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公司公告

美邦服饰:2018年半年度财务报告2018-08-29  

						上海美特斯邦威服饰股份有限公司


2018年半年度财务报告


2018年6月30日
                      上海美特斯邦威服饰股份有限公司



                                   目录



一、   未审财务报表

       合并资产负债表                                   3-4
       合并利润表                                       5-6
       合并股东权益变动表                               7-8
       合并现金流量表                                   9- 10
       公司资产负债表                                  11 - 12
       公司利润表                                        13
       公司股东权益变动表                              14 - 15
       公司现金流量表                                  16 - 17
       财务报表附注                                    18-136

       补充资料
       1. 非经常性损益明细表                             1
       2. 净资产收益率和每股收益                         2
                       上海美特斯邦威服饰股份有限公司

                                 合并资产负债表

                                 2018年6月30日

                                    人民币元



资产                                     附注五   2018年6月30日   2017年12月31日
流动资产
货币资金                                   1        356,584,333      540,417,195
应收账款                                   2        823,391,901      438,912,867
预付款项                                   4        369,675,022      283,649,660
其他应收款                                 3        196,918,425      193,376,826
存货                                       5      1,923,409,954    2,564,678,185
其他流动资产                               6         46,456,508       56,680,849
流动资产合计                                      3,716,436,143    4,077,715,582
非流动资产
长期应收款                                7         140,247,783      126,866,806
长期股权投资                              8         535,297,138      509,489,278
投资性房地产                              9          62,173,433      111,636,032
固定资产                                  10      1,452,839,666    1,424,671,241
在建工程                                  11          2,928,828        1,570,128
无形资产                                  12         68,480,067       67,906,221
长期待摊费用                              13        330,992,126      248,012,819
递延所得税资产                            14         49,202,006       39,913,513
其他非流动资产                            15          7,835,724        7,835,724
非流动资产合计                                    2,649,996,771    2,537,901,762
资产总计                                          6,366,432,914    6,615,617,344




后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
                       上海美特斯邦威服饰股份有限公司

                               合并资产负债表(续)

                                 2018年6月30日

                                    人民币元



负债和股东权益                           附注五   2018年6月30日     2017年12月31日
流动负债
短期借款                                   17      1,210,000,000      1,172,000,000
应付票据                                   18        359,283,858        179,353,326
应付账款                                   19        919,022,001      1,330,912,286
预收款项                                   20         39,911,181         58,232,872
应付职工薪酬                               21         88,667,788        145,618,368
应交税费                                   22        118,806,583        125,072,045
其他应付款                                 23        473,691,058        510,724,356
一年内到期的非流动负债                     24        265,636,434        256,364,928
流动负债合计                                       3,475,018,903      3,778,278,181
非流动负债
应付长期债券                               25                  -                  -
非流动负债合计                                                 -                  -
负债合计                                           3,475,018,903      3,778,278,181
股东权益
股本                                       26      2,512,500,000      2,512,500,000
资本公积                                   27        161,473,545        161,473,545
其他综合收益                               28          1,150,428            190,005
盈余公积                                   29        505,021,803        505,021,803
未弥补亏损                                 30       (288,731,765)      (341,846,190)
归属于母公司股东权益合计                           2,891,414,011      2,837,339,163
股东权益合计                                       2,891,414,011      2,837,339,163
负债和股东权益总计                                 6,366,432,914      6,615,617,344




后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

第3页至第136页的财务报表由以下人士签署:

法定代表人:胡佳佳            主管会计工作负责人:田芳       会计机构负责人:曾焕滨
                          上海美特斯邦威服饰股份有限公司

                                    合并利润表(续)

                                     2018年1-6月

                                      人民币元



                                         附注五        2018年1-6月       2017年1-6月
营业收入                                   31        3,938,056,300     2,896,390,173
减:营业成本                               31        2,095,480,304     1,430,974,795
  税金及附加                               32           19,697,714         24,882,871
  销售费用                                 33        1,474,580,009     1,207,009,300
  管理费用                                 34          121,020,717       125,698,300
  财务费用                                 35           36,603,948         30,639,505
  资产减值损失                             36          177,109,444       156,637,288
加:投资收益                               37           24,847,437         20,706,307
  其中:对联营企业的投资收益                            24,847,437         20,706,307
    资产处置损失                          38                (24,846)         (783,243)
    其他收益                              39              3,956,893         7,208,012
营业利润/(亏损)                                         42,343,648        (52,320,810)
加:营业外收入                            40              7,078,722         1,288,044
减:营业外支出                            41              5,121,181         3,788,187
利润/(亏损)总额                                         44,301,189        (54,820,953)
减:所得税费用                            43             (8,813,236)      (10,070,932)
净利润/(亏损)                                           53,114,425        (44,750,021)
按经营持续性分类:
  持续经营净利润/(亏损)                                 53,114,425       (44,750,021)

按所有权归属分类:
  归属于母公司股东的净利润/(亏损)                       53,114,425       (44,750,021)
                         上海美特斯邦威服饰股份有限公司

                                  合并利润表(续)

                                   2018年1-6月

                                        人民币元



                                          附注五   2018年1-6月   2017年1-6月
其他综合收益的税后净额

归属于母公司股东的其他综合收益/(亏损)的
税后净额

以后将重分类进损益的其他综合收益
  权益法下在被投资单位以后将重分类进
    损益的其他综合收益中所享有的份额       28          960,423        14,449

综合收益/(亏损)总额                                 54,074,848   (44,735,572)
其中:
归属于母公司股东的综合收益/(亏损)总额               54,074,848   (44,735,572)

每股收益                                   44
基本每股收益/(亏损)                                       0.02         (0.02)
稀释每股收益/(亏损)                                       0.02         (0.02)




后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
                                                    上海美特斯邦威服饰股份有限公司

                                                             合并股东权益变动表

                                                                  2018年1-6月

                                                                       人民币元



                                                                      归属于母公司股东权益                                                 股东权益
                                   股本      资本公积   减:库存股        其他综合收益     盈余公积     未弥补亏损             小计            合计
一、   本期期初余额       2,512,500,000   161,473,545             -           190,005   505,021,803   (341,846,190)   2,837,339,163   2,837,339,163
二、   本期增减变动金额
(一)   综合收益总额                   -             -             -           960,423             -     53,114,425       54,074,848      54,074,848
三、   本期期末余额       2,512,500,000   161,473,545             -         1,150,428   505,021,803   (288,731,765)   2,891,414,011   2,891,414,011




后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
                                                        上海美特斯邦威服饰股份有限公司

                                                               合并股东权益变动表(续)

                                                                      2017年1-6月

                                                                          人民币元



                                                                        归属于母公司股东权益                                                 股东权益
                                     股本       资本公积     减:库存股     其他综合收益     盈余公积    未弥补亏损             小计             合计
一、   本期期初余额         2,526,000,000    210,775,545    (62,802,000)                - 505,021,803   (37,046,434)   3,141,948,914    3,141,948,914
二、   本期增减变动金额
(一)   综合收益总额                     -              -              -         14,449              -   (44,750,021)     (44,735,572)     (44,735,572)
(二)   股东投入和减少资本
1      股份回购               (13,500,000)   (49,302,000)   62,802,000               -             -              -                -                -
三、   本期期末余额         2,512,500,000    161,473,545             -          14,449   505,021,803    (81,796,455)   3,097,213,342    3,097,213,342




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                       上海美特斯邦威服饰股份有限公司

                                 合并现金流量表

                                  2018年1-6月

                                    人民币元


                                         附注五    2018年1-6月      2017年1-6月
一、   经营活动产生的现金流量
       销售商品、提供劳务收到的现金               4,226,355,246    3,317,210,429
       收到的税费返还                                         -                -
       收到其他与经营活动有关的现金       45         27,833,684       42,726,698
       经营活动现金流入小计                       4,254,188,930    3,359,937,127
       购买商品、接受劳务支付的现金               2,490,369,679    1,861,232,093
       支付给职工以及为职工支付的现金               631,214,798      590,769,544
       支付的各项税费                               189,697,211      296,582,580
       支付其他与经营活动有关的现金       45        928,095,075      700,058,203
       经营活动现金流出小计                       4,239,376,763    3,448,642,420
       经营活动产生的现金流量净额         46         14,812,167      (88,705,293)
二、   投资活动产生的现金流量
       取得投资收益收到的现金                                 -     182,726,482
       处置固定资产、无形资产和其他
                                          46
         长期资产收回的现金净额                        301,246           53,650
       投资活动现金流入小计                            301,246      182,780,132
       购建固定资产、无形资产和其他
         长期资产支付的现金                         141,654,985      79,748,219
       投资活动现金流出小计                         141,654,985      79,748,219
       投资活动产生的现金流量净额                  (141,353,739)    103,031,913




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                                          9
                       上海美特斯邦威服饰股份有限公司

                               合并现金流量表(续)

                                  2018年1-6月

                                    人民币元



                                         附注五   2018年1-6月    2017年1-6月
三、   筹资活动产生的现金流量
       取得借款收到的现金                         767,000,000    555,000,000
       收到其他与筹资活动有关的现金       45       58,163,433    160,000,000
       筹资活动现金流入小计                       825,163,433    715,000,000
       偿还债务支付的现金                         729,000,000    655,000,000
       分配股利、利润或偿付利息支付的
         现金                                      28,241,312     20,602,463
       支付限制性股票回购款                                 -     62,802,000
       支付其他与筹资活动有关的现金       45       35,235,609     27,000,000
       筹资活动现金流出小计                       792,476,921    765,404,463
       筹资活动产生的现金流量净额                  32,686,512    (50,404,463)
四、   现金及现金等价物净减少额                   (93,855,060)   (36,077,843)
       加:期初现金及现金等价物余额               394,342,084    747,710,800
五、   期末现金及现金等价物余额           46      300,487,024    711,632,957




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                                         10
                       上海美特斯邦威服饰股份有限公司

                                 公司资产负债表

                                 2018年6月30日

                                    人民币元



资产                                 附注十五     2018年6月30日   2017年12月31日
流动资产
  货币资金                                          214,781,585      428,325,078
  应收票据                                          100,000,000      165,000,000
  应收账款                               1        3,013,542,210    2,976,204,869
  预付款项                                          173,437,449       78,165,837
  其他应收款                             2          862,771,374      582,885,505
  存货                                            1,292,719,306    1,613,720,979
  其他流动资产                                                -        2,442,434
流动资产合计                                      5,657,251,924    5,846,744,702
非流动资产
  长期应收款                                          3,886,875        3,593,228
  长期股权投资                           3        1,267,047,856    1,239,189,996
  投资性房地产                                    1,094,915,449    1,111,036,799
  固定资产                                           77,489,891       83,665,064
  在建工程                                            2,363,261        1,385,802
  无形资产                                           50,634,279       52,023,106
  长期待摊费用                                       76,669,656       85,759,828
  其他非流动资产                                      7,835,724        7,835,724
非流动资产合计                                    2,580,842,991    2,584,489,547
资产总计                                          8,238,094,915    8,431,234,249




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                                         11
                           上海美特斯邦威服饰股份有限公司

                                 公司资产负债表(续)

                                   2018年6月30日

                                      人民币元



负债和股东权益                                     2018年6月30日   2017年12月31日
流动负债
  短期借款                                         1,100,000,000    1,092,000,000
  应付票据                                           409,283,858      259,353,326
  应付账款                                         1,141,815,313    1,534,442,378
  预收款项                                           258,575,502      267,396,005
  应付职工薪酬                                        32,555,937       58,989,160
  应交税费                                            86,131,834       84,004,575
  其他应付款                                         444,787,273      574,020,354
  一年内到期的非流动负债                             265,636,434      256,364,928
流动负债合计                                       3,738,786,151    4,126,570,726
非流动负债
  应付长期债券                                                 -                -
非流动负债合计                                                 -                -
负债合计                                           3,738,786,151    4,126,570,726
股东权益
  股本                                             2,512,500,000    2,512,500,000
  资本公积                                            86,308,819       86,308,819
  其他综合收益                                         1,150,428          190,005
  盈余公积                                           402,347,032      402,347,032
  未分配利润                                       1,497,002,485    1,303,317,667
股东权益合计                                       4,499,308,764    4,304,663,523
负债和股东权益总计                                 8,238,094,915    8,431,234,249




后附财务报表附注为本财务报表的组成部分




                                         12
                        上海美特斯邦威服饰股份有限公司

                                   公司利润表

                                  2018年1-6月

                                    人民币元



                                     附注十五     2018年1-6月      2017年1-6月
营业收入                                 4      2,777,125,175    2,056,923,220
减:营业成本                             4      1,947,655,097    1,316,835,048
  税金及附加                                        6,163,545        9,006,327
  销售费用                                        425,240,508      400,763,295
  管理费用                                         79,575,756      148,666,412
  财务费用                                         34,277,974       29,797,028
  资产减值损失                                    119,602,709      103,736,851
加:投资收益                             5         24,847,437       20,706,307
  其中:对联营企业的投资收益                       24,847,437       20,706,307
  资产处置收益/(亏损)                                 106,392       60,433,577
  其他收益                                            696,463        2,643,357
营业利润/(亏损)                                   190,259,878      131,901,500
加:营业外收入                                      3,609,551       12,314,707
减:营业外支出                                        184,611        1,478,602
利润/(亏损)总额                                   193,684,818      142,737,605
减:所得税费用                                               -                -
净利润/(亏损)                                     193,684,818      142,737,605
其中:持续经营净利润/(亏损)                      193,684,818      142,737,605

其他综合收益的税后净额
以后将重分类进损益的其他综合收益
  权益法下在被投资单位以后将重分类
    进损益的其他综合收益中所享有的份额                960,423           14,449

综合收益/(亏损)总额                              194,645,241      142,752,054




后附财务报表附注为本财务报表的组成部分




                                         13
                                                   上海美特斯邦威服饰股份有限公司

                                                             公司股东权益变动表

                                                                 2018年1-6月

                                                                   人民币元



                                         股本    资本公积     减:库存股        其他综合收      盈余公积     未分配利润    股东权益合计
                                                                                        益
一、 本期期初余额               2,512,500,000   86,308,819             -          190,005    402,347,032   1,303,317,667   4,304,663,523
二、 本期增减变动金额
(一) 综合收益总额                           -            -             -           960,423             -     193,684,818     194,645,241
三、 本期期末余额               2,512,500,000   86,308,819             -         1,150,428   402,347,032   1,497,002,485   4,499,308,764




后附财务报表附注为本财务报表的组成部分




                                                                           14
                                                     上海美特斯邦威服饰股份有限公司

                                                               公司股东权益变动表(续)

                                                                     2017年1-6月

                                                                       人民币元



                                         股本       资本公积     减:库存股         其他综合收       盈余公积     未分配利润    股东权益合计
                                                                                            益
一、 本期期初余额               2,526,000,000    135,610,819     (62,802,000)                 -   402,347,032   1,411,955,638   4,413,111,489
二、 本期增减变动金额
(一) 综合收益总额                           -              -               -           14,449               -   142,737,605     142,752,054
(二) 股东投入和减少资本
1 股份回购                        (13,500,000)   (49,302,000)    62,802,000                   -             -               -               -
三、 本期期末余额               2,512,500,000     86,308,819              -            14,449     402,347,032   1,554,693,243   4,555,863,543




后附财务报表附注为本财务报表的组成部分




                                                                               15
                         上海美特斯邦威服饰股份有限公司

                                      公司现金流量表

                                        2018年1-6月

                                         人民币元



                                        附注十五        2018年1-6月      2017年1-6月

一、   经营活动产生的现金流量

       销售商品、提供劳务收到的现金                    3,254,276,722    2,406,998,126
       收到的税费返还                                              -                -
       收到其他与经营活动有关的现金                       26,228,759        8,882,551

       经营活动现金流入小计                            3,280,505,481    2,415,880,677

       购买商品、接受劳务支付的现金                    2,342,379,584    1,605,213,619
       支付给职工以及为职工支付的现金                    206,664,032      234,505,752
       支付的各项税费                                     76,617,529      139,361,312
       支付其他与经营活动有关的现金                      740,889,152      557,845,310

       经营活动现金流出小计                            3,366,550,297    2,536,925,993

       经营活动产生的现金流量净额         6              (86,044,816)    (121,045,316)

二、   投资活动产生的现金流量

       取得投资收益收到的现金                                      -     182,726,482

       处置固定资产、无形资产和其他
         长期资产收回的现金净额                             204,370          439,059

       投资活动现金流入小计                                 204,370      183,165,541

       购建固定资产、无形资产和其他
         长期资产支付的现金                              40,536,341       38,947,019
       投资支付的现金                                     2,050,000

       投资活动现金流出小计                              42,586,341       38,947,019

       投资活动产生的现金流量净额                        (42,381,971)    144,218,522




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                                              16
                       上海美特斯邦威服饰股份有限公司

                               公司现金流量表(续)

                                  2018年1-6月

                                      人民币元



                                      附注十五      2018年1-6月     2017年1-6月
三、   筹资活动产生的现金流量
       取得借款收到的现金                           587,000,000     485,000,000
       收到其他与筹资活动有关的现金                  58,163,433     160,000,000
       筹资活动现金流入小计                         645,163,433     645,000,000
       偿还债务支付的现金                           579,000,000     655,000,000
       分配股利、利润或偿付利息
         支付的现金                                   26,066,728      19,149,963
       长期债券回售所支付的现金                                -               -
       支付限制性股票回购款                                    -      62,802,000
       支付其他与筹资活动有关的现金                   35,235,609      27,000,000
       筹资活动现金流出小计                          640,302,337     763,951,963
       筹资活动产生的现金流量净额                      4,861,096    (118,951,963)
四、   现金及现金等价物净减少额                     (123,565,691)    (95,778,757)
       加:期初现金及现金等价物余额                  282,249,967     535,621,375
五、   期末现金及现金等价物余额          6           158,684,276     439,842,618




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                                         17
                      上海美特斯邦威服饰股份有限公司

                               财务报表附注

                               2018年6月30日

                                  人民币元



一、 本集团基本情况

     上海美特斯邦威服饰股份有限公司(“本公司”)是一家在中华人民共和国上海市注
     册的股份有限公司。于2007年9月18日,本公司由上海华服投资有限公司(“华服
     投资”)和胡佳佳以其各自拥有的上海美特斯邦威服饰有限公司(“美邦服饰”)2007
     年6月30日经审计的净资产出资,共同发起设立;并经上海市工商行政管理局
     核准登记,于2007年9月26日获得企业法人营业执照,统一社会信用代码为
     913100001321787408,经营期限为不约定期限。截至2018年6月30日,本公
     司注册资本为人民币2,512,500,000元,股本总数为2,512,500,000股,每股人
     民币1元。其中,华服投资持有1,272,486,359股,占总股本的50.65%,胡佳佳
     持有225,000,000股,占总股本的8.96%,社会公众持有1,015,013,641股,占
     总股本的40.39%。本公司的最终控制人为周成建。

     美邦服饰是由温州美特斯邦威有限公司(后更名为美特斯邦威集团有限公司)(“美
     邦集团”)及上海邦威服饰有限公司(“邦威服饰”)共同投资,于2000年12月6日在
     上海市浦东新区注册成立的有限责任公司(国内合资)。美邦服饰企业法人营业
     执照注册号为3102252006786,经营期限为20年。注册资本为人民币1,000万
     元,全部为现金出资。周成建是美邦集团和邦威服饰的最终控制人。

     根据2003年1月3日通过的股东会决议,决定将美邦服饰的注册资本由人民币
     1,000万元增加至人民币5,000万元,由各股东以现金同比增资。

     根据2003年10月20日通过的股东会决议,决定将美邦服饰的注册资本由人民币
     5,000万元增加至人民币12,000万元,由徐军、姜义、徐卫东、王泉庚和杨鸽鸰
     各自代周成建投入现金人民币1,400万元,实为周成建出资。

     根据2005年12月1日通过的股东会决议,周成建和胡佳佳以人民币3,800万元和
     1,200万元受让美邦服饰的原股东美邦集团和邦威服饰所持有的美邦服饰的股
     权,同时徐军、姜义、徐卫东、王泉庚和杨鸽鸰将代周成建持有的美邦服饰的
     股权更新到周成建的名下,受让后周成建持有美邦服饰的股权比例为90%,胡
     佳佳为10%。

     根据2006年3月23日通过的股东会决议,决定将美邦服饰的注册资本由人民币
     12,000万元增加至人民币22,000万元,由各股东以现金同比增资。




                                     18
                    上海美特斯邦威服饰股份有限公司

                            财务报表附注(续)

                            2017年12月31日

                                人民币元



一、 本集团基本情况 (续)

      根据2006年9月11日通过的股东会决议,决定将美邦服饰的注册资本由人
      民币22,000万元增加至人民币26,000万元,由各股东以现金同比增资。

      于2006年8月至11月期间,美邦服饰出资收购了与其受同一最终控股股东
      控制的17家子公司,并成为其控股公司,并于2007年5月收购了与其受同
      一最终控股股东控制的1家子公司,并成为其控股公司。

      于2007年9月6日,周成建和上海祺格服饰有限公司(后更名为上海祺格实
      业有限公司)(“祺格实业”)分别出资现金人民币70万元和30万元成立华服投
      资。同时,周成建以其拥有的美邦服饰90%的股权增资华服投资,祺格实
      业同比例以现金增资,使得华服投资成为美邦服饰的控股公司。

      于2007年9月26日,华服投资和胡佳佳以其各自拥有的美邦服饰2007年6
      月30日经审计的净资产出资成立本公司,本公司实收资本为人民币4亿
      元,华服投资和胡佳佳占的比例分别为90%和10%。

      于2008年3月6日,华服投资和胡佳佳以其各自拥有的本公司2007年12月
      31日的经审计的未分配利润转增股本人民币2亿元,转增后本公司的实收
      资本为人民币6亿元,华服投资和胡佳佳占的比例分别为90%和10%。

      经中国证券监督管理委员会于2008年7月18日签发的证监许可(2008)950
      号文批准,本公司于中国境内首次公开发行人民币普通股股票,已于
      2008年8月14日通过深圳证券交易所发行7,000万股,发行价格为每股人
      民币19.76元,并于2008年8月28日在深圳证券交易所上市交易。

      根据本公司2008年年度股东大会决议,本公司以当年12月31日股本6.7亿
      股为基数,按每10股由资本公积转增5股,共计转增3.35亿股,并于2009
      年度实施。转增后,本公司注册资本增加至人民币10.05亿元。

      根据本公司2014年第一次临时股东大会决议,本公司向激励对象定向增
      发本公司A股限制性普通股,共授予600万股。该限制性股票的授予日为
      2014年2月7日,授予对象为2人,授予价格为11.63元/股。截至2014年3
      月底,公司已经完成授予事宜的登记工作,新股增发已完成。本次定向增
      发后,本公司注册资本增加至人民币10.11亿元。




                                   19
                    上海美特斯邦威服饰股份有限公司

                           财务报表附注(续)

                            2018年6月30日

                               人民币元



一、 本集团基本情况 (续)

      2015年4月30日召开的2014年年度股东大会审议通过2014年年度权益分
      派方案:以公司现有总股本1,011,000,000股为基数,向全体股东每10股
      送红股5股,以盈余公积向全体股东每10股转增1股,每10股派1.00元人民
      币现金;同时,以资本公积向全体股东每10股转增9股。该次权益分派股
      权登记日为:2015年5月11日,除权除息日为:2015年5月12日。该次实
      施送转股后,公司最新股本为2,527,500,000股。

      2015年3月30日,公司第三届董事会第八次会议审议通过了《限制性股票
      激励计划部分激励股份回购注销的议案》,鉴于限制性股票激励计划的第
      一批次权益对应的解锁条件无法达到。经过审慎考虑,公司对限制性股票
      激励计划部分激励股份回购注销,回购并注销2名激励对象被授予的限制
      性股票60万股。该部分限制性股票回购注销于2015年8月15日完成。该回
      购注销完成后,公司总股本由2,527,500,000股减少至2,526,000,000股。

