湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2022 年
半年度报告
2022 年 8 月 31 日
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湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
公司负责人胡子敬、主管会计工作负责人龙桂元及会计机构负责人(会计
主管人员)龚宇丽声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅管理层讨论与
分析中关于公司面临的风险和应对措施的内容。
公司在本报告“第三节 管理层讨论与分析”中“十 公司面临的风险和应
对措施”描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者关注相关
内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................ 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ...................................... 6
第三节 管理层讨论与分析 ............................................ 9
第四节 公司治理 ................................................... 20
第五节 环境和社会责任 ............................................. 22
第六节 重要事项 ................................................... 23
第七节 股份变动及股东情况 ......................................... 32
第八节 优先股相关情况 ............................................. 35
第九节 债券相关情况 ............................................... 36
第十节 财务报告 ................................................... 38
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备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、其他有关资料。
以上备查文件均完整置于公司证券事务部。
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、友阿股份 指 湖南友谊阿波罗商业股份有限公司
控股股东、友阿控股 指 湖南友谊阿波罗控股股份有限公司
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司友谊商店、友谊商城、阿波罗商
友谊商店 AB 馆、友谊商城、阿波罗商业广
业广场、春天百货分公司、友阿百货朝阳店、友阿奥特莱斯分公
场、友阿春天、友阿百货、长沙奥特莱斯、 指
司、郴州分公司、友谊宾馆、友阿婚庆分公司、岳阳友阿城市奥莱
郴州店、友谊宾馆、友阿婚庆、岳阳友阿
分公司为公司分支机构
友阿小额贷款公司、小额贷款公司 指 长沙市芙蓉区友阿小额贷款有限公司
友阿担保公司、担保公司 指 湖南友阿融资担保有限公司
友阿电器 指 湖南友阿电器有限公司
天津奥特莱斯 指 天津友阿奥特莱斯商业投资有限公司
郴州友阿 指 郴州友谊阿波罗商业投资股份有限公司
友阿云商 指 湖南友阿云商网络有限公司
常德友阿 指 湖南常德友谊阿波罗有限公司
邵阳友阿 指 湖南邵阳友谊阿波罗有限公司
常德国际广场 指 常德友阿国际广场有限公司
欧派亿奢汇、宁波欧派 指 宁波欧派亿奢汇国际贸易有限公司
隆深机器人 指 佛山隆深机器人有限公司
友阿五一公司 指 长沙友阿五一广场商业有限公司
友阿奥莱城 指 湖南友阿奥莱城商业有限公司
友阿便利超市 指 湖南友阿便利超市管理有限公司
会计师、会计师事务所 指 中审华会计师事务所（特殊普通合伙）
元、万元 指 人民币元、人民币万元
报告期 指 2022 年 1 月 1 日-2022 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 友阿股份 股票代码 002277
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 湖南友谊阿波罗商业股份有限公司
公司的中文简称（如有） 友阿股份
公司的外文名称（如有） Hunan Friendship&Apollo Commercial Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如有） Hn.F&A.Co.,Ltd.
公司的法定代表人 胡子敬
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 陈学文 高晟
联系地址 湖南省长沙市芙蓉区朝阳前街 9 号 湖南省长沙市芙蓉区朝阳前街 9 号
电话 0731-82293541 0731-82295528
传真 0731-82280300 0731-82243046
电子信箱 cxw5448@126.com gs_2277@126.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2021 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，
具体可参见 2021 年年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
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□是 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 1,108,782,986.24 1,293,887,730.37 -14.31%
归属于上市公司股东的净利润（元） 74,791,662.56 194,570,776.87 -61.56%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
66,768,613.54 193,052,896.84 -65.41%
损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 506,279,719.54 221,120,356.08 128.96%
基本每股收益（元/股） 0.0536 0.1396 -61.60%
稀释每股收益（元/股） 0.0536 0.1396 -61.60%
加权平均净资产收益率 1.13% 2.82% -1.69%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 15,618,383,230.94 15,563,088,317.48 0.36%
归属于上市公司股东的净资产（元） 6,660,593,707.08 6,586,671,012.62 1.12%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -70,251.01
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国
7,473,185.23
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 265,103.67
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
对外委托贷款取得的损益 2,572,281.18
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 25,659.58
减：所得税影响额 849,673.38
少数股东权益影响额（税后） 1,393,256.25
合计 8,023,049.02 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
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□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项
目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经
常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）主要业务及经营模式
公司以百货零售为主要业务，经营业态包括百货商场、奥特莱斯、购物中心、便利店、专业店、网络购物平台，经营
模式主要有：联销、经销及物业出租。
公司积极实施线上线下融合的全渠道零售战略。目前线下拥有友谊商店 AB 馆、友谊商城、阿波罗商业广场、长沙友阿
奥特莱斯、郴州友阿国际广场、常德友阿国际广场、邵阳友阿国际广场等 14 家门店和 46 家便利店，线上拥有“友阿海外
购”、“友阿微店”、“友阿购”等购物平台。
（二）报告期内公司所属行业的发展状况
2022 年上半年，受疫情多发频发等因素影响，消费市场受到较大冲击，市场销售同比下降。国家统计局数据显示，上
半年我国社会消费品零售总额 210,432 亿元，同比下降 0.7%。网上零售保持增长，实体店各业态发展呈现出不同特点。上
半年，全国实物商品网上零售额同比增长 5.6%，占社会消费品零售总额的比重为 25.9%。在实物商品网上零售额中，吃类、
穿类和用类商品零售同比分别增长 15.7%、2.4%和 5.1%。从线下零售店铺来看，上半年，限额以上实体店零售中，超市和
专业店商品零售额同比分别增长 4.2%和 2.8%；百货店、专卖店商品零售额同比分别下降 8.4%和 4.1%。消费市场的两极化
特征越发明显，追求高质高价的“精品式”消费和追求以量取胜的“量贩式”消费所占比例不断上升。
报告期，公司经营情况与传统百货零售行业发展趋势基本一致。
（三）报告期内公司经营情况概述
2022 年上半年，公司围绕深耕市场和强化管理，重点做了以下工作：
1、公司努力开拓新市场、提升服务、做精做透主营业务。一是，积极推动线上线下深度融合。在疫情常态化的背景下，
公司以线下门店为依托，以线上为经营补充，不断完善“友阿购”线上平台，通过精准定位顾客需求提升线上服务，实现
区域内自建物流体系配送，线上线下联动互补，为消费者提供更多渠道的消费选择，满足消费者的不同需求。二是，联系
轻奢系列品牌商做好湖南省内地州市的落地工作。三是，7-11 便利店通过加盟方式向长沙市区以外地区拓展。报告期内实
现了首次向长沙市区以外市场开设 2 家加盟店的开店目标，至报告期末开店数为 46 家，其中加盟店 22 家。四是，进一步
开源节流，降本增效。
2、积极推动数字化升级，提升管理水平。一是，通过 OA 协同办公功能模块的优化，数字化升级内部管理制度，提升
公司管理水平。二是，加强法律风险管控，实现系统流程设计中法务部门在业务、管理流程的全过程参与、监督和风控。
3、加大费用管控，强化现金流管理。针对疫情多发频发对销售和现金流的影响，公司不断出台管理措施，积极争取各
级政府的扶持优惠政策，按确保开支、节减开支、控制开支三种情况控制成本费用，保证经营保障性支付，压减非经营性
支出，暂缓非紧急性大额投资支出，将有限的资金和资源用于公司经营的关键环节。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“零售业”的披露要求
报告期内公司经营情况
(一)门店经营情况
1、报告期末门店的经营情况
截至本报告期末，公司在湖南省和天津市的已开业门店有60家（含46家便利店），其中：湖南长沙市区53家（含便利
店44家）；湖南省内其他城市6家（含便利店2家）；天津市1家。除便利店中有22家为加盟店外，所有门店均为直营门店。
（1）至报告期末已开业门店分布情况
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自有物业门店 租赁物业 备注
地区 经营业态 门店 商业建筑面积 门店 商业建筑面积
数量 （万平方米） 数量 （万平方米）
综合百货店、专业店 4 13.1 3 10.9
长沙市内 奥特莱斯、购物中心 - - 2 17.9
便利店 2 0.022 42 0.361
综合百货店、专业店 1 1.9 - -
长沙市以外地区 奥特莱斯、购物中心 4 49.5 - -
便利店 - - 2 0.014
注：1、购物中心的商业建筑面积是指整个商业综合体用于商业经营的建筑面积，包括百货主力店、商业街和商铺，公
司对商铺采用的是销售返租、统一招商经营。
（2）报告期营业收入排前十名的门店情况
2022 年上半年公司营业收入排名前十的门店如下：
序 开业 商业建筑面积 经营 经营 物业权属状
区域 门店名称 地址
号 日期 （万平方米） 业态 模式 态
长沙市芙蓉区五一大 百货
1 湖南 友谊商店 AB 馆 2008.01.08 6.3 直营 自有
道 368 号 商场
长沙市天心区芙蓉南 奥特
2 湖南 长沙友阿奥特莱斯 2011.01.23 11.5 直营 租赁
路三段 27 号 莱斯
长沙市芙蓉区八一路 百货
3 湖南 阿波罗商业广场 1998.01.01 6.8 直营 租赁
1号 商场
湖南省邵阳市双清 购物
4 湖南 邵阳友阿国际广场 2017.12.16 15.00 直营 自有+返租
区宝庆东路 1505 号 中心
长沙市雨花区劳动中 百货
5 湖南 友谊商城 1995.01.11 3.0 直营 自有
路2号 商场
常德市武陵区丹阳街 购物
6 湖南 常德友阿国际广场 道办事处北堤社区朗 2016.01.30 9.4 直营 自有+返租
中心
州路 432 号
郴州市北湖区郴桂路 购物
7 湖南 郴州友阿国际广场 2016.04.30 16.5 直营 自有+返租
1号 中心
长沙市雨花区人民中 百货
8 湖南 友阿百货朝阳店 2007.12.22 3.6 直营 租赁
路 546 号 商场
长沙市芙蓉区八一路 专业
9 湖南 友阿电器广场店 2002.09.28 0.5 直营 租赁
1号 店
天津滨海高新区塘沽
奥特
10 天津 天津友阿奥特莱斯 海洋科技园宁海路 2015.09.30 8.6 直营 自有
莱斯
1792 号
注：1、友谊商店 AB 馆的开业日期为原友谊商店与阿波罗商业城合并改建后的开业日期；2、常德友阿国际广场、郴州
友阿国际广场、邵阳友阿国际广场商业建筑面积包括百货主力店、商业街和商铺的建筑面积。
2、报告期内门店的变动情况
（1）报告期内新增门店情况
序 商业建筑面积 物业权
门店名称 区域、地址 开业日期 经营业态 经营模式
号 （万平方米） 属状态
7-ELEVEn-中南大
1 长沙市中南大学讲堂一层 01 号 2022.02.21 0.008 便利店 加盟 租赁
学店
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7-ELEVEn 招商银
长沙市岳麓区茶子山东路 39 号 2022.01.20 0.007 便利店 直营 租赁
2 行店
7-ELEVEn 环保东 长沙市雨花区雨花园区办公楼
3 2022.02.14 0.006 便利店 加盟 租赁
路店 104 房
7-ELEVEn 友阿奥 长沙市天心区先锋街道友阿奥
4 2022.04.20 0.007 便利店 加盟 租赁
莱店 特莱斯 16 栋一层 P16101 号铺
7-ELEVEn 大汉悦
5 株洲市芦淞区龙泉街道 2022.04.29 0.008 便利店 加盟 租赁
中心店
长沙市开福区湘雅路 87 号中南
7-ELEVEn 湘雅附
6 大学湘雅医院新医疗区门诊一 2022.04.26 0.012 便利店 直营 租赁
一店
楼
7-ELEVEn 湖南工 株洲市天元区嵩山路街道株洲
7 2022.05.13 0.006 便利店 加盟 租赁
业大学店 大道 8 号
长沙市岳麓区中南大学南校区
7-ELEVEn 中南大
8 升华公寓 7 栋负一楼 2-1 号门 2022.05.24 0.003 便利店 加盟 租赁
学升华公寓店
面
长沙市开福区望麓园街道芙蓉
7-ELEVEn 泊富广
9 中路一段 416 号泊富商业广场 2022.06.30 0.01 便利店 直营 租赁
场店
街道 1066 商铺
（2）报告期内关闭或调整门店情况
序 商业建筑面积
门店名称 区域、地址 关闭或调整原因 停业时间
号 （万平方米）
基于销售状况
1 7-ELEVEn 城市经典店 长沙市天心区解放西路 338 号 2022.03.31 0.008
闭店
基于销售状况
2 友阿电器赤岗冲店 长沙市雨花区劳动路 157 号 2022.03.07 0.3
闭店
基于销售状况
3 7-ELEVEn 佳兆业广场店 长沙市芙蓉区佳兆业广场 B2 层 B210 号 2022.04.20 0.004
闭店
长沙市天心区友阿奥特莱斯 17 号楼一层 基于销售状况
4 7-ELEVEn 友阿奥莱店 2022.05.06 0.007
P17101 闭店
经营定位调整
5 岳阳友阿奥特莱斯 岳阳市岳阳楼区云梦路 2 号 2022.05.31 7.43
暂停营业
长沙市开福区中心路 589 号万达广场 C1 基于销售状况
6 7-ELEVEn 万达广场二分店 2022.06.13 0.007
号写字楼 115 号 闭店
基于销售状况
7 7-ELEVEn 麓山南路店 长沙市岳麓区麓山南路 690 号 2022.06.20 0.006
闭店
3、门店店效信息
（1）公司 2022 年半年度综合百货店、奥特莱斯、购物中心及专业店业态可比门店分地区及业态情况如下：
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1 可比门店 1-6 月平均店效注
可比门店注 1-6 月营业收入增长率
（元销售额/平方米）
分地区
长沙市 -20.87% 6,271
长沙以外地区 -2.21% 1,515
分业态
综合百货店、专业店 -22.03% 5,439
奥特莱斯、购物中心 -7.72% 2,602
注：①可比门店指在 2021 年及 2022 年 1-6 月正常经营的直营门店，故以上数据不含 2021 年 1 月 1 日后新开门店和
2021 年/2022 年 1-6 月因经营调整暂停营业、闭店的门店；
②1-6 月平均店效=1-6 月含税销售额/经营性商业建筑面积。
③公司各门店营业收入均按照新收入准则的规定以净额法确认。
（2）公司 2022 年半年度 7-11 便利店业态店效情况如下：
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1-6 月日均店效（元销售额/店）
至 2022 年 6 月末门店数
注
分地区
长沙市 44 8,471
长沙以外地区 2 20,204
注：①长沙地区在 3 月份受到了疫情影响，客流下降比较大，销售受到了一定影响。
②长沙以外地区 2 家门店分别为 4 月 29 日开业的株洲首店——大汉悦中心店， 5 月 8 日开业的株洲工业大学店，
开店前两个月有 7-11 品牌的网红效应，故店效销售数据不具有可比性。
(二)报告期内线上销售情况
报告期内，公司自建的“友阿海外购”、“友阿微店”等线上平台的交易额为 4,660.77 万元，营业收入为 1,482.19
万元，控股子公司欧派亿奢汇与天猫、京东、寺库、毒等线上第三方平台的交易额为 39,014.41 万元，营业收入为
39,014.41 万元。
(三)报告期内采购、仓储及物流情况
1、仓储与物流情况
公司在长沙、香港有 3 个长期租赁的自营物流仓库，其中：长沙友阿物流仓 6,945.59 平方米，主要用于公司内部家电、
百货、友阿微店进小区、海外购业务以及大型品牌供应商的仓储配送需求；香港仓 3,000 平方米、河北三河市燕郊开发区
仓 770 平方米，用于控股子公司欧派亿奢汇进口奢侈品的仓储配送需求。此外，公司在香港有临时租用的第三方物流仓，
用于旺季货品和保税区货品的临时存放。公司物流体系采取自有物流与社会第三方物流结合的方式运行，其中：长沙市区
的家电配送、线上业务配送以自有物流配送为主；长沙市区以外的线上业务配送以第三方物流配送为主。
报告期内，公司仓储物流的支出共计 422.78 万元，其中：自有物流支出占 50.56%，外包物流运输支出占 49.44%。
2、自营模式下存货管理政策、对滞销及过期商品的处理政策
公司的自营商品主要以进口奢侈品、家电、烟酒类商品为主，还有部分黄金及化妆品类商品，其中自营烟酒类商品由
公司总部统一采购，其他自营品类商品由各分子公司独立采购，各采购团队选择适合的供应商及适销对路的商品，保证所
采购商品的质量可靠、品种有效、价格合理、货源稳定，以不断满足顾客的需求。
公司及各分子公司对于自营商品执行严格的采购及库存管理制度，制定各品类商品的安全库存量，控制滞销商品，提
高商品周转率；旺季制定销售计划并提前按销售计划进行备货。滞销商品或临期商品的处理：自营商品采取降价销售或做
秒杀等营销方式处理，代销入库的商品采取退回厂家、厂家换货和折价销售等处理政策；
公司的自营商品至少每月全面实物盘点一次，盘盈、盘亏结果，在期末结账前处理完毕。年末在对存货进行全面清查
的基础上，按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或调整存货跌价准备。
二、核心竞争力分析
报告期内，公司核心竞争力未发生重大变化。具体核心竞争力情况详见公司 2021 年年度报告。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 1,108,782,986.24 1,293,887,730.37 -14.31%
营业成本 595,750,083.58 650,436,480.43 -8.41%
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湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
销售费用 168,327,955.72 212,227,719.51 -20.69%
管理费用 270,018,045.50 249,725,400.53 8.13%
财务费用 182,180,028.83 149,427,307.92 21.92%
所得税费用 13,022,145.06 41,876,432.25 -68.90% 公司报告期利润总额减少所致
公司子公司宁波欧派亿奢汇国际贸易有
研发投入 1,845,357.97 5,213,928.67 -64.61%
限公司本期系统开发费用减少所致
公司报告期购进商品、接受劳务及支付
经营活动产生的现金流量净额 506,279,719.54 221,120,356.08 128.96%
税费减少所致
公司报告期对外投资支出及购建长期资
投资活动产生的现金流量净额 132,768,937.42 -76,142,719.68 274.37%
产减少所致
筹资活动产生的现金流量净额 -424,432,605.63 -403,398,054.74 -5.21%
主要系公司报告期购进商品、接受劳务
现金及现金等价物净增加额 216,121,046.00 -260,899,493.26 182.84%
及支付税费减少所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
占营业收入 占营业收入 同比增减
金额 金额
比重 比重
营业收入合计 1,108,782,986.24 100% 1,293,887,730.37 100% -14.31%
分行业
主营业务收入：零售行业 952,207,411.59 85.88% 1,129,892,768.98 87.33% -15.73%
房地产行业 81,472.05 0.01% -4,445,891.70 -0.34% 101.83%
宾馆餐饮业 1,049,718.61 0.09% 10,976,424.67 0.85% -90.44%
其他业务收入 155,444,383.99 14.02% 157,464,428.42 12.17% -1.28%
分产品
主营业务收入：百货零售 899,373,873.57 81.11% 1,054,298,612.57 81.48% -14.69%
家电零售 19,958,937.33 1.80% 36,540,313.24 2.82% -45.38%
便利店零售 32,874,600.69 2.96% 39,053,843.17 3.02% -15.82%
房地产销售 81,472.05 0.01% -4,445,891.70 -0.34% 101.83%
宾馆餐饮 1,049,718.61 0.09% 10,976,424.67 0.85% -90.44%
其他业务收入 155,444,383.99 14.02% 157,464,428.42 12.17% -1.28%
分地区
长沙市 558,539,721.24 50.37% 675,423,108.10 52.20% -17.31%
长沙市以外的其他地区 550,243,265.00 49.63% 618,464,622.27 47.80% -11.03%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上 毛利率比上
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 年同期增减 年同期增减
分行业
零售行业 952,207,411.59 593,045,554.19 37.72% -15.73% -8.95% -4.64%
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3
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
其他业务收入 155,444,383.99 2,317,067.01 98.51% -1.28% 55.98% -0.55%
分产品
百货零售 899,373,873.57 558,911,924.53 37.86% -14.69% -5.95% -5.78%
其他业务收入 155,444,383.99 2,317,067.01 98.51% -1.28% 55.98% -0.55%
分地区
长沙市 558,539,721.24 241,400,553.34 56.78% -17.31% -10.27% -3.39%
长沙市以外的其他地区 550,243,265.00 354,349,530.24 35.60% -11.03% -7.09% -2.73%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
适用 □不适用
本报告期，其他业务收入的营业成本同比增加 55.98%，主要是代管铺位租金增加及投资性房地产折旧增加所致。
四、非主营业务分析
适用 □不适用
单位：元
占利润总额 是否具有
金额 形成原因说明
比例 可持续性
主要为权益法核算长沙银行的投资收益、结构性
投资收益 206,658,959.85 275.50%
存款收益及委托贷款收益
营业外收入 461,592.45 0.62% 非经营性其他收入
营业外支出 556,449.66 0.74% 主要为对外捐赠支出、违约赔偿支出等
信用减值 9,290,000.00 12.38% 计提贷款损失准备
利息收入 12,980,292.84 17.30% 小额贷款公司的贷款利息收入
已赚保费 108,415.74 0.14% 担保公司的保费收入
提取保险合同准备金净额 1,450,000.00 1.93% 担保公司计提的准备
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重增
占总资 占总资 重大变动说明
金额 金额 减
产比例 产比例
本期收到城东公司支付的土地一
货币资金 704,135,267.03 4.51% 478,856,118.23 3.08% 1.43%
级开发款 2.01 亿元所致
应收账款 107,663,203.06 0.69% 117,347,752.37 0.75% -0.06%
存货 3,036,059,661.77 19.44% 3,064,372,495.12 19.69% -0.25%
子公司湖南友阿融资担保有限公
投资性房地产 18,593,755.12 0.12% 13,401,255.64 0.09% 0.03% 司抵债资产转入投资性房地产所
致
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4
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
长期股权投资 2,924,077,251.79 18.72% 2,799,127,321.89 17.99% 0.73%
固定资产 3,308,793,006.19 21.19% 3,424,180,786.66 22.00% -0.81%
在建工程 182,842,670.98 1.17% 182,543,356.27 1.17% 0.00%
使用权资产 1,469,827,360.57 9.41% 1,520,824,814.09 9.77% -0.36%
短期借款 2,188,890,106.36 14.01% 2,030,113,687.31 13.04% 0.97%
合同负债 541,432,258.42 3.47% 566,186,928.52 3.64% -0.17%
长期借款 850,950,000.00 5.45% 904,280,000.00 5.81% -0.36%
租赁负债 1,399,435,852.42 8.96% 1,365,763,801.47 8.78% 0.18%
预付账款 94,870,887.78 0.61% 101,803,345.00 0.65% -0.04%
主要系公司确认应收长沙银行
其他应收款 219,272,153.93 1.40% 104,437,854.70 0.67% 0.73%
2021 年度分配的现金股利
公司本期支付湖南建工地产合作
长期应收款 802,164,629.61 5.14% 323,904,570.03 2.08% 3.06%
项目保证金所致
长期待摊费用 1,146,965,214.24 7.34% 1,179,928,908.32 7.58% -0.24%
主要系本期收到城东公司支付的
其他非流动资 土地一级开发款 2.01 亿元，合作
647,290,624.34 4.14% 1,335,346,369.91 8.58% -4.44%
产 开发保证金直接支付给湖南建工
地产 4.79 亿元
应付票据 0.00 0.00% 2,000,000.00 0.01% -0.01% 公司银行承兑汇票到期兑付所致
应付账款 1,218,517,712.40 7.80% 935,234,265.22 6.01% 1.79% 公司应付供应商货款增加所致
预收款项 23,560,915.15 0.15% 19,722,276.76 0.13% 0.02%
公司应付职工绩效奖金期初余额
应付职工薪酬 11,150,717.73 0.07% 54,480,162.23 0.35% -0.28%
本期发放所致
应付债券 939,614,630.35 6.02% 961,447,674.19 6.18% -0.16%
主要系公司本期应交增值税增加
应交税费 17,961,838.52 0.12% 11,004,028.58 0.07% 0.05%
所致
长期应付款 345,171,799.97 2.21% 348,096,858.78 2.24% -0.03%
一年以内到期 主要系偿还一年内到期的长期借
561,353,196.43 3.59% 883,427,911.12 5.68% -2.09%
的非流动负债 款所致
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
□适用 不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
截至报告期末公司的资产权利受限情况，请详见第十节财务报告的“合并财务报表项目注释”之“所有权或使用权受到限制的
资产”部分
六、投资状况分析
1、总体情况
□适用 不适用
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湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
单位：万元
本期已 报告期内 累计变更 累计变更 尚未使 闲置两
已累计使 尚未使用募集
募集资金总 使用募 变更用途 用途的募 用途的募 用募集 年以上
募集年份 募集方式 用募集资 资金用途及去
额 集资金 的募集资 集资金总 集资金总 资金总 募集资
金总额 向
总额 金总额 额 额比例 额 金金额
存储于招商银
行股份有限公
司长沙晓园支
非公开发行 行、中国建设
2016 年 148,720.28 125.43 145,247.18 0 0 0.00% 376.90 0
股票 银行股份有限
公司长沙师大
支行的募集资
金专项账户
合计 -- 148,720.28 125.43 145,247.18 0 0 0.00% 376.90 -- 0
募集资金总体使用情况说明
经中国证券监督管理委员会证监许可【2016】337 号文核准，公司由保荐人（联席主承销商）东海证券股份有限公司向特
定投资者非公开发行人民币普通股（A 股）14,218 万股，每股面值 1 元，每股发行价 10.46 元，共募集资金 148,720.28 万
元，实际支付发行费用 3,148.58 万元（比验资报告中预计的发行费用减少 37.52 万元），实际募集资金净额为人民币
145,571.70 万元。该项募集资金已于 2016 年 6 月 6 日全部到位，并经中审华寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙）CHW
证验字【2016】0038 号验资报告审验。报告期内，公司募集资金投资项目投入金额 125.43 万元，累计已投入募集资金
145,247.18 万元。
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湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
单位：万元
是否已 募集资 截至期末 项目达到 项目可行
本报告 截至期末累 本报告期 是否达
承诺投资项目和超 变更项 金承诺 调整后投资 投资进度 预定可使 性是否发
期投入 计投入金额 实现的效 到预计
募资金投向 目(含部 投资总 总额(1) (3)＝ 用状态日 生重大变
金额 (2) 益 效益
分变更) 额 (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
O2O 全渠道运营平
否 10,000 5,720.44 125.43 5,395.92 94.33% 不适用 不适用 不适用 否
台项目
郴州友阿国际广场 2016 年
否 55,000 54,851.26 0 54,851.26 100.00% -2,438.7 否 否
项目 12 月
常德水榭花城友阿 2017 年 3
否 40,000 40,000 0 40,000 100.00% -4,951.08 否 否
商业广场项目 月
偿还银行借款和补
否 45,000 45,000 0 45,000 100.00% 不适用 不适用 不适用 否
充流动资金
承诺投资项目小计 -- 150,000 145,571.70 125.43 145,247.18 -- -- -- -- --
超募资金投向
无
合计 -- 150,000 145,571.70 125.43 145,247.18 -- -- --- -- --
未达到计划进度或 郴州友阿国际广场项目属于百货主力店+商业街+住宅模式的城市综合体，常德水榭花城友阿商业广场
预计收益的情况和 项目属于百货主力店+商业街模式的城市综合体。项目至报告期末的收益未达到预期收益的主要原因
原因（分具体项 是 1、公司商业地产的实际销售金额低于原预计销售额；2、百货主力店的收入规模未达预期，折
目） 旧、摊销等固定费用较大。
项目可行性发生重
不适用
大变化的情况说明
超募资金的金额、 不适用
用途及使用进展情
况
不适用
募集资金投资项目
实施地点变更情况
募集资金投资项目
不适用
实施方式调整情况
适用
经中国证券监督管理委员会证监许可【2016】337 号文核准，公司由保荐人（联席主承销商）东海证
募集资金投资项目 券股份有限公司向特定投资者非公开发行人民币普通股（A 股）14,218 万股，每股面值 1 元，每股发
先期投入及置换情 行价 10.46 元，共募集资金 148,720.28 万元，实际支付发行费用 3,148.58 万元（比验资报告中预计的
况 发行费用减少 37.52 万元），实际募集资金净额为人民币 145,571.70 万元。该项募集资金已于 2016 年
6 月 6 日全部到位，并经中审华寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙）CHW 证验字【2016】0038 号
验资报告审验。报告期内，公司募集资金投资项目投入金额 125.43 万元，累计已投入募集资金
145,247.18 万元。
用闲置募集资金暂 不适用
时补充流动资金情
况
项目实施出现募集 不适用
资金结余的金额及
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湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
原因
尚未使用的募集资 截至 2022 年 6 月 30 日，本公司所有尚未使用的募集资金存储于招商银行股份有限公司长沙晓园支
金用途及去向 行、中国建设银行股份有限公司长沙师大支行的募集资金专项账户，金额为 376.90 万元。
募集资金使用及披
露中存在的问题或 不适用
其他情况
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：万元
公司
公司名称 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
类型
长沙市芙蓉区友阿小 子公 发放小额贷款及
20,000.00 26,848.87 26,462.24 1,300.19 180.71 135.53
额贷款有限公司 司 提供财务咨询
天津友阿奥特莱斯商 子公 运营"天津友阿
105,700.00 123,486.12 74,516.03 1,843.62 -852.73 -852.37
业投资有限公司 司 奥特莱斯"
湖南友阿融资担保有 子公 在湖南省范围内
20,000.00 34,381.73 29,864.96 108.50 118.89 103.20
限公司 司 的融资担保
郴州友谊阿波罗商业 子公 运营"郴州友阿
50,000.00 114,069.32 10,370.75 4,054.55 -2,439.38 -2,438.70
投资股份有限公司 司 国际广场"
长沙友阿五一广场商 子公 商品零售及配套
20,000.00 87,497.24 -4,115.80 105.03 -2,989.42 -2,989.12
业有限公司 司 服务等
湖南友阿云商网络有 子公 网购平台建设、
10,000.00 4,228.21 1,964.42 1,466.59 10.69 10.69
限公司 司 网上商品销售等
湖南常德友谊阿波罗 子公 运营"常德友阿
50,000.00 141,034.71 -20,187.58 4,694.17 -4,955.51 -4,951.08
有限公司 司 国际广场"
湖南邵阳友谊阿波罗 子公 运营"邵阳友阿
10,000.00 138,545.82 21,740.01 5,068.55 -2,794.21 -2,792.57
有限公司 司 国际商业广场"
宁波欧派亿奢汇国际 子公
跨境贸易 3,232.66 37,118.79 11,143.14 39,238.71 152.09 -212.52
贸易有限公司 司
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湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
