浙江亚太机电股份有限公司 2018 年半年度财务报告
浙江亚太机电股份有限公司
ZHEJIANG ASIA-PACIFIC MECHANICAL & ELECTRONIC CO.,LTD
2018 年半年度财务报告
（未经审计）
股票简称：亚太股份
股票代码：002284
2018 年 08 月
1
浙江亚太机电股份有限公司 2018 年半年度财务报告
财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：浙江亚太机电股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 437,566,550.92 682,581,897.28
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 837,648,830.08 610,975,923.75
应收账款 721,680,012.38 740,015,088.04
预付款项 35,466,217.12 40,098,570.10
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 4,519,581.03 3,532,012.32
买入返售金融资产
存货 650,146,195.00 779,278,489.52
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 874,573,396.09 853,709,228.35
流动资产合计 3,561,600,782.62 3,710,191,209.36
非流动资产：
发放贷款及垫款
2
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可供出售金融资产 128,638,530.07 80,136,610.72
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 167,371,455.70 172,072,867.51
投资性房地产 104,944,114.40 107,291,961.71
固定资产 1,575,104,834.55 1,582,635,453.47
在建工程 425,408,916.49 361,476,502.92
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 162,366,729.06 165,093,854.45
开发支出
商誉
长期待摊费用 117,752.62 531,010.30
递延所得税资产 31,375,655.34 32,750,747.88
其他非流动资产 34,446,163.26 39,845,312.07
非流动资产合计 2,629,774,151.49 2,541,834,321.03
资产总计 6,191,374,934.11 6,252,025,530.39
流动负债：
短期借款 510,000,000.00 525,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 815,452,580.00 626,688,426.72
应付账款 955,162,956.44 1,149,223,730.32
预收款项 8,452,245.55 5,441,164.26
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 49,902,428.00 57,994,886.47
应交税费 10,393,057.17 29,387,226.64
应付利息 2,353,359.62 877,694.76
应付股利 9,273,275.99
其他应付款 10,978,465.09 10,275,866.09
应付分保账款
保险合同准备金
3
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代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 2,371,968,367.86 2,404,888,995.26
非流动负债：
长期借款
应付债券 816,064,205.62 796,874,068.36
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 141,901,950.17 144,771,157.30
递延所得税负债 6,173.36
其他非流动负债
非流动负债合计 957,966,155.79 941,651,399.02
负债合计 3,329,934,523.65 3,346,540,394.28
所有者权益：
股本 737,572,027.00 737,556,000.00
其他权益工具 188,457,745.01 188,489,128.45
其中：优先股
永续债
资本公积 1,137,194,430.31 1,137,042,890.53
减：库存股
其他综合收益 736,634.64 1,006,080.57
专项储备 5,111,500.51 4,963,760.45
盈余公积 142,806,352.63 142,806,352.63
一般风险准备
未分配利润 602,663,351.87 640,339,208.32
归属于母公司所有者权益合计 2,814,542,041.97 2,852,203,420.95
少数股东权益 46,898,368.49 53,281,715.16
所有者权益合计 2,861,440,410.46 2,905,485,136.11
负债和所有者权益总计 6,191,374,934.11 6,252,025,530.39
法定代表人：黄伟中 主管会计工作负责人：陈云娟 会计机构负责人：施纪法
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2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 317,791,943.78 583,714,166.43
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 624,127,858.46 403,365,406.02
应收账款 670,329,375.55 718,162,361.18
预付款项 29,011,536.77 21,082,061.91
应收利息
应收股利 9,651,777.06
其他应收款 1,049,217,538.72 995,945,258.65
存货 499,105,450.93 543,136,736.83
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 792,478,230.13 786,556,257.02
流动资产合计 3,991,713,711.40 4,051,962,248.04
非流动资产：
可供出售金融资产 128,638,530.07 80,136,610.72
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 629,095,434.26 633,796,846.07
投资性房地产
固定资产 707,333,157.33 701,508,533.82
在建工程 69,252,437.21 78,856,537.89
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 61,905,571.52 63,285,211.93
开发支出
商誉
长期待摊费用 33,333.38 233,333.36
递延所得税资产 26,816,111.02 28,438,293.25
其他非流动资产 25,110,024.96 27,464,312.07
非流动资产合计 1,648,184,599.75 1,613,719,679.11
资产总计 5,639,898,311.15 5,665,681,927.15
5
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流动负债：
短期借款 460,000,000.00 480,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 688,978,100.00 482,862,426.72
应付账款 774,594,639.08 944,785,023.66
预收款项 3,309,489.05 3,417,034.50
应付职工薪酬 28,468,168.30 34,309,089.53
应交税费 1,198,485.17 13,807,658.20
应付利息 2,301,522.11 823,319.76
应付股利
其他应付款 10,518,408.82 5,186,162.90
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,969,368,812.53 1,965,190,715.27
非流动负债：
长期借款
应付债券 816,064,205.62 796,874,068.36
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 137,476,325.28 140,076,657.41
递延所得税负债 6,173.36
其他非流动负债
非流动负债合计 953,540,530.90 936,956,899.13
负债合计 2,922,909,343.43 2,902,147,614.40
所有者权益：
股本 737,572,027.00 737,556,000.00
其他权益工具 188,457,745.01 188,489,128.45
其中：优先股
永续债
