华明电力装备股份有限公司 2017 年半年度财务报告
华明电力装备股份有限公司
HUAMING POWER EQUIPMENT CO., LTD.
2017 年半年度财务报告
（未经审计）
证 券 简 称：华明装备
证 券 代 码： 002270
二○一七年八月
1
华明电力装备股份有限公司 2017 年半年度财务报告
财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：华明电力装备股份有限公司
2017 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 338,160,852.11 383,657,931.63
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 97,342,905.35 214,188,807.22
应收账款 1,069,780,673.88 573,486,835.63
预付款项 200,312,009.18 86,238,042.23
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 39,623.27 436,273.61
应收股利
其他应收款 16,783,538.43 8,450,867.01
买入返售金融资产
存货 462,536,537.43 407,329,725.45
划分为持有待售的资产
2
华明电力装备股份有限公司 2017 年半年度财务报告
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 22,601,109.34 52,406,401.53
流动资产合计 2,207,557,248.99 1,726,194,884.31
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 339,280,213.68 352,759,815.81
在建工程 25,200,816.97 8,775,388.64
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 166,124,696.22 168,325,339.33
开发支出
商誉
长期待摊费用 341,525.68 375,318.59
递延所得税资产 30,856,608.95 18,636,862.59
其他非流动资产
非流动资产合计 561,803,861.50 548,872,724.96
资产总计 2,769,361,110.49 2,275,067,609.27
流动负债：
短期借款 377,091,180.90
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 95,300,000.00 56,280,000.00
应付账款 182,133,931.63 153,503,677.99
3
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预收款项 34,003,464.49 45,215,622.87
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 15,502,420.55 22,952,978.82
应交税费 35,153,698.97 53,639,569.59
应付利息 381,811.66
应付股利
其他应付款 22,646,010.02 30,367,019.85
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 5,846,694.96 5,846,694.96
流动负债合计 768,059,213.18 367,805,564.08
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 17,324,689.92 20,248,037.40
递延所得税负债 8,254,092.79 8,632,037.16
其他非流动负债
非流动负债合计 25,578,782.71 28,880,074.56
负债合计 793,637,995.89 396,685,638.64
所有者权益：
股本 90,260,777.00 90,260,777.00
其他权益工具
其中：优先股
4
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永续债
资本公积 955,185,379.56 955,185,379.56
减：库存股
其他综合收益 280,433.88 765,197.23
专项储备
盈余公积 17,133,681.97 17,133,681.97
一般风险准备
未分配利润 907,160,712.10 808,601,476.83
归属于母公司所有者权益合计 1,970,020,984.51 1,871,946,512.59
少数股东权益 5,702,130.09 6,435,458.04
所有者权益合计 1,975,723,114.60 1,878,381,970.63
负债和所有者权益总计 2,769,361,110.49 2,275,067,609.27
法定代表人：肖毅 主管会计工作负责人：雷纯立 会计机构负责人：孙卫国
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 24,951,365.31 147,627,080.61
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 100,000.00 103,950.00
应收账款 77,936.08 79,806.73
预付款项 1,453,685.29 2,190,957.15
应收利息 20,553.63 317,829.17
应收股利 20,000,000.00
其他应收款 198,605,890.71 376,717.54
存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,444,203.38 31,177,712.65
流动资产合计 246,653,634.40 181,874,053.85
非流动资产：
5
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可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3,289,036,765.15 3,246,187,171.08
投资性房地产
固定资产 149,587.93 31,204,899.63
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 65,739.00 8,743,885.39
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 5,129,934.62 274,397.94
其他非流动资产
非流动资产合计 3,294,382,026.70 3,286,410,354.04
资产总计 3,541,035,661.10 3,468,284,407.89
流动负债：
短期借款 70,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项 12,918.78 680,553.15
应付职工薪酬 199,320.16 964,045.44
应交税费 3,592,995.13 4,744,751.37
应付利息
应付股利
其他应付款 82,352.22 180,373.07
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
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其他流动负债
流动负债合计 73,887,586.29 6,569,723.03
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 73,887,586.29 6,569,723.03
所有者权益：
股本 506,159,420.00 506,159,420.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,829,832,872.51 2,829,832,872.51
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 26,822,088.62 26,822,088.62
未分配利润 104,333,693.68 98,900,303.73
所有者权益合计 3,467,148,074.81 3,461,714,684.86
负债和所有者权益总计 3,541,035,661.10 3,468,284,407.89
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 770,203,200.85 468,730,093.27
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其中：营业收入 770,203,200.85 468,730,093.27
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 661,700,562.42 372,594,612.02
其中：营业成本 492,256,147.53 262,357,299.23
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 5,696,284.88 3,341,568.72
销售费用 53,890,984.40 41,590,102.43
管理费用 56,496,655.80 48,258,764.52
财务费用 2,500,619.45 -2,595,521.91
资产减值损失 50,859,870.36 19,642,399.03
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
124,150.56 2,291,501.59
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 108,626,788.99 98,426,982.84
加：营业外收入 10,966,018.86 11,054,603.28
其中：非流动资产处置利得 48,156.79
减：营业外支出 994,837.63 751,848.91
其中：非流动资产处置损失 103,071.08 294.00
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 118,597,970.22 108,729,737.21
减：所得税费用 20,546,068.22 17,341,764.95
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 98,051,902.00 91,387,972.26
归属于母公司所有者的净利润 98,559,235.27 92,993,494.01
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少数股东损益 -507,333.27 -1,605,521.75
六、其他综合收益的税后净额 -710,758.03 354,202.47
归属母公司所有者的其他综合收益
-484,763.35 230,135.39
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
-484,763.35 230,135.39
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额 -484,763.35 230,135.39
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
-225,994.68 124,067.08
税后净额
七、综合收益总额 97,341,143.97 91,742,174.73
归属于母公司所有者的综合收益
98,074,471.92 93,223,629.40
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -733,327.95 -1,481,454.67
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.19 0.18
（二）稀释每股收益 0.19 0.18
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：肖毅 主管会计工作负责人：雷纯立 会计机构负责人：孙卫国
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4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 1,437,000.67 82,074,164.17
减：营业成本 977,870.78 67,325,433.28
税金及附加 51,678.07 432,378.13
销售费用 6,491,465.04
管理费用 9,083,712.20 10,659,494.85
财务费用 454,220.98 -1,083,927.76
资产减值损失 10,433,015.93 188,614.73
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
20,124,150.56 1,139,665.97
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 560,653.27 -799,628.13
加：营业外收入 17,200.00 2,001,353.13
其中：非流动资产处置利得 1,396.79
减：营业外支出 294.00
其中：非流动资产处置损失 294.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
577,853.27 1,201,431.00
列）
减：所得税费用 -4,855,536.68 225,023.96
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,433,389.95 976,407.04
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
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1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 5,433,389.95 976,407.04
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.01 0.002
（二）稀释每股收益 0.01 0.002
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 255,070,187.42 379,817,926.60
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 5,245,644.45 5,686,927.23
收到其他与经营活动有关的现金 11,782,559.41 19,061,930.17
11
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经营活动现金流入小计 272,098,391.28 404,566,784.00
购买商品、接受劳务支付的现金 450,860,395.97 140,424,525.98
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
82,010,712.77 71,124,736.03
金
支付的各项税费 90,250,722.99 74,364,843.83
支付其他与经营活动有关的现金 75,594,785.70 69,915,583.38
经营活动现金流出小计 698,716,617.43 355,829,689.22
经营活动产生的现金流量净额 -426,618,226.15 48,737,094.78
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 30,000,000.00 223,000,000.00
取得投资收益收到的现金 124,150.56 1,568,473.81
处置固定资产、无形资产和其他
65,000.00 533,060.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 30,189,150.56 225,101,533.81
购建固定资产、无形资产和其他
24,675,687.03 5,854,408.19
长期资产支付的现金
投资支付的现金 210,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 26,489.35