湖南友阿奥莱城商业 子公 经营"城市奥特
43,000.00 59,325.52 39,358.96 1,576.23 -1,493.69 -1,493.16
有限公司 司 莱斯"
湖南友阿便利超市管 子公 7-Eleven 便利店
5,000.00 9,111.04 2,292.70 3,376.47 -843.70 -842.76
理有限公司 司 业务的运营
长沙银行股份有限公 参股 吸收公众存款；
402,155.38 85,996,498.40 5,893,013.00 1,125,944.60 455,796.70 373,505.20
司 公司 发放贷款等业务
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 不适用
主要控股参股公司情况说明
1、湖南常德友谊阿波罗有限公司、郴州友谊阿波罗商业投资股份有限公司、湖南邵阳友谊阿波罗有限公司受疫情影响
明显，营收未达预期，亏损较大。
2、长沙友阿五一广场商业有限公司因经营定位调整于 2021 年 1 月 14 日暂停营业。
3、湖南友阿奥莱城商业有限公司 2021 年 5 月 28 日开业，本报告期营业收入规模较小。
4、宁波欧派亿奢汇国际贸易有限公司本期经营业绩较去年同期下降主要为运营成本增加和毛利率下降所致。
5、以上数据未经审计。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、宏观经济波动的风险。2022 年，宏观经济发展仍然面临复杂的局面，未来经济增速持续放缓，将更加抑制社会消
费需求，消费信心和消费能力下降，实体零售业整体面临客流减少和消费需求下降从而导致销售业绩下降的风险。
2、市场竞争风险。受消费者行为与习惯改变，新型商业体增长过快，电商分流等诸多因素影响，实体零售面临巨大
挑战，激烈的市场竞争使公司面临市场份额和盈利能力下降的风险。
3、流动性风险。公司的重资产拓展项目投资额较大，资金固化较大，如若反复出现新冠疫情此类的导致市场外部环境
发生变化的事件，公司则可能面临一定的流动性风险。
针对以上可能面临的风险，公司将客观分析市场形势，跟踪消费需求变化，根据实际情况积极应对。一是推进数字化
转型升级，加强经营模式创新，推动全渠道多业态发展。二是精准运营会员，增强服务水准，加强会员粘度，提升会员消
费和复购率。三是全面推行预算管理，实现预算全覆盖，提高坪效。四是降本增效，积极去化，盘活存量资产。
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湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 会议决议
与比例
巨潮资讯网《湖南友谊阿波罗
2022 年第一次 商业股份有限公司 2022 年第一
临时股东大会 27.18% 2022 年 04 月 18 日 2022 年 04 月 19 日
临时股东大会 次临时股东大会决议公告》（公
告编号为：2022-015）
巨潮资讯网《湖南友谊阿波罗
2021 年度股东 商业股份有限公司 2021 年度股
年度股东大会 27.13% 2022 年 05 月 25 日 2022 年 05 月 26 日
大会决议 东大会决议公告》（公告编号
为：2022-033）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2021 年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
适用 □不适用
1、股权激励
不适用
2、员工持股计划的实施情况
适用 □不适用
报告期内全部有效的员工持股计划情况
持有的股票 占上市公司股 实施计划的
员工的范围 员工人数 变更情况
总额 本总额的比例 资金来源
公司董事（不含独立董事）、监事、高级管理人
114 31,609,062 无 2.27% 自有资金
员、公司及子公司核心管理人员和骨干员工
20
2
0
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
报告期内董事、监事、高级管理人员在员工持股计划中的持股情况
占上市公司股本总额
姓名 职务 报告期初持股数 报告期末持股数
的比例
胡子敬 董事长 3,160,906 3,160,906 0.23%
胡 硕 董事、总裁 1,185,340 1,185,340 0.09%
崔向东 董事、副总裁、工会主席 1,185,340 1,185,340 0.09%
陈学文 董事、董事会秘书 1,185,340 1,185,340 0.09%
龙桂元 董事、副总裁、财务总监 1,185,340 1,185,340 0.09%
薛宏远 董事、副总裁 316,091 316,091 0.02%
许惠明 董事 1,185,340 1,185,340 0.09%
杨启中 监事会主席 1,185,340 1,185,340 0.09%
陈 景 监事 316,091 316,091 0.02%
江 南 监事 316,091 316,091 0.02%
报告期内资产管理机构的变更情况
□适用 不适用
报告期内因持有人处置份额等引起的权益变动情况
□适用 不适用
3、其他员工激励措施
□适用 不适用
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湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
不适用 无 无 无 不适用 不适用
参照重点排污单位披露的其他环境信息
不适用
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
未披露其他环境信息的原因
公司及其子公司不属于环境部门公布的重点排污单位。报告期内，公司不存在因环境问题受到行政处罚的情况。
二、社会责任情况
公司积极发挥渠道优势，落实企业社会责任。公司旗下友阿微店线上商城开设乡村振兴专区，以湖南各县市农特产品
为主，共计超百种商品，涵盖生鲜、粮油、酒水等多个品类，切实推进湖南省县域农特产品销售，打造“一县一品”助农
专场，销售包括祁东黄花菜、衡东黄贡椒、湘西山茶油、湘西十八洞白酒、湘西大米及腊肉、炎陵黄桃、麻阳及永兴冰糖
橙、安仁湘鲁脐橙、江永香柚等农特产品。为当地特产销售开辟渠道，帮助县市农产品标准化，做成湖南市场农产品上行
的标杆，切实推进电商助农工作。公司热心社会公益，向华容县捐助扶贫款 20 万元。公司关爱员工，设有“职工重大医疗
互助基金”及“困难职工帮扶基金”。注重员工的个人发展，对员工进行“高潜力人才”培训班等各种形式的培训，并通
过“王牌主播”训练营、“友阿杯”职业技能竞赛、“银联杯”收银员技能竞赛、“友阿好声音”等各种劳动竞赛、技能
竞赛、文体竞赛等活动增强企业与员工的互动，也通过企业这个平台，让业务突出、努力拼搏的普通员工获得更大的发展
空间，培养出一批国家、省、市级劳模和全国优秀共青团员。公司注重投资者关系管理，耐心接听投资者热线，积极回复
中小投资者在互动平台的提问，在深交所信息披露考核中已连续十一年被评为 A。
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第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
适用 □不适用
承诺
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 履行情况
期限
股改承诺 无
收购报告书或权益变
无
动报告书中所作承诺
资产重组时所作承诺 无
关于同业竞
争、关联交 2009 年
湖南友谊阿波罗控股股份有限 与公司避免同业竞争的承 正在严格
易、资金占 07 月 17 长期
公司及控制人胡子敬先生 诺 履行
用方面的承 日
首次公开发行或再融 诺
资时所作承诺 湖南友谊阿波罗商业股份有限 针对公司 2015 年非公开
公司的董事、监事、高级管理 发行股票涉及的房地产业 2015 年
正在严格
人员，控股股东湖南友谊阿波 其他承诺 务事项作出的关于公司房 08 月 15 长期
履行
罗控股股份有限公司，实际控 地产业务合规开展的相关 日
制人胡子敬先生 承诺。
股权激励承诺 无
其他对公司中小股东
无
所作承诺
承诺是否按时履行 是
如承诺超期未履行完
毕的，应当详细说明
未完成履行的具体原 不适用
因及下一步的工作计
划
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
公司报告期与其他关联方资金往来情况详见本报告“第六节.重要事项之十一、重大关联交易.4 关联债权债务往来”
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
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公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
适用 □不适用
涉案金额 是否形成 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审 诉讼(仲裁)判 披露 披露
诉讼(仲裁)基本情况
（万元） 预计负债 进展 理结果及影响 决执行情况 日期 索引
友阿担保公司因追偿权纠纷起
33,525.15 否 详见说明 详见说明 详见说明
诉被担保人
友阿小额贷款公司因追偿权纠
8,369.65 否 详见说明 详见说明 详见说明
纷借款合同纠纷起诉借款人
公司（含分子公司）作为原告
4,707.51 否 详见说明 详见说明 详见说明
的诉讼或仲裁案件
公司（含分子公司）作为的被
26,464.17 否 详见说明 详见说明 详见说明
告诉讼或仲裁案件
其他诉讼事项说明：
1、公司子公司友阿担保公司的主营业务为融资性担保，对于到期未偿还债务的被担保人需先履行代偿义务，再进行追
偿。至本报告期末，友阿担保公司作为原告向法院提起诉讼追偿的未决案件共有 37 件，均已调解结案或已判决公司胜诉正
在执行中，涉及标的金额 33,525.15 万元。
2、公司控股子公司友阿小额贷款公司的主营业务是小额贷款。至本报告期末，友阿小额贷款公司作为原告向法院提起
诉讼要求债务人偿还借款的未决案件共有 26 件，涉及标的金额 8,369.65 万元，其中：已判决公司胜诉正在执行的有 24 件，
涉及标的金额 8,290.95 万元；正在申请执行的有 2 件，涉及标的金额 78.70 万元。
3、至报告期末，报告期内公司（含分子公司）作为原告的诉讼或仲裁案件有 6 件，涉及标的金额 4,707.51 万元，其
中：已判决或已调解结案的 3 件，涉及标的金额 2,610.90 万元；正在审理的有 3 件，涉及标的金额 2,096.62 万元。
4、至报告期末，公司（含分子公司）作为的被告诉讼或仲裁案件有 25 件，涉及标的金额 26,464.17 万元。其中：已
判决、已调解结案或原告撤回起诉的 10 件，涉及标的金额 4,099.86 万元；正在审理的有 15 件，涉及标的金额 22,364.31
万元。
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湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
适用 □不适用
报告期内，公司控股股东友阿控股在招商银行 10,000 万元承兑汇票逾期，招商银行向长沙市芙蓉区人民法院提起诉讼，截
至报告期末该诉讼正在二审审理中。
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的重大关联交易。
其他与日常经营相关的关联交易详见本报告“第十节.财务报告之十二.关联方及关联交易”。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
适用 □不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
是 □否
应收关联方债权
是否存在 本期新增 本期收回
关联关 期初余额 本期利息 期末余额
关联方 形成原因 非经营性 金额 金额 利率
系 （万元） （万元） （万元）
资金占用 （万元） （万元）
长沙友阿五一广场商 控股子 财务资助 基准利率上
是 51,401.02 33.03 400.00 0.00 51,034.05
业有限公司 公司 及往来款 浮 20%
湖南友阿奥莱城商业 控股子 财务资助
是 13,899.92 718.05 341.05 10.00% 577.00 14,276.92
有限公司 公司 及往来款
湖南常德友谊阿波罗 控股子 财务资助
是 87,125.13 2,203.39 25.80 6.30% 2,176.02 89,302.72
有限公司 公司 及往来款
宁波欧派亿奢汇国际 控股子 财务资助
是 23,095.87 748.10 1,315.70 6%/7% 745.05 22,528.27
贸易有限公司 公司 及往来款
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湖南邵阳友谊阿波罗 控股子 财务资助
是 18,758.49 2,276.27 3,658.06 10.00% 748.80 17,376.70
有限公司 公司 及往来款
天津友阿奥特莱斯商 全资子 财务资助
是 34,498.68 11.70 9.24 0.00 34,501.14
业投资有限公司 公司 及往来款
郴州友谊阿波罗商业 控股子 财务资助 基准利率上
是 75,667.92 1,799.42 2,877.16 1,779.43 74,590.18
投资股份有限公司 公司 及往来款 浮 15%
湖南友阿智家网络科 全资子
往来款 是 80.48 0.07 0.00 80.41
技有限公司 公司
关联债权对公司经营成果及财
无
务状况的影响
应付关联方债务
关联关 期初余额 本期新增金额 本期归还金额 本期利息 期末余额
关联方 形成原因 利率
系 （万元） （万元） （万元） （万元） （万元）
湖南友阿电器有限 控股子
往来款 4,650.17 700.40 113.15 5,237.42
公司 公司
湖南友阿云商网络 全资子
往来款 471.66 568.22 80.53 959.35
有限公司 公司
湖南友阿便利超市 全资子
往来款 0 500.00 351.29 148.71
管理有限公司 公司
湖南友阿企友购贸 全资子
往来款 0 20.00 9.10 10.90
易有限公司 公司
关联债务对公司经营成果
无
及财务状况的影响
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
适用 □不适用
1、 公司于 2016 年 6 月 8 日召开的 2016 年第一次临时股东大会审议通过了《关于为控股子公司申请银行贷款提供担
保的议案》，同意公司为控股子公司湖南邵阳友谊阿波罗有限公司向华融湘江银行股份有限公司邵阳分行申请不超过人民
币 50,000 万元的贷款提供连带责任担保，担保期限 5 年，于 2021 年 6 月 7 日届满。为支持邵阳“邵阳友阿国际广场”的
经营发展及其二期工程建设的资金需要，公司经 2021 年 4 月 26 日召开第六届董事会第十六次会议审议通过了《关于继续
为控股子公司提供担保的议案》，同意上述 50,000 万元的贷款担保期限届满后，继续为邵阳友阿在华融湘江银行股份有限
公司邵阳分行的贷款提供担保，担保金额最高不超过人民币 1.5 亿元， 该 1.5 亿元担保于 2022 年 5 月 1 日届满。本报告
期，经公司于 2022 年 3 月 30 日召开的第六届董事会第二十六次会议和 2022 年 4 月 18 日召开的 2022 年第一次临时股东大
会审议，通过了《关于继续为控股子公司提供担保的议案》，公司在上述 1.5 亿元担保期限届满后将继续为邵阳友阿在华
融湘江银行股份有限公司邵阳分行的贷款提供担保，担保金额最高不超过人民币 1.5 亿元，担保期限至 2024 年 11 月 1
日。截至 2022 年 6 月 30 日，湖南邵阳友谊阿波罗有限公司在上述担保额度项下的实际借款余额为 11,500 万元。
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2、公司于 2017 年 4 月 24 日召开的 2017 年第一次临时股东大会审议通过了《关于为控股子公司申请银行贷款提供担
保的议案》，同意公司为控股子公司湖南常德友谊阿波罗有限公司向长沙农村商业银行股份有限公司申请不超过人民币
50,000 万元（含 50,000 万元）的贷款提供连带责任担保，担保期限不超过 5 年，自股东大会审议通过之日起。2020 年 4
月 7 日公司召开 2020 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于为控股子公司提供担保事项延期的议案》，同意将上述担
保延期至 2025 年 4 月 23 日止。截至 2022 年 6 月 30 日，湖南常德友谊阿波罗有限公司在上述担保额度项下的实际借款余
额为 43,900 万元。
3、公司于 2018 年 5 月 29 日召开的第五届董事会第十五次会议审议通过了《关于参与发起设立金融租赁公司的议
案》，同意公司与参股公司长沙银行及其他发起人共同出资设立“湖南金融租赁股份有限公司”（以下简称“湖南金租”。
湖南金租拟注册资金人民币 10 亿元，其中：公司拟现金方式出资人民币 2.5 亿元，占湖南金租注册资本的 25%。具体内容
详见公司 2018 年 5 月 30 日刊载于巨潮资讯网的《关于参与发起设立金融租赁公司暨关联交易的公告》（公告编号：2018-
032）。截至 2022 年 6 月 30 日，湖南金租仍处于筹备组建阶段。
4、公司于 2020 年 8 月 27 日召开的第六届董事会第十一次会议审议通过了《关于向关联方租赁物业暨关联交易的议
案》，同意公司向关联方湖南岳阳友阿国际商业广场有限公司租赁其自有和受托经营的位于岳阳友阿国际商业广场（一期）
建筑物地上 LG 层、五层、六层、七层的商铺及地下停车位、广告和招牌位置、相关专用公共区域以及设施设备，租赁期限
为 7 年，租赁费及设施设备使用费按 60 元/平方米/月收取。本报告期公司支付租金为 764.24 万元。
5、公司于 2021 年 6 月 22 日召开第六届董事会第十九次会议通过了《关于为控股子公司追加担保的议案》，同意公
司为控股子公司湖南邵阳友谊阿波罗有限公司向华融湘江银行股份有限公司邵阳分行申请追加不超过人民币 20,000 万元的
贷款提供连带责任担保，担保期限 3 年，自股东大会审议通过之日起。截至 2022 年 6 月 30 日，湖南邵阳友谊阿波罗有限
公司在上述担保额度项下的实际借款余额为 17,165 万元。
6、其他关联交易详见本报告“第十节财务报告”之“关联方及关联交易”。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
2016-033 关于为控股子公司申请银行贷款提供担保的公告 2016 年 05 月 24 日 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
2016-069 关于为控股子公司提供担保的公告 2016 年 09 月 28 日 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
2017-021 关于为控股子公司申请银行贷款提供担保的公告 2017 年 04 月 07 日 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
2017-036 关于为控股孙公司提供内保外贷担保的公告 2017 年 06 月 30 日 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
2019-026 关于为控股子公司下属公司的银行综合授信提供
2019 年 06 月 15 日 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
担保的公告
2020-006 关于为控股子公司提供担保事项延期的公告 2020 年 03 月 21 日 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
2020-028 关于拟申请发行债权融资计划的公告 2020 年 06 月 30 日 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
2021–026 关于继续为控股子公司提供担保的公告 2021 年 04 月 28 日 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
2021-046 关于为控股子公司追加担保的公告 2021 年 06 月 23 日 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
2022-013 关于继续为控股子公司提供担保的公告 2022 年 04 月 01 日 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
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湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
适用 □不适用
租赁情况说明
①长沙阿波罗商业城与长沙汽车客运发展（集团）公司（已更名为湖南龙骧交通发展集团有限责任公司）签订租赁合
同，租用长沙汽车客运发展（集团）公司位于长沙市八一路 23 号的土地一块（含地面建筑物）,租期为 28 年，起租日为
1996 年 11 月，年租金第 1-4 年每年按 350 万元交缴，从第 5-18 年每年在上一年的基础上递增 25 万元，从第 19-28 年每
年在上一年的基础上递增 40 万元。长沙阿波罗商业城已于 2000 年联合湖南长沙友谊（集团）有限公司全资改制为湖南友
谊阿波罗股份有限公司，在 2004 年设立本公司时，湖南友谊阿波罗股份有限公司将上述合同对应的权利、义务转入到本公
司。2007 年 11 月，湖南龙骧交通发展集团有限责任公司和本公司签署了补充协议，补充协议约定：原协议中所约定的权
利、义务均由湖南龙骧交通发展集团有限责任公司和本公司承继。本公司本期支付 510 万元。
②公司于 2006 年 8 月 3 日与长沙市韶山路食品有限公司（以下简称“食品公司”）、长沙阿波罗置业发展有限公司
（以下简称“阿波罗置业”）签署《房屋交换与租赁协议》，该协议约定：因本公司下属分公司——阿波罗商业城扩建改
造的需要，拟拆除食品公司位于长沙市芙蓉区燕山街 200 号房屋建筑物约 4100 平方米，占地面积约 1112 平方米。阿波罗
置业拟在长沙市芙蓉区燕山街 131 号开发房地产，本公司拟从该开发的房产中购买 3812.77 平方米面积的房屋与食品公司
拟拆除的房屋进行交换，食品公司承诺将交换后拥有的 3812.77 平方米的房屋租赁给本公司使用。自 2006 年 7 月 1 日至
2026 年 6 月 30 日止，本公司每年给予食品公司 120 万元的补偿，如果本公司未按规定时间交付房屋产权，超过两年后应
以 120 万元为标准，每年加收 12 万元。2016 年 8 月 4 日，公司与食品公司签订了补充合同，合同约定：对 2016 年至 2020
年该 5 年的补偿标准统一为每年人民币 180 万元，主合同剩余阶段补偿标准由双方在该 5 年补偿结束后再另行商议。本公
司本期尚未支付该费用。
③公司于 2008 年 7 月 27 日与长沙市天心区大托镇先锋村村民委员会（甲方）签署了《奥特莱斯项目合作协议书》，
约定双方在长沙市天心区大托镇先锋村村民委员会拥有的土地上建设以销售国际国内著名折扣商品为主，集休闲、餐饮和
娱乐为一体的奥特莱斯购物中心，双方合作期限为 40 年（不含建设期 6 个月），自甲方向本公司交付项目用地之日的次日
开始计算。租赁期限为 20 年，租赁期满双方依协议可继订后 20 年租赁协议。本公司本期支付 945.37 万元。
④其他租赁情况详见本报告“第十节财务报告”之“承诺及或有事项”。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
适用 □不适用
租赁资产
出租方名 租赁方 租赁起 租赁终 租赁收益 租赁收益 租赁收益对公司影 是否关 关联
租赁资产情况 涉及金额
称 名称 始日 止日 （万元） 确定依据 响 联交易 关系
（万元）
报告期内，阿波罗
湖南龙骧
阿波罗 长沙市八一路 1996 年 2024 年 商业广场实现利润
交通发展
商业广 1 号原汽车东 不适用 11 月 16 11 月 15 不适用 不适用 总额 2,381.96 万 否 无
集团有限
场 站土地 日 日 元，占公司利润总
责任公司
额的 31.75%。
长沙市天 报告期内，长沙友
心区先锋 长沙友 2010 年 2030 年 阿奥特莱斯实现利
长沙市天心区
街道先锋 阿奥特 不适用 04 月 01 03 月 31 不适用 不适用 润总额 3,629.98 万 否 无
先锋村
村村民委 莱斯 日 日 元，占公司利润总
员会 额的 48.39%。
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2、重大担保
适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度相 反担保情 是否为
实际发生 实际担保 担保物 担保 是否履
担保对象名称 关公告披露 担保额度 担保类型 况（如 关联方
日期 金额 （如有） 期 行完毕
日期 有） 担保
报告期内审批的对外担保额度 报告期内对外担保实际
合计（A1） 发生额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外担保
度合计（A3） 余额合计（A4）
公司对子公司的担保情况
担保额度相 反担保情 是否为
实际发生 实际担保 担保物 担保 是否履
担保对象名称 关公告披露 担保额度 担保类型 况（如 关联方
日期 金额 （如有） 期 行完毕
日期 有） 担保
湖南常德友谊阿 2020 年 03 2020 年 04 连带责任保
50,000 43,900 2年 否 是
波罗有限公司 月 21 日 月 24 日 证
湖南邵阳友谊阿 2021 年 04 2021 年 06 连带责任保
15,000 0 2年 是 是
波罗有限公司 月 28 日 月 08 日 证
.湖南邵阳友谊阿 2022 年 04 2022 年 04 连带责任保
15,000 11,500 2年 否 是
波罗有限公司 月 01 日 月 18 日 证
湖南邵阳友谊阿 2021 年 06 2021 年 07 连带责任保
20,000 17,165 3年 否 是
波罗有限公司 月 22 日 月 09 日- 证
报告期内对子公司担保
报告期内审批对子公司担保额
15,000 实际发生额合计 11,500
度合计（B1）
（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际
85,000 72,565
保额度合计（B3） 担保余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度相 反担保情 是否为
实际发生 实际担保 担保物 担保 是否履
担保对象名称 关公告披露 担保额度 担保类型 况（如 关联方
日期 金额 （如有） 期 行完毕
日期 有） 担保
报告期内对子公司担保
报告期内审批对子公司担保额
实际发生额合计
度合计（C1）
（C2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际
保额度合计（C3） 担保余额合计（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合计
15,000 11,500
（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合计 报告期末实际担保余额合计
85,000 72,565
（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 10.89%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保余额（E） 72,565
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 72,565
对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责
不适用
任的情况说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 不适用
采用复合方式担保的具体情况说明
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不适用
3、委托理财
□适用 不适用
公司报告期不存在委托理财。
4、其他重大合同
适用 □不适用
合同涉 合同涉
及资产 及资产
评估机 评估基 交易 关
合同订 合同订 的账面 的评估 是否 截至报告
合同签 构名称 准日 定价 价格 联 披露日
立公司 立对方 合同标的 价值 价值 关联 期末的执 披露索引
订日期 （如 （如 原则 （万 关 期
方名称 名称 （万元） （万元） 交易 行情况
有） 有） 元） 系
（如 （如
有） 有）
刊载于巨潮资讯网
的《关于公司拟与
常德友 常德市 2014 2014
常德市武陵区人民
阿国际 武陵区 项目地块 年 07 不适 年 07
不适用 否 无 详见说明 政府签署战略投资
广场有 人民政 一级开发 月 04 用 月 02
框架协议的公告》
限公司 府 日 日
（公告编号：2014-
042）
其他重大合同说明：
1、经公司召开第四届董事会第十五次会议审议通过，公司于2014年7月4日与常德市武陵区人民政府签署了《战略投
资框架协议》，作为投资主体参与位于常德市核心商业区，面积约为26.3亩土地的征收，以获取常德市中心地块用于新建中
心。（具体内容详见公司2014年07月02日刊载于巨潮资讯网的《关于公司拟与常德市武陵区人民政府签署战略投资框架协
议的公告》，公告编号：2014-042）。至本报告期末，公司已按协议向常德市武陵区人民政府支付了征收资金5,000万元，并
设立了项目公司“常德友阿国际广场有限公司”，目前常德市武陵区人民政府对项目地块的征收工作处于暂停阶段。
十三、其他重大事项的说明
适用 □不适用
1、报告期内，公司接到控股股东湖南友谊阿波罗控股股份有限公司的通知，其为进一步优化其股权结构，为战略布局
提供全方位支持，长期为其及股东创造更多价值，友阿控股拟引入新的战略投资者。截止本公告披露日，友阿控股引入战
略投资者的事项处于筹划阶段，对我公司经营无影响。
2、报告期内，公司与华住企业管理有限公司合资成立了湖南住友阿酒店管理有限公司，用于租赁公司所持有的友谊宾
馆物业进行住宿业酒店及酒店相关配套（如餐饮、会议、小商品销售）的经营。合资公司注册资本 1000 万人民币，公司出
资 300 万元，持股比例为 30%。截至报告期末，合资公司已经完成工商登记注册，友谊宾馆物业处于停业装修阶段。
3、经第四届董事会第九次会议和 2014 年第一次临时股东大会审议通过，公司与长沙城东棚户区改造投资有限公司签
署了《燕山街旧城改造项目合作协议》，计划投资 18.21 亿元参与燕山街旧城改造项目土地一级开发，并在项目地块达到
出让条件后参与项目地块的竞拍，用于扩建友谊商店 AB 馆，将其打造成一个以高端百货零售为主的长沙顶级的商业城市综
合体。
公司于 2021 年 10 月 18 日召开第六届董事会第二十二次会议，审议通过了《关于参与联合竞买燕山街旧城改造项目地
块的议案》，同意公司与湖南建工地产投资有限公司（以下简称“湖南建工地产”）联合参与标的地块国有建设用地使用
权的挂牌出让竞买。2021 年 10 月 18 日，公司、湖南建工地产以及城市城东棚户区改造投资有限公司签订了【2021】长沙
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3
0
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市 12 号地块（友阿地块）项目合作开发协议，2021 年 10 月 19 日，公司与湖南建工地产以人民币 180,000 万元竞得标
的地块的土地使用权。项目出让面积 22,639.05 平方米，用地性质为商住用地，容积率为≤10.6。具体内容详见公司 2021
年 10 月 20 日刊载于巨潮资讯网的《关于参与联合竞买燕山街旧城改造项目地块暨竞得土地使用权的公告》（公告编号：
2021-061）。2021 年 11 月 2 日，公司与湖南建工地产合资设立了湖南建工友阿房地产开发有限公司，公司出资 20 万，持
有 1%的股权。截至报告期末，公司向湖南建工地产支付合作定金 78,131.50 万元。
4、2021 年 2 月 5 日，公司接到控股股东湖南友谊阿波罗控股股份有限公司通知，其全资子公司湖南聚富投资管理有
限公司（以下简称“聚富投资”）于 2021 年 2 月 5 日通过深圳证券交易所交易系统以集中竞价方式增持本公司股份且聚富
投资计划自 2021 年 2 月 5 日起的六个月内择机增持本公司股份，增持金额不低于 3,000 万元。截至 2021 年 8 月 4 日，聚
富投资累计增持公司股份 9,443,026 股，占公司总股本比例为 0.68%。本报告期内，聚富投资通过深圳证券交易所交易系
统以集中竞价方式累计减持本公司股份 9,433,026 股。截止报告期末，聚富投资持有公司股份 10,000 股，占公司总股本比
例为 0.00072%。
5、其他事项见本报告“第十节财务报告”之“十三.承诺及或有事项”。
十四、公司子公司重大事项
□适用 不适用
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3
1
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
新股 转股
一、有限售条件股份 - - - -
二、无限售条件股份 1,394,172,800 100.00% 1,394,172,800 100.00%
1、人民币普通股 1,394,172,800 100.00% 1,394,172,800 100.00%
三、股份总数 1,394,172,800 100.00% 1,394,172,800 100.00%
股份变动的原因
□适用 不适用
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
□适用 不适用
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
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2
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
报告期末表决权恢复的优先股股东
报告期末普通股股东总数 47,996 0
总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期末持 报告期内 持有有限售 持有无限售 质押、标记或冻结情况
持股比
股东名称 股东性质 有的普通股 增减变动 条件的普通 条件的普通
例 股份状态 数量
数量 情况 股数量 股数量
湖南友谊阿波罗控股
境内非国有法人 32.02% 446,448,740 0 0 446,448,740 质押 376,448,740
股份有限公司
湖南友谊阿波罗商业
股份有限公司－第一 其他 2.27% 31,609,062 0 0 31,609,062
期员工持股计划
中央汇金资产管理有
国有法人 2.21% 30,852,200 0 0 30,852,200
限责任公司
周绍军 境内自然人 1.39% 19,313,300 -5978300 0 19,313,300
蔡国忠 境内自然人 1.05% 14,660,000 -140000 0 14,660,000
刘秋蓉 境内自然人 1.01% 14,041,000 -4459000 0 14,041,000
钟康鹏 境内自然人 0.94% 13,156,698 0 0 13,156,698
闫晓鹏 境内自然人 0.82% 11,411,811 -40000 0 11,411,811
李军 境内自然人 0.69% 9,593,784 0 0 9,593,784
徐任 境内自然人 0.54% 7,518,900 7518900 0 7,518,900
战略投资者或一般法人因配售新股成为
前 10 名普通股股东的情况（如有）（参 不适用
见注 3）
湖南友谊阿波罗控股股份有限公司为友阿股份的控股股东，湖南友谊阿波罗商业股
上述股东关联关系或一致行动的说明 份有限公司－第一期员工持股计划为友阿股份实施公司第一期员工持股计划而开设
的证券账户。除此之外公司未知上述股东存在关联关系或一致行动人的情况。
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表
不适用
决权情况的说明
前 10 名股东中存在回购专户的特别说明
不适用
（如有）（参见注 11）
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
湖南友谊阿波罗控股股份有限公司 446,448,740 人民币普通股 446,448,740
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司－第
31,609,062 人民币普通股 31,609,062
一期员工持股计划
中央汇金资产管理有限责任公司 30,852,200 人民币普通股 30,852,200
周绍军 19,313,300 人民币普通股 19,313,300
蔡国忠 14,660,000 人民币普通股 14,660,000
刘秋蓉 14,041,000 人民币普通股 14,041,000
钟康鹏 13,156,698 人民币普通股 13,156,698
闫晓鹏 11,411,811 人民币普通股 11,411,811
李军 9,593,784 人民币普通股 9,593,784
徐任 7,518,900 人民币普通股 7,518,900
前 10 名无限售条件普通股股东之间，以 湖南友谊阿波罗控股股份有限公司为友阿股份的控股股东，湖南友谊阿波罗商业股
及前 10 名无限售条件普通股股东和前 10 份有限公司－第一期员工持股计划为友阿股份实施公司第一期员工持股计划而开设
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湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
名普通股股东之间关联关系或一致行动 的证券账户。除此之外公司未知上述股东存在关联关系或一致行动人的情况。
的说明
公司股东湖南友谊阿波罗控股股份有限公司通过光大证券股份有限公司客户信用交
易担保证券账户持股 70,000,000 股；公司股东周绍军通过国泰君安证券股份有限公
司客户信用交易担保证券账户持股 19,313,300 股；公司股东蔡国忠通过国泰君安证
券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持股 14,660,000 股；公司股东刘秋蓉通
前 10 名普通股股东参与融资融券业务情
过中信证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持股 14,041,000 股；公司股东
况说明（如有）（参见注 4）
钟康鹏通过国都证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持股 13,156,698 股；
公司股东李军通过国泰君安证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持股
9,593,784 股；公司股东徐任通过五矿证券有限公司客户信用交易担保证券账户持
股 7,518,900 股。
说明：截至报告期末，控股股东友阿控股股份质押数量为 376,448,740 股，占其持有比例的 84.32%，质押融资具体用
