上海美特斯邦威服饰股份有限公司
2018年半年度财务报告
2018年6月30日
上海美特斯邦威服饰股份有限公司
目录
一、 未审财务报表
合并资产负债表 3-4
合并利润表 5-6
合并股东权益变动表 7-8
合并现金流量表 9- 10
公司资产负债表 11 - 12
公司利润表 13
公司股东权益变动表 14 - 15
公司现金流量表 16 - 17
财务报表附注 18-136
补充资料
1. 非经常性损益明细表 1
2. 净资产收益率和每股收益 2
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合并资产负债表
2018年6月30日
人民币元
资产 附注五 2018年6月30日 2017年12月31日
流动资产
货币资金 1 356,584,333 540,417,195
应收账款 2 823,391,901 438,912,867
预付款项 4 369,675,022 283,649,660
其他应收款 3 196,918,425 193,376,826
存货 5 1,923,409,954 2,564,678,185
其他流动资产 6 46,456,508 56,680,849
流动资产合计 3,716,436,143 4,077,715,582
非流动资产
长期应收款 7 140,247,783 126,866,806
长期股权投资 8 535,297,138 509,489,278
投资性房地产 9 62,173,433 111,636,032
固定资产 10 1,452,839,666 1,424,671,241
在建工程 11 2,928,828 1,570,128
无形资产 12 68,480,067 67,906,221
长期待摊费用 13 330,992,126 248,012,819
递延所得税资产 14 49,202,006 39,913,513
其他非流动资产 15 7,835,724 7,835,724
非流动资产合计 2,649,996,771 2,537,901,762
资产总计 6,366,432,914 6,615,617,344
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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合并资产负债表(续)
2018年6月30日
人民币元
负债和股东权益 附注五 2018年6月30日 2017年12月31日
流动负债
短期借款 17 1,210,000,000 1,172,000,000
应付票据 18 359,283,858 179,353,326
应付账款 19 919,022,001 1,330,912,286
预收款项 20 39,911,181 58,232,872
应付职工薪酬 21 88,667,788 145,618,368
应交税费 22 118,806,583 125,072,045
其他应付款 23 473,691,058 510,724,356
一年内到期的非流动负债 24 265,636,434 256,364,928
流动负债合计 3,475,018,903 3,778,278,181
非流动负债
应付长期债券 25 - -
非流动负债合计 - -
负债合计 3,475,018,903 3,778,278,181
股东权益
股本 26 2,512,500,000 2,512,500,000
资本公积 27 161,473,545 161,473,545
其他综合收益 28 1,150,428 190,005
盈余公积 29 505,021,803 505,021,803
未弥补亏损 30 (288,731,765) (341,846,190)
归属于母公司股东权益合计 2,891,414,011 2,837,339,163
股东权益合计 2,891,414,011 2,837,339,163
负债和股东权益总计 6,366,432,914 6,615,617,344
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
第3页至第136页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：胡佳佳 主管会计工作负责人：田芳 会计机构负责人：曾焕滨
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合并利润表(续)
2018年1-6月
人民币元
附注五 2018年1-6月 2017年1-6月
营业收入 31 3,938,056,300 2,896,390,173
减：营业成本 31 2,095,480,304 1,430,974,795
税金及附加 32 19,697,714 24,882,871
销售费用 33 1,474,580,009 1,207,009,300
管理费用 34 121,020,717 125,698,300
财务费用 35 36,603,948 30,639,505
资产减值损失 36 177,109,444 156,637,288
加：投资收益 37 24,847,437 20,706,307
其中：对联营企业的投资收益 24,847,437 20,706,307
资产处置损失 38 (24,846) (783,243)
其他收益 39 3,956,893 7,208,012
营业利润/(亏损) 42,343,648 (52,320,810)
加：营业外收入 40 7,078,722 1,288,044
减：营业外支出 41 5,121,181 3,788,187
利润/(亏损)总额 44,301,189 (54,820,953)
减：所得税费用 43 (8,813,236) (10,070,932)
净利润/(亏损) 53,114,425 (44,750,021)
按经营持续性分类：
持续经营净利润/(亏损) 53,114,425 (44,750,021)
按所有权归属分类：
归属于母公司股东的净利润/(亏损) 53,114,425 (44,750,021)
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合并利润表(续)
2018年1-6月
人民币元
附注五 2018年1-6月 2017年1-6月
其他综合收益的税后净额
归属于母公司股东的其他综合收益/(亏损)的
税后净额
以后将重分类进损益的其他综合收益
权益法下在被投资单位以后将重分类进
损益的其他综合收益中所享有的份额 28 960,423 14,449
综合收益/(亏损)总额 54,074,848 (44,735,572)
其中：
归属于母公司股东的综合收益/(亏损)总额 54,074,848 (44,735,572)
每股收益 44
基本每股收益/(亏损) 0.02 (0.02)
稀释每股收益/(亏损) 0.02 (0.02)
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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合并股东权益变动表
2018年1-6月
人民币元
归属于母公司股东权益 股东权益
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未弥补亏损 小计 合计
一、 本期期初余额 2,512,500,000 161,473,545 - 190,005 505,021,803 (341,846,190) 2,837,339,163 2,837,339,163
二、 本期增减变动金额
(一) 综合收益总额 - - - 960,423 - 53,114,425 54,074,848 54,074,848
三、 本期期末余额 2,512,500,000 161,473,545 - 1,150,428 505,021,803 (288,731,765) 2,891,414,011 2,891,414,011
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合并股东权益变动表(续)
2017年1-6月
人民币元
归属于母公司股东权益 股东权益
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未弥补亏损 小计 合计
一、 本期期初余额 2,526,000,000 210,775,545 (62,802,000) - 505,021,803 (37,046,434) 3,141,948,914 3,141,948,914
二、 本期增减变动金额
(一) 综合收益总额 - - - 14,449 - (44,750,021) (44,735,572) (44,735,572)
(二) 股东投入和减少资本
1 股份回购 (13,500,000) (49,302,000) 62,802,000 - - - - -
三、 本期期末余额 2,512,500,000 161,473,545 - 14,449 505,021,803 (81,796,455) 3,097,213,342 3,097,213,342
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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合并现金流量表
2018年1-6月
人民币元
附注五 2018年1-6月 2017年1-6月
一、 经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 4,226,355,246 3,317,210,429
收到的税费返还 - -
收到其他与经营活动有关的现金 45 27,833,684 42,726,698
经营活动现金流入小计 4,254,188,930 3,359,937,127
购买商品、接受劳务支付的现金 2,490,369,679 1,861,232,093
支付给职工以及为职工支付的现金 631,214,798 590,769,544
支付的各项税费 189,697,211 296,582,580
支付其他与经营活动有关的现金 45 928,095,075 700,058,203
经营活动现金流出小计 4,239,376,763 3,448,642,420
经营活动产生的现金流量净额 46 14,812,167 (88,705,293)
二、 投资活动产生的现金流量
取得投资收益收到的现金 - 182,726,482
处置固定资产、无形资产和其他
46
长期资产收回的现金净额 301,246 53,650
投资活动现金流入小计 301,246 182,780,132
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金 141,654,985 79,748,219
投资活动现金流出小计 141,654,985 79,748,219
投资活动产生的现金流量净额 (141,353,739) 103,031,913
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9
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合并现金流量表(续)
2018年1-6月
人民币元
附注五 2018年1-6月 2017年1-6月
三、 筹资活动产生的现金流量
取得借款收到的现金 767,000,000 555,000,000
收到其他与筹资活动有关的现金 45 58,163,433 160,000,000
筹资活动现金流入小计 825,163,433 715,000,000
偿还债务支付的现金 729,000,000 655,000,000
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金 28,241,312 20,602,463
支付限制性股票回购款 - 62,802,000
支付其他与筹资活动有关的现金 45 35,235,609 27,000,000
筹资活动现金流出小计 792,476,921 765,404,463
筹资活动产生的现金流量净额 32,686,512 (50,404,463)
四、 现金及现金等价物净减少额 (93,855,060) (36,077,843)
加：期初现金及现金等价物余额 394,342,084 747,710,800
五、 期末现金及现金等价物余额 46 300,487,024 711,632,957
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
10
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公司资产负债表
2018年6月30日
人民币元
资产 附注十五 2018年6月30日 2017年12月31日
流动资产
货币资金 214,781,585 428,325,078
应收票据 100,000,000 165,000,000
应收账款 1 3,013,542,210 2,976,204,869
预付款项 173,437,449 78,165,837
其他应收款 2 862,771,374 582,885,505
存货 1,292,719,306 1,613,720,979
其他流动资产 - 2,442,434
流动资产合计 5,657,251,924 5,846,744,702
非流动资产
长期应收款 3,886,875 3,593,228
长期股权投资 3 1,267,047,856 1,239,189,996
投资性房地产 1,094,915,449 1,111,036,799
固定资产 77,489,891 83,665,064
在建工程 2,363,261 1,385,802
无形资产 50,634,279 52,023,106
长期待摊费用 76,669,656 85,759,828
其他非流动资产 7,835,724 7,835,724
非流动资产合计 2,580,842,991 2,584,489,547
资产总计 8,238,094,915 8,431,234,249
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
11
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公司资产负债表(续)
2018年6月30日
人民币元
负债和股东权益 2018年6月30日 2017年12月31日
流动负债
短期借款 1,100,000,000 1,092,000,000
应付票据 409,283,858 259,353,326
应付账款 1,141,815,313 1,534,442,378
预收款项 258,575,502 267,396,005
应付职工薪酬 32,555,937 58,989,160
应交税费 86,131,834 84,004,575
其他应付款 444,787,273 574,020,354
一年内到期的非流动负债 265,636,434 256,364,928
流动负债合计 3,738,786,151 4,126,570,726
非流动负债
应付长期债券 - -
非流动负债合计 - -
负债合计 3,738,786,151 4,126,570,726
股东权益
股本 2,512,500,000 2,512,500,000
资本公积 86,308,819 86,308,819
其他综合收益 1,150,428 190,005
盈余公积 402,347,032 402,347,032
未分配利润 1,497,002,485 1,303,317,667
股东权益合计 4,499,308,764 4,304,663,523
负债和股东权益总计 8,238,094,915 8,431,234,249
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
12
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公司利润表
2018年1-6月
人民币元
附注十五 2018年1-6月 2017年1-6月
营业收入 4 2,777,125,175 2,056,923,220
减：营业成本 4 1,947,655,097 1,316,835,048
税金及附加 6,163,545 9,006,327
销售费用 425,240,508 400,763,295
管理费用 79,575,756 148,666,412
财务费用 34,277,974 29,797,028
资产减值损失 119,602,709 103,736,851
加：投资收益 5 24,847,437 20,706,307
其中：对联营企业的投资收益 24,847,437 20,706,307
资产处置收益/(亏损) 106,392 60,433,577
其他收益 696,463 2,643,357
营业利润/(亏损) 190,259,878 131,901,500
加：营业外收入 3,609,551 12,314,707
减：营业外支出 184,611 1,478,602
利润/(亏损)总额 193,684,818 142,737,605
减：所得税费用 - -
净利润/(亏损) 193,684,818 142,737,605
其中：持续经营净利润/(亏损) 193,684,818 142,737,605
其他综合收益的税后净额
以后将重分类进损益的其他综合收益
权益法下在被投资单位以后将重分类
进损益的其他综合收益中所享有的份额 960,423 14,449
综合收益/(亏损)总额 194,645,241 142,752,054
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
13
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公司股东权益变动表
2018年1-6月
人民币元
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
益
一、 本期期初余额 2,512,500,000 86,308,819 - 190,005 402,347,032 1,303,317,667 4,304,663,523
二、 本期增减变动金额
(一) 综合收益总额 - - - 960,423 - 193,684,818 194,645,241
三、 本期期末余额 2,512,500,000 86,308,819 - 1,150,428 402,347,032 1,497,002,485 4,499,308,764
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
14
上海美特斯邦威服饰股份有限公司
公司股东权益变动表(续)
2017年1-6月
人民币元
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
益
一、 本期期初余额 2,526,000,000 135,610,819 (62,802,000) - 402,347,032 1,411,955,638 4,413,111,489
二、 本期增减变动金额
(一) 综合收益总额 - - - 14,449 - 142,737,605 142,752,054
(二) 股东投入和减少资本
1 股份回购 (13,500,000) (49,302,000) 62,802,000 - - - -
三、 本期期末余额 2,512,500,000 86,308,819 - 14,449 402,347,032 1,554,693,243 4,555,863,543
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
15
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公司现金流量表
2018年1-6月
人民币元
附注十五 2018年1-6月 2017年1-6月
一、 经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 3,254,276,722 2,406,998,126
收到的税费返还 - -
收到其他与经营活动有关的现金 26,228,759 8,882,551
经营活动现金流入小计 3,280,505,481 2,415,880,677
购买商品、接受劳务支付的现金 2,342,379,584 1,605,213,619
支付给职工以及为职工支付的现金 206,664,032 234,505,752
支付的各项税费 76,617,529 139,361,312
支付其他与经营活动有关的现金 740,889,152 557,845,310
经营活动现金流出小计 3,366,550,297 2,536,925,993
经营活动产生的现金流量净额 6 (86,044,816) (121,045,316)
二、 投资活动产生的现金流量
取得投资收益收到的现金 - 182,726,482
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额 204,370 439,059
投资活动现金流入小计 204,370 183,165,541
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金 40,536,341 38,947,019
投资支付的现金 2,050,000
投资活动现金流出小计 42,586,341 38,947,019
投资活动产生的现金流量净额 (42,381,971) 144,218,522
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
16
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公司现金流量表(续)
2018年1-6月
人民币元
附注十五 2018年1-6月 2017年1-6月
三、 筹资活动产生的现金流量
取得借款收到的现金 587,000,000 485,000,000
收到其他与筹资活动有关的现金 58,163,433 160,000,000
筹资活动现金流入小计 645,163,433 645,000,000
偿还债务支付的现金 579,000,000 655,000,000
分配股利、利润或偿付利息
支付的现金 26,066,728 19,149,963
长期债券回售所支付的现金 - -
支付限制性股票回购款 - 62,802,000
支付其他与筹资活动有关的现金 35,235,609 27,000,000
筹资活动现金流出小计 640,302,337 763,951,963
筹资活动产生的现金流量净额 4,861,096 (118,951,963)
四、 现金及现金等价物净减少额 (123,565,691) (95,778,757)
加：期初现金及现金等价物余额 282,249,967 535,621,375
五、 期末现金及现金等价物余额 6 158,684,276 439,842,618
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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上海美特斯邦威服饰股份有限公司
财务报表附注
2018年6月30日
人民币元
一、 本集团基本情况
上海美特斯邦威服饰股份有限公司(“本公司”)是一家在中华人民共和国上海市注
册的股份有限公司。于2007年9月18日，本公司由上海华服投资有限公司(“华服
投资”)和胡佳佳以其各自拥有的上海美特斯邦威服饰有限公司(“美邦服饰”)2007
年6月30日经审计的净资产出资，共同发起设立；并经上海市工商行政管理局
核准登记，于2007年9月26日获得企业法人营业执照，统一社会信用代码为
913100001321787408，经营期限为不约定期限。截至2018年6月30日，本公
司注册资本为人民币2,512,500,000元，股本总数为2,512,500,000股，每股人
民币1元。其中，华服投资持有1,272,486,359股，占总股本的50.65%，胡佳佳
持有225,000,000股，占总股本的8.96%，社会公众持有1,015,013,641股，占
总股本的40.39%。本公司的最终控制人为周成建。
美邦服饰是由温州美特斯邦威有限公司(后更名为美特斯邦威集团有限公司)(“美
邦集团”)及上海邦威服饰有限公司(“邦威服饰”)共同投资，于2000年12月6日在
上海市浦东新区注册成立的有限责任公司(国内合资)。美邦服饰企业法人营业
执照注册号为3102252006786，经营期限为20年。注册资本为人民币1,000万
元，全部为现金出资。周成建是美邦集团和邦威服饰的最终控制人。
根据2003年1月3日通过的股东会决议，决定将美邦服饰的注册资本由人民币
1,000万元增加至人民币5,000万元，由各股东以现金同比增资。
根据2003年10月20日通过的股东会决议，决定将美邦服饰的注册资本由人民币
5,000万元增加至人民币12,000万元，由徐军、姜义、徐卫东、王泉庚和杨鸽鸰
各自代周成建投入现金人民币1,400万元，实为周成建出资。
根据2005年12月1日通过的股东会决议，周成建和胡佳佳以人民币3,800万元和
1,200万元受让美邦服饰的原股东美邦集团和邦威服饰所持有的美邦服饰的股
权，同时徐军、姜义、徐卫东、王泉庚和杨鸽鸰将代周成建持有的美邦服饰的
股权更新到周成建的名下，受让后周成建持有美邦服饰的股权比例为90%，胡
佳佳为10%。
根据2006年3月23日通过的股东会决议，决定将美邦服饰的注册资本由人民币
12,000万元增加至人民币22,000万元，由各股东以现金同比增资。
18
上海美特斯邦威服饰股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
一、 本集团基本情况 (续)
根据2006年9月11日通过的股东会决议，决定将美邦服饰的注册资本由人
民币22,000万元增加至人民币26,000万元，由各股东以现金同比增资。
于2006年8月至11月期间，美邦服饰出资收购了与其受同一最终控股股东
控制的17家子公司，并成为其控股公司，并于2007年5月收购了与其受同
一最终控股股东控制的1家子公司，并成为其控股公司。
于2007年9月6日，周成建和上海祺格服饰有限公司(后更名为上海祺格实
业有限公司)(“祺格实业”)分别出资现金人民币70万元和30万元成立华服投
资。同时，周成建以其拥有的美邦服饰90%的股权增资华服投资，祺格实
业同比例以现金增资，使得华服投资成为美邦服饰的控股公司。
于2007年9月26日，华服投资和胡佳佳以其各自拥有的美邦服饰2007年6
月30日经审计的净资产出资成立本公司，本公司实收资本为人民币4亿
元，华服投资和胡佳佳占的比例分别为90%和10%。
于2008年3月6日，华服投资和胡佳佳以其各自拥有的本公司2007年12月
31日的经审计的未分配利润转增股本人民币2亿元，转增后本公司的实收
资本为人民币6亿元，华服投资和胡佳佳占的比例分别为90%和10%。
经中国证券监督管理委员会于2008年7月18日签发的证监许可(2008)950
号文批准，本公司于中国境内首次公开发行人民币普通股股票，已于
2008年8月14日通过深圳证券交易所发行7,000万股，发行价格为每股人
民币19.76元，并于2008年8月28日在深圳证券交易所上市交易。
根据本公司2008年年度股东大会决议，本公司以当年12月31日股本6.7亿
股为基数，按每10股由资本公积转增5股，共计转增3.35亿股，并于2009
年度实施。转增后，本公司注册资本增加至人民币10.05亿元。
根据本公司2014年第一次临时股东大会决议，本公司向激励对象定向增
发本公司A股限制性普通股，共授予600万股。该限制性股票的授予日为
2014年2月7日，授予对象为2人，授予价格为11.63元/股。截至2014年3
月底，公司已经完成授予事宜的登记工作，新股增发已完成。本次定向增
发后，本公司注册资本增加至人民币10.11亿元。
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上海美特斯邦威服饰股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年6月30日
人民币元
一、 本集团基本情况 (续)
2015年4月30日召开的2014年年度股东大会审议通过2014年年度权益分
派方案：以公司现有总股本1,011,000,000股为基数，向全体股东每10股
送红股5股，以盈余公积向全体股东每10股转增1股,每10股派1.00元人民
币现金；同时，以资本公积向全体股东每10股转增9股。该次权益分派股
权登记日为：2015年5月11日，除权除息日为：2015年5月12日。该次实
施送转股后，公司最新股本为2,527,500,000股。
2015年3月30日，公司第三届董事会第八次会议审议通过了《限制性股票
激励计划部分激励股份回购注销的议案》，鉴于限制性股票激励计划的第
一批次权益对应的解锁条件无法达到。经过审慎考虑，公司对限制性股票
激励计划部分激励股份回购注销，回购并注销2名激励对象被授予的限制
性股票60万股。该部分限制性股票回购注销于2015年8月15日完成。该回
购注销完成后，公司总股本由2,527,500,000股减少至2,526,000,000股。
2016年10月26日，公司第三届董事会第二十一次会议审议通过了《关于
回购注销已离职股权激励对象所持已获授但尚未解锁的限制性股票的议
案》。鉴于授予员工林海舟、刘毅已离职不符合激励条件，公司对限制性
股票激励计划部分股份回购注销。由于公司2015年4月进行了转增股本，
并于2015年因无法达到解锁提条件回购了最初授予的10%（60万股），
剩余90%已获授但尚未解锁的限制性股票（540万）在转增股本后变为
1,350万股。该部分限制性股票回购注销于2017年5月15日完成。该回购
注销完成后，公司总股本由2,526,000,000股减少至2,512,500,000股。其
中，华服投资持有1,272,486,359股，占总股本的50.65%，胡佳佳持有
225,000,000股，占总股本的8.96%，社会公众持有1,015,013,641股，占
总股本的40.39%。
本公司总部位于中国（上海）自由贸易试验区康桥东路800号，注册地址
位于中国（上海）自由贸易试验区康桥东路800号。本公司及其子公司(统