投资活动现金流出小计 24,702,176.38 215,854,408.19
投资活动产生的现金流量净额 5,486,974.18 9,247,125.62
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 6,758,083.44
其中：子公司吸收少数股东投资
6,758,083.44
收到的现金
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取得借款收到的现金 377,091,180.90
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 10,112,669.94
筹资活动现金流入小计 387,203,850.84 6,758,083.44
偿还债务支付的现金 50,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
2,152,723.67 41,794,255.55
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 87,728,208.34 8,168,000.00
筹资活动现金流出小计 89,880,932.01 99,962,255.55
筹资活动产生的现金流量净额 297,322,918.83 -93,204,172.11
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-1,474,412.73 1,565,704.30
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -125,282,745.87 -33,654,247.41
加：期初现金及现金等价物余额 333,001,745.01 570,193,576.87
六、期末现金及现金等价物余额 207,718,999.14 536,539,329.46
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 73,490,841.28
收到的税费返还 267,545.90
收到其他与经营活动有关的现金 2,237,836.34 1,941,068.64
经营活动现金流入小计 2,237,836.34 75,699,455.82
购买商品、接受劳务支付的现金 653,124.73 61,092,579.12
支付给职工以及为职工支付的现
3,205,922.08 18,132,414.55
金
支付的各项税费 749,289.71 7,932,181.34
支付其他与经营活动有关的现金 214,910,329.29 16,120,060.99
经营活动现金流出小计 219,518,665.81 103,277,236.00
经营活动产生的现金流量净额 -217,280,829.47 -27,577,780.18
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 30,000,000.00 73,000,000.00
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取得投资收益收到的现金 124,150.56 416,638.19
处置固定资产、无形资产和其他
3,500.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 30,124,150.56 73,420,138.19
购建固定资产、无形资产和其他
35,581.00 174,094.02
长期资产支付的现金
投资支付的现金 4,000,000.00 330,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 4,035,581.00 330,174,094.02
投资活动产生的现金流量净额 26,088,569.56 -256,753,955.83
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 70,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 24,000,000.00
筹资活动现金流入小计 70,000,000.00 24,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
955,791.66 40,492,693.05
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 168,000.00
筹资活动现金流出小计 955,791.66 40,660,693.05
筹资活动产生的现金流量净额 69,044,208.34 -16,660,693.05
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-52,911.48 56,364.89
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -122,200,963.05 -300,936,064.17
加：期初现金及现金等价物余额 147,152,328.36 439,101,069.81
六、期末现金及现金等价物余额 24,951,365.31 138,165,005.64
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
14
华明电力装备股份有限公司 2017 年半年度财务报告
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
90,260 1,878,3
955,185 765,197 17,133, 808,601 6,435,4
一、上年期末余额 ,777.0 81,970.
,379.56 .23 681.97 ,476.83 58.04
0 63
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
90,260 1,878,3
955,185 765,197 17,133, 808,601 6,435,4
二、本年期初余额 ,777.0 81,970.
,379.56 .23 681.97 ,476.83 58.04
0 63
三、本期增减变动
-484,76 98,559, -733,32 97,341,
金额（减少以“－”
3.35 235.27 7.95 143.97
号填列）
（一）综合收益总 -484,76 98,559, -733,32 97,341,
额 3.35 235.27 7.95 143.97
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
15
华明电力装备股份有限公司 2017 年半年度财务报告
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1,018,0 1,018,0
1．本期提取
97.90 97.90
-1,018,0 -1,018,0
2．本期使用
97.90 97.90
（六）其他
90,260 1,975,7
955,185 280,433 17,133, 907,160 5,702,1
四、本期期末余额 ,777.0 23,114.
,379.56 .88 681.97 ,712.10 30.09
0 60
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
90,260 1,679,5
955,185 1,231,8 15,582, 613,596 3,732,2
一、上年期末余额 ,777.0 89,409.
,379.56 54.60 174.47 ,932.96 91.02
0 61
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
二、本年期初余额 90,260 955,185 1,231,8 15,582, 613,596 3,732,2 1,679,5
16
华明电力装备股份有限公司 2017 年半年度财务报告
,777.0 ,379.56 54.60 174.47 ,932.96 91.02 89,409.
0 61
三、本期增减变动
230,135 52,500, 5,276,6 58,007,
金额（减少以“－”
.39 740.41 28.77 504.57
号填列）
（一）综合收益总 230,135 92,993, -1,481, 91,742,
额 .39 494.01 454.67 174.73
（二）所有者投入 6,758,0 6,758,0
和减少资本 83.44 83.44
1．股东投入的普 6,758,0 6,758,0
通股 83.44 83.44
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-40,492, -40,492,
（三）利润分配
753.60 753.60
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -40,492, -40,492,
股东）的分配 753.60 753.60
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
17
华明电力装备股份有限公司 2017 年半年度财务报告
90,260 1,737,5
955,185 1,461,9 15,582, 666,097 9,008,9
四、本期期末余额 ,777.0 96,914.
,379.56 89.99 174.47 ,673.37 19.79
0 18
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
506,159, 2,829,832 26,822,08 98,900, 3,461,714
一、上年期末余额
420.00 ,872.51 8.62 303.73 ,684.86
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
506,159, 2,829,832 26,822,08 98,900, 3,461,714
二、本年期初余额
420.00 ,872.51 8.62 303.73 ,684.86
三、本期增减变动
5,433,3 5,433,389
金额（减少以“－”
89.95 .95
号填列）
（一）综合收益总 5,433,3 5,433,389
额 89.95 .95
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
18
华明电力装备股份有限公司 2017 年半年度财务报告
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
506,159, 2,829,832 26,822,08 104,333 3,467,148
四、本期期末余额
420.00 ,872.51 8.62 ,693.68 ,074.81
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
506,159, 2,829,832 26,822,08 141,380 3,504,194
一、上年期末余额
420.00 ,872.51 8.62 ,171.37 ,552.50
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
506,159, 2,829,832 26,822,08 141,380 3,504,194
二、本年期初余额
420.00 ,872.51 8.62 ,171.37 ,552.50
三、本期增减变动
-39,516, -39,516,3
金额（减少以“－”
346.56 46.56
号填列）
（一）综合收益总 976,407 976,407.0
额 .04 4
（二）所有者投入
和减少资本
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华明电力装备股份有限公司 2017 年半年度财务报告
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-40,492, -40,492,7
（三）利润分配
753.60 53.60
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -40,492, -40,492,7
股东）的分配 753.60 53.60
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
506,159, 2,829,832 26,822,08 101,863 3,464,678
四、本期期末余额
420.00 ,872.51 8.62 ,824.81 ,205.94
三、公司基本情况
1.基本情况
华明电力装备股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系于2007年6月由原山东法因数控机械有限公司以账面净资
产折股整体变更设立，公司注册地址及总部办公地址为济南市天辰大街389号。
2.历史沿革
本公司前身山东法因数控机械有限公司系由自然人李胜军、郭伯春、管彤、刘毅于2002年8月共同出资设立的有限责任
公司，设立时的注册资本为人民币300万元，李胜军、郭伯春、管彤、刘毅各出资75万元，各占注册资本的比例为25%。
2007年4月，公司股东李胜军、郭伯春、管彤、刘毅分别与山东瀚富投资咨询有限公司、陈钧、罗国标签订股权转让
20
华明电力装备股份有限公司 2017 年半年度财务报告
协议，股东李胜军、郭伯春、管彤、刘毅分别转让公司股权0.65%,共计2.60%，其中山东瀚富投资咨询有限公司受让2.00%，
陈钧受让0.40%，罗国标受让0.20%。
2007年6月，根据公司股东会决议和发起人协议，原山东法因数控机械有限公司整体变更并更名为山东法因数控机械
股份有限公司，以原山东法因数控机械有限公司截至2007年4月30日经审计净资产人民币109,455,854.35元，按1：0.9958的比
例折为山东法因数控机械股份有限公司股本人民币109,000,000.00元，剩余净资产455,854.35元转作资本公积处理，股东持股
比例保持不变。
2008年7月，根据中国证券监督管理委员会《关于核准山东法因数控机械股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证
监许可[2008]975号），公司向社会公开发行人民币普通股（A股）3,650万股，并于2008年9月5日在深圳证券交易所挂牌交
易，公开发行后，公司股本总额变更为人民币14,550万元。
根据公司2011年度股东大会决议，公司以2011年12月31日总股本14,550万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增3
股，转增后，公司股本总额变更为人民币18,915万元。
2015年12月，根据中国证券监督管理委员会《关于核准山东法因数控机械股份有限公司向上海华明电力设备集团有
限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]2489号），公司实施重大资产重组，向上海华明电力
设备集团有限公司等发行280,777,537股股份购买其持有的上海华明电力设备制造有限公司100%股权并定向发行36,231,883
股新股募集配套资金。发行后，公司股本总额变更为人民币506,159,420.00元。
2016年7月，公司由山东法因数控机械股份有限公司更名为华明电力装备股份有限公司。
截至2017年6月30日，本公司总股本为506,159,420股，其中有限售条件股份299,484,011股，占总股本的59.17%；无限售
条件股份206,675,409股，占总股本的40.83%。
3.行业性质、主营业务
公司业务主要分为：电力设备业务、数控设备业务、电力工程业务和其他业务。
本公司本年纳入合并财务报表范围的子公司共13家，与纳入本次合并财务报表的上年合并范围相比，因新设原因增加三家公
司山东华明电力科技有限公司、济南华明数控设备有限公司和上海辰廷科技发展有限公司。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于
本附注“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2、持续经营
本公司自报告期末起12个月具有持续经营能力。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对具体交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，
详见本附注五、1-26各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
21
华明电力装备股份有限公司 2017 年半年度财务报告
2、会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值
计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计量。合并成本为本公司在