      2016年10月26日,公司第三届董事会第二十一次会议审议通过了《关于
      回购注销已离职股权激励对象所持已获授但尚未解锁的限制性股票的议
      案》。鉴于授予员工林海舟、刘毅已离职不符合激励条件,公司对限制性
      股票激励计划部分股份回购注销。由于公司2015年4月进行了转增股本,
      并于2015年因无法达到解锁提条件回购了最初授予的10%(60万股),
      剩余90%已获授但尚未解锁的限制性股票(540万)在转增股本后变为
      1,350万股。该部分限制性股票回购注销于2017年5月15日完成。该回购
      注销完成后,公司总股本由2,526,000,000股减少至2,512,500,000股。其
      中,华服投资持有1,272,486,359股,占总股本的50.65%,胡佳佳持有
      225,000,000股,占总股本的8.96%,社会公众持有1,015,013,641股,占
      总股本的40.39%。

      本公司总部位于中国(上海)自由贸易试验区康桥东路800号,注册地址
      位于中国(上海)自由贸易试验区康桥东路800号。本公司及其子公司(统
      称“本集团”)主要从事服装制造加工,服装、鞋、针纺织品、皮革制
      品、羽绒制品、箱包、玩具、饰品、工艺品、木制品、电子设备、五金交
      电、礼品、建筑材料、纸制品,日用百货,钟表眼镜,化妆品,电子产
      品,家用电器,文具体育用品的销售,从事货物及技术的进出口业务,从
      事计算机、网络科技领域内的技术服务、技术咨询、技术转让,技术开
      发,附设分支机构。(凡涉及行政许可证凭许可证经营)。


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                    上海美特斯邦威服饰股份有限公司

                           财务报表附注(续)

                               2018年6月30日

                                 人民币元


一、 本集团基本情况 (续)

      本集团的母公司为于中国上海成立的上海华服投资有限公司。本集团的最
      终控制人为周成建先生。

      本财务报表业经本公司董事会于2018年8月27日决议批准。根据本公司章
      程,本财务报表将提交股东大会审议。

      合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,本年度变化情况参见附注
      六。


二、 财务报表的编制基础

      本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布
      及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会
      计准则”)编制。

      本财务报表以持续经营为基础列报。

      编制本财务报表时,均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值,则按
      照相关规定计提相应的减值准备。


三、 重要会计政策及会计估计

     本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计,主要体现
     在应收款项坏账准备的计提、存货计价方法、固定资产折旧、无形资产摊
     销、收入确认和计量、市场推广费用。

1.    遵循企业会计准则的声明

      本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本集
      团于2018年6月30日的财务状况以及2018年1-6月的经营成果和现金流
      量。

2.    会计期间

      本集团会计年度釆用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。


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                              2018年6月30日

                                人民币元



三、 重要会计政策及会计估计(续)

3.   记账本位币

     本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别
     说明外,均以人民币元为单位表示。

4.   企业合并

     企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交
     易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

     同一控制下企业合并
     参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制
     并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合
     并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企
     业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

     合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购
     被合并方而形成的商誉),按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值
     为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对
     价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢
     价,不足冲减的则调整留存收益。

     非同一控制下的企业合并
     参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同
     一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参
     与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购
     买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

     非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债
     在收购日以公允价值计量。




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                    上海美特斯邦威服饰股份有限公司

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                            2018年6月30日

                               人民币元



三、 重要会计政策及会计估计(续)

4.   企业合并(续)

     支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之
     前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨
     认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉,并以成本减去累计减值损失
     进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允
     价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取
     得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项
     可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值
     (或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的
     公允价值的计量进行复核,复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的
     权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值
     之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额
     计入当期损益。

5.   合并财务报表

     合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本公司及全部子公司截
     至2018年6月30日止年度的财务报表。子公司,是指被本公司控制的主体
     (含企业、被投资单位中可分割的部分,以及本公司所控制的结构化主体
     等)。

     编制合并财务报表时,子公司采用与本公司一致的会计期间和会计政策。
     本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用
     和现金流量于合并时全额抵销。

     子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益
     中所享有的份额的,其余额仍冲减少数股东权益。

     对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司,被购买方的经营成果和
     现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表,直至本集团对其
     控制权终止。在编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、
     负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。



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三、 重要会计政策及会计估计(续)

5.   合并财务报表(续)

     对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司,被合并方的经营成果和现
     金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时,对
     前期财务报表的相关项目进行调整,视同合并后形成的报告主体自最终控
     制方开始实施控制时一直存在。

     如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的,
     本集团重新评估是否控制被投资方。

6.   现金及现金等价物

     现金,是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款;现金等价
     物,是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、
     价值变动风险很小的投资。

7.   金融工具

     金融工具,是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或
     权益工具的合同。

     金融工具的确认和终止确认

     本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

     满足下列条件的,终止确认金融资产(或金融资产的一部分,或一组类似
     金融资产的一部分),即从其账户和资产负债表内予以转销:

     (1)   收取金融资产现金流量的权利届满;
     (2)   转移了收取金融资产现金流量的权利,或在“过手”协议下承担了及
           时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务;并且(a)实质上转
           让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,或(b)虽然实质上
           既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,
           但放弃了对该金融资产的控制。


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三、 重要会计政策及会计估计(续)

7.   金融工具(续)

     金融工具的确认和终止确认(续)

     如果金融负债的责任已履行、撤销或届满,则对金融负债进行终止确认。
     如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负
     债所取代,或现有负债的条款几乎全部被实质性修改,则此类替换或修改
     作为终止确认原负债和确认新负债处理,差额计入当期损益。

     以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式
     买卖金融资产,是指按照合同条款的约定,在法规或通行惯例规定的期限
     内收取或交付金融资产。交易日,是指本集团承诺买入或卖出金融资产的
     日期。

     金融资产分类和计量

     本集团的金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当
     期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资
     产、被指定为有效套期工具的衍生工具。金融资产在初始确认时以公允价
     值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交
     易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始
     确认金额。

     本集团无以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期
     投资、可供出售金融资产和被指定为有效套期工具的衍生工具。

     金融资产的后续计量取决于其分类:

     贷款和应收款项
     贷款和应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的
     非衍生金融资产。对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进
     行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。




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三、 重要会计政策及会计估计(续)

7.   金融工具(续)

     金融负债分类和计量

     本集团的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当
     期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
     对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直
     接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

     本集团无以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和被指定为有
     效套期工具的衍生工具。

     金融负债的后续计量取决于其分类:

     其他金融负债
     对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。

     金融工具抵销

     同时满足下列条件的,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负
     债表内列示:具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可
     执行的;计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

     金融资产减值

     本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明
     该金融资产发生减值的,计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证
     据,是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金
     流量有影响,且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减
     值的客观证据,包括发行人或债务人发生严重财务困难、债务人违反合同
     条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等)、债务人很可能倒闭或进行其
     他财务重组,以及公开的数据显示预计未来现金流量确已减少且可计量。




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三、 重要会计政策及会计估计(续)

7.   金融工具(续)

     金融资产减值(续)

     以摊余成本计量的金融资产
     发生减值时,将该金融资产的账面通过备抵项目价值减记至预计未来现金
     流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记金额计入当期损益。预
     计未来现金流量现值,按照该金融资产原实际利率(即初始确认时计算确
     定的实际利率)折现确定,并考虑相关担保物的价值。减值后利息收入按
     照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确
     认。

     对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发
     生减值,确认减值损失,计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产,
     包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试或单独进行
     减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大
     的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减
     值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特
     征的金融资产组合中进行减值测试。

     本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明
     该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确
     认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超
     过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

     以成本计量的金融资产
     如果有客观证据表明该金融资产发生减值,将该金融资产的账面价值,与
     按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的
     差额,确认为减值损失,计入当期损益。发生的减值损失一经确认,不再
     转回。




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三、 重要会计政策及会计估计(续)

7.   金融工具(续)

     金融资产转移

     本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终
     止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,
     不终止确认该金融资产。

     本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
     的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资
     产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉
     入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

     通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的,按照金融资产的账
     面价值和财务担保金额两者之中的较低者,确认继续涉入形成的资产。财
     务担保金额,是指所收到的对价中,将被要求偿还的最高金额。

8.   应收款项

     本集团应收款项坏账准备为按照个别认定法根据应收款项可收回性判断计
     提。

     单项金额重大的应收账款是指期末余额占比超过10%的应收款项,该单项
     金额重大标准也适用于其他应收款。

9.   存货

     存货包括原材料、产成品及商品和低值易耗品。

     存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成
     本。发出存货,采用加权平均法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗
     品和包装物等,低值易耗品和包装物釆用一次转销法进行摊销。

     存货的盘存制度采用永续盘存制。


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9.    存货(续)

      于资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变
      现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。如果以前计提存货跌价准
      备的影响因素已经消失,使得存货的可变现净值高于其账面价值,则在原
      已计提的存货跌价准备金额内,将以前减记的金额予以恢复,转回的金额
      计入当期损益。

      可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要
      发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备
      时,原材料按类别计提,产成品及商品按单个存货项目计提。

10.   长期股权投资

      长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

      长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下的
      企业合并取得的长期股权投资,以合并日取得被合并方所有者权益在最终
      控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本;初始投资成
      本与合并对价账面价值之间差额,调整资本公积(不足冲减的,冲减留存
      收益);合并日之前的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单
      位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损
      益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权
      益,在处置该项投资时转入当期损益;其中,处置后仍为长期股权投资的
      按比例结转,处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下的
      企业合并取得的长期股权投资,以合并成本作为初始投资成本,合并成本
      包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价
      值之和;购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在
      处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
      行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他
      股东权益变动而确认的股东权益,在处置该项投资时转入当期损益;其
      中,处置后仍为长期股权投资的按比例结转,处置后转换为金融工具的则
      全额结转。



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                    上海美特斯邦威服饰股份有限公司

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三、 重要会计政策及会计估计(续)

10.   长期股权投资(续)

      除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资,按照下列
      方法确定初始投资成本:支付现金取得的,以实际支付的购买价款及与取
      得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成
      本;发行权益性证券取得的,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资
      成本。

      本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报
      表中采用成本法核算。控制,是指拥有对被投资方的权力,通过参与被投
      资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响
      回报金额。

      采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的,
      调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认
      为当期投资收益。

      本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的,长期股权投资采用权益
      法核算。共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该
      安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大
      影响,是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能
      够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

      采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单
      位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本;长
      期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
      允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。




                                  30
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三、 重要会计政策及会计估计(续)

10.   长期股权投资(续)

      采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位
      实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资损益和其他综合收益
      并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额
      时,以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础,按照本集
      团的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部
      交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分(但内部交易损失属
      于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确
      认,但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利
      润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本
      集团确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他
      实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本集团负有承
      担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润
      分配以外股东权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入股东
      权益。

      处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
      采用权益法核算的长期股权投资,终止采用权益法的,原权益法核算的相
      关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
      行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他
      股东权益变动而确认的股东权益,全部转入当期损益;仍采用权益法的,
      原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或
      负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益,因被投资方除净损
      益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权
      益,按相应的比例转入当期损益。

11.   投资性房地产

      投资性房地产,是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地
      产,包括已出租的建筑物。




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三、 重要会计政策及会计估计(续)

11.   投资性房地产(续)

      投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,
      如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量,则计
      入投资性房地产成本。否则,于发生时计入当期损益。

      本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,折旧采用年限平均法
      计提,投资性房地产的使用寿命为40-50年,预计净残值率为5%,年折旧
      率为1.9%-2.38%。

12.   固定资产

      固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠
      地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出,符合该确认条件的,
      计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值;否则,在发生时
      计入当期损益。

      固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相
      关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资
      产的其他支出。

      固定资产的折旧釆用年限平均法计提,各类固定资产的使用寿命、预计净
      残值率及年折旧率如下:

                         使用寿命          预计净残值率      年折旧率

      房屋及建筑物       32-40年                    5%    2.38%-2.97%
      机器设备               5年                    5%         19.00%
      运输工具              10年                    5%          9.50%
      办公设备               5年                    5%         19.00%
      其他设备               8年                    5%         11.88%

      本集团至少于每年年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧
      方法进行复核,必要时进行调整。



                                      32
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三、 重要会计政策及会计估计(续)

13.   在建工程

      在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支
      出以及其他相关费用等。

      在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产、长期待摊费用或者其
      他。

14.   借款费用

      借款费用,是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本,包括借款利
      息、折价或者溢价的摊销、辅助费用等。

      可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,予以资
      本化,其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经
      过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的
      固定资产、投资性房地产和存货等资产。

      借款费用同时满足下列条件的,才能开始资本化:

      (1) 资产支出已经发生;
      (2) 借款费用已经发生;
      (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动
          已经开始。

      购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,
      借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。

      在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,按照下列方法确定:

      (1) 专门借款以当期实际发生的利息费用,减去暂时性的存款利息收入或
          投资收益后的金额确定。
      (2) 占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加
          权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。


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三、 重要会计政策及会计估计(续)

14.   借款费用(续)

      符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中,发生除达到预定可使用或
      者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月
      的,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,计
      入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始。

15.   无形资产

      无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠
      地计量时才予以确认,并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并
      中取得的无形资产,其公允价值能够可靠地计量的,即单独确认为无形资
      产并按照公允价值计量。

      无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命,无法预见
      其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。

      各项无形资产的使用寿命如下:

                                                            使用寿命

      土地使用权                                             47-50年
      财务管理软件                                            2-10年
      网络管理软件                                            2-10年
      商标权                                                    10年

      本集团取得的土地使用权,通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等
      建筑物,相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。
      外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以
      合理分配的,全部作为固定资产处理。

      使用寿命有限的无形资产,在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少
      于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行
      复核,必要时进行调整。


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三、 重要会计政策及会计估计(续)

16.   资产减值

      本集团对除存货、递延所得税、金融资产外的资产减值,按以下方法确
      定:

      本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值
      迹象的,本集团将估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形
      成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少于
      每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产,也每年进行
      减值测试。

      可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现
      金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收
      回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产
      组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要
      现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

      当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时,本集团将其账面价值
      减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值
      准备。

      上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

17.   长期待摊费用

      长期待摊费用包括预付经营租赁费用及经营租入固定资产改良等,按租赁
      期和预计受益期孰短采用直线法摊销,并以实际支出减去累计摊销与减值
      准备后的净额列示。




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18.   职工薪酬

      职工薪酬,是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除
      股份支付以外各种形式的报酬或补偿以及其他相关支出。职工薪酬包括短
      期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工
      配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职
      工薪酬。

      短期薪酬

      在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入
      当期损益或相关资产成本。

      离职后福利(设定提存计划)

      本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险,相应支出在发
      生时计入相关资产成本或当期损益。

      辞退福利

      本集团向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职
      工薪酬负债,并计入当期损益:企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划
      或裁减建议所提供的辞退福利时;企业确认与涉及支付辞退福利的重组相
      关的成本或费用时。




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19.   预计负债

      除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外,当与或
      有事项相关的义务同时符合以下条件,本集团将其确认为预计负债:

      (1) 该义务是本集团承担的现时义务;
      (2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团;
      (3) 该义务的金额能够可靠地计量。

      预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并
      综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个
      资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价
      值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调
      整。

20.   股份支付

      股份支付,分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益
      结算的股份支付,是指本集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价
      进行结算的交易。

      以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允
      价值计量。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待
      期内每个资产负债表日,本集团根据最新取得的可行权职工人数变动、是
      否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计,以
      此为基础,按照授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费
      用,相应增加资本公积。权益工具的公允价值采用布莱克-斯克尔斯权定
      价模型确定,参见附注十一。




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20.   股份支付(续)

      在满足业绩条件和服务期限条件的期间,应确认以权益结算的股份支付的
      成本或费用,并相应增加资本公积。可行权日之前,于每个资产负债表日
      为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及
      本集团对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。

      对由于未满足非市场条件和服务期限条件而最终未能行权的股份支付,不
      确认成本或费用,不确认成本或费用,股份支付协议中规定了市场条件或
      非可行权条件的,无论是否满足市场条件或非可行权条件,只要满足其他
      业绩条件和服务期限条件,即视为可行权。

      如果修改了以权益结算的股份支付的条款,至少按照未修改条款的情况确
      认取得的服务。此外,任何增加所授予权益工具公允价值的修改,或在修
      改日对职工有利的变更,均确认取得服务的增加。

      如果取消了以权益结算的股份支付,则于取消日作为加速行权处理,立即
      确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待
      期内未满足的,作为取消以权益结算的股份支付处理。但是,如果授予新
      的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代
      被取消的权益工具的,则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方
      式,对所授予的替代权益工具进行处理。

21.   收入

      收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量,并同时满足下
      列条件时予以确认。

      本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,并不再对该商
      品保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制,且相关的已发
      生或将发生的成本能够可靠地计量,确认为收入的实现。销售商品收入金
      额,按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定,但已收或应收的合
      同或协议价款不公允的除外;合同或协议价款的收取采用递延方式,实质
      上具有融资性质的,按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。


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21.   收入(续)

      销售商品收入

      公司具体的销售商品收入确认原则如下:1.对加盟商的销售:于向加盟商
      发出货物时,确认销售收入。2.直营店销售:于商品交付给消费者并收取
      价款时,确认销售收入。

      利息收入

      按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。

      租赁收入

      经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益,或
      有租金在实际发生时计入当期损益。

      提供劳务收入

      在劳务已经提供,收到价款或取得收取价款的依据时,确认劳务收入的实
      现。

22.   政府补助

      政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。政府补助
      为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
      的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

      政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的,作为与资产相关的
      政府补助;政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础
      进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关
      的政府补助,除此之外的作为与收益相关的政府补助。




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22.   政府补助(续)

      与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确
      认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减
      相关成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益
      或冲减相关成本。

      与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值;或确认为递延收益,
      在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期,计入损益(但按照名
      义金额计量的政府补助,直接计入当期损益),相关资产在使用寿命结束
      前被出售、转让、报废或发生毁损的,尚未分配的相关递延收益余额转入
      资产处置当期的损益。

23.   所得税

      所得税包括当期所得税和递延所得税,除由于企业合并产生的调整商誉,
      或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外,均作为所
      得税费用或收益计入当期损益。

      本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产,按照税法规定
      计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。

      本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时
      性差异,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础
      的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负
      债表债务法计提递延所得税。

      各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债,除非:

      (1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:商誉的初始确认,或者具
      有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合
      并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏
      损。



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三、 重要会计政策及会计估计(续)

23.   所得税(续)

      (2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,
      该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可
      能不会转回。

      对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本
      集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的
      未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非:

      (1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:该交易不是企业合并,并
      且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
      (2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,
      同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见
      的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
      税所得额。

      本集团于资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,依据税
      法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映
      资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

      于资产负债表日,本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未
      来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利
      益,减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日,本集团重新评估
      未确认的递延所得税资产,在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或
      部分递延所得税资产转回的限度内,确认递延所得税资产。

      同时满足下列条件时,递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额
      列示:拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;递
      延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体
      征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性
      的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图
      以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债
      务。



                                  41
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三、 重要会计政策及会计估计(续)

24.   租赁

      实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁,除
      此之外的均为经营租赁。

      作为经营租赁承租人

      经营租赁的租金支出,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成
      本或当期损益,或有租金在实际发生时计入当期损益。

      作为经营租赁出租人

      经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益,或有
      租金在实际发生时计入当期损益。

25.   回购股份

      回购自身权益工具支付的对价和交易费用,减少股东权益。发行(含再融
      资)、回购、出售或注销自身权益工具,作为权益的变动处理。

26.   利润分配

      本公司的现金股利,于股东大会批准后确认为负债。

27. 市场推广费用

      广告制作费于广告制作完成并交付时,作为期间费用,直接记入当期销售
      费用。

      广告播放费于广告播放期内,按直线法平均摊销,记入销售费用。

      冠名赞助费于被冠名节目播出期间,按直线法平均摊销,记入销售费用。




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三、 重要会计政策及会计估计(续)

27. 市场推广费用(续)

      明星代言费于明星按代言合同内约定的各项目完成时,分别记入销售费
      用,无法将各项目单独分开并可靠计量其价值的代言合同,在合同期内按
      直线法摊销。

28.   重大会计判断和估计

      编制财务报表要求管理层作出判断估计和假设,这些判断估计和假设会影
      响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露,以及资产负债表日或有
      负债的披露。然而,这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对
      未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

      判断

      在应用本集团的会计政策的过程中,管理层作出了以下对财务报表所确认
      的金额具有重大影响的判断:

      经营租赁——作为承租人
      本集团就使用部分租赁房地产签订了租赁合同。本集团认为,根据租赁合
      同的条款,出租人未向本集团转移这些租赁房地产所有权上的所有重大风
      险和报酬,因此作为经营租赁处理。

      经营租赁——作为出租人
      本集团就投资性房地产签订了租赁合同。本集团认为,根据租赁合同的条
      款,本集团保留了这些房地产所有权上的所有重大风险和报酬,因此作为
      经营租赁处理。

      联营企业
      本公司持有上海华瑞银行股份有限公司(简称“该银行”)15%的股份,本
      公司是该银行的第二大股东。本公司的1位高管人员是该银行的董事会14
      名成员(其中3名为独立董事)中的一员,且提名两位董事,本公司在华瑞
      银行股东大会的表决权比例为15%。本公司认为,根据该银行的公司章
      程,本公司认为能够对该银行的运营实施重大影响,因此将该银行作为联
      营企业。

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三、 重要会计政策及会计估计(续)

28.   重大会计判断和估计(续)

      估计的不确定性

      以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键
      来源,可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。

      除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)
      本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能
      发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试
      外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流
      动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。当资产
      或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额
      和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。公允价值减去
      处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到
      的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现
      金流量现值时,管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量,
      并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。详见附注五、18。

      销售退回
      本集团对销售客户使用销售退回政策,于资产负债表日根据销售协议相关
      约定、历史经验等,估计销售退回金额。

      存货跌价准备
      本集团根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于
      可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现
      净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层
      在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响
      等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计
      被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。




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三、 重要会计政策及会计估计(续)

28.   重大会计判断和估计(续)

      估计的不确定性(续)

      坏账准备计提
      本集团根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失。应收款项减
      值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断
      和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款
      项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。

      递延所得税资产
      在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣预提费用、抵销的内部未实现销
      售毛利和可抵扣亏损的限度内,确认递延所得税资产。这需要管理层运用
      大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额,结合纳税筹划策
      略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。

      对投资性房地产及固定资产使用寿命的评估
      本集团基于对投资性房地产及固定资产预计使用寿命的预测确定投资性房
      地产及固定资产的折旧年限,这需要管理层运用大量的判断和估计,以决
      定适用的折旧年限。

四、 税项

1.    主要税种及税率

      增值税            – 按应税收入的6%-17%计算销项税,并按扣除当期允
                           许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。

      城巿维护建设税 – 按实际缴纳的流转税的1%-7%计缴。

      企业所得税        – 企业所得税按应纳税所得额的25%计缴。

      教育费附加        – 按实际缴纳的流转税的3%计缴。

      地方教育费附加 – 按实际缴纳的流转税的 2%计缴。

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四、 税项(续)

1.   主要税种及税率(续)

     房产税             – 按实际房产原值扣除30%后的余值的1.2%计缴或按
                           照租金收入的12%计缴。

五、 合并财务报表主要项目注释

1.   货币资金

                                               2018年6月30日        2017年12月31日
     库存现金                                      1,966,527              1,951,831
     银行存款                                    298,520,497           392,390,253
     其他货币资金                                 56,097,309           146,075,111
                                                 356,584,333           540,417,195
     包含在其他货币资金中的:
     -综合授信额度保证金(注1)                       56,097,309            79,025,111
     -员工持股计划募集资金(注2)                              -            67,050,000
                                                    56,097,309           146,075,111

     注1: 该保证金系本集团2016年1-12月向民生银行上海广场支行(“民生银
     行”)取得综合授信额度的保证金的受限利息人民币13,944元,2018年1-6
     月和2017年1-12月不需要交存保证金(2017年12月31日:人民币13,923
     元);向浙商银行宁波分行取得 信用证综合授信额度的保证金人民币
     55,214,754元(2017年12月31日:人民币72,142,577元);向温州银行普
     陀支行取得综合授信额度而存入保证金人民币868,611元(2017年12月31
     日:人民币6,868,611元)。