称“本集团”)主要从事服装制造加工，服装、鞋、针纺织品、皮革制
品、羽绒制品、箱包、玩具、饰品、工艺品、木制品、电子设备、五金交
电、礼品、建筑材料、纸制品，日用百货，钟表眼镜，化妆品，电子产
品，家用电器，文具体育用品的销售，从事货物及技术的进出口业务，从
事计算机、网络科技领域内的技术服务、技术咨询、技术转让，技术开
发，附设分支机构。（凡涉及行政许可证凭许可证经营）。
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财务报表附注(续)
2018年6月30日
人民币元
一、 本集团基本情况 (续)
本集团的母公司为于中国上海成立的上海华服投资有限公司。本集团的最
终控制人为周成建先生。
本财务报表业经本公司董事会于2018年8月27日决议批准。根据本公司章
程，本财务报表将提交股东大会审议。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本年度变化情况参见附注
六。
二、 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布
及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会
计准则”)编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
编制本财务报表时，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按
照相关规定计提相应的减值准备。
三、 重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现
在应收款项坏账准备的计提、存货计价方法、固定资产折旧、无形资产摊
销、收入确认和计量、市场推广费用。
1. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集
团于2018年6月30日的财务状况以及2018年1-6月的经营成果和现金流
量。
2. 会计期间
本集团会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
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财务报表附注(续)
2018年6月30日
人民币元
三、 重要会计政策及会计估计(续)
3. 记账本位币
本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别
说明外，均以人民币元为单位表示。
4. 企业合并
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交
易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制
并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合
并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企
业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购
被合并方而形成的商誉)，按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值
为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对
价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢
价，不足冲减的则调整留存收益。
非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同
一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参
与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购
买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债
在收购日以公允价值计量。
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财务报表附注(续)
2018年6月30日
人民币元
三、 重要会计政策及会计估计(续)
4. 企业合并(续)
支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之
前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失
进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允
价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项
可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值
(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的
公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的
权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值
之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额
计入当期损益。
5. 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司截
至2018年6月30日止年度的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体
(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体
等)。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计期间和会计政策。
本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用
和现金流量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益
中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和
现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其
控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
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三、 重要会计政策及会计估计(续)
5. 合并财务报表(续)
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现
金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对
前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控
制方开始实施控制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，
本集团重新评估是否控制被投资方。
6. 现金及现金等价物
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价
物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、
价值变动风险很小的投资。
7. 金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或
权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似
金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销:
(1) 收取金融资产现金流量的权利届满；
(2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手”协议下承担了及
时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转
让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，
但放弃了对该金融资产的控制。
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7. 金融工具(续)
金融工具的确认和终止确认(续)
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。
如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负
债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改
作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式
买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限
内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的
日期。
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资
产、被指定为有效套期工具的衍生工具。金融资产在初始确认时以公允价
值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交
易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始
确认金额。
本集团无以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期
投资、可供出售金融资产和被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融资产的后续计量取决于其分类：
贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的
非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进
行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
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7. 金融工具(续)
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直
接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
本集团无以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和被指定为有
效套期工具的衍生工具。
金融负债的后续计量取决于其分类：
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负
债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可
执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
金融资产减值
本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明
该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证
据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金
流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减
值的客观证据，包括发行人或债务人发生严重财务困难、债务人违反合同
条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等)、债务人很可能倒闭或进行其
他财务重组，以及公开的数据显示预计未来现金流量确已减少且可计量。
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7. 金融工具(续)
金融资产减值(续)
以摊余成本计量的金融资产
发生减值时，将该金融资产的账面通过备抵项目价值减记至预计未来现金
流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预
计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率(即初始确认时计算确
定的实际利率)折现确定，并考虑相关担保物的价值。减值后利息收入按
照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确
认。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发
生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，
包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试或单独进行
减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大
的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减
值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明
该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确
认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与
按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的
差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再
转回。
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7. 金融工具(续)
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终
止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉
入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账
面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财
务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
8. 应收款项
本集团应收款项坏账准备为按照个别认定法根据应收款项可收回性判断计
提。
单项金额重大的应收账款是指期末余额占比超过10%的应收款项，该单项
金额重大标准也适用于其他应收款。
9. 存货
存货包括原材料、产成品及商品和低值易耗品。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成
本。发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗
品和包装物等，低值易耗品和包装物釆用一次转销法进行摊销。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
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9. 存货(续)
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变
现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准
备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原
已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额
计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要
发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备
时，原材料按类别计提，产成品及商品按单个存货项目计提。
10. 长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下的
企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终
控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成
本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积(不足冲减的，冲减留存
收益)；合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损
益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权
益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的
按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下的
企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本，合并成本
包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价
值之和；购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在
处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他
股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其
中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则
全额结转。
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三、 重要会计政策及会计估计(续)
10. 长期股权投资(续)
除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列
方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取
得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成
本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报
表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投
资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响
回报金额。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，
调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认
为当期投资收益。
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益
法核算。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该
安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大
影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长
期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
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10. 长期股权投资(续)
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位
实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益
并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额
时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集
团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部
交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分(但内部交易损失属
于资产减值损失的，应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确
认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利
润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本
集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他
实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承
担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润
分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东
权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，终止采用权益法的，原权益法核算的相
关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他
股东权益变动而确认的股东权益，全部转入当期损益；仍采用权益法的，
原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益，因被投资方除净损
益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权
益，按相应的比例转入当期损益。
11. 投资性房地产
投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地
产，包括已出租的建筑物。
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11. 投资性房地产(续)
投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，
如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计
入投资性房地产成本。否则，于发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，折旧采用年限平均法
计提，投资性房地产的使用寿命为40-50年，预计净残值率为5%，年折旧
率为1.9%-2.38%。
12. 固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠
地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，
计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时
计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相
关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资
产的其他支出。
固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净
残值率及年折旧率如下：
使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 32-40年 5% 2.38%-2.97%
机器设备 5年 5% 19.00%
运输工具 10年 5% 9.50%
办公设备 5年 5% 19.00%
其他设备 8年 5% 11.88%
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧
方法进行复核，必要时进行调整。
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13. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支
出以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产、长期待摊费用或者其
他。
14. 借款费用
借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利
息、折价或者溢价的摊销、辅助费用等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资
本化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经
过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的
固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
(1) 资产支出已经发生；
(2) 借款费用已经发生；
(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动
已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
(1) 专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或
投资收益后的金额确定。
(2) 占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加
权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。
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14. 借款费用(续)
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或
者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月
的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计
入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
15. 无形资产
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠
地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并
中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资
产并按照公允价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见
其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的使用寿命如下：
使用寿命
土地使用权 47-50年
财务管理软件 2-10年
网络管理软件 2-10年
商标权 10年
本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等
建筑物，相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。
外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以
合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少
于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行
复核，必要时进行调整。
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16. 资产减值
本集团对除存货、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确
定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值
迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形
成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于