购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在
企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金
资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
本公司将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子
公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属
于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表少数股东
权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务
报表时，对上期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控
制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本公司和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为
限，将被合并方的有关资产、负债并入本公司合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产 在比较报表中调整
所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本公司在达到合并之前持有的长期股权投资，
在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其
他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制
合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的
被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相
关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他
22
华明电力装备股份有限公司 2017 年半年度财务报告
所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他
综合收益除外。
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资
相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减
的，调整留存收益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧
失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益 。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项
交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前
每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权
时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流
动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
(1)外币交易
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表
日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑
差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
(2)外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务
发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。上述折算产生的外币报
表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金
的影响额，在现金流量表中单独列示。
10、金融工具
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
应收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产。本公司将满足下列条件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在
短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进
行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有
23
华明电力装备股份有限公司 2017 年半年度财务报告
报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本公司将只有符合下列
条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显
减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的
正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生
工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具
中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。本公司对在初
始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价
值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额
确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持
有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损
益。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。采用实际利率法，按照摊余成本进
行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分为其他类的金融资产。这类
资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生金融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按
公允价值计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，
待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际
利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且
本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保
留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉
入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益
的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之
间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价
值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，
如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差
额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值
损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售权益工具投资公允价值下跌幅度超过50%或持续下跌时间超过12个月的，表明该可供出售权益工具投资发生
减值。
当可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。
对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认
的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
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华明电力装备股份有限公司 2017 年半年度财务报告
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利
息支出计入当期损益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。公司与债权人之间签订协议，
以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新 金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其
一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当
期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产
和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入
值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是
除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本
公司优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值，公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具
有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项余额前五名
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
备用金、个人借款组合 余额百分比法
关联方往来款项组合 余额百分比法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 20.00% 20.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
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华明电力装备股份有限公司 2017 年半年度财务报告
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
备用金、个人借款组合 5.00% 5.00%
关联方往来款项组合 5.00% 5.00%
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹
单项计提坏账准备的理由
象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账
坏账准备的计提方法
准备
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
本公司存货主要包括原材料、在产品及半成品、产成品、发出商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用存货，采用加权平均法确定其实际成本。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原
因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其
可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费
用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将
要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
13、划分为持有待售资产
14、长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集
体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含）以上但低于50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大
影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投
资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供
关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得
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被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产
账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作
为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值
加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作
为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调
整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供
出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照
投资合同或协议约定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，根据相关企业会计
准则的规定确定投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本及发生的相关交易费用增加长期股
权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面
价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认净资产的公允价值为基础，按照
本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于投资
方的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投
资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转
入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产
核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法
核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大
影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法
核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进
行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额
计入当期投资损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于一揽子
交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款
与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的
当期损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