     注2: 于2018年6月30日,无代收员工持股计划募集资金的其他货币资金
     (2017年12月31日:人民币67,050,000元)。

     于 2018 年 6 月 30 日 , 本 集 团 的 使 用 权 受 到 限 制 的 货 币 资 金 为 人 民 币
     56,097,309元(2017年12月31日:人民币146,075,111元)(附注五、47)。

     银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。


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五、 合并财务报表主要项目注释(续)

2.   应收账款

     应收账款信用期通常为2至3个月,部分主要客户略有延长。应收账款并
     不计息。

     应收账款的账龄分析如下:

                                                    2018年6月30日            2017年12月31日
     1年以内                                          808,238,040               448,222,020
     1年至2年                                          34,953,875                18,160,586
     2年至3年                                          13,905,471                  5,137,401
     3年以上                                            8,973,027                  4,788,983
                                                      866,070,413               476,308,990

     减:应收账款坏账准备                                 42,678,512                37,396,123
                                                         823,391,901               438,912,867

     应收账款坏账准备的变动如下:

                            期初余额          本期计提          本期转回         本期核销          期末余额
     2018年6月30日        37,396,123         5,689,910          407,521                  -       42,678,512
     2017年12月31日       24,026,121        15,487,627         1,907,546          210,079        37,396,123



                               2018年6月30日                             2017年12月31日
                      账面金额              坏账准备             账面金额              坏账准备
                        金额 比例       计提金额      计提         金额 比例       计提金额      计提
                                 (%)              比例(%)                  (%)               比例(%)

     其他不重大   866,070,413   100    42,678,512        5   476,308,990   100   37,396,123        8


     应收账款种类说明:

     本集团的应收账款主要包括对加盟商、电商和百货公司专柜的产品销售而
     产生的应收货款。



                                               47
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)

2.   应收账款(续)

     应收账款种类说明(续):

     于2018年6月30日,单项金额虽不重大但单独计提坏账准备为人民币
     42,678,512元(2017年12月31日:人民币37,396,123元)。

     2018年1-6月计提坏账准备人民币5,689,910元(2017年1-12月:人民币
     15,487,627元),转回坏账准备407,521元(2017年1-12月:1,907,546),
     无核销的应收账款(2017年1-12月:人民币210,079元)。

     于2018年6月30日,本集团无应收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的
     股东单位的应收账款(2017年12月31日:无)。

     于2018年6月30日,应收账款金额前五名如下:

                    与本集团关系              金额     账龄        占应收账款
                                                               总额的比例(%)
     第一名              关联方       33,881,592     小于1年                4
     第二名              第三方       17,040,150     小于1年                2
     第三名              第三方       16,309,055     小于1年                2
     第四名              第三方       16,306,666     小于1年                2
     第五名              第三方       15,632,419     小于1年                2
                                      99,169,882                           12




                                     48
                     上海美特斯邦威服饰股份有限公司

                               财务报表附注(续)

                               2018年6月30日

                                    人民币元



五、 合并财务报表主要项目注释(续)

2.    应收账款(续)

      应收账款种类说明(续):

      于2017年12月31日,应收账款金额前五名如下:

                     与本集团关系              金额           账龄       占应收账款
                                                                     总额的比例(%)
      第一名              第三方       38,967,852        小于1年                  9
      第二名              关联方       26,905,040        小于1年                  6
      第三名              第三方       13,154,086        小于1年                  3
      第四名              第三方       11,685,153        小于1年                  3
      第五名              第三方       10,622,215        小于1年                  2
                                      101,334,346                                23

      针对应收账款金额前五名,本公司2018年1-6月未计提坏账准备(2017年1-12
      月:无)。

3.   其他应收款

      其他应收款的账龄分析如下:

                                           2018年6月30日       2017年12月31日
      1年以内                                134,392,915          141,113,389
      1年至2年                                11,386,281             4,776,995
      2年至3年                                12,646,711           65,657,301
      3年以上                                 53,200,625             2,973,485
                                             211,626,532          214,521,170

      减:其他应收款坏账准备                     14,708,107           21,144,344
                                                196,918,425          193,376,826




                                      49
                             上海美特斯邦威服饰股份有限公司

                                             财务报表附注(续)

                                             2018年6月30日

                                                 人民币元



五、 合并财务报表主要项目注释(续)

3.   其他应收款(续)

      其他应收账款坏账准备的变动如下:

                                 期初余额             本期计提                本期转回              本期核销             期末余额
      2018年6月30日            21,144,344                     -              6,237,353              198,884            14,708,107
      2017年12月31日           20,094,940             4,525,036              2,923,580               552,052           21,144,344


                                      2018年6月30日                                        2017年12月31日
                           账面金额                  坏账准备                   账面金额                  坏账准备
                             金额     比例       计提金额           计提          金额      比例      计提金额         计提
                                      (%)                       比例(%)                      (%)                   比例(%)
      单项金额重大      77,000,000      36              -               -    50,000,000       23              -            -
      其他不重大       134,626,532      64     14,708,107             11    164,521,170       77   21,144,344            13
                       211,626,532    100      14,708,107              7    214,521,170      100   21,144,344            10



      2018年1-6月无计提坏账准备(2017年1-12月:人民币4,525,036元),
      2018年1-6月转回坏账准备人民币6,237,353元,主要由于收回了原计提
      坏账准备的加盟商代垫款(2017年1-12月:人民币2,923,580元),2017年
      核销坏账准备人民币198,884元(2017年1-12月:人民币552,052元)。

      于2018年6月30日,本集团无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股
      东单位或关联方的其他应收款(2017年12月31日:无)。

      于2018年6月30日,无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
      (2017年12月31日:无)。




                                                       50
                              上海美特斯邦威服饰股份有限公司

                                       财务报表附注(续)

                                        2018年6月30日

                                             人民币元



五、 合并财务报表主要项目注释(续)

3.   其他应收款(续)

      其他应收款按性质分类如下:
                                                        2018年6月30日        2017年12月31日
      土地意向金                                           50,000,000            50,000,000
      直营店营业款                                         23,744,642            63,692,395
      保证金(押金)                                         79,495,581            77,402,186
      加盟商代垫款                                          47742,100            14,759,973
      个人借款及备用金                                      6,808,613              6,110,859
      其他                                                  3,835,596              2,555,757
                                                          211,626,532           214,521,170

      于2018年6月30日,其他应收款金额前五名如下:
               与本集团关系           金额      账龄       占其他应收款        性质        坏账准备
                                                         总额的比例(%)                     年末余额
      第一名         第三方     50,000,000    3年以上                24   土地意向金              -
      第二名         第三方     27,000,000    小于1年                13   客户代垫款              -
      第三名         第三方      8,522,621    3年以上                 4   客户代垫款      8,522,621
      第四名         第三方      6,219,903    小于1年                 3   客户代垫款              -
      第五名         第三方      1,660,567    小于1年                 1   客户代垫款              -

                                93,403,091                          45                    8,522,621


      于2017年12月31日,其他应收款金额前五名如下:
               与本集团关系           金额       账龄 占其他应收款总            性质 坏账准备年末余
                                                        额的比例(%)                              额
      第一名         第三方     50,000,000    2年-3年             23      土地意向金              -
      第二名         第三方     14,759,973    2年-3年              7      客户代垫款     14,759,973
      第三名         第三方      6,150,000    小于1年              3          保证金              -
      第四名         第三方      3,000,000    小于1年              1          保证金              -
      第五名         第三方      2,369,903    小于1年              1          保证金              -
                                76,279,876                        35                     14,759,973


      于2018年6月30日,本集团无应收政府补助款项。(2017年12月31日:
      无)。




                                               51
                   上海美特斯邦威服饰股份有限公司

                            财务报表附注(续)

                             2018年6月30日

                                  人民币元



五、 合并财务报表主要项目注释(续)

4.   预付款项

      预付款项的账龄分析如下:

                         2018年6月30日                  2017年12月31日
                       账面余额        比例(%)        账面余额         比例(%)
      1年以内       369,053,251            100     282,809,905             100
      1年至2年          621,771              -         839,755               -

                    369,675,022              100   283,649,660            100


      于2018年6月30日,预付款项金额前五名如下:

                   与本集团关系            金额       预付时间     未结算原因
      第一名             第三方      18,658,333       2018/1/1       预付租金
      第二名             第三方      14,428,117       2018/6/1       预付货款
      第三名             第三方       5,012,146       2018/5/7       预付租金
      第四名             第三方       3,509,694       2018/6/1       预付货款
      第五名             第三方       3,093,472      2018/5/23     预付装修款

                                     44,701,762


      于2017年12月31日,预付款项金额前五名如下:

                   与本集团关系            金额       预付时间     未结算原因
      第一名             第三方      20,720,000     2017/10/28       预付货款
      第二名             第三方      14,201,871      2017/10/1       预付租金
      第三名             第三方      11,000,000     2017/10/30       预付货款
      第四名             第三方       9,166,667     2017/10/18       预付租金
      第五名             第三方       5,571,543     2017/10/27       预付货款

                                     60,660,081


      于2018年6月30日,本集团无预付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的
      股东单位或关联方的预付款项(2017年12月31日:无)。




                                    52
                              上海美特斯邦威服饰股份有限公司

                                           财务报表附注(续)

                                            2018年6月30日

                                                 人民币元



五、 合并财务报表主要项目注释(续)

4.   预付款项(续)

      预付款项主要单位说明:

      预付账款的对方单位主要是本集团的生产供应商、租赁营业店铺的对方交
      易单位或个人。由于预付款项主要是经过长期合作的供应商,其信用良
      好,因此预付款项的信用风险较低。

5.    存货

                                   2018年6月30日                                     2017年12月31日
                       账面余额          跌价准备        账面价值        账面余额          跌价准备          账面价值
      原材料         16,838,486        (1,927,931)     14,910,555      19,362,834        (7,436,397)       11,926,437
      产成品及
      商品         2,406,957,650     (500,291,981)   1,906,665,669   3,119,644,350     (568,727,968)     2,550,916,382
      低值易耗品       1,833,730                -        1,833,730       1,835,366                -          1,835,366
                   2,425,629,866     (502,219,912)   1,923,409,954   3,140,842,550     (576,164,365)     2,564,678,185



      存货跌价准备变动如下:

      2018年6月30日

                                                                                本期减少
                                           期初金额            本期计提         转回或转销                期末余额
      原材料                              7,436,397                    -          5,508,466              1,927,931
      产成品及商品                      568,727,968         178,064,408        246,500,395             500,291,981

                                        576,164,365         178,064,408        252,008,861             502,219,912

      2017年12月31日

                                                                                本年减少
                                           年初金额            本年计提         转回或转销                年末余额
      原材料                              8,134,412           2,952,361           3,650,376              7,436,397
      产成品及商品                      462,318,460         365,241,865        258,832,357             568,727,968

                                        470,452,872         368,194,226        262,482,733             576,164,365


      本期因出售而转销的存货跌价准备为人民币 252,008,861 元(2017 年 1-12
      月:人民币 262,482,733 元)。

                                                      53
                    上海美特斯邦威服饰股份有限公司

                           财务报表附注(续)

                            2018年6月30日

                               人民币元



五、 合并财务报表主要项目注释(续)

6.   其他流动资产

                                         2018年6月30日   2017年12月31日
     待抵扣进项税额                         46,456,508       56,680,849



7.   长期应收款

                                         2018年6月30日   2017年12月31日
     商铺保证金                            140,247,783      126,866,806

     2018年6月30日长期应收款采用的折现率区间为4.35%至4.90%(2017年
     12月31日:4.35%至4.90%)。

     长期应收款的账龄分析如下:

                                         2018年6月30日   2017年12月31日
     1年以内                                49,606,270       33,219,334
     1年至2年                               43,383,294       43,879,670
     2年至3年                               12,849,916         6,177,364
     3年以上                                34,408,303       43,590,438
                                           140,247,783      126,866,806

     管理层认为于2018年6月30日无需计提长期应收款坏账准备(2017年12月
     31日:无)。




                                    54
                                      上海美特斯邦威服饰股份有限公司

                                                     财务报表附注(续)

                                                       2018年6月30日

                                                             人民币元



五、 合并财务报表主要项目注释(续)

8.   长期股权投资

     2018年6月30日
                                                                           本期变动
                           期初余额   追加投资   减少投资   权益法下投   其他综合     其他权益    宣告现金       计提减值      期末账面   期末减值
                                                                资损益       收益         变动        股利           准备          价值       准备

     联营企业
       上海华瑞银行股
       份有限公司(「
       华瑞银行」)      509,489,278         -          -    24,847,437   960,423            -           -              -    535,297,138         -




     2017年12月31日
                                                                           本年变动
                           年初余额   追加投资   减少投资   权益法下投   其他综合     其他权益    宣告现金       计提减值      年末账面   年末减值
                                                                资损益       收益         变动        股利           准备          价值       准备
     联营企业
         上海华瑞银行
         股份有限公司
         (「华瑞银行
         」)            470,644,333         -          -    38,654,940   190,005            -           -              -    509,489,278         -




9.   投资性房地产

     采用成本模式进行后续计量:

2018年6月30日

                                                              房屋及建筑物                       土地使用权                                合计
     原价
     期初余额                                                  146,215,590                        3,275,494                        149,491,084
       购置                                                              -                                -                                  -
       传出至无形资产                                                    -                       (3,275,494)                        (3,275,494)
       转出至固定资产                                          (68,842,923)                               -                        (68,842,923)
     期末余额                                                   77,372,667                                -                         77,372,667
     累计折旧和摊销
     期初余额                                                    36,989,847                         865,205                          37,855,052
     计提                                                         1,595,734                          30,192                           1,625,926
     传出至无形资产                                                       -                        (895,397)                           (895,397)
     转出至固定资产                                             (23,386,347)                              -                         (23,386,347)

     期末余额                                                    15,199,234                                  -                       15,199,234
     账面价值
     期末                                                        62,173,433                                  -                       62,173,433

     期初                                                      109,225,743                        2,410,289                        111,636,032




                                                                    55
                        上海美特斯邦威服饰股份有限公司

                               财务报表附注(续)

                                2018年6月30日

                                   人民币元



五、 合并财务报表主要项目注释(续)

9.   投资性房地产(续)

     2017年12月31日

                                   房屋及建筑物    土地使用权          合计
     原价
     年初余额                      159,631,810      3,275,494   162,907,304
       购置                          2,535,000              -     2,535,000
       固定资产转入                  4,649,680              -     4,649,680
       转出至固定资产              (20,600,900)             -   (20,600,900)
     年末余额                      146,215,590      3,275,494   149,491,084
     累计折旧和摊销
     年初余额                       37,699,633       804,822     38,504,455
     计提                            3,494,729        60,383      3,555,112
     固定资产转入                    1,000,997             -      1,000,997
     转出至固定资产                 (5,205,512)            -     (5,205,512)

     年末余额                       36,989,847       865,205     37,855,052
     账面价值
     年末                          109,225,743      2,410,289   111,636,032

     年初                          121,932,177      2,470,672   124,402,849




     投资性房地产以经营租赁的形式租给第三方。

     于2018年6月30日,无未办妥产权证书的投资性房地产。

     管理层认为于2018年6月30日无需计提投资性房地产减值准备(2017年12
     月31日:无)。

     于2018年6月30日,本期无以投资性房地产作为抵押(附注五、47)的借款
     (2017年12月31日:人民币42,293,326元)(附注五、17-注1)。




                                       56
                                   上海美特斯邦威服饰股份有限公司

                                             财务报表附注(续)

                                              2018年6月30日

                                                   人民币元



五、 合并财务报表主要项目注释(续)

10.     固定资产

      2018年6月30日
                             房屋及建筑物      机器设备           运输工具       办公设备      其他设备             合计
      原价
      期初余额               1,658,352,077   34,691,593         71,979,618    306,103,697    25,699,393    2,096,826,378
      购置                               -      641,187            802,530     11,144,387     3,049,136       15,637,240
        投资性房地产转入        68,842,923            -                  -              -             -       68,842,923
      处置或报废                         -       (8,566)          (382,046)    (4,052,995)     (112,643)      (4,556,250)
      期末余额               1,727,195,000   35,324,214         72,400,102    313,195,089    28,635,886    2,176,750,291
      累计折旧
      期初余额                336,951,737    31,846,569         54,439,336    234,869,712    14,047,783     672,155,137
      计提                     19,458,261       240,994          2,019,375      9,584,674     1,295,996      32,599,300
        投资性房地产转入       23,386,347             -                  -              -             -      23,386,347
      处置或报废                        -        (8,138)          (349,606)    (3,788,335)      (84,080)     (4,230,159)

      期末余额                379,796,345    32,079,425         56,109,105    240,666,051    15,259,699     723,910,625
      账面价值
      期末                   1,347,398,655    3,244,789         16,290,997     72,529,038    13,376,187    1,452,839,666

      期初                   1,321,400,340    2,845,024         17,540,282     71,233,985    11,651,610    1,424,671,241




        2017年12月31日
                            房屋及建筑物       机器设备           运输工具       办公设备      其他设备             合计
      原价
      年初余额             1,642,400,857     34,067,605         70,215,755    303,080,873    25,041,446    2,074,806,536
      购置                             -        759,569          3,187,478     21,457,825     1,807,550       27,212,422
        投资性房地产转入      20,600,900              -                  -              -             -       20,600,900
        转出至投资性房地产    (4,649,680)             -                  -              -             -       (4,649,680)
      处置或报废                       -       (135,581)        (1,423,615)   (18,435,001)   (1,149,603)     (21,143,800)
      年末余额             1,658,352,077     34,691,593         71,979,618    306,103,697    25,699,393    2,096,826,378
      累计折旧
      年初余额                294,090,836    31,507,127         51,484,223    231,668,837    12,079,063     620,830,086
      计提                     38,656,386       468,244          4,194,078     20,088,544     2,539,483      65,946,735
        投资性房地产转入        5,205,512             -                  -              -             -       5,205,512
        转出至投资性房地产     (1,000,997)            -                  -              -             -      (1,000,997)
      处置或报废                        -      (128,802)        (1,238,965)   (16,887,669)     (570,763)    (18,826,199)

      年末余额                336,951,737    31,846,569         54,439,336    234,869,712    14,047,783     672,155,137
      账面价值
      年末                   1,321,400,340    2,845,024         17,540,282     71,233,985    11,651,610    1,424,671,241

      年初                   1,348,310,021    2,560,478         18,731,532     71,412,036    12,962,383    1,453,976,450




                                                           57
                          上海美特斯邦威服饰股份有限公司

                                       财务报表附注(续)

                                        2018年6月30日

                                             人民币元



五、 合并财务报表主要项目注释(续)

10.   固定资产(续)


      2018年1-6月计提的折旧金额为人民币32,599,300元(2017年1-12月:人民币
      65,946,735元)。2018年1-6月无由在建工程转入的固定资产(2017年1-12月:
      无)。由投资性房地产转入固定资产原值金额为人民币68,842,923元(2017年1-12
      月:由投资性房地产转入固定资产原值金额为人民币20,600,900元)。无由固定
      资产转出至投资性房地产(2017年1-12月:由固定资产转出至投资性房地产的原
      值金额为人民币4,649,680元)。

      于 2018 年 6 月 30 日,账面价值为人民币 794,967,091 元的房屋及建筑物(2017
      年 12 月 31 日:人民币 767,034,030 元)(附注五、47)已用于短期银行借款的抵
      押(附注五、17-注 1)。

      管理层认为于2018年6月30日无需计提固定资产减值准备(2017年12月31
      日:无)。

      于2018年6月30日,无未办妥产权证书的固定资产。

      于2018年6月30日,本集团无暂时闲置的固定资产、无融资租入固定资
      产、无持有待售的固定资产、无经营性租出的固定资产(2017年12月31
      日:无)。

11.   在建工程

                                   2018年6月30日                                2017年12月31日
                        账面余额       减值准备          账面价值    账面余额         减值准备     账面价值
      总部办公楼改良      38,875               -           38,875     140,542                 -     140,542
      系统升级项目     1,666,951               -        1,666,951   1,111,199                 -   1,111,199
      门店装修工程       526,693               -          526,693     184,326                 -     184,326
      物流                33,898               -           33,898      43,495                 -      43,495
      其他               662,411               -          662,411      90,566                 -      90,566
                       2,928,828               -        2,928,828   1,570,128                 -   1,570,128




                                                   58
                        上海美特斯邦威服饰股份有限公司

                                     财务报表附注(续)

                                      2018年6月30日

                                            人民币元



五、 合并财务报表主要项目注释(续)

11.   在建工程(续)

      重要在建工程2018年6月30日变动如下:

                       预算   期初余额      本期增加   本期转入     其他减少    期末余额   资金   工程投入
                                                       固定资产                            来源     占预算
                                                                                                  比例(%)
      总部办公楼改良            140,542    3,701,645         -     3,803,312      38,875   自有         -
      系统升级项目            1,111,199    7,121,853         -     6,566,101   1,666,951   自有         -
      门店装修工程              184,326      825,853         -       483,486     526,693   自有         -
      物流                       43,495       22,786         -        32,383      33,898   自有         -
      其他                       90,566      571,845         -             -     662,411   自有         -

                              1,570,128   12,243,982         -    10,885,282   2,928,828


      重要在建工程2017年12月31日变动如下:

                       预算   年初余额      本年增加   本年转入     其他减少    年末余额   资金   工程投入
                                                       固定资产                            来源     占预算
                                                                                                  比例(%)
      总部办公楼改良          4,147,528   14,230,063         -    18,237,049     140,542   自有           -
      系统升级项目              952,736    2,531,476         -     2,373,013   1,111,199   自有           -
      门店装修工程              126,983      459,105         -       401,762     184,326   自有           -
      物流                            -      148,790         -       105,295      43,495   自有           -
      其他                      884,274      100,147         -       893,855      90,566   自有           -

                              6,111,521   17,469,581         -    22,010,974   1,570,128




      于2018年6月30日,本集团的在建工程无因借款产生需利息资本化的金额
      (2017年12月31日:无)。

      管理层认为于2018年6月30日无需计提在建工程减值准备(2017年12月31
      日:无)。




                                                 59
                       上海美特斯邦威服饰股份有限公司

                                  财务报表附注(续)

                                  2018年6月30日

                                      人民币元


五、 合并财务报表主要项目注释(续)

12.   无形资产

      2018年6月30日

                     土地使用权   财务管理软件   网络管理软件     商标权           合计
      原价
      期初余额       19,894,453      2,323,124   174,538,035    6,180,778   202,936,390
      购置                    -              -     6,855,531            -     6,855,531
      投资性房地产
      转入            3,275,494              -             -            -     3,275,494
      处置报废                -              -             -            -             -
      期末余额       23,169,947      2,323,124   181,393,566    6,180,778   213,067,415
      累计摊销
      期初余额        5,487,084      1,531,692   124,540,969    3,470,424   135,030,169
      计提              187,736        109,654     8,095,752      268,640     8,661,782
      投资性房地产
      转入              895,397              -              -          -        895,397
      处置报废                -              -              -          -              -

      期末余额        6,570,217      1,641,346   132,636,721    3,739,064   144,587,348
      账面价值
      期末           16,599,730       681,778     48,756,845    2,441,714    68,480,067

      期初           14,407,369       791,432     49,997,066    2,710,354    67,906,221


      2017年12月31日

                     土地使用权   财务管理软件   网络管理软件     商标权           合计
      原价
      年初余额       19,894,453      2,139,493   174,913,948    6,124,174   203,072,068
      购置                    -        183,631     2,215,392       56,604     2,455,627
      处置报废                -              -    (2,591,305)           -    (2,591,305)
      年末余额       19,894,453      2,323,124   174,538,035    6,180,778   202,936,390
      累计摊销
      年初余额        5,111,612      1,341,832   108,437,389    2,900,039   117,790,872
      计提              375,472        189,860    16,643,435      570,385    17,779,152
      处置报废                -              -      (539,855)           -      (539,855)

