北京东方雨虹防水技术股份有限公司
                2018年度内部控制自我评价报告



北京东方雨虹防水技术股份有限公司全体股东：

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要

求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合北京东方雨虹防水技术股份有限

公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项

监督的基础上，我们对公司2018年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部

控制有效性进行了评价。


    一、董事会声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其

有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建

立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公

司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假

记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个

别及连带法律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及

相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存

在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化
可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部

控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

    本报告已经公司第六届董事会第五十五次会议审议通过。

    二、内部控制评价结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准

日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制

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规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准

日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内

部控制有效性评价结论的因素。

    三、内部控制评价工作情况

    （一）内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风

险领域。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业

收入占公司合并财务报表营业收入的100%；

    内部控制评价的范围涵盖了公司的各种业务和事项，重点关注下列高风险领

域：资金管理、投资与融资、采购与付款、销售与收款、资产管理、生产运营、

财务报告、信息披露、合同管理等。

    纳入评价范围的业务和事项如下:

    1、治理结构。公司严格按《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国

证券法》等法律法规的要求，建立起规范的公司治理结构和议事规则，明确了决

策、执行、监督等方面的职责权限，公司法人治理结构健全，形成了科学有效的

职责分工和制衡机制。

    股东大会是公司的最高权力机构，公司董事会负责内部控制的建立健全和有

效实施，监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督，经理层负责组织领导企

业内部控制的日常运行。董事会下设审计委员会、战略委员会、提名委员会、薪

酬与考核委员会四个专门委员会，依有关法律法规和各委员会的工作细则履行职

责，向董事会提供决策建议和意见。除战略委员会由公司董事长担任主任委员外，

其他三个委员会均由独立董事担任主任委员。总裁对董事会负责，通过指挥、协

调、管理、监督各职能部门行使经营管理权力，保证公司的正常经营运转。各职

能部门实施具体生产经营业务，管理公司日常事务。
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    董事会审计委员会、监事会及内部审计部等对公司层面及重要业务流程的内

部控制进行了评估，进一步完善了内部控制文档，健全了内部控制体系，形成并

完善了以《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事

会议事规则》、《独立董事制度》、《风险控制管理制度》、《风险投资管理制

度》、《重大经营与投资决策管理制度》、《子公司管理办法》等制度规范为主

体的公司治理制度架构，为公司内部控制有效运行提供了良好的保证。

    2、机构设置及权责分配。公司根据自身业务特点和内部控制要求设置了内

部组织机构，明确了各自的职责权限，将权利与责任落实到了各责任部门。公司

编制了各部门的工作管理手册和岗位手册，使全体员工了解公司内部的组织机构

设置及职能划分，掌握各自岗位的职责和业务流程，明确彼此的权责分配并正确

行使职权。

    3、人力资源。公司严格按照国家相关法律法规的规定，建立并实施较为科

学的聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升和淘汰等人事管理制度。公司聘用认

同公司《基本法》、公司企业文化、爱岗敬业、符合职位要求、有发展潜力的人

员；根据企业发展规划及各年度生产经营计划，制定合理的用人计划和员工培训

计划，不断提升员工专业胜任能力并强化其职业操守，通过建立健全灵活的用人

机制，保持企业的生存、发展和创新能力；公司持续健全激励和约束机制，为员
工提供良好的福利和给予适当激励的措施，不断增强员工的归属感和使命感，保

证了公司人员的稳定性。

    4、企业文化。公司以“为国家、为社会、为客户、为员工、为股东”为企

业宗旨，坚持“事在人为”的企业精神和“公平、朴实、创造、宽容、奉献”的

企业文化，在高度重视企业文化建设、持续宣传企业核心价值理念及企业文化内

涵的同时，倡导员工诚实守信、爱岗敬业，具备开拓进取和团队协作精神，通过

多种形式的培训，培养了员工积极向上的价值观和社会责任感，增强了凝聚力，

实践了现代化管理理念，树立了良好形象和品牌。

    5、资金活动。公司制定了现金管理制度、财务部各岗位职责等制度，对资

金收支和保管业务建立了严格的授权批准程序，不相容岗位分离。

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    6、采购业务。公司在采购计划、请购与审批、询价与确定供应商、采购合