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本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的房屋建筑物。
本公司投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产
的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率采用平均年限法计提折旧或摊销。对
按照成本模式计量的投资性房地产－出租用房屋建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权采用与本
公司无形资产相同的摊销政策。
当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的
用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前
的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资
性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
16、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资
产。固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。本公司固定资产包括房屋建筑
物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 20-35 5% 2.71-4.75
机器设备 年限平均法 5-18 5% 5.28-19.00
运输设备 年限平均法 4-5 5% 19.00-23.75
办公、电子及其他设备 年限平均法 3-8 5% 11.88-31.67
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值。租入资产的
入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。
能够合理确定租赁期届满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入固定资产在
租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
17、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包建筑工程按应支付的工程
价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还
包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起
开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
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18、借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产
和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生
产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后
发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3
个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19、生物资产
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按
实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但
合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未
确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规
定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对
使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。在
每个会计期间，本公司对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段支出，于发生时计入当期损益；开发阶段
支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。
22、长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在
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减值迹象时，本公司进行减值测试。有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司以单项资产为基础估计其可收回金额，难以
对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。减值测试后，若该资产的账
面价值超过其可收回金额，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产
组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合
时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可
靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，
先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉
的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
23、长期待摊费用
本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用，该等费用
在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损
益。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费等，
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存
计划根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当
期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是由于公司在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿产
生，在企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时、企业确认涉及支付辞退福利的重组相关的
成本或费用时两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益，其中对超过一年予以支付补偿款，按适当的
折现率折现后计入当期损益。
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（4）其他长期职工福利的会计处理方法
25、预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本
公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可
靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定
性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债
表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
26、股份支付
27、优先股、永续债等其他金融工具
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
本公司的营业收入主要系销售商品收入。本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有
保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利
益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
公司根据实际经营情况，按以下两种方式确认销售收入：
1）内销方式下，公司按照合同约定交付产品并经客户签收后确认销售收入；
2）出口方式下，公司在完成报关出口手续后确认销售收入。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与资产相关的政府补
助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间
的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直
接计入当期损益。
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30、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照
税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产
负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税
资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应
当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本公司作为经营租赁承租方的租金，在不扣除免租期的整个租赁期内按直线法进行分摊，计入相关资产成本或当期损益。
本公司作为经营租赁出租方收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内按直线法进行分摊，计入租赁收入。
（2）融资租赁的会计处理方法
融资租入资产：本公司作为融资租赁承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现
值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为
未确认融资费用。
融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，
在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。
32、其他重要的会计政策和会计估计
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税销售、服务收入 17% 、11%、6%；出口产品增值税实行
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"免、抵、退"办法，退税率为 17%；子公
司上海华明电力设备销售有限公司出口
产品增值税实行"先征后退"办法
城市维护建设税 应缴纳的流转税额 1%、5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%、16.5%、20%
教育费附加 应缴纳的流转税额 3%
地方教育费附加 应缴纳的流转税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
华明电力装备股份有限公司 25%
上海华明电力设备制造有限公司 15%
山东法因智能设备有限公司 25%
上海华明高压电气开关制造有限公司 15%
上海华明电气开关制造有限公司 25%
上海华明电力设备销售有限公司 25%
沈阳华明电气设备有限公司 25%
Huaming Overseas Company Limited(注) 16.5%
HM ELEKTROMEKANK RETM ANONM RKET 20%
雷牡智能焊接技术（上海）有限公司 25%
Общество с ограниченной ответственностью "ХУАМИН" 20%
山东华明电力科技有限公司 25%
济南华明数控设备有限公司 25%
上海辰廷科技发展有限公司 25%
2、税收优惠
（1）增值税税收优惠
根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号），增值税一般纳税人销售其自行
开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。本公司及子公司
山东法因智能设备有限公司自行开发生产的嵌入式软件，享受有关增值税即征即退优惠政策。
（2）企业所得税税收优惠
1）子公司上海华明电力设备制造有限公司于2014年9月4日被上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务
局、上海市地方税务局联合认定为高新技术企业，并获发高新技术企业证书（证书编号：GR201431000461，有效期3年）。
根据《企业所得税法》等相关规定，本公司自2014年起三年内享受高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。
2）上海华明子公司上海华明高压电气开关制造有限公司于2014年9月4日被上海市科学技术委员会、上海市财政局、上
33
华明电力装备股份有限公司 2017 年半年度财务报告
海市国家税务局、上海市地方税务局联合认定为高新技术企业，并获发高新技术企业证书（证书编号：GR201431000020，
有效期3年）。根据《企业所得税法》等相关规定，子公司上海华明高压电气开关制造有限公司自2014年起三年内享受高新
技术企业15%的企业所得税优惠税率。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 125,357.13 178,709.47
银行存款 280,144,715.67 332,813,035.28
其他货币资金 57,890,779.31 50,666,186.88
合计 338,160,852.11 383,657,931.63
其中：存放在境外的款项总额 19,617,407.34 16,819,340.68
其他说明
报告期末对使用有限制的货币资金
项目 期末余额 年初余额
银行承兑保证金 52,751,134.77 47,857,801.37
保函保证金 4,968,513.20 2,808,285.25
质押定期存单 72,722,205.00
合计 130,441,852.97 50,666,086.62
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
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华明电力装备股份有限公司 2017 年半年度财务报告
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 29,854,023.46 118,979,350.76
商业承兑票据 67,488,881.89 95,209,456.46
合计 97,342,905.35 214,188,807.22
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 15,599,545.56
合计 15,599,545.56
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 91,977,769.62
商业承兑票据 10,845,660.00
合计 102,823,429.62
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比 金额 比例 金额 计提比例
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华明电力装备股份有限公司 2017 年半年度财务报告
例
按信用风险特征组
1,182,77 112,992, 1,069,780 633,925 60,439,12 573,486,83
合计提坏账准备的 98.80% 9.55% 97.43% 9.53%
2,900.26 226.38 ,673.88 ,964.68 9.05 5.63
应收账款
单项金额不重大但
14,359,1 14,359,1 16,746, 16,746,93
单独计提坏账准备 1.20% 100.00% 2.57% 100.00%
38.07 38.07 935.59 5.59
的应收账款
1,197,13 127,351, 1,069,780 650,672 77,186,06 573,486,83
