浙江富春江水电设备有限公司（浙富水电公司）、浙江临海浙富电机有限公司
（浙富临海公司）、四川华都核设备制造有限公司（华都核设备公司）、杭州浙富科技有限公
司（浙富科技公司）、亚洲清洁能源投资集团有限公司（亚洲清洁能源公司）、丰城天富能源
有限公司（天富能源公司）、杭州浙富深蓝核电设备有限公司（浙富深蓝公司）、西藏源合投
资管理有限公司（西藏源合公司）、浙江浙富资本管理有限公司（浙富资本公司）、香港浙富
集团国际有限公司（香港浙富集团公司）、LNG ENERGY A PTE.LTD(LNG A)、LNG ENERGY B
PTE.LTD(LNG B)、浙江中润核能技术有限公司（中润核能公司）、昶隆控股有限公司（昶隆
控股公司）等 14 家子公司及浙江富安水力机械研究所有限公司（富安水力公司）、浙江富春
江水利水电工程有限公司（浙富水利水电公司）、杭州浙富中小水电设备有限公司（浙富中
小水电公司）、西藏源沣投资管理有限公司（西藏源沣公司）、 浙富（北京）清洁能源科技
发展有限公司（浙富北京公司）、临海市灵鹰投资有限公司(灵鹰投资公司)、杭州浙富核电
设备有限公司（浙富核电公司）、杭州智桐投资管理有限公司(以下简称杭州智桐公司)、浙
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江雨能水电设备有限公司（浙江雨能公司）、昶隆有限公司、AscenSun Energy B.V、AscenSun
Oil and Gas Ltd、Asia Ecoenergy Development A Pte.Ltd（AED A）、Asia Ecoenergy
Development B Pte.Ltd(AED B)、PT.DHARMA HYDRO NUSANTARA（DHN）、PT.NORTH SUMATERA
HYDRO ENERGY(NSHE)等 16 家孙公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注
合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情
况。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
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冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
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公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计
入其他综合收益。
(十) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
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为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
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与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
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⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计
量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于
其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的
公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6
个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率
等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被
投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工
具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十一) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额 金额 500 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%以
标准 上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备
2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
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(1) 具体组合及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
保证金、押金、应收出口退税、未超过合同约定收款期
组合 1
的应收款项余额
超过合同约定收款期的应收款项余额及其他应收款项
组合 2
余额
组合 3 合并财务报表范围内关联方之间余额
按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1 余额百分比法，计提比例 5%
组合 2 账龄分析法
组合 3 不计提
(2) 账龄分析法
应收账款 其他应收款
账 龄
计提比例(%) 计提比例(%)
1 年以内（含，下同） 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 30 30
3-4 年 50 50
4-5 年 80 80
5 年以上 100 100
3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
单项计提坏账准备的理由
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备。
(十二) 存货
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1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、建造
合同形成的已完工未结算资产、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十三) 划分为持有待售的非流动资产或处置组
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，
即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日
将其划分为持有待售类别。
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因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司
仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别： 1）
买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计
能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致
持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新
情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出
售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再
根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前
确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流
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动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有
待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减
值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十四) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
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1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
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计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十六) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5 2.375-4.75
通用设备 年限平均法 5 5 19.00
专用设备 年限平均法 5-15 5 6.33-19.00
运输工具 年限平均法 6 5 15.83
(十七) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
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2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十八) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十九) 油气资产
1．油气资产包括拥有或控制的井及相关设置和矿区权益。
2．油气资产相关支出的确认方法
(1) 矿区取得支出：为取得矿区权益而发生的成本在发生时予以资本化，按照取得时的
成本进行初始计量。矿区权益取得后发生的探矿权使用费、采矿权使用费和租金等维持矿区
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权益的支出计入当期损益。
(2) 油气勘探支出：油气勘探支出包括与发现探明经济可开采储量相关的钻井勘探支出
和与发现探明经济可开采储量不直接相关的非钻井勘探支出。钻井勘探支出的成本根据其是
否发现探明经济储量而决定是否资本化或暂时资本化。非钻井勘探支出于发生时计入当期损
益。
1) 与发现探明经济可开采储量相关的钻井勘探支出在发生时予以资本化或暂时资本
化，在发现了探明经济可开采储量的，钻井勘探支出结转为井及相关设施。暂时资本化的时
间一般不超过 1 年。
2) 未发现探明经济可开采储量的，钻井勘探支出扣除净残值后计入当期损益。
3) 直接归属于发现了探明经济可开采储量的有效井段的钻井勘探支出结转为井及相关
设施，无效井段的钻井勘探支出计入当期损益。
(3) 油气开发支出：开采探明储量的开发井成本和生产设施支出在发生时予以资本化。
(4) 油气生产成本：井上作业和井的维护中所发生的相关成本在发生时计入当期损益。
3. 弃置费用的处理
弃置费用按照现值计算确认应计入井及相关设施原价的金额相应的预计负债，在油气资
产的使用寿命内采用实际利率法确定各期间应负担的利息费用。并在每一资产负债表日对弃
置义务和预计负债进行复核。
4．油气资产的折耗方法
矿区权益按产量法计提折耗；井及相关设施作为固定资产，按产量法计提折旧。
5．油气资产的减值测试方法
(1) 探明矿区权益的油气资产的减值准备按照矿区或矿区组作为资产组，按账面价值高
于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(2) 未探明矿区权益的油气资产，如按单个矿区进行减值测试并计提准备的，按账面价
值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；如按矿区组进行减值测试并计提准备的，相
关减值损失不在不同的单个矿区权益之间进行分配。
(二十) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
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下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
专利权 5、20
软件 5
专有技术 5、10、20
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：公司将内部研究
开发项目的技术预研、需求分析、方案认证等阶段的支出归集为研发支出；将研究成果或其
他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段
的支出归集为开发支出。
(二十一) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、油气资产、
使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收
回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(二十二) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
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(二十三) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
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简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十四) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十五) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
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(4) 建造合同
1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入
和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，
合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费
用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
2) 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计
量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、
合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条
件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够
清楚地区分和可靠地计量。
3) 确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。
4) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负
债。
2. 收入确认的具体方法
公司主要销售水轮发电机组、特种发电机、核电设备等产品。水轮发电机组和核电设备
的收入确认适用建造合同。特种发电机等其他产品内销销售收入确认需满足以下条件：公司
已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了
收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。特种发电机等其
他产品外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提
单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能
流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十六) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
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府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十七) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十八) 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
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期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
(二十九) 安全生产费
公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使
用管理办法》（财企〔2012〕16号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期
损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲
减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工
达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并