资本公积 1,137,095,495.90 1,136,943,956.12
减：库存股
其他综合收益 736,634.64 1,006,080.57
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专项储备 4,963,760.45 4,963,760.45
盈余公积 142,806,352.63 142,806,352.63
未分配利润 505,356,952.09 551,769,034.53
所有者权益合计 2,716,988,967.72 2,763,534,312.75
负债和所有者权益总计 5,639,898,311.15 5,665,681,927.15
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 2,132,508,950.21 1,954,866,344.90
其中：营业收入 2,132,508,950.21 1,954,866,344.90
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,095,690,668.16 1,870,799,720.59
其中：营业成本 1,843,751,711.49 1,636,991,803.33
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 14,807,965.40 15,129,111.81
销售费用 45,246,507.08 53,366,651.49
管理费用 155,164,621.73 154,266,030.06
财务费用 26,746,569.00 6,398,624.60
资产减值损失 9,973,293.46 4,647,499.30
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 525,592.96 -6,679,474.56
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -6,993,356.76 -6,975,784.49
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） -2,215.41 -3,969,942.08
其他收益 11,322,264.32 8,163,242.81
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 48,663,923.92 81,580,450.48
加：营业外收入 447,716.58 1,971,081.26
减：营业外支出 1,450,081.09 555,204.00
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 47,661,559.41 82,996,327.74
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减：所得税费用 8,691,886.54 14,970,701.67
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 38,969,672.87 68,025,626.07
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 38,969,672.87 68,025,626.07
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润 36,079,743.55 65,152,588.69
少数股东损益 2,889,929.32 2,873,037.38
六、其他综合收益的税后净额 -269,445.93
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -269,445.93
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -269,445.93
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
-269,445.93
他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 38,700,226.94 68,025,626.07
归属于母公司所有者的综合收益总额 35,810,297.62 65,152,588.69
归属于少数股东的综合收益总额 2,889,929.32 2,873,037.38
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.05 0.09
（二）稀释每股收益 0.05 0.09
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：黄伟中 主管会计工作负责人：陈云娟 会计机构负责人：施纪法
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 1,658,719,002.80 1,623,942,766.58
减：营业成本 1,463,956,021.22 1,385,631,758.79
税金及附加 6,478,503.91 8,151,154.18
销售费用 37,791,445.78 44,418,392.23
管理费用 104,478,029.04 112,791,675.90
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财务费用 25,378,612.91 6,084,011.93
资产减值损失 10,034,612.09 5,581,349.18
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 10,523,044.06 1,670,832.20
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -6,471,965.88 -5,338,397.31
资产处置收益（损失以“-”号填列） 19,953.19 -102,373.75
其他收益 8,542,572.21 6,286,409.42
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 29,687,347.31 69,139,292.24
加：营业外收入 403,500.00 876,726.89
减：营业外支出 1,131,320.88 24,832.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 28,959,526.43 69,991,187.13
减：所得税费用 1,616,008.87 6,413,465.47
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 27,343,517.56 63,577,721.66
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 27,343,517.56 63,577,721.66
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -269,445.93
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -269,445.93
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
-269,445.93
他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 27,074,071.63 63,577,721.66
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.05 0.09
（二）稀释每股收益 0.05 0.09
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,259,313,491.88 1,367,358,133.84
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客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 4,980,654.74 1,309,058.39
收到其他与经营活动有关的现金 8,001,644.11 13,007,230.82
经营活动现金流入小计 1,272,295,790.73 1,381,674,423.05
购买商品、接受劳务支付的现金 960,064,610.66 1,194,111,522.64
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 176,867,660.89 170,638,225.17
支付的各项税费 91,698,972.51 85,173,490.81
支付其他与经营活动有关的现金 58,438,840.26 66,665,046.89
经营活动现金流出小计 1,287,070,084.32 1,516,588,285.51
经营活动产生的现金流量净额 -14,774,293.59 -134,913,862.46
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 7,518,949.72 296,309.93
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 69,895.71 2,162,304.87