途为自身生产经营，质押到期日为解除质押登记手续之日。友阿控股将通过银行新增融资、去化资产、催收应收款项、引
进战略投资者等方式积极偿还。友阿控股股份质押总体质押风险可控，不存在平仓风险，不会对公司生产经营、公司治理
产生实质性影响。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2021 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第九节 债券相关情况
适用 □不适用
一、企业债券
□适用 不适用
报告期公司不存在企业债券。
二、公司债券
□适用 不适用
报告期公司不存在公司债券。
三、非金融企业债务融资工具
适用 □不适用
1、非金融企业债务融资工具基本信息
单位：元
还本付息方
债券名称 债券简称 债券代码 发行日 起息日 到期日 债券余额 利率 交易场所
式
2020 年度 20 湘友谊
2020 年 08 2020 年 08 2025 年 08 475,000,00 分期还本付 北京金融资
第一期债权 阿波罗 20CFZR1194 6.4%
月 04 日 月 04 日 月 03 日 0.00 息 产交易所
融资计划 ZR001
2021 年度 21 湘友谊
2021 年 03 2021 年 03 2026 年 03 475,000,00 分期还本付 北京金融资
第一期债权 阿波罗 21CFZR0294 6.05%
月 18 日 月 18 日 月 17 日 0.00 息 产交易所
融资计划 ZR001
逾期未偿还债券
□适用 不适用
2、发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况
□适用 不适用
3、报告期内信用评级结果调整情况
□适用 不适用
4、担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行情况和变化情况及对债券投资者权益的影
响
□适用 不适用
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湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
四、可转换公司债券
□适用 不适用
报告期公司不存在可转换公司债券。
五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产 10%
□适用 不适用
六、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标
单位：万元
项目 本报告期末 上年末 本报告期末比上年末增减
流动比率 0.88 0.82 7.32%
资产负债率 55.00% 55.53% -0.53%
速动比率 0.28 0.21 33.33%
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
扣除非经常性损益后净利润 6,676.86 19,305.29 -65.41%
EBITDA 全部债务比 10.21% 11.55% -1.34%
利息保障倍数 1.43 2.38 -39.92%
现金利息保障倍数 2.99 1.77 68.93%
EBITDA 利息保障倍数 2.62 3.62 -27.62%
贷款偿还率 100.00% 100.00%
利息偿付率 100.00% 100.00%
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湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：湖南友谊阿波罗商业股份有限公司
2022 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 704,135,267.03 478,856,118.23
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 107,663,203.06 117,347,752.37
应收款项融资
预付款项 94,870,887.78 101,803,345.00
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 219,272,153.93 104,437,854.70
其中：应收利息
应收股利 80,022,677.00
买入返售金融资产
存货 3,036,059,661.77 3,064,372,495.12
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 294,686,156.13 235,206,641.16
流动资产合计 4,456,687,329.70 4,102,024,206.58
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非流动资产：
发放贷款和垫款 214,283,844.54 230,505,743.21
债权投资
其他债权投资
长期应收款 802,164,629.61 323,904,570.03
长期股权投资 2,924,077,251.79 2,799,127,321.89
其他权益工具投资 99,220,000.00 99,220,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 18,593,755.12 13,401,255.64
固定资产 3,308,793,006.19 3,424,180,786.66
在建工程 182,842,670.98 182,543,356.27
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 1,469,827,360.57 1,520,824,814.09
无形资产 300,920,283.66 307,195,391.83
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,146,965,214.24 1,179,928,908.32
递延所得税资产 46,717,260.20 44,885,593.05
其他非流动资产 647,290,624.34 1,335,346,369.91
非流动资产合计 11,161,695,901.24 11,461,064,110.90
资产总计 15,618,383,230.94 15,563,088,317.48
流动负债：
短期借款 2,188,890,106.36 2,030,113,687.31
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 2,000,000.00
应付账款 1,218,517,712.40 935,234,265.22
预收款项 23,560,915.15 19,722,276.76
合同负债 541,432,258.42 566,186,928.52
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 11,150,717.73 54,480,162.23
应交税费 17,961,838.52 11,004,028.58
其他应付款 435,878,676.90 453,566,409.03
其中：应付利息 36,777,639.41 36,964,811.92
应付股利
应付手续费及佣金
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应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 561,353,196.43 883,427,911.12
其他流动负债 65,379,439.64 67,874,849.37
流动负债合计 5,064,124,861.55 5,023,610,518.14
非流动负债：
保险合同准备金 40,836,207.92 38,506,743.73
长期借款 850,950,000.00 904,280,000.00
应付债券 939,614,630.35 961,447,674.19
其中：优先股
永续债
租赁负债 1,399,435,852.42 1,365,763,801.47
长期应付款 345,171,799.97 348,096,858.78
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 1,171,391.57 1,192,191.59
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 3,577,179,882.23 3,619,287,269.76
负债合计 8,641,304,743.78 8,642,897,787.90
所有者权益：
股本 1,394,172,800.00 1,394,172,800.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 707,797,756.99 707,797,756.99
减：库存股
其他综合收益 2,439,425.29 3,308,393.39
专项储备
盈余公积 664,302,385.54 664,302,385.54
一般风险准备
未分配利润 3,891,881,339.26 3,817,089,676.70
归属于母公司所有者权益合计 6,660,593,707.08 6,586,671,012.62
少数股东权益 316,484,780.08 333,519,516.96
所有者权益合计 6,977,078,487.16 6,920,190,529.58
负债和所有者权益总计 15,618,383,230.94 15,563,088,317.48
法定代表人：胡子敬 主管会计工作负责人：龙桂元 会计机构负责人：龚宇丽
2、母公司资产负债表
单位：元
40
4
0
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项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 468,129,901.57 177,835,043.95
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 58,575,954.44 65,683,913.72
应收款项融资
预付款项 46,859,859.35 63,738,891.85
其他应收款 3,194,423,883.48 3,098,746,292.08
其中：应收利息
应收股利 80,022,677.00
存货 629,722,831.48 666,590,683.92
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 60,932,644.99 14,074,793.83
流动资产合计 4,458,645,075.31 4,086,669,619.35
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 789,065,129.61 310,708,570.03
长期股权投资 6,598,951,669.33 6,463,001,739.43
其他权益工具投资 99,020,000.00 99,020,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 1,274,705,933.70 1,344,922,685.48
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 207,625,735.51 222,800,126.77
无形资产 218,734,588.62 223,548,729.67
开发支出
商誉
长期待摊费用 484,695,976.45 502,709,425.21
递延所得税资产 9,087,005.99 7,212,026.07
其他非流动资产 604,124,292.30 1,283,039,426.45
非流动资产合计 10,286,010,331.51 10,456,962,729.11
资产总计 14,744,655,406.82 14,543,632,348.46
流动负债：
短期借款 2,175,020,000.00 2,022,020,000.00
交易性金融负债
41
4
1
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
衍生金融负债
应付票据
应付账款 941,422,405.88 655,144,407.21
预收款项 9,066,520.16 6,733,157.02
合同负债 465,243,909.88 491,762,131.18
应付职工薪酬 886,750.70 40,934,422.21
应交税费 906,544.56 1,193,889.65
其他应付款 423,098,946.33 360,647,083.21
其中：应付利息 36,137,762.57 36,533,592.10
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 462,047,892.89 693,532,466.64
其他流动负债 60,464,962.56 63,950,430.34
流动负债合计 4,538,157,932.96 4,335,917,987.46
非流动负债：
长期借款 188,000,000.00 386,980,000.00
应付债券 939,614,630.35 961,447,674.19
其中：优先股
永续债
租赁负债 258,279,709.43 255,258,301.56
长期应付款 150,220,494.31 160,206,957.84
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 3,125.00 3,125.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,536,117,959.09 1,763,896,058.59
负债合计 6,074,275,892.05 6,099,814,046.05
所有者权益：
股本 1,394,172,800.00 1,394,172,800.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,291,214,596.28 1,291,214,596.28
减：库存股
其他综合收益 2,874,603.95 3,853,572.05
专项储备
盈余公积 664,302,385.54 664,302,385.54
未分配利润 5,317,815,129.00 5,090,274,948.54
所有者权益合计 8,670,379,514.77 8,443,818,302.41
负债和所有者权益总计 14,744,655,406.82 14,543,632,348.46
42
4
2
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
3、合并利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业总收入 1,121,871,694.82 1,302,038,691.80
其中：营业收入 1,108,782,986.24 1,293,887,730.37
利息收入 12,980,292.84 7,707,919.43
已赚保费 108,415.74 443,042.00
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,251,657,634.15 1,308,106,845.45
其中：营业成本 595,750,083.58 650,436,480.43
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净额 1,450,000.00 1,740,000.00
保单红利支出
分保费用
税金及附加 32,086,162.55 39,336,008.39
销售费用 168,327,955.72 212,227,719.51
管理费用 270,018,045.50 249,725,400.53
研发费用 1,845,357.97 5,213,928.67
财务费用 182,180,028.83 149,427,307.92
其中：利息费用 174,550,516.76 149,261,753.61
利息收入 950,426.28 3,880,373.52
加：其他收益 7,473,185.23 809,350.41
投资收益（损失以“－”号填列） 206,658,959.85 217,048,932.56
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 203,801,575.00 213,991,779.30
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -9,290,000.00 -3,650,000.00
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 50,265.78 -48,580.86
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 75,106,471.53 208,091,548.46
加：营业外收入 461,592.45 492,493.69
减：营业外支出 556,449.66 2,091,776.31
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 75,011,614.32 206,492,265.84
减：所得税费用 13,022,145.06 41,876,432.25
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 61,989,469.26 164,615,833.59
（一）按经营持续性分类
43
4
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湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 61,989,469.26 164,615,833.59
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 74,791,662.56 194,570,776.87
2.少数股东损益 -12,802,193.30 -29,954,943.28
六、其他综合收益的税后净额 -868,968.10 -735,766.10
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -868,968.10 -735,766.10
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -868,968.10 -735,766.10
1.权益法下可转损益的其他综合收益 -978,968.10 -735,766.10
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他 110,000.00
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 61,120,501.16 163,880,067.49
归属于母公司所有者的综合收益总额 73,922,694.46 193,835,010.77
归属于少数股东的综合收益总额 -12,802,193.30 -29,954,943.28
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0536 0.1396
（二）稀释每股收益 0.0536 0.1396
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：胡子敬 主管会计工作负责人：龙桂元 会计机构负责人：龚宇丽
4、母公司利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业收入 505,373,245.62 628,012,755.98
减：营业成本 215,380,658.81 233,110,317.00
税金及附加 14,411,217.14 20,829,613.15
销售费用 66,294,217.39 83,869,346.79
管理费用 113,837,887.57 118,037,616.58
研发费用
财务费用 63,891,339.04 23,987,594.70
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4
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湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
其中：利息费用 112,650,928.37 99,386,828.34
利息收入 57,465,277.73 75,238,549.39
加：其他收益 691,273.17 110,137.74
投资收益（损失以“－”号填列） 203,801,575.00 214,666,779.30
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 203,801,575.00 213,991,779.30
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 8,774.36
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 236,059,548.20 362,955,184.80
加：营业外收入 192,016.50 380,120.00
减：营业外支出 413,819.79 32,971.74
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 235,837,744.91 363,302,333.06
减：所得税费用 8,297,564.45 37,565,289.08
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 227,540,180.46 325,737,043.98
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 227,540,180.46 325,737,043.98
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -978,968.10 -735,766.10
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -978,968.10 -735,766.10
1.权益法下可转损益的其他综合收益 -978,968.10 -735,766.10
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 226,561,212.36 325,001,277.88
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
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湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,890,675,548.68 3,646,475,451.61
客户存款和同业存放款项净增加额 6,931,898.67
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金 108,415.74 443,042.00
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金 13,753,611.48 8,163,994.71
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 4,650,000.00
收到其他与经营活动有关的现金 46,103,884.79 51,220,986.05
经营活动现金流入小计 2,962,223,359.36 3,706,303,474.37
购买商品、接受劳务支付的现金 2,047,295,801.65 3,007,369,686.67
客户贷款及垫款净增加额 10,652,811.21
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 179,860,849.92 191,794,887.77
支付的各项税费 95,438,870.64 144,807,560.33
支付其他与经营活动有关的现金 133,348,117.61 130,558,172.31
经营活动现金流出小计 2,455,943,639.82 3,485,183,118.29
经营活动产生的现金流量净额 506,279,719.54 221,120,356.08
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 3,011,721.71 3,148,050.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
102,626.89 800.00
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 247,048,233.85 214,000,000.00
投资活动现金流入小计 250,162,582.45 217,148,850.32
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
42,243,645.03 74,494,103.06
的现金
投资支付的现金 30,150,000.00 61,712,422.94
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湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 45,000,000.00 157,085,044.00
投资活动现金流出小计 117,393,645.03 293,291,570.00
投资活动产生的现金流量净额 132,768,937.42 -76,142,719.68
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,611,551,562.00 2,459,272,820.45
收到其他与筹资活动有关的现金 3,605,256.33 3,786,779.53
筹资活动现金流入小计 1,615,156,818.33 2,463,059,599.98
偿还债务支付的现金 1,808,133,609.10 2,649,566,649.80
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 130,798,939.78 158,098,907.87
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 4,232,543.58 4,033,003.70
支付其他与筹资活动有关的现金 100,656,875.08 58,792,097.05
筹资活动现金流出小计 2,039,589,423.96 2,866,457,654.72
筹资活动产生的现金流量净额 -424,432,605.63 -403,398,054.74
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,504,994.67 -2,479,074.92
五、现金及现金等价物净增加额 216,121,046.00 -260,899,493.26
加：期初现金及现金等价物余额 473,001,969.33 1,112,846,595.47
六、期末现金及现金等价物余额 689,123,015.33 851,947,102.21
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,818,002,519.03 2,400,523,215.58
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 107,383,167.55 9,526,766.59
经营活动现金流入小计 1,925,385,686.58 2,410,049,982.17
购买商品、接受劳务支付的现金 1,183,159,376.80 2,024,549,208.07
支付给职工以及为职工支付的现金 103,798,323.60 104,938,556.99
支付的各项税费 63,016,232.16 92,585,965.23
支付其他与经营活动有关的现金 53,087,211.90 47,952,664.50
经营活动现金流出小计 1,403,061,144.46 2,270,026,394.79
经营活动产生的现金流量净额 522,324,542.12 140,023,587.38
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 675,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
23,126.89
的现金净额
47
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湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 285,226,558.30 44,780,033.23
投资活动现金流入小计 285,249,685.19 45,455,033.23
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
28,707,369.72 17,825,710.47
的现金
投资支付的现金 41,150,000.00 70,212,422.94
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 15,000,000.00 36,000,000.00
投资活动现金流出小计 84,857,369.72 124,038,133.41
投资活动产生的现金流量净额 200,392,315.47 -78,583,100.18
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,512,000,000.00 2,413,980,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 1,185,756.33 3,786,779.53
筹资活动现金流入小计 1,513,185,756.33 2,417,766,779.53
偿还债务支付的现金 1,780,466,463.53 2,583,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 101,213,933.17 132,868,400.11
支付其他与筹资活动有关的现金 73,897,359.60 39,631,947.80
筹资活动现金流出小计 1,955,577,756.30 2,755,500,347.91
筹资活动产生的现金流量净额 -442,391,999.97 -337,733,568.38
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 280,324,857.62 -276,293,081.18
加：期初现金及现金等价物余额 175,705,043.95 802,222,622.58
六、期末现金及现金等价物余额 456,029,901.57 525,929,541.40
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 所有
项目 少数
其他权益工具 减： 其他 一般 未分 者权
资本 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 库存 综合 风险 配利 其他 小计 益合
权益
其他 公积 股 收益
储备 公积
准备 润 计
股 债
1,394, 707,79 664,30 3,817, 6,586, 333,51 6,920,
一、上年期末 3,308,
172,80 7,756. 2,385. 089,67 671,01 9,516. 190,52
余额 0.00 99
393.39
54 6.70 2.62 96 9.58
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
48
4
8
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
其他
1,394, 707,79 664,30 3,817, 6,586, 333,51 6,920,
二、本年期初 3,308,
172,80 7,756. 2,385. 089,67 671,01 9,516. 190,52
余额 0.00 99
393.39
54 6.70 2.62 96 9.58
三、本期增减
-
变动金额（减 - 74,791 73,922 56,887
- 17,034
少以“－”号填 868,96 ,662.5 ,694.4
,736.8
,957.5
列） 8.10 6 6 8
8
-
（一）综合收 - 74,791 73,922 61,120
12,802
益总额 868,96 ,662.5 ,694.4
,193.3
,501.1
8.10 6 6 6
0
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投
入资本
3．股份支付
计入所有者权
益的金额
4．其他
- -
（三）利润分
- 4,232, 4,232,
配 543.58 543.58
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者 - -
（或股东）的 4,232, 4,232,
分配 543.58 543.58
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结
转留存收益
5．其他综合
收益结转留存
49
4
9
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,394, 707,79 664,30
四、本期期末 3,891, 6,660, 316,48 6,977,
172,80 7,756. 2,439, 2,385.
余额 0.00 99 425.29 54
881,33 593,70 4,780. 078,48
9.26 7.08 08 7.16
上年金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
项目 所有者
其他权益工具 减： 其他 一般 未分 少数股
资本 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 库存 综合 风险 配利 其他 小计 东权益 计
其他 公积 股 收益
储备 公积
准备 润
股 债
1,394,1 1,083, - 628,20 3,800, 6,905, 7,490,6
一、上年期末 585,364
72,800. 269,7 1,108, 1,351. 753,94 288,94 53,605.
余额 00 55.67 909.41 26 9.43 6.95
,658.15
10
- -
- - -
加：会计 71,393 77,178
5,785, 2,249,1 79,427,
政策变更 362.93
,297.7 ,660.6
68.44 829.08
1 4
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
1,394,1 1,083, - 622,41 3,729, 6,828, 7,411,2
二、本年期初 583,115
72,800. 269,7 1,108, 5,988. 360,65 110,28 25,776.
余额 00 55.67 909.41 33 1.72 6.31
,489.71
02
三、本期增减 -
- 180,62 119,50 -
变动金额（减 60,38 85,517,
735,76 9,048. 5,686. 33,987,
少以“－”号填 7,596.
6.10 87 27 946.98
739.29
列） 50
- 194,57 193,83 -
（一）综合收 163,880
735,76 0,776. 5,010. 29,954,
益总额 6.10 87 77 943.28
,067.49
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投
入资本
3．股份支付
计入所有者权
50
5
0
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
益的金额
4．其他
- -
- -
（三）利润分 13,941 13,941
4,033,0 17,974,
配 ,728.0 ,728.0
03.70 731.70
0 0
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者 - -
- -
13,941 13,941
（或股东）的 ,728.0 ,728.0
4,033,0 17,974,
分配 03.70 731.70
0 0
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结
转留存收益
5．其他综合
收益结转留存
收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
- -
-
60,38 60,387
（六）其他 7,596. ,596.5
60,387,
596.50
50 0
1,394,1 1,022, - 622,41 3,909, 6,947, 7,496,7
四、本期期末 549,127
72,800. 882,1 1,844, 5,988. 989,70 615,97 43,515.
余额 00 59.17 675.51 33 0.59 2.58
,542.73
31
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
项目
股本 其他权益工具 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 未分配 其他 所有者权
51
5
1
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
优先股 永续债 其他 积 存股 合收益 备 积 利润 益合计
一、上年期末
1,394,17 1,291,21 3,853,57 664,302, 5,090,27 8,443,818,
余额 2,800.00 4,596.28 2.05 385.54 4,948.54 302.41
加：会计
-
政策变更
前期
差错更正
其他
二、本年期初
1,394,17 1,291,21 3,853,57 664,302, 5,090,27 8,443,818,
余额 2,800.00 4,596.28 2.05 385.54 4,948.54 302.41
三、本期增减
变动金额（减 -
- 227,540, 226,561,2
少以“－”号填 978,968.
180.46 12.36
列） 10
（一）综合收 -
227,540, 226,561,2
益总额 978,968.