确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(三十) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十一) 重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1. 本公司根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会
〔2018〕15 号)及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政策变
更采用追溯调整法。2017 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
应收票据 11,423,600.00 应收票据及应收
220,392,757.82
应收账款 208,969,157.82 账款
应收利息
应收股利 其他应收款 284,387,186.03
其他应收款 284,387,186.03
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固定资产 555,159,777.25
固定资产 555,159,777.25
固定资产清理
在建工程 1,035,779,903.57
在建工程 1,035,779,903.57
工程物资
应付票据 162,823,171.56 应付票据及应付
789,920,123.70
应付账款 627,096,952.14 账款
应付利息 2,778,356.84
应付股利 其他应付款 630,233,310.06
其他应付款 627,454,953.22
长期应付款
长期应付款
专项应付款
管理费用 135,530,507.76
管理费用 168,509,796.17
研发费用 32,979,288.41
收到其他与经营活动 收到其他与经营
212,514,667.93 215,514,667.93
有关的现金[注] 活动有关的现金
收到其他与投资活动 收到其他与投资
224,030,228.00 221,030,228.00
有关的现金[注] 活动有关的现金
[注]：将实际收到的与资产相关的政府补助 3,000,000.00 元在现金流量表中的列报由
“收到其他与投资活动有关的现金”调整为“收到其他与经营活动有关的现金”。
2.财政部于 2017 年度颁布了《企业会计准则解释第 9 号——关于权益法下投资净损失
的会计处理》 企业会计准则解释第 10 号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧
方法》《企业会计准则解释第 11 号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》
及《企业会计准则解释第 12 号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联
方》。公司自 2018 年 1 月 1 日起执行上述企业会计准则解释，执行上述解释对公司期初财务
数据无影响。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
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17%、16%、6%，出口退税率
增值税[注] 销售货物或提供应税劳务
为 16%、17%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后
房产税 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2%、12%
入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
[注]：根据财政部、税务总局《关于调整增值税税率的通知》(财税〔2018〕32 号)，
自 2018 年 5 月 1 日起，本公司及子公司发生增值税应税销售行为原适用 17%税率的，税率
调整为 16%。
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
浙富水电公司、华都核设备公司、浙富临海公司、西藏源沣公司、
15%
西藏源合公司
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
1. 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于公示浙江省 2017 年第一
批拟认定高新技术企业名单的通知》，浙富水电公司被认定为高新技术企业，认定有效期 3
年（2017 年至 2019 年），本期按 15%的税率计缴企业所得税。
2. 根据四川省高新技术企业认定管理小组办公室《关于公布四川省 2016 年有效高新技
术企业总名单的通知》，华都核设备公司被认定为高新技术企业，认定有效期 3 年（2016 年
至 2018 年），本期按 15%的税率计缴企业所得税。
3. 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于公示浙江省 2017 年第一
批拟认定高新技术企业名单的通知》，浙富临海公司被认定为高新技术企业，认定有效期 3
年（2017 年至 2019 年），本期按 15%的税率计缴企业所得税。
4. 根据《西藏自治区人民政府关于企业所得税政策实施办法》（藏政发〔2014〕51 号），
西藏自治区的企业统一执行西部大开发战略中企业所得税 15%的税率；西藏源沣公司、西藏
源合公司本期按 15%的税率计缴企业所得税。
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(三) 其他
亚洲清洁能源公司、香港浙富集团公司、AscenSun Energy B.V、AscenSun Oil and Gas
Ltd、AED A 和 AED B、LNG A、LNG B、DHN、NSHE、昶隆控股公司、昶隆有限公司按注册所
在地的相关政策计缴税费。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 327,978.12 393,758.91
银行存款 945,803,846.09 721,622,453.97
其他货币资金 323,380,385.63 150,323,417.85
合 计 1,269,512,209.84 872,339,630.73
其中：存放在境外的款项总额 683,841,981.25 611,729,949.68
(2) 其他说明
期末银行存款中 913,475.22 元被质押用于开立银行承兑汇票，1,028,970.19 元被冻结，
742,886.44 元被质押用于借款，其他货币资金系开具银行承兑汇票、保函、借款、远期结
售汇等的保证金存款。
2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项 目 期末数 期初数
交易性金融资产 1,003,376.00
其中：衍生金融资产 1,003,376.00
合 计 1,003,376.00
3. 应收票据及应收账款
(1) 明细情况
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项 目 期末数 期初数
应收票据 10,894,000.00 11,423,600.00
应收账款 311,894,010.17 208,969,157.82
合 计 322,788,010.17 220,392,757.82
(2) 应收票据
1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 10,894,000.00 10,894,000.00 11,423,600.00 11,423,600.00
小 计 10,894,000.00 10,894,000.00 11,423,600.00 11,423,600.00
2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额
银行承兑汇票 91,125,741.00
小 计 91,125,741.00
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(3) 应收账款
1) 明细情况
① 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提
346,863,167.61 96.52 36,909,017.92 10.64 309,954,149.69
坏账准备
单项金额不重大但单项计
12,493,488.11 3.48 10,553,627.63 84.47 1,939,860.48
提坏账准备
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小 计 359,356,655.72 100.00 47,462,645.55 13.21 311,894,010.17
(续上表)
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提
247,121,954.51 99.41 38,152,796.69 15.44 208,969,157.82
坏账准备
单项金额不重大但单项计
1,474,185.72 0.59 1,474,185.72 100.00
提坏账准备
小 计 248,596,140.23 100.00 39,626,982.41 15.94 208,969,157.82
② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 262,838,973.01 13,141,948.65 5.00
1-2 年 33,803,233.36 3,380,323.34 10.00
2-3 年 23,574,641.27 7,072,392.38 30.00
3-4 年 2,553,018.29 1,276,509.15 50.00
4-5 年 371,436.15 297,148.92 80.00
5 年以上 11,110,107.58 11,110,107.58 100.00
小 计 334,251,409.66 36,278,430.02 10.85
③ 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
质保金 12,611,757.95 630,587.90 5.00
小 计 12,611,757.95 630,587.90 5.00
④ 期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
星河电力建设有
9,699,302.39 7,759,441.91 80.00 收回可能性较低
限责任公司
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客户经营状况较
其他 2,794,185.72 2,794,185.72 100.00
差，预计难以收回
小 计 12,493,488.11 10,553,627.63 84.47
2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备 7,944,931.99 元，本期无收回或转回的坏账准备。
3) 本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销应收账款 109,268.85 元。
4) 应收账款金额前 5 名情况
期末余额前 5 名的应收账款合计数为 251,471,932.56 元，占应收账款期末余额合计数
的比例为 69.98%，相应计提的坏账准备合计数为 23,289,683.51 元。
4. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 坏账 坏账
账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值
准备 准备
1 年以内 33,427,524.13 82.01 33,427,524.13 54,486,117.14 78.74 54,486,117.14
1-2 年 3,320,109.32 8.15 3,320,109.32 4,322,924.35 6.25 4,322,924.35
2-3 年 3,618,527.98 8.88 3,618,527.98 9,548,157.27 13.80 9,548,157.27
3-4 年 36,651.50 0.09 36,651.50 394,970.00 0.57 394,970.00
4-5 年 141,952.83 0.35 141,952.83 81,300.37 0.12 81,300.37
5 年以上 210,598.17 0.52 210,598.17 361,903.32 0.52 361,903.32
合 计 40,755,363.93 100.00 40,755,363.93 69,195,372.45 100.00 69,195,372.45
(2) 预付款项金额前 5 名情况
期末余额前 5 名的预付款项合计数为 23,527,433.24 元，占预付款项期末余额合计数的
比例为 57.73%。
5. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
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期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提
143,921,891.37 99.79 11,954,316.31 8.31 131,967,575.06
坏账准备
单项金额不重大但单项计
310,000.00 0.21 310,000.00 100.00
提坏账准备
合 计 144,231,891.37 100.00 12,264,316.31 8.50 131,967,575.06
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
54,000,000.00 17.88 4,200,000.00 7.78 49,800,000.00
账准备
按信用风险特征组合计提坏
247,645,418.46 82.02 13,058,232.43 5.27 234,587,186.03
账准备
单项金额不重大但单项计提
310,000.00 0.10 310,000.00 100.00
坏账准备
合 计 301,955,418.46 100.00 17,568,232.43 5.82 284,387,186.03
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 22,963,460.22 1,148,172.99 5.00
1-2 年 493,118.89 49,311.91 10.00
2-3 年 118,942.78 35,682.83 30.00
3-4 年[注] 9,415,090.51 4,707,545.26 50.00
4-5 年 7,364.95 5,891.96 80.00
5 年以上 485,805.96 485,805.96 100.00
小 计 33,483,783.31 6,432,410.91 19.21
[注]：本期账龄 3-4 年的款项包括预付款项转入其他应收款 9,377,358.49 元，系公司
原预付的项目定金，因相关项目发生较大的变化，公司预计将退回该项目定金，故将原预付
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的定金转列至其他应收款进行列报，并按照账龄计提坏账准备。
3) 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
押金保证金 110,217,665.40 5,510,883.27 5.00
应收出口退税款 220,442.66 11,022.13 5.00
小 计 110,438,108.06 5,521,905.40 5.00
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备-5,303,916.12 元，本期无核销其他应收款。
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 110,217,665.40 106,040,634.97
股权转让款 186,000,000.00
备用金 4,760,050.94 4,422,418.11
应收未收款 29,033,732.37 4,909,046.22
应收出口退税款 220,442.66 583,319.16
合 计 144,231,891.37 301,955,418.46
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余额 是否为关
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
的比例(%) 联方
CHINA CENTRAL INVESTMENT
保证金 68,632,000.00 3-4 年 47.58 3,431,600.00 否
LIMITED
浙江杭州未来科技城管
保证金 30,000,000.00 1-2 年 20.80 1,500,000.00 否
理委员会
湖州吴兴新业建设投资
应收售房款 18,291,206.05 1 年以内 12.68 914,560.30 否
有限公司
中南工程咨询有限公司 技术引进定金 9,377,358.49 3-4 年 6.50 4,688,679.25 否
中国原子能科学研究院 保证金 3,556,700.00 2-3 年 2.47 177,835.00 否
小 计 129,857,264.54 90.03 10,712,674.55
6. 存货
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(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 67,470,502.29 110,613.36 67,359,888.93 64,885,822.33 49,158.15 64,836,664.18
在产品 79,157,515.12 2,880,612.54 76,276,902.58 108,326,616.82 3,158,872.02 105,167,744.80
库存商品 14,133,737.98 1,400,739.27 12,732,998.71 15,855,178.82 2,173,451.35 13,681,727.47
建造合同形
成的已完工 871,222,247.46 5,073,147.73 866,149,099.73 835,169,574.80 8,074,429.13 827,095,145.67