合计 100.00% 100.00%
2,038.33 364.45 ,673.88 ,900.27 4.64 5.63
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 936,048,604.52 46,849,777.73 5.00%
1 年以内小计 936,048,604.52 46,849,777.73 5.00%
1至2年 198,099,700.67 39,619,940.13 20.00%
2至3年 22,267,539.55 6,680,261.87 30.00%
3 年以上 26,357,055.52 19,842,246.66 75.00%
3至4年 11,742,567.93 5,871,283.97 50.00%
4至5年 3,217,624.49 2,574,099.59 80.00%
5 年以上 11,396,863.10 11,396,863.10 100.00%
合计 1,182,772,900.26 112,992,226.38
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 51,116,343.63 元；本期收回或转回坏账准备金额 951,043.82 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
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华明电力装备股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
债务减免 25,679.00
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
本年公司实际核销应收账款金额为25,679.00元，核销原因为债务减免，核销款项均为货款，不存在关联方往来。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为606,307,036.64元，占应收账款年末余额合计数的比例为50.65%，
相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为49,296,836.70元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 198,695,104.26 99.19% 83,469,030.47 96.79%
1至2年 60,868.21 0.03% 367,278.91 0.43%
2至3年 1,178.79 0.00% 86,155.96 0.10%
3 年以上 1,554,857.92 0.78% 2,315,576.89 2.68%
合计 200,312,009.18 -- 86,238,042.23 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额为149,785,261.87元，占预付款项年末余额合计数的比例为74.78%。
其他说明：
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华明电力装备股份有限公司 2017 年半年度财务报告
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 39,623.27 436,273.61
合计 39,623.27 436,273.61
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
17,808,3 1,024,76 16,783,53 9,160,2 709,336.4 8,450,867.0
合计提坏账准备的 98.89% 5.75% 86.48% 6.69%
05.64 7.21 8.43 03.46 5 1
其他应收款
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华明电力装备股份有限公司 2017 年半年度财务报告
单项金额不重大但
200,000. 200,000. 1,432,1 1,432,138
单独计提坏账准备 1.11% 100.00% 13.52% 100.00%
00 00 38.86 .86
的其他应收款
18,008,3 1,224,76 16,783,53 10,592, 2,141,475 8,450,867.0
合计 100.00%
05.64 7.21 8.43 342.32 .31 1
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 12,492,824.04 624,227.51 5.00%
1 年以内小计 12,492,824.04 624,227.51 5.00%
1至2年 91,000.00 18,200.00 20.00%
2至3年 200,000.00 60,000.00 30.00%
3 年以上 301,174.33 276,174.33 91.70%
3至4年 50,000.00 25,000.00 50.00%
4至5年 0.00 0.00 80.00%
5 年以上 51,174.33 51,174.33 100.00%
合计 12,884,998.37 778,601.84
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例
个人借款、备用金组合 4,923,307.27 246,165.37 5.00%
合计 4,923,307.27 246,165.37 5.00%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额 916,708.10 元。
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华明电力装备股份有限公司 2017 年半年度财务报告
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
员工社保和押金 22,218.00
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金及个人借款 4,923,307.27 3,082,528.77
保证金 1,945,520.14 1,138,782.73
押金 388,141.60 759,251.64
出口退税 5,069,040.38 4,017,376.11
其他 5,682,296.25 1,594,403.07
合计 18,008,305.64 10,592,342.32
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
山东星球企业孵化
往来款 4,036,000.00 1 年以内 22.41% 201,800.00
有限公司
上海市奉贤区发展
押金 374,426.60 1 年以内 2.08% 18,721.33
墙体材料办公室
张力民 备用金 373,500.00 1 年以内 2.07% 18,675.00
上海城建置业发展
保证金 239,401.80 1 年以内 1.33% 11,970.09
发展有限公司
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华明电力装备股份有限公司 2017 年半年度财务报告
中信重工机械股份
投标保证金 200,000.00 5 年以上 1.11% 200,000.00
有限公司
合计 -- 5,223,328.40 -- 29.01% 451,166.42
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 65,183,034.41 3,875,458.19 61,307,576.23 50,250,753.26 2,627,190.90 47,623,562.36
在产品 115,733,317.17 440,006.64 115,710,682.69 98,502,758.89 440,006.64 98,062,752.25
库存商品 46,220,205.57 1,822,742.48 43,980,090.92 50,311,775.64 2,072,352.46 48,239,423.18
周转材料 3,009,757.80 3,009,757.80 2,988,762.32 2,988,762.32
委托加工物资 864,914.40 864,914.40 582,590.01 582,590.01
发出商品 4,273,341.97 4,273,341.97 7,696,328.80 7,696,328.80
光伏电站项目 233,390,173.42 233,390,173.42 202,136,306.53 202,136,306.53
合计 468,674,744.74 6,138,207.31 462,536,537.43 412,469,275.45 5,139,550.00 407,329,725.45
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
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华明电力装备股份有限公司 2017 年半年度财务报告
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 2,627,190.90 1,248,267.29 3,875,458.19
在产品 440,006.64 440,006.64
库存商品 2,072,352.46 249,609.98 1,822,742.48
合计 5,139,550.00 1,248,267.29 249,609.98 6,138,207.31
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
11、划分为持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行理财产品 30,000,000.00
增值税期末留抵税额 22,601,109.34 22,406,401.53
合计 22,601,109.34 52,406,401.53
其他说明：
42
华明电力装备股份有限公司 2017 年半年度财务报告
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
其他说明
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
43
华明电力装备股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
44
华明电力装备股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
办公、电子及其他设
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 合计
备
一、账面原值：
1.期初余额 301,444,698.11 261,960,088.11 12,022,294.89 24,974,164.66 600,401,245.77
2.本期增加金额 610,707.17 73,504.24 618,142.36 1,302,353.77
（1）购置 30,033.07 73,504.24 618,142.36 721,679.67
（2）在建工程
580,674.10 580,674.10
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 150,000.00 1,123,049.27 1,273,049.27
（1）处置或报
150,000.00 1,123,049.27 1,273,049.27
废
4.期末余额 301,294,698.11 261,447,746.01 12,095,799.13 25,592,307.02 600,430,550.27
二、累计折旧
1.期初余额 80,703,537.82 137,509,092.97 8,592,211.68 20,376,866.41 247,181,708.88
2.本期增加金额 5,242,790.28 8,079,724.00 469,363.28 654,976.53 14,446,854.09
（1）计提 5,242,790.28 8,079,724.00 469,363.28 654,976.53 14,446,854.09
3.本期减少金额
（1）处置或报
45
华明电力装备股份有限公司 2017 年半年度财务报告
废
4.期末余额 85,946,328.10 144,650,869.50 9,061,574.96 21,031,842.94 260,690,615.51
三、减值准备
1.期初余额 459,721.08 459,721.08
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 459,721.08 459,721.08
四、账面价值
1.期末账面价值 215,348,370.01 116,337,155.42 3,034,224.17 4,560,464.08 339,280,213.68
2.期初账面价值 220,741,160.29 123,991,274.06 3,430,083.21 4,597,298.25 352,759,815.81
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
房屋建筑物 16,269,086.08
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
孙村厂区一号厂房 86,229,651.47 正与政府部门沟通协调办理中
46
华明电力装备股份有限公司 2017 年半年度财务报告
因占压规划道路红线和道路绿化带，房
腊山厂区办公楼 1,610,368.90
产证暂未办妥
因占压规划道路红线和道路绿化带，房
腊山厂区局部车间 425,928.10
产证暂未办妥
其他说明
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
设备安装工程 1,808,671.37 506,884.23 1,301,787.14 1,471,057.02 506,884.23 964,172.79
募集资金投资项
22,785,046.04 22,785,046.04 7,661,935.85 7,661,935.85
目
钢结构车间工程 663,533.34 663,533.34 149,280.00 149,280.00
厂区道路工程 450,450.45 450,450.45
合计 25,707,701.20 506,884.23 25,200,816.97 9,282,272.87 506,884.23 8,775,388.64
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
设备安 964,172. 337,614. 1,301,78
其他
装工程 79 35 7.14
募集资
7,661,93 15,544,5 421,430. 22,785,0 募股资
金投资
5.85 40.61 42 46.04 金
项目
钢结构
149,280. 514,253. 663,533.
车间工 其他
00 34 34
程
厂区道 450,450. 450,450.
其他
路工程 45 45
8,775,38 16,846,8 421,430. 25,200,8
合计 -- -- --
8.64 58.75 42 16.97
47
华明电力装备股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标权 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 196,580,682.89 220,598.19 3,723,988.26 200,525,269.34
2.本期增加
19,254.85 19,254.85
金额
48
华明电力装备股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（1）购置 19,254.85 19,254.85
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 196,580,682.89 220,598.00 3,743,243.11 200,544,524.19
二、累计摊销
1.期初余额 29,072,616.66 194,862.00 2,932,451.35 32,199,930.01
2.本期增加
2,107,895.12 11,029.92 100,972.92 2,219,897.96
金额
（1）计提 2,107,895.12 11,029.92 100,972.92 2,219,897.96
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 31,180,511.78 205,891.92 3,033,424.27 34,419,827.97