      年末余额        5,487,084      1,531,692   124,540,969    3,470,424   135,030,169
      账面价值
      年末           14,407,369       791,432     49,997,066    2,710,354    67,906,221

      年初           14,782,841       797,661     66,476,559    3,224,135    85,281,196


                                          60
                      上海美特斯邦威服饰股份有限公司

                                   财务报表附注(续)

                                   2018年6月30日

                                      人民币元


五、 合并财务报表主要项目注释(续)

12.   无形资产(续)


      于2018年6月30日,无通过内部研发形成的无形资产(2017年12月31日:
      无)。

      于2018年6月30日,账面价值为人民币16,599,730元的土地使用权(2017
      年12月31日:人民币14,407,671元)(附注五、47)已用于短期银行借款的
      抵押(附注五、17-注1)。

      于2018年6月30日,本集团无未办妥产权证书的重大无形资产。


13.   长期待摊费用

      2018年6月30日

                        期初余额       本期增加      本期摊销      其他减少      期末余额
      经营租入固定
        资产改良     126,379,656    149,227,826    59,038,093     2,619,339   213,950,050
      预付租金一年
        以上部分      65,003,349        748,487      1,521,371            -    64,230,465
      道具及辅料      50,409,196     16,264,631     17720,805             -    48,953,022
      广告费           6,220,618              -      2,362,029            -     3,858,589
                     248,012,819    166,240,944    80,642,298     2,619,339   330,992,126


      2017年12月31日

                        年初余额       本年增加      本年摊销      其他减少      年末余额
      经营租入固定
        资产改良     101,604,751    207,664,979   111,797,380    71,092,694   126,379,656
      预付租金一年
        以上部分      81,763,871      5,975,040    22,735,562             -    65,003,349
      道具及辅料      44,923,748     36,832,003    31,346,555             -    50,409,196
      广告费           1,675,807      9,198,113     4,653,302             -     6,220,618
                     229,968,177    259,670,135   170,532,799    71,092,694   248,012,819




                                          61
                      上海美特斯邦威服饰股份有限公司

                               财务报表附注(续)

                               2018年6月30日

                                  人民币元



五、 合并财务报表主要项目注释(续)

14.   递延所得税资产

      未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债:

                                2018年6月30日               2017年12月31日
                                可抵扣         递延         可抵扣          递延
                            暂时性差异   所得税资产     暂时性差异    所得税资产
      递延所得税资产
      资产减值准备          37,013,627     9,253,407    21,691,000     5,422,750
      内部交易未实现利润    31,807,828     7,951,957    46,320,512    11,580,128
      预提费用              43,411,863    10,852,966    12,508,716     3,127,179
      可抵扣亏损            84,574,705    21,143,676    79,133,824    19,783,456
                           196,808,023    49,202,006   159,654,052    39,913,513

      未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损如下:

                                             2018年6月30日     2017年12月31日
      可抵扣暂时性差异                          747,040,097        762,399,118
      可抵扣亏损                                840,835,949        774,267,049
      抵消内部交易未实现利润                    166,097,232        175,311,312
                                              1,753,973,278      1,711,977,479

      未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期:

                                             2018年6月30日     2017年12月31日
      2018年                                   141,749,277        164,546,134
      2019年                                   102,792,805        102,831,610
      2020年                                   250,026,912        281,274,984
      2021年                                    46,876,247         47,205,939
      2022 年                                  171,574,410        178,408,382
      2023 年                                  127,816,298                   -
                                               840,835,949        774,267,049




                                     62
                         上海美特斯邦威服饰股份有限公司

                                  财务报表附注(续)

                                   2018年6月30日

                                       人民币元



五、 合并财务报表主要项目注释(续)

15.   其他非流动资产

                                                2018年6月30日       2017年12月31日
      博物馆藏品                                    7,835,724             7,835,724

16.   资产减值准备

      2018年6月30日

                                                          本期减少
                            期初余额      本期计提       转回      转销/核销    期末余额
      应收账款坏账准备    37,396,123     5,689,910    407,521               - 42,678,512
      存货跌价准备       576,164,365   178,064,408           - 252,008,861 502,219,912
      其他应收款坏账
        准备              21,144,344             -   6,237,353      198,884   14,708,107
      长期待摊费用
        减值准备         127,858,481             -           -             - 127,858,481
                         762,563,313   183,754,318   6,644,874   252,207,745 687,465,012


      2017年12月31日

                                                           本年减少
                            年初余额      本年计提        转回      转销/核销   年末余额
      应收账款坏账准备    24,026,121    15,487,627   1,907,546        210,079 37,396,123
      存货跌价准备       470,452,872   368,194,226            - 262,482,733 576,164,365
      其他应收款坏账
        准备              20,094,940     4,525,036   2,923,580      552,052   21,144,344
      长期待摊费用
        减值准备          59,712,129    70,056,859           -     1,910,507 127,858,481
                         574,286,062   458,263,748   4,831,126   265,155,371 762,563,313




                                           63
                    上海美特斯邦威服饰股份有限公司

                           财务报表附注(续)

                            2018年6月30日

                               人民币元



五、 合并财务报表主要项目注释(续)

17.   短期借款

                                         2018年6月30日    2017年12月31日
      信用借款                              50,000,000        42,000,000
      抵押借款(注1)                        950,000,000       885,000,000
      票据贴现借款(注2)                    210,000,000       245,000,000

                                          1,210,000,000    1,172,000,000

      于2018年6月30日,上述借款的年利率为3.8%-5.98%(2017年12月31
      日:3.8%-6.2%)。

      于2018年6月30日,本集团无已到期但未偿还的短期借款。

        注1: 本集团的抵押借款是以本集团所拥有的投资性房地产(2018年6
      月30日:无;2017年12月31日:账面价值为人民币42,293,326元)(附注
      五、9)房屋建筑物(2018年6月30日:账面价值为人民币794,967,091元;
      2017年12月31日:账面价值为人民币767,034,030元)(附注五、10)和土
      地使用权(2018年6月30日:账面价值为人民币16,599,730元;2017年12
      月31日:账面价值为人民币14,407,671元)(附注五、12)作抵押。于2018
      年6月30日,本集团实际取得的抵押借款余额为人民币9.5亿元(2017年12
      月31日:人民币8.85亿元)。


      注2: 本集团的票据贴现借款是以集团内应收票据贴现获取。




                                    64
                     上海美特斯邦威服饰股份有限公司

                            财务报表附注(续)

                             2018年6月30日

                                人民币元



五、 合并财务报表主要项目注释(续)

18.   应付票据

                                         2018年6月30日   2017年12月31日
      银行承兑汇票                         349,283,858      169,353,326
      商业承兑汇票                          10,000,000       10,000,000

                                           359,283,858      179,353,326

      于2018年6月30日,无到期未付的应付票据(2017年12月31日:无)。

19.   应付账款

      应付账款不计息,并通常在2-3个月内清偿。

                                         2018年6月30日   2017年12月31日
      服饰成品供应商                       803,526,999     1,164,743,278
      面辅料供应商                          25,465,233        97,283,449
      其他                                  90,029,769        68,885,559
                                           919,022,001     1,330,912,286

      于2018年6月30日,本集团无账龄超过一年的大额应付账款(2017年12月
      31日:无)。

20.   预收款项

                                         2018年6月30日   2017年12月31日
      预收销货款                            39,911,181       58,232,872




                                    65
                         上海美特斯邦威服饰股份有限公司

                                   财务报表附注(续)

                                    2018年6月30日

                                        人民币元



五、 合并财务报表主要项目注释(续)

20.   预收款项(续)

      于2018年6月30日,本集团无账龄超过一年的大额预收款项(2017年12月
      31日:无)。

      于2018年6月30日,本集团无建造合同形成的已结算未完工项目(2017年
      12月31日:无)。

21.   应付职工薪酬

      2018年6月30日

                                    期初余额         本期增加        本期减少       期末余额
      短期薪酬                   141,456,847      494,644,597     549,879,977     86,221,467
      离职后福利(设定提存计划)     4,161,521       51,455,330      53,170,530      2,446,321
      辞退福利                              -       4,536,637       4,536,637               -
                                 145,618,368      550,636,564     607,587,144     88,667,788


      2017年12月31日

                                    年初余额          本年增加        本年减少      年末余额
      短期薪酬                   164,313,235       919,507,838     942,364,226   141,456,847
      离职后福利(设定提存计划)     4,208,012        95,835,523      95,882,014     4,161,521
      辞退福利                     9,990,368        14,721,750      24,712,118              -
                                 178,511,615     1,030,065,111   1,062,958,358   145,618,368




                                            66
                        上海美特斯邦威服饰股份有限公司

                                 财务报表附注(续)

                                  2018年6月30日

                                      人民币元



五、 合并财务报表主要项目注释(续)

21.   应付职工薪酬(续)

      短期薪酬如下:
      2018年6月30日

                                  期初余额        本期增加      本期减少     期末余额
      工资、奖金、津贴和补贴   122,482,550     436,921,355   493,733,977   65,669,928
      职工福利费                      2,838     12,418,748    12,413,427         8,159
      社会保险费                 1,865,940      28,070,023    27,634,223    2,301,740
      其中:医疗保险费           1,615,065      24,522,396    24,090,545    2,046,916
            工伤保险费              50,302       1,270,078     1,237,469       82,911
              生育保险费           200,573       2,277,549     2,306,209      171,913
      住房公积金                   834,341      12,888,635    12,908,489      814,487
      工会经费和职工教育经费    16,271,178       4,345,836     3,189,861   17,427,153
                               141,456,847     494,644,597   549,879,977   86,221,467


      2017年12月31日

                                  年初余额        本年增加      本年减少      年末余额
      工资、奖金、津贴和补贴   137,748,411     786,805,773   802,071,634   122,482,550
      职工福利费                   636,229      45,851,957    46,485,348          2,838
      社会保险费                 1,061,343      54,045,820    53,241,223     1,865,940
      其中:医疗保险费             786,453      47,487,669    46,659,057     1,615,065
            工伤保险费              83,643       2,479,325     2,512,666        50,302
            生育保险费             191,247       4,078,826     4,069,500       200,573
      住房公积金                   872,526      25,087,694    25,125,879       834,341
      工会经费和职工教育经费    23,994,726       7,716,594    15,440,142    16,271,178
                               164,313,235     919,507,838   942,364,226   141,456,847




                                          67
                       上海美特斯邦威服饰股份有限公司

                                财务报表附注(续)

                                 2018年6月30日

                                      人民币元



五、 合并财务报表主要项目注释(续)

21.   应付职工薪酬(续)

      设定提存计划如下:

      2018年6月30日

                           期初余额        本期增加        本期减少         期末余额
      基本养老保险费      4,046,109      50,106,187      51,797,059        2,355,237
      失业保险费            115,412       1,349,143       1,373,471           91,084
                          4,161,521      51,455,330      53,170,530        2,446,321


      2017年12月31日

                           年初余额        本年增加        本年减少         年末余额
      基本养老保险费      4,019,704      92,576,244      92,549,839        4,046,109
      失业保险费            188,308       3,259,279       3,332,175          115,412
                          4,208,012      95,835,523      95,882,014        4,161,521

      于2018年6月30日,本集团无属于拖欠性质的应付职工薪酬(2017年12月31
      日:无)。

      2018年1-6月工会经费和职工教育经费发生额为人民币4,345,836元(2017
      年 1-12 月 : 人 民 币 7,716,594 元 ) , 非 货 币 性 福 利 发 生 额 为 人 民 币
      12,418,748元(2017年1-12月:人民币45,851,957元)。

      2018年1-6月因解除劳动关系给予补偿的应付职工薪酬为人民币4,536,637
      元(2017年1-12月:人民币14,721,750元)。




                                        68
                   上海美特斯邦威服饰股份有限公司

                             财务报表附注(续)

                             2018年6月30日

                                人民币元



五、 合并财务报表主要项目注释(续)

22.   应交税费

                                         2018年6月30日    2017年12月31日
      增值税                                18,464,800        17,997,695
      企业所得税                            76,521,276        80,218,890
      印花税                                19,901,962        19,996,499
      个人所得税                             2,465,025          2,680,713
      城市维护建设税                           942,624          1,291,461
      教育费附加                               444,916            687,919
      其他                                      65,980          2,198,868
                                           118,806,583       125,072,045

23.   其他应付款

                                         2018年6月30日    2017年12月31日
      押金及质保金                         219,397,415       198,074,526
      预提水电、运输等费用                 160,287,872       134,289,229
      员工持股计划募集资金                            -       67,050,000
      应付工程及设备款                      31,487,520        43,901,425
      预提租金                              24,030,564        18,376,880
      预计负债                              13,775,195        15,146,356
      其他                                  24,712,492        33,885,940
                                           473,691,058       510,724,356

      于2018年6月30日,本集团无账龄超过1年的大额其他应付款(2017年12
      月31日:无)。




                                    69
                                   上海美特斯邦威服饰股份有限公司

                                                    财务报表附注(续)

                                                     2018年6月30日

                                                           人民币元



五、 合并财务报表主要项目注释(续)

24.   一年内到期的非流动负债

      一年内到期的非流动负债为一年内到期的应付债券,参见附注五、25。

25.   应付长期债券

                                                                        2018年6月30日                     2017年12月31日

      应付债券                                                              265,636,434                          256,364,928
      减:一年内到期的应付债券                                             (265,636,434 )                       (256,364,928

      应付长期债券                                                                                 -                                   -

      于2018年6月30日,应付债券余额已重分类到一年内到期的其他流动负
      债,列示如下:
      面值            发行日期   债券期限      发行金额      期初余额   本期发行   本期计提利息    折溢价摊销     本期偿还       年末余额
      800,000,000   2013/10/25       5年    793,600,000   256,364,928         -        9,044,644     226,862              -   265,636,434




      于2017年12月31日,应付债券余额列示如下:
      面值            发行日期   债券期限      发行金额      年初余额   本年发行   本年计提利息    折溢价摊销     本年偿还       年末余额
      800,000,000   2013/10/25       5年    793,600,000   255,931,901         -      18,158,826      513,399    18,239,198    256,364,928




      中国证券监督管理委员会于2013年6月13日以“证监许可[2013]779号”文
      核准本公司向社会公开发行总额不超过16亿元的公司债券(以下简称“本
      次债券”)。发行人本次债券采取分期发行的方式,其中首期发行规模为
      人民币8亿元。于2013年10月25日公开发行了8,000,000份,每份面值人民
      币100元,发行总额为人民币8亿元,期限为5年期,附第3年末发行人上调
      票面利率选择权及投资者回售选择权。年利率为7.20%,该债券按年付息
      到期一次还本。




                                                                  70
                                       上海美特斯邦威服饰股份有限公司

                                                财务报表附注(续)

                                                  2018年6月30日

                                                      人民币元



五、 合并财务报表主要项目注释(续)

25.      应付长期债券(续)


         公司分别于2016年9月2日、9月5日、9月6日发布了《美邦服饰关于13美邦
         01债券票面利率不调整和投资者回售实施办法的第一次提示性公告》、
         《美邦服饰关于13美邦01债券票面利率不调整和投资者回售实施办法的第
         二次提示性公告》、《美邦服饰关于13美邦01债券票面利率不调整和投资
         者回售实施办法的第三次提示性公告》,回售“13 美邦 01”的数量为
         5,466,778张,回售金额为人民币546,677,800元及利息人民币57,600,000
         元,剩余托管量为2,533,222张。

26.      股本

         2018年6月30日
                                                                 本期增减变动
                               期初余额    发行新股      送股        公积金转增          回购           小计        期末余额
      一、无限售条件股份
      1. 人民币普通股    2,512,500,000            -          -                -             -              -    2,512,500,000

      二、股份总数         2,512,500,000          -          -                -             -              -    2,512,500,000



         2017年12月31日
                                                                 本年增减变动
                               年初余额    发行新股      送股        公积金转增          回购           小计        年末余额
      一、无限售条件股份
      1. 人民币普通股    2,512,500,000            -          -                -             -              -    2,512,500,000

      二、有限售限制股份
      1. 人民币普通股        13,500,000           -          -                -   (13,500,000)   (13,500,000)               -

      三、股份总数         2,526,000,000          -          -                -   (13,500,000)   (13,500,000)   2,512,500,000



         根据本公司2016年10月26日董事会决议,本公司决定回购并注销已授予2
         名激励对象但未达到解锁条件的540万股限制性股票,且根据锁定期内转
         增股本、派送股票红利的情况,回购股票数量调整为1,350万股。本次股
         本变化业经安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)上海分所验证并出具了
         安永华明(2017)验字第60644982_B01号验资报告。




                                                        71
                       上海美特斯邦威服饰股份有限公司

                                财务报表附注(续)

                                 2018年6月30日

                                    人民币元



五、 合并财务报表主要项目注释(续)

27.   资本公积

      2018年6月30日

                               期初余额        本期增加      本期减少       期末余额
      股本溢价               31,712,190                -             -    31,712,190
      其他资本公积
      -收购少数股东权益         164,726               -             -        164,726
      -发起设立净资产转增    12,830,430               -             -     12,830,430
      -股份支付计入          41,766,199               -             -     41,766,199
      -股东投入              75,000,000               -             -     75,000,000
                            161,473,545               -             -    161,473,545


      2017年12月31日

                               年初余额        本年增加      本年减少       年末余额
      股本溢价               81,014,190                -   49,302,000     31,712,190
      其他资本公积
      -收购少数股东权益         164,726               -             -        164,726
      -发起设立净资产转增    12,830,430               -             -     12,830,430
      -股份支付计入          41,766,199               -             -     41,766,199
      -股东投入              75,000,000               -             -     75,000,000
                            210,775,545               -    49,302,000    161,473,545

      2017年资本公积减少系由于限制性股票未达到解锁条件,回购限制性股票所
      致。




                                          72
                        上海美特斯邦威服饰股份有限公司

                                   财务报表附注(续)

                                    2018年6月30日

                                        人民币元



五、 合并财务报表主要项目注释(续)


28.   其他综合收益

      资产负债表中归属于母公司的其他综合收益累积余额:

                                   2017/1/1     增减变动     2017/12/31     增减变动    2018/6/30
      权益法下在被投资单位以后
        将重分类进损益的其他
          综合收益中享有的份额            -        190,005     190,005      960,423     1,150,428


      利润表中其他综合收益当期发生额:

      2018年6月30日

                                              减:前期计
                                              入其他综合
                                              收益当期转                               归属少数股
                                 税前发生额       入损益     减:所得税   归属母公司       东权益
      权益法下在被投资单位以后
        将重分类进损益的其他综
        合收益中享有的份额         960,423               -            -     960,423             -



      2017年12月31日

                                              减:前期计
                                              入其他综合
                                              收益当期转                               归属少数股
                                 税前发生额       入损益     减:所得税   归属母公司       东权益
      权益法下在被投资单位以后
        将重分类进损益的其他综
        合收益中享有的份额         190,005               -            -     190,005             -




                                              73
                      上海美特斯邦威服饰股份有限公司

                              财务报表附注(续)

                               2018年6月30日

                                    人民币元



五、 合并财务报表主要项目注释(续)

29.   盈余公积

      2018年6月30日

                         期初余额          本期增加      本期减少        期末余额
      法定盈余公积    505,021,803                -             -      505,021,803

      2017年12月31日

                         年初余额          本年增加      本年减少        年末余额
      法定盈余公积    505,021,803                -             -      505,021,803

      根据公司法、本公司及本公司子公司的公司章程的规定,本公司和本公司子公
      司需按弥补累计亏损后净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达
      到本公司和本公司子公司的注册资本50%以上的,可不再提取。

30.   未弥补亏损

                                                2018年6月30日     2017年12月31日
      期初未弥补亏损                             (341,846,190)       (37,046,434)
      归属于母公司股东的净利润/(亏损)              53,114,425       (304,799,756)
      减:提取法定盈余公积                                  -                  -
      加:盈余公积弥补亏损                                  -                  -
      期末未弥补亏损                             (288,731,765 )     (341,846,190 )




                                      74
                     上海美特斯邦威服饰股份有限公司

                                财务报表附注(续)

                                 2018年6月30日

                                     人民币元



五、 合并财务报表主要项目注释(续)

31.   营业收入及成本

                                2018年1-6月                       2017年1-6月
                                收入              成本            收入              成本
      主营业务收入     3,902,280,899     2,077,301,193   2,866,595,360     1,407,398,796
      其他业务收入        35,775,401        18,179,111      29,794,813        23,575,999
                       3,938,056,300     2,095,480,304   2,896,390,173     1,430,974,795


      营业收入列示如下:

                                                  2018年1-6月           2017年1-6月
      销售商品                                  3,902,280,899         2,866,595,360
      租赁收入                                     35,297,901            29,155,928
      其他                                            477,500               638,885
                                                3,938,056,300         2,896,390,173

      本集团主要从事品牌服饰的销售,从单个客户取得的业务收入很低,因此
      从前五名客户销售取得的收入总额占本集团全部主营业务收入的比例很
      小。

32.   税金及附加

                                                  2018年1-6月           2017年1-6月
      城市维护建设税                                7,575,376             9,386,976
      教育费附加及地方教育费附加                    7,869,429            12,073,650
      河道管理费                                       79,427               927,835
      房产税                                        2,618,253             1,643,604
      城镇土地使用税                                  375,186                59,318
      印花税                                          976,637               525,139
      其他                                            203,406               266,349
                                                   19,697,714            24,882,871




                                         75
                   上海美特斯邦威服饰股份有限公司

                           财务报表附注(续)

                           2018年6月30日

                              人民币元



五、 合并财务报表主要项目注释(续)

33.   销售费用

                                           2018年1-6月     2017年1-6月
      员工工资及福利                       509,397,350     484,254,064
      租金及物业管理费                     517,255,081     416,257,934
      运费                                  69,459,266      50,130,010
      广告宣传费                            32,615,530      17,497,018
      装修费                                97,476,273      53,406,851
      折旧及无形资产摊销                    26,216,757      28,041,830
      水电费                                35,878,976      27,569,828
      物料消耗                              42,089,333      29,960,842
      差旅费                                19,265,595      18,024,555
      促销费                                16,405,646      11,478,642
      其他                                 108,520,202      70,387,726
                                         1,474,580,009   1,207,009,300

34.   管理费用

                                          2018年1-6月     2017年1-6月
      员工工资及福利                       65,305,783      71,598,539
      折旧及无形资产摊销                   15,044,325      15,701,165
      管理咨询费                            7,009,512      11,485,577
      办公费                                9,980,821       9,942,527
      租赁费                                5,344,347       4,134,199
      水电费                                6,319,840       3,879,493
      差旅费                                1,313,502       1,320,147
      业务招待费                            3,132,111       2,442,533
      其他                                  7,570,476       5,194,120
                                          121,020,717     125,698,300




                                    76
                         上海美特斯邦威服饰股份有限公司

                                财务报表附注(续)

                                 2018年6月30日

                                    人民币元



五、 合并财务报表主要项目注释(续)

35.   财务费用

                                                 2018年1-6月         2017年1-6月
      利息支出                                    35,541,218          25,595,133
      减:利息收入                                 1,933,474           2,536,265
      票据贴现利息支出                             1,961,894           4,002,500
      银行手续费及其他                             1,034,310           3,578,137
                                                  36,603,948          30,639,505

36.   资产减值损失

                                                 2018年1-6月         2017年1-6月
      应收账款坏账损失                              5,282,389           1,327,682
      存货跌价损失                               178,064,408         143,188,644
      其他应收款坏账损失                           (6,237,353)         (4,488,781 )
      长期待摊费用减值损失                                  -         16,609,743
                                                 177,109,444         156,637,288

37.   投资收益

                                                 2018年1-6月         2017年1-6月
      权益法核算的长期股权
        投资收益                                  24,847,437           20,706,307
                                                  24,847,437           20,706,307

38.   资产处置损失
                                  2018年1-6月         2017年1-6月    计入2018年1-6月
                                                                         非经常性损益

      无形资产处置损失                      -                   -                  -
      固定资产处置损失                (24,846)           (783,243)           (24,846)

                                      (24,846)           (783,243)           (24,846)