未结算资产
合 计 1,031,984,002.85 9,465,112.90 1,022,518,889.95 1,024,237,192.77 13,455,910.65 1,010,781,282.12
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 49,158.15 61,705.10 249.89 110,613.36
在产品 3,158,872.02 278,259.48 2,880,612.54
建造合同形成的已完
8,074,429.13 1,097,790.55 4,099,071.95 5,073,147.73
工未结算资产
库存商品 2,173,451.35 772,712.08 1,400,739.27
小 计 13,455,910.65 1,159,495.65 5,150,293.40 9,465,112.90
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
① 期末公司对部分直接用于出售的库存商品和部分需进一步加工的原材料、在产品按
生产完成后产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税
费后的金额所确定的可变现净值低于成本的存货，按存货类别的可变现净值低于其成本的差
额提取存货跌价准备。本期转销存货跌价准备 1,051,221.45 元，均系随存货销售而转出的
存货跌价准备。
② 期末公司对建造合同项目计提的跌价准备，主要系对部分执行建造合同的项目，预
计总成本高于合同收入部分计提的合同预计损失。本期转销存货跌价准备 4,099,071.95
元，系随合同执行而转出的合同预计损失。
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7. 持有待售资产
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
持有待售的非流
72,001,721.73 72,001,721.73
动资产
合 计 72,001,721.73 72,001,721.73
(2) 期末持有待售的非流动资产明细情况
预计处
项 目 所属分部 期末账面价值 公允价值 预计出售费用 出售原因及方式
置时间
浙富科技 有效盘活公司存量资
待售房产 72,001,721.73 98,657,260.95 7,074,956.18 2019 年
公司 产，改善公司现金流
小 计 72,001,721.73 98,657,260.95 7,074,956.18
(3) 其他说明
根据 2018 年 6 月 30 日召开的 2018 年第一次临时股东大会决议，公司全资子公司浙
富科技公司将位于浙江省杭州市余杭区仓前街道绿汀路 21 号的西溪堂商务中心的房产出
售，期末将已签订房屋预转让协议部分对应的资产价值划为持有待售资产列报。
8. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
理财产品 155,476,379.50 307,580,000.00
待抵扣增值税额 9,719,766.03 4,113,716.75
预缴企业所得税 42,021.15 199,248.23
其他 2,313,154.63 169,178.60
合 计 167,551,321.31 312,062,143.58
9. 可供出售金融资产
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 284,704,955.37 1,817,467.33 282,887,488.04 283,424,955.37 283,424,955.37
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其中：按成本计量的 284,704,955.37 1,817,467.33 282,887,488.04 283,424,955.37 283,424,955.37
合 计 284,704,955.37 1,817,467.33 282,887,488.04 283,424,955.37 283,424,955.37
(1) 明细情况
(2) 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数
平潭沣石 1 号投资管理合伙企业
180,000,000.00 30,000,000.00 210,000,000.00
（有限合伙）[注 1]
杭州车猫互联网金融服务有限公
2,104,955.37 2,104,955.37
司
浙江格睿能源动力科技有限公司
72,600,000.00 72,600,000.00
（以下简称浙江格睿公司）
浙江嘉利（丽水）工业股份有限公
7,820,000.00 7,820,000.00
司[注 2]
南京商络电子股份有限公司[注 2] 20,900,000.00 20,900,000.00
小 计 283,424,955.37 30,000,000.00 28,720,000.00 284,704,955.37
(续上表)
减值准备 在被投资单位 本期现金红利
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数 持股比例(%)
平潭沣石 1 号投资管理合伙企业
41.10
（有限合伙）
杭州车猫互联网金融服务有限公
1,817,467.33 1,817,467.33 12.60
司
浙江格睿公司 11.00
浙江嘉利（丽水）工业股份有限公
司
南京商络电子股份有限公司
小 计 1,817,467.33 1,817,467.33
(3) 可供出售金融资产减值准备的变动情况
可供出售
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 小 计
债务工具
期初已计提减值金额
本期计提 1,817,467.33 1,817,467.33
期末已计提减值金额 1,817,467.33 1,817,467.33
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[注 1]：本公司作为平潭沣石 1 号投资管理合伙企业（有限合伙）的有限合伙人，不执
行有限合伙企业事务，故分类为可供出售金融资产反映。
[注 2]：本期因宁波梅山保税港区浙富聚沣股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称
浙富聚沣公司）不再纳入合并范围，其持有的可供出售金融资产相应转出。
10. 长期股权投资
(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对联营企业
2,300,164,174.77 38,183,651.18 2,261,980,523.59 2,073,040,026.12 2,073,040,026.12
投资
合 计 2,300,164,174.77 38,183,651.18 2,261,980,523.59 2,073,040,026.12 2,073,040,026.12
(2) 明细情况
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认的投资 其他综合收益调
追加投资 减少投资
损益 整
杭州市桐庐县浙富小额贷款
182,719,670.74 14,369,134.79
股份有限公司
上海二三四五网络控股集团
股份有限公司（二三四五公 1,179,851,867.64 195,220,104.47
司）
Genex Power Limited 9,249,900.28 4,061,360.00 -1,768,424.53
江西龙头山航电枢纽投资开
发有限公司（江西龙头山公 209,128,900.00 -6,838,461.43
司）
宁波浙富毅铭投资合伙企业
39,737,217.09 -594,043.23
（有限合伙）
桐庐浙富桐君股权投资基金
18,390,598.72 20,000,000.00 -543,794.06
合伙企业（有限合伙）
Rainpower Holding AS 52,524,183.51 1,948,800.00 -12,261,319.51
上海灿星文化传播有限公司
381,437,688.14 16,263,917.51
（上海灿星公司）
浙富聚沣公司 3,300,000.00 -119,423.21
宁波梅山保税港区嘉桐股权投
300,000.00 1,476.16
资合伙企业（有限合伙）
第 56 页 共 107 页
宁波梅山保税港区嘉翎投
10,000.00 6.56
资合伙企业（有限合伙）
杭州桐锦投资合伙企业（有
10,000.00 -326.70
限合伙）
小 计 2,073,040,026.12 29,630,160.00 203,728,846.82
(续上表)
本期增减变动
减值准备
被投资单位 宣告发放现金股 期末数
其他权益变动 计提减值准备 其他 期末余额
利或利润
杭州市桐庐县
浙富小额贷款 13,250,000.00 183,838,805.53
股份有限公司
二三四五公司 14,638,420.14 1,360,433,551.97
Genex Power
11,542,835.75
Limited
江西龙头山公
202,290,438.57
司
宁波浙富毅铭
投资合伙企业 38,183,651.18 959,522.68 38,183,651.18
（有限合伙）
桐庐浙富桐君
股权投资基金
37,846,804.66
合伙企业（有
限合伙）
Rainpower
42,211,664.00
Holding AS
上海灿星公司 17,253,561.97 414,955,167.62
浙富聚沣公司 4,400,000.00 7,580,576.79
宁波梅山保税
港区嘉桐股权
301,476.16
投资合伙企业
（有限合伙）
宁波梅山保税
港区嘉翎投资
10,006.56
合伙企业（有
限合伙）
杭州桐锦投资
合伙企业（有 9,673.30
限合伙）
第 57 页 共 107 页
小 计 17,253,561.97 27,888,420.14 38,183,651.18 4,400,000.00 2,261,980,523.59 38,183,651.18
(3) 其他说明
1)根据公司联营企业上海灿星公司 2018 年第二次临时股东大会决议，上海灿星公司本
期引入新投资者进行增资，导致本公司对其的股权比例稀释。公司将股权比例稀释后应享有
的权益份额与稀释前应享有的权益份额的差额 17,253,561.97 元计入长期股权投资-其他权
益变动。
2)因浙富聚沣公司本期投资决策委员成员变更，公司丧失对其投资决策权利的控制权，
故不再将浙富聚沣公司纳入合并范围，将以前年度已对其出资的 4,400,000.00 元转入长期
股权投资。
3)公司对二三四五公司和上海灿星公司的持股比例分别为 14.2772%和 5.6992%，由于公
司委派董事，能够对该两家公司的经营决策产生影响，故将本公司对其长期股权投资按权益
法进行核算；公司对宁波梅山保税港区嘉桐股权投资合伙企业（有限合伙）、宁波梅山保税港区
嘉翎投资合伙企业（有限合伙）、杭州桐锦投资合伙企业（有限合伙）持股比例分别为 9.1667%、
0.0606%、0.037%，由于公司在该三家合伙企业的投资决策委员会占有席位，参与其经营决策，能
够对其施加重大影响，故将本公司对其长期股权投资按权益法进行核算。
11. 投资性房地产
项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合 计
账面原值
期初数 86,901,589.73 2,103,070.24 89,004,659.97
本期增加金额 68,463,608.76 11,707,830.37 80,171,439.13
1) 在建工程转入 63,503,915.48 63,503,915.48
2) 从固定资产/无形资产
4,959,693.28 11,707,830.37 16,667,523.65
转入
本期减少金额 4,183,833.16 372,213.37 4,556,046.53
1) 出售 4,183,833.16 372,213.37 4,556,046.53
期末数 151,181,365.33 13,438,687.24 164,620,052.57
累计折旧和累计摊销
第 58 页 共 107 页
期初数 429,981.83 52,576.75 482,558.58
本期增加金额 3,372,859.44 2,909,978.48 6,282,837.92
1) 计提或摊销 3,322,614.96 319,875.52 3,642,490.48
2) 从固定资产/无形资产
50,244.48 2,590,102.96 2,640,347.44
转入
本期减少金额 101,242.97 78,836.86 180,079.83
1) 出售 101,242.97 78,836.86 180,079.83
期末数 3,701,598.30 2,883,718.37 6,585,316.67
账面价值
期末账面价值 147,479,767.03 10,554,968.87 158,034,735.90
期初账面价值 86,471,607.90 2,050,493.49 88,522,101.39
12. 固定资产
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
账面原值
期初数 447,510,684.70 31,309,646.09 500,202,650.19 24,478,252.33 1,003,501,233.31
本期增加金额 386,645,494.51 3,481,960.97 34,380,889.25 2,138,376.24 426,646,720.97
1)购置 3,395,481.49 3,084,628.67 2,091,805.12 8,571,915.28
2)在建工程转入 386,645,494.51 31,296,260.58 417,941,755.09
3)汇率变动影响 86,479.48 46,571.12 133,050.60
本期减少金额 287,845,816.60 164,503.00 504,958.77 1,193,746.69 289,709,025.06
1)处置或报废 214,126,249.97 164,503.00 504,958.77 1,193,746.69 215,989,458.43
2）转投资性房地产 4,959,693.28 4,959,693.28
3）转持有待售资产 68,687,020.35 68,687,020.35
4)汇率变动影响 72,853.00 72,853.00
期末数 546,310,362.61 34,627,104.06 534,078,580.67 25,422,881.88 1,140,438,929.22
累计折旧
期初数 110,034,561.66 22,223,471.83 299,973,916.49 16,109,506.08 448,341,456.06
第 59 页 共 107 页
本期增加金额 22,941,250.27 2,235,143.34 35,462,581.69 2,322,798.97 62,961,774.27
1)计提 22,941,250.27 2,067,707.52 35,462,581.69 2,308,294.92 62,779,834.40
2)汇率变动影响 167,435.82 14,504.05 181,939.87
本期减少金额 3,961,866.33 157,658.13 421,617.91 1,130,259.16 5,671,401.53
1)处置或报废 3,170,779.71 157,658.13 421,617.91 1,130,259.16 4,880,314.91
2）转投资性房地产 50,244.48 50,244.48
3）转持有待售资产 726,712.01 726,712.01
4)汇率变动影响 14,130.13 14,130.13
期末数 129,013,945.60 24,300,957.04 335,014,880.27 17,302,045.89 505,631,828.80
账面价值
期末账面价值 417,296,417.01 10,326,147.02 199,063,700.40 8,120,835.99 634,807,100.42
期初账面价值 337,476,123.04 9,086,174.26 200,228,733.70 8,368,746.25 555,159,777.25
13. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
NSHE 水电建设项目 1,121,805,156.46 1,121,805,156.46 675,202,053.88 675,202,053.88
浙 富 科 技 园项目 建 设
353,876,282.05 353,876,282.05
工程
设备安装工程 6,385,028.91 6,385,028.91 6,499,810.27 6,499,810.27
华 都 公 司 百万千 瓦 级
核 电 控 制 棒驱动 机 构 201,757.37 201,757.37
等核电设备建设项目
合 计 1,128,190,185.37 1,128,190,185.37 1,035,779,903.57 1,035,779,903.57
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
转入投资性 其他
工程名称 预算数（万元） 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数
房地产 减少
NSHE 水电建设
1,145,465.00 675,202,053.88 446,603,102.58 1,121,805,156.46
项目
浙富科技园项
55,507.60 353,876,282.05 96,273,127.94 386,645,494.51 63,503,915.48
目建设工程
第 60 页 共 107 页
设备安装工程 6,499,810.27 31,181,479.22 31,296,260.58 6,385,028.91
小 计 1,035,578,146.20 574,057,709.74 417,941,755.09 63,503,915.48 1,128,190,185.37
(续上表)
工程累计投入占 工程进度 利息资本 本期利息 本期利息
工程名称 资金来源
预算比例(%) (%) 化累计金额 资本化金额 资本化率(%)
NSHE 水电建设项目 9.80 10.00 7,745,388.72 71,377.14 1.20 自筹