每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行
减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现
金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收
回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产
组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要
现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值
减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值
准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
17. 长期待摊费用
长期待摊费用包括预付经营租赁费用及经营租入固定资产改良等，按租赁
期和预计受益期孰短采用直线法摊销，并以实际支出减去累计摊销与减值
准备后的净额列示。
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18. 职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除
股份支付以外各种形式的报酬或补偿以及其他相关支出。职工薪酬包括短
期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工
配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职
工薪酬。
短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
离职后福利(设定提存计划)
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发
生时计入相关资产成本或当期损益。
辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职
工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划
或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相
关的成本或费用时。
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19. 预计负债
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或
有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
(1) 该义务是本集团承担的现时义务；
(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并
综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价
值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调
整。
20. 股份支付
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益
结算的股份支付，是指本集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价
进行结算的交易。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允
价值计量。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待
期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动、是
否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以
此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费
用，相应增加资本公积。权益工具的公允价值采用布莱克-斯克尔斯权定
价模型确定，参见附注十一。
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20. 股份支付(续)
在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的
成本或费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日
为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及
本集团对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
对由于未满足非市场条件和服务期限条件而最终未能行权的股份支付，不
确认成本或费用，不确认成本或费用，股份支付协议中规定了市场条件或
非可行权条件的，无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足其他
业绩条件和服务期限条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确
认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修
改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即
确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待
期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新
的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代
被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方
式，对所授予的替代权益工具进行处理。
21. 收入
收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足下
列条件时予以确认。
本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商
品保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发
生或将发生的成本能够可靠地计量，确认为收入的实现。销售商品收入金
额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合
同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质
上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。
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21. 收入(续)
销售商品收入
公司具体的销售商品收入确认原则如下：1.对加盟商的销售：于向加盟商
发出货物时，确认销售收入。2.直营店销售：于商品交付给消费者并收取
价款时，确认销售收入。
利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
租赁收入
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益，或
有租金在实际发生时计入当期损益。
提供劳务收入
在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的依据时，确认劳务收入的实
现。
22. 政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助
为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的
政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础
进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关
的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
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22. 政府补助(续)
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确
认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减
相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益
或冲减相关成本。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，
在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期，计入损益(但按照名
义金额计量的政府补助，直接计入当期损益)，相关资产在使用寿命结束
前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入
资产处置当期的损益。
23. 所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税，除由于企业合并产生的调整商誉，
或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所
得税费用或收益计入当期损益。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定
计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时
性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础
的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负
债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
(1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具
有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合
并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏
损。
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23. 所得税(续)
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，
该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可
能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本
集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的
未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
(1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并
且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，
同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见
的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税
法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映
资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未
来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利
益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估
未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或
部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额
列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递
延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体
征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性
的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图
以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债
务。
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24. 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除
此之外的均为经营租赁。
作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成
本或当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，或有
租金在实际发生时计入当期损益。
25. 回购股份
回购自身权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。发行(含再融
资)、回购、出售或注销自身权益工具，作为权益的变动处理。
26. 利润分配
本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。
27． 市场推广费用
广告制作费于广告制作完成并交付时，作为期间费用，直接记入当期销售
费用。
广告播放费于广告播放期内，按直线法平均摊销，记入销售费用。
冠名赞助费于被冠名节目播出期间，按直线法平均摊销，记入销售费用。
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27． 市场推广费用(续)
明星代言费于明星按代言合同内约定的各项目完成时，分别记入销售费
用，无法将各项目单独分开并可靠计量其价值的代言合同，在合同期内按
直线法摊销。
28. 重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断估计和假设，这些判断估计和假设会影
响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有
负债的披露。然而，这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对
未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
判断
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认
的金额具有重大影响的判断：
经营租赁——作为承租人
本集团就使用部分租赁房地产签订了租赁合同。本集团认为，根据租赁合
同的条款，出租人未向本集团转移这些租赁房地产所有权上的所有重大风
险和报酬，因此作为经营租赁处理。
经营租赁——作为出租人
本集团就投资性房地产签订了租赁合同。本集团认为，根据租赁合同的条
款，本集团保留了这些房地产所有权上的所有重大风险和报酬，因此作为
经营租赁处理。
联营企业
本公司持有上海华瑞银行股份有限公司(简称“该银行”)15%的股份，本
公司是该银行的第二大股东。本公司的1位高管人员是该银行的董事会14
名成员(其中3名为独立董事)中的一员，且提名两位董事，本公司在华瑞
银行股东大会的表决权比例为15%。本公司认为，根据该银行的公司章
程，本公司认为能够对该银行的运营实施重大影响，因此将该银行作为联
营企业。
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28. 重大会计判断和估计(续)
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键
来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能
发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试
外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流
动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产
或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额
和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去
处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到
的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现
金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，
并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。详见附注五、18。
销售退回
本集团对销售客户使用销售退回政策，于资产负债表日根据销售协议相关
约定、历史经验等，估计销售退回金额。
存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于
可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现
净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层
在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响
等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计
被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
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28. 重大会计判断和估计(续)
估计的不确定性(续)
坏账准备计提
本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减
值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断
和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款
项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣预提费用、抵销的内部未实现销
售毛利和可抵扣亏损的限度内，确认递延所得税资产。这需要管理层运用
大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策
略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
对投资性房地产及固定资产使用寿命的评估
本集团基于对投资性房地产及固定资产预计使用寿命的预测确定投资性房
地产及固定资产的折旧年限，这需要管理层运用大量的判断和估计，以决
定适用的折旧年限。
四、 税项
1. 主要税种及税率
增值税 – 按应税收入的6%-17%计算销项税，并按扣除当期允
许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城巿维护建设税 – 按实际缴纳的流转税的1%-7%计缴。
企业所得税 – 企业所得税按应纳税所得额的25%计缴。
教育费附加 – 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加 – 按实际缴纳的流转税的 2%计缴。
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财务报表附注(续)
2018年6月30日
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四、 税项(续)
1. 主要税种及税率(续)
房产税 – 按实际房产原值扣除30%后的余值的1.2%计缴或按
照租金收入的12%计缴。
五、 合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
2018年6月30日 2017年12月31日
库存现金 1,966,527 1,951,831
银行存款 298,520,497 392,390,253
其他货币资金 56,097,309 146,075,111
356,584,333 540,417,195
包含在其他货币资金中的：
-综合授信额度保证金(注1) 56,097,309 79,025,111
-员工持股计划募集资金(注2) - 67,050,000
56,097,309 146,075,111
注1： 该保证金系本集团2016年1-12月向民生银行上海广场支行(“民生银
行”)取得综合授信额度的保证金的受限利息人民币13,944元，2018年1-6
月和2017年1-12月不需要交存保证金(2017年12月31日：人民币13,923
元)；向浙商银行宁波分行取得 信用证综合授信额度的保证金人民币
55,214,754元(2017年12月31日：人民币72,142,577元)；向温州银行普
陀支行取得综合授信额度而存入保证金人民币868,611元(2017年12月31
日：人民币6,868,611元)。
注2： 于2018年6月30日，无代收员工持股计划募集资金的其他货币资金
(2017年12月31日：人民币67,050,000元)。
于 2018 年 6 月 30 日 ， 本 集 团 的 使 用 权 受 到 限 制 的 货 币 资 金 为 人 民 币
56,097,309元(2017年12月31日：人民币146,075,111元)(附注五、47)。
银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。
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2018年6月30日
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
2. 应收账款
应收账款信用期通常为2至3个月，部分主要客户略有延长。应收账款并
不计息。
应收账款的账龄分析如下：
2018年6月30日 2017年12月31日
1年以内 808,238,040 448,222,020
1年至2年 34,953,875 18,160,586
2年至3年 13,905,471 5,137,401
3年以上 8,973,027 4,788,983
866,070,413 476,308,990
减：应收账款坏账准备 42,678,512 37,396,123
823,391,901 438,912,867
应收账款坏账准备的变动如下：
期初余额 本期计提 本期转回 本期核销 期末余额
2018年6月30日 37,396,123 5,689,910 407,521 - 42,678,512
2017年12月31日 24,026,121 15,487,627 1,907,546 210,079 37,396,123
2018年6月30日 2017年12月31日
账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备
金额 比例 计提金额 计提 金额 比例 计提金额 计提
(%) 比例(%) (%) 比例(%)
其他不重大 866,070,413 100 42,678,512 5 476,308,990 100 37,396,123 8
应收账款种类说明：
本集团的应收账款主要包括对加盟商、电商和百货公司专柜的产品销售而
产生的应收货款。
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2018年6月30日
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
2. 应收账款(续)
应收账款种类说明(续)：
于2018年6月30日，单项金额虽不重大但单独计提坏账准备为人民币
42,678,512元(2017年12月31日：人民币37,396,123元)。
2018年1-6月计提坏账准备人民币5,689,910元(2017年1-12月：人民币
15,487,627元)，转回坏账准备407,521元(2017年1-12月：1,907,546)，
无核销的应收账款(2017年1-12月：人民币210,079元)。
于2018年6月30日，本集团无应收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的
股东单位的应收账款(2017年12月31日：无)。
于2018年6月30日，应收账款金额前五名如下：
与本集团关系 金额 账龄 占应收账款
总额的比例(%)
第一名 关联方 33,881,592 小于1年 4
第二名 第三方 17,040,150 小于1年 2
第三名 第三方 16,309,055 小于1年 2
第四名 第三方 16,306,666 小于1年 2
第五名 第三方 15,632,419 小于1年 2
99,169,882 12
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2018年6月30日
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
2. 应收账款(续)
应收账款种类说明(续)：
于2017年12月31日，应收账款金额前五名如下：
与本集团关系 金额 账龄 占应收账款
总额的比例(%)
第一名 第三方 38,967,852 小于1年 9
第二名 关联方 26,905,040 小于1年 6
第三名 第三方 13,154,086 小于1年 3
第四名 第三方 11,685,153 小于1年 3
第五名 第三方 10,622,215 小于1年 2
101,334,346 23
针对应收账款金额前五名，本公司2018年1-6月未计提坏账准备(2017年1-12
月：无)。
3． 其他应收款
其他应收款的账龄分析如下：
2018年6月30日 2017年12月31日
1年以内 134,392,915 141,113,389
1年至2年 11,386,281 4,776,995
2年至3年 12,646,711 65,657,301
3年以上 53,200,625 2,973,485
211,626,532 214,521,170
减：其他应收款坏账准备 14,708,107 21,144,344
196,918,425 193,376,826
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
3． 其他应收款(续)
其他应收账款坏账准备的变动如下：
期初余额 本期计提 本期转回 本期核销 期末余额
2018年6月30日 21,144,344 - 6,237,353 198,884 14,708,107
2017年12月31日 20,094,940 4,525,036 2,923,580 552,052 21,144,344
2018年6月30日 2017年12月31日
账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备
金额 比例 计提金额 计提 金额 比例 计提金额 计提
(%) 比例(%) (%) 比例(%)
单项金额重大 77,000,000 36 - - 50,000,000 23 - -
其他不重大 134,626,532 64 14,708,107 11 164,521,170 77 21,144,344 13
211,626,532 100 14,708,107 7 214,521,170 100 21,144,344 10
2018年1-6月无计提坏账准备(2017年1-12月：人民币4,525,036元)，
2018年1-6月转回坏账准备人民币6,237,353元，主要由于收回了原计提
坏账准备的加盟商代垫款(2017年1-12月：人民币2,923,580元)，2017年
核销坏账准备人民币198,884元(2017年1-12月：人民币552,052元)。
于2018年6月30日，本集团无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股
东单位或关联方的其他应收款(2017年12月31日：无)。
于2018年6月30日，无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
(2017年12月31日：无)。
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3． 其他应收款(续)
其他应收款按性质分类如下：
2018年6月30日 2017年12月31日
土地意向金 50,000,000 50,000,000