180.46 12.36
10
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投
入资本
3．股份支付
计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．对所有者
（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
52
5
2
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
计划变动额结
转留存收益
5．其他综合
收益结转留存
收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
-
四、本期期末
1,394,17 1,291,21 2,874,60 664,302, 5,317,81 8,670,379,
余额 2,800.00 4,596.28 3.95 385.54 5,129.00 514.77
上年金额
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具
项目 减：库 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 资本公积 专项储备 其他
其他 存股 合收益 积 润 益合计
股 债
-
一、上年期末 1,394,1
1,351,602, 1,725,4 628,201 4,779,307 8,151,558,1
余额 72,800.
135.88 80.75 ,351.26 ,368.10 74.49
00
- - -
加：会计
5,785,3 52,068,26 57,853,629.
政策变更 62.93 6.40 33
前期
差错更正
其他
-
二、本年期初 1,394,1
1,351,602, 1,725,4 622,415 4,727,239 8,093,704,5
余额 72,800.
135.88 80.75 ,988.33 ,101.70 45.16
00
三、本期增减
- -
变动金额（减
60,387,59 735,766 311,795,3 250,671,95
少以“－”号填 6.50 .10 15.98 3.38
列）
-
（一）综合收
735,766 325,737,0 325,001,27
益总额 .10 43.98 7.88
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投
入资本
3．股份支付
53
5
3
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
计入所有者权
益的金额
4．其他
- -
（三）利润分
13,941,72 13,941,728.
配 8.00 00
1．提取盈余
公积
2．对所有者 - -
（或股东）的 13,941,72 13,941,728.
分配 8.00 00
3．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结
转留存收益
5．其他综合
收益结转留存
收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
- -
（六）其他 60,387,59 60,387,596.
6.50 50
-
四、本期期末 1,394,1
1,291,214, 2,461,2 622,415 5,039,034 8,344,376,4
余额 72,800.
539.38 46.85 ,988.33 ,417.68 98.54
00
法定代表人：胡子敬 主管会计工作负责人：龙桂元 会计机构负责人：龚宇丽
三、公司基本情况
(一) 公司简介
公司名称：湖南友谊阿波罗商业股份有限公司
营业期限：2004-06-07 至无固定期限
注册资本：1,394,172,800 元
54
5
4
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
法定代表人：胡子敬
注册地址：湖南省长沙市芙蓉区朝阳前街 9 号湖南友谊阿波罗商业股份有限公司友阿总部办公大楼。
(二) 公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务
行业性质：百货零售业。
经营范围：许可项目：食品销售；酒类经营；烟草制品零售；电子烟零售；出版物零售；出版物批发；游艺娱乐活动；
住宿服务；餐饮服务；道路货物运输（不含危险货物）；城市配送运输服务（不含危险货物） 一般项目：日用百货销售；
日用品销售；日用杂品销售；箱包销售；金银制品销售；母婴用品销售；钟表销售；茶具销售；农副产品销售；户外用品
销售；家用电器销售；礼品花卉销售；电子产品销售；照相机及器材销售；玩具、动漫及游艺用品销售；办公用品销售；
家具销售；眼镜销售（不含隐形眼镜）；个人卫生用品销售；婴幼儿配方奶粉及其他婴幼儿配方食品销售；通讯设备销售；
移动通信设备销售；服装服饰零售；服装服饰批发；鞋帽零售；鞋帽批发；针纺织品销售；化妆品零售；化妆品批发；珠
宝首饰零售；珠宝首饰批发；珠宝首饰回收修理服务；工艺美术品及礼仪用品销售（象牙及其制品除外）；文具用品零售；
文具用品批发；体育用品及器材零售；体育用品及器材批发；新鲜水果零售；新鲜水果批发；日用家电零售；厨具卫具及
日用杂品销售；五金产品零售；汽车新车销售；汽车零配件零售；新能源汽车整车销售；摩托车及零配件零售；自行车及
零配件零售；互联网销售（除销售需要许可的商品）；以自有资金投资的资产管理服务；酒店管理；餐饮管理；商业综合体
管理服务；政府采购代理服务；食品销售（仅销售预包装食品）；保健食品（预包装）销售；广告制作；广告设计、代理；
道路货物运输站经营；软件开发；信息系统集成服务；信息系统运行维护服务；信息技术咨询服务；办公设备租赁服务；
文化用品设备出租；非居住房地产租赁；住房租赁；土地使用权租赁；柜台、摊位出租；健身休闲活动；游乐园服务；物
业管理；货物进出口；食品进出口；技术进出口；婚姻介绍服务；婚庆礼仪服务；摄影扩印服务；会议及展览服务；劳动
保护用品销售；医用口罩零售；医用口罩批发；医护人员防护用品零售；医护人员防护用品批发；第二类医疗器械销售。
主要产品或提供的劳务：公司主要经营各种男女服饰、鞋帽箱包、针棉织品、儿童用品、文体用品、珠宝首饰、化妆
品、钟表等百货商品以及家电产品，商铺开发、销售和出租等。
(三) 公司历史沿革
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司（以下简称本公司或公司）原名为家润多商业股份有限公司，系经中华人民共和国
商务部商资批[2004]246 号文《商务部关于同意设立家润多商业股份有限公司的批复》及中华人民共和国商务部商资批
[2004]582 号文《商务部关于同意家润多商业股份有限公司调整股本结构的批复》同意，由湖南友谊阿波罗股份有限公司、
香港燕麟莊有限公司、湖南其美投资有限公司、长沙西湖房地产开发有限公司、凤凰古城旅游有限公司共同出资组建的外
商投资股份有限公司（外资比例小于 25%），其中：湖南友谊阿波罗股份有限公司以商业性净资产和货币资金出资，其他股
东以货币资金出资。公司于 2004 年 6 月 7 日取得湖南省工商管理局颁发的企股湘总副字第 001177 号企业法人营业执照，注
册资本为 14,400 万元。
2006 年经中华人民共和国商务部商资批[2006]331 号文《商务部关于同意家润多商业股份有限公司股权转让的批复》同
意，变更为内资股份有限公司。同年湖南友谊阿波罗股份有限公司受让了香港燕麟荘有限公司、湖南其美投资有限公司持
有的本公司股份 1,613.2 万股，恩瑞集团有限公司受让了长沙西湖房地产开发有限公司持有的本公司股份 1,000 万股。
2007 年 6 月至 7 月间湖南友谊阿波罗股份有限公司将其所持本公司股权中的 36.76%，共计 5,292 万股转让给了上海万津
实业有限公司、深圳市盛桥投资管理有限公司、长沙九芝堂（集团）有限公司等三家公司和冯汉明等 22 个自然人，同年 10
月 30 日，上海万津实业有限公司将其持有的本公司 1,800 万股转让给上海信盟投资有限公司，11 月 23 日，蔡明君将其持有
的本公司 30 万股份转让给杜小平。
2009 年 7 月本公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]580 号文核准向社会公开发行人民币普通股 5,000 万股。公
55
5
5
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
司注册资本变更为 19,400 万元，并于 2009 年 11 月 5 日进行工商变更登记。
2010 年 4 月 21 日，本公司 2009 年度股东大会审议通过本公司名称变更为“湖南友谊阿波罗商业股份有限公司”，并以资
本公积金向全体股东每 10 股转增 8 股，合计转增 15,520 万股，转增后注册资本变更为 34,920 万元。
2012 年 9 月 7 日，本公司 2012 年第三次临时股东大会审议通过，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 6 股，合计转增
20,952 万股，转增后注册资本变更为 55,872 万元。
2013 年 12 月，根据公司 2011 年第二次临时股东大会审议通过的《湖南友谊阿波罗商业股份有限公司股票期权激励计划
（草案）修订稿》的规定，本公司股票期权激励计划中的部分激励对象在第一个行权期内自主行权 2,858,600 元，本公司注
册资本增至 561,578,600 元。
2014 年 10 月，本公司股票期权激励计划中的部分激励对象在第二个行权期内自主行权 3,008,000 元，本公司注册资本增
至 564,586,600 元。
2015 年 10 月，本公司股票期权激励计划中的部分激励对象在第三个行权期内自主行权 1,536,000 元，本公司注册资本增
至 566,122,600 元。
2016 年 6 月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]337 号文核准，本公司向特定投资者非公开发行人民币普通股
股票 14,218 万股，公司注册资本变更为 708,302,600 元。
2017 年 3 月，经本公司 2016 年度股东大会通过，本公司以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，合计转增
708,302,600 股，转增后注册资本为 1,416,605,200 元。
经 2018 年 2 月 28 日召开的 2018 年第一次临时股东大会审议通过，本公司以自有资金通过深圳证券交易所股票交易系
统以集中竞价交易方式回购公司股份，截止 2019 年 2 月 27 日，回购的实施期限已满，本公司累计回购股份 22,432,400 股，
已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完回购股份的注销手续。本公司注册资本减至 1,394,172,800 元。
(四) 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本公司财务报告由本公司董事会 2022 年 8 月 29 日批准报出。
(五) 本期的合并财务报表范围及其变化情况
截至 2022 年 6 月 30 日，本公司合并财务报表范围包括以下子公司：
公司名称 级次 变化情况
湖南友阿电器有限公司 二级 存续
天津友阿奥特莱斯商业投资有限公司 二级 存续
长沙市芙蓉区友阿小额贷款有限公司 二级 存续
湖南友阿融资担保有限公司 二级 存续
郴州友谊阿波罗商业投资股份有限公司 二级 存续
长沙友阿五一广场商业有限公司 二级 存续
湖南友阿彩票网络科技有限公司 二级 存续
湖南常德友谊阿波罗有限公司 二级 存续
常德友阿国际广场有限公司 二级 存续
湖南友阿云商网络有限公司 二级 存续
友阿云商（香港）有限公司 三级 存续
天津友阿国际贸易有限公司 三级 存续
56
5
6
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
湖南邵阳友谊阿波罗有限公司 二级 存续
邵阳友阿国际广场经营管理有限公司 三级 存续
郴州友阿商业经营管理有限公司 二级 存续
宁波欧派亿奢汇国际贸易有限公司 二级 存续
欧派国际科技发展有限公司 三级 存续
欧派亿奢汇（香港）国际贸易有限公司 三级 存续
北京亿奢汇品牌管理有限公司 三级 存续
北京欧派尚品信息技术有限公司 三级 存续
杭州融智成业科技有限公司 三级 存续
亿奢汇（上海）国际贸易有限公司 三级 存续
亿奢汇（海南）科技有限公司 三级 存续
海南奢链科技有限公司 三级 存续
香港奢链科技有限公司 四级 存续
浙江义乌亿奢汇供应链管理有限公司 三级 存续
湖南友阿亿奢国际贸易有限公司 三级 存续
友阿亿奢汇国际贸易有限公司 四级 存续
联采国际贸易有限公司 五级 存续
杭州亿蔻国际贸易有限公司 四级 存续
北京奢酷科技有限公司 四级 存续
香港睿傑国际贸易有限公司 四级 存续
北京亿蔻科技有限公司 三级 存续
湖南友阿奥莱城商业有限公司 二级 存续
湖南友阿便利超市管理有限公司 二级 存续
湖南友阿智家网络科技有限公司 二级 存续
湖南友阿企友购贸易有限公司 二级 存续
湖南省友阿酒业有限公司 二级 存续
本公司本期的合并财务报表范围及其变化情况详见财务报告八与财务报告九。
四、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》和中国证券监督管理委
员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）及其他相关规定编制财务报
表。
(二) 持续经营
本公司持续盈利，经营情况良好且有充分的财务资源支持，本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本
财务报表批准日后不短于 12 个月的可预见未来期间内持续经营，本公司认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
57
5
7
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
五、重要会计政策及会计估计
本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提方法、存货的计
价方法、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、收入的确认时点等。
本公司在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见“其他重要的会计政策和会计估计”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司报告期的财务状况、经营成果和现金流量
等有关信息。
(二) 会计期间
采用公历年制，自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
以人民币作为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司取得对另一个或多个企业（或一组资产或净资产）的控制权且其构成业务的，该交易或事项构成企业合并。企
业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终
控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，
为非同一控制下的企业合并。
对于非同一控制下企业合并，购买方在判断取得的生产经营活动或资产的组合是否构成一项业务时，将考虑是否选择
采用“集中度测试”的简化判断方式。如果该组合通过集中度测试，则判断为不构成业务。如果该组合未通过集中度测试，
仍应按照业务条件进行判断。
当本公司取得了不构成业务的一组资产或净资产时，应将购买成本按购买日所取得各项可辨认资产、负债的相对公允
价值基础进行分配，不按照以下企业合并的会计处理方法进行处理。。
1、同一控制下企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中
本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价；
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值为合
并成本，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。本公司在购
买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损
益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；本公司在合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计
入当期损益。
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企业合并中取得的被合并方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被合并方原已确认的资产），其所带来的经济利益
很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确
认为无形资产并按照公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益
流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能够可靠
计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
(六) 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。本公司将所控制的全部主体（包括企业、被投资单位中可分割的部
分，以及企业所控制的结构化主体等）纳入合并财务报表的合并范围。
企业持有被投资方半数或以下的表决权，但综合考虑下列事实和情况后，判断企业持有的表决权足以使其目前有能力
主导被投资方相关活动的，视为企业对被投资方拥有权力：①企业持有的表决权相对于其他投资方持有的表决权份额的大
小，以及其他投资方持有表决权的分散程度；②企业和其他投资方持有的被投资方的潜在表决权，如可转换公司债券、可
执行认股权证等；③其他合同安排产生的权利；④被投资方以往的表决权行使情况等其他相关事实和情况。
当表决权不能对被投资方的回报产生重大影响时，如仅与被投资方的日常行政管理活动有关，并且被投资方的相关活
动由合同安排所决定，本公司需要评估这些合同安排，以评价其享有的权利是否足够使其拥有对被投资方的权力。
本公司可能难以判断其享有的权利是否足以使其拥有对被投资方的权力。在这种情况下，本公司应当考虑其具有实际
能力以单方面主导被投资方相关活动的证据，从而判断其是否拥有对被投资方的权力。本公司应考虑的因素包括但不限于：
①本公司能否任命或批准被投资方的关键管理人员；②本公司能否出于其自身利益决定或否决被投资方的重大交易；③本
公司能否掌控被投资方董事会等类似权力机构成员的任命程序，或者从其他表决权持有人手中获得代理权；④本公司与被
投资方的关键管理人员或董事会等类似权力机构中的多数成员是否存在关联方关系。
本公司与被投资方之间存在某种特殊关系的，在评价本公司是否拥有对被投资方的权力时，应当适当考虑这种特殊关
系的影响。特殊关系通常包括：被投资方的关键管理人员是企业的现任或前任职工、被投资方的经营依赖于本公司、被投
资方活动的重大部分有本公司参与其中或者是以本公司的名义进行、本公司自被投资方承担可变回报的风险或享有可变回
报的收益远超过其持有的表决权或其他类似权利的比例等。
本公司在判断是否控制被投资方时，应当确定其自身是以主要责任人还是代理人的身份行使决策权，在其他方拥有决
策权的情况下，还需要确定其他方是否以其代理人的身份代为行使决策权。
本公司通常应当对是否控制被投资方整体进行判断。但极个别情况下，有确凿证据表明同时满足下列条件并且符合相
关法律法规规定的，本公司应当将被投资方的一部分（以下简称“该部分”）视为被投资方可分割的部分（单独主体），进而
判断是否控制该部分（单独主体）：①该部分的资产是偿付该部分负债或该部分其他权益的唯一来源，不能用于偿还该部分
以外的被投资方的其他负债；②除与该部分相关的各方外，其他方不享有与该部分资产相关的权利，也不享有与该部分资
产剩余现金流量相关的权利。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间应与本公司一致。如果子公司采用的会计政策、
会计期间与本公司不一致的，在编制合并报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表以母公
司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易后，由母
公司编制。
母公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。
子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的
净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
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子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的
净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权
益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权投资，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益
中所享有的份额相互抵销。
因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂
时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直
接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益，在合并利润表中
净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中
所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司以及业务合
并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳
入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务
购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金
流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方股权，本公司按照该股权在购
买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及
其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益转为购买日所属当期投资收益，由
于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司以及业务期初至处置日的收入、
费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因
丧失了对原有子公司控制权的，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处
置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的
净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、
其他所有者权益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各
项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之
前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控
制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，
以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净
资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
现金为公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金；现金等价物为公司持有的期限短（从购买日起三个
月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
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1、外币业务
外币业务按交易发生日的即期汇率或每月月初的即期汇率作为折算汇率折算为人民币入账。
外币货币性项目余额按资产负债表日国家外汇管理局公布的基准汇率折算为人民币，所产生的汇兑差额除属于与购建
符合资本化条件的资产相关，在购建期间专门外币资金借款产生的汇兑损益按借款费用资本化的原则处理外，其余均直接
计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公
允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收
益。
2、外币财务报表的折算
将公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，
需要将公司境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映。在对公司境外经营财务报表进行折算前，应当调整境外经
营的会计期间和会计政策，使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后的会计政策及会计期间编制相应货币（记
账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算。资产负债表中的资产和负债项目，采
用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表
中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在其他
综合收益中列示。处置境外经营时，相关的外币财务报表折算差额自其他综合收益转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
1、金融工具的确认和初始计量：
金融资产和金融负债在本公司成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。
除不具有重大融资成分的应收账款外，在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，
相关交易费用计入初始确认金额。对于不具有重大融资成分的应收账款，本公司按照根据附注三、（二十六）的会计政策确
定的交易价格进行初始计量。
2、金融资产的分类
本公司通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，在初始确认时将金融资产分为不同类别：
以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。
除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报
告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量
的金融资产：
- 本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
- 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产：
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- 本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
- 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分
类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以
将本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金
流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融
资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本
金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价
值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致
金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
3、金融资产的后续计量
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
（2）以摊余成本计量的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的
金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合
收益中转出，计入当期损益。
（4）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他利得或损失计入其他综合收益。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4、金融负债的分类和后续计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及以摊余成本计量的金融负债。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债。
初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）
计入当期损益。
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（2）以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
5、金融资产及金融负债的列报
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵消。但是，同时满足下列条件的以相互抵消后的净额在资
产负债表内列示：
- 本公司具有抵消已确认金额的法定权力，且该种法定权力是当前可执行的；
- 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
6、金融资产和金融负债的转移及终止确认
金融资产在满足下列条件之一时，将被终止确认：
（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
（2）该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
（3）该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对
该金融资产的控制。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益：
- 被转移金融资产在终止确认日的账面价值；
- 因转移金融资产而收到的对价；
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
7、金融资产的减值
本公司以预期信用损失为基础，对以下项目进行减值会计处理并确认损失准备：
- 以摊余成本计量的金融资产；
- 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资。
本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益
的权益工具投资，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，以及衍生金融资产。
（1）预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际
利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存
续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
对于应收账款，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本公司基于历史信用损失
经验、使用准备矩阵计算上述金融资产的预期信用损失，相关历史经验根据资产负债表日应收对象的特定因素、以及对当
前状况和未来经济状况预测的评估进行调整。
除应收账款外，本公司对满足下列情形的金融工具按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，对
其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：①该金融工具在资产负债表日只具有较低的
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信用风险；或②该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
1）具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势
和经营环境存在不利变化但未必一定降低应收对象履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风
险。
2）信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续
期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依
据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：①债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；②已发生的或
预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；③已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；④现存的
或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为
基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类。
（2）已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不
利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列
可观察信息：①发行方或债务人发生重大财务困难；②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；③本公司出于
与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；④债务人很可能破产或进行
其他财务重组；⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
（3）预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损
失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金
融资产在资产负债表中列示的账面价值。
（4）核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记
构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还
将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
8、权益工具
本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具支付的对价和交易费用，减少
股东权益。
(十) 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对由收入准则规范的交易形成且未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款按照
相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。应收账款在组合基础上采用减值矩阵确定信用损失。本公司以共
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同风险特征为依据，按照客户类别等共同信用风险特征将应收账款分为不同组别。
作为本公司信用风险管理的一部分，本公司利用应收账款账龄为基础来评估各类应收账款的预期信用损失。应收账款
的信用风险与预期信用损失率如下：
账 龄 预期平均损失率（%）
1 年以内（含 1 年） 0
1-2 年（含 2 年） 20
2-3 年（含 3 年） 40
3-4 年（含 4 年） 60
4-5 年（含 5 年） 80
5 年以上 100
对于有客观证据表明其已发生信用减值的，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收账款、已有明显迹象表明债
务人很可能无法履行还款义务的应收账款等，本公司将该应收账款作为已发生信用减值的应收款项并按照单项工具整个存
续期的预期信用损失计量损失准备。
(十一) 应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，
列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见附注三、（九）1、2、3、7。
(十二) 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法：
本公司对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息，确定预期信用损失。信用损失准备的增加或转回金额，作为减值
损失或利得计入当期损益。
对于有客观证据表明其已发生信用减值的，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的其他应收款、已有明显迹象表明
债务人很可能无法履行还款义务的其他应收款等，本公司将该其他应收款作为已发生信用减值的其他应收款并按照单项工
具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于其他性质的其他应收款，作为具有类似信用风险特征的组合，本公司基于历史实际信用损失率计算预期信用损失，
并考虑历史数据收集期间的经济状况、当前的经济状况与未来经济状况预测。
(十三) 存货
1、存货的分类
本公司存货分为：库存商品、开发成本、开发产品、低值易耗品和物料用品等种类。
2、存货的计价方法
存货按照成本进行初始计量，各类存货的购入与入库按实际成本计价。购入的存货按买价和按规定应计入成本的税金
及其他费用作为实际成本，库存商品发出按先进先出法计价。低值易耗品和包装物采用一次摊销法。
开发产品的成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开
发过程中的其他相关费用；开发产品发出时，采用个别计价法确定其实际成本。
3、开发用土地的核算方法
开发用土地在取得时，按实际成本计入开发成本。在开发建设过程中发生的土地征用及拆迁补偿费、前期工程费、基
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础设施费和配套设施费等，属于直接费用的直接计入开发成本；需在各地块间分摊的费用，按受益面积分摊计入。属于难
以辨认或难以合理分摊的费用性成本支出实际发生时直接计入当期损益。
4、公共配套设施费的核算方法
公共配套设施按实际成本计入开发成本，完工时摊销转入住宅、商铺等可售物业的成本，但如具有经营价值且开发商
拥有收益权的配套设施，单独计入开发产品。
5、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末在对存货进行全面清查的基础上，按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产过程中，以该存货的估计售价减去估计
的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产
成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销
售合同或劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价值为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超
出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的
金额计入当期损益。
6、存货盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制，资产负债表日，对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏结果，在期末结账前处理完毕，计
入当期损益。经股东大会或董事会批准后差额作相应处理。
(十四) 合同资产
1、合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对合同资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。本公司采用减值矩阵确定合同资产的预
期信用损失准备。本公司基于历史经验数据对具有类似风险特征的各类合同资产确定相应的损失准备的比例。减值矩阵基
于本公司历史逾期比例，考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的前瞻性信息确定。于 2021 年
12 月 31 日，本公司已重新评估历史可观察的逾期比例并考虑了前瞻性信息的变化。
该预期信用损失准备的金额将随本公司的估计而发生变化。
(十五) 长期股权投资
1、投资成本的初始计量
（1）企业合并中形成的长期股权投资
A．如果是同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照
取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投
资初始投资成本与支付的合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发
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行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期
损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券直接相关的的交易费用，应当冲减资本公积—股本溢价，资本公积—股本溢价
不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；购买方作为合并对价发行的债务性证券直接相关的交易费用，计入债务性
证券的初始确认金额。
B、非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，以企业合并成本作为初始投资成本。企业合并成本包括购买日购买方
为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
购买方为企业合并而发生的审计费用、评估费用、法律服务费用等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期
损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新
增投资成本之和，作为该项投资的的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投
资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。为发行权益性证券支付
给有关证券承销机构等的手续费、佣金等与证券发行直接相关的费用，不构成取得长期股权投资的成本。该部分费用应自
所发行证券的溢价发行收入中扣除，溢价收入不足冲减的，应依次冲减盈余公积和未分配利润。
通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质且换出资产的公允价值能够可靠计量
的情况下，换入的长期股权投资按照换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为初始投资成本；有确凿证据表明换入资
产的公允价值更加可靠的，对于换入的长期股权投资，应当以换入资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的初
始计量金额；不满足上述前提的非货币性资产交换，换入的长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为
初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，企业将放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确认为投资
成本，放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。企业已对债权计提减值准备的，应当先将该差额冲减
减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。
2、后续计量及损益确认
（1）后续计量
本公司对子公司投资采用成本法核算，按照初始投资成本计价。追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，除非投资符合持有待售资产的条件。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投
资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权应当改按《企业
会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计
入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
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本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进
