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公司公告

久其软件:董事会关于公司2018年度保留意见审计报告涉及事项的专项说明2019-04-30  

						                 北京久其软件股份有限公司董事会

  关于公司 2018 年度保留意见审计报告涉及事项的专项说明


    立信会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“立信会计师事务所”)于
2019 年 4 月 26 日对北京久其软件股份有限公司(以下简称“公司”“久其软件”)
2018 年度财务报告出具了保留意见的审计报告(信会师报字[2019]第 ZG11458
号)。根据《深圳证券交易所股票上市规则》和《公开发行证券的公司信息披露
编报规则第 14 号——非标准审计意见及其涉及事项的处理》等有关规定的要求,
公司董事会对该保留意见审计报告涉及事项作如下说明:


    一、 保留意见涉及事项的详细情况


    1、 审计报告中形成保留意见的基础

    截至 2018 年 12 月 31 日,久其软件下属子公司上海移通网络有限公司(以
下简称“上海移通”)考虑了如 2018 年度财务报表附注五(三)、(五)所述
相关款项回收的不确定性,对中云通科技股份有限公司等两家单位的往来款项合
计 3,400.00 万元全额计提了坏账准备。同时,如财务报表附注五(二十三)所披
露,上海移通在其他应付款中列示了北京凌渡科技有限公司等 7 家单位的往来余
额合计 4,612.95 万元。在审计过程中,我们无法获取充分、适当的审计证据以判
断与上述单位资金往来的款项性质及目的。因此,我们无法确定上述款项的列报
是否正确,是否有必要对相应的余额及坏账准备项目做出调整。

    2、 审计报告中强调事项段的内容

    我们提醒财务报表使用者关注,2018 年度财务报表附注十五(其他重要事
项)描述了 2019 年 1 月初,久其软件对下属子公司上海移通派驻工作小组实施
子公司业务审计,发现上海移通三名员工存在伪造、私刻客户单位公章的不法行
为,并于 2019 年 2 月 26 日向公安机关报案。截至 2019 年 4 月 25 日,久其软件
已收到上海与北京两地公安机关出具的立案通知文件,分别对久其软件举报伪造
公章一案和被合同诈骗一案立案,目前案件侦查工作正在进行中,案件情况存在


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不确定性。

    根据久其软件与上海移通原实际控制人签署的收购协议约定,业绩补偿承诺
方应于 2018 年度上海移通专项审计报告出具后一个月内向公司支付业绩补偿
款。但可能受公安机关案件调查、债权债务纠纷、业绩补偿承诺方履约意愿及履
约能力等的影响,可能存在久其软件主张的业绩补偿款不能按期足额获得业绩对
赌补偿款的风险,上述事项对财务报表相关确认存在不确定性。本段内容不影响
已发表的审计意见。

    3、 保留意见的理由和依据

    如上述“审计报告中形成保留意见的基础”及“审计报告中强调事项段的内
容”部分所述,我们无法就这些事项涉及的 2018 年 12 月 31 日久其软件的预付
账款、其他应收款、其他应付款、资产减值损失账面价值等获取充分、适当的审
计证据。同时,我们无法确定与该事项相关的其他信息是否存在重大错报。因此,
我们依据《中国注册会计师审计准则第 1502 号-在审计报告中发表非无保留意见》
的规定,在审计报告中发表了保留加强调事项段意见。


    二、 保留意见及强调事项对报告期公司财务报表的影响金额


    因客观原因导致审计范围受限制,我们无法确定保留意见涉及事项对久其软
件报告期财务状况可能产生的影响。保留意见中涉及事项不存在明显违反会计准
则、制度及相关信息披露规范的情形。


    三、 董事会意见


    立信会计师事务所依据相关情况,本着严格、谨慎的原则,对上述事项出具
保留意见,符合《企业会计准则》等相关法律法规,除此之外,公司财务报表在
所有重大方面按照《企业会计准则》的规定编制,公允反映了公司 2018 年 12
月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金
流量。


    四、 独立董事意见


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    经过与董事会和年审会计师充分沟通,独立董事认为:立信会计师事务所(特
殊普通合伙)依据相关情况,本着严格、谨慎的原则,对公司 2018 年度财务报
告出具保留意见的审计报告,符合《企业会计准则》等相关法律法规,除此之外,
公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了公司
2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营
成果和现金流量。公司董事会对审计意见所涉及事项的说明客观、真实,符合公
司的实际情况,我们同意公司董事会关于 2018 年度保留意见审计报告涉及事项
的专项说明。


    五、 监事会意见


    监事会对《董事会关于公司 2018 年度保留意见审计报告涉及事项的专项说
明》发表了审核意见,认为:公司董事会对保留意见审计报告所涉及事项所做出
的专项说明符合中国证监会、深圳证券交易所相关规定的要求,客观反映了公司
截至 2018 年 12 月 31 日的财务状况和经营成果,我们对此表示认可。监事会将
全力支持公司董事会和管理层采取切实有效的措施,尽快化解本次审计报告保留
意见涉及事项,并督促董事会和经营层不断提升规范运作水平,切实维护公司及
全体股东利益。


    六、 公司消除该事项及其影响的具体措施、预期消除影响的可能性及时间


    1、公司已采取法律手段维护自身合法权益,截至本公告披露之日,公司已
收到公安机关立案通知书,具体详见公司于 2019 年 4 月 25 日发布的《关于收到
公安机关立案通知的公告》,目前案件相关调查工作尚在推进过程中,公司将继
续积极配合有关部门的调查。

    2、公司董事会和管理层将进一步提升规范运作水平,强化内部管理与风险
控制,加强对被投资主体的有效管理与监督。

    3、公司已着手对上海移通的治理架构进行调整优化,委派执行董事并更换
法定代表人,同时派驻管理和技术人员,进行员工安抚、客户及供应商拜访等工
作,努力推进上海移通运维体系和经营的正常运转。此外,公司已对上海移通的


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资金和资产实施有效控制,以防进一步损失。

    4、考虑到解决上海移通问题的复杂性,以及可能需要较长的时间周期,公
司或将择机采取合法方式处置上海移通股权。并且后期根据司法判定结果,若在
相关司法判决生效后 12 个月内,上海移通的原股东仍无法足额赔偿久其软件之
损失的,久其科投愿意补偿久其软件,补偿金额为 49%股权的交易对价 8 亿元减
去久其软件已实际获得的对应 49%股权部分的赔偿金(包含但不限于退还的股权
款、追偿的其他损失等),以减少对上市公司的不利影响。

    5、公司将根据有关事件进展情况,按照交易所的相关规定,及时履行信息
披露义务。


    公司董事会敬请广大投资者注意投资风险。


    特此公告


                                       北京久其软件股份有限公司 董事会
                                                     2019 年 4 月 30 日




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