直营店营业款 23,744,642 63,692,395
保证金(押金) 79,495,581 77,402,186
加盟商代垫款 47742,100 14,759,973
个人借款及备用金 6,808,613 6,110,859
其他 3,835,596 2,555,757
211,626,532 214,521,170
于2018年6月30日，其他应收款金额前五名如下：
与本集团关系 金额 账龄 占其他应收款 性质 坏账准备
总额的比例(%) 年末余额
第一名 第三方 50,000,000 3年以上 24 土地意向金 -
第二名 第三方 27,000,000 小于1年 13 客户代垫款 -
第三名 第三方 8,522,621 3年以上 4 客户代垫款 8,522,621
第四名 第三方 6,219,903 小于1年 3 客户代垫款 -
第五名 第三方 1,660,567 小于1年 1 客户代垫款 -
93,403,091 45 8,522,621
于2017年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
与本集团关系 金额 账龄 占其他应收款总 性质 坏账准备年末余
额的比例(%) 额
第一名 第三方 50,000,000 2年-3年 23 土地意向金 -
第二名 第三方 14,759,973 2年-3年 7 客户代垫款 14,759,973
第三名 第三方 6,150,000 小于1年 3 保证金 -
第四名 第三方 3,000,000 小于1年 1 保证金 -
第五名 第三方 2,369,903 小于1年 1 保证金 -
76,279,876 35 14,759,973
于2018年6月30日，本集团无应收政府补助款项。(2017年12月31日:
无)。
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4． 预付款项
预付款项的账龄分析如下：
2018年6月30日 2017年12月31日
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 369,053,251 100 282,809,905 100
1年至2年 621,771 - 839,755 -
369,675,022 100 283,649,660 100
于2018年6月30日，预付款项金额前五名如下：
与本集团关系 金额 预付时间 未结算原因
第一名 第三方 18,658,333 2018/1/1 预付租金
第二名 第三方 14,428,117 2018/6/1 预付货款
第三名 第三方 5,012,146 2018/5/7 预付租金
第四名 第三方 3,509,694 2018/6/1 预付货款
第五名 第三方 3,093,472 2018/5/23 预付装修款
44,701,762
于2017年12月31日，预付款项金额前五名如下：
与本集团关系 金额 预付时间 未结算原因
第一名 第三方 20,720,000 2017/10/28 预付货款
第二名 第三方 14,201,871 2017/10/1 预付租金
第三名 第三方 11,000,000 2017/10/30 预付货款
第四名 第三方 9,166,667 2017/10/18 预付租金
第五名 第三方 5,571,543 2017/10/27 预付货款
60,660,081
于2018年6月30日，本集团无预付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的
股东单位或关联方的预付款项(2017年12月31日：无)。
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4． 预付款项(续)
预付款项主要单位说明：
预付账款的对方单位主要是本集团的生产供应商、租赁营业店铺的对方交
易单位或个人。由于预付款项主要是经过长期合作的供应商，其信用良
好，因此预付款项的信用风险较低。
5. 存货
2018年6月30日 2017年12月31日
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 16,838,486 (1,927,931) 14,910,555 19,362,834 (7,436,397) 11,926,437
产成品及
商品 2,406,957,650 (500,291,981) 1,906,665,669 3,119,644,350 (568,727,968) 2,550,916,382
低值易耗品 1,833,730 - 1,833,730 1,835,366 - 1,835,366
2,425,629,866 (502,219,912) 1,923,409,954 3,140,842,550 (576,164,365) 2,564,678,185
存货跌价准备变动如下：
2018年6月30日
本期减少
期初金额 本期计提 转回或转销 期末余额
原材料 7,436,397 - 5,508,466 1,927,931
产成品及商品 568,727,968 178,064,408 246,500,395 500,291,981
576,164,365 178,064,408 252,008,861 502,219,912
2017年12月31日
本年减少
年初金额 本年计提 转回或转销 年末余额
原材料 8,134,412 2,952,361 3,650,376 7,436,397
产成品及商品 462,318,460 365,241,865 258,832,357 568,727,968
470,452,872 368,194,226 262,482,733 576,164,365
本期因出售而转销的存货跌价准备为人民币 252,008,861 元(2017 年 1-12
月：人民币 262,482,733 元)。
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人民币元
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6. 其他流动资产
2018年6月30日 2017年12月31日
待抵扣进项税额 46,456,508 56,680,849
7. 长期应收款
2018年6月30日 2017年12月31日
商铺保证金 140,247,783 126,866,806
2018年6月30日长期应收款采用的折现率区间为4.35%至4.90%(2017年
12月31日：4.35%至4.90%)。
长期应收款的账龄分析如下：
2018年6月30日 2017年12月31日
1年以内 49,606,270 33,219,334
1年至2年 43,383,294 43,879,670
2年至3年 12,849,916 6,177,364
3年以上 34,408,303 43,590,438
140,247,783 126,866,806
管理层认为于2018年6月30日无需计提长期应收款坏账准备(2017年12月
31日：无)。
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8. 长期股权投资
2018年6月30日
本期变动
期初余额 追加投资 减少投资 权益法下投 其他综合 其他权益 宣告现金 计提减值 期末账面 期末减值
资损益 收益 变动 股利 准备 价值 准备
联营企业
上海华瑞银行股
份有限公司(「
华瑞银行」) 509,489,278 - - 24,847,437 960,423 - - - 535,297,138 -
2017年12月31日
本年变动
年初余额 追加投资 减少投资 权益法下投 其他综合 其他权益 宣告现金 计提减值 年末账面 年末减值
资损益 收益 变动 股利 准备 价值 准备
联营企业
上海华瑞银行
股份有限公司
(「华瑞银行
」) 470,644,333 - - 38,654,940 190,005 - - - 509,489,278 -
9. 投资性房地产
采用成本模式进行后续计量：
2018年6月30日
房屋及建筑物 土地使用权 合计
原价
期初余额 146,215,590 3,275,494 149,491,084
购置 - - -
传出至无形资产 - (3,275,494) (3,275,494)
转出至固定资产 (68,842,923) - (68,842,923)
期末余额 77,372,667 - 77,372,667
累计折旧和摊销
期初余额 36,989,847 865,205 37,855,052
计提 1,595,734 30,192 1,625,926
传出至无形资产 - (895,397) (895,397)
转出至固定资产 (23,386,347) - (23,386,347)
期末余额 15,199,234 - 15,199,234
账面价值
期末 62,173,433 - 62,173,433
期初 109,225,743 2,410,289 111,636,032
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9. 投资性房地产(续)
2017年12月31日
房屋及建筑物 土地使用权 合计
原价
年初余额 159,631,810 3,275,494 162,907,304
购置 2,535,000 - 2,535,000
固定资产转入 4,649,680 - 4,649,680
转出至固定资产 (20,600,900) - (20,600,900)
年末余额 146,215,590 3,275,494 149,491,084
累计折旧和摊销
年初余额 37,699,633 804,822 38,504,455
计提 3,494,729 60,383 3,555,112
固定资产转入 1,000,997 - 1,000,997
转出至固定资产 (5,205,512) - (5,205,512)
年末余额 36,989,847 865,205 37,855,052
账面价值
年末 109,225,743 2,410,289 111,636,032
年初 121,932,177 2,470,672 124,402,849
投资性房地产以经营租赁的形式租给第三方。
于2018年6月30日，无未办妥产权证书的投资性房地产。
管理层认为于2018年6月30日无需计提投资性房地产减值准备(2017年12
月31日：无)。
于2018年6月30日，本期无以投资性房地产作为抵押(附注五、47)的借款
(2017年12月31日：人民币42,293,326元)(附注五、17-注1)。
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10. 固定资产
2018年6月30日
房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 其他设备 合计
原价
期初余额 1,658,352,077 34,691,593 71,979,618 306,103,697 25,699,393 2,096,826,378
购置 - 641,187 802,530 11,144,387 3,049,136 15,637,240
投资性房地产转入 68,842,923 - - - - 68,842,923
处置或报废 - (8,566) (382,046) (4,052,995) (112,643) (4,556,250)
期末余额 1,727,195,000 35,324,214 72,400,102 313,195,089 28,635,886 2,176,750,291
累计折旧
期初余额 336,951,737 31,846,569 54,439,336 234,869,712 14,047,783 672,155,137
计提 19,458,261 240,994 2,019,375 9,584,674 1,295,996 32,599,300
投资性房地产转入 23,386,347 - - - - 23,386,347
处置或报废 - (8,138) (349,606) (3,788,335) (84,080) (4,230,159)
期末余额 379,796,345 32,079,425 56,109,105 240,666,051 15,259,699 723,910,625
账面价值
期末 1,347,398,655 3,244,789 16,290,997 72,529,038 13,376,187 1,452,839,666
期初 1,321,400,340 2,845,024 17,540,282 71,233,985 11,651,610 1,424,671,241
2017年12月31日
房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 其他设备 合计
原价
年初余额 1,642,400,857 34,067,605 70,215,755 303,080,873 25,041,446 2,074,806,536
购置 - 759,569 3,187,478 21,457,825 1,807,550 27,212,422
投资性房地产转入 20,600,900 - - - - 20,600,900
转出至投资性房地产 (4,649,680) - - - - (4,649,680)
处置或报废 - (135,581) (1,423,615) (18,435,001) (1,149,603) (21,143,800)
年末余额 1,658,352,077 34,691,593 71,979,618 306,103,697 25,699,393 2,096,826,378
累计折旧
年初余额 294,090,836 31,507,127 51,484,223 231,668,837 12,079,063 620,830,086
计提 38,656,386 468,244 4,194,078 20,088,544 2,539,483 65,946,735
投资性房地产转入 5,205,512 - - - - 5,205,512
转出至投资性房地产 (1,000,997) - - - - (1,000,997)
处置或报废 - (128,802) (1,238,965) (16,887,669) (570,763) (18,826,199)
年末余额 336,951,737 31,846,569 54,439,336 234,869,712 14,047,783 672,155,137
账面价值
年末 1,321,400,340 2,845,024 17,540,282 71,233,985 11,651,610 1,424,671,241
年初 1,348,310,021 2,560,478 18,731,532 71,412,036 12,962,383 1,453,976,450
57
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2018年6月30日
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
10. 固定资产(续)
2018年1-6月计提的折旧金额为人民币32,599,300元(2017年1-12月：人民币
65,946,735元)。2018年1-6月无由在建工程转入的固定资产(2017年1-12月：
无)。由投资性房地产转入固定资产原值金额为人民币68,842,923元(2017年1-12
月：由投资性房地产转入固定资产原值金额为人民币20,600,900元)。无由固定
资产转出至投资性房地产(2017年1-12月：由固定资产转出至投资性房地产的原
值金额为人民币4,649,680元)。
于 2018 年 6 月 30 日，账面价值为人民币 794,967,091 元的房屋及建筑物(2017
年 12 月 31 日：人民币 767,034,030 元)(附注五、47)已用于短期银行借款的抵
押(附注五、17-注 1)。
管理层认为于2018年6月30日无需计提固定资产减值准备(2017年12月31
日：无)。
于2018年6月30日，无未办妥产权证书的固定资产。
于2018年6月30日，本集团无暂时闲置的固定资产、无融资租入固定资
产、无持有待售的固定资产、无经营性租出的固定资产(2017年12月31
日：无)。
11. 在建工程
2018年6月30日 2017年12月31日
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
总部办公楼改良 38,875 - 38,875 140,542 - 140,542
系统升级项目 1,666,951 - 1,666,951 1,111,199 - 1,111,199
门店装修工程 526,693 - 526,693 184,326 - 184,326
物流 33,898 - 33,898 43,495 - 43,495
其他 662,411 - 662,411 90,566 - 90,566
2,928,828 - 2,928,828 1,570,128 - 1,570,128
58
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财务报表附注(续)
2018年6月30日
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
11. 在建工程(续)
重要在建工程2018年6月30日变动如下：
预算 期初余额 本期增加 本期转入 其他减少 期末余额 资金 工程投入
固定资产 来源 占预算
比例(%)
总部办公楼改良 140,542 3,701,645 - 3,803,312 38,875 自有 -
系统升级项目 1,111,199 7,121,853 - 6,566,101 1,666,951 自有 -
门店装修工程 184,326 825,853 - 483,486 526,693 自有 -
物流 43,495 22,786 - 32,383 33,898 自有 -
其他 90,566 571,845 - - 662,411 自有 -
1,570,128 12,243,982 - 10,885,282 2,928,828
重要在建工程2017年12月31日变动如下：
预算 年初余额 本年增加 本年转入 其他减少 年末余额 资金 工程投入
固定资产 来源 占预算
比例(%)
总部办公楼改良 4,147,528 14,230,063 - 18,237,049 140,542 自有 -
系统升级项目 952,736 2,531,476 - 2,373,013 1,111,199 自有 -
门店装修工程 126,983 459,105 - 401,762 184,326 自有 -
物流 - 148,790 - 105,295 43,495 自有 -
其他 884,274 100,147 - 893,855 90,566 自有 -
6,111,521 17,469,581 - 22,010,974 1,570,128
于2018年6月30日，本集团的在建工程无因借款产生需利息资本化的金额
(2017年12月31日：无)。
管理层认为于2018年6月30日无需计提在建工程减值准备(2017年12月31
日：无)。
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2018年6月30日
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
12. 无形资产
2018年6月30日
土地使用权 财务管理软件 网络管理软件 商标权 合计
原价
期初余额 19,894,453 2,323,124 174,538,035 6,180,778 202,936,390
购置 - - 6,855,531 - 6,855,531
投资性房地产
转入 3,275,494 - - - 3,275,494
处置报废 - - - - -
期末余额 23,169,947 2,323,124 181,393,566 6,180,778 213,067,415
累计摊销
期初余额 5,487,084 1,531,692 124,540,969 3,470,424 135,030,169
计提 187,736 109,654 8,095,752 268,640 8,661,782
投资性房地产
转入 895,397 - - - 895,397
处置报废 - - - - -
期末余额 6,570,217 1,641,346 132,636,721 3,739,064 144,587,348
账面价值
期末 16,599,730 681,778 48,756,845 2,441,714 68,480,067
期初 14,407,369 791,432 49,997,066 2,710,354 67,906,221
2017年12月31日
土地使用权 财务管理软件 网络管理软件 商标权 合计
原价
年初余额 19,894,453 2,139,493 174,913,948 6,124,174 203,072,068
购置 - 183,631 2,215,392 56,604 2,455,627
处置报废 - - (2,591,305) - (2,591,305)
年末余额 19,894,453 2,323,124 174,538,035 6,180,778 202,936,390
累计摊销
年初余额 5,111,612 1,341,832 108,437,389 2,900,039 117,790,872
计提 375,472 189,860 16,643,435 570,385 17,779,152
处置报废 - - (539,855) - (539,855)
年末余额 5,487,084 1,531,692 124,540,969 3,470,424 135,030,169
账面价值
年末 14,407,369 791,432 49,997,066 2,710,354 67,906,221
年初 14,782,841 797,661 66,476,559 3,224,135 85,281,196
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2018年6月30日
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
12. 无形资产(续)
于2018年6月30日，无通过内部研发形成的无形资产(2017年12月31日：
无)。
于2018年6月30日，账面价值为人民币16,599,730元的土地使用权(2017
年12月31日：人民币14,407,671元)(附注五、47)已用于短期银行借款的
抵押(附注五、17-注1)。
于2018年6月30日，本集团无未办妥产权证书的重大无形资产。
13. 长期待摊费用
2018年6月30日
期初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额
经营租入固定
资产改良 126,379,656 149,227,826 59,038,093 2,619,339 213,950,050
预付租金一年
以上部分 65,003,349 748,487 1,521,371 - 64,230,465
道具及辅料 50,409,196 16,264,631 17720,805 - 48,953,022
广告费 6,220,618 - 2,362,029 - 3,858,589
248,012,819 166,240,944 80,642,298 2,619,339 330,992,126
2017年12月31日
年初余额 本年增加 本年摊销 其他减少 年末余额
经营租入固定
资产改良 101,604,751 207,664,979 111,797,380 71,092,694 126,379,656
预付租金一年
以上部分 81,763,871 5,975,040 22,735,562 - 65,003,349
道具及辅料 44,923,748 36,832,003 31,346,555 - 50,409,196
广告费 1,675,807 9,198,113 4,653,302 - 6,220,618
229,968,177 259,670,135 170,532,799 71,092,694 248,012,819
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2018年6月30日
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
14. 递延所得税资产
未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债：
2018年6月30日 2017年12月31日
可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
递延所得税资产
资产减值准备 37,013,627 9,253,407 21,691,000 5,422,750
内部交易未实现利润 31,807,828 7,951,957 46,320,512 11,580,128
预提费用 43,411,863 10,852,966 12,508,716 3,127,179
可抵扣亏损 84,574,705 21,143,676 79,133,824 19,783,456
196,808,023 49,202,006 159,654,052 39,913,513
未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损如下：
2018年6月30日 2017年12月31日
可抵扣暂时性差异 747,040,097 762,399,118
可抵扣亏损 840,835,949 774,267,049
抵消内部交易未实现利润 166,097,232 175,311,312
1,753,973,278 1,711,977,479
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2018年6月30日 2017年12月31日
2018年 141,749,277 164,546,134
2019年 102,792,805 102,831,610
2020年 250,026,912 281,274,984
2021年 46,876,247 47,205,939
2022 年 171,574,410 178,408,382
2023 年 127,816,298 -
840,835,949 774,267,049
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2018年6月30日
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
15. 其他非流动资产
2018年6月30日 2017年12月31日
博物馆藏品 7,835,724 7,835,724
16. 资产减值准备
2018年6月30日
本期减少
期初余额 本期计提 转回 转销/核销 期末余额
应收账款坏账准备 37,396,123 5,689,910 407,521 - 42,678,512
存货跌价准备 576,164,365 178,064,408 - 252,008,861 502,219,912
其他应收款坏账
准备 21,144,344 - 6,237,353 198,884 14,708,107
长期待摊费用
减值准备 127,858,481 - - - 127,858,481
762,563,313 183,754,318 6,644,874 252,207,745 687,465,012
2017年12月31日
本年减少
年初余额 本年计提 转回 转销/核销 年末余额
应收账款坏账准备 24,026,121 15,487,627 1,907,546 210,079 37,396,123
存货跌价准备 470,452,872 368,194,226 - 262,482,733 576,164,365
其他应收款坏账
准备 20,094,940 4,525,036 2,923,580 552,052 21,144,344
长期待摊费用
减值准备 59,712,129 70,056,859 - 1,910,507 127,858,481
574,286,062 458,263,748 4,831,126 265,155,371 762,563,313
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2018年6月30日
人民币元
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17. 短期借款
2018年6月30日 2017年12月31日
信用借款 50,000,000 42,000,000
抵押借款(注1) 950,000,000 885,000,000
票据贴现借款(注2) 210,000,000 245,000,000
1,210,000,000 1,172,000,000
于2018年6月30日，上述借款的年利率为3.8%-5.98%(2017年12月31
日：3.8%-6.2%)。
于2018年6月30日，本集团无已到期但未偿还的短期借款。
注1： 本集团的抵押借款是以本集团所拥有的投资性房地产(2018年6
月30日：无；2017年12月31日：账面价值为人民币42,293,326元)(附注
五、9)房屋建筑物(2018年6月30日：账面价值为人民币794,967,091元；
2017年12月31日：账面价值为人民币767,034,030元)(附注五、10)和土
地使用权(2018年6月30日：账面价值为人民币16,599,730元；2017年12
月31日：账面价值为人民币14,407,671元)(附注五、12)作抵押。于2018
年6月30日，本集团实际取得的抵押借款余额为人民币9.5亿元(2017年12
月31日：人民币8.85亿元)。
注2： 本集团的票据贴现借款是以集团内应收票据贴现获取。
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2018年6月30日
人民币元
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18. 应付票据
2018年6月30日 2017年12月31日
银行承兑汇票 349,283,858 169,353,326
商业承兑汇票 10,000,000 10,000,000
359,283,858 179,353,326