行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按《企业会计准则第 22 号——金融
工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
权益法核算的被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净收益和其他
综合收益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或应承担的部分，调整长
期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益调整
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被
投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不论有关利润分配是属于对取得投资前还是取得投资后被投资单位实
现净利润的分配。
权益法下，本公司取得长期股权投资后，应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金
股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。投资企业确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的
账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。被
投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时，应在被投资单位账面净利润的基础上考虑以下因素：①被投资单
位与本公司采用的会计政策或会计期间不一致，按本公司会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行调整；②以取
得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认；③对本公司与联营企
业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销；④本公司与被投资单
位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，应当全额确认。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础核算。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该
项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处
理。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同
意后才能决策。合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政
策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、
当期可执行认股权证等潜在表决权因素。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为联营企业。
4、长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法
（1）在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长期股权投资是否存在减值的迹象，
对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权投资的账面价值会减记至可收回
金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
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现值两者之间较高者。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确
定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税
前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
（2）长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
(十六) 投资性房地产
投资性房地产是指能够单独计量和出售的，为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
本公司按照成本对投资性房地产进行初始计量。在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本
模式下，建筑物的折旧方法和减值准备的方法与本公司固定资产的核算方法一致，土地使用权的摊销方法和减值准备的方
法与本公司无形资产的核算方法一致。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，
应当终止确认该项投资性房地产。本公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣
除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。期末，本公司按投资性房地产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，
当投资性房地产可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提投资性房地产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会
计期间均不再转回。
(十七) 固定资产
1、固定资产的确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产
在同时满足下列条件时予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；②该固定资产的成本能够可靠地计
量。
2、固定资产的计价方法
（1）购入的固定资产，以实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税金以及为使固定资产达到预定
可使用状态前发生的可直接归属于该资产的其他支出计价；
（2）自行建造的固定资产，按建造过程中实际发生的全部支出计价；
（3）投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值入账；
（4）固定资产的后续支出，根据这些后续支出是否能够提高相关固定资产原先预计的创利能力，确定是否将其予以资
本化；
（5）盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作
为入账价值。如果同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该项固定资产的预计未来现金流量现值，作为入账价值；
（6）接受捐赠的固定资产，按同类资产的市场价格，或根据所提供的有关凭证计价；接受捐赠固定资产时发生的各项
费用，计入固定资产价值。
3、固定资产的折旧方法
本公司将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其使用寿命内按年限平均法计提折旧。各类固定资产的
使用寿命、残值率和年折旧率分别为：
固定资产类别 折旧年限（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 40、50、70 3 2.425、1.94、1.385
店堂一般装修 4 3 25.00
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店堂高档、豪华装修 10 3 10.00
机器设备 5、8、10 3 19.40、12.125、9.70
运输设备 8 3 12.125
办公及电子设备 3-5 3 32.33--19.40
其他设备 3-5 3 32.33--19.40
20 万元以上的固定资产装修费用应计入固定资产下设的“装修”子目中单独核算，其中一般装修按 4 年计提折旧，高
档、豪华装修按预计可使用年限进行折旧；20 万元以下的装修费用在发生时计入当期损益。
如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为本公司提供经济效益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别
计提折旧。
4、固定资产减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在每期末判断固定资产是否发生可能存在减值的迹象。
固定资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产未
来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产
减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间做相应的调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统
地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十八) 在建工程
1、在建工程核算原则
在建工程按实际成本核算，在工程达到预定可使用状态时转入固定资产。
2、在建工程结转固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资
产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工
程实际成本等，按照估计的价值转入固定资产，并按照本公司固定资产折旧政策计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际
成本调整原来的暂估价格，但不调整原已计提的折旧额。
(十九) 借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关的资产成本；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足以下条件时开始资本化：①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而支付的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用
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或者可销售状态所必要的估计或生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符
合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产各部分
分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资
本化；该项中断如果是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用
的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，购建累计资产支出超过专门借款部分的资产支出期初
期末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额，资本化率根据一般借款加权
平均利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。而
除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额应当作为财务费用，计入当期损益。
(二十) 无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）初始计量
无形资产按取得时的实际成本计量，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他
支出。非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入
的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上
述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为公司带来经济
利益期限的，视为使用寿命不确定的有形资产，不予摊销。
在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，
估计其使用寿命，并在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销。
2、对于使用寿命有限的无形资产的使用寿命的估计
项 目 预计使用寿命(年) 依据
土地使用权 40 土地使用权证
软件 3 预计使用期限
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域名及其他 10 有效期限
3、无形资产减值准备
对于使用寿命有限的无形资产，如果有明显的减值迹象的，期末进行减值测试。减值迹象包括以下情形：①某项无形
资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；②某项无形资产的市价在当期大幅下
跌，剩余摊销年限内预期不会恢复；③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；④其他足以证明某
项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
无形资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产未
来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产
减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间做相应的调整，以使该无形资产在剩余使用
寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
4、内部研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：①完成
该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经
济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，
能够证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(二十一) 商誉
1、商誉的确认
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的差额。
2、商誉的减值测试和减值准备的计提方法
本公司在期末终了时对商誉进行减值测试。对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊
至相关的资产组；难以分摊至相关资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或
资产组组合时，按照各资产组或资产组组合的公允价值占资产组或资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难
以可靠计量的，按照各资产组或资产组组合的账面价值占资产组或资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或资产组组合进行减值测试时，如果与商誉相关的资产组或资产组组合存在减值迹象的，
先对不包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试，计算其可收回金额，并与相关账面价值进行比较，确认相应的减值
损失。再对包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或资产组组合的账面价值（包括所分摊的
商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损
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失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，在以后会计期间不再转回。
(二十二) 长期待摊费用
1、长期待摊费用的定义和计价方法
长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后期间负担的摊销期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用按实际成本
计价。
2、摊销方法
长期待摊费用在受益期限内平均摊销。租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内
平均摊销。
3、摊销年限
项 目 摊销年限 依据
租赁土地建设的门店工程建设支出 租赁期限 租赁协议
租赁土地建设的门店装修支出 4年 预计使用期限
租赁费 租赁期限 租赁协议
品牌使用费 授权使用期限 合作合同
岳阳奥莱地下车位使用权 使用年限 合同
(二十三) 合同负债
合同负债为本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系
在资产负债表中列示合同资产或合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十四) 职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、
离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福
利，也属于职工薪酬。
1、短期薪酬
公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工资、奖金、医疗保险费、工伤保险
费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未
行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
本公司在利润分享计划同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：①因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法
定义务或推定义务；②因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
属于下列三种情形之一的，视为义务金额能够可靠估计：①在财务报告批准报出之前本公司已确定应支付的薪酬金额。
②该短期利润分享计划的正式条款中包括确定薪酬金额的方式。③过去的惯例为本公司确定推定义务金额提供了明显证据。
2、离职后福利 - 设定提存计划
本公司在职工提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，将全部
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应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
3、离职后福利 - 设定受益计划
本公司按照规定的折现率将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定。
设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定
受益计划净负债或净资产。设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：①修改设定受益计划时；②本公司确认相关重组
费用或辞退福利时。在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
4、辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：①本公司不
能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。②本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本
或费用时。本公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年
度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完
全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
5、其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用关于设定提存计划的有关规定进行处理。除
此情形外，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期
职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：①服务成本；②其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；③重
新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
(二十五) 预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保等事项时，如果该事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，
确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
(二十六) 收入
1、收入确认和计量所采用的会计政策
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对
比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。附有客户额外购买选择权
（例如客户奖励积分、未来购买商品的折扣券等）的合同，本公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重
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大权利的，本公司将其作为单项履约义务。附有质量保证条款的合同，本公司对其所提供的质量保证的性质进行分析，如
果质量保证在向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务，本公司将其作为单项履约义务。否则，本
公司按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》的规定进行会计处理。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的
交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。有权收取的对价是非现金形式时，
本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照承诺向客户转让商
品或提供服务的单独售价间接确定交易价格。预期将退还给客户的款项作为退货负债，不计入交易价格。合同中存在重大
融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同
对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价
款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分
收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司
已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商
品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利；
2）本公司已将该商品的实物转移给客户；
3）本公司已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户；
4）客户已接受该商品或服务等。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利 （且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列
示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价
而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
2、具体收入确认时点及计量方法
（1）一般商品销售：在商品已经发出，客户接受该商品，取得商品的控制权时确认商品销售收入。
其中与供应商的联营收入，由于商品在销售给顾客之前由供应商控制，本公司作为代理人，按照净额法确认收入。
（2）房地产销售：在房产完工并验收合格，达到销售合同约定的交付条件，在客户取得相关商品或服务控制权时点，
确认销售收入。
(二十七) 合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公
司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生
时计入当期损益。
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为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约
成本确认为一项资产：
- 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承
担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
- 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
- 该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商
品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损
失：
- 本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
- 为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
(二十八) 政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者投入的资本。政府补
助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政
府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司取
得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。本公司取得的与资产相关之外的其他
政府补助作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益，并在相关资
产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入其他收益或营业外收入。与收益相关的政府补贴，如果政府补贴用于补偿公
司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入其他收益或营业外收入；如果政府补
贴用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入其他收益或营业外收入。已确认的政府补助需要返还的，初始确认
时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；当存在相关递延收益时，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当
期损益；不存在递延收益时，直接计入当期损益。
(二十九) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。对于按
照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。
对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得
额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资
产和递延所得税负债。在资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用
税率计量。
递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时
性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
(三十) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识
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别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司进行如下评估：
- 合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户使用时隐性指定，并且该资产
在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客
户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该
资产不属于已识别资产；
- 承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益；
- 承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时
包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。在分拆合同包含的租赁和非租赁部分时，承租
人按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。出租人按《企业会计准则第 14 号——
收入》中关于交易价格分摊的规定分摊合同对价。
1、本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产按照成本进行初始计量，包括租赁负债的初
始计量金额、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额（扣除已享受的租赁激励相关金额），发生的初始直接费用以及为拆
卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产
剩余使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失
进行会计处理。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，折现率为租赁内含利率。无法确定租赁内含
利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。
租赁付款额是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
- 固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
- 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
- 本公司合理确定将行使的购买选择权的行权价格；
- 租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；
- 根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入
租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：
- 根据担保余值预计的应付金额发生变动；
- 用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；
- 本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际
行使情况与原评估结果不一致。
在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁
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负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
本公司已选择对短期租赁（租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关
的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
2、本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与租
赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
本公司作为转租出租人，将原租赁及转租赁合同作为两个合同单独核算。基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租
赁的标的资产，对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本公司选择对原租赁应用上述短期租赁的简化处理，本公司
将该转租赁分类为经营租赁。
融资租赁下，在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融
资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日
尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：
- 承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
- 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
- 购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；
- 承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
- 由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本公司提供的担保余值。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按附注三、
（九）7 所述的会计政策进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁的租赁收款额在租赁期内按直线法确认为租金收入。本公司将其发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以
资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额
在实际发生时计入当期损益。
(三十一) 公允价值计量
本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等。
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，采用在当前情
况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法，本公司
选择其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值。采用估值技术计量公允价值时，选择与市场参与者在相关资产
或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，包括流动性折溢价、控制权溢价或少数股东权益折价等，但不
包括准则规定的计量单元不一致的折溢价。不考虑因其大量持有相关资产或负债所产生的折价或溢价。
以公允价值计量的相关资产或负债存在出价和要价的，以在出价和要价之间最能代表当前情况下公允价值的价格确定
该资产或负债的公允价值。
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最
后使用第三层次输入值。
(三十二) 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。
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关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。此外，本公司同时根据证监
会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本公司的关联方。
(三十三) 分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。如果两个或多个经营分部存在相似经济特征
且同时在各单项产品或劳务的性质、生产过程的性质、产品或劳务的客户类型、销售产品或提供劳务的方式、生产产品及
提供劳务受法律及行政法规的影响等方面具有相同或相似性的，可以合并为一个经营分部。本公司以经营分部为基础考虑
重要性原则后确定报告分部。
本公司在编制分部报告时，分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制分部报告所采用的会计政策与编制本公
司财务报表所采用的会计政策一致。
(三十四) 风险准备金、未到期责任准备金和担保赔偿准备金
子公司长沙市芙蓉区友阿小额贷款有限公司按本期净利润的 10%计提一般风险准备金。
子公司湖南友阿融资担保有限公司按本期净利润的 10%计提一般风险准备金；按照当年担保费收入的 50%计提未到期责
任准备金；按照年末担保责任余额的 1%计提担保赔偿准备金，担保赔偿责任准备金累计达到担保责任余额的 10%后，实行
差额计提，同时，对可能发生损失的应收代位追偿款相应计提担保赔偿准备金。
(三十五) 其他重要的会计政策和会计估计
编制财务报表时，本公司管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费
用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本公司管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续
评估。会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重要风险：
（1）应收款项减值
本公司在资产负债表日按摊余成本计量应收款项，评估是否出现减值情况，以预期信用损失为基础确认损失准备。评
估时结合历史违约损失经验、目前经济状况等合理且有依据的信息，并考虑前瞻性信息。如果有证据表明该应收款项价值
已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转回。
（2）存货跌价准备
存货可变现净值的确定依据：库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的预计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价
格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
存货跌价准备的计提方法：期末存货按照成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，
对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
如果以前年度减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原先计提的存货跌价准备的金额
内转回，转回的金额计入当期损益。
（3）商誉减值准备
本公司每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现金流量的现值，其计
算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利
率，本公司需对商誉增加计提减值准备。
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如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本公司
需对商誉增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本公司不能转回原已计提的商誉减值损失。
（4）递延所得税资产确认的会计估计
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，递延所得税资产的实现取决于集
团未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用以及递延所
得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
（5）固定资产、无形资产的可使用年限
本公司至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层基于同类资产
历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来
期间的折旧费用和摊销费用。
(三十六) 重要会计政策、会计估计的变更
（一）重要会计政策变更
本期公司主要会计政策未发生变更。
（二）重要会计估计变更
本期公司主要会计估计未发生变更。
六、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税率
按照税法规定计算的销售货物为基础计算销项税额，在扣除当期允许
13%、9%、3%、0
抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
增值税 按照税法规定计算的应税劳务/服务为基础计算销项税额，在扣除当期
6%
允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
老项目房产销售收入 5%
消费税 应税产品销售收入 5%
城市维护建设税 按应纳的增值税、消费税之和计算缴纳 5%、7%
教育费附加 按应纳的增值税、消费税之和计算缴纳 3%
地方教育费附加 按应纳的增值税、消费税之和计算缴纳 2%
企业所得税 按应纳税所得额计算缴纳 25%、16.5%
本公司开发的房地产项目包括 2016 年 4 月 30 日前的老项目，适用简易计税方法按照 5%的征收率计税。
友阿云商（香港）有限公司、欧派国际科技发展有限公司、欧派亿奢汇（香港）国际贸易有限公司、友阿亿奢汇国际
贸易有限公司、香港睿傑国际贸易有限公司和联采国际贸易有限公司的注册地为香港，按照 16.5%税率缴纳利得税。
(二) 税收优惠及批文
1、根据财政部、国家税务总局《关于免征蔬菜流通环节增值税有关问题的通知》（财税〔2011〕137 号），自 2012 年 1
月 1 日起，免征蔬菜流通环节增值税；根据财政部、国家税务总局《关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通
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知》（财税〔2012〕75 号），自 2012 年 10 月 1 日起，对从事农产品批发、零售的纳税人销售的部分鲜活肉蛋产品免征增值
税；《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条规定，避孕药品和用具属于增值税免税项目。本公司的子公司湖南友阿云
商网络有限公司、湖南友阿便利超市管理有限公司的生鲜产品、避孕药品和用具销售免征增值税。
2、根据《财政部、税务总局关于明确增值税小规模纳税人免征增值税政策的公告》（ 2021 年第 11 号）、《关于小规模
纳税人免征增值税征管问题的公告》（国家税务总局公告 2021 年第 5 号），子公司湖南友阿彩票网络科技有限公司等，2022
年免征增值税。
3、根据《2018 香港税务（修订）（第三号）条例》附表 8B 有关规定，法团首 200 万港币的利得税率变为 8.25%，其后
的利润则继续按 16.5%征税，此优惠只能选择关联企业中的一家公司享有，本公司选取了欧派亿奢汇（香港）国际贸易有
限公司享受了该税收优惠。
4、根据《财政部、税务总局、科技部关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》（财税〔2018〕99 号）和《财
政部、税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（财政部、税务总局公告 2021 年第 6 号）的相关规定，企业
开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在 2023 年 12 月 31
日之前，再按照实际发生额的 75%在税前加计扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的 175%在税前摊销。子公司北京
亿奢汇品牌管理有限公司、北京奢酷科技有限公司享受该优惠政策。
七、合并财务报表项目附注
提示：本附注期末指 2022 年 6 月 30 日，期初指 2022 年 1 月 1 日，本期指 2022 年半年度，上期指 2021 年半年度，金
额单位若未特别注明者均为人民币元。
(一) 货币资金
项 目 期末余额 期初余额
库存现金 61,568.13 49,039.10
银行存款 686,843,100.28 471,720,900.50
其他货币资金 17,230,598.62 7,086,178.63
合 计 704,135,267.03 478,856,118.23
其中：存放在境外的款项总额 14,809,215.79 1,868,332.87
因抵押、担保或冻结等对使用受限制的款项
总额 15,012,251.70 7,854,148.90
(二) 应收账款
1、按坏账准备计提方法分类披露：
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备的应收账款 4,208,913.86 3.74 4,208,913.86 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款 108,335,904.66 96.26 672,701.60 0.62 107,663,203.06