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
165,400,171.11 14,706.27 709,818.84 166,124,696.22
价值
49
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2.期初账面
167,508,066.23 25,736.19 791,536.91 168,325,339.33
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
26、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
其他说明
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 375,318.59 28,156.85 61,949.76 341,525.68
合计 375,318.59 28,156.85 61,949.76 341,525.68
其他说明
50
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29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 94,696,749.68 21,877,450.23 70,892,017.22 12,030,641.38
内部交易未实现利润 4,841,365.15 1,222,381.98 737,239.71 149,026.74
可抵扣亏损 10,262,561.58 2,565,640.40 1,073,564.16 268,391.04
未支付工资 409,000.00 61,350.00
计提的折扣与折让 11,558,619.20 1,733,792.88 14,754,957.15 2,213,243.57
递延收益 23,048,956.40 3,457,343.46 26,094,732.36 3,914,209.86
合计 144,408,252.01 30,856,608.95 113,961,510.60 18,636,862.59
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
购买日资产公允价值与
55,027,285.27 8,254,092.79 57,546,914.38 8,632,037.16
账面价值的差额
合计 55,027,285.27 8,254,092.79 57,546,914.38 8,632,037.16
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 30,856,608.95 18,636,862.59
递延所得税负债 8,254,092.79 8,632,037.16
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明：
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 65,000,000.00
抵押借款 270,000,000.00
保证借款 42,091,180.90
合计 377,091,180.90
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
52
华明电力装备股份有限公司 2017 年半年度财务报告
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 95,300,000.00 56,280,000.00
合计 95,300,000.00 56,280,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付账款 182,133,931.63 153,503,677.99
合计 182,133,931.63 153,503,677.99
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收账款 34,003,464.49 45,215,622.87
合计 34,003,464.49 45,215,622.87
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
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项目 金额
其他说明：
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 22,311,477.78 81,261,191.68 88,623,094.17 14,949,575.29
二、离职后福利-设定提
641,501.04 7,214,393.82 7,303,049.60 552,845.26
存计划
三、辞退福利 181,671.60 181,671.60
合计 22,952,978.82 88,657,257.10 96,107,815.37 15,502,420.55
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
15,217,637.06 68,127,983.42 75,338,895.50 8,006,724.98
补贴
2、职工福利费 1,430,315.03 1,430,315.03
3、社会保险费 308,379.77 9,855,413.97 9,849,704.76 314,088.98
其中：医疗保险费 263,219.92 5,309,826.39 5,315,376.22 257,670.09
工伤保险费 17,040.23 322,989.11 322,940.61 17,088.73
生育保险费 28,119.62 392,855.87 393,422.74 27,552.75
4、住房公积金 156,631.43 1,405,368.64 1,418,080.64 143,919.43
5、工会经费和职工教育
6,628,829.52 442,110.62 586,098.24 6,484,841.90
经费
合计 22,311,477.78 81,261,191.68 88,623,094.17 14,949,575.29
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 604,309.10 6,915,952.05 6,998,323.92 521,937.23
2、失业保险费 37,191.94 298,441.77 304,725.68 30,908.03
合计 641,501.04 7,214,393.82 7,303,049.60 552,845.26
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其他说明：
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 8,062,834.64 23,027,839.75
企业所得税 24,881,677.56 25,462,620.45
个人所得税 242,736.22 1,084,692.95
城市维护建设税 278,537.19 1,092,265.65
教育费附加 138,708.01 641,072.90
地方教育费附加 84,433.52 428,223.89
房产税 536,867.71 544,543.72
土地使用税 712,710.97 709,190.32
印花税 122,589.10 394,455.16
河道管理费 64,894.94 170,715.74
地方水利建设基金 5,135.92 43,143.61
其他 22,573.19 40,805.45
合计 35,153,698.97 53,639,569.59
其他说明：
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 381,811.66
合计 381,811.66
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
55
华明电力装备股份有限公司 2017 年半年度财务报告
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
计提的折扣与折让 11,558,619.19 14,754,957.15
待付费用 846,985.87 5,840,992.62
保证金 2,551,000.00 2,490,462.00
合并重组费用 0.00
设备质保金 263,878.20 5,222,070.96
固定资产采购款 5,346,558.30 458,301.07
其他 2,078,968.46 1,600,236.05
合计 22,646,010.02 30,367,019.85
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、划分为持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内结转的递延收益 5,846,694.96 5,846,694.96
合计 5,846,694.96 5,846,694.96
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短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
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47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
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其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 20,248,037.40 2,923,347.48 17,324,689.92
合计 20,248,037.40 2,923,347.48 17,324,689.92 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
原募投项目扶持
9,877,276.00 2,576,680.80 7,300,595.20
资金
高端型钢数控加
工准备研发及产 3,120,000.00 195,000.00 2,925,000.00
业化项目
中央预算投资拨
7,128,333.16 151,666.68 6,976,666.48
款
高压电气设备制
造基地产业化项 122,428.24 122,428.24
目
合计 20,248,037.40 2,923,347.48 17,324,689.92 --
其他说明：
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 90,260,777.00 90,260,777.00
其他说明：
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54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 955,185,379.56 955,185,379.56
合计 955,185,379.56 955,185,379.56
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
二、以后将重分类进损益的其他综 280,433.8
765,197.23 -710,758.03 -484,763.35 -225,994.68
合收益 8
280,433.8
外币财务报表折算差额 765,197.23 -710,758.03 -484,763.35 -225,994.68
8
280,433.8
其他综合收益合计 765,197.23 -710,758.03 -484,763.35 -225,994.68
8
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
60
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58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 1,018,097.90 1,018,097.90
合计 1,018,097.90 1,018,097.90
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 17,133,681.97 17,133,681.97
合计 17,133,681.97 17,133,681.97
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整后期初未分配利润 808,601,476.83 613,596,932.96
加：本期归属于母公司所有者的净利润 98,559,235.27 237,048,804.97
减：提取法定盈余公积 1,551,507.50
应付普通股股利 40,492,753.60
期末未分配利润 907,160,712.10 808,601,476.83
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 768,567,242.51 491,427,665.60 454,039,490.34 252,681,029.08
61
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其他业务 1,635,958.34 828,481.93 14,690,602.93 9,676,270.15
合计 770,203,200.85 492,256,147.53 468,730,093.27 262,357,299.23
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,876,219.99 1,801,425.54
教育费附加 1,069,840.75 978,645.32
房产税 793,815.21
土地使用税 899,421.08
印花税 120,307.34
地方教育费附加 713,227.18 561,497.86
其他 223,453.33
合计 5,696,284.88 3,341,568.72
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 15,561,290.02 14,758,382.98
服务费 16,970,182.69 10,898,571.77
交通差旅费 4,054,589.94 5,410,036.61
业务招待费 3,001,433.72 5,122,008.89
办公费 159,106.16 362,120.15
业务宣传费 2,175,147.03 1,595,272.74
运杂费 4,334,453.40 2,668,345.80
保修费用支出
折扣与折让 -1,938,819.95 -5,959,931.86
其他 9,573,601.39 6,735,295.35
合计 53,890,984.40 41,590,102.43
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
62
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项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 15,949,098.71 14,356,141.68
研发支出 18,514,078.94 17,296,030.31
租赁费 5,202,898.29 2,673,420.60
办公费 399,716.93 320,095.86
差旅费 571,400.16 570,785.64
业务招待费 933,205.39 443,964.24
税费 1,450,126.71
车辆费用 724,402.11 244,961.24
折旧与摊销 3,264,167.49 3,670,096.16
审计咨询费 3,336,718.60 1,961,246.70
其他 7,600,969.18 5,271,895.38
合计 56,496,655.80 48,258,764.52
其他说明：
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 2,537,144.54 1,219,750.00
减：利息收入 1,056,124.75 2,155,804.92
加：汇兑损失 615,424.69 -1,911,177.70
加：其他支出 404,174.97 251,710.71
合计 2,500,619.45 -2,595,521.91
其他说明：
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 49,717,797.74 19,566,128.55
二、存货跌价损失 1,142,072.62 76,270.48
合计 50,859,870.36 19,642,399.03