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,138,800,000.00 54,414,896.00
投资活动现金流入小计 1,146,388,845.43 56,873,510.80
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 140,160,537.02 171,633,209.42
投资支付的现金 52,040,000.00 23,970,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,136,000,000.00
投资活动现金流出小计 1,328,200,537.02 195,603,209.42
投资活动产生的现金流量净额 -181,811,691.59 -138,729,698.62
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三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 286,000,000.00 394,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 286,000,000.00 394,000,000.00
偿还债务支付的现金 301,000,000.00 174,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 85,657,941.20 84,115,853.64
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 386,657,941.20 258,115,853.64
筹资活动产生的现金流量净额 -100,657,941.20 135,884,146.36
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -21,695.21 -177,650.38
五、现金及现金等价物净增加额 -297,265,621.59 -137,937,065.10
加：期初现金及现金等价物余额 484,449,492.41 438,812,369.41
六、期末现金及现金等价物余额 187,183,870.82 300,875,304.31
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,221,211,246.24 1,067,001,471.85
收到的税费返还 2,469,240.08
收到其他与经营活动有关的现金 12,028,957.17 9,160,684.63
经营活动现金流入小计 1,235,709,443.49 1,076,162,156.48
购买商品、接受劳务支付的现金 1,103,752,278.39 861,472,797.10
支付给职工以及为职工支付的现金 111,450,566.06 108,144,141.98
支付的各项税费 42,906,186.01 54,778,019.26
支付其他与经营活动有关的现金 50,201,164.73 66,434,444.63
经营活动现金流出小计 1,308,310,195.19 1,090,829,402.97
经营活动产生的现金流量净额 -72,600,751.70 -14,667,246.49
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 7,343,232.88 296,309.93
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 7,292,512.17 5,495,560.30
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,138,800,000.00 52,257,000.00
11
浙江亚太机电股份有限公司 2018 年半年度财务报告
投资活动现金流入小计 1,153,435,745.05 58,048,870.23
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 55,852,164.70 75,067,289.79
投资支付的现金 52,040,000.00 23,970,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,181,713,173.89 118,910,624.73
投资活动现金流出小计 1,289,605,338.59 217,947,914.52
投资活动产生的现金流量净额 -136,169,593.54 -159,899,044.29
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 236,000,000.00 284,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 236,000,000.00 284,000,000.00
偿还债务支付的现金 256,000,000.00 141,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 84,690,775.21 82,807,953.67
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 340,690,775.21 223,807,953.67
筹资活动产生的现金流量净额 -104,690,775.21 60,192,046.33
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -65,247.43 -419,695.57
五、现金及现金等价物净增加额 -313,526,367.88 -114,793,940.02
加：期初现金及现金等价物余额 427,802,467.99 340,507,319.60
六、期末现金及现金等价物余额 114,276,100.11 225,713,379.58
12
浙江亚太机电股份有限公司 2018 年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 一
减
项目 般
：
风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优 永 资本公积 库 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
先 续 其他 险
存
股 债 准
股
备
4,963,760.4
一、上年期末余额 737,556,000.00 188,489,128.45 1,137,042,890.53 1,006,080.57 142,806,352.63 640,339,208.32 53,281,715.16 2,905,485,136.11
5
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企
业合并
其他
4,963,760.4
二、本年期初余额 737,556,000.00 188,489,128.45 1,137,042,890.53 1,006,080.57 142,806,352.63 640,339,208.32 53,281,715.16 2,905,485,136.11
5
三、本期增减变动金额
16,027.00 -31,383.44 151,539.78 -269,445.93 147,740.06 -37,675,856.45 -6,383,346.67 -44,044,725.65
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 36,079,743.55 2,889,929.32 38,969,672.87
（二）所有者投入和减
16,027.00 -31,383.44 151,539.78 136,183.34
少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者
16,027.00 -31,383.44 151,539.78 136,183.34
投入资本
3．股份支付计入所有者
13
浙江亚太机电股份有限公司 2018 年半年度财务报告
权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -73,755,600.00 -9,273,275.99 -83,028,875.99
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-73,755,600.00 -9,273,275.99 -83,028,875.99
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 147,740.06 147,740.06
1．本期提取 600,000.00 600,000.00
2．本期使用 452,259.94 452,259.94
（六）其他 -269,445.93 -269,445.93
四、本期期末余额 737,572,027.00 188,457,745.01 1,137,194,430.31 736,634.64 5,111,500.51 142,806,352.63 602,663,351.87 46,898,368.49 2,861,440,410.46
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 少数股东权
减 一般 所有者权益合计
其他综合收 益