浙富科技园项目建设工程 111.21 100.00 50,707,011.24 1,248,254.58 4.90 自筹
设备安装工程 自筹
小 计 58,452,399.96 1,319,631.72
14. 油气资产
(1) 明细情况
项 目 探明矿区权益 井及相关设施 合 计
账面原值
期初数 60,968,621.16 22,025,295.06 82,993,916.22
本期增加金额 1,783,316.01 4,331,461.03 6,114,777.04
1) 购买增加 1,783,316.01 4,331,461.03 6,114,777.04
本期减少金额 1,908,456.52 773,649.35 2,682,105.87
1) 汇率变动的影响 1,908,456.52 689,441.84 2,597,898.36
2) 其他 84,207.51 84,207.51
期末数 60,843,480.65 25,583,106.74 86,426,587.39
累计折耗
期初数 23,308,749.93 11,304,017.99 34,612,767.92
本期增加金额 6,553,227.24 1,922,999.51 8,476,226.75
1) 计提 6,553,227.24 1,922,999.51 8,476,226.75
本期减少金额 729,616.89 353,841.47 1,083,458.36
1) 汇率变动的影响 729,616.89 353,841.47 1,083,458.36
期末数 29,132,360.28 12,873,176.03 42,005,536.31
第 61 页 共 107 页
账面价值
期末账面价值 31,711,120.37 12,709,930.71 44,421,051.08
期初账面价值 37,659,871.23 10,721,277.07 48,381,148.30
(2) 其他说明
根据资产评估师对油气资产油储量和储油价值的评估，油气资产可变现净值大于账面价
值，无须计提资产减值准备。
15. 无形资产
(1) 明细情况
项 目 土地使用权 专利权 软件 专有技术 合 计
账面原值
期初数 526,359,585.28 84,420,000.00 30,506,109.83 148,205,678.41 789,491,373.52
本期增加金额 16,816,508.24 3,357,237.16 20,173,745.40
1) 购置 3,081,852.55 3,081,852.55
2) 汇率变动 16,816,508.24 16,816,508.24
3) 其他增加 275,384.61 275,384.61
本期减少金额 32,533,372.35 161,797.76 32,695,170.11
1) 出售 4,682,682.08 4,682,682.08
2) 转 投 资 性
11,707,830.37 11,707,830.37
房地产
3) 转 持 有 待
16,142,859.90 16,142,859.90
售资产
4) 汇率变动 161,797.76 161,797.76
期末数 510,642,721.17 84,420,000.00 33,701,549.23 148,205,678.41 776,969,948.81
累计摊销
期初数 26,153,202.73 31,342,222.32 22,436,057.56 50,035,443.64 129,966,926.25
本期增加金额 2,946,394.72 5,352,380.95 2,159,485.17 13,467,142.91 23,925,403.75
1) 计提 2,946,394.72 5,352,380.95 2,159,485.17 13,467,142.91 23,925,403.75
2）汇率变动
第 62 页 共 107 页
本期减少金额 6,831,135.98 67,780.27 6,898,916.25
1) 出售 3,227,550.96 3,227,550.96
2) 转 投 资 性
2,590,102.96 2,590,102.96
房地产
3) 转 持 有 待
1,013,482.06 1,013,482.06
售资产
4) 汇率变动 67,780.27 67,780.27
期末数 22,268,461.47 36,694,603.27 24,527,762.46 63,502,586.55 146,993,413.75
账面价值
期末账面价值 488,374,259.70 47,725,396.73 9,173,786.77 84,703,091.86 629,976,535.06
期初账面价值 500,206,382.55 53,077,777.68 8,070,052.27 98,170,234.77 659,524,447.27
(2) 期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 10.73%。
16. 商誉
(1) 商誉账面原值
被投资单位名称或 本期企业合并形
期初数 处置 期末数
形成商誉的事项 成
DHN 130,811,555.88 130,811,555.88
浙富临海公司 9,459,868.66 9,459,868.66
华都核设备公司 8,307,119.64 8,307,119.64
合 计 148,578,544.18 148,578,544.18
(2) 商誉减值测试的过程与方法、结论
DHN 项目尚处于筹建期，公司收购股权时所依赖的估值基础包括预计的水电站投资成
本、上网电价及上网电量等参数未发生改变。浙富临海公司、华都核设备公司因非同一控制
下企业合并形成的商誉，未发现与商誉相关的资产组存在减值迹象，故不计提减值准备。
17. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
房屋装修费 29,550,854.56 13,299,359.51 5,335,031.73 37,515,182.34
第 63 页 共 107 页
矿权、地面租
949,428.03 4,627,569.24 2,232,042.31 3,344,954.96
赁费
贷款管理费
584,747.88 584,747.88
及保险费
其他 70,920.02 271,344.31 37,818.02 304,446.31
合 计 31,155,950.49 18,198,273.06 8,189,639.94 41,164,583.61
18. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 41,854,276.49 8,362,409.77 52,238,888.04 8,348,771.54
可抵扣亏损 228,149,329.21 38,671,087.49 237,607,838.30 41,988,446.41
递延收益 592,183.71 88,827.56 1,200,506.43 180,075.97
合 计 270,595,789.41 47,122,324.82 291,047,232.77 50,517,293.92
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
非货币资产交换收
208,787,312.24 52,196,828.06 208,787,312.24 52,196,828.06
益
可供出售金融资产
23,100,000.00 5,775,000.00 23,100,000.00 5,775,000.00
公允价值变动损益
加拿大税法暂时性
377,635.28 94,408.82
差异
合 计 231,887,312.24 57,971,828.06 232,264,947.52 58,066,236.88
(3) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 67,338,916.78 844,005.02
可抵扣亏损 548,615,559.57 314,496,862.02
小 计 615,954,476.35 315,340,867.04
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
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年 份 期末数 期初数 备注
2018 年 11,054,589.51
2019 年 9,553,852.04 28,288,993.83
2020 年 5,763,300.25 26,796,614.09
2021 年 46,306,144.94 138,287,787.27
2022 年 997,029.12 110,068,877.32
2023 年 196,877,604.33
2024 年 9,278,915.68
2025 年 1,602,275.92
2026 年 51,309,122.64
2027 年 99,048,964.79
2028 年 7,663,937.03
小 计 428,401,146.74 314,496,862.02
境外子公司累计亏损额 120,214,412.83 元，参考当地相关税收政策进行可抵扣亏损的
弥补。
19. 其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
预付软件款 3,916,852.01 4,122,753.86
合 计 3,916,852.01 4,122,753.86
20. 短期借款
项 目 期末数 期初数
信用借款 765,655,520.00 522,568,400.00
国内信用证议付融资 170,500,000.00
保证借款 6,536,371.21
质押借款 6,863,200.00
合 计 943,018,720.00 529,104,771.21
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21. 应付票据及应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付票据 594,977,464.93 162,823,171.56
应付账款 597,577,013.51 627,096,952.14
合 计 1,192,554,478.44 789,920,123.70
(2) 应付票据
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 594,977,464.93 162,823,171.56
小 计 594,977,464.93 162,823,171.56
(3) 应付账款
项 目 期末数 期初数
货款 507,130,003.19 550,964,105.76
长期资产购置款 90,447,010.32 76,132,846.38
小 计 597,577,013.51 627,096,952.14
22. 预收款项
项 目 期末数 期初数
建造合同预收款 371,639,202.16 499,504,318.34
预收货款 8,210,804.95 10,488,315.62
预收房租水电费 2,203,143.12
预收基金管理费 220,000.00
合 计 382,273,150.23 509,992,633.96
23. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 26,578,371.19 209,658,419.50 206,558,120.75 29,678,669.94
离职后福利 —设定提
249,062.83 18,251,063.35 18,308,555.02 191,571.16
存计划
合计 26,827,434.02 227,909,482.85 224,866,675.77 29,870,241.10
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补
18,473,576.73 181,223,078.17 178,930,776.26 20,765,878.64
贴
职工福利费 4,596,684.76 4,596,684.76
社会保险费 250,582.32 13,101,970.02 13,177,286.66 175,265.68
其中：医疗保险费 223,842.12 11,307,754.64 11,375,906.74 155,690.02
工伤保险费 6,333.12 814,351.45 818,439.32 2,245.25
生育保险费 20,407.08 979,863.93 982,940.60 17,330.41
住房公积金 127,967.00 7,630,393.84 7,698,737.84 59,623.00
工会经费 4,932,227.55 2,758,386.91 1,689,221.50 6,001,392.96
职工教育经费 2,794,017.59 347,905.80 465,413.73 2,676,509.66
小 计 26,578,371.19 209,658,419.50 206,558,120.75 29,678,669.94
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 241,880.62 17,601,210.98 17,655,506.07 187,585.53
失业保险费 7,182.21 649,852.37 653,048.95 3,985.63
小 计 249,062.83 18,251,063.35 18,308,555.02 191,571.16
24. 应交税费
项 目 期末数 期初数
土地增值税[注] 110,796,913.72
企业所得税 51,463,484.36 9,139,373.71
增值税 43,886,917.84 35,394,700.87
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房产税 4,012,868.47 1,491,108.78
城市维护建设税 2,016,225.48 2,602,185.84
代扣代缴个人所得税 1,191,600.45 2,284,492.55
土地使用税 908,670.11 506,170.35
教育费附加 848,805.01 1,039,017.46
地方教育附加 565,870.00 692,678.31
印花税 41,721.12 171,202.20
残疾人保障基金 12,428.72
合 计 215,745,505.28 53,320,930.07
[注]: 公司转让房地产取得的收入，根据依照税收法律、法规及土地增值税有关政策规
定，进行预缴和计提土地增值税，待符合土地增值税清算条件后，办理土地增值税清算手续。
25. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付利息 4,993,222.69 2,778,356.84
其他应付款 623,947,669.00 627,454,953.22
合 计 628,940,891.69 630,233,310.06
(2) 应付利息
项 目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息 695,215.28 1,411,356.52
短期借款应付利息 4,298,007.41 1,092,112.82
企业债券利息 274,887.50
小 计 4,993,222.69 2,778,356.84
(3) 其他应付款
项 目 期末数 期初数
应付股权款 177,850,473.45 244,309,378.70
资产转让预付款及定金 93,354,329.20 221,030,228.00
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押金保证金 6,227,706.39 41,384,333.99
往来款 318,229,987.84 100,720,994.38
其他 28,285,172.12 20,010,018.15
合 计 623,947,669.00 627,454,953.22
26. 一年内到期的非流动负债
项 目 期末数 期初数
信用借款 170,000,000.00
质押借款 380,000,000.00 160,000,000.00
合 计 380,000,000.00 330,000,000.00
27. 长期借款
项 目 期末数 期初数
质押借款 110,000,000.00 490,000,000.00
抵押借款 180,000,000.00
抵押及保证借款 55,000,000.00
合 计 110,000,000.00 725,000,000.00
28. 应付债券
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
浙富控股集团股份有限公司 2016 年公司债券 49,820,353.36
合 计 49,820,353.36
(2) 应付债券增减变动
发行 债券 发行 本期
债券名称 面值 期初数
日期 期限 金额 发行
浙富控股集团股份有限公司
100.00 2016/11/11 3年 50,000,000.00 49,820,353.36
2016 年公司债券
小 计 50,000,000.00 49,820,353.36
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(续上表)
债券名称 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还 期末数
浙富控股集团股份有限公
1,975,112.50 179,646.64 50,000,000.00
司 2016 年公司债券
小 计 1,975,112.50 179,646.64 50,000,000.00
(3) 其他说明
根据 2015 年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会（证监许可〔2015〕
2808 号）核准，公司获准公开发行面值不超过人民币 12 亿元的公司债券，公司已于 2016
年 11 月 11 日发行第一期债券 0.5 亿元，共计 50 万张，每张面值和发行价均为人民币 100.00
元，票面年利率为 4.50%，债券期限为 3 年期，附存续期间第 2 个计息年度末公司上调票面
利率选择权和投资者回售选择权。债券发行费用 30 万元，本期公司按照实际利率法确认摊
销 84,083.97 元，剩余部分 95,562.67 元一次性摊销。本期债券已按期兑付。
29. 长期应付职工薪酬
项 目 期末数 期初数
离职后福利-设定受益计划净负债 7,998,464.15
合 计 7,998,464.15