于2018年6月30日，无到期未付的应付票据(2017年12月31日：无)。
19. 应付账款
应付账款不计息，并通常在2-3个月内清偿。
2018年6月30日 2017年12月31日
服饰成品供应商 803,526,999 1,164,743,278
面辅料供应商 25,465,233 97,283,449
其他 90,029,769 68,885,559
919,022,001 1,330,912,286
于2018年6月30日，本集团无账龄超过一年的大额应付账款(2017年12月
31日：无)。
20. 预收款项
2018年6月30日 2017年12月31日
预收销货款 39,911,181 58,232,872
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财务报表附注(续)
2018年6月30日
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
20. 预收款项(续)
于2018年6月30日，本集团无账龄超过一年的大额预收款项(2017年12月
31日：无)。
于2018年6月30日，本集团无建造合同形成的已结算未完工项目(2017年
12月31日：无)。
21. 应付职工薪酬
2018年6月30日
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 141,456,847 494,644,597 549,879,977 86,221,467
离职后福利(设定提存计划) 4,161,521 51,455,330 53,170,530 2,446,321
辞退福利 - 4,536,637 4,536,637 -
145,618,368 550,636,564 607,587,144 88,667,788
2017年12月31日
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 164,313,235 919,507,838 942,364,226 141,456,847
离职后福利(设定提存计划) 4,208,012 95,835,523 95,882,014 4,161,521
辞退福利 9,990,368 14,721,750 24,712,118 -
178,511,615 1,030,065,111 1,062,958,358 145,618,368
66
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2018年6月30日
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
21. 应付职工薪酬(续)
短期薪酬如下：
2018年6月30日
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 122,482,550 436,921,355 493,733,977 65,669,928
职工福利费 2,838 12,418,748 12,413,427 8,159
社会保险费 1,865,940 28,070,023 27,634,223 2,301,740
其中：医疗保险费 1,615,065 24,522,396 24,090,545 2,046,916
工伤保险费 50,302 1,270,078 1,237,469 82,911
生育保险费 200,573 2,277,549 2,306,209 171,913
住房公积金 834,341 12,888,635 12,908,489 814,487
工会经费和职工教育经费 16,271,178 4,345,836 3,189,861 17,427,153
141,456,847 494,644,597 549,879,977 86,221,467
2017年12月31日
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 137,748,411 786,805,773 802,071,634 122,482,550
职工福利费 636,229 45,851,957 46,485,348 2,838
社会保险费 1,061,343 54,045,820 53,241,223 1,865,940
其中：医疗保险费 786,453 47,487,669 46,659,057 1,615,065
工伤保险费 83,643 2,479,325 2,512,666 50,302
生育保险费 191,247 4,078,826 4,069,500 200,573
住房公积金 872,526 25,087,694 25,125,879 834,341
工会经费和职工教育经费 23,994,726 7,716,594 15,440,142 16,271,178
164,313,235 919,507,838 942,364,226 141,456,847
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2018年6月30日
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
21. 应付职工薪酬(续)
设定提存计划如下：
2018年6月30日
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险费 4,046,109 50,106,187 51,797,059 2,355,237
失业保险费 115,412 1,349,143 1,373,471 91,084
4,161,521 51,455,330 53,170,530 2,446,321
2017年12月31日
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险费 4,019,704 92,576,244 92,549,839 4,046,109
失业保险费 188,308 3,259,279 3,332,175 115,412
4,208,012 95,835,523 95,882,014 4,161,521
于2018年6月30日，本集团无属于拖欠性质的应付职工薪酬(2017年12月31
日：无)。
2018年1-6月工会经费和职工教育经费发生额为人民币4,345,836元(2017
年 1-12 月 ： 人 民 币 7,716,594 元 ) ， 非 货 币 性 福 利 发 生 额 为 人 民 币
12,418,748元(2017年1-12月：人民币45,851,957元)。
2018年1-6月因解除劳动关系给予补偿的应付职工薪酬为人民币4,536,637
元(2017年1-12月：人民币14,721,750元)。
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人民币元
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22. 应交税费
2018年6月30日 2017年12月31日
增值税 18,464,800 17,997,695
企业所得税 76,521,276 80,218,890
印花税 19,901,962 19,996,499
个人所得税 2,465,025 2,680,713
城市维护建设税 942,624 1,291,461
教育费附加 444,916 687,919
其他 65,980 2,198,868
118,806,583 125,072,045
23. 其他应付款
2018年6月30日 2017年12月31日
押金及质保金 219,397,415 198,074,526
预提水电、运输等费用 160,287,872 134,289,229
员工持股计划募集资金 - 67,050,000
应付工程及设备款 31,487,520 43,901,425
预提租金 24,030,564 18,376,880
预计负债 13,775,195 15,146,356
其他 24,712,492 33,885,940
473,691,058 510,724,356
于2018年6月30日，本集团无账龄超过1年的大额其他应付款(2017年12
月31日：无)。
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24. 一年内到期的非流动负债
一年内到期的非流动负债为一年内到期的应付债券，参见附注五、25。
25. 应付长期债券
2018年6月30日 2017年12月31日
应付债券 265,636,434 256,364,928
减：一年内到期的应付债券 (265,636,434 ) (256,364,928
应付长期债券 - -
于2018年6月30日，应付债券余额已重分类到一年内到期的其他流动负
债，列示如下：
面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期计提利息 折溢价摊销 本期偿还 年末余额
800,000,000 2013/10/25 5年 793,600,000 256,364,928 - 9,044,644 226,862 - 265,636,434
于2017年12月31日，应付债券余额列示如下：
面值 发行日期 债券期限 发行金额 年初余额 本年发行 本年计提利息 折溢价摊销 本年偿还 年末余额
800,000,000 2013/10/25 5年 793,600,000 255,931,901 - 18,158,826 513,399 18,239,198 256,364,928
中国证券监督管理委员会于2013年6月13日以“证监许可[2013]779号”文
核准本公司向社会公开发行总额不超过16亿元的公司债券(以下简称“本
次债券”)。发行人本次债券采取分期发行的方式，其中首期发行规模为
人民币8亿元。于2013年10月25日公开发行了8,000,000份，每份面值人民
币100元，发行总额为人民币8亿元，期限为5年期，附第3年末发行人上调
票面利率选择权及投资者回售选择权。年利率为7.20%，该债券按年付息
到期一次还本。
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25. 应付长期债券(续)
公司分别于2016年9月2日、9月5日、9月6日发布了《美邦服饰关于13美邦
01债券票面利率不调整和投资者回售实施办法的第一次提示性公告》、
《美邦服饰关于13美邦01债券票面利率不调整和投资者回售实施办法的第
二次提示性公告》、《美邦服饰关于13美邦01债券票面利率不调整和投资
者回售实施办法的第三次提示性公告》，回售“13 美邦 01”的数量为
5,466,778张，回售金额为人民币546,677,800元及利息人民币57,600,000
元，剩余托管量为2,533,222张。
26. 股本
2018年6月30日
本期增减变动
期初余额 发行新股 送股 公积金转增 回购 小计 期末余额
一、无限售条件股份
1. 人民币普通股 2,512,500,000 - - - - - 2,512,500,000
二、股份总数 2,512,500,000 - - - - - 2,512,500,000
2017年12月31日
本年增减变动
年初余额 发行新股 送股 公积金转增 回购 小计 年末余额
一、无限售条件股份
1. 人民币普通股 2,512,500,000 - - - - - 2,512,500,000
二、有限售限制股份
1. 人民币普通股 13,500,000 - - - (13,500,000) (13,500,000) -
三、股份总数 2,526,000,000 - - - (13,500,000) (13,500,000) 2,512,500,000
根据本公司2016年10月26日董事会决议，本公司决定回购并注销已授予2
名激励对象但未达到解锁条件的540万股限制性股票，且根据锁定期内转
增股本、派送股票红利的情况，回购股票数量调整为1,350万股。本次股
本变化业经安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)上海分所验证并出具了
安永华明(2017)验字第60644982_B01号验资报告。
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27. 资本公积
2018年6月30日
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 31,712,190 - - 31,712,190
其他资本公积
-收购少数股东权益 164,726 - - 164,726
-发起设立净资产转增 12,830,430 - - 12,830,430
-股份支付计入 41,766,199 - - 41,766,199
-股东投入 75,000,000 - - 75,000,000
161,473,545 - - 161,473,545
2017年12月31日
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 81,014,190 - 49,302,000 31,712,190
其他资本公积
-收购少数股东权益 164,726 - - 164,726
-发起设立净资产转增 12,830,430 - - 12,830,430
-股份支付计入 41,766,199 - - 41,766,199
-股东投入 75,000,000 - - 75,000,000
210,775,545 - 49,302,000 161,473,545
2017年资本公积减少系由于限制性股票未达到解锁条件，回购限制性股票所
致。
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28. 其他综合收益
资产负债表中归属于母公司的其他综合收益累积余额：
2017/1/1 增减变动 2017/12/31 增减变动 2018/6/30
权益法下在被投资单位以后
将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额 - 190,005 190,005 960,423 1,150,428
利润表中其他综合收益当期发生额：
2018年6月30日
减：前期计
入其他综合
收益当期转 归属少数股
税前发生额 入损益 减：所得税 归属母公司 东权益
权益法下在被投资单位以后
将重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额 960,423 - - 960,423 -
2017年12月31日
减：前期计
入其他综合
收益当期转 归属少数股
税前发生额 入损益 减：所得税 归属母公司 东权益
权益法下在被投资单位以后
将重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额 190,005 - - 190,005 -
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29. 盈余公积
2018年6月30日
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 505,021,803 - - 505,021,803
2017年12月31日
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 505,021,803 - - 505,021,803
根据公司法、本公司及本公司子公司的公司章程的规定，本公司和本公司子公
司需按弥补累计亏损后净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达
到本公司和本公司子公司的注册资本50%以上的，可不再提取。
30. 未弥补亏损
2018年6月30日 2017年12月31日
期初未弥补亏损 (341,846,190) (37,046,434)
归属于母公司股东的净利润/(亏损) 53,114,425 (304,799,756)
减：提取法定盈余公积 - -
加：盈余公积弥补亏损 - -
期末未弥补亏损 (288,731,765 ) (341,846,190 )
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31. 营业收入及成本
2018年1-6月 2017年1-6月
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 3,902,280,899 2,077,301,193 2,866,595,360 1,407,398,796
其他业务收入 35,775,401 18,179,111 29,794,813 23,575,999
3,938,056,300 2,095,480,304 2,896,390,173 1,430,974,795
营业收入列示如下：
2018年1-6月 2017年1-6月
销售商品 3,902,280,899 2,866,595,360
租赁收入 35,297,901 29,155,928
其他 477,500 638,885
3,938,056,300 2,896,390,173
本集团主要从事品牌服饰的销售，从单个客户取得的业务收入很低，因此
从前五名客户销售取得的收入总额占本集团全部主营业务收入的比例很
小。
32. 税金及附加
2018年1-6月 2017年1-6月
城市维护建设税 7,575,376 9,386,976
教育费附加及地方教育费附加 7,869,429 12,073,650
河道管理费 79,427 927,835
房产税 2,618,253 1,643,604
城镇土地使用税 375,186 59,318
印花税 976,637 525,139
其他 203,406 266,349
19,697,714 24,882,871
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33. 销售费用
2018年1-6月 2017年1-6月
员工工资及福利 509,397,350 484,254,064
租金及物业管理费 517,255,081 416,257,934
运费 69,459,266 50,130,010
广告宣传费 32,615,530 17,497,018
装修费 97,476,273 53,406,851
折旧及无形资产摊销 26,216,757 28,041,830
水电费 35,878,976 27,569,828
物料消耗 42,089,333 29,960,842
差旅费 19,265,595 18,024,555
促销费 16,405,646 11,478,642
其他 108,520,202 70,387,726
1,474,580,009 1,207,009,300
34. 管理费用
2018年1-6月 2017年1-6月
员工工资及福利 65,305,783 71,598,539
折旧及无形资产摊销 15,044,325 15,701,165
管理咨询费 7,009,512 11,485,577
办公费 9,980,821 9,942,527
租赁费 5,344,347 4,134,199
水电费 6,319,840 3,879,493
差旅费 1,313,502 1,320,147
业务招待费 3,132,111 2,442,533
其他 7,570,476 5,194,120
121,020,717 125,698,300
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35. 财务费用
2018年1-6月 2017年1-6月
利息支出 35,541,218 25,595,133
减：利息收入 1,933,474 2,536,265
票据贴现利息支出 1,961,894 4,002,500
银行手续费及其他 1,034,310 3,578,137
36,603,948 30,639,505
36. 资产减值损失
2018年1-6月 2017年1-6月
应收账款坏账损失 5,282,389 1,327,682
存货跌价损失 178,064,408 143,188,644
其他应收款坏账损失 (6,237,353) (4,488,781 )
长期待摊费用减值损失 - 16,609,743
177,109,444 156,637,288
37. 投资收益
2018年1-6月 2017年1-6月
权益法核算的长期股权
投资收益 24,847,437 20,706,307
24,847,437 20,706,307
38. 资产处置损失
2018年1-6月 2017年1-6月 计入2018年1-6月
非经常性损益
无形资产处置损失 - - -
固定资产处置损失 (24,846) (783,243) (24,846)
(24,846) (783,243) (24,846)
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39. 其他收益
与日常活动相关的政府补助如下：
2018年1-6月
取得补助单位 内容 金额 补助形式 取得时间 与资产/收益相关
本公司 税收补贴 696,463 货币 2018年3月/5月 收益
邦购 税收补贴 16,594 货币 2018年3月/5月 收益
邦购 政府扶持资金 240,000 货币 2018年6月 收益
华邦 税收补贴 45,981 货币 2018年3月 收益
美邦销售 税收补贴 10,169 货币 2018年5月 收益
美邦销售 政府扶持资金 2,900,000 货币 2018年5月 收益
昆明美邦 政府扶持资金 16,000 货币 2018年6月 收益
南京美邦 稳岗补贴 1,139 货币 2018年2月 收益
武汉美邦 税收补贴 8,887 货币 2018年1月/4月/6月 收益
广西美邦 稳岗补贴 7,103 货币 2018年1月 收益
长春美邦 税收补贴 2,514 货币 2018年1月 收益
深圳美邦 生育补贴 10,476 货币 2018年6月 收益
深圳美邦 稳岗补贴 1,567 货币 2018年6月 收益
3,956,893
2017年1-6月
取得补助单位 内容 金额 补助形式取得时间 与资产/收益相关
本公司 就业补贴 4,157 货币 2017年2月 收益
本公司 政府扶持资金 1,590,000 货币 2017年6月 收益
本公司 政府奖励金 50,000 货币 2017年3月 收益
本公司 报废补贴 999,200 货币 2017年4月 收益
华邦科创 政府扶持资金 970,000 货币 2017年3月 收益
美邦销售 税收补贴 12,167 货币 2017年5月 收益
美邦销售 政府扶持资金 2,600,000 货币 2017年6月 收益
上海霓裳 政府扶持资金 300,000 货币 2017年3月 收益
成都美邦 稳岗补贴 210,718 货币 2017年2月/6月 收益
昆明美邦 街道奖励金 75,000 货币 2017年1月 收益
南昌美邦 稳岗补贴 247,600 货币 2017年3月 收益
武汉美邦 税收补贴 23,994 货币 2017年1月/4月/6月 收益
广西美邦 经贸奖励金 2,000 货币 2017年2月 收益
长春美邦 税收补贴 2,674 货币 2017年4月 收益
兰州美邦 稳岗补贴 34,786 货币 2017年6月 收益
深圳美邦 生育补贴 85,716 货币 2017年1/3/4/5/6月 收益
7,208,012
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
40. 营业外收入
2018年1-6月 2017年1-6月 计入2018年1-6月
非经常性损益
违约金及罚没款收入 6,254,583 331,916 6,254,583
其他 824,139 956,128 824,139
7,078,722 1,288,044 7,078,722
41. 营业外支出
2018年1-6月 2017年1-6月 计入2018年1-6月
非经常性损益
违约金及罚没款支出 131,945 296,557 131,945
对外捐赠 931,737 556,000 931,737
关店损失 2,619,339 677,583 2,619,339
其他 1,438,160 2,258,047 1,438,160
5,121,181 3,788,187 5,121,181
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
42. 费用按性质分类
本集团营业成本、销售费用、管理费用按照性质分类的补充资料如下：
2018年1-6月 2017年1-6月
产成品存货的变动 2,063,381,726 1,393,242,108
工资及福利 574,703,133 555,852,603
租金及物业管理费 522,599,428 420,392,133
耗用的原材料及低值易耗品 13,919,477 14,156,688
运费 69,459,266 50,130,010
装修费 97,476,273 53,406,851
固定资产折旧及无形资产摊销费 41,261,082 43,742,995
水电费 42,198,816 31,449,321
物料消耗 42,089,333 29,960,842
广告宣传费 32,615,530 17,497,018
差旅费 20,579,097 19,344,702
促销费 16,405,646 11,478,642
管理咨询费 7,009,512 11,485,577
办公费 16,463,656 9,942,527
业务招待费 11,245,207 7,941,954
投资性房地产折旧 1,625,926 1,853,217
其他 118,047,922 91,805,207
3,691,081,030 2,763,682,395
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
43. 所得税费用
2018年1-6月 2017年1-6月
当期所得税费用 475,257 1,514,367
递延所得税费用 (9,288,493) (11,585,299)
(8,813,236) (10,070,932)
所得税费用与利润/(亏损)总额的关系列示如下：
2018年1-6月 2017年1-6月
利润/(亏损)总额 44,301,189 (54,820,953)
按法定税率计算的所得税费用(注1) 11,075,297 (13,705,238)
某些子公司适用不同税率的影响 - -
对以前期间当期所得税的调整 (24,159) (303,199)
归属于联营企业的损益 (6,211,860) (5,176,577)
无须纳税的收益 - -
不可抵扣的费用 1,352,869 880,383
利用以前年度可抵扣亏损 (14,299,282) (32,974,478)
未确认的可抵扣暂时性差异、可抵扣
税务亏损及内部交易未实现利润的影响 (706,101) 41,208,177
按本集团实际税率计算的所得税费用 (8,813,236) (10,070,932)
注1： 本集团所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及法定税率计
提，2018年1-6月法定税率为25%(2017年1-6月：25%)。
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
44. 每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外
普通股的加权平均数计算。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述
因素后确定：(1)当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；(2)稀释
性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；以及(3)上述调整相关的所得
税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：(1)基本每股收益中母公司已发
行普通股的加权平均数；及(2)假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增
加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权
平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当期期初转换；当
期发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。
基本每股收益与稀释每股收益的具体计算如下：
2018年1-6月 2017年1-6月
收益
归属于本公司普通股股东的当期
净利润/(亏损)
持续经营 53,114,425 (44,750,021)
股份
本公司发行在外普通股的加权平均数
(注1) 2,512,500,000 2,512,500,000
稀释效应——普通股的加权平均数
- -
调整后本公司发行在外普通股的
加权平均数 2,512,500,000 2,512,500,000
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
44. 每股收益(续)
2018年1-6月 2017年1-6月
基本每股收益/(亏损) 0.02 (0.02)
稀释每股收益/(亏损) 0.02 (0.02)
注 1 ： 2018 年 1-6 月 本 公 司 没 有 派 发 股 票 股 利 ， 公 司 总 股 本 为
2,512,500,000股。
45. 现金流量表项目注释
2018年1-6月 2017年1-6月
收到其他与经营活动有关的现金
利息收入 1,933,453 2,536,265
政府补助 3,956,893 7,208,012
押金保证金 14,864,616 31,694,377
罚没收入及其他 7,078,722 1,288,044
27,833,684 42,726,698
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2018年6月30日
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
45. 现金流量表项目注释(续)
2018年1-6月 2017年1-6月