股本 优 永 资本公积 ： 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润
其他 益
先 续 库 准备
14
浙江亚太机电股份有限公司 2018 年半年度财务报告
股 债 存
股
一、上年期末余额 737,556,000.00 1,137,042,890.53 4,438,212.01 136,439,001.62 637,818,986.35 55,038,221.69 2,708,333,312.20
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企
业合并
其他
二、本年期初余额 737,556,000.00 1,137,042,890.53 4,438,212.01 136,439,001.62 637,818,986.35 55,038,221.69 2,708,333,312.20
三、本期增减变动金额
188,489,128.45 1,006,080.57 525,548.44 6,367,351.01 2,520,221.97 -1,756,506.53 197,151,823.91
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 83,406,923.87 4,693,161.30 88,100,085.17
（二）所有者投入和减少
188,489,128.45 188,489,128.45
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他 188,489,128.45 188,489,128.45
（三）利润分配 6,367,351.01 -80,886,701.90 -6,449,667.83 -80,969,018.72
1．提取盈余公积 6,367,351.01 -6,367,351.01
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-73,755,600.00 -6,449,667.83 -80,205,267.83
的分配
4．其他 -763,750.89 -763,750.89
（四）所有者权益内部结
转
15
浙江亚太机电股份有限公司 2018 年半年度财务报告
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 525,548.44 525,548.44
1．本期提取 525,548.44 525,548.44
2．本期使用
（六）其他 1,006,080.57 1,006,080.57
四、本期期末余额 737,556,000.00 188,489,128.45 1,137,042,890.53 1,006,080.57 4,963,760.45 142,806,352.63 640,339,208.32 53,281,715.16 2,905,485,136.11
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库 其他综合收
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股 益
一、上年期末余额 737,556,000.00 188,489,128.45 1,136,943,956.12 1,006,080.57 4,963,760.45 142,806,352.63 551,769,034.53 2,763,534,312.75
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 737,556,000.00 188,489,128.45 1,136,943,956.12 1,006,080.57 4,963,760.45 142,806,352.63 551,769,034.53 2,763,534,312.75
三、本期增减变动金额（减少
16,027.00 -31,383.44 151,539.78 -269,445.93 -46,412,082.44 -46,545,345.03
以“－”号填列）
（一）综合收益总额 27,343,517.56 27,343,517.56
（二）所有者投入和减少资本 16,027.00 -31,383.44 151,539.78 136,183.34
16
浙江亚太机电股份有限公司 2018 年半年度财务报告
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
16,027.00 -31,383.44 151,539.78 136,183.34
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他
（三）利润分配 -73,755,600.00 -73,755,600.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -73,755,600.00 -73,755,600.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -269,445.93 -269,445.93
四、本期期末余额 737,572,027.00 188,457,745.01 1,137,095,495.90 736,634.64 4,963,760.45 142,806,352.63 505,356,952.09 2,716,988,967.72
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库 其他综合收
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股 益
一、上年期末余额 737,556,000.00 1,136,943,956.12 4,438,212.01 136,439,001.62 568,218,475.46 2,583,595,645.21
加：会计政策变更
17
浙江亚太机电股份有限公司 2018 年半年度财务报告
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 737,556,000.00 1,136,943,956.12 4,438,212.01 136,439,001.62 568,218,475.46 2,583,595,645.21
三、本期增减变动金额（减少
188,489,128.45 1,006,080.57 525,548.44 6,367,351.01 -16,449,440.93 179,938,667.54
以“－”号填列）
（一）综合收益总额 63,673,510.08 63,673,510.08
（二）所有者投入和减少资本 188,489,128.45 188,489,128.45
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他 188,489,128.45 188,489,128.45
（三）利润分配 6,367,351.01 -80,122,951.01 -73,755,600.00
1．提取盈余公积 6,367,351.01 -6,367,351.01
2．对所有者（或股东）的分配 -73,755,600.00 -73,755,600.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 525,548.44 525,548.44
1．本期提取 525,548.44 525,548.44
2．本期使用
（六）其他 1,006,080.57 1,006,080.57
四、本期期末余额 737,556,000.00 188,489,128.45 1,136,943,956.12 1,006,080.57 4,963,760.45 142,806,352.63 551,769,034.53 2,763,534,312.75
18
浙江亚太机电股份有限公司 2018 年半年度财务报告
三、公司基本情况
浙江亚太机电股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府企业上市工作领导小组浙上市〔2000〕36
号文批准，由浙江亚太机电集团有限公司整体变更设立，于2000年12月7日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙
江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为913300001434287925的营业执照，注册资本737,556,000.00元,股份总数
737,572,027股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份A股51,584,358股；无限售条件的流通股份A股685,987,669股
（公司部分可转换公司债券转换为公司A股股票，转股数量16,027 股，股份总数增加至737,572,027股）。公司股票于2009
年8月28日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属汽车零部件及配件制造行业。主要经营活动为汽车及轨道车辆制动系统、汽车底盘系统、汽车电子及音响娱
乐系统的科研开发、制造、销售、技术服务及进出口业务。产品主要有制动器、制动泵、助力器等汽车零部件产品。
本财务报表业经公司2018年8月28日第六届董事会第二十次会议批准对外报出。
本公司将杭州自立汽车底盘部件有限公司、柳州市浙亚汽车底盘部件有限责任公司和杭州亚太埃伯恩汽车部件有限公
司等十六家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本报告合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事