30. 预计负债
项 目 期末数 期初数 形成原因
弃置费用 6,531,780.67 6,829,775.70 油气资产预计弃置费用
已决诉讼 4,651,615.42
合 计 6,531,780.67 11,481,391.12
31. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 12,240,432.40 490,000.00 4,458,722.74 8,271,709.66 与资产相关
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合 计 12,240,432.40 490,000.00 4,458,722.74 8,271,709.66 与资产相关
(2) 政府补助明细情况
本期新增 本期计入当期 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
补助金额 损益 [注] 与收益相关
大型潮汐发电机组及灯泡贯
4,860,000.00 2,900,000.00 1,960,000.00 与资产相关
流式水轮项目
特种潜水电动机技术升级改
6,179,925.97 905,729.46 5,274,196.51 与资产相关
造项目
百万千瓦级控制棒驱动机构
1,200,506.43 608,322.72 592,183.71 与资产相关
的研究与产业化项目
2017 年杭州市工业与信息化
490,000.00 44,670.56 445,329.44 与资产相关
发展专项资金
小 计 12,240,432.40 490,000.00 4,458,722.74 8,271,709.66
[注]：政府补助本期计入当期损益金额情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释
其他之政府补助说明。
32. 股本
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 发行 公积金 期末数
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 1,978,719,849 1,978,719,849
33. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 122,925,656.06 122,925,656.06
其他资本公积 84,793,047.86 17,253,561.97 102,046,609.83
合 计 207,718,703.92 17,253,561.97 224,972,265.89
(2) 其他说明
根据本公司联营企业上海灿星公司 2018 年第二次临时股东大会决议，上海灿星公司本
期引入新投资者进行增资，导致本公司对其的股权比例稀释，长期股权投资的账面价值与稀
释后持股比例计算的应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的差额，调整计入资本公积
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17,253,561.97 元。
34. 其他综合收益
本期发生额
减：前期计入其
项 目 期初数 本期所得税前发生 减：所得 税后归属于少数 期末数
他综合收益当 税后归属于母公司
额 税费用 股东
期转入损益
以后将重分类进损益
-23,641,657.83 107,842,466.30 53,946,326.63 53,896,139.67 30,304,668.80
的其他综合收益
其中：外币财务报表折
-23,641,657.83 107,842,466.30 53,946,326.63 53,896,139.67 30,304,668.80
算差额
其他综合收益合计 -23,641,657.83 107,842,466.30 53,946,326.63 53,896,139.67 30,304,668.80
35. 专项储备
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费 3,012,209.56 3,012,209.56
合 计 3,012,209.56 3,012,209.56
36. 盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 139,943,200.00 5,578,388.41 145,521,588.41
合 计 139,943,200.00 5,578,388.41 145,521,588.41
37. 未分配利润
项 目 本期数 上年同期数
期初未分配利润 776,586,134.88 727,178,670.41
加：本期归属于母公司所有者的净利润 109,845,581.93 86,536,622.94
减：提取法定盈余公积 5,578,388.41 17,341,959.98
应付普通股股利 19,787,198.49 19,787,198.49
期末未分配利润 861,066,129.91 776,586,134.88
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(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 1,070,951,471.31 933,594,384.08 1,090,836,965.82 870,722,976.93
其他业务收入 32,690,910.75 15,352,803.69 5,088,866.24 348,408.73
合 计 1,103,642,382.06 948,947,187.77 1,095,925,832.06 871,071,385.66
2. 税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
房产税 7,434,171.49 3,780,617.61
城市维护建设税 3,823,348.64 4,107,808.15
土地使用税 3,026,140.96 3,072,750.01
教育费附加 2,061,143.37 2,173,144.75
地方教育附加 1,374,095.58 1,448,763.47
印花税 841,053.05 1,532,655.05
车船税 45,022.50 35,118.30
环境保护税 19,024.35
合 计 18,623,999.94 16,150,857.34
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 14,747,520.60 16,389,455.04
售后服务费 14,108,133.96 6,692,206.82
租赁费 3,885,259.63 2,968,151.54
差旅费 2,862,381.36 3,486,782.00
业务招待费 2,736,726.24 3,006,125.61
运输及报关费 3,369,704.82 6,914,142.05
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招标代理费 675,421.77 2,912,600.91
其他 3,979,503.50 5,010,944.24
合 计 46,364,651.88 47,380,408.21
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 76,766,646.01 61,727,248.28
折旧及摊销 28,923,725.35 22,385,883.38
差旅费 12,697,138.65 11,147,988.25
中介机构服务费 11,210,625.85 10,796,858.81
办公及租赁费 13,579,888.12 17,010,252.23
业务招待费 7,139,275.05 5,657,007.69
其他 6,000,330.82 6,805,269.12
合 计 156,317,629.85 135,530,507.76
5. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 32,074,518.04 22,258,771.73
直接投入 12,022,822.61 6,173,635.62
折旧与摊销 7,597,164.99 1,816,867.18
其他 6,819,088.59 2,730,013.88
合 计 58,513,594.23 32,979,288.41
6. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 87,851,243.71 50,506,734.19
减：利息收入 2,825,621.88 4,956,079.86
汇兑损益 2,571,893.87 26,624,463.41
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其他 5,198,804.10 4,277,805.08
合 计 92,796,319.80 76,452,922.82
7. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 2,641,015.87 12,693,568.16
存货跌价损失 1,159,495.65 5,956,692.66
可供出售金融资产减值损失 1,817,467.33
长期股权投资减值损失 38,183,651.18
合 计 43,801,630.03 18,650,260.82
8. 其他收益
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
与资产相关的政府补助 4,458,722.74 5,620,612.97 4,458,722.74
与收益相关的政府补助 5,563,860.36 4,210,547.77 5,563,860.36
合 计 10,022,583.10 9,831,160.74 10,022,583.10
本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之
政府补助说明。
9. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 210,567,308.25 182,663,191.12
理财产品收益 5,890,217.16 6,493,553.42
浙江格睿公司原股东业绩承诺补偿收益 1,107,099.56 39,765,508.18
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
243,637.03 30,450.00
融资产取得的投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 77,270.58 11,796,773.29
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产
3,244,112.65
生的利得
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处置可供出售金融资产取得的投资收益 217,217.59
合 计 217,885,532.58 244,210,806.25
10. 公允价值变动收益
项 目 本期数 上年同期数
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 1,003,376.00
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 1,003,376.00
合 计 1,003,376.00
11. 资产处置收益
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
浙富科技园房产处置收益 215,276,737.47 215,276,737.47
其他固定资产处置收益 49,232.21 1,009,123.10 49,232.21
合 计 215,325,969.68 1,009,123.10 215,325,969.68
12. 营业外收入
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
赔偿款 5,193,830.91 5,193,830.91
罚没收入 574,946.65 803,540.06 574,946.65
无法支付款项 472,342.07 55,132.73 472,342.07
其他 96,635.17 117,246.02 96,635.17
合 计 6,337,754.80 975,918.81 6,337,754.80
13. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
赔偿支出 762,508.26 6,369,145.42 762,508.26
对外捐赠 100,000.00 100,000.00 100,000.00
第 76 页 共 107 页
地方水利建设基金 30,968.97
罚款支出 18,213.88 26,114.21 18,213.88
固定资产报废损失 88,241.93 13,502.54 88,241.93
其他 685,942.76 365,941.38 685,942.76
合 计 1,654,906.83 6,905,672.52 1,654,906.83
14. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 50,944,629.59 9,594,419.77
递延所得税费用 3,300,560.28 11,879,198.63
合 计 54,245,189.87 21,473,618.40
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 187,197,677.89 146,831,537.42
按母公司适用税率计算的所得税费用 46,799,419.47 36,707,884.36
子公司适用不同税率的影响 -8,250,091.28 -17,032,252.32
非应税收入的影响 -50,600,068.70 -27,366,842.65
研发费及残疾人工资加计扣除 -7,024,392.81 -3,285,513.75
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 40,739.11 3,932,048.00
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-3,364,119.13
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
75,575,648.58 27,517,219.33
或可抵扣亏损的影响
浙富临海公司预计税率变动的影响 1,660,927.01
其他 1,068,054.63 -659,851.58
所得税费用 54,245,189.87 21,473,618.40
15. 其他综合收益的税后净额
第 77 页 共 107 页
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收
益说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收回各类经营性银行保证金、定期存款 121,897,144.23 181,916,923.76
收到的财政补助款及奖励款 6,053,860.36 7,210,547.77
收到押金保证金 5,788,548.81 20,085,130.97
利息收入 2,825,621.88 4,956,079.86
其他 12,835,039.28 1,345,985.57
合 计 149,400,214.56 215,514,667.93
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付各类经营性银行保证金、定期存款 180,190,788.25 183,308,535.15
支付押金保证金 13,533,231.84 57,555,223.41
技术开发费 6,819,088.59 8,298,652.25
业务招待费 9,552,050.83 8,663,133.30
差旅费 15,237,428.81 14,634,770.25
办公及租赁费 12,910,409.63 19,978,403.77
中介机构服务费 11,210,625.85 10,796,858.81
售后服务费 12,230,372.42 6,898,498.34
运输及报关费 3,369,704.82 6,914,142.05
招标代理费 675,421.77 2,912,600.91
其他 18,099,090.81 17,171,490.36
合 计 283,828,213.62 337,132,308.60
第 78 页 共 107 页
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收到资产转让预付款及定金 17,125,296.00 221,030,228.00
合 计 17,125,296.00 221,030,228.00
4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付股权受让款[注] 74,984,491.82
预付资产转让代理费 18,555,477.81
支付保函保证金 4,813,371.41 56,335,754.35
合 计 79,797,863.23 74,891,232.16
[注]：根据 2015 年 1 月本公司与肖礼报、颜春、赵秀英、武桦签署的《股权转让协议》，
本公司作价 22,950 万元收购了浙江格睿公司 51%股权，本期公司支付股权受让款尾款
74,984,491.82 元。
5. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收到票据贴现款 238,489,720.33
收回各类筹资性银行保证金 43,400,000.00
收到资金往来款 4,129,357.63 101,454,638.73
合 计 286,019,077.96 101,454,638.73
6. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付各类筹资性银行保证金 151,701,086.10
支付各类筹资性贴现息 16,643,775.70
归还资金往来款 130,901,402.03
合 计 168,344,861.80 130,901,402.03