支付其他与经营活动有关的现金
租金及租赁押金 435,167,565 343,205,799
广告费 26,745,154 16,539,579
道具费 39,604,673 27,939,173
水电费 38,499,437 31,585,270
差旅费 22,397,706 19,344,702
外部服务费 61,578,888 49,261,275
办公费 16,463,656 10,490,469
业务招待费 11,245,207 7,941,954
修理费 8,684,627 6,382,656
运输费 83,188,270 60,672,345
装修费 28,134,886 17,757,474
特许使用权费 12,738,573 7,957,155
促销费 16,405,646 11,478,642
其他 127,240,787 89,501,710
928,095,075 700,058,203
收到其他与筹资活动有关的现金
收回综合授信额度保证金 58,163,433 160,000,000
支付其他与筹资活动有关的现金
支付综合授信额度保证金 35,235,609 27,000,000
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
46. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
将净利润/(亏损)调节为经营活动现金流量：
2018年1-6月 2017年1-6月
净利润/(亏损) 53,114,425 (44,750,021)
加：资产减值准备 177,109,444 156,637,288
固定资产折旧 32,599,300 34,664,913
无形资产摊销 8,661,782 9,078,082
投资性房地产折旧及摊销 1,625,926 1,853,217
长期待摊费用摊销 80,642,298 38,480,962
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的损失 2,644,185 1,460,826
财务费用 37,503,091 29,439,614
投资收益 (24,847,437) (20,706,307)
递延所得税资产的减少/(增加) (9,288,493) (11,585,299)
存货的减少 463,203,824 284,960,121
经营性应收项目的增加 (494,780,313) (152,879,584)
经营性应付项目的增加 (313,375,865) (415,359,105)
经营活动产生的现金流量净额 14,812,167 (88,705,293)
本公司无对销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让。
现金及现金等价物净变动：
2018年1-6月 2017年1-6月
现金的期末余额 300,487,024 711,632,957
减：现金的期初余额 394,342,084 747,710,800
现金及现金等价物净减少额 (93,855,060) (36,077,843)
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46. 现金流量表补充资料(续)
(2) 现金及现金等价物
2018年1-6月 2017年1-6月
现金 300,487,024 394,342,084
其中：库存现金 1,966,,527 1,951,831
可随时用于支付的银行存款 298,520,497 392,390,253
年末现金及现金等价物余额 300,487,024 394,342,084
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47. 所有权或使用权受到限制的资产
2018年6月30日 2017年12月31日
货币资金 56,097,309 146,075,111 注1
固定资产 794,967,091 767,034,030 注2
无形资产 16,599,730 14,407,671 注3
投资性房地产 - 42,293,326 注4
867,664,130 969,810,138
注1： 于2018年6月30日，账面价值为人民币56,097,309元(2017年12月31日：
人民币79,025,111元)的银行存款用于信用证授信额度及综合授信额度保
证金(附注五、1)。
于2018年6月30日，其他货币资金无代收员工持股计划募集资金(2017年
12月31日：人民币67,050,000元)。
注2： 于2018年6月30日，账面价值为人民币130,209,524元(2017年12月31
日：人民币132,176,607元)固定资产用于取得中国民生银行上海分行借款
抵 押 ； 账 面 价 值 为 人 民 币 275,534,365 元 (2017 年 12 月 31 日 ： 人 民 币
239,820,732元)固定资产用于取得中国农业银行上海南汇支行借款抵押；
账面价值为人民币389,223,202元(2017年12月31日：人民币395,036,691
元)固定资产用于取得中国建设银行上海普陀分行借款抵押。
注3： 于2018年6月30日，账面价值为人民币16,599,730元(2017年12月31日：
人民币14,407,671元)土地使用权用于取得中国农业银行上海南汇支行银
行借款抵押。
注4： 于2018年6月30日，无投资性房地产用于取得中国农业银行上海南汇支行
银行借款抵押。(2017年12月31日：人民币42,293,326元)
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六、 合并范围的变动
本公司于2018年1月17日设立子公司法人独资有限责任公司石家庄美特斯
邦威服饰有限公司，注册资本为人民币1,000万元。公司自设立之后纳入
本公司合并财务报表的合并范围。
本公司于2018年2月7日设立子公司法人独资有限责任公司太原美特斯邦
威服饰有限公司，注册资本为人民币1,000万元。公司自设立之后纳入本
公司合并财务报表的合并范围。
本公司于2018年4月10日设立子公司法人独资有限责任公司内蒙古美特斯
邦威服饰有限公司，注册资本为人民币500万元。公司自设立之后纳入本
公司合并财务报表的合并范围。
除以上事项之外，合并财务报表范围与上年度一致。
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七、 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
通过设立方式取得的子公司：
持股比例(%)
子公司类型 主要经营 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际出资 直接 间接 表决权
公司名称
地 成立日 比例(%)
上海美特斯邦威 服饰展览、藏品征集、课题研究、编辑与
服饰博物馆( 上海 批发零售业非 本机构宗旨相符合的内部馆刊、通讯以及
「博物馆」) 全资子公司 上海 2005年5月 姚馨 营利性组织 600,000 有关信息资料、书刊、声像资料。 600,000 100 - 100
哈尔滨美特斯邦
威服饰有限公 购销：服装鞋帽、针纺织品、皮革、箱包
司(「哈尔滨 哈尔滨 、工艺美术品，玩具、家具、五金家电、
美邦」) 全资子公司 哈尔滨 2006年9月 张文影 批发零售业 10,000,000 日用百货、纸制品、电子设备。 10,000,000 100 - 100
温州美特斯邦威 服装、鞋、针织品、皮革制品、羽绒制品
服饰有限公司 、箱包、玩具、饰品、工艺品、生活日用
(「温州美邦 温州 品、木制品、电子设备、五金交电、礼品
」) 全资子公司 温州 2006年10月 王珏 批发零售业 50,000,000 、建筑材料、纸制品的销售。 50,000,000 100 - 100
武汉美特斯邦威 服装、鞋帽、针织品、皮革制品、羽绒制
服饰有限公司 品、箱包、玩具、饰品、工艺品、百货、
(「武汉美邦 武汉 木制品、电子设备、五金交电、建筑材料
」) 全资子公司 武汉 2007年6月 桂彦花 批发零售业 10,000,000 、纸张销售。 10,000,000 100 - 100
广西美特斯邦威 服装制造；服装、鞋、针织品、皮革制品
服饰有限公司 、羽绒制品、箱包、玩具、饰品、工艺品
(「广西美邦 南宁 、日用百货、电子设备、五金交电、建筑
」) 全资子公司 南宁 2007年11月 杨佰宏 批发零售业 10,000,000 材料、纸制品的购销代理。 10,000,000 100 - 100
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七、 在其他主体中的权益(续)
1. 在子公司中的权益(续)
通过设立方式取得的子公司(续)：
持股比例(%)
子公司类型 主要经营 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际出资 直接 间接 表决权
公司名称
地 成立日 比例(%)
服装、鞋、针织品、皮革制品、羽绒制品
、箱包、玩具、饰品、工艺美术品、百货
长春美特斯邦威 、木制品、电子设备、五金、交电、建筑
服饰有限公司 材料、纸制品、手表、数码产品、眼镜、
(「长春美邦 长春 日用品(不含超薄塑料袋)、床上用品、健
」) 全资子公司 长春 2008年4月 曹阳 批发零售业 10,000,000 身器械、化妆品、钟表的经销；房屋租赁 10,000,000 100 - 100
兰州美特斯邦威 服装、鞋、针织品、皮革制品、羽绒制品
服饰有限责任 、箱包、玩具、饰品、工艺美术品、百货
公司(「兰州 兰州 、木制品、电子设备、五金交电、建筑材
美邦」) 全资子公司 兰州 2008年7月 崔延存 批发零售业 5,000,000 料、纸制品的批发和零售。 5,000,000 100 - 100
深圳美特斯邦威 百货、针纺织品、工艺美术品、香水、手
服饰有限公司 表、电子产品、玩具公仔、内衣、数码产
(「深圳美邦 深圳 品、眼镜、日用品、床上用品、毛巾、文
」) 全资子公司 深圳 2008年10月 钱邦林 批发零售业 10,000,000 具、拉杆箱、健身器械的销售。 10,000,000 100 - 100
服装的制造加工；服装、鞋、针纺织品、
皮革制品、羽绒制品、箱包、玩具、饰品
、工艺品、木制品、电子设备、五金交电
上海米安斯迪服 、礼品、建筑材料、纸制品、日用百货、
饰有限公司( 钟表眼镜、化妆品、电子产品、家用电器
「米安斯迪」 上海 、文具体育用品的销售；从事货物及技术
) 全资子公司 上海 2008年9月 周成建 批发零售业 50,000,000 的进出口业务。 50,000,000 100 - 100
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七、 在其他主体中的权益(续)
1. 在子公司中的权益(续)
通过设立方式取得的子公司(续)：
持股比例(%)
子公司类型 主要经营 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际出资 直接 间接 表决权
公司名称
地 成立日 比例(%)
服装、鞋、针纺织品、皮革制品、羽绒制
苏州美特斯邦威 品、箱包、玩具、工艺饰品、木制品、电
服饰有限公司 子设备、五金交电、建筑材料、纸制品、
(「苏州美邦 苏州 日用百货、钟表眼镜、化妆品、电子产品
」) 全资子公司 苏州 2008年11月 钱文波 批发零售业 10,000,000 、家用电器、文具体育用品的经销。 10,000,000 100 - 100
服装制造加工，服装、鞋、针纺织品、皮
革制品、羽绒制品、箱包、玩具、饰品、
工艺品、木制品、电子设备、五金交电、
礼品、建筑材料、纸制品、日用百货、钟
上海邦购信息科 表眼镜、化妆品、电子产品、家用电器、
技有限公司( 文具体育用品的销售；从事货物及技术的
「上海邦购」 上海 进出口业务，苗木种植，电子科技领域内
) 全资子公司 上海 2009年2月 周成建 批发零售业 10,000,000 的技术咨询，商务信息。 10,000,000 100 - 100
服装制造加工销售，鞋、针纺织品、皮革
制品、羽绒制品、箱包、玩具、饰品、工
艺品、木制品、电子设备、五金交电、礼
合肥美特斯邦威 品、建筑材料、纸制品、日用百货、钟表
服饰有限公司 眼镜、化妆品、电子产品、家用电器、文
(「合肥美邦 合肥 具体育用品的销售；自营和代理各类商品
」) 全资子公司 合肥 2009年3月 葛玲 批发零售业 10,000,000 和技术的进出口业务。 10,000,000 100 - 100
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七、 在其他主体中的权益(续)
1. 在子公司中的权益(续)
通过设立方式取得的子公司(续)：
持股比例(%)
子公司类型 主要经营 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际出资 直接 间接 表决权
公司名称
地 成立日 比例(%)
杭州美特斯邦威
服饰有限公司 批发、零售服、服饰、百货、工艺 品、
(「杭州美特 杭州 电子产品、五金交电、建筑材料；家具、
斯」) 全资子公司 杭州 2009年5月 金涛 批发零售业 10,000,000 货物及技术的进出口业务。 10,000,000 100 - 100
服装、鞋、针纺织品、皮革制品、羽绒制
品、箱包、玩具、饰品、工艺品、木制品
、电子设备、五金交电、礼品、建筑材料
、纸制品、日用百货、钟表眼镜、化妆品
上海霓尚服饰有 、电子产品、家用电器、文具体育用品的
限公司(「上 上海 销售。从事货物及技术的进出口业务，附
海霓尚」) 全资子公司 上海 2009年10月 蔡依冰 批发零售业 5,000,000 设分支机构。 5,000,000 100 - 100
服装制造加工，销售；服装鞋帽针纺织品
、皮革制品、羽绒制品、销售、玩具、饰
乌鲁木齐美特斯 品、工艺品、木制品、电子设备、五金交
邦威服饰有限 电、礼品、建筑材料、纸制品、日用百货
公司(「乌鲁 乌鲁木齐 、钟表眼镜、化妆品、电子产品、家用电
木齐美邦」) 全资子公司 乌鲁木齐 2010年4月 华新梅 批发零售业 10,000,000 器。 10,000,000 100 - 100
92
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2018年6月30日
人民币元
七、 在其他主体中的权益(续)
1. 在子公司中的权益(续)
通过设立方式取得的子公司(续)：
持股比例(%)
子公司类型 主要经营 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际出资 直接 间接 表决权
公司名称
地 成立日 比例(%)
计算机、纺织、服装、电子科技领域内的
技术开发、技术转让、技术咨询、技术服
务、计算机软硬件的开发设计、制作各类
广告、商务咨询、企业管理咨询(以上咨
询均除经纪)、市场营销策划、电子商务(
不得从事增值电信、金融业务)、室内装
潢及设计、货运代理、服装制造加工、服
装、鞋、针纺织品、皮革制品羽绒制品、
箱包、玩具、饰品、工艺品、木制品、电
子设备、五金交电、建筑装潢材料、纸制
上海华邦科创信 品、日用百货、钟表眼镜化妆品、电子产
息科技有限公 品、家用电器、办公用品文化体育用品的
司(「华邦科 上海 销售、从事货物及技术的进出口业务，苗
创」) 全资子公司 上海 2010年12月 周成建 批发零售业 10,000,000 木种植。 10,000,000 100 - 100
服装制造、加工，服装鞋帽、针织织品、
皮革制品、羽绒制品、箱包、玩具、饰品
、工艺品、木制品、电子产品、五金交电
、建筑材料、纸制品、日用百货、钟表眼
镜、化妆品、家用电器、文化体育用品的
销售，从事纺织科技、服装科技领域内的
上海祺格服饰有 技术开发、技术转让、技术咨询、技术服
限公司(「祺 上海 务，商务咨询(除经纪)，市场营销策划，
格服饰」) 全资子公司 上海 2011年7月 周成建 批发零售业 2,000,000 从事货物及技术的进出口业务。 2,000,000 100 - 100
93
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财务报表附注(续)
2018年6月30日
人民币元
七、 在其他主体中的权益(续)
1. 在子公司中的权益(续)
通过设立方式取得的子公司(续)：
持股比例(%)
子公司类型 主要经营 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际出资 直接 间接 表决权
公司名称
地 成立日 比例(%)
销售工艺礼品，日用百货，文化用品，机
械设备，木制品，五金交电，电子产品，
通信设备及相关产品(除卫星地面接收装
置)，实业投资，物业管理，会务服务，
上海邦彤实业有 计算机技术领域内的技术开发、技术转让
限公司(「邦 上海 、技术咨询、技术服务，从事货物进出口
彤实业」) 全资子公司 上海 2012年8月 周成建 批发零售业 10,000,000 及技术进出口业务。 10,000,000 100 - 100
服装、鞋、针织品、皮革制品、羽绒制品
西宁美特斯邦威 、箱包、玩具、饰品、工艺品、日用百货
服饰有限责任 、电子产品、室内家居用品、体育用品器
公司(「西宁 西宁 材、五金交电、礼品、建筑材料、纸制品
美邦」) 全资子公司 西宁 2012年11月 王文理 批发零售业 2,000,000 销售 2,000,000 100 - 100
销售：服装、鞋帽、针纺织品、皮 革制
品、羽绒制品、工艺美术品(不含黄金饰
品)、玩具、电子产品、(不含电子出版物
贵阳美特斯邦威 )、五金交电、日用百货、纸制品、化妆
服饰有限公司 品、文教用品、健身器材(以上经营项目
(「贵阳美邦 贵阳 ，国家禁止限制的除外，涉及许可的凭许
」) 全资子公司 贵阳 2013年12月 邱蔡华盛 批发零售业 5,000,000 可证经营)。 5,000,000 100 - 100
上海美邦邦购网
络科技有限公 服装鞋帽、针纺织品(除棉花收购)、皮革
司(「美邦邦 上海 制品的销售。(经营项目涉及行政许可的
购」) 全资子公司 上海 2014年1月28日 周成建 批发零售业 5,000,000 ，凭许可证件经营) - 100 - 100
94
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人民币元
七、 在其他主体中的权益(续)
1. 在子公司中的权益(续)
通过设立方式取得的子公司(续)：
持股比例(%)
子公司类型 主要经营 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际出资 直接 间接 表决权
公司名称
地 成立日 比例(%)
电子商务(不得从事增值电、信、金融业
务)，从事网络科技领域内的技术开发、
技术咨询、技术服务、技术转让，服装服
上海潮范电子商 饰、鞋帽、针纺织品、皮革制品、家居用
务有限公司( 上海 品的销售，从事货物及技术的进出口业务
「潮范」) 全资子公司 上海 2015年4月21日 周成建 批发零售业 100,000,000 。 - 100 - 100
服装、鞋、针纺织品、皮革制品、羽绒制
品、箱包、玩具、饰品、工艺礼品、木制
品、电子设备、五金交电、建筑材料、纸
上海美潮国际贸 制品、日用百货、钟表眼镜、化妆品、电
易有限公司( 上海 子产品、家用电器、文具、体育用品的销
「美潮」) 全资子公司 上海 2015年8月20日 周成建 批发零售业 50,000,000 售，从事货物及技术的进出口业务 - 100 - 100
有范网络科技有
限公司(「有 香港 服装鞋帽、针纺织品(除棉花收购)、皮革
范」) 全资子公司 上海 2015年11月9日 周成建 批发零售业 港币1元 制品的销售。 - 100 - 100
郑州美特斯邦威 服装、鞋、针纺品、皮革制品、箱包、玩
服饰有限公司 具工艺美术品、百货、木制品、电子设备
(「郑州美邦 郑州 、五金交电、礼品、建筑材料、纸制品销
」) 全资子公司 郑州 2016年9月22日 胡志巍 批发零售业 10,000,000 售 600,000 100 - 100
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七、 在其他主体中的权益(续)
1. 在子公司中的权益(续)
通过设立方式取得的子公司(续)：
持股比例(%)
子公司类型 主要经营 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际出资 直接 间接 表决权
公司名称
地 成立日 比例(%)
智能科技、计算机、电子科技领域内的技
术开发、技术咨询。技术服务、技术转让
、服装鞋帽、针纺织品、皮革制品、羽绒
制品、箱包、玩具、木制品、电子设备、
五金交电、建材、纸制品、日用百货，化
妆品、电子产品、文具用品、体育用品的
销售、服装的设计、商务咨询、企业管理
咨询、市场营销策划、电子商务、(不得
上海潮范智能科 上海 从事金融业务)、从事货物及技术的进出
技有限公司 全资子公司 上海 2016年3月2日 周成建 批发零售业 10,000,000 口业务 - 100 - 100
服装、鞋、帽、针纺品、皮革制品、羽绒
制品、箱包、玩具、饰品、工艺美术品、
上海库升服饰有 上海 百货、木制品、电子设备、五金交电、建
限公司(「库 2016 年 12 月 22 筑材料、纸制品、钟表眼镜、化妆品、家
升」) 全资子公司 上海 日 胡佳佳 批发零售业 180,870,000 用电器的销售、物业管理、房地产经纪。 180,870,000 100 - 100
工艺礼品、日用礼品、文化办公用品、机
械设备、木制品、电子产品、通信设备的
销售、物业管理、会务服务、计算机技术
上海模共实业有 上海 领域内的技术开发、技术转让、技术咨
限公司(「模 2016 年 12 月 22 询、技术咨询、技术服务，企业管理咨
共」) 全资子公司 上海 日 胡佳佳 批发零售业 207,670,000 询、房地产经纪仓储（除危险品） 207,670,000 100 - 100
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人民币元
七、 在其他主体中的权益(续)
1. 在子公司中的权益(续)
通过设立方式取得的子公司(续)：
持股比例(%)
子公司类型 主要经营 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际出资 直接 间接 表决权
公司名称
地 成立日 比例(%)
服装加工及销售、服装鞋帽、针纺织品、
皮革制品、羽绒制品、箱包、玩具、工艺
美术品、钟表眼镜、文化体育用品的销
丹东市贸邦商贸 丹东 售、文化体育用品的销售、木制品、电子
有限公司(「丹 2017 年 8 月 15 设备、五金交电、建材、纸制品、日用百
东贸邦」) 全资子公司 丹东 日 胡佳佳 批发零售业 20,790,000 货、化妆品、电子产品、房屋租赁。 20,790,000 100 - 100
服装、鞋、帽、针纺织品、皮革制品、羽
绒制品、箱包、玩具、工艺美术品、木制
品、电子设备、五金交电、日用百货、建
沈阳贸邦服饰商 筑材料、纸制品、钟表眼镜、化妆品、文
贸有限公司 沈阳 化用品、体育用品、食品销售、服装加
(「沈阳贸邦」) 全资子公司 沈阳 2017 年 9 月 6 日 王健 批发零售业 1,000,000 工、房屋租赁。 650,000 100 - 100
服饰加工（仅限分支机构）、制作（仅限
分支机构），服装鞋帽、针纺织品、工艺
品、化妆品、手表、电子产品、小饰品、
石家庄美特斯邦 玩具、眼镜、日用百货、文具用品、食品
威服饰有限公 （凭许可证经营）、箱包、健身器材的销
司(「石家庄 石家庄 售；计算机软件的研发、技术咨询、技术
美邦」) 全资子公司 石家庄 2018年1月 王萍 批发零售业 10,000,000 转让，普通货物运输（凭许可证经营）。 600,000 100 - 100
服装鞋帽、针纺织品、工艺美术品、化妆
太原美特斯邦威 品、手表、数码产品、玩具、日用百货、
服饰有限公司 健身器材的网上销售；企业管理咨询；计
(「太原美邦 太原 算机软硬件的技术开发、技术咨询、技术
」) 全资子公司 太原 2018年2月 王萍 批发零售业 10,000,000 服务；普通货物运输代理。 350,000 100 - 100
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人民币元
七、 在其他主体中的权益(续)
1. 在子公司中的权益(续)
通过设立方式取得的子公司(续)：
持股比例(%)
子公司类型 主要经营 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际出资 直接 间接 表决权
公司名称
地 成立日 比例(%)
服装、鞋、针纺织品、皮革制品、羽绒制
品、箱包、玩具、装饰品、工艺品、木制
品、五金交电、建筑材料、纸制品、日用
内蒙古美特斯邦 百货、钟表眼镜、化妆品、电子产品、家
威服饰有限公司 呼和浩特 用电器、文化用品、体育用品的销售；计
(「内蒙古美 2018 年 4 月 10 算机技术服务、技术咨询、技术转让、技
邦」) 全资子公司 呼和浩特 日 付军 批发零售业 5,000,000 术开发。 - 100 - 100
98
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人民币元
七、 在其他主体中的权益(续)
1. 在子公司中的权益(续)
通过同一控制下的企业合并取得的子公司：
持股比例(%)
子公司类型 主要经营 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际出资 直接 间接 表决权
公司名称
地 成立日 比例(%)
上海美特斯邦威 服装，皮革制品，羽绒制品、饰品。工艺
服饰销售有限 品、木制品、电子设备、礼品建筑材料、
公司(「美邦 纸制品、日用百货、钟表眼镜、化妆品、
销售」) 床上用品、文教用品、体育用品、家用电
上海 器、图书报刊零售(限分支机构经营者)，
全资子公司 上海 2005年8月 余建勇 批发零售业 20,000,000 附设分支机构、餐饮服务、物业管理。 12,874,493 100 - 100
成都美特斯邦威 服装鞋帽、针纺织品、皮革、箱包、工艺
服饰有限责任 品、玩具、家具制品、销售：五金交电、
公司(「成都 成都 日用百货、电子设备、建筑材料、普通机
美邦」) 全资子公司 成都 2002年1月 魏维 批发零售业 10,000,000 械、纸制品。 500,000 100 - 100
沈阳美特斯邦威
服饰有限公司 服装、鞋帽、百货、针纺织品、箱包、羽
(「沈阳美邦 沈阳 绒服、工艺品、纸制品、玩具、机电设备
」) 全资子公司 沈阳 2003年7月 王健 批发零售业 10,000,000 、电子产品、五金交电、建筑材料销售。 6,624,104 100 - 100
天津美特斯邦威
服饰有限公司 服装，服饰、纺织品、工艺品、鞋帽批发
(「天津美邦 天津 兼零售；以下限分支机构经营：服饰加工
」) 全资子公司 天津 2005年7月 王萍 批发零售业 10,000,000 、制作。 7,288,749 100 - 100
99
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人民币元
七、 在其他主体中的权益(续)
1. 在子公司中的权益(续)
通过同一控制下的企业合并取得的子公司(续)：
持股比例(%)
子公司类型 主要经营 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际出资 直接 间接 表决权
公司名称
地 成立日 比例(%)
济南美特斯邦威 批发、零售：服装，鞋，针织品、 皮革
服饰有限公司 制品，羽绒制品，箱包，玩具，工艺美术
(「济南美邦 济南 品，百货，木制品，电子设备，五金交电
」) 全资子公司 济南 2005年6月 倪勇 批发零售业 10,000,000 ，建筑材料，纸制品。 6,595,832 100 - 100
福州美特斯邦威 服装、鞋、针织品、皮革制品、羽绒制品
服饰有限公司 、箱包、玩具、工艺品饰品、日用百货、
(「福州美邦 木制品、电子产品、五金、交电(不含电
」) 福州 动自行车)、文化用品、建筑材料批发、
全资子公司 福州 2006年4月 泮波平 批发零售业 10,000,000 零售。 8,100,000 100 - 100
昆明美特斯邦威 服装、鞋帽、箱包、玩具、皮革制品、羽
服饰有限公司 绒制品、工艺美术品、日用百货、电子产
(「昆明美邦 昆明 品、五金交电、建筑材料、纸制品的销售
」) 全资子公司 昆明 2006年3月 张所彬 批发零售业 10,000,000 。 8,518,137 100 - 100
南昌美特斯邦威 服装、鞋、针织品、皮革制品、羽绒制品
服饰有限公司 、箱包、玩具、工艺美术品、日用百货、
(「南昌美邦 南昌 木制品、电子设备、五金交电、建筑材料
」) 全资子公司 南昌 2006年7月 代军 批发零售业 10,000,000 批发、零售。 9,242,077 100 - 100
100
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人民币元
七、 在其他主体中的权益(续)
1. 在子公司中的权益(续)
通过同一控制下的企业合并取得的子公司(续)：
持股比例(%)
子公司类型 主要经营 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际出资 直接 间接 表决权
公司名称
地 成立日 比例(%)
宁波美特斯邦威 一般经营项目：服装、鞋帽、针织围巾、
服饰有限公司 手套、袜子、皮革制品、羽绒制品、箱包
(「宁波美邦 、工艺品、玩具、家具、普通机械、电子
」) 宁波 设备、五金交电、日用百货、建筑材料、
全资子公司 宁波 2006年7月 付健 批发零售业 5,000,000 纸制品的批发、零售。 3,099,917 100 - 100
西安美特斯邦威 服装、鞋帽、针织围巾、袜子、手套、皮
服饰有限责任 革制品、羽绒制品、箱包、工艺品、玩具
公司(「西安 、家具的制造、销售；普通机械、电子设
美邦」) 备、五金交电、日用百货、建筑材料(除
西安 木材)、纸制品的销售。普通机械、电子
全资子公司 西安 2003年8月 韩静 批发零售业 10,000,000 设备、五金交电、日用百货、建筑材料。 2,570,026 100 - 100
杭州邦威服饰有
限公司(「杭 杭州 批发、零售：服装、皮革制品、羽绒制品