                                       77
                            上海美特斯邦威服饰股份有限公司

                                       财务报表附注(续)

                                           2018年6月30日

                                             人民币元



五、 合并财务报表主要项目注释(续)

39.   其他收益

      与日常活动相关的政府补助如下:

      2018年1-6月

      取得补助单位                  内容           金额      补助形式            取得时间     与资产/收益相关

      本公司                    税收补贴         696,463         货币       2018年3月/5月                收益
      邦购                      税收补贴          16,594         货币       2018年3月/5月                收益
      邦购                  政府扶持资金         240,000         货币           2018年6月                收益
      华邦                      税收补贴          45,981         货币           2018年3月                收益
      美邦销售                  税收补贴          10,169         货币           2018年5月                收益
      美邦销售              政府扶持资金       2,900,000         货币           2018年5月                收益
      昆明美邦              政府扶持资金          16,000         货币           2018年6月                收益
      南京美邦                  稳岗补贴           1,139         货币           2018年2月                收益
      武汉美邦                  税收补贴           8,887         货币    2018年1月/4月/6月               收益
      广西美邦                  稳岗补贴           7,103         货币           2018年1月                收益
      长春美邦                  税收补贴           2,514         货币           2018年1月                收益
      深圳美邦                  生育补贴          10,476         货币           2018年6月                收益
      深圳美邦                  稳岗补贴           1,567         货币           2018年6月                收益
                                               3,956,893


      2017年1-6月

      取得补助单位   内容                            金额    补助形式取得时间                与资产/收益相关

      本公司         就业补贴                        4,157   货币       2017年2月                     收益
      本公司         政府扶持资金                1,590,000   货币       2017年6月                     收益
      本公司         政府奖励金                     50,000   货币       2017年3月                     收益
      本公司         报废补贴                      999,200   货币       2017年4月                     收益
      华邦科创       政府扶持资金                  970,000   货币       2017年3月                     收益
      美邦销售       税收补贴                       12,167   货币       2017年5月                     收益
      美邦销售       政府扶持资金                2,600,000   货币       2017年6月                     收益
      上海霓裳       政府扶持资金                  300,000   货币       2017年3月                     收益
      成都美邦       稳岗补贴                      210,718   货币       2017年2月/6月                 收益
      昆明美邦       街道奖励金                     75,000   货币       2017年1月                     收益
      南昌美邦       稳岗补贴                      247,600   货币       2017年3月                     收益
      武汉美邦       税收补贴                       23,994   货币       2017年1月/4月/6月             收益
      广西美邦       经贸奖励金                      2,000   货币       2017年2月                     收益
      长春美邦       税收补贴                        2,674   货币       2017年4月                     收益
      兰州美邦       稳岗补贴                       34,786   货币       2017年6月                     收益
      深圳美邦       生育补贴                       85,716   货币       2017年1/3/4/5/6月             收益

                                                 7,208,012




                                                78
                           上海美特斯邦威服饰股份有限公司

                                  财务报表附注(续)

                                   2018年6月30日

                                      人民币元



五、 合并财务报表主要项目注释(续)

40.   营业外收入
                                    2018年1-6月      2017年1-6月   计入2018年1-6月
                                                                       非经常性损益
      违约金及罚没款收入              6,254,583          331,916           6,254,583
      其他                              824,139          956,128             824,139
                                      7,078,722        1,288,044           7,078,722



41.   营业外支出

                                    2018年1-6月      2017年1-6月   计入2018年1-6月
                                                                       非经常性损益
      违约金及罚没款支出                131,945          296,557             131,945
      对外捐赠                          931,737          556,000             931,737
      关店损失                        2,619,339          677,583           2,619,339
      其他                            1,438,160        2,258,047           1,438,160
                                      5,121,181        3,788,187           5,121,181




                                         79
                   上海美特斯邦威服饰股份有限公司

                           财务报表附注(续)

                            2018年6月30日

                               人民币元



五、 合并财务报表主要项目注释(续)

42.   费用按性质分类

      本集团营业成本、销售费用、管理费用按照性质分类的补充资料如下:

                                            2018年1-6月      2017年1-6月
      产成品存货的变动                    2,063,381,726    1,393,242,108
      工资及福利                            574,703,133      555,852,603
      租金及物业管理费                      522,599,428      420,392,133
      耗用的原材料及低值易耗品               13,919,477       14,156,688
      运费                                    69,459,266      50,130,010
      装修费                                  97,476,273      53,406,851
      固定资产折旧及无形资产摊销费            41,261,082      43,742,995
      水电费                                  42,198,816      31,449,321
      物料消耗                                42,089,333      29,960,842
      广告宣传费                              32,615,530      17,497,018
      差旅费                                  20,579,097      19,344,702
      促销费                                  16,405,646      11,478,642
      管理咨询费                               7,009,512      11,485,577
      办公费                                  16,463,656       9,942,527
      业务招待费                              11,245,207       7,941,954
      投资性房地产折旧                         1,625,926       1,853,217
      其他                                  118,047,922       91,805,207
                                          3,691,081,030    2,763,682,395




                                     80
                      上海美特斯邦威服饰股份有限公司

                              财务报表附注(续)

                               2018年6月30日

                                   人民币元



五、 合并财务报表主要项目注释(续)

43.   所得税费用

                                              2018年1-6月       2017年1-6月
      当期所得税费用                               475,257         1,514,367
      递延所得税费用                            (9,288,493)      (11,585,299)
                                                (8,813,236)      (10,070,932)

      所得税费用与利润/(亏损)总额的关系列示如下:

                                                2018年1-6月       2017年1-6月
      利润/(亏损)总额                             44,301,189       (54,820,953)
      按法定税率计算的所得税费用(注1)             11,075,297       (13,705,238)
      某些子公司适用不同税率的影响                         -                 -
      对以前期间当期所得税的调整                     (24,159)         (303,199)
      归属于联营企业的损益                        (6,211,860)       (5,176,577)
      无须纳税的收益                                       -                 -
      不可抵扣的费用                               1,352,869           880,383
      利用以前年度可抵扣亏损                     (14,299,282)      (32,974,478)
      未确认的可抵扣暂时性差异、可抵扣
      税务亏损及内部交易未实现利润的影响           (706,101)       41,208,177
      按本集团实际税率计算的所得税费用           (8,813,236)      (10,070,932)

      注1: 本集团所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及法定税率计
            提,2018年1-6月法定税率为25%(2017年1-6月:25%)。




                                      81
                      上海美特斯邦威服饰股份有限公司

                               财务报表附注(续)

                                2018年6月30日

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五、 合并财务报表主要项目注释(续)

44.   每股收益

      基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润,除以发行在外
      普通股的加权平均数计算。

      稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润,调整下述
      因素后确定:(1)当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息;(2)稀释
      性潜在普通股转换时将产生的收益或费用;以及(3)上述调整相关的所得
      税影响。

      稀释每股收益的分母等于下列两项之和:(1)基本每股收益中母公司已发
      行普通股的加权平均数;及(2)假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增
      加的普通股的加权平均数。

      在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权
      平均数时,以前期间发行的稀释性潜在普通股,假设在当期期初转换;当
      期发行的稀释性潜在普通股,假设在发行日转换。

      基本每股收益与稀释每股收益的具体计算如下:

                                                 2018年1-6月     2017年1-6月
      收益
      归属于本公司普通股股东的当期
        净利润/(亏损)
      持续经营                                    53,114,425      (44,750,021)
      股份
      本公司发行在外普通股的加权平均数
        (注1)                                   2,512,500,000   2,512,500,000
      稀释效应——普通股的加权平均数
                                                           -                -
      调整后本公司发行在外普通股的
        加权平均数                              2,512,500,000   2,512,500,000




                                         82
                      上海美特斯邦威服饰股份有限公司

                               财务报表附注(续)

                                2018年6月30日

                                   人民币元



五、 合并财务报表主要项目注释(续)

44.   每股收益(续)

                                               2018年1-6月         2017年1-6月
      基本每股收益/(亏损)                             0.02               (0.02)
      稀释每股收益/(亏损)                             0.02               (0.02)

      注 1 : 2018 年 1-6 月 本 公 司 没 有 派 发 股 票 股 利 , 公 司 总 股 本 为
             2,512,500,000股。


45.   现金流量表项目注释

                                               2018年1-6月         2017年1-6月
      收到其他与经营活动有关的现金
      利息收入                                    1,933,453           2,536,265
      政府补助                                    3,956,893           7,208,012
      押金保证金                                 14,864,616          31,694,377
      罚没收入及其他                              7,078,722           1,288,044
                                                 27,833,684          42,726,698




                                       83
                    上海美特斯邦威服饰股份有限公司

                           财务报表附注(续)

                               2018年6月30日

                                 人民币元



五、 合并财务报表主要项目注释(续)

45.   现金流量表项目注释(续)

                                            2018年1-6月     2017年1-6月
      支付其他与经营活动有关的现金
      租金及租赁押金                        435,167,565     343,205,799
      广告费                                 26,745,154      16,539,579
      道具费                                 39,604,673      27,939,173
      水电费                                 38,499,437      31,585,270
      差旅费                                 22,397,706      19,344,702
      外部服务费                             61,578,888      49,261,275
      办公费                                 16,463,656      10,490,469
      业务招待费                             11,245,207       7,941,954
      修理费                                  8,684,627       6,382,656
      运输费                                 83,188,270      60,672,345
      装修费                                 28,134,886      17,757,474
      特许使用权费                           12,738,573       7,957,155
      促销费                                 16,405,646      11,478,642
      其他                                  127,240,787      89,501,710
                                            928,095,075     700,058,203
      收到其他与筹资活动有关的现金
      收回综合授信额度保证金                   58,163,433   160,000,000
      支付其他与筹资活动有关的现金
      支付综合授信额度保证金                   35,235,609    27,000,000




                                     84
                      上海美特斯邦威服饰股份有限公司

                                 财务报表附注(续)

                                 2018年6月30日

                                     人民币元



五、 合并财务报表主要项目注释(续)

46.   现金流量表补充资料

(1)   现金流量表补充资料

      将净利润/(亏损)调节为经营活动现金流量:

                                                 2018年1-6月     2017年1-6月
      净利润/(亏损)                               53,114,425      (44,750,021)
      加:资产减值准备                           177,109,444     156,637,288
      固定资产折旧                                32,599,300       34,664,913
      无形资产摊销                                 8,661,782        9,078,082
      投资性房地产折旧及摊销                       1,625,926        1,853,217
      长期待摊费用摊销                            80,642,298       38,480,962
      处置固定资产、无形资产和其他
          长期资产的损失                            2,644,185       1,460,826
      财务费用                                     37,503,091      29,439,614
      投资收益                                    (24,847,437)    (20,706,307)
      递延所得税资产的减少/(增加)                  (9,288,493)    (11,585,299)
      存货的减少                                  463,203,824     284,960,121
      经营性应收项目的增加                       (494,780,313)   (152,879,584)
      经营性应付项目的增加                       (313,375,865)   (415,359,105)
      经营活动产生的现金流量净额                   14,812,167     (88,705,293)


      本公司无对销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让。

      现金及现金等价物净变动:

                                                 2018年1-6月     2017年1-6月
      现金的期末余额                             300,487,024     711,632,957
      减:现金的期初余额                         394,342,084     747,710,800
      现金及现金等价物净减少额                    (93,855,060)    (36,077,843)




                                       85
                      上海美特斯邦威服饰股份有限公司

                                 财务报表附注(续)

                                 2018年6月30日

                                    人民币元



五、 合并财务报表主要项目注释(续)

46.   现金流量表补充资料(续)


(2)   现金及现金等价物

                                                 2018年1-6月    2017年1-6月
      现金                                       300,487,024    394,342,084
      其中:库存现金                               1,966,,527     1,951,831
      可随时用于支付的银行存款                   298,520,497    392,390,253

      年末现金及现金等价物余额                   300,487,024    394,342,084




                                       86
                        上海美特斯邦威服饰股份有限公司

                                 财务报表附注(续)

                                  2018年6月30日

                                      人民币元



五、 合并财务报表主要项目注释(续)

47.    所有权或使用权受到限制的资产

                             2018年6月30日       2017年12月31日
       货币资金                 56,097,309         146,075,111                   注1
       固定资产                794,967,091         767,034,030                   注2
       无形资产                 16,599,730          14,407,671                   注3
       投资性房地产                      -          42,293,326                   注4
                               867,664,130         969,810,138

注1: 于2018年6月30日,账面价值为人民币56,097,309元(2017年12月31日:
      人民币79,025,111元)的银行存款用于信用证授信额度及综合授信额度保
      证金(附注五、1)。

       于2018年6月30日,其他货币资金无代收员工持股计划募集资金(2017年
       12月31日:人民币67,050,000元)。

注2: 于2018年6月30日,账面价值为人民币130,209,524元(2017年12月31
      日:人民币132,176,607元)固定资产用于取得中国民生银行上海分行借款
      抵 押 ; 账 面 价 值 为 人 民 币 275,534,365 元 (2017 年 12 月 31 日 : 人 民 币
      239,820,732元)固定资产用于取得中国农业银行上海南汇支行借款抵押;
      账面价值为人民币389,223,202元(2017年12月31日:人民币395,036,691
      元)固定资产用于取得中国建设银行上海普陀分行借款抵押。

注3: 于2018年6月30日,账面价值为人民币16,599,730元(2017年12月31日:
      人民币14,407,671元)土地使用权用于取得中国农业银行上海南汇支行银
      行借款抵押。

注4: 于2018年6月30日,无投资性房地产用于取得中国农业银行上海南汇支行
      银行借款抵押。(2017年12月31日:人民币42,293,326元)




                                         87
                   上海美特斯邦威服饰股份有限公司

                          财务报表附注(续)

                           2018年6月30日

                              人民币元



六、 合并范围的变动

     本公司于2018年1月17日设立子公司法人独资有限责任公司石家庄美特斯
     邦威服饰有限公司,注册资本为人民币1,000万元。公司自设立之后纳入
     本公司合并财务报表的合并范围。

     本公司于2018年2月7日设立子公司法人独资有限责任公司太原美特斯邦
     威服饰有限公司,注册资本为人民币1,000万元。公司自设立之后纳入本
     公司合并财务报表的合并范围。

     本公司于2018年4月10日设立子公司法人独资有限责任公司内蒙古美特斯
     邦威服饰有限公司,注册资本为人民币500万元。公司自设立之后纳入本
     公司合并财务报表的合并范围。


     除以上事项之外,合并财务报表范围与上年度一致。




                                 88
                                                             上海美特斯邦威服饰股份有限公司

                                                                         财务报表附注(续)

                                                                           2018年6月30日

                                                                                人民币元



七、   在其他主体中的权益

1.     在子公司中的权益

       通过设立方式取得的子公司:

                                                                                                                                                             持股比例(%)
                        子公司类型   主要经营      注册地    法人代表      业务性质         注册资本                               经营范围   期末实际出资       直接    间接     表决权
       公司名称
                                           地      成立日                                                                                                                       比例(%)
       上海美特斯邦威                                                                               服饰展览、藏品征集、课题研究、编辑与
         服饰博物馆(                                  上海              批发零售业非                本机构宗旨相符合的内部馆刊、通讯以及
         「博物馆」)    全资子公司       上海   2005年5月        姚馨     营利性组织        600,000 有关信息资料、书刊、声像资料。                600,000        100       -        100
       哈尔滨美特斯邦
         威服饰有限公                                                                                  购销:服装鞋帽、针纺织品、皮革、箱包
         司(「哈尔滨                               哈尔滨                                              、工艺美术品,玩具、家具、五金家电、
         美邦」)        全资子公司     哈尔滨   2006年9月      张文影     批发零售业    10,000,000     日用百货、纸制品、电子设备。            10,000,000        100       -        100
       温州美特斯邦威                                                                                  服装、鞋、针织品、皮革制品、羽绒制品
         服饰有限公司                                                                                  、箱包、玩具、饰品、工艺品、生活日用
         (「温州美邦                                  温州                                             品、木制品、电子设备、五金交电、礼品
         」)            全资子公司       温州   2006年10月       王珏     批发零售业    50,000,000     、建筑材料、纸制品的销售。              50,000,000        100       -        100
       武汉美特斯邦威                                                                                  服装、鞋帽、针织品、皮革制品、羽绒制
         服饰有限公司                                                                                  品、箱包、玩具、饰品、工艺品、百货、
         (「武汉美邦                                  武汉                                             木制品、电子设备、五金交电、建筑材料
         」)            全资子公司       武汉   2007年6月      桂彦花     批发零售业    10,000,000     、纸张销售。                            10,000,000        100       -        100
       广西美特斯邦威                                                                                  服装制造;服装、鞋、针织品、皮革制品
         服饰有限公司                                                                                  、羽绒制品、箱包、玩具、饰品、工艺品
         (「广西美邦                                  南宁                                             、日用百货、电子设备、五金交电、建筑
         」)            全资子公司       南宁   2007年11月     杨佰宏     批发零售业    10,000,000     材料、纸制品的购销代理。                10,000,000        100       -        100




                                                                                       89
                                                               上海美特斯邦威服饰股份有限公司

                                                                          财务报表附注(续)

                                                                           2018年6月30日

                                                                                人民币元



七、   在其他主体中的权益(续)

1.     在子公司中的权益(续)

       通过设立方式取得的子公司(续):

                                                                                                                                                             持股比例(%)
                          子公司类型   主要经营      注册地    法人代表    业务性质         注册资本                               经营范围   期末实际出资       直接    间接     表决权
       公司名称
                                             地      成立日                                                                                                                     比例(%)
                                                                                                       服装、鞋、针织品、皮革制品、羽绒制品
                                                                                                       、箱包、玩具、饰品、工艺美术品、百货
       长春美特斯邦威                                                                                  、木制品、电子设备、五金、交电、建筑
         服饰有限公司                                                                                  材料、纸制品、手表、数码产品、眼镜、
           (「长春美邦                                  长春                                           日用品(不含超薄塑料袋)、床上用品、健
                    」)   全资子公司       长春   2008年4月        曹阳   批发零售业    10,000,000     身器械、化妆品、钟表的经销;房屋租赁    10,000,000        100       -        100
       兰州美特斯邦威                                                                                  服装、鞋、针织品、皮革制品、羽绒制品
         服饰有限责任                                                                                  、箱包、玩具、饰品、工艺美术品、百货
         公司(「兰州                                    兰州                                           、木制品、电子设备、五金交电、建筑材
         美邦」)          全资子公司       兰州   2008年7月      崔延存   批发零售业     5,000,000     料、纸制品的批发和零售。                  5,000,000       100       -        100
       深圳美特斯邦威                                                                                  百货、针纺织品、工艺美术品、香水、手
         服饰有限公司                                                                                  表、电子产品、玩具公仔、内衣、数码产
         (「深圳美邦                                    深圳                                           品、眼镜、日用品、床上用品、毛巾、文
         」)              全资子公司       深圳   2008年10月     钱邦林   批发零售业    10,000,000     具、拉杆箱、健身器械的销售。            10,000,000        100       -        100
                                                                                                       服装的制造加工;服装、鞋、针纺织品、
                                                                                                       皮革制品、羽绒制品、箱包、玩具、饰品
                                                                                                       、工艺品、木制品、电子设备、五金交电
       上海米安斯迪服                                                                                  、礼品、建筑材料、纸制品、日用百货、
           饰有限公司(                                                                                 钟表眼镜、化妆品、电子产品、家用电器
         「米安斯迪」                                   上海                                           、文具体育用品的销售;从事货物及技术
                     )    全资子公司       上海   2008年9月      周成建   批发零售业    50,000,000     的进出口业务。                          50,000,000        100       -        100




                                                                                       90
                                                               上海美特斯邦威服饰股份有限公司

                                                                          财务报表附注(续)

                                                                           2018年6月30日

                                                                                人民币元


七、   在其他主体中的权益(续)

1.     在子公司中的权益(续)

       通过设立方式取得的子公司(续):

                                                                                                                                                         持股比例(%)
                          子公司类型   主要经营      注册地    法人代表    业务性质         注册资本                           经营范围   期末实际出资       直接    间接     表决权
       公司名称
                                             地      成立日                                                                                                                 比例(%)
                                                                                                   服装、鞋、针纺织品、皮革制品、羽绒制
       苏州美特斯邦威                                                                              品、箱包、玩具、工艺饰品、木制品、电
         服饰有限公司                                                                              子设备、五金交电、建筑材料、纸制品、
           (「苏州美邦                                  苏州                                       日用百货、钟表眼镜、化妆品、电子产品
                    」)   全资子公司       苏州   2008年11月     钱文波   批发零售业    10,000,000 、家用电器、文具体育用品的经销。        10,000,000        100       -        100
                                                                                                   服装制造加工,服装、鞋、针纺织品、皮
                                                                                                   革制品、羽绒制品、箱包、玩具、饰品、
                                                                                                   工艺品、木制品、电子设备、五金交电、
                                                                                                   礼品、建筑材料、纸制品、日用百货、钟
       上海邦购信息科                                                                              表眼镜、化妆品、电子产品、家用电器、
           技有限公司(                                                                             文具体育用品的销售;从事货物及技术的
         「上海邦购」                                   上海                                       进出口业务,苗木种植,电子科技领域内
                     )    全资子公司       上海   2009年2月      周成建   批发零售业    10,000,000 的技术咨询,商务信息。                  10,000,000        100       -        100
                                                                                                   服装制造加工销售,鞋、针纺织品、皮革
                                                                                                   制品、羽绒制品、箱包、玩具、饰品、工
                                                                                                   艺品、木制品、电子设备、五金交电、礼
       合肥美特斯邦威                                                                              品、建筑材料、纸制品、日用百货、钟表
         服饰有限公司                                                                              眼镜、化妆品、电子产品、家用电器、文
           (「合肥美邦                                  合肥                                       具体育用品的销售;自营和代理各类商品
                    」)   全资子公司       合肥   2009年3月        葛玲   批发零售业    10,000,000 和技术的进出口业务。                    10,000,000        100       -        100




                                                                                       91
                                                               上海美特斯邦威服饰股份有限公司

                                                                          财务报表附注(续)

                                                                           2018年6月30日

                                                                                人民币元



七、   在其他主体中的权益(续)

1.     在子公司中的权益(续)

       通过设立方式取得的子公司(续):

                                                                                                                                                         持股比例(%)
                          子公司类型   主要经营      注册地    法人代表    业务性质         注册资本                           经营范围   期末实际出资       直接    间接     表决权
       公司名称
                                             地      成立日                                                                                                                 比例(%)
       杭州美特斯邦威
         服饰有限公司                                                                              批发、零售服、服饰、百货、工艺 品、
           (「杭州美特                                  杭州                                       电子产品、五金交电、建筑材料;家具、
                  斯」)   全资子公司       杭州   2009年5月        金涛   批发零售业    10,000,000 货物及技术的进出口业务。                10,000,000        100       -        100
                                                                                                   服装、鞋、针纺织品、皮革制品、羽绒制
                                                                                                   品、箱包、玩具、饰品、工艺品、木制品
                                                                                                   、电子设备、五金交电、礼品、建筑材料
                                                                                                   、纸制品、日用百货、钟表眼镜、化妆品
       上海霓尚服饰有                                                                              、电子产品、家用电器、文具体育用品的
           限公司(「上                                  上海                                       销售。从事货物及技术的进出口业务,附
             海霓尚」)    全资子公司       上海   2009年10月     蔡依冰   批发零售业     5,000,000 设分支机构。                              5,000,000       100       -        100
                                                                                                   服装制造加工,销售;服装鞋帽针纺织品
                                                                                                   、皮革制品、羽绒制品、销售、玩具、饰
       乌鲁木齐美特斯                                                                              品、工艺品、木制品、电子设备、五金交
         邦威服饰有限                                                                              电、礼品、建筑材料、纸制品、日用百货
           公司(「乌鲁                             乌鲁木齐                                        、钟表眼镜、化妆品、电子产品、家用电
           木齐美邦」)    全资子公司   乌鲁木齐   2010年4月      华新梅   批发零售业    10,000,000 器。                                    10,000,000        100       -        100