项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2018年1月1日起至2018年6月30日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
19
浙江亚太机电股份有限公司 2018 年半年度财务报告
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照
被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及
合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根
据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采
用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利
息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变
其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合
收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项
目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算
产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
10、金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在
20
浙江亚太机电股份有限公司 2018 年半年度财务报告
初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融
资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在
初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融
资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：
(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、
公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将
以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第
13号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后
的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所
取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调
整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入
投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与
账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金
融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；
(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因
转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转
移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金
额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变
动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价
值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或
负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察
的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股
票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观
证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不
重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发
生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值
测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
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浙江亚太机电股份有限公司 2018 年半年度财务报告
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投
资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产
负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；
若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6
个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于
以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，
判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出
并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事
项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直
接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未
来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 金额 500 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%以上的款项。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并范围内关联往来组合
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 40.00% 40.00%
3－4 年 80.00% 80.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
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浙江亚太机电股份有限公司 2018 年半年度财务报告
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应
单项计提坏账准备的理由
收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用
的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净
值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合
同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
13、长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，
认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策
的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资
初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留
存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”
的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方
净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合
并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足
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冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关
会计处理：
①在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成
本。
② 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进
行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益
等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而
产生的其他综合收益除外。
③ 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取
得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重
组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资
成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影
响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金
融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
① 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与
剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时
转为当期投资收益。
②通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对
应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的
损益。
14、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提
折旧或进行摊销。
15、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在
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同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 5-20 3-5 19.40-4.75
通用设备 年限平均法 5-7 3-5 19.40-13.57
专用设备 年限平均法 5-10 3-5 19.40-9.50
运输工具 年限平均法 5-7 3-5 19.40-13.57
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
16、在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，
先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
17、借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其
他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预
定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的
资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定
的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，
确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的
资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
18、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无
法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 12-50年
软件 5年
杭州亚太埃伯恩汽车部件有限公司非专利技术 13年4个月
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（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，
确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售
的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
19、长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，
在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无
论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
20、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益
期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部
转入当期损益。
21、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
① 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定
受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划
义务的现值和当期服务成本；
②设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一
项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益
计划净资产；
③ 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计
量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期
损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许
转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方
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面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用
时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其
他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、
其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的
总净额计入当期损益或相关资产成本。
22、预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义
务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面
价值进行复核。
23、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 2) 公司不再
保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制； 3) 收入的金额能够可靠地计量； 4) 相关
的经济利益很可能流入； 5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流
入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的
收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够
可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转
劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利
息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算
确定。
2. 收入确认的具体方法
公司主要销售制动器、制动泵、助力器等汽车零部件产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定
将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相
关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品
销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
24、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的
方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或
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发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关
部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于
补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成