州美邦」) 全资子公司 杭州 1996年8月 金涛 批发零售业 10,000,000 ，纺织品，文化用品，健身器材。 3,707,383 100 - 100
法律、行政法规、国务院决定禁止的，不
得经营；法律、行政法规、国务院决定规
北京美特斯邦威 定应经许可的，经审批机关批准并经工商
服饰有限公司 行政管理机关登记注册后方可经营；法律
(「北京美邦 北京 、行政法规、国务院决定未规定许可的，
」) 全资子公司 北京 2002年7月 罗锋涛 批发零售业 10,000,000 自主选择经营项目开展经营活动。 500,000 100 - 100
101
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2018年6月30日
人民币元
七、 在其他主体中的权益(续)
1. 在子公司中的权益(续)
通过同一控制下的企业合并取得的子公司(续)：
持股比例(%)
子公司类型 主要经营 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际出资 直接 间接 表决权
公司名称
地 成立日 比例(%)
重庆美特斯邦威 销售服装、鞋帽、针纺织品、皮革制品、
服饰有限责任 羽绒制品、工艺美术品(不含黄金饰品)、
公司(「重庆 重庆 玩具、电子产品(不含电子出版物)、五金
美邦」) 全资子公司 重庆 2002年4月 尹世风 批发零售业 10,000,000 、交电、日用百货、纸制品。 500,000 100 - 100
广州美特斯邦威
服装有限公司
(「广州美邦 广州 销售：百货、针纺织品、工艺美术品(金
」) 全资子公司 广州 2003年6月 冯剑 批发零售业 10,000,000 首饰除外)。 500,000 100 - 100
服装、鞋帽、针纺织品、皮革制品、羽绒
南京美特斯邦威 制品、箱包、玩具、饰品、工艺品(金银
服饰有限公司 制品、文物除外)、百货、木制品、电子
(「南京美邦 南京 设备、五金交电(不含助力车)、礼品建筑
」) 全资子公司 南京 2007年4月 陈阳 批发零售业 10,000,000 材料纸制品销售。 10,000,000 100 - 100
102
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财务报表附注(续)
2018年6月30日
人民币元
七、 在其他主体中的权益(续)
2. 在联营企业中的权益
主要营 持股比例(%)
经地 注册地 业务性质 注册资本 直接 间接 会计处理 备注
联营企业
上海华瑞银行股份有限公
司(「华瑞银行」) 上海 上海 金融银行业 3,000,000,000 15 - 权益法 注1
注1：本公司持有上海华瑞银行股份有限公司(简称“该银行”)15%的股份，本公司是该银行的第二大股东，并且除第一和第三大股东的持股比例分别占30%和13.8%外，其余股东持股比例都
在10%以下。另外，本公司的1位高管人员是该银行的董事会14名成员(其中3名为独立董事)中的一员，且提名两位董事，本公司在华瑞银行股东大会的表决权比例为15%，该银行第一大股东
在董事会委派2名董事，在股东大会的表决权比例为30%。根据华瑞银行章程的规定，股东以其所持有股份行使表决权，每一股份享有一票表决权。股东大会和董事会对于公司决议表决需要
达到50%以上，重大决议表决需要达到2/3以上，各股东在董事会拥有席位不超过1/3。综上，本公司认为能够对该银行的运营实施重大影响，故而本公司将对该银行的投资作为对联营企业的
长期股权投资来确认和计量。
103
上海美特斯邦威服饰股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年6月30日
人民币元
七、 在其他主体中的权益(续)
2. 在联营企业中的权益(续)
下表列示了上海华瑞银行股份有限公司的财务信息，这些财务信息调整
了所有会计政策差异且调节至本财务报表账面金额：
2018年6月30日 2017年12月31日
资产合计 33,414,467,729 39,147,684,200
负债合计 29,850,337,537 35,751,089,016
所有者权益 3,564,130,192 3,396,595,184
按持股比例享有的净资产份额 534,619,528 509,489,278
调整事项 677,610 -
投资的账面价值 535,297,138 509,489,278
2018年1-6月 2017年1-6月
营业收入 519,517,767 465,666,046
所得税费用 55,216,528 45,086,646
净利润 165,649,584 138,042,050
其他综合收益 6,402,822 96,329
综合收益总额 172,052,406 138,138,379
104
上海美特斯邦威服饰股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年6月30日
人民币元
八、 与金融工具相关的风险
1. 金融工具分类
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：
2018年6月30日
金融资产 贷款和应收款项
货币资金 356,584,333
应收账款 823,391,901
其他应收款 196,918,425
长期应收款 140,247,783
1,517,142,442
金融负债 其他金融负债
短期借款 1,210,000,000
应付账款 919,022,001
其他应付款 275,597,427
应付票据 359,283,858
一年内到期的非流动负债 265,636,434
3,029,539,720
105
上海美特斯邦威服饰股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年6月30日
人民币元
八、 与金融工具相关的风险(续)
1. 金融工具分类(续)
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下(续)：
2017年12月31日
金融资产 贷款和应收款项
货币资金 540,417,195
应收账款 438,912,867
其他应收款 193,376,826
长期应收款 126,866,806
1,299,573,694
金融负债 其他金融负债
短期借款 1,172,000,000
应付账款 1,330,912,286
其他应付款 342,911,891
应付票据 179,353,326
一年内到期的非流动负债 256,364,928
3,281,542,431
106
上海美特斯邦威服饰股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年6月30日
人民币元
八、 与金融工具相关的风险(续)
2. 金融资产转移
已转移但未整体终止确认的金融资产
于2018年6月30日，本集团已贴现给银行的商业承兑汇票的账面价值为人
民币210,000,000元(2017年12月31日：人民币245,000,000元)。本集团
认为，本集团保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风
险，因此，继续全额确认与之相关的银行借款。贴现后，本集团不再保
留使用该等已贴现的票据的权利，包括将其出售、转让或质押给其他第
三方的权利。于2018年6月30日，本集团因该等票据贴现获取的银行借款
账 面 价 值 总 计 为 人 民 币 210,000,000 元 (2017 年 12 月 31 日 ： 人 民 币
245,000,000元)。
本集团无已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产。
3. 金融工具风险
本集团的主要金融工具，包括银行借款、应付长期债券和货币资金等。
这些金融工具的主要目的在于为本集团的运营融资。本集团具有多种因
经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款、其他应收款、长
期应收款、应付账款、应付票据和其他应付款等。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险和流动风险。本集团对此
的风险管理政策概述如下。
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八、 与金融工具相关的风险(续)
3. 金融工具风险(续)
信用风险
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政
策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，
本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账
风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团
信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。
本集团其他金融资产包括货币资金、应收票据、其他应收款、应收股利
和长期应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险
敞口等于这些工具的账面金额。本集团通过选择信誉良好的第三方进行
交易来控制此项风险。
由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保
物。信用风险集中按照客户/交易对手进行管理。由于本集团的应收账款
客户群广泛地分散于不同的单位和地区中，因此在本集团内部不存在重
大信用风险集中。本集团对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用
增级。
本集团因应收账款、其他应收款、长期应收款产生的信用风险敞口的量
化数据，参见附注五、2，3和7中。
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2018年6月30日
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八、 与金融工具相关的风险(续)
3. 金融工具风险(续)
信用风险(续)
于6月30日，认为单独或组合均未发生减值的金融资产的期限分析如下：
2018年6月30日
未逾期 逾期
合计 未减值 6个月以内 7至12个月 1年以上
货币资金 356,584,333 356,584,333 - - -
应收账款 823,391,901 823,391,901 - - -
其他应收款 196,918,425 196,918,425 - - -
长期应收款 140,247,783 140,247,783 - - -
2017年12月31日
未逾期 逾期
合计 未减值 6个月以内 7至12个月 1年以上
货币资金 540,417,195 540,417,195 - - -
应收账款 438,912,867 438,912,867 - - -
其他应收款 193,376,826 193,376,826 - - -
长期应收款 126,866,806 126,866,806 - - -
于2018年6月30日，尚未逾期和发生减值的应收账款、应收票据、其他应
收款、应收股利和长期应收款与大量的近期无违约记录的分散化的客户
有关。
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八、 与金融工具相关的风险(续)
3. 金融工具风险(续)
流动性风险
本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金
融工具的到期日，也考虑本集团运营产生的预计现金流量。
本集团的目标是运用银行借款、长期债券和票据贴现等多种融资手段以
保 持 融 资 的 持 续 性 与 灵 活 性 的 平 衡 。 于 2018 年 6 月 30 日 ， 本 集 团
100%(2017年12月31日：100%)的债务在不足1年内到期。
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2018年6月30日
6个月以内 7个月以上至1年 1年以上至5年 合计
短期借款 1,159,806,301 65,594,937 - 1,225,401,238
一年内到期的
非流动负债 271,561,398 - - 271,561,398
应付账款 919,022,001 - - 919,022,001
应付票据 359,283,858 - - 359,283,858
其他应付款 56,200,012 219,397,415 - 275,597,427
2,765,873,570 284,992,352 - 3,050,865,922
2017年12月31日
6个月以内 7个月以上至1年 1年以上至5年 合计
短期借款 491,095,033 709,663,896 - 1,200,758,929
一年内到期的
非流动负债 - 271,561,398 - 271,561,398
应付账款 1,330,912,286 - - 1,330,912,286
应付票据 179,353,326 - - 179,353,326
其他应付款 144,837,365 198,074,526 - 342,911,891
2,146,198,010 1,179,299,820 - 3,325,497,830
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八、 与金融工具相关的风险(续)
3. 金融工具风险(续)
市场风险
利率风险
本集团无以浮动利率计息的长期负债，故无利率风险。
汇率风险
本集团主要业务均发生在中国境内，以人民币计价核算，因此管理层认
为本集团无汇率风险。
4. 资本管理
本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康
的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。
本集团管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对
其进行调整。为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分
配、向股东归还资本或发行新股。本集团不受外部强制性资本要求约
束。2018年1-6月和2017年1-12月，资本管理目标、政策或程序未发生变
化。
九、 公允价值的披露
货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和短期借款、一年内到期
的应付长期债券、应付票据、应付账款、其他应付款等，因剩余期限不
长，公允价值与账面价值相若。
长期应收款和应付长期债券，采用未来现金流量折现法确定公允价值，
以合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现
率，公允价值与账面价值相若。
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十、 关联方关系及其交易
1. 母公司
注册地 业务性质 注册资本 对本公司持股比 对本公司表决权
例(%) 比例(%)
实业投资投资管理企业管理
咨询投资、信息咨询企业策
华服投资 中国上海 划景观设计 335,285,714 50.65 50.65
周成建持有华服投资70%的股权，是本公司的最终控股股东。
2. 子公司
本公司的子公司详见附注七、1。
3. 联营企业
联营企业详见附注七、2。
4. 其他关联方
关联方关系
美特斯邦威集团有限公司(「美邦集团」) 与本公司受同一最终控股股东控制的公司
上海祺格实业有限公司 与本公司受同一最终控股股东控制的公司
上海康桥实业发展(集团)有限公司 本公司母公司的联营公司
上海美特斯邦威企业发展有限公司
(「上海企发」) 本公司母公司的联营公司控制的公司
沈阳邦送物流有限公司(「沈阳邦送」)
(注3)
周献妹(注1) 本公司最终控股股东的姐姐
周建花(注1) 本公司最终控股股东的妹妹
黄岑期(注1) 本公司最终控股股东的妹夫
胡佳佳(注2) 本公司最终控股股东的女儿
关键管理人员 本集团的关键高级管理人员
注1： 周献妹，周建花与黄岑期系本集团加盟商。
注2： 胡佳佳系持有本公司5%以上表决权股份的股东及本公司的董事长。
注3： 沈阳邦送本报告期已不属于本公司母公司的联营公司控制的公司。
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十、 关联方关系及其交易(续)
5. 本集团与关联方的主要交易
(1) 向关联方销售商品
注释 2018年1-6月 2017年1-6月
黄岑期 (a) 20,274,247 18,500,388
周献妹 (a) 2,290,291 6,699,072
周建花 (a) 3,163,255 3,763,098
25,727,793 28,962,558
(2) 关联方租赁
作为承租人
租赁 2018年1-6月 2017年1-6月
注释 资产种类 租赁费 租赁费
美邦集团 (b) 房产 6,865,000 6,760,277
沈阳邦送 (b) 房产 - 5,535,810
上海企发 (b) 房产 35,288,934 33,608,816
42,153,934 45,904,903
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十、 关联方关系及其交易(续)
5. 本集团与关联方的主要交易(续)
(4) 向关联方银行办理存款
2018年1-6月 2017年1-6月
从上海华瑞银行股份有限公司
收取利息 84 84
(5) 接受关联方财务资助
注释 2018年1-6月 2017年1-6月
上海华服投资有限公司 (c) 50,000,000 -
(6) 向关键管理人员支付薪酬
2018年1-6月 2017年1-6月
关键管理人员 4,229,584 3,743,100
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十、 关联方关系及其交易(续)
5. 本集团与关联方的主要交易(续)
注释：
(a) 向关联方销售商品
2018年1-6月，本集团向关联方黄岑期、周献妹及周建花销售服装
人民币24,991,813元(2017年1-6月：人民币27,795,698元)及销售
辅料人民币735,980元(2017年1-6月：人民币1,166,860元)。上述
销售价格与本集团销售给第三方加盟商的价格制定基础一致。
(b) 向关联方承租房屋
2018年1-6月，本公司的子公司温州美邦、武汉美邦和昆明美邦向
美邦集团租入六处房产，本公司的子公司米安斯迪向上海企发租入
一处房产，根据租赁合同发生租赁费用人民币40,473,816元(2017
年1-6月：本公司向沈阳邦送租入一处房产，本公司的子公司温州
美邦、武汉美邦和昆明美邦向美邦集团租入六处房产，本公司的子
公司米安斯迪向上海企发租入一处房产，根据租赁合同发生租赁费
用人民币45,904,903元)。上述租赁价格由双方参考市场价格商谈
及协商决定。
(c) 接受关联方财务资助
2018年1-6月，本集团从上海华服投资有限公司取得财务资助资金
人民币50,000,000元，年利率为4.35% (2017年1-6月：无)。
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十、 关联方关系及其交易(续)
6. 关联方应收应付款项余额
2018年6月30日 2017年12月31日
银行存款
上海华瑞银行股份有限公司 47,918 48,434
2018年6月30日 2017年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
周献妹 5,185,816 - 10,133,174 -
黄岑期 33,881,592 - 26,905,040 -
周建花 1,751,429 - 3,034,584 -
40,818,837 - 40,072,798 -
2018年6月30日 2017年12月31日
短期借款
上海华服投资有限公司 50,000,000 -
其他应付款
2018年6月30日 2017年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
上海企发 16,335,715 - 19,135,212 -
2018年6月30日 2017年12月31日
应付职工薪酬
关键管理人员 796,971 864,054
除银行存款和短期借款外，应收及应付关联方款项均不计利息、无抵押，且无固定还款
期。
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十一、承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
2018年6月30日 2017年12月31日
资本承诺
已签约但未拨备 8,846,071 7,515,939
2. 或有事项
截至资产负债表日，本集团并无需作披露的或有事项。
十二、资产负债表日后事项
截至报告日，本集团并无需作披露的资产负债表日后事项。
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十三、其他重要事项
1. 租赁
作为承租人
根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁付款额如下：
2018年6月30日 2017年12月31日
1年以内(含1年) 723,515,746 849,024,147
1年至2年(含2年) 601,705,276 738,926,444
2年至3年(含3年) 492,997,097 576,352,055
3年以上 1,180,220,861 1,431,676,153
2,998,438,980 3,595,978,799
作为出租人
根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁收款额如下：
2018年6月30日 2017年12月31日
1年以内(含1年) 31,942,498 42,803,219
1年至2年(含2年) 27,023,225 34,921,338
2年至3年(含3年) 21,358,163 25,620,921
3年以上 21,621,006 29,181,770
101,944,892 132,527,248
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十三、其他重要事项(续)
2. 分部报告(续)
经营分部
本集团的经营业务根据业务的性质以及所提供的产品和劳务的方式分开
组织和管理。本集团的每个业务分部提供面临不同于其他业务分部的风
险并取得不同于其他业务分部的报酬的产品和服务。以下是对业务分部
详细信息的概括：
a) 批发业务为主要向加盟商销售服饰产品；
b) 零售业务为主要通过直营店、专柜和电商平台销售服饰产品。
分部间交易的价格为成本加成。
零售业务系直营渠道的销售交易；批发业务系除直营渠道外的销售交
易，包括加盟渠道及集团合并范围内公司之间的销售交易，其中合并范
围内各公司间的销售交易、资产及负债已全额抵消。销售费用与管理费
用扣除直接归属于直营渠道的费用后余额按收入比重在分部间分配，财
务费用、营业外收支等不进行分配。
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十三、其他重要事项(续)
2. 分部报告(续)
2018年6月30日
批发业务 零售业务 未分配部分 合并
对外交易收入 1,384,937,979 2,517,342,920 35,775,401 3,938,056,300
经营成果
分部利润/(亏损) 176,469,732 (143,897,911) 9,771,827 42,343,648
其他披露
资本性支出 67,894,599 123,409,129 - 191,303,728
折旧和摊销费用 43,841,136 79,688,169 - 123,529,305
资产减值损失 62,856,981 114,252,463 - 177,109,444
2017年6月30日
批发业务 零售业务 未分配部分 合并
对外交易收入 964,553,954 1,902,041,406 29,794,813 2,896,390,173
经营成果
分部利润/(亏损) 121,278,990 (176,310,187) (3,699,935) (58,731,132)
其他披露
资本性支出 27,256,075 53,747,313 - 81,003,388
折旧和摊销费用 28,290,344 55,786,830 - 84,077,174
资产减值损失 52,705,421 103,931,867 - 156,637,288
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2018年6月30日
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2. 分部报告(续)
集团信息
地理信息
对外交易收入
2018年1-6月 2017年1-6月
东区 4,000,015,332 2,810,782,850
西区 541,030,004 416,041,600
南区 650,190,032 490,469,104
北区 537,023,301 417,715,843
抵销 (1,790,202,369) (1,238,619,224)
合计 3,938,056,300 2,896,390,173
对外交易收入归属于客户所处区域。
非流动资产总额
2018年6月30日 2017年12月31日
东区 2,299,969,346 2,315,927,845
西区 60,857,152 36,274,980
南区 82,848,919 69,855,696
北区 65,907,552 69,127,308
抵销 (73,132,328) (120,064,386)
合计 2,436,450,641 2,371,121,443
非流动资产归属于该资产所处区域，不包括金融资产和递延所得税资
产。
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十四、公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
应收账款信用期通常为2～3个月，部分主要客户略有延长。应收账款并
不计息。
应收账款的账龄分析如下：
2018年6月30日 2017年12月31日
1年以内 2,593,206,161 2,601,414,508
1年至2年 413,178,339 348,974,644
2年至3年 15,920,006 44,374,780
3年以上 20,634,576 7,254,325
3,042,939,082 3,002,018,257
减：应收账款坏账准备 29,396,872 25,813,388
3,013,542,210 2,976,204,869
应收账款坏账准备的变动如下：
期初余额 本期计提 本期转回 本期核销 期末余额
2018年1-6月 25,813,388 3,978,352 394,868 - 29,396,872
2017年1-12月 16,797,268 10,846,897 1,640,699 190,078 25,813,388
2018年6月30日 2017年12月31日
账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备
金额 比例 计提金额 计提比例 金额 比例 计提金额 计提比例
(%) (%) (%) (%)
其他不重大 3,042,939,082 100 29,396,872 1 3,002,018,257 100 25,813,388 1
应收账款种类说明：
本公司的应收账款主要包括对子公司、加盟商和电商的产品销售而产生
的应收货款。
于 2018 年 6 月 30 日，单项金额虽不重大但单独计提坏账准备为人民币
29,396,872 元(2017 年 12 月 31 日：人民币 25,813,388 元)。
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十四、公司财务报表主要项目注释(续)
1. 应收账款(续)
应收账款种类说明(续)：
2018 年 1-6 月计提坏账准备人民币 3,978,352 元(2017 年 1-12 月：人民
币 10,846,897 元)，2018 年 1-6 月转回坏账准备人民币 394,868 元(2017
年 1-12 月：人民币 1,640,699 元)，2018 年 1-6 月无实际核销的应收账
款 (2017 年 1-12 月：人民币 190,078 元)。
于2018年6月30日，本公司无应收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的
股东单位的应收账款(2017年12月31日：无)。
于2018年6月30日，应收账款金额前五名如下：
与本公司关系 金额 账龄 占应收账款总
额的比例(%)
第一名 子公司 270,841,063 小于1年 9
第二名 子公司 114,648,859 小于1年 4
子公司 78,300,763 1年至2年 3
第三名 子公司 161,893,087 小于1年 6
第四名 子公司 160,531,667 小于1年 5
第五名 子公司 157,648,777 小于1年 5
943,863,216 32
于2017年12月31日，应收账款金额前五名如下：
与本公司关系 金额 账龄 占应收账款总
额的比例(%)
第一名 子公司 280,748,214 小于1年 9
第二名 子公司 199,468,886 小于1年 7
第三名 子公司 179,225,500 小于1年 6
13,504,126 1年至2年 -
第四名 子公司 174,426,470 小于1年 6
第五名 子公司 170,357,308 小于1年 6
1,017,730,504 34
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2018年6月30日
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十四、公司财务报表主要项目注释(续)
1. 应收账款(续)
于2018年6月30日，应收关联方账款如下：