其他说明：
63
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67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品收益 124,150.56 2,291,501.59
合计 124,150.56 2,291,501.59
其他说明：
69、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
70、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 48,156.79
其中：固定资产处置利得 28,353.50 48,156.79
政府补助 9,876,959.75 10,500,134.70
其他 506,311.79
合计 10,966,018.86 11,054,603.28
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
产业扶持资 普陀区财政
4,690,000.00 2,960,000.00 与收益相关
金 局
上海市嘉定
江桥镇扶持
区国库收付 140,000.00 与收益相关
资金
中心
扶持资金 上海市奉贤 127,400.00 与收益相关
64
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区财政扶持
资金结算中
心
上海市普陀
补助款 区科学技术 30,000.00 与收益相关
协会
专利资助资 普陀区财政
1,957.50 36,020.00 与收益相关
金 局
普陀区财政
专项资金补
局产业发展 100,000.00 与收益相关
贴
资金专户
上海市奉贤
财政补贴 4,095,800.00 与收益相关
财政局
原法因募投
递延收益摊
项目扶持资 2,576,680.80 2,576,680.80 与收益相关
销
金
高端型钢数
递延收益摊 控加工准备
195,000.00 195,000.00 与收益相关
销 研发及产业
化项目
递延收益摊 中央预算投
151,666.68 151,666.68 与收益相关
销 资拨款
市科技进步 济南高新区
5,000.00 与收益相关
奖 管委会
省名牌产品、济南高新区
50,000.00 与收益相关
服务品牌奖 管委会
专利创造资 济南市财政
16,000.00 与收益相关
助奖金 局
济南市财政
局科技重大
济南高新技
专项款（高端
术产业开发 1,100,000.00 与收益相关
型钢数控加
区财政局
工装备研发
产业化项目）
上海庄发企
邬桥园区扶
业管理有限 715,000.00 与收益相关
持奖励
公司
扶持资金 江桥镇政府 125,000.00 与收益相关
区域发展贡 上海市普陀
200,000.00 与收益相关
献奖 投资促进办
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公室
科技创新专 普陀区财政
100,000.00 与收益相关
项-名牌奖励 局
其他 21,654.77 16,567.22 与收益相关
10,500,134.7
合计 -- -- -- -- -- 9,876,959.75 --
0
其他说明：
71、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 103,071.08 294.00 103,071.08
其中：固定资产处置损失 103,071.08 294.00 103,071.08
对外捐赠 58,631.00 132,682.00 58,631.00
其他 833,135.55 618,872.91 833,135.55
合计 994,837.63 751,848.91 994,837.63
其他说明：
72、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 27,567,136.15 19,548,467.50
递延所得税费用 -7,021,067.93 -2,206,702.55
合计 20,546,068.22 17,341,764.95
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 118,597,970.22
按法定/适用税率计算的所得税费用 19,719,394.16
子公司适用不同税率的影响 3,799,841.87
调整以前期间所得税的影响 -21,494.15
66
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不可抵扣的成本、费用和损失的影响 246,557.90
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 230,065.89
加计扣除的影响 -578,033.85
其他项目 -2,850,263.60
所得税费用 20,546,068.22
其他说明
73、其他综合收益
详见附注。
74、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 6,953,612.27 7,579,187.22
利息收入 1,455,325.09 1,935,404.56
保证金 159,404.00 8,307,246.88
租赁 2,255,122.46
往来款 450,000.00
其他 509,095.59 1,240,091.51
合计 11,782,559.41 19,061,930.17
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
各项费用 59,308,235.15 66,611,262.38
备用金借款 879,758.14 1,812,857.10
保证金 15,402,284.34 764,000.00
其他 4,508.07 727,463.90
合计 75,594,785.70 69,915,583.38
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
67
华明电力装备股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他 26,489.35
合计 26,489.35
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
银行承兑汇票和票据池差额 10,112,669.94
合计 10,112,669.94
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
银行承兑保证金 15,006,003.34 8,000,000.00
股票发行费用 168,000.00
质押定期存单 72,722,205.00
合计 87,728,208.34 8,168,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
75、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
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净利润 98,051,902.00 91,387,972.26
加：资产减值准备 50,859,870.36 21,145,269.40
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
14,446,854.09 13,173,277.39
物资产折旧
无形资产摊销 2,219,897.96 2,389,065.88
长期待摊费用摊销 61,949.76
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
103,071.08 -48,156.79
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 294.00
财务费用（收益以“－”号填列） 3,152,569.23 -659,961.13
投资损失（收益以“－”号填列） -124,150.56 -2,291,501.59
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -12,219,746.36 -1,866,391.04
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -377,944.37 -281,359.89
存货的减少（增加以“－”号填列） -55,206,811.98 -26,846,169.47
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-541,748,155.56 52,209,191.85
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
14,162,468.20 -99,575,461.50
列）
其他 1,025.41
经营活动产生的现金流量净额 -426,618,226.15 48,737,094.78
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 207,718,999.14 536,539,329.46
减：现金的期初余额 333,001,745.01 570,193,576.87
现金及现金等价物净增加额 -125,282,745.87 -33,654,247.41
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
69
华明电力装备股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 207,718,999.14 333,001,745.01
其中：库存现金 125,357.13 178,709.47
可随时用于支付的银行存款 207,422,510.67 332,813,035.28
可随时用于支付的其他货币资金 171,131.34 100.26
三、期末现金及现金等价物余额 207,718,999.14 333,001,745.01
其他说明：
76、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
77、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
银行承兑保证金、保函保证金、票据池
货币资金 130,441,852.97
受限资料
固定资产 67,007,899.60 贷款抵押
无形资产 56,162,245.95 贷款抵押
合计 253,611,998.52 --
其他说明：
78、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
70
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项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 122,887,853.42
其中：美元 14,003,257.11 6.77440 94,863,664.97
欧元 1,084,801.94 7.74960 8,406,781.11
港币 15,515,820.90 0.86792 13,466,491.28
土耳其里拉 2,853,486.46 1.92000 5,483,512.87
俄罗斯卢布 5,844,116.06 0.11420 667,403.19
应收账款 -- -- 55,934,729.81
其中：美元 2,734,416.57 6.77440 18,524,031.62
欧元 3,254,564.36 7.74960 25,221,571.97
港币 3,680,130.60 0.87000 3,194,058.65
土耳其里拉 4,684,564.87 1.92000 8,995,067.57
俄罗斯卢布
应付账款 26,734,514.35
其中：美元 0.00
欧元 0.00
港币 7,831,966.36 0.86792 6,797,520.25
土耳其里拉 8,750,050.42 1.92000 16,811,717.45
俄罗斯卢布 27,366,484.98 0.11420 3,125,276.65
其他应付款 1,416,017.95
其中：美元
欧元
港币
土耳其里拉 7,413.60 1.92169 14,234.11
俄罗斯卢布 12,274,720.19 0.11420 1,401,783.84
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
本公司境外子公司Huaming Overseas Company Limited主要经营地为香港，记账本位币为港币，编制财务报表时折算为
人民币。
本公司境外子公司HM ELEKTROMEKANK RETM ANONM RKET主要经营地为土耳其，记账本位币为土耳其里
拉，编制财务报表时折算为人民币。
本公司境外子公司Общество с ограниченной ответственностью "ХУАМИН"主要经营地为俄罗斯，记账本位币为俄罗斯
卢布，编制财务报表时折算为人民币。
71
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79、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
80、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
72
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（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
73
华明电力装备股份有限公司 2017 年半年度财务报告
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
公司名称 变动原因 注册资本 出资比例(%)
山东华明电力科技有限公司 新设 4,000万元 100.00
济南华明数控设备有限公司 新设 900万元 100.00
上海辰廷科技发展有限公司 新设 15,000万元 100.00
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
上海华明电力设 分接开关研发、
上海 上海 100.00% 发行股份购买
备制造有限公司 销售
上海华明高压电
同一控制下企业
气开关制造有限 上海 上海 分接开关生产 100.00%
合并
公司
上海华明电气开 同一控制下企业
上海 上海 电气设备生产 100.00%
关制造有限公司 合并
上海华明电力设 分接开关及其他 同一控制下企业
上海 上海 100.00%
备销售有限公司 电力设备销售 合并
沈阳华明电气设 同一控制下企业
沈阳 沈阳 分接开关生产 100.00%
备有限公司 合并
山东法因智能设 数控机床生产、
济南 济南 100.00% 设立
备有限公司 销售
雷牡智能焊接技
智能焊接设备销
术（上海）有限 上海 上海 60.75% 设立
售、服务
公司
Huaming
Overseas 香港 香港 分接开关销售 100.00% 设立
Company Limited
HM
土耳其巴勒克埃 土耳其巴勒克埃 分接开关生产、
ELEKTROMEK 51.00% 设立
西尔 西尔 销售
ANK RETM
74
华明电力装备股份有限公司 2017 年半年度财务报告
ANONM
RKET
Общество с
ограниченной 俄罗斯叶卡捷琳 俄罗斯叶卡捷琳 电力设备生产、
99.99% 设立
ответственность 堡市 堡市 销售
ю "ХУАМИН"
电力设备生产销
山东华明电力科
济南 济南 售、自有房屋租 100.00% 设立
技有限公司
赁
数控设备和电力
济南华明数控设
济南 济南 设备销售、房屋 100.00% 设立
备有限公司
租赁
新能源和智能环
上海辰廷科技发 保领域的技术开
上海 上海自贸区 100.00% 设立
展有限公司 发、转让服务，
设备销售
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
雷牡智能焊接技术（上
39.25% 56,339.54 -602,075.77
海）有限公司
HM
ELEKTROMEKANK
49.00% -563,661.44 6,302,462.28
RETM ANONM
RKET
Общество с
ограниченной
0.01% -11.37 48.97
ответственностью
"ХУАМИН"
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
75
华明电力装备股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
雷牡智
能焊接
2,684,83 28,561.5 2,713,39 747,346. 747,346. 1,917,35 31,714.5 1,949,06 126,560. 126,560.