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7. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 132,952,488.02 125,357,919.02
加：资产减值准备 43,801,630.03 18,650,260.82
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
73,938,157.86 90,726,922.50
产折旧
无形资产摊销 24,245,279.27 25,724,981.18
长期待摊费用摊销 8,189,639.94 6,432,631.26
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-215,325,969.68 -1,009,123.10
损失(收益 以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 88,241.93 13,502.54
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) -1,003,376.00
财务费用(收益以“－”号填列) 90,130,522.43 77,131,197.60
投资损失(收益以“－”号填列) -217,885,532.58 -244,210,806.25
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 3,394,969.10 6,104,198.63
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) -94,408.82 5,775,000.00
存货的减少(增加以“－”号填列) -12,897,103.48 -160,026,627.88
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -149,032,145.08 119,721,428.63
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 240,842,302.00 224,422,259.11
其他 -6,476,382.96
经营活动产生的现金流量净额 14,868,311.98 294,813,744.06
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
第 80 页 共 107 页
现金的期末余额 943,446,492.36 717,682,014.88
减：现金的期初余额 717,682,014.88 414,625,543.67
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 225,764,477.48 303,056,471.21
(2) 本期收到的处置子公司的现金净额
项 目 本期数 上期数
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 132,000,000.00
其中：浙江格睿公司 132,000,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 35,684,210.63
其中：浙江格睿公司 35,684,210.63
处置子公司收到的现金净额 96,315,789.37
(3) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 943,446,492.36 717,682,014.88
其中：库存现金 327,978.12 393,758.91
可随时用于支付的银行存款 943,118,514.24 717,288,255.97
可随时用于支付的其他货币资金
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 943,446,492.36 717,682,014.88
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现
金等价物
不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：
项 目 期末数 期初数
银行存款 2,685,331.85 4,334,198.00
其他货币资金 323,380,385.63 150,323,417.85
小 计 326,065,717.48 154,657,615.85
第 81 页 共 107 页
以上款项系已用于开具银行承兑汇票、保函、信用证、借款等的保证金存款，均属于无
法随时用于支付的货币资金，不属于现金及现金等价物。
(4) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上期数
背书转让的商业汇票金额 107,025,108.19 167,868,021.00
其中：支付货款 107,025,108.19 167,868,021.00
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
质押开立银行承兑汇票、信用证
货币资金 326,065,717.48
保证金、保函保证金等
被质押用于取得借款及关联方
长期股权投资 793,362,242.31
融资租赁担保
其他流动资产 49,820,000.00 质押开立银行承兑汇票、冻结
合 计 1,169,247,959.79
2. 外币货币性项目
(1) 明细情况
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 710,645,097.05
其中：美元 101,496,162.84 6.8632 696,588,464.80
日元 2.00 0.0619 0.12
欧元 52,580.78 7.8023 410,251.02
卢布 10,538.66 0.0986 1,039.11
加币 2,089,857.76 5.0381 10,528,912.38
埃塞俄比亚比尔 558,030.00 0.2375 132,532.13
港币 56,474.37 0.8762 49,482.84
泰铢 4,724,424.41 0.2110 996,853.55
第 82 页 共 107 页
印尼盾 3,837,768,633.00 0.0005 1,918,884.32
澳元 3,744.28 4.8250 18,066.15
新加坡元 125.05 4.8831 610.63
应收票据及应收账款 266,653,752.63
其中：美元 38,739,601.54 6.8632 265,877,633.29
卢布 3,792,452.64 0.0986 373,935.83
加币 79,828.41 5.0381 402,183.51
短期借款 134,518,720.00
其中：美元 19,600,000.00 6.8632 134,518,720.00
应付票据及应付账款 5,660,152.75
其中：美元 494,437.75 6.8632 3,393,425.17
埃塞俄比亚比尔 8,329,903.30 0.2375 1,978,352.03
加币 57,238.95 5.0381 288,375.55
(2) 境外经营实体说明
境外经营实体名称 主要经营地 记账本位币 选择记账本位币的原因
AscenSun Oil and Gas Ltd. 加拿大 加元 当地法律要求
NSHE 印度尼西亚 美元 公司经营活动以美元结算为主
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
期初 本期新增补 期末 本期摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 助 递延收益 列报项目
大 型 潮 汐 发 电机 组 及 发改办〔2008〕2672
4,860,000.00 2,900,000.00 1,960,000.00 其他收益
灯泡贯流式水轮项目 号文
都 江 堰 市 经 济科 技 和
信息化局 2017 年技术
1,200,506.43 608,322.72 592,183.71 其他收益 成财企〔2017〕68 号文
改 造 与 转 型 升级 专 项
资金
特 种 潜 水 电 动机 技 术 发改办产业﹝2012﹞
6,179,925.97 905,729.46 5,274,196.51 其他收益
升级改造项目 1642 号
第 83 页 共 107 页
桐庐县财政局、桐庐县
2017 年杭州市工业与
490,000.00 44,670.56 445,329.44 其他收益 经济和信息化局（桐财
信息化发展专项资金
企〔2017〕107 号）
小 计 12,240,432.40 490,000.00 4,458,722.74 8,271,709.66
2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
市级应用技术研究与开发资金 1,000,000.00 其他收益 成都市财政局（成财教〔2018〕127 号）
2017 年度产业政策奖励资金 582,000.00 其他收益
桐庐县财政局 2017 年度开展服
务贸易奖励、专利产业化项目政 桐庐县财政局（桐财企〔2018〕32 号）
710,000.00 其他收益
府补助、桐庐县高新技术企业补
助
2017 年度中央外经贸发展专项 四川省财政厅（川财建〔2014〕163 号）、四川省商务厅（川商财
434,000.00 其他收益
资金 〔2017〕45 号）
土地使用税返还 346,632.00 其他收益 桐庐县人民政府办公室（桐政办〔2015〕53 号）
桐庐县 2017 年引智项目资助经 杭州市财政局（杭财行〔2017〕61 号、杭财行〔2018〕26 号）、
450,000.00 其他收益
费、补助人才就业 桐庐县人才和公共就业服务处（桐人就〔2018〕6 号）
2018 年上半年政府扶持补助、
490,000.00 其他收益 宁波梅山保税港区（产业集聚区）融资租赁、产业发展暂行办法
2017 年下半年创新补助
浙江省人力资源和社会保障厅 、浙江省财政厅（浙人社发〔2017〕
2017 年浙江省扩大海外工程师 78 号、浙人社函〔2017〕166 号）、桐庐县人才和公共就业服务
200,000.00 其他收益
引进计划资助经费 处《关于拨付 2017 年度浙江省扩大海外工程师引进计划资助经
费的通知》
CFR600 示 范 快 堆 滚 珠 丝 杠 式 都江堰市经济科技和信息化局《关于 2018 年度都江堰市本级科
180,000.00 其他收益
CRDM 产业化转化 技计划项目立项的公示》
桐庐县科技局科技项目立项补
150,000.00 其他收益 桐庐县科技局（桐科〔2018〕44 号）
助
2016 年度专利奖励 150,000.00 其他收益 成都市人民政府（成府函〔2017〕206 号）
振兴实体经济技术改造补助 103,600.00 其他收益 临海市财政局（临财企〔2018〕32 号）
桐庐县博士后科研工作站博士
杭州市财政局、杭州市人力资源和社会保障局（杭财行〔2018〕
后研究人员一次性科研补助经 100,000.00 其他收益
48 号）
费及县内配套补助
桐庐县 2016 年度国外引智项目 杭州市财政局（杭财行〔2017〕61 号、杭财行〔2018〕26 号）、
100,000.00 其他收益
补助 桐庐县人才和公共就业服务处（桐人就〔2018〕4 号）
2018 年军民融合产业政策资金 成都市财政局、成都市经济和信息化委员会（成财企〔2018〕93
100,000.00 其他收益
补助 号）
零星补助 467,628.36 其他收益
小 计 5,563,860.36
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 10,022,583.10 元。
第 84 页 共 107 页
六、合并范围的变更
其他原因的合并范围变动
1. 合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 认缴比例
中润核能公司 新设[注 1] 2018 年 3 月 [注 2] 51%
昶隆控股公司 新设 2018 年 3 月 [注 2] 100%
昶隆有限公司 新设 2018 年 5 月 [注 2] 100%
浙江雨能公司 新设 2018 年 3 月 1,050,000.00 49%[注 3]
[注 1]：2019 年 4 月 18 日，中润核能公司已办妥注销登记。
[注 2]：截至 2018 年 12 月 31 日尚未出资。
[注 3]：本公司持有浙江雨能公司 49%股权，根据浙江雨能公司章程，公司董事会成员
3 人，其中公司委派 2 人，董事会决议需三分之二以上的董事通过，本公司对该公司拥有控
制权，故本公司将其纳入合并范围。
2. 合并范围减少
因浙富聚沣公司本期投资决策委员成员变更，公司丧失对其投资决策权利的控制权，故
不再将浙富聚沣公司纳入合并范围。
期初至处置日
公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产
净利润
浙富聚沣公司 其他 2018 年 2 月 47,157,254.59 301,709.59
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
水轮发电机组
浙富水电公司 杭州 杭州 100.00 设立
生产、销售
非同一控制
浙富临海公司 临海 临海 机械制造 70.90 20.00
下企业合并
华都核设备公司 都江堰 都江堰 机械制造 66.67 非同一控制
第 85 页 共 107 页
下企业合并
浙富科技公司 杭州 杭州 研发 76.70 23.30 设立
亚洲清洁能源公司 香港 香港 境外项目投融资 100.00 设立
AscenSun Oil and Gas 石油、天然气
加拿大 加拿大 100.00 设立
Ltd. 开采
西藏源合公司 拉萨 拉萨 投资管理 100.00 设立
AED A 新加坡 新加坡 投资管理 100.00 设立
AED B 新加坡 新加坡 投资管理 100.00 设立
非同一控制
DHN 印度尼西亚 印度尼西亚 投资管理 96.55
下企业合并
非同一控制
NSHE 印度尼西亚 印度尼西亚 水电开发 51.00
下企业合并
2. 重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
浙富临海公司 9.10% 457,054.93 17,165,887.54
华都核设备公司 33.33% 21,313,313.35 10,000,000.00 146,236,314.84
DHN（含 NSHE,下同） [注] 297,773.53 1,009,978,186.62
[注]：DHN 持有 NSHE52.85%股份；少数股东直接持有 DHN3.45%股权，直接和间接的方式共计持有 NSHE49%
股权。
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
子公司 期末数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
浙富临海公司 124,809,145.25 118,440,423.96 243,249,569.21 49,339,245.85 5,274,196.51 54,613,442.36
华都核设备公司 369,923,266.36 201,989,810.35 571,913,076.71 132,568,073.20 592,183.71 133,160,256.91
DHN 676,547,664.61 1,510,889,078.67 2,187,436,743.28 118,258,306.43 7,998,464.15 126,256,770.58
(续上表)
子公司 期初数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
浙富临海公司 117,833,941.55 108,593,021.12 226,426,962.67 55,426,902.01 10,831,541.39 66,258,443.40
第 86 页 共 107 页
华都核设备公司 294,455,997.40 218,788,868.34 513,244,865.74 107,237,874.20 1,200,506.43 108,438,380.63
DHN 498,353,256.99 1,045,281,831.49 1,543,635,088.48 119,346,760.62 119,346,760.62
(2) 损益和现金流量情况
子公司 本期数
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
浙富临海公司 89,889,698.62 5,022,581.64 5,022,581.64 12,615,249.48
华都核设备公司 155,052,234.17 63,946,334.69 63,946,334.69 50,973,431.17
DHN 607,701.08 110,281,127.94 157,767.97
(续上表)
子公司 上年同期数
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
浙富临海公司 59,320,581.37 -24,284,001.20 -24,284,001.20 -840,879.64
华都核设备公司 153,645,492.85 54,362,012.96 54,362,012.96 61,982,382.72
浙江格睿公司 100,435,433.16 51,847,423.32 51,847,423.32 62,058,602.25
DHN 1,142,645.93 -18,566,548.73 -236,463.78
(二) 在合营企业或联营企业中的权益
1. 重要的联营企业
合营企业或联营企 主要 持股比例(%) 对合营企业或联营企业
注册地 业务性质
业名称 经营地 直接 间接 投资的会计处理方法
计算机软硬件的
二三四五公司 上海 上海 14.2772 权益法核算
开发和销售
浙富小额贷款公司 杭州 杭州 小额贷款 41.7942 权益法核算
2. 重要联营企业的主要财务信息
期末数/本期数 期初数/上期数
项 目
二三四五公司 浙富小额贷款公司 二三四五公司 浙富小额贷款公司
流动资产 7,730,835,781.92 41,543,686.77 5,619,481,843.03 441,527,802.33
非流动资产 4,044,917,095.35 405,812,640.39 3,552,699,473.23 2,142,784.53