                                                                                       92
                                                               上海美特斯邦威服饰股份有限公司

                                                                          财务报表附注(续)

                                                                           2018年6月30日

                                                                                人民币元



七、   在其他主体中的权益(续)

1.     在子公司中的权益(续)

       通过设立方式取得的子公司(续):
                                                                                                                                                         持股比例(%)
                          子公司类型   主要经营      注册地    法人代表    业务性质         注册资本                           经营范围   期末实际出资       直接    间接     表决权
       公司名称
                                             地      成立日                                                                                                                 比例(%)
                                                                                                   计算机、纺织、服装、电子科技领域内的
                                                                                                   技术开发、技术转让、技术咨询、技术服
                                                                                                   务、计算机软硬件的开发设计、制作各类
                                                                                                   广告、商务咨询、企业管理咨询(以上咨
                                                                                                   询均除经纪)、市场营销策划、电子商务(
                                                                                                   不得从事增值电信、金融业务)、室内装
                                                                                                   潢及设计、货运代理、服装制造加工、服
                                                                                                   装、鞋、针纺织品、皮革制品羽绒制品、
                                                                                                   箱包、玩具、饰品、工艺品、木制品、电
                                                                                                   子设备、五金交电、建筑装潢材料、纸制
       上海华邦科创信                                                                              品、日用百货、钟表眼镜化妆品、电子产
         息科技有限公                                                                              品、家用电器、办公用品文化体育用品的
           司(「华邦科                                  上海                                       销售、从事货物及技术的进出口业务,苗
                  创」)   全资子公司       上海   2010年12月     周成建   批发零售业    10,000,000 木种植。                                10,000,000        100       -        100
                                                                                                   服装制造、加工,服装鞋帽、针织织品、
                                                                                                   皮革制品、羽绒制品、箱包、玩具、饰品
                                                                                                   、工艺品、木制品、电子产品、五金交电
                                                                                                   、建筑材料、纸制品、日用百货、钟表眼
                                                                                                   镜、化妆品、家用电器、文化体育用品的
                                                                                                   销售,从事纺织科技、服装科技领域内的
       上海祺格服饰有                                                                              技术开发、技术转让、技术咨询、技术服
           限公司(「祺                                  上海                                       务,商务咨询(除经纪),市场营销策划,
             格服饰」)    全资子公司       上海   2011年7月      周成建   批发零售业     2,000,000 从事货物及技术的进出口业务。              2,000,000       100       -        100


                                                                                       93
                                                                  上海美特斯邦威服饰股份有限公司

                                                                             财务报表附注(续)

                                                                              2018年6月30日

                                                                                   人民币元


七、   在其他主体中的权益(续)

1.     在子公司中的权益(续)

       通过设立方式取得的子公司(续):

                                                                                                                                                            持股比例(%)
                          子公司类型   主要经营         注册地    法人代表    业务性质         注册资本                           经营范围   期末实际出资       直接    间接     表决权
       公司名称
                                             地         成立日                                                                                                                 比例(%)
                                                                                                      销售工艺礼品,日用百货,文化用品,机
                                                                                                      械设备,木制品,五金交电,电子产品,
                                                                                                      通信设备及相关产品(除卫星地面接收装
                                                                                                      置),实业投资,物业管理,会务服务,
       上海邦彤实业有                                                                                 计算机技术领域内的技术开发、技术转让
           限公司(「邦                                     上海                                       、技术咨询、技术服务,从事货物进出口
             彤实业」)    全资子公司       上海      2012年8月      周成建   批发零售业    10,000,000 及技术进出口业务。                      10,000,000        100       -        100
                                                                                                      服装、鞋、针织品、皮革制品、羽绒制品
       西宁美特斯邦威                                                                                 、箱包、玩具、饰品、工艺品、日用百货
         服饰有限责任                                                                                 、电子产品、室内家居用品、体育用品器
           公司(「西宁                                    西宁                                        材、五金交电、礼品、建筑材料、纸制品
               美邦」)    全资子公司       西宁     2012年11月      王文理   批发零售业     2,000,000 销售                                      2,000,000       100       -        100
                                                                                                      销售:服装、鞋帽、针纺织品、皮 革制
                                                                                                      品、羽绒制品、工艺美术品(不含黄金饰
                                                                                                      品)、玩具、电子产品、(不含电子出版物
       贵阳美特斯邦威                                                                                 )、五金交电、日用百货、纸制品、化妆
         服饰有限公司                                                                                 品、文教用品、健身器材(以上经营项目
           (「贵阳美邦                                    贵阳                                        ,国家禁止限制的除外,涉及许可的凭许
                    」)   全资子公司       贵阳     2013年12月    邱蔡华盛   批发零售业     5,000,000 可证经营)。                               5,000,000       100       -        100
       上海美邦邦购网
         络科技有限公                                                                                 服装鞋帽、针纺织品(除棉花收购)、皮革
           司(「美邦邦                                     上海                                       制品的销售。(经营项目涉及行政许可的
                  购」)   全资子公司       上海   2014年1月28日     周成建   批发零售业     5,000,000 ,凭许可证件经营)                                -        100       -        100




                                                                                          94
                                                                  上海美特斯邦威服饰股份有限公司

                                                                             财务报表附注(续)

                                                                              2018年6月30日

                                                                                   人民币元


七、   在其他主体中的权益(续)

1.     在子公司中的权益(续)

       通过设立方式取得的子公司(续):

                                                                                                                                                            持股比例(%)
                          子公司类型   主要经营         注册地    法人代表    业务性质         注册资本                           经营范围   期末实际出资       直接    间接     表决权
       公司名称
                                             地         成立日                                                                                                                 比例(%)
                                                                                                      电子商务(不得从事增值电、信、金融业
                                                                                                      务),从事网络科技领域内的技术开发、
                                                                                                      技术咨询、技术服务、技术转让,服装服
       上海潮范电子商                                                                                 饰、鞋帽、针纺织品、皮革制品、家居用
           务有限公司(                                     上海                                       品的销售,从事货物及技术的进出口业务
             「潮范」)    全资子公司       上海   2015年4月21日     周成建   批发零售业   100,000,000 。                                               -        100       -        100
                                                                                                      服装、鞋、针纺织品、皮革制品、羽绒制
                                                                                                      品、箱包、玩具、饰品、工艺礼品、木制
                                                                                                      品、电子设备、五金交电、建筑材料、纸
       上海美潮国际贸                                                                                 制品、日用百货、钟表眼镜、化妆品、电
           易有限公司(                                     上海                                       子产品、家用电器、文具、体育用品的销
              「美潮」)   全资子公司       上海   2015年8月20日     周成建   批发零售业    50,000,000 售,从事货物及技术的进出口业务                   -        100       -        100
       有范网络科技有
           限公司(「有                                    香港                                        服装鞋帽、针纺织品(除棉花收购)、皮革
                  范」)   全资子公司       上海   2015年11月9日     周成建   批发零售业       港币1元 制品的销售。                                     -        100       -        100
       郑州美特斯邦威                                                                                 服装、鞋、针纺品、皮革制品、箱包、玩
         服饰有限公司                                                                                 具工艺美术品、百货、木制品、电子设备
           (「郑州美邦                                     郑州                                       、五金交电、礼品、建筑材料、纸制品销
                    」)   全资子公司       郑州   2016年9月22日     胡志巍   批发零售业    10,000,000 售                                         600,000        100       -        100




                                                                                          95
                                                                   上海美特斯邦威服饰股份有限公司

                                                                              财务报表附注(续)

                                                                               2018年6月30日

                                                                                    人民币元



七、   在其他主体中的权益(续)

1.     在子公司中的权益(续)

       通过设立方式取得的子公司(续):

                                                                                                                                                             持股比例(%)
                        子公司类型   主要经营            注册地    法人代表    业务性质         注册资本                           经营范围   期末实际出资       直接    间接     表决权
       公司名称
                                           地            成立日                                                                                                                 比例(%)
                                                                                                       智能科技、计算机、电子科技领域内的技
                                                                                                       术开发、技术咨询。技术服务、技术转让
                                                                                                       、服装鞋帽、针纺织品、皮革制品、羽绒
                                                                                                       制品、箱包、玩具、木制品、电子设备、
                                                                                                       五金交电、建材、纸制品、日用百货,化
                                                                                                       妆品、电子产品、文具用品、体育用品的
                                                                                                       销售、服装的设计、商务咨询、企业管理
                                                                                                       咨询、市场营销策划、电子商务、(不得
       上海潮范智能科                                      上海                                        从事金融业务)、从事货物及技术的进出
         技有限公司     全资子公司       上海     2016年3月2日       周成建   批发零售业    10,000,000 口业务                                           -        100       -        100
                                                                                                       服装、鞋、帽、针纺品、皮革制品、羽绒
                                                                                                       制品、箱包、玩具、饰品、工艺美术品、
       上海库升服饰有                                      上海                                        百货、木制品、电子设备、五金交电、建
       限公司(「库                              2016 年 12 月 22                                       筑材料、纸制品、钟表眼镜、化妆品、家
       升」)            全资子公司       上海                 日     胡佳佳   批发零售业   180,870,000 用电器的销售、物业管理、房地产经纪。   180,870,000        100       -        100
                                                                                                       工艺礼品、日用礼品、文化办公用品、机
                                                                                                       械设备、木制品、电子产品、通信设备的
                                                                                                       销售、物业管理、会务服务、计算机技术
       上海模共实业有                                      上海                                        领域内的技术开发、技术转让、技术咨
       限公司(「模                              2016 年 12 月 22                                       询、技术咨询、技术服务,企业管理咨
       共」)            全资子公司       上海                 日     胡佳佳   批发零售业   207,670,000 询、房地产经纪仓储(除危险品)         207,670,000        100       -        100




                                                                                           96
                                                                    上海美特斯邦威服饰股份有限公司

                                                                               财务报表附注(续)

                                                                                2018年6月30日

                                                                                     人民币元



七、   在其他主体中的权益(续)

1.     在子公司中的权益(续)

       通过设立方式取得的子公司(续):
                                                                                                                                                                   持股比例(%)
                        子公司类型   主要经营            注册地     法人代表    业务性质         注册资本                              经营范围    期末实际出资        直接    间接         表决权
       公司名称
                                           地            成立日                                                                                                                           比例(%)
                                                                                                            服装加工及销售、服装鞋帽、针纺织品、
                                                                                                            皮革制品、羽绒制品、箱包、玩具、工艺
                                                                                                            美术品、钟表眼镜、文化体育用品的销
       丹东市贸邦商贸                                      丹东                                             售、文化体育用品的销售、木制品、电子
       有限公司(「丹                             2017 年 8 月 15                                            设备、五金交电、建材、纸制品、日用百
       东贸邦」)        全资子公司       丹东                 日      胡佳佳   批发零售业    20,790,000     货、化妆品、电子产品、房屋租赁。         20,790,000        100       -            100
                                                                                                            服装、鞋、帽、针纺织品、皮革制品、羽
                                                                                                            绒制品、箱包、玩具、工艺美术品、木制
                                                                                                            品、电子设备、五金交电、日用百货、建
       沈阳贸邦服饰商                                                                                       筑材料、纸制品、钟表眼镜、化妆品、文
       贸有限公司                                           沈阳                                            化用品、体育用品、食品销售、服装加
       (「沈阳贸邦」)   全资子公司       沈阳   2017 年 9 月 6 日       王健   批发零售业     1,000,000     工、房屋租赁。                             650,000         100       -            100
                                                                                                            服饰加工(仅限分支机构)、制作(仅限
                                                                                                            分支机构),服装鞋帽、针纺织品、工艺
                                                                                                            品、化妆品、手表、电子产品、小饰品、
       石家庄美特斯邦                                                                                       玩具、眼镜、日用百货、文具用品、食品
         威服饰有限公                                                                                       (凭许可证经营)、箱包、健身器材的销
         司(「石家庄                                     石家庄                                             售;计算机软件的研发、技术咨询、技术
           美邦」)      全资子公司     石家庄         2018年1月         王萍   批发零售业    10,000,000     转让,普通货物运输(凭许可证经营)。       600,000         100       -            100
                                                                                                            服装鞋帽、针纺织品、工艺美术品、化妆
       太原美特斯邦威                                                                                       品、手表、数码产品、玩具、日用百货、
         服饰有限公司                                                                                       健身器材的网上销售;企业管理咨询;计
         (「太原美邦                                         太原                                           算机软硬件的技术开发、技术咨询、技术
              」)       全资子公司       太原          2018年2月        王萍   批发零售业    10,000,000     服务;普通货物运输代理。                     350,000         100          -         100



                                                                                            97
                                                                  上海美特斯邦威服饰股份有限公司

                                                                             财务报表附注(续)

                                                                              2018年6月30日

                                                                                   人民币元




七、   在其他主体中的权益(续)

1.     在子公司中的权益(续)

       通过设立方式取得的子公司(续):
                                                                                                                                                           持股比例(%)
                        子公司类型   主要经营           注册地    法人代表    业务性质         注册资本                          经营范围   期末实际出资       直接    间接     表决权
       公司名称
                                           地           成立日                                                                                                                比例(%)
                                                                                                     服装、鞋、针纺织品、皮革制品、羽绒制
                                                                                                     品、箱包、玩具、装饰品、工艺品、木制
                                                                                                     品、五金交电、建筑材料、纸制品、日用
       内蒙古美特斯邦                                                                                百货、钟表眼镜、化妆品、电子产品、家
       威服饰有限公司                                呼和浩特                                        用电器、文化用品、体育用品的销售;计
       (「内蒙古美                              2018 年 4 月 10                                      算机技术服务、技术咨询、技术转让、技
       邦」)            全资子公司   呼和浩特                日       付军   批发零售业    5,000,000 术开发。                                         -        100       -        100




                                                                                          98
                                                             上海美特斯邦威服饰股份有限公司

                                                                        财务报表附注(续)

                                                                         2018年6月30日

                                                                              人民币元



七、   在其他主体中的权益(续)

1.     在子公司中的权益(续)

       通过同一控制下的企业合并取得的子公司:

                                                                                                                                                       持股比例(%)
                        子公司类型   主要经营      注册地    法人代表    业务性质         注册资本                           经营范围   期末实际出资       直接    间接     表决权
       公司名称
                                           地      成立日                                                                                                                 比例(%)
       上海美特斯邦威                                                                            服装,皮革制品,羽绒制品、饰品。工艺
         服饰销售有限                                                                            品、木制品、电子设备、礼品建筑材料、
         公司(「美邦                                                                             纸制品、日用百货、钟表眼镜、化妆品、
         销售」)                                                                                 床上用品、文教用品、体育用品、家用电
                                                      上海                                       器、图书报刊零售(限分支机构经营者),
                        全资子公司       上海   2005年8月      余建勇   批发零售业    20,000,000 附设分支机构、餐饮服务、物业管理。      12,874,493        100       -        100
       成都美特斯邦威                                                                            服装鞋帽、针纺织品、皮革、箱包、工艺
         服饰有限责任                                                                            品、玩具、家具制品、销售:五金交电、
         公司(「成都                                  成都                                       日用百货、电子设备、建筑材料、普通机
         美邦」)        全资子公司       成都   2002年1月        魏维   批发零售业    10,000,000 械、纸制品。                               500,000        100       -        100
       沈阳美特斯邦威
         服饰有限公司                                                                            服装、鞋帽、百货、针纺织品、箱包、羽
         (「沈阳美邦                                  沈阳                                       绒服、工艺品、纸制品、玩具、机电设备
         」)            全资子公司       沈阳   2003年7月        王健   批发零售业    10,000,000 、电子产品、五金交电、建筑材料销售。      6,624,104       100       -        100
       天津美特斯邦威
         服饰有限公司                                                                            服装,服饰、纺织品、工艺品、鞋帽批发
         (「天津美邦                                  天津                                       兼零售;以下限分支机构经营:服饰加工
         」)            全资子公司       天津   2005年7月        王萍   批发零售业    10,000,000 、制作。                                  7,288,749       100       -        100




                                                                                     99
                                                             上海美特斯邦威服饰股份有限公司

                                                                        财务报表附注(续)

                                                                         2018年6月30日

                                                                              人民币元



七、   在其他主体中的权益(续)

1.     在子公司中的权益(续)

       通过同一控制下的企业合并取得的子公司(续):

                                                                                                                                                         持股比例(%)
                        子公司类型   主要经营      注册地    法人代表    业务性质       注册资本                               经营范围   期末实际出资       直接    间接     表决权
       公司名称
                                           地      成立日                                                                                                                   比例(%)
       济南美特斯邦威                                                                              批发、零售:服装,鞋,针织品、 皮革
         服饰有限公司                                                                              制品,羽绒制品,箱包,玩具,工艺美术
         (「济南美邦                                  济南                                         品,百货,木制品,电子设备,五金交电
         」)            全资子公司       济南   2005年6月        倪勇   批发零售业    10,000,000   ,建筑材料,纸制品。                      6,595,832       100       -        100
       福州美特斯邦威                                                                              服装、鞋、针织品、皮革制品、羽绒制品
         服饰有限公司                                                                              、箱包、玩具、工艺品饰品、日用百货、
         (「福州美邦                                                                               木制品、电子产品、五金、交电(不含电
         」)                                          福州                                         动自行车)、文化用品、建筑材料批发、
                        全资子公司       福州   2006年4月      泮波平   批发零售业    10,000,000   零售。                                    8,100,000       100       -        100
       昆明美特斯邦威                                                                              服装、鞋帽、箱包、玩具、皮革制品、羽
         服饰有限公司                                                                              绒制品、工艺美术品、日用百货、电子产
         (「昆明美邦                                  昆明                                         品、五金交电、建筑材料、纸制品的销售
         」)            全资子公司       昆明   2006年3月      张所彬   批发零售业    10,000,000   。                                        8,518,137       100       -        100
       南昌美特斯邦威                                                                              服装、鞋、针织品、皮革制品、羽绒制品
         服饰有限公司                                                                              、箱包、玩具、工艺美术品、日用百货、
         (「南昌美邦                                  南昌                                         木制品、电子设备、五金交电、建筑材料
         」)            全资子公司       南昌   2006年7月        代军   批发零售业    10,000,000   批发、零售。                              9,242,077       100       -        100




                                                                                     100
                                                             上海美特斯邦威服饰股份有限公司

                                                                        财务报表附注(续)

                                                                         2018年6月30日

                                                                              人民币元



七、   在其他主体中的权益(续)

1.     在子公司中的权益(续)

       通过同一控制下的企业合并取得的子公司(续):

                                                                                                                                                       持股比例(%)
                        子公司类型   主要经营      注册地    法人代表    业务性质      注册资本                              经营范围   期末实际出资       直接    间接     表决权
       公司名称
                                           地      成立日                                                                                                                 比例(%)
       宁波美特斯邦威                                                                            一般经营项目:服装、鞋帽、针织围巾、
         服饰有限公司                                                                            手套、袜子、皮革制品、羽绒制品、箱包
         (「宁波美邦                                                                             、工艺品、玩具、家具、普通机械、电子
         」)                                          宁波                                       设备、五金交电、日用百货、建筑材料、
                        全资子公司       宁波   2006年7月        付健   批发零售业     5,000,000 纸制品的批发、零售。                      3,099,917       100       -        100
       西安美特斯邦威                                                                            服装、鞋帽、针织围巾、袜子、手套、皮
         服饰有限责任                                                                            革制品、羽绒制品、箱包、工艺品、玩具
         公司(「西安                                                                             、家具的制造、销售;普通机械、电子设
         美邦」)                                                                                 备、五金交电、日用百货、建筑材料(除
                                                      西安                                       木材)、纸制品的销售。普通机械、电子
                        全资子公司       西安   2003年8月        韩静   批发零售业    10,000,000 设备、五金交电、日用百货、建筑材料。      2,570,026       100       -        100
       杭州邦威服饰有
         限公司(「杭                                  杭州                                       批发、零售:服装、皮革制品、羽绒制品
         州美邦」)      全资子公司       杭州   1996年8月        金涛   批发零售业    10,000,000 ,纺织品,文化用品,健身器材。            3,707,383       100       -        100
                                                                                                 法律、行政法规、国务院决定禁止的,不
                                                                                                 得经营;法律、行政法规、国务院决定规
       北京美特斯邦威                                                                            定应经许可的,经审批机关批准并经工商
         服饰有限公司                                                                            行政管理机关登记注册后方可经营;法律
         (「北京美邦                                  北京                                       、行政法规、国务院决定未规定许可的,
         」)            全资子公司       北京   2002年7月      罗锋涛   批发零售业    10,000,000 自主选择经营项目开展经营活动。             500,000        100       -        100




                                                                                     101
                                                             上海美特斯邦威服饰股份有限公司

                                                                        财务报表附注(续)

                                                                         2018年6月30日

                                                                              人民币元



七、   在其他主体中的权益(续)

1.     在子公司中的权益(续)

       通过同一控制下的企业合并取得的子公司(续):
                                                                                                                                                       持股比例(%)
                        子公司类型   主要经营      注册地    法人代表    业务性质      注册资本                              经营范围   期末实际出资       直接    间接     表决权
       公司名称
                                           地      成立日                                                                                                                 比例(%)
       重庆美特斯邦威                                                                            销售服装、鞋帽、针纺织品、皮革制品、
         服饰有限责任                                                                            羽绒制品、工艺美术品(不含黄金饰品)、
         公司(「重庆                                  重庆                                       玩具、电子产品(不含电子出版物)、五金
            美邦」)     全资子公司       重庆   2002年4月      尹世风   批发零售业    10,000,000 、交电、日用百货、纸制品。                 500,000        100       -        100
       广州美特斯邦威
         服装有限公司
         (「广州美邦                                  广州                                       销售:百货、针纺织品、工艺美术品(金
              」)       全资子公司       广州   2003年6月        冯剑   批发零售业    10,000,000 首饰除外)。                                500,000        100       -        100
                                                                                                 服装、鞋帽、针纺织品、皮革制品、羽绒
       南京美特斯邦威                                                                            制品、箱包、玩具、饰品、工艺品(金银
         服饰有限公司                                                                            制品、文物除外)、百货、木制品、电子
         (「南京美邦                                  南京                                       设备、五金交电(不含助力车)、礼品建筑
              」)       全资子公司       南京   2007年4月        陈阳   批发零售业    10,000,000 材料纸制品销售。                        10,000,000        100       -        100




                                                                                     102
                                                             上海美特斯邦威服饰股份有限公司

                                                                        财务报表附注(续)

                                                                          2018年6月30日

                                                                              人民币元



七、   在其他主体中的权益(续)

2.     在联营企业中的权益

                                         主要营                                                                        持股比例(%)
                                           经地          注册地            业务性质            注册资本                直接                间接        会计处理         备注
       联营企业
       上海华瑞银行股份有限公
           司(「华瑞银行」)                上海            上海           金融银行业       3,000,000,000                 15                   -          权益法          注1

       注1:本公司持有上海华瑞银行股份有限公司(简称“该银行”)15%的股份,本公司是该银行的第二大股东,并且除第一和第三大股东的持股比例分别占30%和13.8%外,其余股东持股比例都
       在10%以下。另外,本公司的1位高管人员是该银行的董事会14名成员(其中3名为独立董事)中的一员,且提名两位董事,本公司在华瑞银行股东大会的表决权比例为15%,该银行第一大股东
       在董事会委派2名董事,在股东大会的表决权比例为30%。根据华瑞银行章程的规定,股东以其所持有股份行使表决权,每一股份享有一票表决权。股东大会和董事会对于公司决议表决需要
       达到50%以上,重大决议表决需要达到2/3以上,各股东在董事会拥有席位不超过1/3。综上,本公司认为能够对该银行的运营实施重大影响,故而本公司将对该银行的投资作为对联营企业的
       长期股权投资来确认和计量。




                                                                                   103
                    上海美特斯邦威服饰股份有限公司

                           财务报表附注(续)

                              2018年6月30日

                                人民币元



七、 在其他主体中的权益(续)

2.   在联营企业中的权益(续)