技术（上 0.00
3.58 8 5.16 18 18 4.78 4 9.32 56 56
海）有限
公司
HM
ELEKT
ROMEK
ANK
RET 26,177,1 3,811,17 29,988,3 16,985,2 16,985,2 18,908,7 3,194,61 22,103,3 7,485,19 7,485,19
0.00
M 87.23 3.49 60.72 09.90 09.90 55.65 3.97 69.62 6.15 6.15
ANON
M
RKET
Общест
во с
огранич
енной
5,553,28 82,295.5 5,635,58 5,277,76 5,277,76 2,632,28 79,868.0 2,712,15 2,346,01 2,346,01
ответств 0.00
6.95 5 2.50 7.49 7.49 2.99 7 1.06 6.70 6.70
енность
ю
"ХУАМ
ИН"
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
雷牡智能焊
接技术（上 1,296,958.12 143,540.22 143,540.22 195,534.91 -35,919.59 -35,919.59 -381,990.46
海）有限公司
HM
ELEKTROM 11,568,720.6
-1,150,329.47 -1,615,022.65 -749,086.54 2,923,360.67 -3,247,802.68 -2,994,604.56 -7,523,606.88
EKANK 9
RETM
76
华明电力装备股份有限公司 2017 年半年度财务报告
ANONM
RKET
Общество с
ограниченно
й
980,338.41 -113,683.17 -9,986.85 -1,446,735.71
ответственн
остью
"ХУАМИН"
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
77
华明电力装备股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
78
华明电力装备股份有限公司 2017 年半年度财务报告
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收款项、短期借款、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这
些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管
理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1.各类风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水
平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临
的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）市场风险
1）外汇风险
本公司承受汇率风险主要与美元、欧元、港币、土耳其里拉和俄罗斯卢布有关，除出口业务及境外子公司以外币进行
交易外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。外币余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产
生影响。
本公司密切关注汇率变动对本公司的影响。对于外汇风险，本公司重视对汇率风险管理政策和策略的研究，保持与经营
外汇业务金融机构的紧密合作，并在合同中安排有利的结算条款。同时在出口销售业务中，若发生人民币升值等本公司不可
控制的风险时，本公司将通过调整销售政策降低由此带来的风险。
2）利率风险
本公司的利率风险主要产生于浮动利率银行借款等带息债务。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率
变动的公允价值风险。
（2）信用风险
可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损
失。信用风险主要产生于流动资金和应收账款等。
为降低信用风险，本公司在签订销售合同时加强客户资信评估和信用审批。此外，本公司于每个资产负债表日审核每
一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风
险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，本公司认为其不存在重大信用风险，不会产生因对方单位违约而导致
的重大损失。
（3）流动性风险
流动性风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性
来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的
资金。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
79
华明电力装备股份有限公司 2017 年半年度财务报告
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
上海华明电力设备
上海 投资与资产管理 5,000.00 万元 33.34% 33.34%
集团有限公司
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是肖日明、肖毅、肖申。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、（1）。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
80
华明电力装备股份有限公司 2017 年半年度财务报告
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
上海华明工业电器科技有限公司 同受实际控制人控制
华明电力设备（香港）有限公司 同受实际控制人控制
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
81
华明电力装备股份有限公司 2017 年半年度财务报告
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
肖日明 房屋 120,000.00 120,000.00
上海华明工业电器科技有限
房屋 1,970,374.29 2,068,893.00
公司
上海华明工业电器科技有限
房屋 742,857.15 780,000.00
公司
上海华明工业电器科技有限
房屋 2,608,084.58 0.00
公司
关联租赁情况说明
根据子公司上海华明电力设备制造有限公司与肖日明签订的《房屋租赁合同》，肖日明将自有房产租赁给上海华明电力设
备制造有限公司使用，租赁面积为204.37平方米，租赁期限自2015年10月1日至2018年9月30日，年租金为含税240,000.00元。
根据子公司上海华明电力设备制造有限公司与上海华明工业电器科技有限公司签订的《房屋租赁合同》，上海华明工业
电器科技有限公司将部分厂房及办公用房租赁给上海华明电力设备制造有限公司使用，租赁面积合计为6,392.00平方米，租
赁期限自2015年1月1日至2017年12月31日，年租金为含税4,137,786.00元。
根据子公司上海华明高压电气开关制造有限公司与上海华明工业电器科技有限公司签订的《房屋租赁合同》，上海华明
工业电器科技有限公司将面积为3,053.00平方米的厂房租赁给上海华明高压电气开关制造有限公司使用，租赁期限自2015年1
月1日至2017年12月31日，年租金为含税1,560,000.00元。
根据公司华明电力装备股份有限公司与上海华明工业电器科技有限公司签订的《房屋租赁合同》，上海华明工业电器科
技有限公司将面积为4,748.55平方米的厂房租赁给华明电力装备股份有限公司使用，租赁期限自2016年12月1日至2018年11
月30日，年租金为含税5,476,977.60元。
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
82
华明电力装备股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
薪酬合计 3,022,198.86 2,772,961.96
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
83
华明电力装备股份有限公司 2017 年半年度财务报告
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
拟分配的利润或股利 0.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 0.00
84
华明电力装备股份有限公司 2017 年半年度财务报告
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
85
华明电力装备股份有限公司 2017 年半年度财务报告
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
82,037.9 84,007.
合计提坏账准备的 100.00% 4,101.90 5.00% 77,936.08 100.00% 4,200.35 5.00% 79,806.73
8 08
应收账款
82,037.9 84,007.
合计 4,101.90 77,936.08 4,200.35 79,806.73
8 08
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 82,037.98 4,101.90 5.00%
合计 82,037.98 4,101.90 5.00%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
86
华明电力装备股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额 98.45 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款汇总金额为82,037.98元，占应收账款期末余额的比例为100.00%，相应计提的坏
账准备期末余额为4,101.90元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
209,058, 10,452,9 198,605,8 396,544
合计提坏账准备的 100.00% 5.00% 100.00% 19,827.24 5.00% 376,717.54
832.33 41.62 90.71 .78
其他应收款
合计 209,058, 10,452,9 198,605,8 396,544 19,827.24 376,717.54
87
华明电力装备股份有限公司 2017 年半年度财务报告
832.33 41.62 90.71 .78
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 208,701,226.40 10,435,061.32 5.00%
1 年以内小计 208,701,226.40 10,435,061.32 5.00%
合计 208,701,226.40 10,435,061.32 5.00%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例
个人借款、备用金组合 357,605.93 17,880.30 5.00%
合计 357,605.93 17,880.30 5.00%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 10,433,114.38 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交
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易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金及个人借款 357,605.94 11,149.00
保证金 666,282.84 0.00
押金 0.00 355,421.04
其他 208,034,943.55 29,974.74
合计 209,058,832.33 396,544.78
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
上海华明电力设备销
往来款 158,000,000.00 1 年以内 75.58% 7,900,000.00
售有限公司
上海华明电力制造有
往来款 50,000,000.00 1 年以内 23.92% 2,500,000.00
限公司
陈亦军 备用金 250,000.00 1 年以内 0.12% 12,500.00
上海城建置业发展发
保证金 239,401.80 1 年以内 0.11% 11,970.09
展有限公司
尹逸斌 备用金 50,000.00 1 年以内 0.02% 2,500.00
合计 -- 208,539,401.80 -- 99.75% 10,426,970.09
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
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3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 3,289,036,765.15 3,289,036,765.15 3,246,187,171.08 3,246,187,171.08
合计 3,289,036,765.15 3,289,036,765.15 3,246,187,171.08 3,246,187,171.08
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
上海华明电力设
2,850,000,000.00 2,850,000,000.00
备制造有限公司
山东法因智能设
396,187,171.08 396,187,171.08
备有限公司
山东华明电力科
0.00 34,329,015.83 34,329,015.83
技有限公司
济南华明数控设
0.00 6,520,578.24 6,520,578.24
备有限公司
上海辰廷科技发
0.00 2,000,000.00 2,000,000.00
展有限公司
合计 3,246,187,171.08 42,849,594.07 3,289,036,765.15
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
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本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 74,455,763.52 62,461,108.00
其他业务 1,437,000.67 977,870.78 7,618,400.65 4,864,325.28
合计 1,437,000.67 977,870.78 82,074,164.17 67,325,433.28
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 20,000,000.00
理财产品收益 124,150.56 1,139,665.97
合计 20,124,150.56 1,139,665.97
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -74,717.58
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 9,876,959.75
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 168,939.06
减：所得税影响额 1,647,577.39
少数股东权益影响额 -25,151.25
合计 8,348,755.09 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
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2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 5.13% 0.19 0.19
扣除非经常性损益后归属于公司
4.70% 0.18 0.18
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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2017 年 8 月 23 日
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