其中：账龄组合 108,335,904.66 96.26 672,701.60 0.62 107,663,203.06
合 计 112,544,818.52 100 4,881,615.46 4.34 107,663,203.06
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期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备的应收账款 4,208,913.86 3.44 4,208,913.86 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款 118,020,453.97 96.56 672,701.60 0.57 117,347,752.37
其中：账龄组合 118,020,453.97 96.56 672,701.60 0.57 117,347,752.37
合 计 122,229,367.83 100 4,881,615.46 3.99 117,347,752.37
（1）按单项计提坏账准备：
期末余额
名 称
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
和诚宇信（香港）有限公司 992,971.82 992,971.82 100 公司已破产，预计难以收回
北京尚品云服科技发展有限公司 164,160.00 164,160.00 100 公司已破产，预计难以收回
货物发生运输损毁，款项无法收
LA.I.PE.S.P.A 3,051,782.04 3,051,782.04 100
回
合 计 4,208,913.86 4,208,913.86 100
（2）按组合计提坏账准备：
期末余额
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 108,335,904.66 672,701.60 0.62
合 计 108,335,904.66 672,701.60 0.62
2、按账龄披露：
账 龄 期末余额 期初余额
1 年以内 106,933,781.42 116,618,019.43
1至 2年 4,789,517.10 4,789,517.10
2至 3年 311.30
3至 4年 821,520.00 821,520.00
4至 5年
5 年以上
小 计 112,544,818.52 122,229,367.83
减：坏账准备 4,881,615.46 4,881,615.46
合 计 107,663,203.06 117,347,752.37
3、坏账准备本期计提及变动情况：
类 别 期初余额 本期变动金额 期末余额
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湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
计提 收回或转回 核销
单项计提 4,208,913.86 4,208,913.86
账龄组合 672,701.60 672,701.60
合 计 4,881,615.46 4,881,615.46
4、本期无实际核销的应收账款。
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款期末余额合计数的比 坏账准备期末余
单位名称 期末金额
例（%） 额
香港丰尚国际有限公司 47,069,221.99 41.82
寺库及其关联方 18,710,188.47 16.62
京东及其关联方 9,940,330.73 8.83
凯斯莱国际贸易有限公司 3,239,644.94 2.88
魅惠及其关联方 2,750,344.06 2.44
合 计 81,709,730.19 72.60
6、本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
(三) 预付款项
1、预付款项按账龄列示：
期末余额 期初余额
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 93,474,471.99 98.53 100,406,929.21 98.63
1至 2年 1,383,692.79 1.46 1,383,692.79 1.36
2至 3年 12,723.00 0.01 12,723.00 0.01
3 年以上
小 计 94,870,887.78 100.00 101,803,345.00 100.00
减：坏账准备
合 计 94,870,887.78 100 101,803,345.00 100
2、期末余额中无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。
3、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
单位名称 金额 占预付款项总额比例（%）
宜宾五粮液酒类销售有限责任公司 10,061,663.76 10.61
贵州茅台酒销售有限公司 9,950,736.76 10.49
海南良辰科技有限公司 5,812,953.66 6.13
O’S.R.L 4,840,243.63 5.10
STEFANIAMODE.COM 4,313,792.08 4.55
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湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
合 计 34,979,389.89 36.87
(四) 其他应收款
项 目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利 80,022,677.00
其他应收款 139,249,476.93 104,437,854.70
合 计 219,272,153.93 104,437,854.70
1、应收股利
被投资单位 期末余额 期初余额
长沙银行股份有限公司 80,022,677.00
合 计 80,022,677.00
2、其他应收款
（1）按款项性质分类情况：
款项性质 期末余额 期初余额
押金及保证金 39,983,976.68 40,623,221.63
代垫费用 1,314,293.92 819,738.20
备用金及个人借支 3,985,715.10 4,806,906.37
往来款及其他 113,095,529.64 77,491,278.00
合 计 158,379,515.34 123,741,144.20
（2）按账龄披露：
账 龄 期末余额
1 年以内 99,924,256.02
1至 2年 18,843,811.70
2至 3年 27,802,479.96
3至 4年 7,842,964.12
4至 5年 526,342.50
5 年以上 3,439,661.04
小计 158,379,515.34
减：坏账准备 19,130,038.41
合 计 139,249,476.93
（3）坏账准备本期计提及变动情况：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 合 计
未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用
用损失 损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
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湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
值） 值）
2022 年 1 月 1 日余额 10,056,142.22 9,247,147.28 19,303,289.50
2022 年 1 月 1 日余额在本期 -
--转入第二阶段 -
--转入第三阶段 -
--转回第二阶段 -
--转回第一阶段 -
本期计提 -
本期收回或转回 -
本期转销 -
本期核销 173,251.09 173,251.09
其他变动 -
2022 年 6 月 30 日余额 10,056,142.22 9,073,896.19 19,130,038.41
（4）本期实际核销的其他应收款情况：
项 目 核销金额
实际核销的其他应收款 173,251.09
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款期末
坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 余额合计数的比
余额
例%
长沙市轨道交通一号线
往来款 25,589,500.00 2-3 年 16.16
建设发展有限公司
湖南建工友阿房地产开
往来款 23,188,692.16 1 年以内 14.64
发有限公司
Globally SRL 往来款 14,474,506.37 1-2 年 9.14 7,237,253.19
北京睿杰寰宇品牌管理
往来款 7,367,750.79 1 年以内 4.65
有限公司
香港丰尚国际有限公司 往来款 6,263,779.92 1 年以内 3.95
合 计 76,884,229.24 48.54 7,237,253.19
（6）本公司期末无涉及政府补助的其他应收款。
（7）本公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
(五) 存货
1、存货分类：
期末余额
项 目 存货跌价准备或合同履约成
账面余额 账面价值
本减值准备
原材料 127,925.09 127,925.09
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湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
库存商品 643,099,435.41 2,197,826.05 640,901,609.36
物料用品 1,788,833.69 1,788,833.69
开发成本 271,395,816.13 271,395,816.13
开发产品 2,121,843,627.52 2,121,843,627.52
委托加工物资 1,849.98 1,849.98
合 计 3,038,257,487.82 2,197,826.05 3,036,059,661.77
期初余额
项 目 存货跌价准备或合同履约成
账面余额 账面价值
本减值准备
原材料 220,205.94 220,205.94
库存商品 692,356,326.41 2,197,826.05 690,158,500.36
物料用品 2,000,972.66 2,000,972.66
开发成本 241,813,601.98 241,813,601.98
开发产品 2,130,177,353.10 2,130,177,353.10
委托加工物资 1,861.08 1,861.08
合 计 3,066,570,321.17 2,197,826.05 3,064,372,495.12
2、 开发成本明细情况：
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
邵阳国际广场二期 241,813,601.98 29,582,214.15 271,395,816.13
合 计 241,813,601.98 29,582,214.15 271,395,816.13
3、 开发产品明细情况：
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
友阿总部办公楼项目 230,422,428.89 2,030,559.21 232,452,988.10
天津奥特莱斯项目 847,028.92 847,028.92
天津云山墅项目 468,648,361.76 468,648,361.76
郴州友阿国际广场项目 808,119,691.51 6,235,744.46 801,883,947.05
常德水榭花城项目 403,867,024.20 2,257,812.14 401,609,212.06
邵阳国际广场项目 218,272,817.82 1,870,728.19 216,402,089.63
合 计 2,130,177,353.10 2,030,559.21 10,364,284.79 2,121,843,627.52
4、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备：
本期增加金额 本期减少金额
项 目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 2,197,826.05 2,197,826.05
合 计 2,197,826.05 2,197,826.05
5、 存货期末余额中借款费用资本化金额为 145,548,773.40 元。
6、 期末用于抵押借款的存货金额为 784,918,983.31 元，详见附注七（五十九）。
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湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
(六) 其他流动资产
项 目 期末余额 期初余额
委托贷款 66,300,000.00 66,500,000.00
租金 1,247,352.04 1,475,735.69
担保公司存出保证金 37,443,475.00 36,983,000.00
交纳的增值税等税金 128,958,559.41 79,166,663.24
担保公司应收代位赔偿款 60,736,769.68 51,081,242.23
小 计 294,686,156.13 235,206,641.16
减：减值准备
合 计 294,686,156.13 235,206,641.16
(七) 贷款
1、按种类披露：
项 目 期末余额 期初余额
保证贷款 174,816,000.00 170,110,990.61
抵押贷款 95,354,330.72 104,121,638.78
质押贷款 60,729,000.00 63,598,600.00
合 计 330,899,330.72 337,831,229.39
贷款损失准备 116,615,486.18 107,325,486.18
账面价值 214,283,844.54 230,505,743.21
2、贷款损失准备计提情况：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合 计
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用
未来 12 个月预期信
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
用损失
值） 值）
2022 年 1 月 1 日余额 31,294,006.43 76,031,479.75 107,325,486.18
2022 年 1 月 1 日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 9,290,000.00 9,290,000.00
本期收回已核销
本期核销
其他变动
2022 年 6 月 30 日余额 40,584,006.43 76,031,479.75 116,615,486.18
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湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
3、本期无实际核销的贷款。
(八) 长期应收款
1、长期应收款情况：
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
百货供应商流动
资金借款 22,857,126.57 9,757,626.57 13,099,500.00 22,953,626.57 9,757,626.57 13,196,000.00
项目保证金 781,315,000.00 781,315,000.00 302,020,200.00 302,020,200.00
使用权资产转租
赁 7,750,129.61 7,750,129.61 8,688,370.03 8,688,370.03
合 计 811,922,256.18 9,757,626.57 802,164,629.61 333,662,196.60 9,757,626.57 323,904,570.03
2、坏账准备减值情况：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合 计
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期信
未来 12 个月预期信
用损失（未发生信 用损失（已发生信
用损失
用减值） 用减值）
2022 年 1 月 1 日余额 9,757,626.57 9,757,626.57
2022 年 1 月 1 日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2022 年 6 月 30 日余额 9,757,626.57 9,757,626.57
3、本公司无因金融资产转移而终止确认的长期应收款。
(九) 长期股权投资
本期增减变动
期初余额
被投资单位 权益法下确认的投 其他综合
（账面价值） 追加投资 减少投资 其他权益变动
资损益 收益调整
一、联营企业
长沙银行股份有限
公司 2,789,828,678.90 203,801,575.00 -978,968.10
湖南建工友阿房地
产开发有限公司 50,000.00 150,000.00
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湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
长沙汉悦友商业管
理有限公司 7,073,925.06
长沙市全食食品有
限责任公司 2,174,717.93
杭州潮秀商业管理
集团有限公司 2,000,000.00
合 计 2,799,127,321.89 2,150,000.00 203,801,575.00 -978,968.10
续表；
本期增减变动 期末余额 其中：减值准
被投资单位
宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 （账面价值） 备期末余额
一、联营企业
长沙银行股份有限
80,022,677.00 2,912,628,608.80
公司
湖南建工友阿房地
产开发有限公司 200,000.00
长沙汉悦友商业管
理有限公司 7,073,925.06
长沙市全食食品有
限责任公司 2,174,717.93
杭州潮秀商业管理
集团有限公司 2,000,000.00
合 计 80,022,677.00 2,924,077,251.79
本公司以持有的部分长沙银行股份有限公司股权用于抵押借款，期末抵押股份数量为 2,150.00 万股，账面金额为
273,891,490.55 元。
(十) 其他权益工具投资
项 目 期末余额 期初余额
非交易性权益工具投资 99,220,000.00 99,220,000.00
合 计 99,220,000.00 99,220,000.00
分项披露本期非交易性权益工具投资：
其他综 指定为以公
其他综合
合收益 允价值计量
本期确认的 收益转入
项目名称 期末余额 累计利得 累计损失 转入留 且其变动计
股利收入 留存收益
存收益 入其他综合
的原因
的金额 收益的原因
湖南酷铺商业
管理有限公司 10,089,305.15
资兴浦发村镇
银行股份有限 14,220,000.00 6,683,404.50
公司
农银（湖南）
壹号股权投资
企业（有限合 6,050,000.00
伙）
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佛山隆深机器
人有限公司 78,750,000.00
湖南四方企业
管理合伙企业 200,000.00 20,000.00 20,000.00
（有限合伙）
湖南友鲜通商
贸有限公司 450,000.00
合 计 99,220,000.00 20,000.00 6,703,404.50 10,539,305.15
(十一) 投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产：
项 目 房屋建筑物 合 计
一、账面原值：
1.期初余额 14,079,549.60 14,079,549.60
2.本期增加金额 5,563,899.36 5,563,899.36
（1）其他非流动资产转入 5,563,899.36 5,563,899.36
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 19,643,448.96 19,643,448.96
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 678,293.96 678,293.96
2.本期增加金额 371,399.88 371,399.88
（1）计提或摊销 371,399.88 371,399.88
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 1,049,693.84 1,049,693.84
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 18,593,755.12 18,593,755.12
2.期初账面价值 13,401,255.64 13,401,255.64
1、本公司期末投资性房地产不存在可能减值的迹象，故未计提减值准备。
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9
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湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2、本公司无未办妥产权证书的投资性房地产。
(十二) 固定资产
项 目 期末余额 期初余额
固定资产 3,308,793,006.19 3,424,180,786.66
合 计 3,308,793,006.19 3,424,180,786.66
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湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
1、固定资产
（1）固定资产情况：
项 目 房屋及建筑物 装修 机器设备 运输设备 电子及办公设备 其它设备 合 计
一、账面原值：
1.期初余额 3,469,607,525.30 831,789,269.85 616,730,515.14 9,542,326.31 66,618,981.81 27,773,599.18 5,022,062,217.59
2.本期增加金额 13,886,276.94 4,587,742.49 996,408.79 268,962.97 19,739,391.19
（1）购置 10,176,304.65 866,426.16 996,408.79 185,911.52 12,225,051.12
（2）在建工程转入 3,709,972.29 3,195,087.63 6,905,059.92
（3）结算调整 526,228.70 83,051.45 609,280.15
3.本期减少金额 28,724,863.42 2,438,555.71 700,768.73 473,845.23 812,444.91 808,432.41 33,958,910.41
（1）处置或报废 510,663.74 700,768.73 473,845.23 750,604.59 808,432.41 3,244,314.70
（2）结算调整 28,724,863.42 1,927,891.97 61,840.32 30,714,595.71
4.期末余额 3,440,882,661.88 843,236,991.08 620,617,488.90 9,068,481.08 66,802,945.69 27,234,129.74 5,007,842,698.37
二、累计折旧
1.期初余额 573,935,095.50 574,666,109.13 366,747,045.53 7,400,423.80 54,802,537.82 20,330,219.15 1,597,881,430.93
2.本期增加金额 46,297,301.22 31,373,023.35 22,871,761.49 236,427.48 2,494,521.16 1,043,678.81 104,316,713.51
（1）计提 46,297,301.22 31,373,023.35 22,871,761.49 236,427.48 2,494,521.16 977,909.79 104,250,944.49
（2）结算调整 65,769.02 65,769.02
3.本期减少金额 510,663.74 670,208.60 462,619.59 769,921.68 735,038.65 3,148,452.26
（1）处置或报废 510,663.74 670,208.60 462,619.59 725,364.21 735,038.65 3,103,894.79
（2）结算调整 44,557.47 44,557.47
4.期末余额 620,232,396.72 605,528,468.74 388,948,598.42 7,174,231.69 56,527,137.30 20,638,859.31 1,699,049,692.18
三、减值准备
1.期初余额
92
9
2
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2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 2,820,650,265.16 237,708,522.34 231,668,890.48 1,894,249.39 10,275,808.39 6,595,270.43 3,308,793,006.19
2.期初账面价值 2,895,672,429.80 257,123,160.72 249,983,469.61 2,141,902.51 11,816,443.99 7,443,380.03 3,424,180,786.66
93
9
3
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（2）通过融资租赁租入的固定资产情况：
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋建筑物 54,255,062.76 6,299,135.00 47,955,927.76
2、本公司房屋及建筑物的产权证书除新建成的尚在办理中，其他均已办妥。
3、本公司期末固定资产不存在可能减值的迹象，故未计提固定资产减值准备。
4、本公司无暂时闲置的固定资产。
5、本公司期末固定资产用于抵押借款的账面净值为 2,351,522,760.40 元，抵押情况详见附注五（五十九）。
(十三) 在建工程
项 目 期末余额 期初余额
在建工程 182,842,670.98 182,543,356.27
合 计 182,842,670.98 182,543,356.27
1、在建工程
（1）在建工程情况：
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
天津富岭商业
182,842,670.98 182,842,670.98 182,543,356.27 182,543,356.27
中心项目
总部办公大楼
柜台装修工程
春天百货项目
合 计 182,842,670.98 182,842,670.98 182,543,356.27 182,543,356.27
（2）重要在建工程项目本期变动情况：
本期转入固定资 本期其他减少金
项目名称 期初余额 本期增加金额 期末余额
产金额 额
天津富岭商业中心项目 182,543,356.27 299,314.71 182,842,670.98
总部办公大楼 3,371,054.84 1,340,495.63 2,030,559.21
柜台装修工程 44,177.36 44,177.36
春天百货项目 5,520,386.93 5,520,386.93
合 计 182,543,356.27 9,234,933.84 6,905,059.92 2,030,559.21 182,842,670.98
续表：
其中：本期利息资 本期利息资本
项目名称 利息资本化累计金额 资金来源
本化金额 化率(%)
天津富岭商业中心项目 15,968,917.33 自筹、借款
总部办公大楼 自筹、借款
柜台装修工程 自筹、借款
94
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春天百货项目 自筹、借款
合 计 15,968,917.33 0.00
（3）期末在建工程不存在减值迹象，未计提减值准备。
(十四) 使用权资产
项 目 房屋建筑物 合计
一、账面原值：
1.期初余额 1,878,055,419.44 1,878,055,419.44
2.本期增加金额 11,875,878.69 11,875,878.69
（1）新增租赁合同 11,875,878.69 11,875,878.69
3.本期减少金额 4,364,804.33 4,364,804.33
（1）租赁变更 4,364,804.33 4,364,804.33
4.期末余额 1,885,566,493.80 1,885,566,493.80
二、累计折旧
1.期初余额 357,230,605.35 357,230,605.35
2.本期增加金额 59,876,644.44 59,876,644.44
（1）计提 59,876,644.44 59,876,644.44
3.本期减少金额 1,368,116.56 1,368,116.56
（1）租赁变更 1,368,116.56 1,368,116.56
4.期末余额 415,739,133.23 415,739,133.23
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）租赁变更
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 1,469,827,360.57 1,469,827,360.57
2.期初账面价值 1,520,824,814.09 1,520,824,814.09
(十五) 无形资产
1、无形资产情况：
项 目 土地使用权 软件 域名及其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 413,053,746.82 43,789,148.87 124,573.68 456,967,469.37
2.本期增加金额 107,631.48 107,631.48
（1）购置 107,631.48 107,631.48
（2）内部研发
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（3）企业合并增加
3.本期减少金额 21,969.68 21,969.68
（1）处置 21,969.68 21,969.68
（2）转入开发产品
4.期末余额 413,053,746.82 43,874,810.67 124,573.68 457,053,131.17
二、累计摊销
1.期初余额 118,927,947.74 30,752,775.84 91,353.96 149,772,077.54
2.本期增加金额 4,970,321.00 1,389,458.25 6,228.69 6,366,007.94
（1）计提 4,970,321.00 1,389,458.25 6,228.69 6,366,007.94
（2）企业合并增加
3.本期减少金额 5,237.97 5,237.97
（1）处置 5,237.97 5,237.97
（2）转入开发产品
4.期末余额 123,898,268.74 32,136,996.12 97,582.65 156,132,847.51
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 289,155,478.08 11,737,814.55 26,991.03 300,920,283.66
2.期初账面价值 294,125,799.08 13,036,373.03 33,219.72 307,195,391.83
2、本公司土地使用权证均已办妥。
3、本期公司无内部研发形成的无形资产。
4、本公司期末无形资产用于抵押借款的账面净值为 250,006,184.96 元，抵押情况详见附注五（五十九）。
(十六) 商誉
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
初始确认金额 109,309,091.30 109,309,091.30
减值准备 109,309,091.30 109,309,091.30
账面价值
1、商誉账面原值：
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被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
宁波欧派亿奢汇国际贸易有限公司 109,309,091.30 109,309,091.30
合 计 109,309,091.30 109,309,091.30
2、商誉减值准备：
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
宁波欧派亿奢汇国际贸易有限公司 109,309,091.30 109,309,091.30
合 计 109,309,091.30 109,309,091.30
(十七) 长期待摊费用
项 目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
天津奥莱车库工程 48,329,406.50 412,484.28 47,916,922.22
租赁费 1,669,958.56 910,886.49 759,072.07
装修工程 122,339,025.62 738,002.61 9,084,544.29 7,151.05 113,985,332.89
品牌代理费 4,150,943.46 566,037.72 3,584,905.74
租入固定资产改良支出 5,353,596.87 2,213,718.03 3,139,878.84
消防工程 15,841,715.58 708,048.39 15,133,667.19
长沙奥莱公园工程 406,625,173.27 6,647,300.79 399,977,872.48
五一广场经营权转让费 493,335,930.25 8,856,574.29 484,479,355.96
7-11 特许经营权费 12,715,590.61 356,511.90 12,359,078.71
岳阳奥莱地下车位使用权 69,567,567.60 965,962.40 2,972,477.06 65,629,128.14
合 计 1,179,928,908.32 738,002.61 30,722,068.58 2,979,628.11 1,146,965,214.24
(十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产：
期末余额 期初余额
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
应收款项坏账准备 13,619,756.32 3,404,939.08 13,793,007.37 3,448,251.84
会员积分产生的递延收益 22,555,016.52 5,638,754.12 15,055,096.88 3,763,774.21
贷款损失准备 103,947,173.88 25,986,793.47 103,947,173.88 25,986,793.47
担保赔偿责任准备金 36,800,583.80 9,200,145.95 36,800,583.79 9,200,145.95
可抵扣亏损 9,946,510.32 2,486,627.58 9,946,510.24 2,486,627.58
合 计 186,869,040.84 46,717,260.20 179,542,372.16 44,885,593.05
2、未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损明细：
项 目 期末余额 期初余额
坏账准备 10,391,897.59 10,391,897.59
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存货跌价准备 739,648.05 739,648.05
可抵扣亏损 1,581,678,279.59 1,581,678,279.59
合 计 1,592,809,825.23 1,592,809,825.23
3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年 份 期末金额 期初金额 备注
2022 221,099,037.07 221,099,037.07
2023 264,533,733.69 264,533,733.69
2024 373,261,675.70 373,261,675.70
2025 420,370,591.34 420,370,591.34
2026 302,413,241.79 302,413,241.79
合 计 1,581,678,279.59 1,581,678,279.59
(十九) 其他非流动资产
项 目 期末余额 期初余额
预付工程项目及设备款 615,376,009.30 1,297,867,855.51
抵债资产 9,608,768.00 15,172,667.36
待抵扣进项税 22,305,847.04 22,305,847.04
合 计 647,290,624.34 1,335,346,369.91
(二十) 短期借款
1、短期借款分类：
项 目 期末余额 期初余额
保证借款 95,000,000.00 923,447,296.97
信用借款 698,870,106.36 203,646,390.34
抵押借款 1,295,020,000.00 753,020,000.00
质押借款 100,000,000.00 150,000,000.00
合 计 2,188,890,106.36 2,030,113,687.31
2、期末余额中无已逾期未偿还的短期借款。
(二十一) 应付票据
1、应付票据分类：
种 类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 2,000,000.00
合 计 2,000,000.00
2、期末无已到期未支付的应付票据。
(二十二) 应付账款
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1、应付账款列示：
项 目 期末余额 期初余额
货款 1,060,779,218.65 770,181,704.26
工程款 157,738,493.75 165,052,560.96
合 计 1,218,517,712.40 935,234,265.22
2、期末无账龄超过 1 年的重要应付账款。
(二十三) 预收款项
1、预收款项列示：
项 目 期末余额 期初余额
预收担保费 93,002.11 72,504.50
预收租金 21,667,913.04 18,209,772.26
预收加盟费 1,800,000.00 1,440,000.00
合 计 23,560,915.15 19,722,276.76
2、期末无账龄超过 1 年的重要预收款项。
(二十四) 合同负债
项 目 期末余额 期初余额
会员积分奖励 19,960,191.59 13,323,094.55
预收货款 521,472,066.83 552,863,833.97
合 计 541,432,258.42 566,186,928.52
(二十五) 应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示：
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 54,042,596.86 111,233,320.52 154,475,843.48 10,800,073.90
二、离职后福利-设定提存计划 437,565.37 16,471,041.63 16,557,963.17 350,643.83
三、辞退福利 13,368,346.78 13,368,346.78
四、一年内到期的其他福利
合 计 54,480,162.23 141,072,708.93 184,402,153.43 11,150,717.73
2、短期薪酬列示：
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 52,135,557.24 84,202,750.84 128,252,273.59 8,086,034.49
二、职工福利费 9,102,165.07 9,102,165.07
三、社会保险费 242,580.56 8,691,193.56 8,740,382.00 193,392.12
其中：医疗保险费 232,235.47 8,273,568.69 8,321,671.72 184,132.44
工伤保险费 9,261.67 405,841.39 406,926.80 8,176.26
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生育保险费 1,083.42 11,783.48 11,783.48 1,083.42
四、住房公积金 4,841.00 5,008,858.33 5,012,125.33 1,574.00
五、工会经费和职工教育经费 1,659,618.06 4,228,352.72 3,368,897.49 2,519,073.29
六、非货币性福利
七、短期带薪缺勤
八、短期利润分享计划
九、其他短期薪酬
其中：以现金结算的股份支付
合 计 54,042,596.86 111,233,320.52 154,475,843.48 10,800,073.90
3、离职后福利—设定提存计划列示：
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 420,616.91 15,808,144.69 15,889,280.44 339,481.16
2、失业保险费 16,948.46 662,896.94 668,682.73 11,162.67
3、企业年金缴费
合 计 437,565.37 16,471,041.63 16,557,963.17 350,643.83
(二十六) 应交税费
项 目 期末余额 期初余额
增值税 7,715,436.02 800,539.41
消费税 649,266.17 1,004,426.56
企业所得税 8,772,739.29 7,340,748.11
城市维护建设税 63,609.46 68,793.00
个人所得税 174,724.65 571,989.50
房产税 456,186.19 1,019,575.65
教育费附加 45,440.07 55,385.51
其他税费 84,436.67 142,570.84
合 计 17,961,838.52 11,004,028.58
(二十七) 其他应付款
项 目 期末余额 期初余额
应付利息 36,777,639.41 36,964,811.92
应付股利
其他应付款 399,101,037.49 416,601,597.11
合 计 435,878,676.90 453,566,409.03
1、应付利息
100
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（1）分类列示：
项 目 期末余额 期初余额
应付借款利息 639,876.84 431,219.82
应付债券融资计划利息 36,137,762.57 36,533,592.10
合 计 36,777,639.41 36,964,811.92
（2）期末无已逾期未支付的利息情况。
2、其他应付款
（1）按款项性质列示：
项 目 期末余额 期初余额
押金及保证金 114,405,512.50 118,486,133.54
担保公司违约诉讼金 1,218,000.00 1,218,000.00
股权收购款 42,506,380.00 70,506,380.00
工程暂估款 106,783,377.91 114,065,637.28
租赁户营业款 30,134,223.75 24,063,696.61
代收代付款 32,978,769.37 26,837,529.33
往来及其他 71,074,773.96 61,424,220.35
合 计 399,101,037.49 416,601,597.11
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款：
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因
股权收购款 30,906,380.00 收购中山集团股权款，分期支付
友谊商店工程暂估款 28,878,000.00 结算未完成
湖南华盛建设工程集团有限公司 12,648,578.63 结算未完成
合 计 72,432,958.63
(二十八) 一年内到期的非流动负债
1、分类列示：
项 目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 492,680,000.00 784,340,000.00
一年内到期的租赁负债 68,673,196.43 99,087,911.12
合 计 561,353,196.43 883,427,911.12
2、金额前五名的一年内到期的非流动负债：
债权单位 债务起始日 债务到期日 利率（%） 金额
建设银行 2021.4.27 2023.4.26 4.6000 178,000,000.00
进出口银行 2021.1.8 2022.12.21 4.5000 152,980,000.00
101
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
长沙银行 2020.9.11 2022.9.11 5.6000 89,000,000.00
华融湘江银行 2022.4.28 2024.4.1 5.3000 39,000,000.00
华融湘江银行 2021.9.14 2024.4.30 8.0000 18,050,000.00
合 计 477,030,000.00
(二十九) 其他流动负债
项 目 期末余额 期初余额
担保公司客户存入保证金 751,500.00 623,500.00
待转销项税额 64,627,939.64 67,251,349.37
合 计 65,379,439.64 67,874,849.37
(三十) 保险合同准备金
本期减少
项 目 期初余额 本期增加 赔付 提前 期末余额
其他 合计
款项 解除
未到期责任准备金 846,914.22 846,914.22
担保赔款准备金 37,659,829.51 2,329,464.19 39,989,293.70
合 计 38,506,743.73 2,329,464.19 40,836,207.92
(三十一) 长期借款
1、长期借款分类：
项 目 期末余额 期初余额
抵押借款 698,950,000.00 587,290,000.00
信用借款 54,000,000.00 100,000,000.00
保证借款 98,000,000.00 216,990,000.00
合 计 850,950,000.00 904,280,000.00
2、金额前五名的长期借款：
期末余额
贷款单位 借款起始日 借款到期日 币种 利率（%）
原币金额 本币金额
长沙农村商业银行 2020.4.1 2025.3.24 人民币 6.6150 439,000,000.00 439,000,000.00