     下表列示了上海华瑞银行股份有限公司的财务信息,这些财务信息调整
     了所有会计政策差异且调节至本财务报表账面金额:

                                         2018年6月30日    2017年12月31日
     资产合计                            33,414,467,729    39,147,684,200
     负债合计                            29,850,337,537    35,751,089,016
     所有者权益                           3,564,130,192     3,396,595,184
     按持股比例享有的净资产份额             534,619,528       509,489,278
     调整事项                                   677,610                 -
     投资的账面价值                         535,297,138       509,489,278


                                           2018年1-6月       2017年1-6月
     营业收入                              519,517,767       465,666,046
     所得税费用                             55,216,528        45,086,646
     净利润                                165,649,584       138,042,050
     其他综合收益                            6,402,822            96,329
     综合收益总额                          172,052,406       138,138,379




                                   104
                     上海美特斯邦威服饰股份有限公司

                            财务报表附注(续)

                              2018年6月30日

                                人民币元



八、 与金融工具相关的风险

1.   金融工具分类

     资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下:

     2018年6月30日

     金融资产                                         贷款和应收款项
     货币资金                                             356,584,333
     应收账款                                             823,391,901
     其他应收款                                           196,918,425
     长期应收款                                           140,247,783
                                                        1,517,142,442

     金融负债                                           其他金融负债
     短期借款                                          1,210,000,000
     应付账款                                            919,022,001
     其他应付款                                          275,597,427
     应付票据                                            359,283,858
     一年内到期的非流动负债                              265,636,434
                                                       3,029,539,720




                                   105
                   上海美特斯邦威服饰股份有限公司

                          财务报表附注(续)

                              2018年6月30日

                                人民币元



八、 与金融工具相关的风险(续)

1.   金融工具分类(续)

     资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下(续):

     2017年12月31日

     金融资产                                         贷款和应收款项
     货币资金                                             540,417,195
     应收账款                                             438,912,867
     其他应收款                                           193,376,826
     长期应收款                                           126,866,806
                                                        1,299,573,694

     金融负债                                           其他金融负债
     短期借款                                          1,172,000,000
     应付账款                                          1,330,912,286
     其他应付款                                          342,911,891
     应付票据                                            179,353,326
     一年内到期的非流动负债                              256,364,928
                                                       3,281,542,431




                                   106
                     上海美特斯邦威服饰股份有限公司

                              财务报表附注(续)

                               2018年6月30日

                                   人民币元



八、 与金融工具相关的风险(续)

2.   金融资产转移

     已转移但未整体终止确认的金融资产

     于2018年6月30日,本集团已贴现给银行的商业承兑汇票的账面价值为人
     民币210,000,000元(2017年12月31日:人民币245,000,000元)。本集团
     认为,本集团保留了其几乎所有的风险和报酬,包括与其相关的违约风
     险,因此,继续全额确认与之相关的银行借款。贴现后,本集团不再保
     留使用该等已贴现的票据的权利,包括将其出售、转让或质押给其他第
     三方的权利。于2018年6月30日,本集团因该等票据贴现获取的银行借款
     账 面 价 值 总 计 为 人 民 币 210,000,000 元 (2017 年 12 月 31 日 : 人 民 币
     245,000,000元)。

     本集团无已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产。

3.   金融工具风险

     本集团的主要金融工具,包括银行借款、应付长期债券和货币资金等。
     这些金融工具的主要目的在于为本集团的运营融资。本集团具有多种因
     经营而直接产生的其他金融资产和负债,如应收账款、其他应收款、长
     期应收款、应付账款、应付票据和其他应付款等。

     本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险和流动风险。本集团对此
     的风险管理政策概述如下。




                                      107
                   上海美特斯邦威服饰股份有限公司

                          财务报表附注(续)

                           2018年6月30日

                                人民币元



八、 与金融工具相关的风险(续)

3.   金融工具风险(续)

     信用风险

     本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政
     策,需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外,
     本集团对应收账款余额进行持续监控,以确保本集团不致面临重大坏账
     风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易,除非本集团
     信用控制部门特别批准,否则本集团不提供信用交易条件。

     本集团其他金融资产包括货币资金、应收票据、其他应收款、应收股利
     和长期应收款,这些金融资产的信用风险源自交易对手违约,最大风险
     敞口等于这些工具的账面金额。本集团通过选择信誉良好的第三方进行
     交易来控制此项风险。

     由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易,所以无需担保
     物。信用风险集中按照客户/交易对手进行管理。由于本集团的应收账款
     客户群广泛地分散于不同的单位和地区中,因此在本集团内部不存在重
     大信用风险集中。本集团对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用
     增级。

     本集团因应收账款、其他应收款、长期应收款产生的信用风险敞口的量
     化数据,参见附注五、2,3和7中。




                                  108
                     上海美特斯邦威服饰股份有限公司

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                                  2018年6月30日

                                    人民币元



八、 与金融工具相关的风险(续)

3.   金融工具风险(续)

     信用风险(续)

     于6月30日,认为单独或组合均未发生减值的金融资产的期限分析如下:

     2018年6月30日
                                         未逾期                 逾期
                           合计          未减值   6个月以内    7至12个月    1年以上
     货币资金       356,584,333     356,584,333            -            -          -
     应收账款       823,391,901     823,391,901            -            -          -
     其他应收款     196,918,425     196,918,425            -            -          -
     长期应收款     140,247,783     140,247,783            -            -          -


     2017年12月31日
                                         未逾期                 逾期
                           合计          未减值   6个月以内    7至12个月    1年以上
     货币资金       540,417,195     540,417,195            -            -          -
     应收账款       438,912,867     438,912,867            -            -          -
     其他应收款     193,376,826     193,376,826            -            -          -
     长期应收款     126,866,806     126,866,806            -            -          -


     于2018年6月30日,尚未逾期和发生减值的应收账款、应收票据、其他应
     收款、应收股利和长期应收款与大量的近期无违约记录的分散化的客户
     有关。




                                       109
                      上海美特斯邦威服饰股份有限公司

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                                2018年6月30日

                                    人民币元



八、 与金融工具相关的风险(续)

3.   金融工具风险(续)

     流动性风险

     本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金
     融工具的到期日,也考虑本集团运营产生的预计现金流量。

     本集团的目标是运用银行借款、长期债券和票据贴现等多种融资手段以
     保 持 融 资 的 持 续 性 与 灵 活 性 的 平 衡 。 于 2018 年 6 月 30 日 , 本 集 团
     100%(2017年12月31日:100%)的债务在不足1年内到期。

     下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析:

     2018年6月30日
                        6个月以内 7个月以上至1年       1年以上至5年             合计
     短期借款       1,159,806,301      65,594,937                  -   1,225,401,238
     一年内到期的
       非流动负债     271,561,398                -                 -     271,561,398
     应付账款         919,022,001                -                 -     919,022,001
     应付票据         359,283,858                -                 -     359,283,858
     其他应付款        56,200,012      219,397,415                 -     275,597,427
                    2,765,873,570      284,992,352                 -   3,050,865,922

     2017年12月31日
                        6个月以内 7个月以上至1年       1年以上至5年             合计
     短期借款         491,095,033    709,663,896                   -   1,200,758,929
     一年内到期的
       非流动负债               -      271,561,398                 -     271,561,398
     应付账款       1,330,912,286                -                 -   1,330,912,286
     应付票据         179,353,326                -                 -     179,353,326
     其他应付款       144,837,365      198,074,526                 -     342,911,891
                    2,146,198,010    1,179,299,820                 -   3,325,497,830




                                       110
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                           2018年6月30日

                                人民币元



八、 与金融工具相关的风险(续)

3.   金融工具风险(续)

     市场风险

     利率风险

     本集团无以浮动利率计息的长期负债,故无利率风险。

     汇率风险

     本集团主要业务均发生在中国境内,以人民币计价核算,因此管理层认
     为本集团无汇率风险。

4.   资本管理

     本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力,并保持健康
     的资本比率,以支持业务发展并使股东价值最大化。

     本集团管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对
     其进行调整。为维持或调整资本结构,本集团可以调整对股东的利润分
     配、向股东归还资本或发行新股。本集团不受外部强制性资本要求约
     束。2018年1-6月和2017年1-12月,资本管理目标、政策或程序未发生变
     化。


九、 公允价值的披露

     货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和短期借款、一年内到期
     的应付长期债券、应付票据、应付账款、其他应付款等,因剩余期限不
     长,公允价值与账面价值相若。

     长期应收款和应付长期债券,采用未来现金流量折现法确定公允价值,
     以合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现
     率,公允价值与账面价值相若。



                                  111
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                                         人民币元



十、 关联方关系及其交易

1.   母公司
                      注册地                  业务性质          注册资本     对本公司持股比   对本公司表决权
                                                                                     例(%)          比例(%)
                               实业投资投资管理企业管理
                               咨询投资、信息咨询企业策
     华服投资       中国上海                 划景观设计      335,285,714             50.65            50.65


     周成建持有华服投资70%的股权,是本公司的最终控股股东。

2.   子公司

     本公司的子公司详见附注七、1。

3.   联营企业

     联营企业详见附注七、2。

4.   其他关联方

                                                                                    关联方关系
     美特斯邦威集团有限公司(「美邦集团」)                 与本公司受同一最终控股股东控制的公司
     上海祺格实业有限公司                                 与本公司受同一最终控股股东控制的公司
     上海康桥实业发展(集团)有限公司                                     本公司母公司的联营公司
     上海美特斯邦威企业发展有限公司
        (「上海企发」)                                       本公司母公司的联营公司控制的公司
     沈阳邦送物流有限公司(「沈阳邦送」)
     (注3)
     周献妹(注1)                                                           本公司最终控股股东的姐姐
     周建花(注1)                                                           本公司最终控股股东的妹妹
     黄岑期(注1)                                                           本公司最终控股股东的妹夫
     胡佳佳(注2)                                                           本公司最终控股股东的女儿
     关键管理人员                                                          本集团的关键高级管理人员

     注1: 周献妹,周建花与黄岑期系本集团加盟商。

     注2: 胡佳佳系持有本公司5%以上表决权股份的股东及本公司的董事长。

     注3: 沈阳邦送本报告期已不属于本公司母公司的联营公司控制的公司。




                                             112
                   上海美特斯邦威服饰股份有限公司

                           财务报表附注(续)

                              2018年6月30日

                                 人民币元



十、 关联方关系及其交易(续)

5.    本集团与关联方的主要交易

(1)   向关联方销售商品

                                   注释       2018年1-6月        2017年1-6月
      黄岑期                       (a)         20,274,247         18,500,388
      周献妹                       (a)          2,290,291          6,699,072
      周建花                       (a)          3,163,255          3,763,098
                                               25,727,793         28,962,558

(2)   关联方租赁

      作为承租人

                                          租赁    2018年1-6月     2017年1-6月
                                 注释 资产种类         租赁费          租赁费
      美邦集团                   (b)      房产      6,865,000       6,760,277
      沈阳邦送                   (b)      房产               -      5,535,810
      上海企发                   (b)      房产     35,288,934      33,608,816
                                                   42,153,934      45,904,903




                                   113
                     上海美特斯邦威服饰股份有限公司

                             财务报表附注(续)

                               2018年6月30日

                                 人民币元



十、 关联方关系及其交易(续)

5.    本集团与关联方的主要交易(续)

(4)   向关联方银行办理存款

                                            2018年1-6月      2017年1-6月
      从上海华瑞银行股份有限公司
        收取利息                                      84             84

(5)   接受关联方财务资助

                                     注释      2018年1-6月   2017年1-6月

      上海华服投资有限公司           (c)        50,000,000             -




(6)   向关键管理人员支付薪酬

                                            2018年1-6月      2017年1-6月
      关键管理人员                            4,229,584        3,743,100




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                            财务报表附注(续)

                              2018年6月30日

                                人民币元



十、 关联方关系及其交易(续)

5.   本集团与关联方的主要交易(续)

     注释:

     (a) 向关联方销售商品

           2018年1-6月,本集团向关联方黄岑期、周献妹及周建花销售服装
           人民币24,991,813元(2017年1-6月:人民币27,795,698元)及销售
           辅料人民币735,980元(2017年1-6月:人民币1,166,860元)。上述
           销售价格与本集团销售给第三方加盟商的价格制定基础一致。

     (b) 向关联方承租房屋

           2018年1-6月,本公司的子公司温州美邦、武汉美邦和昆明美邦向
           美邦集团租入六处房产,本公司的子公司米安斯迪向上海企发租入
           一处房产,根据租赁合同发生租赁费用人民币40,473,816元(2017
           年1-6月:本公司向沈阳邦送租入一处房产,本公司的子公司温州
           美邦、武汉美邦和昆明美邦向美邦集团租入六处房产,本公司的子
           公司米安斯迪向上海企发租入一处房产,根据租赁合同发生租赁费
           用人民币45,904,903元)。上述租赁价格由双方参考市场价格商谈
           及协商决定。

     (c) 接受关联方财务资助

           2018年1-6月,本集团从上海华服投资有限公司取得财务资助资金
           人民币50,000,000元,年利率为4.35% (2017年1-6月:无)。




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                                     人民币元



十、 关联方关系及其交易(续)

6.   关联方应收应付款项余额

                                                 2018年6月30日        2017年12月31日
     银行存款
     上海华瑞银行股份有限公司                           47,918                48,434

                              2018年6月30日                  2017年12月31日
                            账面余额       坏账准备        账面余额        坏账准备
     应收账款

     周献妹             5,185,816                  -     10,133,174                -
     黄岑期            33,881,592                  -     26,905,040                -
     周建花             1,751,429                  -      3,034,584                -
                       40,818,837                  -     40,072,798                -

                                                2018年6月30日          2017年12月31日
       短期借款
     上海华服投资有限公司                          50,000,000                          -

     其他应付款

                           2018年6月30日                     2017年12月31日
                         账面余额       坏账准备           账面余额        坏账准备
     上海企发          16,335,715             -          19,135,212                -

                                                 2018年6月30日        2017年12月31日
     应付职工薪酬
     关键管理人员                                      796,971               864,054

     除银行存款和短期借款外,应收及应付关联方款项均不计利息、无抵押,且无固定还款
     期。




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十一、承诺及或有事项

1.   重要承诺事项

                                       2018年6月30日      2017年12月31日
     资本承诺
     已签约但未拨备                           8,846,071        7,515,939

2.   或有事项

     截至资产负债表日,本集团并无需作披露的或有事项。

十二、资产负债表日后事项

     截至报告日,本集团并无需作披露的资产负债表日后事项。




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十三、其他重要事项

1.   租赁

     作为承租人

     根据与出租人签订的租赁合同,不可撤销租赁的最低租赁付款额如下:

                                        2018年6月30日    2017年12月31日
     1年以内(含1年)                        723,515,746       849,024,147
     1年至2年(含2年)                       601,705,276       738,926,444
     2年至3年(含3年)                       492,997,097       576,352,055
     3年以上                             1,180,220,861     1,431,676,153
                                         2,998,438,980     3,595,978,799

     作为出租人

     根据与承租人签订的租赁合同,不可撤销租赁的最低租赁收款额如下:

                                        2018年6月30日    2017年12月31日
     1年以内(含1年)                        31,942,498        42,803,219
     1年至2年(含2年)                       27,023,225        34,921,338
     2年至3年(含3年)                       21,358,163        25,620,921
     3年以上                               21,621,006        29,181,770

                                           101,944,892      132,527,248




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十三、其他重要事项(续)

2.    分部报告(续)

      经营分部

      本集团的经营业务根据业务的性质以及所提供的产品和劳务的方式分开
      组织和管理。本集团的每个业务分部提供面临不同于其他业务分部的风
      险并取得不同于其他业务分部的报酬的产品和服务。以下是对业务分部
      详细信息的概括:

      a) 批发业务为主要向加盟商销售服饰产品;
      b) 零售业务为主要通过直营店、专柜和电商平台销售服饰产品。

      分部间交易的价格为成本加成。

      零售业务系直营渠道的销售交易;批发业务系除直营渠道外的销售交
      易,包括加盟渠道及集团合并范围内公司之间的销售交易,其中合并范
      围内各公司间的销售交易、资产及负债已全额抵消。销售费用与管理费
      用扣除直接归属于直营渠道的费用后余额按收入比重在分部间分配,财
      务费用、营业外收支等不进行分配。




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                                    人民币元



十三、其他重要事项(续)

2.    分部报告(续)

      2018年6月30日

                              批发业务        零售业务    未分配部分             合并
      对外交易收入       1,384,937,979   2,517,342,920    35,775,401    3,938,056,300

      经营成果
      分部利润/(亏损)     176,469,732     (143,897,911)    9,771,827      42,343,648

      其他披露
      资本性支出           67,894,599     123,409,129              -     191,303,728
      折旧和摊销费用       43,841,136      79,688,169              -     123,529,305
      资产减值损失         62,856,981     114,252,463              -     177,109,444

      2017年6月30日

                             批发业务         零售业务    未分配部分             合并
      对外交易收入        964,553,954    1,902,041,406    29,794,813    2,896,390,173

      经营成果
      分部利润/(亏损)     121,278,990     (176,310,187)   (3,699,935)     (58,731,132)

      其他披露
      资本性支出           27,256,075      53,747,313              -      81,003,388
      折旧和摊销费用       28,290,344      55,786,830              -      84,077,174
      资产减值损失         52,705,421     103,931,867              -     156,637,288




                                         120
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十三、其他重要事项(续)

2.    分部报告(续)

      集团信息

      地理信息

      对外交易收入

                                              2018年1-6月        2017年1-6月
      东区                                  4,000,015,332      2,810,782,850
      西区                                    541,030,004        416,041,600
      南区                                    650,190,032        490,469,104
      北区                                    537,023,301        417,715,843
      抵销                                 (1,790,202,369)    (1,238,619,224)
      合计                                  3,938,056,300      2,896,390,173

      对外交易收入归属于客户所处区域。

      非流动资产总额

                                           2018年6月30日     2017年12月31日
      东区                                  2,299,969,346      2,315,927,845
      西区                                     60,857,152         36,274,980
      南区                                     82,848,919         69,855,696
      北区                                     65,907,552         69,127,308
      抵销                                    (73,132,328)      (120,064,386)
      合计                                  2,436,450,641      2,371,121,443

      非流动资产归属于该资产所处区域,不包括金融资产和递延所得税资
      产。




                                  121
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十四、公司财务报表主要项目注释

1.   应收账款

     应收账款信用期通常为2~3个月,部分主要客户略有延长。应收账款并
     不计息。

     应收账款的账龄分析如下:

                                                           2018年6月30日              2017年12月31日
     1年以内                                                2,593,206,161               2,601,414,508
     1年至2年                                                 413,178,339                 348,974,644
     2年至3年                                                  15,920,006                  44,374,780
     3年以上                                                   20,634,576                   7,254,325
                                                            3,042,939,082               3,002,018,257

     减:应收账款坏账准备                                      29,396,872                    25,813,388
                                                            3,013,542,210                 2,976,204,869

     应收账款坏账准备的变动如下:
                        期初余额              本期计提         本期转回            本期核销           期末余额
     2018年1-6月      25,813,388             3,978,352         394,868                   -          29,396,872
     2017年1-12月     16,797,268            10,846,897        1,640,699             190,078         25,813,388

                                     2018年6月30日                                 2017年12月31日
                          账面金额                 坏账准备               账面金额                坏账准备
                            金额     比例      计提金额 计提比例            金额    比例      计提金额 计提比例
                                     (%)                    (%)                      (%)                   (%)

     其他不重大     3,042,939,082     100     29,396,872       1   3,002,018,257    100    25,813,388         1


     应收账款种类说明:

     本公司的应收账款主要包括对子公司、加盟商和电商的产品销售而产生
     的应收货款。

     于 2018 年 6 月 30 日,单项金额虽不重大但单独计提坏账准备为人民币
     29,396,872 元(2017 年 12 月 31 日:人民币 25,813,388 元)。




                                                     122
                     上海美特斯邦威服饰股份有限公司

                             财务报表附注(续)

                               2018年6月30日

                                    人民币元



十四、公司财务报表主要项目注释(续)

1.    应收账款(续)

      应收账款种类说明(续):

     2018 年 1-6 月计提坏账准备人民币 3,978,352 元(2017 年 1-12 月:人民
     币 10,846,897 元),2018 年 1-6 月转回坏账准备人民币 394,868 元(2017
     年 1-12 月:人民币 1,640,699 元),2018 年 1-6 月无实际核销的应收账
     款 (2017 年 1-12 月:人民币 190,078 元)。

      于2018年6月30日,本公司无应收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的
      股东单位的应收账款(2017年12月31日:无)。

      于2018年6月30日,应收账款金额前五名如下:
                     与本公司关系              金额       账龄   占应收账款总
                                                                 额的比例(%)
      第一名              子公司      270,841,063      小于1年              9
      第二名              子公司      114,648,859      小于1年              4
                          子公司       78,300,763     1年至2年              3
      第三名              子公司      161,893,087      小于1年              6
      第四名              子公司      160,531,667      小于1年              5
      第五名              子公司      157,648,777      小于1年              5
                                      943,863,216                          32

      于2017年12月31日,应收账款金额前五名如下:
                     与本公司关系              金额       账龄   占应收账款总
                                                                 额的比例(%)
      第一名              子公司       280,748,214     小于1年              9
      第二名              子公司       199,468,886     小于1年              7
      第三名              子公司       179,225,500     小于1年              6
                                        13,504,126    1年至2年               -
      第四名              子公司       174,426,470     小于1年              6
      第五名              子公司       170,357,308     小于1年              6
                                     1,017,730,504                         34




                                      123
                      上海美特斯邦威服饰股份有限公司

                               财务报表附注(续)

                               2018年6月30日

                                  人民币元



十四、公司财务报表主要项目注释(续)

1.    应收账款(续)

      于2018年6月30日,应收关联方账款如下:
                                 与本公司关系             金额    占应收账款总额
                                                                      的比例(%)
      北京销售                         子公司       270,841,063                9
      杭州销售                         子公司       192,949,623                6
      苏州销售                         子公司       161,893,087                6
      重庆销售                         子公司       160,531,667                5
      广州销售                         子公司       157,648,777                5
      成都销售                         子公司       142,820,197                5
      武汉销售                         子公司       137,479,360                5
      福州销售                         子公司       117,903,312                4
      西安销售                         子公司       111,075,658                4
      济南销售                         子公司       102,419,692                3
      沈阳销售                         子公司       100,551,833                3
      美潮贸易                         子公司        94,019,555                3
      天津销售                         子公司        90,159,128                3
      长春销售                         子公司        89,348,363                3
      南京销售                         子公司        82,479,373                3
      宁波销售                         子公司        80,460,468                3
      合肥销售                         子公司        63,204,632                2
      南宁销售                         子公司        53,907,799                2
      深圳销售                         子公司        51,368,636                2
      哈尔滨销售                       子公司        40,885,073                1
      南昌销售                         子公司        37,803,323                1
      郑州销售                         子公司        33,342,146                1
      乌鲁木齐销售                     子公司        24,569,697                1
      昆明销售                         子公司        23,763,936                1
      杭州美特斯邦威服饰有限           子公司        22,356,783                1
      贵阳销售                         子公司        15,975,667                1
      兰州销售                         子公司        14,455,470                 -
      上海邦购信息科技有限             子公司        12,395,025                 -
      西宁销售                         子公司         6,353,534                 -
      上海模共实业有限                 子公司           795,166                 -
      丹东市贸邦商贸有限               子公司           656,280                 -
                                                  2,494,414,323               83




                                     124
                     上海美特斯邦威服饰股份有限公司

                            财务报表附注(续)

                             2018年6月30日

                                人民币元



十四、公司财务报表主要项目注释(续)

1.    应收账款(续)