资产合计 11,775,752,877.27 447,356,327.16 9,172,181,316.26 443,670,586.86
第 87 页 共 107 页
流动负债 1,835,256,150.00 7,489,113.14 1,079,522,533.61 6,481,063.92
非流动负债 610,320,297.32 305,960,800.00
负债合计 2,445,576,447.32 7,489,113.14 1,385,483,333.61 6,481,063.92
少数股东权益 14,502,650.82 154,841,367.62
归属于母公司所有
9,315,673,779.13 439,867,214.02 7,631,856,615.03 437,189,522.94
者权益
按持股比例计算的
1,330,017,376.79 183,838,805.53 1,089,829,124.63 182,719,670.74
净资产份额
调整事项
商誉
内部交易未实
现利润
其他
对联营企业权益投
1,360,433,551.97 183,838,805.53 1,179,851,867.64 182,719,670.74
资的账面价值
存在公开报价的联
营企业权益投资的 2,340,683,378.91 2,849,612,453.92
公允价值
营业收入 3,773,918,388.17 50,781,720.48 3,200,186,897.68 51,919,650.15
归属于母公司所有
1,367,355,675.26 34,380,691.08 947,545,405.46 35,648,577.97
者的净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
归属于母公司所有
1,367,446,179.53 34,380,691.08 947,545,405.46 35,648,577.97
者的综合收益总额
本期收到的来自联
14,638,420.14 13,250,000.00 14,351,392.30 13,250,000.00
营企业的股利
3. 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项 目 期末数/本期数 期初数/上年同期数
联营企业
投资账面价值合计 717,708,166.09 710,468,487.74
下列各项按持股比例计算的合计数 -5,860,392.44 21,382,560.44
净利润 -5,860,392.44 21,382,560.44
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其他综合收益
综合收益总额 -5,860,392.44 21,382,560.44
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及
市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2018 年 12 月 31 日，
本公司应收账款的 69.98%(2017 年 12 月 31 日：41.70%)源于余额前五名客户，本公司不存
在重大的信用集中风险。
(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期
账龄分析如下：
期末数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 10,894,000.00 10,894,000.00
第 89 页 共 107 页
小 计 10,894,000.00 10,894,000.00
(续上表)
期初数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 11,423,600.00 11,423,600.00
小 计 11,423,600.00 11,423,600.00
(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款
项说明。
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还
其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 1,433,018,720.00 1,476,804,133.87 1,357,324,695.51 119,479,438.36
应付票据及应
1,192,554,478.44 1,192,554,478.44 1,192,554,478.44
付账款
其他应付款 628,940,891.69 628,940,891.69 628,940,891.69
应付债券
小 计 3,254,514,090.13 3,298,299,504.00 3,178,820,065.64 119,479,438.36
(续上表)
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 1,584,104,771.21 1,684,060,524.33 875,711,598.71 471,066,229.45 337,282,696.17
第 90 页 共 107 页
应付票据及
789,920,123.70 789,920,123.70 789,920,123.70
应付账款
其他应付款 630,233,310.06 630,233,310.06 630,233,310.06
应付债券 49,820,353.36 54,228,767.12 2,250,000.00 51,978,767.12
小 计 3,054,078,558.33 3,158,442,725.21 2,298,115,032.47 523,044,996.57 337,282,696.17
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2018年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币3.36亿元(2017年12月
31日：人民币3.85亿元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本
公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产
和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风
险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他
之外币货币性项目说明。
九、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的实际控制人情况
实际控制人姓名 对本公司持股比例(%) 对本公司表决权比例(%)
孙毅 21.43 21.43
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
第 91 页 共 107 页
3. 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。本期与
本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情
况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
江西龙头山公司 联营企业
Rainpower Holding AS 联营企业
杭州睿博水电科技有限公司（以下简称杭州 Rainpower Holding AS 子公司
睿博公司）
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
杭州睿博公司 采购商品 4,616,992.01 9,165,757.76
Rainpower Holding AS 接受劳务 1,078,845.66 1,473,649.66
小 计 5,695,837.67 10,639,407.42
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
1) 本公司于 2016 年 1 月与江西龙头山公司签订《江西龙头山水电站枢纽工程水轮发电
机组及电站附属机电设备采购合同》，本公司向其提供 8 台套水轮发电机组设备及电站附属
机电设备。本期确认收入 98,201,467.40 元，上年确认收入 154,914,314.18 元。
因江西龙头山水电站枢纽工程建设融资需要，该项目合同主体发生变更，具体详见下述
“其他关联交易”之说明。
2) 公司向杭州睿博公司提供备品备件，本期确认收入 2,549.06 元，上年确认收入
6,911,062.99 元。
2. 关联租赁情况
公司出租情况
本期确认的 上年同期确认的
承租方名称 租赁资产种类
租赁收入 租赁收入
浙江格睿公司 房屋建筑物 114,714.29
第 92 页 共 107 页
3. 关联担保情况
根据 2014 年 4 月本公司股东孙毅先生与中国农业银行股份有限公司杭州西溪支行签订
的《最高额保证合同》，孙毅先生为浙富科技公司在 2014 年 4 月 1 日至 2019 年 3 月 31 日之
间签署的借款合同提供最高额为 2.5 亿元的保证担保。截至 2018 年 12 月 31 日，浙富科技
公司在该担保项下的借款余额为 0。
4. 关键管理人员报酬
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 582.31 万元 564.69 万元
5. 其他关联交易
根据公司 2018 年 10 月 26 日第四届董事会第十三次会议决议，公司与长城国兴金融租
赁有限公司（以下简称国兴金融公司）、江西龙头山公司于 2018 年 11 月 7 日签署的《租赁
物买卖合同》，国兴金融公司向本公司购买 7 套单机容量为 30MW 灯泡贯流式水轮发点机组，
并将该发电机组租赁给江西龙头山公司使用，租赁物的总购置价款为 3 亿元。截至 2018 年
12 月 31 日，本公司已收到国兴金融公司购置价款 2 亿元。
根据 2018 年 11 月 7 日公司与江西龙头山公司签订的《江西龙头山水电站枢纽工程水轮
机发电机组及电站附属机电设备采购合同变更协议》，双方同意将江西龙头山公司直接向本
公司购买变更为采用融资租赁形式，由国兴金融公司向本公司购买，江西龙头山公司再向国
兴金融公司租赁的方式。双方约定总价调整为 6,750 万元，包括 1#机组的设备价款及价格
调整款，2#机组至 8#机组变更为融资租赁方式。截至 2018 年 12 月 31 日，公司累计收到江
西龙头山公司前述货款 5,000.00 万元。
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 杭州睿博公司 528,911.10 26,445.56 1,448,343.00 72,417.15
应收账款 浙江格睿公司 120,450.00 6,022.50
小 计 649,361.10 32,468.06 1,448,343.00 72,417.15
2. 应付关联方款项
第 93 页 共 107 页
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款 Rainpower Holding AS 638,148.95 169,508.19
应付账款 杭州睿博公司 13,919,160.40 14,285,145.96
小 计 14,557,309.35 14,454,654.15
预收款项 江西龙头山公司 23,594,972.44
其他应付款 江西龙头山公司[注] 214,799,000.00
小 计 214,799,000.00 23,594,972.44
[注]：因本期合同变更将预收江西龙头山公司款项转列至其他应付款列示。
十、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1. 已签订的正在履行的大额发包合同
根据控股子公司 NSHE 公司与中国水电建设集团国际工程有限公司签订的《承包合同》，
NSHE 公司印尼巴丹图鲁水电站建造项目由中国水电建设集团国际工程有限公司承包，合同
总价 10.35 亿美元。截至 2018 年 12 月 31 日已累计支付 1.01 亿美元（至 2017 年底累计支
付 5,110 万美元）。
2. 其他重要财务承诺
截 至 资 产 负 债 表 日 ， 本 公 司 开 具 各 类 保 函 共 计 630,153,531.30 元 人 民 币 、
88,607,060.53 美元。
(二) 或有事项
根据 2018 年 11 月 7 日公司全资子公司天富能源公司与国兴金融公司、江西龙头山公司
签订的《补充协议》，鉴于国兴金融公司、江西龙头山公司签订的融资为 5 亿元的《融资租
赁合同》（其中 3 亿元为本公司与上述公司签订的《租赁物买卖合同》）、以及融资额度为 18
亿元的《回租租赁合同》，天富能源公司以其持有的江西龙头山公司 19.2473%的股权为上述
合计 23 亿元的债务提供质押担保，江西龙头山公司的其他股东也以其股权为上述债务提供
质押担保。根据 2018 年 11 月 7 日天富能源公司与国兴金融公司签订的《最高额质押合同》，
国兴金融公司根据《融资租赁合同》、《回租租赁合同》向江西龙头山公司发放合计 23 亿元
租赁物购置价款，由此形成 52.25 亿元债权（含 20 年利息），期限为 20 年，天富能源公司
第 94 页 共 107 页
持有的江西龙头山公司的股权评估价值为 2.148 亿元，质押期限为 2018 年 11 月 7 日至 2038
年 11 月 19 日。
十一、资产负债表日后事项
(一) 资产负债表日后利润分配情况
拟以 2018 年 12 月 31 日股本为基数，向全体
拟分配的利润或股利 股东每 10 股派发现金股利 0.10 元人民币
（含税）
(二) 其他资产负债表日后事项说明
发行股份、可转换债券及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易事项
根据 2019 年 3 月 25 日公司第四届董事会第十四次会议决议，公司拟通过发行股份、可
转换债券及支付现金的方式向桐庐源桐实业有限公司等 6 名主体购买其持有的浙江申联环
保集团有限公司 100%的股权，向胡显春购买其持有的杭州富阳申能固废环保再生有限公司
40%股权并募集配套资金。该事项尚待报经公司股东大会批准，并报经中国证券监督管理委
员会核准。
十二、其他重要事项
(一) 终止经营
1. 终止经营损益
项 目 本期数 上年同期数
营业收入 100,435,433.16
减：营业成本 39,835,003.73
税金及附加 299,729.81
销售费用 2,829,292.63
管理费用 5,523,353.71
财务费用 163,415.63
资产减值损失 -379,191.47
加：公允价值变动收益
第 95 页 共 107 页
净敞口套期损益
投资收益
资产处置收益 -40,377.58
其他收益
营业利润 52,123,451.54
加：营业外收入 53,210.00
减：营业外支出 45,035.94
终止经营业务利润总额 52,131,625.60
减：终止经营业务所得税费用 284,202.28
终止经营业务净利润 51,847,423.32
减:本期确认的资产减值损失
加:本期转回的资产减值损失
加：终止经营业务处置净收益（税后） -9,203,226.71
其中：处置损益总额 11,796,773.29
减：所得税费用（或收益） 21,000,000.00
终止经营损益合计 42,644,196.61
其中：归属于母公司所有者的终止经营损益合计 17,238,959.18
2. 终止经营现金流量
本期数 上年同期数
项 目 经营活动 投资活动 筹资活动 经营活动 投资活动 筹资活动
现金流量净额 现金流量净额 现金流量净额 现金流量净额 现金流量净额 现金流量净额
浙江格睿公司 60,498,602.25 -25,119,251.77 -6,156,600.00
(二) 分部信息
1. 确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部
为基础确定报告分部。
2. 报告分部的财务信息
第 96 页 共 107 页
项 目 清洁能源设备 特种发电机 石油采掘 其他 合计
主营业务收入 975,896,785.41 66,407,746.74 19,674,483.72 8,972,455.44 1,070,951,471.31
主营业务成本 824,842,978.15 52,898,375.90 25,425,091.21 30,427,938.82 933,594,384.08
(三) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1. 房产出售事项
根据 2018 年 6 月 30 日召开的 2018 年第一次临时股东大会决议，公司全资子公司浙
富科技公司将位于浙江省杭州市余杭区仓前街道绿汀路 21 号的西溪堂商务中心的房产出
售，涉及的建筑物总面积为 120,479.49 平方米，其中地上建筑物面积为 93,384.44 平方米，
地下建筑面积为 27,095.05 平方米。为满足浙富科技公司拟资产出售的需要，提供浙富科技
公司拥有的部分房地产市场价值的参考意见，公司委托万隆（上海）资产评估有限公司进行
评估，并由其于 2018 年 6 月 12 日出具《杭州浙富科技有限公司拟资产出售涉及其拥有的部
分 房 地 产 资 产 评 估 报 告 》（ 万 隆 评 报 字 （ 2018 ） 第 1323 号 ）， 房 产 的 评 估 价 值 为
1,845,444,500.00 元。截至 2018 年 12 月 31 日，已完成销售的房产面积为 31,684.19 平米，
销售收入扣除房产相关的成本和税费后，形成房产处置收益 21,527.67 万元；已签订房屋预
转让协议的房产面积为 10,159.01 平米，该部分房产预计在 2019 年度完成销售。
2. 经浙江省杭州市中级人民法院判决（民事判决书[（2018）浙 01 民终 5861 号]），本
公司子公司浙富深蓝公司于判决生效之日起解散。目前浙富深蓝公司相关资产已被依法冻
结，并已进入清算程序。该事项预计对本公司财务状况不会产生重大影响。
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收票据及应收账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收票据 1,000,000.00
应收账款 71,107,325.50 81,511,585.59
合 计 72,107,325.50 81,511,585.59