中国银行 2021.6.10 2024.6.09 人民币 4.9875 98,000,000.00 98,000,000.00
华融湘江银行 2022.1.7 2024.4.30 人民币 8.0000 83,700,000.00 83,700,000.00
华融湘江银行 2022.4.1 2024.4.1 人民币 5.3000 68,500,000.00 68,500,000.00
华融湘江银行 2021.9.14 2024.4.30 人民币 8.0000 65,250,000.00 65,250,000.00
合 计 754,450,000.00 754,450,000.00
(三十二) 应付债券
1、应付债券明细情况：
102
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
项 目 期末余额 期初余额
20 湘友谊阿波罗 ZR001 469,386,664.02 468,240,961.88
21 湘友谊阿波罗 ZR001 470,227,966.33 493,206,712.31
合 计 939,614,630.35 961,447,674.19
2、应付债券的增减变动：
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额
20 湘友谊阿波罗 ZR001 100 2020-8-4 5年 500,000,000.00
21 湘友谊阿波罗 ZR001 100 2021-3-18 5年 500,000,000.00
合 计 1,000,000,000.00
续表：
本期 按面值 本期
债券名称 期初余额 利息调整 期末余额
发行 计提利息 偿还
20 湘友谊阿波罗 ZR001 468,240,961.88 15,284,444.44 -1,145,702.14 469,386,664.02
21 湘友谊阿波罗 ZR001 493,206,712.31 14,569,726.03 -2,021,254.02 25,000,000.00 470,227,966.33
合 计 961,447,674.19 29,854,170.47 -3,166,956.16 25,000,000.00 939,614,630.35
注 1：公司于 2020 年 8 月 4 日在北京金融资产交易所完成了 2020 年度第一期债权融资计划（产品代码：
20CFZR1194，产品简称：20 湘友谊阿波罗 ZR001）的挂牌发行，挂牌金额 50,000 万元，挂牌利率 6.4%，期限 5 年。
注 2：公司于 2021 年 3 月 18 日在北京金融资产交易所完成了 2021 年度第一期债权融资计划（产品代码：
21CFZR0294，产品简称：21 湘友谊阿波罗 ZR001）的挂牌发行，挂牌金额 50,000 万元，挂牌利率 6%，期限 5 年。
(三十三) 租赁负债
项 目 期末余额 期初余额
租赁付款额 2,385,397,169.08 2,393,515,990.22
减：未确认融资费用 985,961,316.66 1,027,752,188.75
合 计 1,399,435,852.42 1,365,763,801.47
(三十四) 长期应付款
1、分类列示：
项 目 期末余额 期初余额
专柜保证金 3,659,882.03 3,659,882.03
其他押金 573,585.03 573,585.03
房屋置换款 55,470,000.00 55,470,000.00
远东租赁融资款 32,052,228.25 42,038,691.78
应付融资租赁款 194,951,305.66 187,889,900.94
减：一年内到期的应付融资租赁款
小 计 286,707,000.97 289,632,059.78
103
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专项应付款 58,464,799.00 58,464,799.00
合 计 345,171,799.97 348,096,858.78
2、应付融资租赁款明细：
本公司的子公司邵阳友阿国际广场经营管理有限公司（以下简称邵阳管理公司）与邵阳友阿国际广场项目的部分商
铺业主签订了《商铺委托经营管理合同书》，约定：业主将商铺委托邵阳管理公司经营，期限 15 年，到期后，业主可以
选择继续委托邵阳管理公司经营管理或者要求邵阳管理公司按合同原总价回购商铺。本公司将该部分交易认定为融资租
赁。
债权单位 期末余额 期初余额
商铺业主 194,951,305.66 187,889,900.94
合 计 194,951,305.66 187,889,900.94
本公司于资产负债表日以后需支付的最低融资租赁付款额如下：
最低租赁付款额 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年）
1 年以上 2 年以内（含 2 年） 14,423,598.10 14,423,598.10
2 年以上 3 年以内（含 3 年） 14,423,598.10 14,423,598.10
3 年以上 321,440,186.23 321,440,186.23
小 计 350,287,382.43 350,287,382.43
减：未确认融资费用 155,336,076.77 162,397,481.49
合 计 194,951,305.66 187,889,900.94
3、2016 年 5 月 19 日，本公司与长沙市韶山路食品有限公司签订了“房屋置换和合作经营协议”，长沙市韶山路食
品有限公司将收到的房屋征收补偿款 5,547 万元支付给本公司用于置换拟建商业综合体的经营面积 2,364 平方米，同时，
从置换的经营面积正式营业之日开始，将经营面积提供给本公司管理经营 40 年。
4、专项应付款
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
棚改拆迁补偿款 58,464,799.00 58,464,799.00 注1
合 计 58,464,799.00 58,464,799.00
注 1：长沙市芙蓉区人民政府对长沙市友谊商店东边地块旧城改造项目范围内的房屋作出了《房屋征收决定》，被征
收房屋计合法建筑面积 3,537.24 平方米，其中住宅建筑面积 2,343.2 平方米，非住宅面积 1,194.04 平方米，本公司于
2015 年 6 月 30 日收到长沙市城市房屋征收和补偿管理办公室拆迁补偿款 61,032,099.00 元，同时，本公司累计支付
2,567,300.00 元。
5、远东租赁融资租赁款：
项 目 期末余额 期初余额
最低租赁付款额 33,960,027.81 45,258,812.54
减：未确认融资费用 1,907,799.56 3,220,120.76
104
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
合 计 32,052,228.25 42,038,691.78
(三十五) 递延收益
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 1,192,191.59 20,800.02 1,171,391.57 详见下述说明
合 计 1,192,191.59 20,800.02 1,171,391.57
涉及政府补助的项目：
本期新增补 本期计入营业外 本期计入其他 与资产相关/与
补助项目 期初余额 期末余额
助金额 收入金额 收益金额 收益相关
雨花区区域经济贡
3,125.00 3,125.00 与资产相关
献奖励
滨海新区重大项目
1,189,066.59 20,800.02 1,168,266.57 与资产相关
建设专项资金
合 计 1,192,191.59 20,800.02 1,171,391.57
1、根据雨政发【2014】8 号文件《长沙市雨花区人民政府关于 2013 年度促进区域产业发展扶植奖励兑现的决定》，
本公司获得价值 100,000.00 元的比亚迪 M6 商务车一辆，该补助为与资产相关的政府补助，在资产使用寿命期内平均分
摊。
2、子公司天津友阿奥特莱斯商业投资有限公司收到滨海新区重大项目建设专项资金 1,300,000.00 元，该补助为与
资产相关的政府补助，该项目已于 2019 年 4 月竣工决算，从 2019 年 5 月起按土地剩余使用年限 375 个月进行分摊，本
期摊销 20,800.02 元。
(三十六) 股本
本次变动增减（+、-）
项 目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 回购股份 小计
股份总数 1,394,172,800.00 1,394,172,800.00
(三十七) 资本公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 707,797,756.99 707,797,756.99
其他资本公积
合 计 707,797,756.99 707,797,756.99
(三十八) 其他综合收益
本期金额
减：前期 减：前期
减：
项 目 期初余额 计入其他 计入其他 期末余额
本期所得税 所得 税后归属于 税后归属于
综合收益 综合收益
前发生额 税费 母公司 少数股东
当期转入 当期转入
用
损益 留存收益
一、不能重分类进
损益的其他综合收 -7,039,305.15 -7,039,305.15
益
105
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其中：重新计量设
定受益计划变动额
权益法下不能转损
益的其他综合收益
其他权益工具投资
-7,039,305.15 -7,039,305.15
公允价值变动
企业自身信用风险
公允价值变动
二、将重分类进损
10,347,698.54 -868,968.10 -868,968.10 9,478,730.44
益的其他综合收益
其中：权益法下可
转损益的其他综合 10,442,877.20 -978,968.10 -978,968.10 9,463,909.10
收益
其他债权投资公允
价值变动
金融资产重分类计
入其他综合收益的
金额
其他债权投资信用
减值准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算
29,485.42 29,485.42
差额
其他 -124,664.08 110,000.00 110,000.00 -14,664.08
其他综合收益
3,308,393.39 -868,968.10 -868,968.10 2,439,425.29
合计
(三十九) 盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 664,302,385.54 664,302,385.54
合 计 664,302,385.54 664,302,385.54
(四十) 未分配利润
项 目 本期金额 上期金额
调整前上期末未分配利润 3,817,089,676.70 3,800,753,949.43
加：会计政策变更 -71,393,297.71
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -71,393,297.71
调整后期初未分配利润 3,817,089,676.70 3,729,360,651.72
加：本期归属于母公司股东的净利润 74,791,662.56 194,570,776.87
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利 13,941,728.00
转作股本的普通股股利
106
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其他
期末未分配利润 3,891,881,339.26 3,909,989,700.59
(四十一) 营业收入及营业成本
本期金额 上期金额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 953,338,602.25 593,433,016.57 1,136,423,301.95 648,950,971.58
其他业务 155,444,383.99 2,317,067.01 157,464,428.42 1,485,508.85
合计 1,108,782,986.24 595,750,083.58 1,293,887,730.37 650,436,480.43
其中：合同产生
1,108,782,986.24 595,750,083.58 1,293,887,730.37 650,436,480.43
的收入
其他收入
合同产生的收入情况：
类 别 本期金额
按经营地区分类：
境内 1,020,930,612.82
境外 87,852,373.42
小 计 1,108,782,986.24
按主要商品类型分类：
百货商品 1,108,626,500.71
房地产 156,485.53
小 计 1,108,782,986.24
按转让时间分类：
在某一时点确认收入 1,108,782,986.24
在某一时段内确认收入
小 计 1,108,782,986.24
(四十二) 利息收入
项 目 本期金额 上期金额
利息收入：
发放贷款利息收入 12,980,292.84 7,707,919.43
合 计 12,980,292.84 7,707,919.43
(四十三) 已赚保费
项 目 本期金额 上期金额
担保业务收入 108,415.74 443,042.00
减：提取未到期责任准备金
107
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合 计 108,415.74 443,042.00
(四十四) 提取保险合同准备金
项 目 本期金额 上期金额
提取担保赔偿准备金 1,450,000.00 1,740,000.00
合 计 1,450,000.00 1,740,000.00
(四十五) 税金及附加
项 目 本期金额 上期金额
消费税 6,332,876.81 7,529,211.62
城市维护建设税 322,265.76 3,741,899.58
教育费附加 228,365.31 2,673,029.27
房产税 21,716,764.91 21,674,189.79
土地使用税 2,059,915.45 2,055,591.50
车船使用税 13,757.88 18,700.16
印花税 827,512.68 781,396.35
土地增值税 189,107.66 787,023.39
水利水电基金 374,843.44 33,046.97
其他税费 20,752.65 41,919.76
合 计 32,086,162.55 39,336,008.39
(四十六) 销售费用
项 目 本期金额 上期金额
职工薪酬 88,219,990.80 115,890,822.13
水电油气费 46,506,791.43 40,402,267.21
运杂差旅费 4,985,315.26 14,490,086.19
保洁费 7,198,979.95 9,399,125.33
其他费用 21,416,878.28 32,045,418.65
合 计 168,327,955.72 212,227,719.51
(四十七) 管理费用
项 目 本期金额 上期金额
职工薪酬 32,920,482.66 35,471,051.74
折旧费及摊销 207,226,896.16 184,810,967.56
租赁费 1,990,700.74 2,732,205.05
修理费 4,994,599.90 6,738,381.87
招待费 5,338,369.66 7,264,129.11
108
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其他费用 17,546,996.38 12,708,665.20
合 计 270,018,045.50 249,725,400.53
(四十八) 研发费用
项 目 本期金额 上期金额
职工薪酬 1,422,913.29 4,891,035.80
系统维护费 422,444.68 322,892.87
合 计 1,845,357.97 5,213,928.67
(四十九) 财务费用
项 目 本期金额 上期金额
利息支出 174,550,516.76 149,261,753.61
减：利息收入 950,426.28 3,880,373.52
汇兑损失（减：收益） -1,504,046.76 2,479,074.92
手续费及其他 10,083,985.11 1,566,852.91
合 计 182,180,028.83 149,427,307.92
(五十) 其他收益
项 目 本期金额 上期金额
政府补助 7,473,185.23 809,350.41
合 计 7,473,185.23 809,350.41
(五十一) 投资收益
项 目 本期金额 上期金额
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 20,000.00 675,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 203,801,575.00 213,991,779.30
理财产品利息收入 265,103.67 867,201.98
委托贷款利息收入 2,572,281.18 1,514,951.28
合 计 206,658,959.85 217,048,932.56
(五十二) 信用减值损失
项 目 本期金额 上期金额
贷款损失准备 -9,290,000.00 -3,650,000.00
合 计 -9,290,000.00 -3,650,000.00
(五十三) 资产处置收益
项 目 本期金额 上期金额
处置资产利得或损失 50,265.78 -48,580.86
合 计 50,265.78 -48,580.86
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(五十四) 营业外收入
1、营业外收入分项目列示：
项 目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
固定资产毁损报废利得 2,187.00 2,187.00
政府补助 200,000.00
罚款收入 114,173.80 151,962.80 114,173.80
其他 345,231.65 140,530.89 345,231.65
合 计 461,592.45 492,493.69 461,592.45
(五十五) 营业外支出
项 目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失 122,703.79 10,810.16 122,703.79
对外捐赠 235,144.66 30,409.70 235,144.66
盘亏损失 26,009.59 26,009.59
其他 172,591.62 2,050,556.45 172,591.62
合 计 556,449.66 2,091,776.31 556,449.66
(五十六) 所得税费用
1、所得税费用表：
项 目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 14,853,812.21 42,542,720.08
递延所得税费用 -1,831,667.15 -666,287.83
合 计 13,022,145.06 41,876,432.25
2、会计利润与所得税费用调整过程：
项 目 本期金额
利润总额 75,011,614.32
按法定/适用税率计算的所得税费用 18,752,903.58
子公司适用不同税率的影响 -1,913,610.47
调整以前期间所得税的影响 -3,639.92
以前年度已确认递延所得税资产本期转回 43,312.77
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 292,778.48
税法规定的额外可扣除费用 -50,950,393.75
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -427,599.23
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 47,228,393.60
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其他
所得税费用 13,022,145.06
(五十七) 现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金：
项 目 本期金额 上期金额
收回房产按揭保证金 3,237,716.10
担保公司收存入保证金 128,000.00
银行存款利息和手续费收入 3,965,377.34 10,308,441.92
往来款、承兑保证金及其他 42,010,507.45 37,674,828.03
合 计 46,103,884.79 51,220,986.05
2、支付的其他与经营活动有关的现金：
项 目 本期金额 上期金额
以现金支付的销售费用和管理费用 94,231,693.29 121,810,724.02
担保公司支付代偿款 9,655,527.45
担保公司退存入保证金 1,136,500.00
担保公司支付存出保证金 460,475.00 7,023,487.77
往来款、承兑保证金及其他 29,000,421.87 587,460.52
合 计 133,348,117.61 130,558,172.31
3、收到的其他与投资活动有关的现金：
项 目 本期金额 上期金额
结构性存款 30,000,000.00 150,000,000.00
收回委托贷款 15,200,000.00 14,000,000.00
定期存单到期兑付 848,233.85 50,000,000.00
收回燕山街项目土地返还款 201,000,000.00
合 计 247,048,233.85 214,000,000.00
4、支付的其他与投资活动有关的现金：
项 目 本期金额 上期金额
发放委托贷款 15,000,000.00 37,000,000.00
结构性存款 30,000,000.00 100,000,000.00
定期存单 20,085,044.00
合 计 45,000,000.00 157,085,044.00
5、收到的其他与筹资活动有关的现金：
项 目 本期金额 上期金额
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收回信用证保证金 2,069,899.54
子公司向其他单位借款 2,419,500.00
使用权资产转租赁收入 1,185,756.33 1,716,879.99
合 计 3,605,256.33 3,786,779.53
6、支付的其他与筹资活动有关的现金：
项 目 本期金额 上期金额
归还债权融资计划 25,000,000.00
支付信用保证金 10,000,000.00
融资费用 12,990,528.30 20,245,000.00
支付的租金 49,864,216.78 38,547,097.05
子公司归还其他单位借款 2,802,130.00
合 计 100,656,875.08 58,792,097.05
(五十八) 现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 61,989,469.26 164,615,833.59
加：资产减值准备 9,290,000.00 3,650,000.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产、使用权资产折旧 104,250,944.49 105,262,346.04
使用权资产折旧 59,876,644.44 45,100,010.40
无形资产摊销 6,366,007.94 6,575,607.04
长期待摊费用摊销 30,722,068.58 19,547,513.41
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -50,265.78 48,580.86
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 120,516.79 10,810.16
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 187,593,514.70 149,261,753.61
投资损失（收益以“－”号填列） -206,658,959.85 -217,048,932.56
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,831,667.15 -666,287.83
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 39,004,065.12 33,688,195.68
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -28,699,256.09 -22,543,729.17
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 244,306,637.09 -66,381,345.15
其他
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经营活动产生的现金流量净额 506,279,719.54 221,120,356.08
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 689,123,015.33 851,947,102.21
减：现金的期初余额 473,001,969.33 1,112,846,595.47
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 216,121,046.00 -260,899,493.26
2、现金和现金等价物的构成
项 目 期末余额 期初余额
一、现金 689,123,015.33 473,001,969.33
其中：库存现金 61,568.13 49,039.10
可随时用于支付的银行存款 686,843,100.28 470,932,666.65
可随时用于支付的其他货币资金 2,218,346.92 2,020,263.58
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 689,123,015.33 473,001,969.33
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 15,012,251.70 2,000,000.00
截止 2022 年 6 月 30 日，货币资金中有信用证保证金 12,000,000.00 元，按揭保证金 2,612,251.70 元，政府平台采
购保证金 400,000.00 元，到期日均在 3 个月以上，合计 15,012,251.70 元在编制现金流量表时不作为“可用于支付的其
他货币资金。
(五十九) 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 15,012,251.70 用于借款质押等
存货 784,918,983.31 用于借款抵押
固定资产 2,351,522,760.40 用于借款抵押
无形资产 250,006,184.96 用于借款抵押
融资租入固定资产 47,955,927.76 融资租入固定资产
长期股权投资 273,891,490.55 用于借款抵押
合 计 3,723,307,598.68
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(六十) 外币货币性项目
1、外币货币性项目：
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 1,559,348.90 6.7114 10,465,413.80
欧元 229,694.72 7.0084 1,609,792.49
港币 2,009,949.53 0.8552 1,718,906.81
英镑 33,843.02 8.1365 275,363.73
澳元 5,663.67 4.6145 26,135.01
应收账款
其中：美元 251,647.69 6.7114 1,688,908.31
欧元 125,247.21 7.0084 877,782.55
港币 22,504,739.56 0.8552 19,246,053.27
其他应收款
其中：美元 195,442.55 6.7114 1,311,693.13
欧元 155,228.69 7.0084 1,087,904.75
港币 1,566,901.00 0.8552 1,340,013.74
短期借款
其中：美元 571,920.00 6.7114 3,838,383.88
港币 4,968,528.07 0.8552 4,249,085.21
应付账款
其中：美元 111,555.44 6.7114 748,693.18
欧元 866,693.24 7.0084 6,074,132.90
港币 2,024,047.45 0.8552 1,730,965.38
英镑 3,907.00 8.1365 31,789.31
其他应付款
其中：美元 70,464.01 6.7114 472,912.16
欧元 1,505.72 7.0084 10,552.69
港币 18,084.95 0.8552 15,466.25
2、境外经营实体说明：
公司名称 经营地 记账本位币 选择理由
其控股公司及所属分子公司均以人民币为记账
友阿云商（香港）有限公司 香港 人民币
本位币进行统一核算
其控股公司及所属分子公司均以人民币为记账
欧派国际科技发展有限公司 香港 人民币
本位币进行统一核算
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欧派亿奢汇（香港）国际贸易有限 其控股公司及所属分子公司均以人民币为记账
香港 人民币
公司 本位币进行统一核算
其控股公司及所属分子公司均以人民币为记账
友阿亿奢汇国际贸易有限公司 香港 人民币
本位币进行统一核算
其控股公司及所属分子公司均以人民币为记账
联采国际贸易有限公司 香港 人民币
本位币进行统一核算
其控股公司及所属分子公司均以人民币为记账
香港睿傑国际贸易有限公司 香港 人民币
本位币进行统一核算
其控股公司及所属分子公司均以人民币为记账
香港奢链科技有限公司 香港 人民币
本位币进行统一核算
(六十一) 政府补助
记入当期损益的金
种类 金额 列报项目
额
与资产相关的政府补助：
滨海新区重大项目建设专项资金 20,800.02 其他收益 20,800.02
与收益相关的政府补助确认的其他收益：
按税法规定增值税加计扣除抵减 6,042.18 其他收益 6,042.18
房产税退税款 4,650,000.00 其他收益 4,650,000.00
抵退伍军人税收优惠 1,928.57 其他收益 1,928.57
税控盘服务费减免税金 560.00 其他收益 560.00
个税返还手续费 44,467.45 其他收益 44,467.45
稳岗、新增用工、职业技能培训补助等 418,827.01 其他收益 418,827.01
税控开票系统服务费、维护费等 1,960.00 其他收益 1,960.00
梅山保税港区财政扶持补助 1,700,000.00 其他收益 1,700,000.00
燃气锅炉低氮改造市级补助 306,800.00 其他收益 306,800.00
2021 年节能资金 300,000.00 其他收益 300,000.00
2021 年度消费促进补贴资金 21,800.00 其他收益 21,800.00
合 计 7,473,185.23 7,473,185.23
八、合并范围的变更
无
九、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成：
主要经 注册 持股比例（%） 表决权比
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 资本 直接 间接 例（%）
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湖南友阿电器有限公司 长沙市 长沙市 1,000 万元 家电零售 80 80 设立
天津友阿奥特莱斯商业 105,700 万 房地产、商品 非同一控制
天津市 天津市 100 100
投资有限公司 元 零售 下企业合并
长沙市芙蓉区友阿小额
长沙市 长沙市 2 亿元 发放贷款 97.5 97.5 设立
贷款有限公司
湖南友阿融资担保有限
长沙市 长沙市 2 亿元 担保 100 100 设立
公司
郴州友谊阿波罗商业投 房地产、商品
郴州市 郴州市 5 亿元 80 80 设立
资股份有限公司 零售
长沙友阿五一广场商业 商品零售、房
长沙市 长沙市 2 亿元 60 60 设立
有限公司 地产
湖南友阿彩票网络科技
长沙市 长沙市 5,000 万元 彩票销售 100 100 设立
有限公司
湖南常德友谊阿波罗有 房地产、商品
常德市 常德市 5 亿元 51 51 设立
限公司 零售
常德友阿国际广场有限
常德市 常德市 1 亿元 房地产 100 100 设立
公司
湖南友阿云商网络有限
长沙市 长沙市 1 亿元 电子商务 100 100 设立
公司
友阿云商（香港）有限 中国香 中国香
电子商务 100 100 设立
公司 港 港
天津友阿国际贸易有限
天津市 天津市 1,000 万元 批发零售业 100 100 设立
公司
湖南邵阳友谊阿波罗有 非同一控制
邵阳市 邵阳市 1 亿元 房地产 92.5 92.5
限公司 下企业合并
邵阳友阿国际广场经营 商铺租赁、商
邵阳市 邵阳市 300 万元 100 100 设立
管理有限公司 业服务
郴州友阿商业经营管理
郴州市 郴州市 100 万元 商铺租赁 71 71 设立
有限公司
宁波欧派亿奢汇国际贸 3232.656 万 非同一控制
北京市 宁波市 电子商务 51 51
易有限公司 元 下企业合并
欧派国际科技发展有限 中国香 中国香 非同一控制
批发零售业 100 100
公司 港 港 下企业合并
欧派亿奢汇（香港）国 中国香 中国香 非同一控制
进口贸易 100 100
际贸易有限公司 港 港 下企业合并
北京亿奢汇品牌管理有 非同一控制
北京市 北京市 1,600 万元 企业管理 100 100
限公司 下企业合并
北京欧派尚品信息技术 非同一控制
北京市 北京市 500 万元 电子商务 100 100
有限公司 下企业合并
杭州融智成业科技有限
北京市 杭州市 300 万元 批发零售业 100 100 设立
公司
亿奢汇（上海）国际贸
北京市 上海市 500 万元 进口贸易 100 100 设立
易有限公司
亿奢汇（海南）科技有 软件和信息技
海口市 海口市 5,000 万元 100 100 设立
限公司 术服务业
海南奢链科技有限公司 海口市 海口市 2,000 万元 零售业 100 100 设立
中国香 中国香
香港奢链科技有限公司 进口贸易 100 100 设立
港 港
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浙江义乌亿奢汇供应链
义乌市 义乌市 500 万元 商务服务业 100 100 设立
管理有限公司
湖南友阿亿奢国际贸易
长沙市 长沙市 1,500 万元 商品零售 100 100 设立
有限公司
友阿亿奢汇国际贸易有 中国香 中国香
进口贸易 100 100 设立
限公司 港 港
中国香 中国香 非同一控制
联采国际贸易有限公司 进口贸易 51 51
港 港 下企业合并
杭州亿蔻国际贸易有限
北京市 杭州市 500 万元 批发零售业 100 100 设立
公司
非同一控制
北京奢酷科技有限公司 北京市 北京市 500 万元 批发零售业 100 100
下企业合并
香港睿傑国际贸易有限 中国香 中国香 非同一控制
进口贸易 100 100
公司 港 港 下企业合并
北京亿蔻科技有限公司 北京市 北京市 500 万元 批发零售业 100 100 设立
湖南友阿奥莱城商业有
长沙市 长沙市 4.3 亿元 商品零售 51 51 设立
限公司
湖南友阿便利超市管理
长沙市 长沙市 5,000 万元 商品零售 100 100 设立
有限公司
湖南友阿智家网络科技 科技推广和应
长沙市 长沙市 5,000 万元 100 100 设立
有限公司 用服务行业
湖南友阿企友购贸易有
长沙市 长沙市 1,000 万元 批发零售业 100 100 设立
限公司
湖南省友阿酒业有限公
长沙市 长沙市 1,000 万元 批发零售业 100 100 设立
司
2、重要的非全资子公司：
少数股东 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东权
子公司名称
持股比例 股东的损益 宣告分派的股利 益余额
湖南友阿电器有限公司 20% 213,536.84 6,950,464.97
长沙市芙蓉区友阿小额贷款有限公司 2.5% 33,882.93 6,615,558.85
郴州友谊阿波罗商业投资股份有限公司 20% -4,877,397.01 20,741,500.22
长沙友阿五一广场商业有限公司 40%
湖南常德友谊阿波罗有限公司 49%
湖南邵阳友谊阿波罗有限公司 7.5% -2,233,475.04 28,043,551.10
宁波欧派亿奢汇国际贸易有限公司 49% 1,377,694.19 4,232,543.58 61,313,351.01
湖南友阿奥莱城商业有限公司 49% -7,316,506.65 192,858,904.32
3、重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计
湖南友阿电器有限公司 67,910,609.00 165,679.40 68,076,288.40
长沙市芙蓉区友阿小额贷款有限公司 26,698,134.25 241,790,612.90 268,488,747.15
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湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
郴州友谊阿波罗投资股份有限公司 845,035,662.26 295,657,578.48 1,140,693,240.74
长沙友阿五一广场商业有限公司 38,480,473.57 836,491,946.37 874,972,419.94
湖南常德友谊阿波罗有限公司 467,232,178.06 943,114,943.12 1,410,347,121.18
湖南邵阳友谊阿波罗有限公司 593,084,649.64 792,373,598.27 1,385,458,247.91
宁波欧派亿奢汇国际贸易有限公司 368,268,464.43 2,919,452.49 371,187,916.92
湖南友阿奥莱城商业有限公司 16,369,797.47 576,885,420.63 593,255,218.10
续表：
期末余额
子公司名称
流动负债 非流动负债 负债合计
湖南友阿电器有限公司 33,323,963.56 33,323,963.56
长沙市芙蓉区友阿小额贷款有限公司 3,866,392.63 3,866,392.63
郴州友谊阿波罗投资股份有限公司 892,387,509.99 144,598,229.66 1,036,985,739.65
长沙友阿五一广场商业有限公司 536,528,477.58 379,601,932.30 916,130,409.88
湖南常德友谊阿波罗有限公司 1,007,433,286.17 604,789,674.41 1,612,222,960.58
湖南邵阳友谊阿波罗有限公司 341,153,615.22 826,904,502.90 1,168,058,118.12
宁波欧派亿奢汇国际贸易有限公司 259,756,543.65 259,756,543.65
湖南友阿奥莱城商业有限公司 182,127,949.64 17,537,667.80 199,665,617.44
续表：
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计
湖南友阿电器有限公司 67,168,091.17 229,327.42 67,397,418.59
长沙市芙蓉区友阿小额贷款有限公司 10,111,595.32 258,044,832.90 268,156,428.22
郴州友谊阿波罗投资股份有限公司 862,142,198.66 309,311,404.41 1,171,453,603.07
长沙友阿五一广场商业有限公司 44,271,392.99 854,889,367.18 899,160,760.17
湖南常德友谊阿波罗有限公司 458,498,242.04 963,380,023.45 1,421,878,265.49
湖南邵阳友谊阿波罗有限公司 507,962,466.44 818,396,605.46 1,326,359,071.90
宁波欧派亿奢汇国际贸易有限公司 408,262,527.89 5,564,407.08 413,826,934.97
湖南友阿奥莱城商业有限公司 17,174,281.92 591,437,004.31 608,611,286.23
续表：
期初余额
子公司名称
流动负债 非流动负债 负债合计
湖南友阿电器有限公司 33,712,777.97 33,712,777.97
长沙市芙蓉区友阿小额贷款有限公司 4,889,390.76 4,889,390.76
118
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
郴州友谊阿波罗投资股份有限公司 903,235,310.48 140,123,806.47 1,043,359,116.95
长沙友阿五一广场商业有限公司 542,053,489.70 368,374,108.87 910,427,598.57
湖南常德友谊阿波罗有限公司 974,988,218.95 599,255,055.39 1,574,243,274.34
湖南邵阳友谊阿波罗有限公司 419,322,868.47 661,710,398.65 1,081,033,267.12
宁波欧派亿奢汇国际贸易有限公司 296,037,847.61 296,037,847.61
湖南友阿奥莱城商业有限公司 183,079,992.78 17,010,046.57 200,090,039.35
续表：
本期金额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
湖南友阿电器有限公司 20,387,241.56 1,067,684.22 1,067,684.22 -1,782,090.61
长沙市芙蓉区友阿小额贷款有限公司 13,001,913.08 1,355,317.06 1,355,317.06 16,587,067.78
郴州友谊阿波罗投资股份有限公司 40,545,464.77 -24,386,985.03 -24,386,985.03 21,814,287.27
长沙友阿五一广场商业有限公司 1,050,264.02 -29,891,151.54 -29,891,151.54 4,331,642.70
湖南常德友谊阿波罗有限公司 46,941,664.69 -49,510,830.55 -49,510,830.55 28,757,299.93
湖南邵阳友谊阿波罗有限公司 50,685,464.65 -27,925,674.99 -27,925,674.99 14,300,503.61
宁波欧派亿奢汇国际贸易有限公司 392,387,094.95 -2,125,170.51 -2,125,170.51 3,692,801.20
湖南友阿奥莱城商业有限公司 15,762,335.96 -14,931,646.22 -14,931,646.22 5,463,730.49
续表：
上期金额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
湖南友阿电器有限公司 37,118,768.80 1,215,815.43 1,215,815.43 -5,363,252.92
长沙市芙蓉区友阿小额贷款有限公司 7,709,295.59 1,268,491.93 1,268,491.93 -8,130,903.51
郴州友谊阿波罗投资股份有限公司 47,584,994.88 -24,335,545.54 -24,335,545.54 24,038,607.90
长沙友阿五一广场商业有限公司 -9,492,000.38 -11,568,375.53 -11,568,375.53 -14,203,252.35
湖南常德友谊阿波罗有限公司 36,931,438.60 -56,732,323.88 -56,732,323.88 17,811,946.81
湖南邵阳友谊阿波罗有限公司 58,815,988.98 -31,889,881.58 -31,889,881.58 15,389,462.55
宁波欧派亿奢汇国际贸易有限公司 367,108,960.93 -11,088,825.67 -11,088,825.67 43,038,171.15
湖南友阿奥莱城商业有限公司 2,492,807.14 -3,344,225.43 -3,344,225.43 7,967,530.15
4、使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无
5、向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无
(二) 持有其他主体 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据
本公司持有湖南酷铺商业管理有限公司 20%的股权，但由于其余 80%的股权均由同一个单位持有，该公司任何经营和
财务方面的决定均无需本公司同意即可通过，本公司无法对该公司施加重大影响。该公司期末净资产为负数，且主要的
119
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
经营性资产已出售，本公司已将投资余额全额计提减值准备。
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营活动中面临的金融风险包括：信用风险、流动性风险、利率风险、汇率风险等。本公司整体的风险管
理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响，基于该风险管理目标，本公司已制定
风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公
司的风险水平。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些
信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，
不会因对方违约而导致任何重大损失。
由于会计准则规定“金融工具的账面价值能代表最大信用风险敞口的，无需提供此项披露”，而本公司资产负债表中
的金融资产是按照会计准则规定的抵销条件予以抵销，并在此基础上扣除了减值损失后的金额列示的，所以本项内容此
处不再单独披露。
已发生单项减值的金融资产的分析：
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值损失 账面余额 减值损失
应收账款 4,208,913.86 4,208,913.86 4,208,913.86 4,208,913.86
其他应收款 1,450,500.00 1,450,500.00 1,623,751.09 1,623,751.09
合计 5,659,413.86 5,659,413.86 5,832,664.95 5,832,664.95
公司虽然存在部分应收款项因信用风险而产生减值的情况，但按单项认定减值损失的应收款项余额占应收款项期末
余额的比例很小，且公司已根据预期信用损失金额合理确认了可能发生的信用风险损失。对于无迹象表明需要单项认定
减值损失的应收款项，公司根据历史违约损失历史信用风险损失发生情况为依据，并考虑前瞻性信息，按照不同组合合
理估计了信用风险损失并计提了坏账准备。因此，公司不存在因信用风险的发生而导致公司产生重大损失的情况。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