本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关
的政府补助，计入营业外收支。
25、递延所得税资产/递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税
基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产
或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表
明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵
扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合
并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
26、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，
直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以
资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
27、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
本公司根据《财政部关于修订印发 2018
年度一般企业财务报表格式的通知》(财
第六届董事会第二十次会议和第六届监
会〔2018〕15 号) 和企业会计准则的要
事会第十六次会议
求编制 2018 年 1-6 月财务报表，此项会
计政策变更采用追溯调整法。
2) 期初数和上年同期数财务报表受重要影响的报表项目和金额
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
28
浙江亚太机电股份有限公司 2018 年半年度财务报告
应收票据 610,975,923.75
应收票据及应收账款 1,350,991,011.79
应收账款 740,015,088.04
应收利息
应收股利 其他应收款 3,532,012.32
其他应收款 3,532,012.32
固定资产 1,582,635,453.47
固定资产 1,582,635,453.47
固定资产清理
在建工程 361,476,502.92
在建工程 361,476,502.92
工程物资
应付票据 626,688,426.72
应付票据及应付账款 1,775,912,157.04
应付账款 1,149,223,730.32
应付利息 877,694.76
应付股利 其他应付款 11,153,560.85
其他应付款 10,275,866.09
管理费用 80,755,372.30
管理费用 154,266,030.06
研发费用 73,510,657.76
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
28、其他
1. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借
款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
2、安全生产费
公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16
号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属
于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定
可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在
以后期间不再计提折旧。
3、分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成
部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
29
浙江亚太机电股份有限公司 2018 年半年度财务报告
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
2018 年 1-4 月按 17%、6%的税率计缴，
自 2018 年 5 月起按 16%、6%的税率计
增值税 销售货物或提供应税劳务
缴；出口货物实行"免、抵、退"政策，退
税率为 5%-17%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%
房产税 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租 1.2%、12%
金收入的 12%计缴
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
除上述以外的其他纳税主体 25%
2、税收优惠
1. 增值税优惠
根据财政部、国家税务总局财税〔2006〕111号、财税〔2006〕135号文、浙江省国家税务局浙国税流〔2006〕48号文，
从2006年10月1日起，子公司杭州自立汽车底盘部件有限公司享受民政福利企业增值税由主管税务机关按企业安置残疾人员
的人数限额即征即退的办法。
2. 企业所得税优惠
经浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局审核通过，公司取得编号为GR201733003338
的高新技术企业认定证书，自2017年起3年内按15%的税率计缴企业所得税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 369,017.78 249,359.53
银行存款 303,676,053.04 571,936,942.88
其他货币资金 133,521,480.10 110,395,594.87
合计 437,566,550.92 682,581,897.28
其他说明
（1）银行存款期末数中，公司已质押的定期存单为116,861,200.00元，用以取得银行承兑汇票201,797,700.00元。
（2） 其他货币资金期末数中，银行承兑汇票保证金存款为132,330,073.67元，用以取得银行承兑汇票430,465,580.00元
30
浙江亚太机电股份有限公司 2018 年半年度财务报告
（含合并报表中已抵销的内部结存票据14,038,700.00元），进口设备信用证保证金存款为1,191,406.43元。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 808,738,815.94 586,048,334.62
商业承兑票据 28,910,014.14 24,927,589.13
合计 837,648,830.08 610,975,923.75
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 161,872,235.29
合计 161,872,235.29
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 666,887,661.31
合计 666,887,661.31
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公
司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票
人承担连带责任。
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比 金额 比例 金额 计提比例
31
浙江亚太机电股份有限公司 2018 年半年度财务报告
例
按信用风险特征组
774,545, 52,865,2 721,680,0 792,899 52,883,94 740,015,08
合计提坏账准备的 100.00% 6.83% 100.00% 6.67%
247.16 34.78 12.38 ,035.34 7.30 8.04
应收账款
774,545, 52,865,2 721,680,0 792,899 52,883,94 740,015,08
合计 100.00% 6.83% 100.00% 6.67%
247.16 34.78 12.38 ,035.34 7.30 8.04
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 752,986,140.83 37,649,307.04 5.00%
1至2年 2,553,497.57 255,349.75 10.00%
2至3年 2,363,030.70 945,212.28 40.00%
3 年以上 16,642,578.06 14,015,365.71
3至4年 7,973,230.61 6,378,584.48 80.00%
4至5年 5,162,831.11 4,130,264.89 80.00%
5 年以上 3,506,516.34 3,506,516.34 100.00%
合计 774,545,247.16 52,865,234.78 6.83%
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
无
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-18,712.52 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
无
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