(2) 应收票据
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1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 1,000,000.00 1,000,000.00
小 计 1,000,000.00 1,000,000.00
2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额
银行承兑汇票 30,140,000.00
小 计 30,140,000.00
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(3) 应收账款
1) 明细情况
① 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备
按信用风险特征组合计
75,959,603.30 87.18 6,792,138.28 8.94 69,167,465.02
提坏账准备
单项金额不重大但单项
11,173,488.11 12.82 9,233,627.63 82.64 1,939,860.48
计提坏账准备
小 计 87,133,091.41 100.00 16,025,765.91 18.39 71,107,325.50
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
90,201,797.25 98.39 8,690,211.66 9.63 81,511,585.59
账准备
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单项金额不重大但单项计提
1,474,185.72 1.61 1,474,185.72 100.00
坏账准备
小 计 91,675,982.97 100.00 10,164,397.38 11.09 81,511,585.59
② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 29,680,541.22 1,484,027.06 5.00
1-2 年 16,301,306.92 1,630,130.69 10.00
2-3 年 10,932,935.08 3,279,880.52 30.00
3-4 年 783,200.01 391,600.01 50.00
小 计 57,697,983.23 6,785,638.28 11.76
③ 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
质保金 130,000.00 6,500.00 5.00
小 计 130,000.00 6,500.00 5.00
④ 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
关联方往来组合 18,131,620.07
小 计 18,131,620.07
⑤ 期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
星河电力建设有
9,699,302.39 7,759,441.91 80.00 收回可能性较低
限责任公司
其他 1,474,185.72 1,474,185.72 100.00 客户资产状况较差
小 计 11,173,488.11 9,233,627.63 82.64
2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备 5,861,368.53 元。
3) 应收账款金额前 5 名情况
期末余额前 5 名的应收账款合计数为 58,511,832.24 元，占应收账款期末余额合计数的
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比例为 67.15%，相应计提的坏账准备合计数为 11,688,512.54 元。
2. 其他应收款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收股利 20,000,000.00
其他应收款 412,065,412.32 532,687,712.87
合 计 432,065,412.32 532,687,712.87
(2) 应收股利
项 目 期末数 期初数
华都核设备公司 20,000,000.00
小 计 20,000,000.00
(3) 其他应收款
1) 明细情况
① 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备
按信用风险特征组合计
417,159,353.15 100.00 5,093,940.83 1.22 412,065,412.32
提坏账准备
单项金额不重大但单项
计提坏账准备
小 计 417,159,353.15 100.00 5,093,940.83 1.22 412,065,412.32
(续上表)
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项金额重大并单
54,000,000.00 9.93 4,200,000.00 7.78 49,800,000.00
项计提坏账准备
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按信用风险特征组
489,906,267.44 90.07 7,018,554.57 1.43 482,887,712.87
合计提坏账准备
单项金额不重大但
单项计提坏账准备
小 计 543,906,267.44 100.00 11,218,554.57 2.06 532,687,712.87
② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 631,250.41 31,562.52 5.00
1-2 年 311,701.50 31,170.15 10.00
3-4 年[注] 9,377,358.49 4,688,679.25 50.00
小 计 10,320,310.40 4,751,411.92 46.04
[注]：系由预付款项转入的应收款项 9,377,358.49 元。
③ 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
押金保证金 6,850,578.27 342,528.91 5.00
小 计 6,850,578.27 342,528.91 5.00
④ 合并报表范围内关联方组合
期末数
类 别
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
关联方往来组合 399,988,464.48
小 计 399,988,464.48
2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备-6,124,613.74 元，本期无实际核销其他应收款。
3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
往来款 409,366,822.97 350,632,989.12
股权转让款 186,000,000.00
押金保证金 6,850,578.27 6,636,754.11
备用金 941,951.91 636,524.21
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合 计 417,159,353.15 543,906,267.44
4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余 是否为关
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%) 联方
子公司
天富能源公司 209,811,000.00 1-3 年 50.30 是
往来款
子公司
亚洲清洁能源公司 79,976,794.67 1-3 年 19.17 是
往来款
子公司 1 年以
浙富水电公司 72,151,873.81 17.30 是
往来款 内
子公司
西藏源合公司 30,350,000.00 1-4 年 7.28 是
往来款
技术引
中南工程咨询有限公司 9,377,358.49 3-4 年 2.25 4,688,679.25 否
进定金
小 计 401,667,026.97 96.29 4,688,679.25
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 3,822,141,222.88 3,822,141,222.88 3,566,171,134.25 3,566,171,134.25
对联营、合营企业
1,544,272,357.50 1,544,272,357.50 1,362,571,538.38 1,362,571,538.38
投资
合 计 5,366,413,580.38 5,366,413,580.38 4,928,742,672.63 4,928,742,672.63
(2) 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
浙富科技公司 76,700,000.00 76,700,000.00
浙富水电公司 1,743,735,666.75 1,743,735,666.75
浙富临海公司 177,450,000.00 177,450,000.00
华都核设备公司 181,943,300.00 181,943,300.00
亚洲清洁能源公司 835,842,167.50 255,970,088.63 1,091,812,256.13
浙富资本公司 20,400,000.00 20,400,000.00
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西藏源合公司 520,000,000.00 520,000,000.00
天富能源公司 5,000,000.00 5,000,000.00
浙富深蓝公司 5,100,000.00 5,100,000.00
小 计 3,566,171,134.25 255,970,088.63 3,822,141,222.88
(3) 对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资
期初数 权益法下确认的投 其他综合
单位 追加投资 减少投资
资损益 收益调整
联营企业
浙富小额贷款公司 182,719,670.74 14,369,134.79
二三四五公司 1,179,851,867.64 195,220,104.47
小 计 1,362,571,538.38 209,589,239.26
(续上表)
本期增减变动
被投资 减值准备
其他权 宣告发放现金股 计提减 期末数
单位 其他 期末余额
益变动 利或利润 值准备
联营企业
浙富小额贷款公司 13,250,000.00 183,838,805.53
二三四五公司 14,638,420.14 1,360,433,551.97
小 计 27,888,420.14 1,544,272,357.50
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 772,553,001.76 766,194,634.04 652,004,870.63 641,973,498.85
其他业务收入 698,719.94 18,654.72 739,481.18
合 计 773,251,721.70 766,213,288.76 652,744,351.81 641,973,498.85
2. 投资收益
第 103 页 共 107 页
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 209,589,239.26 155,609,530.68
成本法核算的长期股权投资收益 20,000,000.00
理财产品收益 2,807,971.55 3,842,597.61
浙江格睿公司原股东业绩承诺补偿收益 1,107,099.56 39,765,508.18
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
138,950.00
融资产取得的投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 84,000,000.00
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产
23,100,000.00
生的利得
合 计 233,643,260.37 306,317,636.47
十四、其他补充资料
(一) 非经常性损益
非经常性损益明细表
(1) 明细情况
项 目 金额 说明
其中 6,476,382.96 元系其
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销 他业务收入与其他业务成本
221,791,381.29
部分 中核算的投资性房地产处置
收益
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减
免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 10,022,583.10
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生
的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 5,890,217.16
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
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债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融
负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量 1,247,013.03
且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售
金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,771,089.90
系浙江格睿公司原股东业绩
其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,107,099.56 承诺补偿收益 1,107,099.56
元
小 计 244,829,384.04
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 59,881,905.53
少数股东权益影响额(税后) 1,570,415.41
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 183,377,063.10
(2) 重大非经常性损益项目说明
公司全资子浙富科技公司将位于浙江省杭州市余杭区仓前街道绿汀路 21 号的西溪堂
商务中心的部分房产出售，形成资产处置收益 221,753,120.43 元。
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
第 105 页 共 107 页
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.48 0.06 0.06
扣除非经常性损益后归属于公司
-2.33 -0.04 -0.04
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 109,845,581.93
非经常性损益 B 183,377,063.10
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -73,531,481.17
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 3,079,326,229.97
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的
E
净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净
G 19,787,198.49
资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 6
灿星文化公司其他股东增资引起的归属于公
I1 17,253,561.97
司普通股股东的净资产增加
增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6
其他
因外币报表折算差异引起的归属于公司普通
I2 53,946,326.63
股股东的净资产增加
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 6
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产 3,159,955,365.99
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 3.48%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L -2.33%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 109,845,581.93
非经常性损益 B 183,377,063.10
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扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -73,531,481.17
期初股份总数 D 1,978,719,849
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×
发行在外的普通股加权平均数 1,978,719,849
G/K-H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.06
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L -0.04
(2) 稀释每股收益与基本每股收益的计算过程同。
浙富控股集团股份有限公司
二〇一九年四月二十六日
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