与本公司关系 金额 占应收账款总额
的比例(%)
北京销售 子公司 270,841,063 9
杭州销售 子公司 192,949,623 6
苏州销售 子公司 161,893,087 6
重庆销售 子公司 160,531,667 5
广州销售 子公司 157,648,777 5
成都销售 子公司 142,820,197 5
武汉销售 子公司 137,479,360 5
福州销售 子公司 117,903,312 4
西安销售 子公司 111,075,658 4
济南销售 子公司 102,419,692 3
沈阳销售 子公司 100,551,833 3
美潮贸易 子公司 94,019,555 3
天津销售 子公司 90,159,128 3
长春销售 子公司 89,348,363 3
南京销售 子公司 82,479,373 3
宁波销售 子公司 80,460,468 3
合肥销售 子公司 63,204,632 2
南宁销售 子公司 53,907,799 2
深圳销售 子公司 51,368,636 2
哈尔滨销售 子公司 40,885,073 1
南昌销售 子公司 37,803,323 1
郑州销售 子公司 33,342,146 1
乌鲁木齐销售 子公司 24,569,697 1
昆明销售 子公司 23,763,936 1
杭州美特斯邦威服饰有限 子公司 22,356,783 1
贵阳销售 子公司 15,975,667 1
兰州销售 子公司 14,455,470 -
上海邦购信息科技有限 子公司 12,395,025 -
西宁销售 子公司 6,353,534 -
上海模共实业有限 子公司 795,166 -
丹东市贸邦商贸有限 子公司 656,280 -
2,494,414,323 83
124
上海美特斯邦威服饰股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年6月30日
人民币元
十四、公司财务报表主要项目注释(续)
1. 应收账款(续)
于2017年12月31日，应收关联方账款如下：
与本公司关系 金额 占应收账款总额
的比例(%)
北京美邦 子公司 280,748,214 9
重庆美邦 子公司 199,468,886 7
杭州美邦 子公司 192,729,626 6
成都美邦 子公司 174,426,470 6
广州美邦 子公司 170,357,308 6
武汉美邦 子公司 161,859,060 5
苏州美邦 子公司 155,696,432 5
上海美邦 子公司 152,533,623 5
福州美邦 子公司 126,025,448 4
西安美邦 子公司 118,511,862 4
南京美邦 子公司 111,697,485 4
长春美邦 子公司 100,811,187 3
沈阳美邦 子公司 94,674,997 3
美潮 子公司 93,083,832 3
济南美邦 子公司 90,350,794 3
宁波美邦 子公司 88,103,715 3
天津美邦 子公司 78,057,309 3
合肥美邦 子公司 76,481,341 3
南宁美邦 子公司 57,024,771 2
深圳美邦 子公司 51,292,644 2
昆明美邦 子公司 42,133,386 1
郑州美邦 子公司 40,822,464 1
南昌美邦 子公司 36,198,371 1
杭州美特斯 子公司 28,968,520 1
哈尔滨美邦 子公司 27,826,031 1
乌鲁木齐美邦 子公司 17,779,293 1
上海邦购 子公司 12,395,025 -
兰州美邦 子公司 11,061,586 -
贵阳美邦 子公司 7,902,311 -
西宁美邦 子公司 7,269,684 -
2,806,291,675 92
125
上海美特斯邦威服饰股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年6月30日
人民币元
十四、公司财务报表主要项目注释(续)
2. 其他应收款
其他应收款的账龄分析如下：
2018年6月30日 2017年12月31日
1年以内 688,091,119 378,402,181
1年至2年 76,586,468 153,152,759
2年至3年 45,263,235 65,678,092
3年及以上 62,812,658 2,070,816
872,753,480 599,303,848
减：其他应收款坏账准备 9,982,106 16,418,343
862,771,374 582,885,505
其他应收款坏账准备的变动如下：
年初余额 本年计提 本年转回 本年转销 年末余额
2018年1-6月 16,418,343 - 6,237,353 198,884 9,982,106
2017年1-12月 19,893,975 - 2,923,580 552,052 16,418,343
2018年6月30日 2017年12月31日
账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备
金额 比例 计提金额 计提比例 金额 比例 计提金额 计提比例(%)
(%) (%) (%)
单项金额重大 325,912,542 37 - - 183,893,269 31 - -
其他不重大 546,840,938 63 9,982,106 2 415,410,579 69 16,418,343 4
872,753,480 100 9,982,106 1 599,303,848 100 16,418,343 3
126
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财务报表附注(续)
2018年6月30日
人民币元
十四、公司财务报表主要项目注释(续)
2. 其他应收款(续)
其他应收款种类说明：
本公司的其他应收款主要包括应收子公司垫付费用、租房押金和保证金
等应收款项。
2018年1-6月无计提坏账准备(2017年1-12月：无)，2018年1-6月转回坏
账准备人民币6,237,353元(2017年1-12月：2,923,580元)，2018年1-6月
无实际核 销的其他 应收款 人 民币 198,884元(2017 年1-12月 ：552,052
元)。
于2018年6月30日，本公司无应收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的
股东单位的其他应收款(2017年12月31日：无)。
其他应收款按性质分类如下：
2018年6月30日 2017年12月31日
子公司代垫款 781,225,143 526,557,325
土地意向金 50,000,000 50,000,000
加盟商代垫款 35,536,432 14,759,974
保证金(押金) 4,259,311 7,752,357
个人借款及备用金 1,281,120 231,191
其他 451,474 3,001
合计 872,753,480 599,303,848
127
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财务报表附注(续)
2018年6月30日
人民币元
十四、公司财务报表主要项目注释(续)
2. 其他应收款(续)
其他应收款按性质分类如下(续)：
于2018年6月30日，其他应收款金额前五名如下：
与本公司关系 金额 账龄 占应收账款
总额的比例(%)
第一名 子公司 214,912,542 小于1年 25
第二名 子公司 111,000,000 小于1年 13
第三名 子公司 67,681,390 小于1年 9
子公司 14,966,362 1年至2年 2
第四名 子公司 45,953,885 小于1年 5
子公司 4,290,051 1年至2年 -
第五名 第三方 50,000,000 大于3年 6
508,804,230 60
于2017年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
与本公司关系 金额 账龄 占应收账款
总额的比例(%)
第一名 子公司 100,888,862 小于1年 17
第二名 子公司 83,004,407 小于1年 14
第三名 子公司 50,243,936 小于1年 8
第四名 第三方 50,000,000 2年至3年 8
第五名 子公司 48,038,694 大于3年 8
332,175,899 55
于2018年6月30日，本公司无应收政府补助款项(2017年12月31日：
无)。
128
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财务报表附注(续)
2018年6月30日
人民币元
十四、公司财务报表主要项目注释(续)
2. 其他应收款(续)
于2018年6月30日，其他应收关联方款项如下：
与本公司关系 金额 占应收账款总额的
比例(%)
上海销售 子公司 214,912,542 25
上海米安斯迪 子公司 111,000,000 13
昆明销售 子公司 82,647,752 9
美潮贸易 子公司 50,243,936 6
苏州销售 子公司 45,673,824 5
济南销售 子公司 35,452,984 4
宁波销售 子公司 27,845,228 3
哈尔滨销售 子公司 25,006,694 3
西安销售 子公司 19,319,973 2
成都销售 子公司 18,652,500 2
贵阳销售 子公司 17,365,252 2
乌鲁木齐销售 子公司 15,879,130 2
兰州销售 子公司 15,587,621 2
合肥销售 子公司 15,199,592 2
西宁销售 子公司 14,177,795 2
重庆销售 子公司 13,077,241 2
上海华邦科创 子公司 11,145,592 1
南京销售 子公司 10,117,618 1
上海霓尚 子公司 9,945,161 1
北京销售 子公司 6,486,624 1
杭州销售 子公司 5,498,235 1
沈阳贸邦 子公司 3,987,365 0
沈阳销售 子公司 3,986,169 0
丹东市贸邦 子公司 3,469,776 0
长春销售 子公司 1,373,998 0
南宁销售 子公司 840,595 0
郑州销售 子公司 811,758 0
上海祺格服饰有限 子公司 442,137 0
石家庄美邦 子公司 319,612 0
温州 子公司 316,218 0
有範網絡 子公司 110,000 0
深圳销售 子公司 95,566 0
杭州美特斯邦威服饰有限 子公司 79,847 0
上海模共 子公司 68,694 0
上海潮范 子公司 50,000 0
太原 子公司 38,114 0
781,225,143 89
129
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财务报表附注(续)
2018年6月30日
人民币元
十四、公司财务报表主要项目注释(续)
2. 其他应收款(续)
于2017年12月31日，其他应收关联方款项如下：
与本公司关系 金额 占应收账款总额的
比例(%)
上海美邦 子公司 100,888,862 17
昆明美邦 子公司 83,004,407 14
美潮 子公司 50,243,936 8
苏州美邦 子公司 48,038,694 8
哈尔滨美邦 子公司 37,278,434 6
济南美邦 子公司 28,921,571 5
宁波美邦 子公司 27,788,371 5
成都美邦 子公司 18,250,337 3
西安美邦 子公司 17,020,515 3
贵阳美邦 子公司 16,517,134 3
兰州美邦 子公司 15,937,404 3
合肥美邦 子公司 15,252,143 3
乌鲁木齐美邦 子公司 14,093,311 2
西宁美邦 子公司 11,396,304 2
上海霓尚 子公司 8,855,615 1
南京美邦 子公司 8,319,920 1
重庆美邦 子公司 7,275,526 1
北京美邦 子公司 6,809,241 1
沈阳贸邦 子公司 4,109,116 1
沈阳美邦 子公司 2,595,293 -
南宁美邦 子公司 2,118,663 -
郑州美邦 子公司 544,677 -
祺格服饰 子公司 442,137 -
福州美邦 子公司 371,266 -
杭州美邦 子公司 110,702 -
有范 子公司 110,000 -
深圳美邦 子公司 91,062 -
杭州美特斯 子公司 81,673 -
潮范 子公司 50,000 -
温州美邦 子公司 41,011 -
526,557,325 87
130
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财务报表附注(续)
2018年6月30日
人民币元
十四、公司财务报表主要项目注释(续)
3. 长期股权投资
2018年1-6月
初始投资成本 期初数 本期增减 期末数 直接持股 表决权 减值准备 本期计提 本期
比例(%) 比例(%) 减值准备 现金红利
成本法：
博物馆 600,000 600,000 - 600,000 100 100 - - -
美邦销售 11,874,493 12,874,493 - 12,874,493 100 100 - - -
成都美邦(注1) - 500,000 - 500,000 100 100 - - -
沈阳美邦 6,124,104 6,624,104 - 6,624,104 100 100 - - -
天津美邦 6,788,749 7,288,749 - 7,288,749 100 100 - - -
济南美邦 6,095,832 6,595,832 - 6,595,832 100 100 - - -
福州美邦 8,000,000 8,100,000 - 8,100,000 100 100 - - -
昆明美邦 8,018,137 8,518,137 - 8,518,137 100 100 - - -
哈尔滨美邦 9,500,000 10,000,000 - 10,000,000 100 100 - - -
南昌美邦 8,992,077 9,242,077 - 9,242,077 100 100 - - -
西安美邦 2,070,026 2,570,026 - 2,570,026 100 100 - - -
杭州美邦 3,207,383 3,707,383 - 3,707,383 100 100 - - -
北京美邦(注1) - 500,000 - 500,000 100 100 - - -
重庆美邦(注1) - 500,000 - 500,000 100 100 - - -
广州美邦(注1) - 500,000 - 500,000 100 100 - - -
宁波美邦 2,599,917 3,099,917 - 3,099,917 100 100 - - -
温州美邦 45,000,000 50,000,000 - 50,000,000 100 100 - - -
南京美邦 9,500,000 10,000,000 - 10,000,000 100 100 - - -
武汉美邦 9,500,000 10,000,000 - 10,000,000 100 100 - - -
广西美邦 9,500,000 10,000,000 - 10,000,000 100 100 - - -
长春美邦 9,500,000 10,000,000 - 10,000,000 100 100 - - -
兰州美邦 4,750,000 5,000,000 - 5,000,000 100 100 - - -
深圳美邦 9,500,000 10,000,000 - 10,000,000 100 100 - - -
米安斯迪 50,000,000 50,000,000 - 50,000,000 100 100 - - -
苏州美邦 9,500,000 10,000,000 - 10,000,000 100 100 - - -
上海邦购 10,000,000 10,000,000 - 10,000,000 100 100 - - -
合肥美邦 9,500,000 10,000,000 - 10,000,000 100 100 - - -
杭州美特斯 9,000,000 10,000,000 - 10,000,000 100 100 - - -
上海霓尚 5,000,000 5,000,000 - 5,000,000 100 100 - - -
乌鲁木齐美邦 10,000,000 10,000,000 - 10,000,000 100 100 - - -
华邦科创 10,000,000 10,000,000 - 10,000,000 100 100 - - -
祺格服饰 2,000,000 2,000,000 - 2,000,000 100 100 - - -
上海邦彤 10,000,000 10,000,000 - 10,000,000 100 100 - - -
西宁美邦 2,000,000 2,000,000 - 2,000,000 100 100 - - -
贵阳美邦 4,750,000 5,000,000 - 5,000,000 100 100 - - -
郑州美邦 600,000 600,000 - 600,000 100 100 - - -
沈阳贸邦 650,000 - 650,000 650,000- 100 100 - - -
丹东市贸邦商贸 20,790,000 20,340,000 450,000 20,790,000 100 100 - - -
石家庄美邦 600,000 - 600,000 600,000 100 100 - - -
太原美邦 350,000 - 350,000 350,000 100 100 - - -
内蒙古美邦 - - - 100 100 - - -
上海库升 180,870,000 180,870,000 - 180,870,000 100 100 - - -
上海模共 207,670,000 207,670,000 - 207,670,000 100 100 - - -
权益法：
华瑞银行 449,359,713 509,489,278 25,807,860 535,297,138 15 15 - - -
1,163,760,431 1,239,189,996 27,857,860 1,267,047,856 - - -
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财务报表附注(续)
2018年6月30日
人民币元
十四、公司财务报表主要项目注释(续)
3. 长期股权投资(续)
2017年1-12月
初始投资成本 年初数 本年增减 年末数 直接持股 表决权 减值准备 本年计提 本年
比例(%) 比例(%) 减值准备 现金红利
成本法：
博物馆 600,000 600,000 - 600,000 100 100 - - -
美邦销售 11,874,493 12,874,493 - 12,874,493 100 100 - - -
成都美邦(注1) - 500,000 - 500,000 100 100 - - -
沈阳美邦 6,124,104 6,624,104 - 6,624,104 100 100 - - -
天津美邦 6,788,749 7,288,749 - 7,288,749 100 100 - - -
济南美邦 6,095,832 6,595,832 - 6,595,832 100 100 - - -
福州美邦 8,000,000 8,100,000 - 8,100,000 100 100 - - -
昆明美邦 8,018,137 8,518,137 - 8,518,137 100 100 - - -
哈尔滨美邦 9,500,000 10,000,000 - 10,000,000 100 100 - - -
南昌美邦 8,992,077 9,242,077 - 9,242,077 100 100 - - -
西安美邦 2,070,026 2,570,026 - 2,570,026 100 100 - - -
杭州美邦 3,207,383 3,707,383 - 3,707,383 100 100 - - -
北京美邦(注1) - 500,000 - 500,000 100 100 - - -
重庆美邦(注1) - 500,000 - 500,000 100 100 - - -
广州美邦(注1) - 500,000 - 500,000 100 100 - - -
宁波美邦 2,599,917 3,099,917 - 3,099,917 100 100 - - -
温州美邦 45,000,000 50,000,000 - 50,000,000 100 100 - - -
南京美邦 9,500,000 10,000,000 - 10,000,000 100 100 - - -
武汉美邦 9,500,000 10,000,000 - 10,000,000 100 100 - - -
广西美邦 9,500,000 10,000,000.00 - 10,000,000 100 100 - - -
长春美邦 9,500,000 10,000,000 - 10,000,000 100 100 - - -
兰州美邦 4,750,000 5,000,000 - 5,000,000 100 100 - - -
深圳美邦 9,500,000 10,000,000 - 10,000,000 100 100 - - -
米安斯迪 50,000,000 50,000,000 - 50,000,000 100 100 - - -
苏州美邦 9,500,000 10,000,000 - 10,000,000 100 100 - - -
上海邦购 10,000,000 10,000,000 - 10,000,000 100 100 - - -
合肥美邦 9,500,000 10,000,000 - 10,000,000 100 100 - - -
杭州美特斯 9,000,000 10,000,000 - 10,000,000 100 100 - - -
上海霓尚 5,000,000 5,000,000 - 5,000,000 100 100 - - -
乌鲁木齐美邦 10,000,000 10,000,000 - 10,000,000 100 100 - - -
华邦科创 10,000,000 10,000,000 - 10,000,000 100 100 - - -
祺格服饰 2,000,000 2,000,000 - 2,000,000 100 100 - - -
上海邦彤 10,000,000 10,000,000 - 10,000,000 100 100 - - -
西宁美邦 2,000,000 2,000,000 - 2,000,000 100 100 - - -
贵阳美邦 4,750,000 5,000,000 - 5,000,000 100 100 - - -
郑州美邦 600,000 600,000 - 600,000 100 100 - - -
沈阳贸邦 - - - - 100 100 - - -
丹东市贸邦商贸 20,340,000 - 20,340,000 20,340,000 100 100 - - -
上海库升 180,870,000 - 180,870,000 180,870,000 100 100 - - -
上海模共 207,670,000 - 207,670,000 207,670,000 100 100 - - -
权益法：
华瑞银行 449,359,713 470,644,333 38,844,945 509,489,278 15 15 - - -
1,161,710,431 791,465,051 447,724,945 1,239,189,996 - - -
注1： 本公司初始投资额为零的长期股权投资系同一控制下企业合并中
并入了资不抵债的子公司。
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财务报表附注(续)
2018年6月30日
人民币元
十四、公司财务报表主要项目注释(续)
4. 营业收入及成本
营业收入列示如下：
2018年1-6月 2017年1-6月
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 2,739,748,670 1,927,353,223 2,031,528,002 1,291,822,200
其他业务收入 37,376,605 20,301,874 25,395,218 25,012,848
2,777,125,175 1,947,655,097 2,056,923,220 1,316,835,048
本公司的主营业务收入主要是向子公司和加盟商销售服装收入。
2017年前五名客户的营业收入如下：
金额 占营业收入
比例(%)
第一名 128,668,704 5
第二名 85,039,398 3
第三名 81,145,799 3
第四名 78,691,451 3
第五名 62,020,079 2
435,565,431 16
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财务报表附注(续)
2018年6月30日
人民币元
十四、公司财务报表主要项目注释(续)
4. 营业收入及成本(续)
2017年1-6月前五名客户的营业收入如下：
金额 占营业收入
比例(%)
第一名 97,136,641 5
第二名 83,886,006 4
第三名 69,987,672 3
第四名 64,925,765 3
第五名 58,430,010 3
374,366,094 18
5. 投资收益
2018年1-6月 2017年1-6月
权益法核算的长期股权投资
收益 24,847,437 20,706,307
24,847,437 20,706,307
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财务报表附注(续)
2018年6月30日
人民币元
十四、公司财务报表主要项目注释(续)
6. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
将净利润/(亏损)调节为经营活动现金流量：
2018年1-6月 2017年1-6月
净利润/(亏损) 193,684,818 142,737,605
加：资产减值准备 119,602,709 103,736,851
固定资产折旧 8,583,578 15,173,869
无形资产摊销 8,244,358 79,180,686
投资性房地产折旧 16,121,350 17,045,445
长期待摊费用摊销 24,382,883 11,050,176
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失/(收益) 1,092,904 (170,712,432)
财务费用 35,328,507 27,987,114
投资收益 (24,847,437) (20,706,307)
存货的减少/(增加) 198,745,095 112,153,712
经营性应收项目的减少/(增加) (342,649,314) (7,925,052)
经营性应付项目的
增加 (324,334,267) (530,766,982)
经营活动产生的现金流量净额 (86,044,816) (121,045,315)
现金及现金等价物净变动：
2018年1-6月 2017年1-6月
现金的年末余额 158,684,376 439,842,618
减：现金的期初余额 282,249,967 535,621,375
现金及现金等价物净减少额 (123,565,691) (95,778,757)
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上海美特斯邦威服饰股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年6月30日
人民币元
十四、公司财务报表主要项目注释(续)
6. 现金流量表补充资料(续)
(2) 现金及现金等价物
2018年1-6月 2017年1-6月
现金 158,684,276 439,842,618
其中：库存现金 94,996 27,116
可随时用于支付的银行存款 158,589,280 399,438,123
可随时用于支付的其他货币资金 - 40,377,379
期末现金及现金等价物余额 158,684,276 439,842,618
7. 本公司与子公司的主要关联交易
(1) 向子公司销售商品
2018年1-6月 2017年1-6月
向子公司销售商品 1,782,589,920 1,217,707,678
向子公司销售商品采用成本加成法确认销售价格。
(2) 替子公司代垫费用
2018年1-6月 2017年1-6月
替子公司代垫费用 124,217,417 184,320,091
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上海美特斯邦威服饰股份有限公司
补充资料
2018年6月30日
人民币元
1、 非经常性损益明细表
本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露
解释性公告第1号——非经常性损益》(证监会公告[2008]43号)的规定执
行。对于根据非经常性损益定义界定的非经常性损益项目，以及将其列
举的非经常性损益项目界定为非经常性损益的项目如下：
2018年1-6月
非流动资产处置净损失 (24,846)
计入当期损益的政府补助 3,956,893
除上述各项之外的其他营业外收入 7,078,722
除上述各项之外的其他营业外支出 (5,121,181)
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 6,632,222
所得数影响数 10,504
非经常性损益 12,511,306
本年无未作为非经常性损益的政府补助项目。
1
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补充资料(续)
2018年6月30日
人民币元
2、 净资产收益率和每股收益
2018年1-6月
加权平均净资产 每股收益
收益率(%) 基本 稀释
归属于公司普通股
股东的净亏损 2 0.02 0.02
扣除非经常性损益后归属
于公司普通股股东的净
亏损 2 0.02 (0.02
2017年1-6月
加权平均净资产 每股收益
收益率(%) 基本 稀释
归属于公司普通股股东的
净利润 (1) (0.02) (0.02)
扣除非经常性损益后归属
于公司普通股股东的净亏
损 (2) (0.02) (0.02)
本集团无稀释性潜在普通股。
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