同核准、货款支付等各环节的申请、审批及执行等流程予以明确规定。主要为：

采购部门根据预算用料和库存情况编制采购计划进行采购；明确公司采购部门对

供应商进行调查和质量系统评估，选择合格供应商并加强对供应商的管理；在付

款环节上，财务部门根据供应商的信用等级、采购合同、采购额等确定付款额，

经采购部门复核，财务负责人和主管领导审批，根据公司的银行存款管理规定确

定具体的付款方式。付款流程岗位分工明确，不相容岗位相分离，审核批准制度

较健全，有效防止了采购与付款过程中的差错与舞弊。

    7、资产管理。公司制定了公司资产管理控制程序，确定了资产设备的归口

管理，对于固定资产的采购、验收、封存、转移和改造、报废等环节的程序做出

了明确规定。固定资产购置前需要事先申报购置、建设计划，对于金额较大的采

购，需要提供可行性分析报告。公司按照规定建立固定资产管理台账，并每半年

由财务部门组织设备归口管理部门对全部固定资产进行清查、盘点，确保固定资

产安全和记录完整。

    8、销售业务。公司制定了客户服务控制程序、应收账款管理及发货流程的

规定等，规定了公司对客户的售前、售后服务程序，明确了应收款项管理的内容

和责任人，有助于防范和控制可能出现的呆滞、坏账，保证及时、有效的对应收
款项进行监督。

    9、担保业务。公司对外担保的内部控制遵循合法、审慎、互利、安全的原

则，严格控制担保风险。公司按照有关法律、行政法规、部门规章以及《深圳证

券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》

等有关规定，在《公司章程》中明确股东大会、董事会对对外担保事项的审批权

限，对对外担保事项的受理与审核程序、日常管理以及持续风险控制、信息披露

等工作进行了进一步明确。

    10、财务报告与信息披露。公司根据《企业内部控制基本规范》及相关法律

法规的要求，结合公司实际情况，建立财务报告内部控制。公司执行统一的会计

政策和核算流程，严格按规范要求做好各项基础工作，确保财务信息真实、准确

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和完整，保证财务报告能够公允地反映企业的财务状况和经营成果，符合上市公

司的披露程序和要求。公司还通过成本核算分析、资金流分析、存货定额分析等

管理模块，不断提高企业内部会计信息的共享程度与使用效果。

    公司由董事长担任信息披露工作的最终责任人、由董事会秘书担任信息披露

工作的直接责任人，公司设立证券部，具体负责信息披露及投资者关系管理工作，

证券部有必要的场地及设施，设置了联系电话、网站、电子邮箱等投资者沟通渠

道。公司董事和董事会秘书、财务总监等高级管理人员能够全面了解公司内部信

息，具备认真履行信息披露义务的条件。公司现已建立了较为及时有效的信息沟

通和反馈渠道，该信息系统内部控制具有一定的完整性、合理性及有效性。

    11、成本费用控制。公司对所有费用实行预算控制，制定了成本管理制度、

出差及差旅费报销管理规定等制度，明确了各项费用的开支标准、每项费用的具

体归口控制部门。从公司成本费用内部控制的业务流程上看，公司在不相容岗位

分离、授权批准、批准和越权批准处理、编制生产消耗定额和费用定额、确定成

本、费用开支范围和开支标准、成本控制、成本费用核算、监督检查等业务流程

等方面，结合公司的实际情况，有效设计了成本费用内部控制设置的规范。

    12、合同管理。公司启用ERP系统，进行合同审核、授权审批、签订、履行

等管理；建立了重大合同履行情况及风险报告制度，对合同签订和履行过程进行

跟踪监督，及时处理和解决合同履行过程产生的纠纷；实行两级合同检查制度，

通过监督检查及时发现合同管理工作中存在的问题，促进合同管理的不断完善。

    13、信息系统与内部沟通。公司利用信息技术，提升财务、销售、供应、节
能减耗等管理效率，通过信息系统实施风险控制。公司采用ERP管理系统，实现

了采购、生产、销售管理的信息化；内部信息传递主要通过OA办公系统进行，

公司的精神、通知与文件，下属各单位的请示、报告与意见，均通过OA系统上

传下达，同时，公司通过不断完善OA系统以节约办公时间，提高内部沟通与工

作效率。

    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理

的主要方面，不存在重大遗漏。

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    （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的

认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务

报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷

具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

    1.财务报告内部控制缺陷认定标准

    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

    以 2018年度合并财务报表数据为基准，确定公司合并财务报表错报（包括

漏报）重要程度的定量标准：

    重大缺陷：错报≥税前利润的10%

    重要缺陷：税前利润的5%≤错报＜税前利润的10%

    一般缺陷：错报＜税前利润的5%

    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

    具有以下特征的缺陷，认定为重大缺陷：

    ①     公司董事、监事和高级管理人员舞弊，造成重大损失和不利影响；

    ②     公司在财务会计、资产管理、资本运营、信息披露、产品质量、安全生

产环境保护等方面发生重大违法违规事件和责任事故，给公司造成重大损失和不

利影响，或者遭受重大行政监管处罚；

    ③     企业审计委员会和内部审计机构未能发挥有效监督职能，造成公司重大

损失；

    ④     企业财务报表已经或者很可能被注册会计师出具否定意见或者拒绝表

示意见。

    上述①     ②   ③ 造成结果不重大但重要，认定为重要缺陷。
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    上述①   ②   ③ 造成结果既不重大也不重要，认定为一般缺陷。

    2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

    参照财务报告内部控制缺陷的定量标准，确定公司非财务报告内部控制缺陷

重要程度的定量标准为：

    重大缺陷：错报≥税前利润的10%

    重要缺陷：税前利润的5%≤错报＜税前利润的10%

    一般缺陷：错报＜税前利润的5%

    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

    具有以下特征的缺陷，影响重大的认定为重大缺陷：

    ①   违犯国家法律、行政法规和规范性文件；

    ②   关键岗位管理人员和技术人员流失；

    ③   涉及公司生产经营的重要业务缺乏制度控制或制度系统失效；

    ④   信息披露内部控制失效，导致公司被监管部门公开谴责；

    ⑤   内部控制评价的结果特别是重大缺陷或重要缺陷未得到整改。

    上述缺陷影响不重大但重要，认定为重要缺陷。

    上述缺陷影响既不重大也不重要，认定为一般缺陷。

  （三）内部控制缺陷认定及整改情况

    1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告

内部控制重大缺陷、重要缺陷。

    2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

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    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务

报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。




                                       北京东方雨虹防水技术股份有限公司

                                                         董事长：李卫国

                                                 二〇一九年三月二十七日




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