      于2017年12月31日,应收关联方账款如下:
                               与本公司关系            金额    占应收账款总额
                                                                   的比例(%)
      北京美邦                       子公司      280,748,214                9
      重庆美邦                       子公司      199,468,886                7
      杭州美邦                       子公司      192,729,626                6
      成都美邦                       子公司      174,426,470                6
      广州美邦                       子公司      170,357,308                6
      武汉美邦                       子公司      161,859,060                5
      苏州美邦                       子公司      155,696,432                5
      上海美邦                       子公司      152,533,623                5
      福州美邦                       子公司      126,025,448                4
      西安美邦                       子公司      118,511,862                4
      南京美邦                       子公司      111,697,485                4
      长春美邦                       子公司      100,811,187                3
      沈阳美邦                       子公司       94,674,997                3
      美潮                           子公司       93,083,832                3
      济南美邦                       子公司       90,350,794                3
      宁波美邦                       子公司       88,103,715                3
      天津美邦                       子公司       78,057,309                3
      合肥美邦                       子公司       76,481,341                3
      南宁美邦                       子公司       57,024,771                2
      深圳美邦                       子公司       51,292,644                2
      昆明美邦                       子公司       42,133,386                1
      郑州美邦                       子公司       40,822,464                1
      南昌美邦                       子公司       36,198,371                1
      杭州美特斯                     子公司       28,968,520                1
      哈尔滨美邦                     子公司       27,826,031                1
      乌鲁木齐美邦                   子公司       17,779,293                1
      上海邦购                       子公司       12,395,025                 -
      兰州美邦                       子公司       11,061,586                 -
      贵阳美邦                       子公司        7,902,311                 -
      西宁美邦                       子公司        7,269,684                 -
                                               2,806,291,675               92




                                   125
                           上海美特斯邦威服饰股份有限公司

                                          财务报表附注(续)

                                           2018年6月30日

                                                人民币元



十四、公司财务报表主要项目注释(续)

2.    其他应收款

      其他应收款的账龄分析如下:

                                                              2018年6月30日               2017年12月31日
      1年以内                                                   688,091,119                  378,402,181
      1年至2年                                                   76,586,468                  153,152,759
      2年至3年                                                   45,263,235                   65,678,092
      3年及以上                                                  62,812,658                     2,070,816
                                                                872,753,480                  599,303,848

      减:其他应收款坏账准备                                         9,982,106                   16,418,343
                                                                   862,771,374                  582,885,505

      其他应收款坏账准备的变动如下:

                        年初余额             本年计提           本年转回             本年转销           年末余额
      2018年1-6月     16,418,343                     -         6,237,353             198,884           9,982,106
      2017年1-12月    19,893,975                     -         2,923,580              552,052         16,418,343

                                    2018年6月30日                                 2017年12月31日
                         账面金额                 坏账准备             账面金额                 坏账准备
                           金额      比例     计提金额 计提比例          金额     比例    计提金额    计提比例(%)
                                      (%)                  (%)                    (%)
      单项金额重大   325,912,542       37             -        -   183,893,269      31            -             -
      其他不重大     546,840,938       63    9,982,106       2     415,410,579      69  16,418,343              4
                     872,753,480      100    9,982,106       1     599,303,848    100   16,418,343              3




                                                    126
                       上海美特斯邦威服饰股份有限公司

                              财务报表附注(续)

                               2018年6月30日

                                  人民币元



十四、公司财务报表主要项目注释(续)

2.    其他应收款(续)

      其他应收款种类说明:

      本公司的其他应收款主要包括应收子公司垫付费用、租房押金和保证金
      等应收款项。

      2018年1-6月无计提坏账准备(2017年1-12月:无),2018年1-6月转回坏
      账准备人民币6,237,353元(2017年1-12月:2,923,580元),2018年1-6月
      无实际核 销的其他 应收款 人 民币 198,884元(2017 年1-12月 :552,052
      元)。

      于2018年6月30日,本公司无应收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的
      股东单位的其他应收款(2017年12月31日:无)。

      其他应收款按性质分类如下:

                                          2018年6月30日   2017年12月31日
      子公司代垫款                          781,225,143      526,557,325
      土地意向金                             50,000,000       50,000,000
      加盟商代垫款                           35,536,432       14,759,974
      保证金(押金)                            4,259,311         7,752,357
      个人借款及备用金                        1,281,120           231,191
      其他                                      451,474             3,001
      合计                                  872,753,480      599,303,848




                                    127
                       上海美特斯邦威服饰股份有限公司

                               财务报表附注(续)

                                2018年6月30日

                                      人民币元



十四、公司财务报表主要项目注释(续)

2.    其他应收款(续)

      其他应收款按性质分类如下(续):

      于2018年6月30日,其他应收款金额前五名如下:

                       与本公司关系              金额       账龄       占应收账款
                                                                   总额的比例(%)
      第一名                子公司      214,912,542      小于1年               25
      第二名                子公司      111,000,000      小于1年               13
      第三名                子公司       67,681,390      小于1年                9
                            子公司       14,966,362     1年至2年                2
      第四名                子公司       45,953,885      小于1年                5
                            子公司        4,290,051     1年至2年                 -
      第五名                第三方       50,000,000      大于3年                6
                                        508,804,230                            60

      于2017年12月31日,其他应收款金额前五名如下:

                       与本公司关系              金额       账龄       占应收账款
                                                                   总额的比例(%)
      第一名                子公司      100,888,862      小于1年               17
      第二名                子公司       83,004,407      小于1年               14
      第三名                子公司       50,243,936      小于1年                8
      第四名                第三方       50,000,000     2年至3年                8
      第五名                子公司       48,038,694      大于3年                8
                                        332,175,899                            55

      于2018年6月30日,本公司无应收政府补助款项(2017年12月31日:
      无)。




                                        128
                        上海美特斯邦威服饰股份有限公司

                               财务报表附注(续)

                                2018年6月30日

                                   人民币元



十四、公司财务报表主要项目注释(续)

2.    其他应收款(续)

      于2018年6月30日,其他应收关联方款项如下:

                                   与本公司关系          金额   占应收账款总额的
                                                                        比例(%)
      上海销售                           子公司   214,912,542                 25
      上海米安斯迪                       子公司   111,000,000                 13
      昆明销售                           子公司    82,647,752                  9
      美潮贸易                           子公司    50,243,936                  6
      苏州销售                           子公司    45,673,824                  5
      济南销售                           子公司    35,452,984                  4
      宁波销售                           子公司    27,845,228                  3
      哈尔滨销售                         子公司    25,006,694                  3
      西安销售                           子公司    19,319,973                  2
      成都销售                           子公司    18,652,500                  2
      贵阳销售                           子公司    17,365,252                  2
      乌鲁木齐销售                       子公司    15,879,130                  2
      兰州销售                           子公司    15,587,621                  2
      合肥销售                           子公司    15,199,592                  2
      西宁销售                           子公司    14,177,795                  2
      重庆销售                           子公司    13,077,241                  2
      上海华邦科创                       子公司    11,145,592                  1
      南京销售                           子公司    10,117,618                  1
      上海霓尚                           子公司     9,945,161                  1
      北京销售                           子公司     6,486,624                  1
      杭州销售                           子公司     5,498,235                  1
      沈阳贸邦                           子公司     3,987,365                  0
      沈阳销售                           子公司     3,986,169                  0
      丹东市贸邦                         子公司     3,469,776                  0
      长春销售                           子公司     1,373,998                  0
      南宁销售                           子公司       840,595                  0
      郑州销售                           子公司       811,758                  0
      上海祺格服饰有限                   子公司       442,137                  0
      石家庄美邦                         子公司       319,612                  0
      温州                               子公司       316,218                  0
      有範網絡                           子公司       110,000                  0
      深圳销售                           子公司        95,566                  0
      杭州美特斯邦威服饰有限             子公司        79,847                  0
      上海模共                           子公司        68,694                  0
      上海潮范                           子公司        50,000                  0
      太原                               子公司        38,114                  0
                                                  781,225,143                 89




                                      129
                       上海美特斯邦威服饰股份有限公司

                              财务报表附注(续)

                               2018年6月30日

                                  人民币元



十四、公司财务报表主要项目注释(续)

2.    其他应收款(续)

      于2017年12月31日,其他应收关联方款项如下:

                                  与本公司关系          金额   占应收账款总额的
                                                                       比例(%)
      上海美邦                          子公司   100,888,862                 17
      昆明美邦                          子公司    83,004,407                 14
      美潮                              子公司    50,243,936                  8
      苏州美邦                          子公司    48,038,694                  8
      哈尔滨美邦                        子公司    37,278,434                  6
      济南美邦                          子公司    28,921,571                  5
      宁波美邦                          子公司    27,788,371                  5
      成都美邦                          子公司    18,250,337                  3
      西安美邦                          子公司    17,020,515                  3
      贵阳美邦                          子公司    16,517,134                  3
      兰州美邦                          子公司    15,937,404                  3
      合肥美邦                          子公司    15,252,143                  3
      乌鲁木齐美邦                      子公司    14,093,311                  2
      西宁美邦                          子公司    11,396,304                  2
      上海霓尚                          子公司     8,855,615                  1
      南京美邦                          子公司     8,319,920                  1
      重庆美邦                          子公司     7,275,526                  1
      北京美邦                          子公司     6,809,241                  1
      沈阳贸邦                          子公司     4,109,116                  1
      沈阳美邦                          子公司     2,595,293                   -
      南宁美邦                          子公司     2,118,663                   -
      郑州美邦                          子公司       544,677                   -
      祺格服饰                          子公司       442,137                   -
      福州美邦                          子公司       371,266                   -
      杭州美邦                          子公司       110,702                   -
      有范                              子公司       110,000                   -
      深圳美邦                          子公司        91,062                   -
      杭州美特斯                        子公司        81,673                   -
      潮范                              子公司        50,000                   -
      温州美邦                          子公司        41,011                   -
                                                 526,557,325                 87




                                     130
                                  上海美特斯邦威服饰股份有限公司

                                                    财务报表附注(续)

                                                         2018年6月30日

                                                           人民币元



十四、公司财务报表主要项目注释(续)

3.    长期股权投资

      2018年1-6月
                         初始投资成本          期初数       本期增减         期末数    直接持股     表决权   减值准备   本期计提       本期
                                                                                       比例(%)    比例(%)               减值准备   现金红利
      成本法:
        博物馆                600,000         600,000             -         600,000        100        100          -          -          -
        美邦销售           11,874,493      12,874,493             -      12,874,493        100        100          -          -          -
        成都美邦(注1)               -         500,000             -         500,000        100        100          -          -          -
        沈阳美邦            6,124,104       6,624,104             -       6,624,104        100        100          -          -          -
        天津美邦            6,788,749       7,288,749             -       7,288,749        100        100          -          -          -
        济南美邦            6,095,832       6,595,832             -       6,595,832        100        100          -          -          -
        福州美邦            8,000,000       8,100,000             -       8,100,000        100        100          -          -          -
        昆明美邦            8,018,137       8,518,137             -       8,518,137        100        100          -          -          -
        哈尔滨美邦          9,500,000      10,000,000             -      10,000,000        100        100          -          -          -
        南昌美邦            8,992,077       9,242,077             -       9,242,077        100        100          -          -          -
        西安美邦            2,070,026       2,570,026             -       2,570,026        100        100          -          -          -
        杭州美邦            3,207,383       3,707,383             -       3,707,383        100        100          -          -          -
        北京美邦(注1)               -         500,000             -         500,000        100        100          -          -          -
        重庆美邦(注1)               -         500,000             -         500,000        100        100          -          -          -
        广州美邦(注1)               -         500,000             -         500,000        100        100          -          -          -
        宁波美邦            2,599,917       3,099,917             -       3,099,917        100        100          -          -          -
        温州美邦           45,000,000      50,000,000             -      50,000,000        100        100          -          -          -
        南京美邦            9,500,000      10,000,000             -      10,000,000        100        100          -          -          -
        武汉美邦            9,500,000      10,000,000             -      10,000,000        100        100          -          -          -
        广西美邦            9,500,000      10,000,000             -      10,000,000        100        100          -          -          -
        长春美邦            9,500,000      10,000,000             -      10,000,000        100        100          -          -          -
        兰州美邦            4,750,000       5,000,000             -       5,000,000        100        100          -          -          -
        深圳美邦            9,500,000      10,000,000             -      10,000,000        100        100          -          -          -
        米安斯迪           50,000,000      50,000,000             -      50,000,000        100        100          -          -          -
        苏州美邦            9,500,000      10,000,000             -      10,000,000        100        100          -          -          -
        上海邦购           10,000,000      10,000,000             -      10,000,000        100        100          -          -          -
        合肥美邦            9,500,000      10,000,000             -      10,000,000        100        100          -          -          -
        杭州美特斯          9,000,000      10,000,000             -      10,000,000        100        100          -          -          -
        上海霓尚            5,000,000       5,000,000             -       5,000,000        100        100          -          -          -
        乌鲁木齐美邦       10,000,000      10,000,000             -      10,000,000        100        100          -          -          -
        华邦科创           10,000,000      10,000,000             -      10,000,000        100        100          -          -          -
        祺格服饰            2,000,000       2,000,000             -       2,000,000        100        100          -          -          -
        上海邦彤           10,000,000      10,000,000             -      10,000,000        100        100          -          -          -
        西宁美邦            2,000,000       2,000,000             -       2,000,000        100        100          -          -          -
        贵阳美邦            4,750,000       5,000,000             -       5,000,000        100        100          -          -          -
        郑州美邦              600,000         600,000             -         600,000        100        100          -          -          -
        沈阳贸邦              650,000               -       650,000        650,000-        100        100          -          -          -
        丹东市贸邦商贸     20,790,000      20,340,000       450,000      20,790,000        100        100          -          -          -
        石家庄美邦            600,000               -       600,000         600,000        100        100          -          -          -
        太原美邦              350,000               -       350,000         350,000        100        100          -          -          -
        内蒙古美邦                  -               -             -                        100        100          -          -          -
        上海库升          180,870,000     180,870,000             -     180,870,000        100        100          -          -          -
        上海模共          207,670,000     207,670,000             -     207,670,000        100        100          -          -          -

      权益法:
        华瑞银行          449,359,713     509,489,278     25,807,860    535,297,138         15         15          -          -          -

                         1,163,760,431   1,239,189,996    27,857,860   1,267,047,856                               -          -          -




                                                                 131
                                  上海美特斯邦威服饰股份有限公司

                                                    财务报表附注(续)

                                                         2018年6月30日

                                                            人民币元



十四、公司财务报表主要项目注释(续)

3.    长期股权投资(续)

      2017年1-12月
                         初始投资成本          年初数        本年增减         年末数    直接持股     表决权   减值准备   本年计提       本年
                                                                                        比例(%)    比例(%)               减值准备   现金红利
      成本法:
        博物馆                600,000          600,000              -        600,000        100        100          -          -          -
        美邦销售           11,874,493       12,874,493              -     12,874,493        100        100          -          -          -
        成都美邦(注1)               -          500,000              -        500,000        100        100          -          -          -
        沈阳美邦            6,124,104        6,624,104              -      6,624,104        100        100          -          -          -
        天津美邦            6,788,749        7,288,749              -      7,288,749        100        100          -          -          -
        济南美邦            6,095,832        6,595,832              -      6,595,832        100        100          -          -          -
        福州美邦            8,000,000        8,100,000              -      8,100,000        100        100          -          -          -
        昆明美邦            8,018,137        8,518,137              -      8,518,137        100        100          -          -          -
        哈尔滨美邦          9,500,000       10,000,000              -     10,000,000        100        100          -          -          -
        南昌美邦            8,992,077        9,242,077              -      9,242,077        100        100          -          -          -
        西安美邦            2,070,026        2,570,026              -      2,570,026        100        100          -          -          -
        杭州美邦            3,207,383        3,707,383              -      3,707,383        100        100          -          -          -
        北京美邦(注1)               -          500,000              -        500,000        100        100          -          -          -
        重庆美邦(注1)               -          500,000              -        500,000        100        100          -          -          -
        广州美邦(注1)               -          500,000              -        500,000        100        100          -          -          -
        宁波美邦            2,599,917        3,099,917              -      3,099,917        100        100          -          -          -
        温州美邦           45,000,000       50,000,000              -     50,000,000        100        100          -          -          -
        南京美邦            9,500,000       10,000,000              -     10,000,000        100        100          -          -          -
        武汉美邦            9,500,000       10,000,000              -     10,000,000        100        100          -          -          -
        广西美邦            9,500,000    10,000,000.00              -     10,000,000        100        100          -          -          -
        长春美邦            9,500,000       10,000,000              -     10,000,000        100        100          -          -          -
        兰州美邦            4,750,000        5,000,000              -      5,000,000        100        100          -          -          -
        深圳美邦            9,500,000       10,000,000              -     10,000,000        100        100          -          -          -
        米安斯迪           50,000,000       50,000,000              -     50,000,000        100        100          -          -          -
        苏州美邦            9,500,000       10,000,000              -     10,000,000        100        100          -          -          -
        上海邦购           10,000,000       10,000,000              -     10,000,000        100        100          -          -          -
        合肥美邦            9,500,000       10,000,000              -     10,000,000        100        100          -          -          -
        杭州美特斯          9,000,000       10,000,000              -     10,000,000        100        100          -          -          -
        上海霓尚            5,000,000        5,000,000              -      5,000,000        100        100          -          -          -
        乌鲁木齐美邦       10,000,000       10,000,000              -     10,000,000        100        100          -          -          -
        华邦科创           10,000,000       10,000,000              -     10,000,000        100        100          -          -          -
        祺格服饰            2,000,000        2,000,000              -      2,000,000        100        100          -          -          -
        上海邦彤           10,000,000       10,000,000              -     10,000,000        100        100          -          -          -
        西宁美邦            2,000,000        2,000,000              -      2,000,000        100        100          -          -          -
        贵阳美邦            4,750,000        5,000,000              -      5,000,000        100        100          -          -          -
        郑州美邦              600,000          600,000              -        600,000        100        100          -          -          -
        沈阳贸邦                    -                -              -              -        100        100          -          -          -
        丹东市贸邦商贸     20,340,000                -     20,340,000     20,340,000        100        100          -          -          -
        上海库升          180,870,000                -    180,870,000    180,870,000        100        100          -          -          -
        上海模共          207,670,000                -    207,670,000    207,670,000        100        100          -          -          -

      权益法:
        华瑞银行          449,359,713     470,644,333      38,844,945    509,489,278         15         15          -          -          -

                         1,161,710,431    791,465,051     447,724,945   1,239,189,996                               -          -          -




      注1: 本公司初始投资额为零的长期股权投资系同一控制下企业合并中
      并入了资不抵债的子公司。




                                                                  132
                     上海美特斯邦威服饰股份有限公司

                                财务报表附注(续)

                                 2018年6月30日

                                     人民币元



十四、公司财务报表主要项目注释(续)

4.    营业收入及成本

      营业收入列示如下:

                                2018年1-6月                       2017年1-6月
                                收入              成本            收入              成本
      主营业务收入     2,739,748,670     1,927,353,223   2,031,528,002     1,291,822,200
      其他业务收入        37,376,605        20,301,874      25,395,218        25,012,848
                       2,777,125,175     1,947,655,097   2,056,923,220     1,316,835,048


      本公司的主营业务收入主要是向子公司和加盟商销售服装收入。

      2017年前五名客户的营业收入如下:

                                                          金额            占营业收入
                                                                            比例(%)
      第一名                                       128,668,704                    5
      第二名                                        85,039,398                    3
      第三名                                        81,145,799                    3
      第四名                                        78,691,451                    3
      第五名                                        62,020,079                    2

                                                   435,565,431                      16




                                        133
                    上海美特斯邦威服饰股份有限公司

                           财务报表附注(续)

                            2018年6月30日

                                 人民币元



十四、公司财务报表主要项目注释(续)

4.    营业收入及成本(续)

      2017年1-6月前五名客户的营业收入如下:

                                                   金额    占营业收入
                                                             比例(%)
      第一名                                 97,136,641            5
      第二名                                 83,886,006            4
      第三名                                 69,987,672            3
      第四名                                 64,925,765            3
      第五名                                 58,430,010            3

                                            374,366,094           18

5.    投资收益

                                            2018年1-6月   2017年1-6月
      权益法核算的长期股权投资
        收益                                 24,847,437    20,706,307
                                             24,847,437    20,706,307




                                   134
                    上海美特斯邦威服饰股份有限公司

                            财务报表附注(续)

                             2018年6月30日

                                 人民币元



十四、公司财务报表主要项目注释(续)

6.    现金流量表补充资料

      (1)   现金流量表补充资料

            将净利润/(亏损)调节为经营活动现金流量:

                                               2018年1-6月     2017年1-6月
            净利润/(亏损)                      193,684,818     142,737,605
            加:资产减值准备                   119,602,709     103,736,851
            固定资产折旧                         8,583,578      15,173,869
            无形资产摊销                         8,244,358      79,180,686
            投资性房地产折旧                    16,121,350      17,045,445
            长期待摊费用摊销                    24,382,883      11,050,176
                处置固定资产、无形资产和
                其他长期资产的损失/(收益)         1,092,904    (170,712,432)
            财务费用                             35,328,507      27,987,114
            投资收益                            (24,847,437)    (20,706,307)
            存货的减少/(增加)                   198,745,095     112,153,712
            经营性应收项目的减少/(增加)        (342,649,314)     (7,925,052)
            经营性应付项目的
                  增加                         (324,334,267)   (530,766,982)
            经营活动产生的现金流量净额          (86,044,816)   (121,045,315)

            现金及现金等价物净变动:

                                                2018年1-6月    2017年1-6月
            现金的年末余额                      158,684,376    439,842,618
            减:现金的期初余额                  282,249,967    535,621,375
            现金及现金等价物净减少额           (123,565,691)    (95,778,757)




                                   135
                       上海美特斯邦威服饰股份有限公司

                               财务报表附注(续)

                                2018年6月30日

                                    人民币元



十四、公司财务报表主要项目注释(续)

6.    现金流量表补充资料(续)

      (2)    现金及现金等价物

                                                  2018年1-6月     2017年1-6月
             现金                                 158,684,276     439,842,618
             其中:库存现金                            94,996          27,116
             可随时用于支付的银行存款             158,589,280     399,438,123
             可随时用于支付的其他货币资金                    -     40,377,379
             期末现金及现金等价物余额             158,684,276     439,842,618

7.    本公司与子公司的主要关联交易

      (1)   向子公司销售商品

                                                  2018年1-6月      2017年1-6月
            向子公司销售商品                    1,782,589,920    1,217,707,678

            向子公司销售商品采用成本加成法确认销售价格。

      (2)   替子公司代垫费用

                                                  2018年1-6月     2017年1-6月
            替子公司代垫费用                      124,217,417     184,320,091




                                       136
                   上海美特斯邦威服饰股份有限公司

                              补充资料

                           2018年6月30日

                              人民币元



1、   非经常性损益明细表

      本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露
      解释性公告第1号——非经常性损益》(证监会公告[2008]43号)的规定执
      行。对于根据非经常性损益定义界定的非经常性损益项目,以及将其列
      举的非经常性损益项目界定为非经常性损益的项目如下:

                                                         2018年1-6月
      非流动资产处置净损失                                    (24,846)
      计入当期损益的政府补助                                3,956,893
      除上述各项之外的其他营业外收入                        7,078,722
      除上述各项之外的其他营业外支出                       (5,121,181)
      单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                6,632,222
      所得数影响数                                             10,504
      非经常性损益                                        12,511,306

      本年无未作为非经常性损益的政府补助项目。




                                  1
                      上海美特斯邦威服饰股份有限公司

                                    补充资料(续)

                                   2018年6月30日

                                     人民币元



2、   净资产收益率和每股收益

      2018年1-6月

                                    加权平均净资产       每股收益
                                        收益率(%)      基本         稀释
      归属于公司普通股
        股东的净亏损                            2      0.02         0.02
      扣除非经常性损益后归属
        于公司普通股股东的净
        亏损                                    2      0.02         (0.02

      2017年1-6月

                                    加权平均净资产       每股收益
                                        收益率(%)      基本         稀释
      归属于公司普通股股东的
      净利润                                    (1)    (0.02)       (0.02)
      扣除非经常性损益后归属
      于公司普通股股东的净亏
      损                                        (2)    (0.02)       (0.02)

      本集团无稀释性潜在普通股。




                                          2