金融负债到期/期限分析：
期末余额
项目
1 年以内 1至 2年 2至 3年 3 年以上
短期借款 2,188,890,106.36
应付票据
应付账款 1,218,517,712.40
应付利息 36,777,639.41
120
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
其他应付款 133,120,704.89 147,791,196.54 118,189,136.06
一年内到期的非流动负债 561,353,196.43
长期借款 411,950,000.00 439,000,000.00
应付债券 939,614,630.35
长期应付款 345,171,799.97
合计 4,138,659,359.49 559,741,196.54 118,189,136.06 1,723,786,430.32
续上表：
期初余额
项目
1 年以内 1至 2年 2至 3年 3 年以上
短期借款 2,030,113,687.31
应付票据 2,000,000.00
应付账款 935,234,265.22
应付利息 36,964,811.92
其他应付款 150,621,264.51 147,791,196.54 118,189,136.06
一年内到期的非流动负债 883,427,911.12
长期借款 188,000,000.00 277,280,000.00 439,000,000.00
应付债券 961,447,674.19
长期应付款 348,096,858.78
合计 4,038,361,940.08 335,791,196.54 395,469,136.06 1,748,544,532.97
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。本公司通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未
来 12 个月现金流量的滚动预测，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用
情况进行监控并确保遵守借款协议。
(三) 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的
计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司面临的利率风险主要与银行借款有关。截止本期期末，本公司的银行短、长期借款共计 353,252.01 万元，对
于银行借款，假设资产负债表日未偿付的负债金额在整个年度都未偿付，如果借款的利率分别增加或减少 100 个基点而
其他所有变量维持不变，本公司本期股东权益会减少或增加 3,532.52 万元。
(四) 汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本
位币之外的外币进行计价的金融工具。
金融资产与金融负债的汇率风险的敏感性分析：
2022 年 6 月 30 日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元、欧元与港币贬值 100 个基点，那么本
公司当期的净利润将减少 224,759.87 元。相反，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元、欧元与港币
121
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
升值 100 个基点，那么本公司当期的净利润将增加 224,759.87 元。
十一、公允价值的披露
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价值 第三层次公允价
合计
值计量 计量 值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资 99,220,000.00 99,220,000.00
持续以公允价值计量的资产总额 99,220,000.00 99,220,000.00
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额
十二、关联方及关联交易
本公司的母公司情况
母公司对本企业的持 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
股比例(%) 表决权比例(%)
湖南友谊阿波罗控股股 商业零售业等企业经
长沙市 8,000 万元 32.02 32.02
份有限公司 营管理
本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注七。
其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
长沙银行股份有限公司 本公司副总裁系该银行董事
湖南岳阳友阿国际商业广场有限公司 系母公司的控股子公司
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湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
关联交易情况
1、租赁
（1）本公司作为承租方：
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
湖南友谊阿波罗控股股 湖南友阿电器有
房产 158,800.00 476,400.00
份有限公司 限公司
湖南岳阳友阿国际商业 岳阳友阿城市奥
房产 7,642,396.80 7,642,396.80
广场有限公司 莱分公司
2、借款
本公司期末在长沙银行股份有限公司借款余额为 8,900 万元。
3、其他
本公司及子公司期末在长沙银行股份有限公司存款余额合计为 20,060,576.06 元。
4、关键管理人员报酬
项 目 本期金额 上期金额
关键管理人员报酬 182.96 万元 164.78 万元
关联方应收应付款项
1、应收项目
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
预付账款 湖南岳阳友阿国际商业广场有限公司 22,000,000.00 22,000,000.00
1、应付项目：
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
其他应付款 湖南友谊阿波罗控股股份有限公司 30,906,380.00 30,906,380.00
其他应付款 湖南岳阳友阿国际商业广场有限公司 3,378,700.00 3,378,700.00
十三、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
1、长沙阿波罗商业城与长沙汽车客运发展（集团）公司（已更名为湖南龙骧交通发展集团有限责任公司）签订租赁
合同，租用长沙汽车客运发展（集团）公司位于长沙市八一路 23 号的土地一块（含地面建筑物），租期为 28 年，起租日
为 1996 年 11 月，年租金第 1-4 年每年按 350 万元交缴，从第 5-18 年每年在上一年的基础上递增 25 万元，从第 19-28
年每年在上一年的基础上递增 40 万元。长沙阿波罗商业城已于 2000 年联合湖南长沙友谊（集团）有限公司全资改制为
湖南友谊阿波罗股份有限公司，在 2004 年设立本公司时，湖南友谊阿波罗股份有限公司将上述合同对应的权利、义务转
入到本公司。2007 年 11 月，湖南龙骧交通发展集团有限责任公司和本公司签署了补充协议，补充协议约定：原协议中
所约定的权利、义务均由湖南龙骧交通发展集团有限责任公司和本公司承继。本公司本期支付租金 510 万元。
2、本公司于 2006 年 8 月 3 日与长沙市韶山路食品有限公司（以下简称“食品公司”）、长沙阿波罗置业发展有限公
司（以下简称“阿波罗置业”）签署《房屋交换与租赁协议》，该协议约定：因本公司下属分公司——阿波罗商业城扩建
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湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
改造的需要，拟拆除食品公司位于长沙市芙蓉区燕山街 200 号房屋建筑物约 4,100 平方米，占地面积约 1,112 平方米。
阿波罗置业拟在长沙市芙蓉区燕山街 131 号开发房地产，本公司拟从该开发的房产中购买 3,812.77 平方米面积的房屋与
食品公司拟拆除的房屋进行交换，食品公司承诺将交换后拥有的 3,812.77 平方米的房屋租赁给本公司使用。自 2006 年
7 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日止，本公司每年给予食品公司 120 万元的补偿，如果本公司未按规定时间交付房屋产权，
超过两年后应以 120 万元为标准，每年加收 12 万元。2016 年 8 月 4 日，本公司与食品公司签订《房屋交换合同》补充
合同，约定 2016 年至 2020 年的补偿标准为每年 180 万元，剩余阶段补偿标准由双方在该 5 年补偿结束后再另行商议。
2015 年 5 月 19 日，本公司与食品公司签署《房屋置换及合作经营协议》，该协议约定：因食品公司房屋被纳入由长
沙市芙蓉区政府实施征收的友谊商店东边地块旧城改造项目，本公司有意向参与征收后土地竞拍并进行商业综合体开发，
食品公司将收到的房屋征收补偿款 5,547 万元支付给本公司用于置换商业经营面积，置换位置在拟建商业综合体临燕山
街沿线食品公司原址相应位置按 1-6 层分配，面积为 2,364 平方米；从置换的商业经营面积正式营业之日开始，食品公
司同意将获得的商业经营面积提供给本公司管理经营四十年，其中前十年回报为第一年 350 万元，今后每年递增 2%，在
第一个十年期满前三个月内，根据历史背景、当时的房地产行情、物价水平，议定下一阶段的期限和回报标准。同时，
自食品公司将首笔征收补偿款支付给本公司到账之日起，至置换房屋合作经营起始之日止为过渡期，本公司需每年支付
食品公司过渡费 300 万元。
3、经本公司 2019 年第五次临时会议决议，同意本公司向全资子公司天津友阿奥特莱斯商业投资有限公司提供总额
不超过 20,000 万元的财务资助。
经本公司 2020 年第六次临时会议决议，为保证正常运营，同意本公司向全资子公司天津友阿奥特莱斯商业投资有限
公司提供总额不超过 14,850 万元的财务资助。
截止 2022 年 6 月 30 日，本公司向天津友阿奥特莱斯商业投资有限公司提供借款 3.45 亿元。
4、经本公司 2012 年第四次临时股东大会审议，同意本公司为控股子公司郴州友谊阿波罗商业投资股份有限公司提
供总额度不超过 40,000 万元的财务资助用于“郴州友阿购物中心”项目的主体建设，资助金额根据“郴州友阿购物中心”
项目建设进度分期予以提供，使用期限至 2014 年 12 月 31 日止。经第五届董事会第十二次会议审议通过，公司将上述财
务资助额度使用期限和还款期限展期至 2019 年 12 月 31 日。
经 2016 年 6 月 25 日第五届董事会第二次会议审议，同意本公司为控股子公司郴州友谊阿波罗商业投资股份有限公
司提供总额度不超过 15,000 万元的第二期财务资助用于“郴州友阿购物中心”项目的主体建设，使用期限为 5 年，自董
事会审议通过之日起计算。
经 2019 年 8 月 22 日第六届董事会第四次会议审议，同意将前期对郴州友谊阿波罗商业投资股份有限公司提供的
55,000 万元财务资助额度的使用期限全部展期至 2024 年 12 月 31 日，并向郴州友谊阿波罗商业投资股份有限公司追加
不超过 10,000 万元的财务资助额度，使用期限至 2024 年 12 月 31 日。
截止 2022 年 6 月 30 日，本公司提供财务资助 5.63 亿元，本期计提利息费用 17,794,328.86 元。
5、2013 年 11 月，控股子公司长沙友阿五一广场商业有限公司与长沙市交通轨道一号线建设发展有限公司签订了
《五一广场绿化用地地下空间开发工程建设项目合作合同》，取得五一广场绿化用地超过 6 万平方米地下空间 30 年的经
营权，用于开设五一广场地下购物中心，本公司需支付不低于 5.4 亿元的项目建设投资款且经营期限内合计支付项目经
营权转让费总额 9 亿元。
经本公司 2018 年第五届董事会第二十一次会议审议，同意本公司为长沙友阿五一广场商业有限公司提供总额度不超
过 20,000 万元的财务资助以满足“2751YOLO 城市广场”后续运营和发展的资金需求，使用期限至 2023 年 12 月 31 日止。
经本公司总裁办公会 2020 年第七次、第十次临时会议审议通过，同意本公司为长沙友阿五一广场商业有限公司提供
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湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
累计不超过 30,000 万元的财务资助，用于支付发生销售退回所需的经营权转让价款和违约赔偿金，使用期限至 2025 年
12 月 31 日。截止 2022 年 6 月 30 日，本公司提供财务资助 48,200 万元。
6、经本公司第四届董事会第七次临时会议审议通过，公司为满足“常德友阿国际广场”项目建设的资金需求，为控
股子公司湖南常德友谊阿波罗有限公司提供 7 亿元的财务资助，用于上述项目地块上房屋建筑物的拆迁。经 2018 年第五
届董事会第二十一次会议审议通过，公司将 4 亿财务资助额度展期至 2023 年 12 月 31 日。经 2020 年第六届董事会第十
三次会议审议通过，公司将 3 亿元的财务资助额度展期至 2025 年 12 月 31 日。
截止 2022 年 6 月 30 日，本公司向湖南常德友谊阿波罗有限公司提供借款 5.66 亿元，本期计提利息费用
21,760,222.23 元。
7、经本公司第四届董事会第十七次会议审议通过，公司为满足投资的“邵阳友阿国际商业广场”项目建设的资金需
求，为控股子公司湖南邵阳友谊阿波罗有限公司提供 7,500 万元的财务资助，用于上述项目建设。
经 2019 年 8 月 22 日第六届董事会第四次会议审议，同意将前期对湖南邵阳友谊阿波罗有限公司的财务资助额度到
期后继续为其提供不超过 20,000 万元的财务资助，使用期限至 2022 年 12 月 31 日。
截止 2022 年 6 月 30 日，本公司向湖南邵阳友谊阿波罗有限公司提供借款 14,830 万元，本期计提利息费用
7,488,000.00 元。
8、2014 年 3 月，本公司与长沙城东棚户区改造投资有限公司（以下简称城东公司）签订了“燕山街旧城改造项目
合作协议”，协议主要条款：本公司在项目投资额兜底的前提下作为投资主体参与项目实施，城东公司做好项目前期工
作、申请实施政府征收；项目范围内房屋实施征收腾地后，按市政府的相关规定，以公开招、拍、挂的方式实施土地出
让。燕山街旧城改造项目土地一级开发投资额预计约为 18.21 亿元人民币。城东公司按相关程序办理土地招拍挂出让手
续，本公司按照长沙市土地出让政策参与竞买，负责兜底摘牌，服从土地出让结果。
2021 年 10 月，经第六届董事会第二十二次会议审议通过，本公司决定与湖南建工地产联合竞买燕山街旧城改造项
目地块。2021 年 10 月 18 日，本公司、湖南建工地产以及城东公司签订了【2021】长沙市 12 号地块（友阿地块）项目
合作开发协议，约定：本公司邀请湖南建工地产合作开发友阿地块，并最终以回购湖南建工地产在本项目权益作为合作
条件。本公司与湖南建工地产组成联合体摘牌，并在芙蓉区设立项目公司合作开发本地块，项目公司注册资本 2,000 万
元，湖南建工地产持有 99%股权，本公司持有 1%股权。项目预计总投资 50 亿元，本公司向湖南建工地产支付合作定金 8
亿元，用于协议项下义务的履约担保；地块成功摘牌后，本公司委托城东公司将政府返还土地款中的 8 亿元支付至湖南
建工地产指定账户。湖南建工地产负责指导、管理项目公司进行具体开发建设，项目所需投入资金由湖南建工地产以股
东借款方式支付到项目公司；在符合相关法律法规规定的前提下，项目由湖南建工集团有限公司或其下属子公司实施总
承包。本项目首次取得预售许可证之日起 8 个月内，本公司承诺与湖南建工地产结算完毕签订回购协议并将剩余全部权
益回购款支付给湖南建工地产，湖南建工地产将对项目公司的全部剩余债权、全部股权及项目权益转让给本公司。本公
司向湖南建工地产提供不少于 5 亿元的财产或股权抵押，友阿控股向湖南建工地产承担连带保证责任。
2021 年 10 月 19 日，本公司与湖南建工地产以人民币 180,000 万元竞得标的地块的土地使用权。项目出让面积
22,639.05 平方米，用地性质为商住用地，容积率为≤10.6。2021 年 11 月 2 日，本公司与湖南建工地产合资设立了湖南
建工友阿房地产开发有限公司，本公司出资 20 万，持有 1%的股权。
截止 2022 年 6 月 30 日，本公司向湖南建工地产支付合作定金 78,131.50 万元。
9、2014 年 7 月，本公司与常德市武陵区人民政府（以下简称武陵区政府）签订了“常德友阿国际广场战略投资框
架协议”，协议主要条款：武陵区政府作为征收主体，负责组织实施征收工作；本公司作为投资主体，负责按征收进度
垫付征收资金。项目地块以招拍挂方式公开出让，征收总成本为土地出让底价。若本公司竞得该宗土地使用权，本公司
125
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
应交纳的土地价款及相关税费与前期垫付的征收资金进行结算，不足部分由本公司补缴；若本公司未竞得该宗土地使用
权，武陵区政府应在土地成交后协调相关部门完成本公司垫付征收资金的清算，并协调相关部门将本公司垫付的征收资
金及其实际占用时间的银行同期贷款利息加每年 10%的利润一次性退还到本公司。
截止 2022 年 6 月 30 日，本公司已预付征收资金 5,000 万元。目前该项目地块处于暂停阶段。
（二）或有事项
本公司下属地产子公司按房地产经营惯例为商品房承购人提供抵押贷款担保，截至 2022 年 6 月 30 日累计担保余额
为人民币 4,976.00 万元。担保类型分阶段性担保和全程担保，阶段性担保期限为自保证合同生效之日起至商品房抵押登
记办妥并交银行执管之日止。截至 2022 年 6 月 30 日，本公司承担阶段性担保余额为人民币 3,210.00 万元，承担全程担
保余额为人民币 1,766.00 万元。由于截止目前承购人未发生违约，且该等房产目前的市场价格高于担保金额，本公司认
为与提供该等担保相关的风险较小。
十四、资产负债表日后事项
（一）股权解除质押
公司 2022 年 8 月 16 日收到证券质押登记解除通知书，于 2022 年 8 月 15 日解除所持长沙银行股份有限公司股份的
质押，本次解除质押的股份数为 2150 万股，本次股份解除质押后公司已无股份质押。
（二）2022 年 8 月 1 日为长沙银行股份有限公司 2021 年度权益分派股权登记日，公司持有长沙银行 228,636,220 股，
根据其 2021 年利润分配方案，公司于 2022 年 8 月 2 日收到现金股利 80, 022, 677 元。
（三）公司于 2022 年 7 月 6 日召开第六届董事会第二十八次会议，审议通过了《关于转让控股子公司部分股权的议
案》。董事会同意以 8,000 万元（人民币）的交易对价向武汉峰轮企业管理咨询合伙企业（有限合伙）转让控股子公司宁
波欧派亿奢汇国际贸易有限公司 24.75%的股权。本次出售股权交易完成后，公司的持股比例由 51%下降至 26.25%。 公司
于 2022 年 7 月 12 日收到股权转让款 3,200 万元，根据协议于 2022 年 7 月 14 日办理完毕工商变更手续。
十五、其他重要事项
（一）前期会计差错更正
本期无前期会计差错更正事项。
（二）分部信息
1、报告分部的确定依据与会计政策：
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础，结合经营分部规模，
确定报告分部并披露分部信息。经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用。
（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩。
（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司按照经营业务划分，主要包括商业零售业、房地产业、金融担保业等经营分部。
分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。
1、报告分部的财务信息
（1）分行业：
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湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
项 目 商业零售业 房地产业 金融担保业 分部间抵消 合计
一、营业总收入 1,104,947,563.32 156,485.53 16,767,645.97 1,121,871,694.82
二、营业总成本 942,727,558.93 90,266,016.47 13,771,647.89 1,046,765,223.29
三、营业利润 162,220,004.39 -90,109,530.94 2,995,998.08 75,106,471.53
四、净利润 149,710,680.97 -90,108,527.75 2,387,316.04 61,989,469.26
五、资产总额 16,165,645,876.65 5,892,173,387.85 612,306,013.74 -7,051,742,047.30 15,618,383,230.94
六、负债总额 6,910,293,993.66 5,069,072,239.08 49,034,045.65 -3,387,095,534.61 8,641,304,743.78
七、补充信息
折旧及摊销费用 112,147,846.61 95,079,049.55 36,083.28 207,262,979.44
资本性支出 25,962,730.11 5,261,553.57 3,747.52 31,228,031.20
（2）分地区：
项 目 湖南省内 湖南省外 分部间抵消 合计
一、营业总收入 753,032,596.80 389,182,861.48 -20,343,763.46 1,121,871,694.82
二、营业总成本 669,635,730.77 398,640,932.70 -21,511,440.18 1,046,765,223.29
三、营业利润 83,396,866.03 -9,458,071.22 1,167,676.72 75,106,471.53
四、净利润 73,922,326.30 -13,100,533.76 1,167,676.72 61,989,469.26
五、资产总额 21,035,973,541.62 1,634,151,736.62 -7,051,742,047.30 15,618,383,230.94
六、负债总额 11,250,840,194.73 777,560,083.66 -3,387,095,534.61 8,641,304,743.78
七、补充信息
折旧及摊销费用 194,859,877.68 12,403,101.76 207,262,979.44
资本性支出 25,681,630.13 5,546,401.07 31,228,031.20
十六、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收账款
1、按坏账准备计提方法分类披露：
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备的应收账款 3,051,782.04 4.91 3,051,782.04 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款 59,068,866.44 95.09 492,912.00 0.83 58,575,954.44
其中：账龄组合 59,068,866.44 95.09 492,912.00 0.83 58,575,954.44
合并范围内关联方组合
合 计 62,120,648.48 100.00 3,544,694.04 5.71 58,575,954.44
127
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备的应收账款 3,051,782.04 4.41 3,051,782.04 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款 66,176,825.72 95.59 492,912.00 0.74 65,683,913.72
其中：账龄组合 66,176,825.72 95.59 492,912.00 0.74 65,683,913.72
合并范围内关联方组合
合 计 69,228,607.76 100.00 3,544,694.04 5.12 65,683,913.72
按组合计提坏账准备：
期末余额
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 59,068,866.44 492,912.00 0.83
单项计提 3,051,782.04 3,051,782.04 100.00
合 计 62,120,648.48 3,544,694.04 5.71
2、按账龄披露：
账 龄 期末余额 期初余额
1 年以内 58,247,346.44 65,355,305.72
1至 2年 3,051,782.04 3,051,782.04
2至 3年
3至 4年 821,520.00 821,520.00
4至 5年
5 年以上
小 计 62,120,648.48 69,228,607.76
减：坏账准备 3,544,694.04 3,544,694.04
合 计 58,575,954.44 65,683,913.72
3、坏账准备本期计提及变动情况：
本期变动金额
类 别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
单项计提 3,051,782.04 3,051,782.04
账龄组合 492,912.00 492,912.00
合 计 3,544,694.04 3,544,694.04
4、本期无实际核销的应收账款。
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
128
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
占应收账款期末余额合 坏账准备期
单位名称 期末金额
计数的比例（%） 末余额
湖南邵阳友谊阿波罗有限公司 9,509,705.73 15.31
湖南常德友谊阿波罗有限公司 6,982,132.87 11.24
天津友阿奥特莱斯商业投资有限公司 4,489,576.14 7.23
郴州友谊阿波罗商业投资股份有限公司 4,291,302.91 6.91
湖南友阿奥莱城商业有限公司 4,255,728.05 6.85
合 计 29,528,445.70 47.54
6、本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（二）其他应收款
项 目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利 80,022,677.00
其他应收款 3,114,401,206.48 3,098,746,292.08
合 计 3,194,423,883.48 3,098,746,292.08
1、应收股利
被投资单位 期末余额 期初余额
长沙银行股份有限公司 80,022,677.00
合 计 80,022,677.00
2、其他应收款
（1）按款项性质分类情况：
款项性质 期末余额 期初余额
子公司财务资助及往来款 3,055,773,587.36 3,067,230,223.08
押金及保证金 14,411,152.46 14,921,514.46
备用金及个人借支 1,623,681.36 1,918,756.00
往来款及其他 52,841,098.63 24,924,111.87
合 计 3,124,649,519.81 3,108,994,605.41
（2）按账龄披露：
账 龄 期末余额
1 年以内 3,106,092,574.34
1 至 2年 14,474,506.37
2 至 3年 1,071,378.96
3 至 4年
4 至 5年
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湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
5 年以上 3,011,060.14
小 计 3,124,649,519.81
减：坏账准备 10,248,313.33
合 计 3,114,401,206.48
（3）按坏账准备计提方法分类披露：
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备的其他应收款 14,474,506.37 0.46 7,237,253.19 50.00 7,237,253.18
按组合计提坏账准备的其他应收款 3,110,175,013.44 99.54 3,011,060.14 0.10 3,107,163,953.30
合 计 3,124,649,519.81 100.00 10,248,313.33 0.33 3,114,401,206.48
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备的应收账款 14,474,506.37 0.47 7,237,253.19 50.00 7,237,253.18
按组合计提坏账准备的应收账款 3,094,520,099.04 99.53 3,011,060.14 0.10 3,091,509,038.90
合 计 3,108,994,605.41 100.00 10,248,313.33 0.33 3,098,746,292.08
（4）坏账准备本期计提及变动情况：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 合 计
整个存续期预期信用 整个存续期预期信用
未来 12 个月预期信
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
用损失
值） 值）
2022 年 1 月 1 日余额 3,011,060.14 7,237,253.19 10,248,313.33
2022 年 1 月 1 日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期收回或转回
本期转销
本期核销
其他变动
130
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2022 年 6 月 30 日余额 3,011,060.14 7,237,253.19 10,248,313.33
本期变动金额
类 别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
坏账准备 10,248,313.33 10,248,313.33
合 计 10,248,313.33 10,248,313.33
（5）本期无实际核销的其他应收款。
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收
款期末余额 坏账准备期
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
合计数的比 末余额
例
湖南常德友谊阿波罗有限公司 财务资助及往来 795,697,220.03 1 年以内 25.47
郴州友谊阿波罗商业投资股份有限公司 财务资助及往来 756,885,027.90 1 年以内 24.22
长沙友阿五一广场商业有限公司 财务资助及往来 498,571,606.36 1 年以内 15.96
天津友阿奥特莱斯商业投资有限公司 财务资助及往来 345,000,000.00 1 年以内 11.04
宁波欧派亿奢汇国际贸易有限公司 财务资助及往来 242,861,989.42 1 年以内 7.77
合 计 2,639,015,843.71 84.46
（7）本公司期末无涉及政府补助的其他应收款。
（8）本公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（三）长期股权投资
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 3,788,358,226.77 109,309,091.30 3,679,049,135.47 3,775,358,226.77 109,309,091.30 3,666,049,135.47
对联营、合营
2,919,902,533.86 2,919,902,533.86 2,796,952,603.96 2,796,952,603.96
企业投资
合 计 6,708,260,760.63 109,309,091.30 6,598,951,669.33 6,572,310,830.73 109,309,091.30 6,463,001,739.43
1、对子公司投资：
期初余额（账面 期末余额（账面 本期计提减 减值准备期
被投资单位 本期增加 本期减少
价值） 价值） 值准备 末余额
湖南友阿彩票网络科
5,000,000.00 5,000,000.00
技有限公司
湖南邵阳友谊阿波罗
784,569,413.36 784,569,413.36
有限公司
湖南常德友谊阿波罗
255,000,000.00 255,000,000.00
有限公司
郴州友谊阿波罗商业
532,000,000.00 532,000,000.00
投资股份有限公司
131
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
长沙友阿五一广场商
120,000,000.00 120,000,000.00
业有限公司
湖南友阿电器有限公
8,152,483.15 8,152,483.15
司
长沙市芙蓉区友阿小
195,450,000.00 195,450,000.00
额贷款有限公司
天津友阿奥特莱斯商
1,123,301,730.26 1,123,301,730.26
业投资有限公司
湖南友阿云商网络有
100,000,000.00 100,000,000.00
限公司
湖南友阿融资担保有
227,719,000.00 227,719,000.00
限公司
宁波欧派亿奢汇国际
55,556,508.70 55,556,508.70 109,309,091.30
贸易有限公司
湖南友阿奥莱城商业
219,300,000.00 219,300,000.00
有限公司
湖南友阿便利超市管
40,000,000.00 10,000,000.00 50,000,000.00
理有限公司
湖南友阿智家网络科
1,500,000.00 1,500,000.00
技有限公司
湖南友阿企友购贸易
1,500,000.00 1,500,000.00
有限公司
合 计 3,666,049,135.47 13,000,000.00 3,679,049,135.47 109,309,091.30
2、对联营企业的投资：
本期增减变动
期初余额（账面
被投资单位 权益法下确认 其他综合收
价值） 追加投资 减少投资 其他权益变动
的投资损益 益调整
一、联营企业
长沙银行股份有限公司 2,789,828,678.90 203,801,575.00 -978,968.10
长沙汉悦友商业管理有限
7,073,925.06
公司
湖南建工友阿房地产开发
50,000.00 150,000.00
有限公司
合 计 2,796,952,603.96 150,000.00 203,801,575.00 -978,968.10
续表：
本期增减变动 期末余额（账面 减值准备
被投资单位
宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 价值） 期末余额
一、联营企业
长沙银行股份有限公司 80,022,677.00 2,912,628,608.80
长沙汉悦友商业管理有限
7,073,925.06
公司
湖南建工友阿房地产开发
200,000.00
有限公司
132
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
合 计 80,022,677.00 2,919,902,533.86
（四）营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 449,168,846.59 215,379,603.70 564,279,301.36 233,079,080.64
其他业务 56,204,399.03 1,055.11 63,733,454.62 31,236.36
合 计 505,373,245.62 215,380,658.81 628,012,755.98 233,110,317.00
其中：合同产生
505,373,245.62 215,380,658.81 628,012,755.98 233,110,317.00
的收入
其他收入
合同产生的收入情况：
类 别 本期金额
按经营地区分类：
境内 505,373,245.62
境外
小 计 505,373,245.62
按主要商品类型分类：
百货商品 505,373,245.62
房地产
小 计 505,373,245.62
按转让时间分类：
在某一时点确认收入 505,373,245.62
在某一时段内确认收入
小 计 505,373,245.62
（五）投资收益
项 目 本期金额 上期金额
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 675,000.00
权益法核算的长期股权投资 203,801,575.00 213,991,779.30
合 计 203,801,575.00 214,666,779.30
十七、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表：
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -70,251.01
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越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享
7,473,185.23
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 265,103.67
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益 2,572,281.18
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 25,659.58
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 849,673.38
少数股东权益影响额（税后） 1,393,256.25
合计 8,023,049.02
（二）净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.13 0.0536 0.0536
扣除非经常性损益后归属于公司普通
1.01 0.0479 0.0479
股股东的净利润
（三）加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 74,791,662.56
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湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2022 年半年度报告全文
非经常性损益 B 8,023,049.02
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 66,768,613.54
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 6,586,671,012.62
股权激励等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E1
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F1
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E2
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F2
股份支付等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E3
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F3
现金分红减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
股份回购减少的、归属于公司普通股股东的净资产 I
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 J
其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增加 110,000.00
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 5.00
其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产减少 -1,559,742.80
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 3.00
其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增加 580,774.70
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数
其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产减少
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数
其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产减少
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数
报告期月份数 K 6
L=D+A/2+E× F/K-
加权平均净资产 6,623,378,639.17
G× H/K± I× J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 1.13
扣除非经常损益后加权平均净资产收益率 M1=C/L 1.01
期初股份总数 N 1,394,172,800.00
公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 O
发行新股或债转股等增加股份数 P
新增股份次月起至报告期期末的累计月数 Q
报告期缩股数 R
报告期回购等减少股份数 S
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减少股份次月起至报告期期末的累计月数 T
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股份数 U
新增稀释性潜在普通股次月起至报告期期末的累计月数 V
加权平均股份数 W=N+O+P× Q/K-R-S× T/K 1,394,172,800.00
基本每股收益 X=A/W 0.0536
扣除非经常损益后基本每股收益 X1=C/W 0.0479
稀释每股收益 Z=A/(W+U× V/K) 0.0536
扣除非经常性损益后稀释每股收益 Z1=C/(W+U× V/K) 0.0479
（四）公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
期末余额 期初余额 变动幅度
报表项目 本期增减变动 变动原因
(本期金额) (上期金额) （%）
本期收到城东公司支付的土地
货币资金 704,135,267.03 478,856,118.23 225,279,148.80 47.05
一级开发款 2.01 亿元所致
主要系公司确认应收长沙银行
其他应收款 219,272,153.93 104,437,854.70 114,834,299.23 109.95
2021 年度分配的现金股利
公司本期支付湖南建工地产合
长期应收款 802,164,629.61 323,904,570.03 478,260,059.58 147.65
作项目保证金所致
子公司湖南友阿融资担保有限
投资性房地产 18,593,755.12 13,401,255.64 5,192,499.48 38.75 公司抵债资产转入投资性房地
产
主要系本期收到城东公司支付
的土地一级开发款 2.01 亿元，
其他非流动资产 647,290,624.34 1,335,346,369.91 -688,055,745.57 -51.53
合作开发保证金直接支付给湖
南建工地产 4.79 亿元
应付票据 2,000,000.00 -2,000,000.00 -100.00 公司银行承兑汇票到期兑付
应付账款 1,218,517,712.40 935,234,265.22 283,283,447.18 30.29 公司应付供应商货款增加所致
公司应付职工绩效奖金期初余
应付职工薪酬 11,150,717.73 54,480,162.23 -43,329,444.50 -79.53
额本期发放
主要系公司本期应交增值税增
应交税费 17,961,838.52 11,004,028.58 6,957,809.94 63.23
加所致
一年内到期的非流 主要系偿还一年内到期的长期
561,353,196.43 883,427,911.12 -322,074,714.69 -36.46
动负债 借款所致
子公司长沙市芙蓉区友阿小额
利息收入 12,980,292.84 7,707,919.43 5,272,373.41 68.40 贷款有限公司本期贷款利息收
入增加
子公司湖南友阿融资担保有限
已赚保费 108,415.74 443,042.00 -334,626.26 -75.53
公司本期保费收入减少
子公司宁波欧派亿奢汇国际贸
研发费用 1,845,357.97 5,213,928.67 -3,368,570.70 -64.61 易有限公司本期系统开发费用
减少
主要系公司本期收到税收返还
其他收益 7,473,185.23 809,350.41 6,663,834.82 823.36
及政府补助所致
子公司长沙市芙蓉区友阿小额
信用减值损失 -9,290,000.00 -3,650,000.00 -5,640,000.00 -154.52
贷款有限公司本期计提贷款损
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失准备增加所致
主要系本期子公司宁波欧派亿
资产处置收益 50,265.78 -48,580.86 98,846.64 203.47 奢汇国际贸易有限公司出售商
标权所致
主要系上年度子公司长沙友阿
五一广场商业有限公司与商铺
营业外支出 556,449.66 2,091,776.31 -1,535,326.65 -73.40
投资人解除原签订的商铺经营
权转让合同，违约赔偿所致
主要系公司本期利润总额减少
所得税费用 13,022,145.06 41,876,432.25 -28,854,287.19 -68.90
所致
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司
董事长：胡子敬
2022年8月31日
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