北京亚太汽车底盘系统有限公司 80,423,486.60 10.38 4,026,424.33
32
浙江亚太机电股份有限公司 2018 年半年度财务报告
重庆长安汽车股份有限公司 55,280,602.42 7.13 2,764,030.12
大众一汽平台零部件有限公司 47,483,350.71 6.13 2,374,167.54
上汽通用五菱汽车股份有限公司 47,290,170.96 6.11 2,364,508.55
江铃汽车股份有限公司 31,035,719.09 4.01 1,551,785.95
小 计 261,513,329.78 33.76 13,080,916.49
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 30,539,005.65 86.11% 34,897,154.76 87.03%
1至2年 3,565,837.85 10.05% 4,319,642.24 10.77%
2至3年 1,361,373.62 3.84% 881,773.10 2.20%
合计 35,466,217.12 -- 40,098,570.10 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
上海宝钢钢材贸易有限公司 6,616,341.11 18.66
中华人民共和国吴淞海关 3,229,612.69 9.11
TMD FRICTION ESPANA S.L. 2,590,406.20 7.30
杭州通佳塑料制品有限公司 2,419,105.00 6.82
黑龙江红河谷汽车测试股份有限公司 2,305,400.00 6.50
小 计 17,160,865.00 48.39
其他说明：
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比 金额 比例 金额 计提
33
浙江亚太机电股份有限公司 2018 年半年度财务报告
例 比例
按信用风险特征组
4,864,84 345,261. 4,519,581 3,811,72
合计提坏账准备的 100.00% 7.10% 100.00% 279,708.15 7.34% 3,532,012.32
2.11 08 .03 0.47
其他应收款
4,864,84 345,261. 4,519,581 3,811,72
合计 100.00% 7.10% 100.00% 279,708.15 7.34% 3,532,012.32
2.11 08 .03 0.47
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 4,144,991.88 207,249.59 5.00%
1至2年 504,482.00 50,448.20 10.00%
2至3年 211,858.23 84,743.29 40.00%
3 年以上 3,510.00 2,820.00
4至5年 3,450.00 2,760.00 80.00%
5 年以上 60.00 60.00 100.00%
合计 4,864,842.11 345,261.08 7.10%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 65,552.93 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
无
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 1,419,439.00 1,572,091.00
职工备用金及暂借款 65,700.00 8,085.70
应收暂付款 1,260,658.54 861,323.61
34
浙江亚太机电股份有限公司 2018 年半年度财务报告
应收租赁费、劳务费 1,761,157.90 790,000.00
其他 357,886.67 580,220.16
合计 4,864,842.11 3,811,720.47
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末 坏账准备期
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 末余额
广州亚太汽车底盘系统有限公司 应收劳务费 1,596,226.43 1 年以内 32.81% 79,811.32
重庆市合川区财政局 农民工工资保证金 521,000.00 [注 1] 10.71% 26,300.00
大立建设集团有限公司 应收暂付款 444,692.23 [注 2] 9.14% 87,398.69
中汽中心盐城汽车试验场有限公司 押金 200,000.00 1 年以内 4.11% 10,000.00
浙江萧山农村商业银行股份有限公司 应收租赁费 164,885.59 1 年以内 3.39% 8,244.28
合计 -- 2,926,804.25 -- 60.16% 211,754.29
（5）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
注1：期末应收重庆市合川区财政局款项账龄如下：1年以内516,000.00元，1-2年5,000.00元。
注2：期末应收大立建设集团有限公司款项账龄如下：1年以内21,900.00元，1-2年276,044.00元，2-3年146,748.23元。
6、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 155,810,279.01 443,046.68 155,367,232.33 129,382,203.45 443,046.68 128,939,156.77
在产品 44,174,470.62 44,174,470.62 27,224,993.09 27,224,993.09
库存商品 136,430,087.40 16,222,617.13 120,207,470.27 138,399,669.53 19,262,743.54 119,136,925.99
发出商品 335,841,397.61 8,345,124.27 327,496,273.34 510,166,071.08 8,248,110.30 501,917,960.78
委托加工物资 2,900,748.44 2,900,748.44 2,059,452.89 2,059,452.89
合计 675,156,983.08 25,010,788.08 650,146,195.00 807,232,390.04 27,953,900.52 779,278,489.52
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
35
浙江亚太机电股份有限公司 2018 年半年度财务报告
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 443,046.68 443,046.68
库存商品 19,262,743.54 2,867,106.54 5,907,232.95 16,222,617.13
发出商品 8,248,110.30 5,351,664.54 5,254,650.57 8,345,124.27
合计 27,953,900.52 8,218,771.08 11,161,883.52 25,010,788.08
本期计提存货跌价准备的依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明
计提存货跌价准备时依据的存货可变现净值确定依据如下：需要经过加工的存货，以所生产的产成品的估计售价减去
至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；直接用于出售的存货，以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
本期转回或转销存货跌价准备系因存货于本期实现对外销售而转销。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
不适用
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
无
其他说明：
7、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待摊房租、保险费及供暖费 1,386,260.64 2,786,766.94
留抵进项税额 81,523,947.27 64,461,684.10
预缴企业所得税 11,200,465.03 6,454,390.76
预缴其他税费 462,723.15 6,386.55
银行理财产品 780,000,000.00 780,000,000.00
合计 874,573,396.09 853,709,228.35
其他说明：
无
8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 138,000,000.00 9,361,469.93 128,638,530.07 88,000,000.00 7,863,389.28 80,136,610.72
36
浙江亚太机电股份有限公司 2018 年半年度财务报告
按成本计量的 138,000,000.00 9,361,469.93 128,638,530.07 88,000,000.00 7,863,389.28 80,136,610.72
合计 138,000,000.00 9,361,469.93 128,638,530.07 88,000,000.00 7,863,389.28 80,136,610.72
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 本
在被投 期
本 本 资单位 现
被投资单位 期 期
期初 本期增加 期末 期初 本期增加 期末 持股比 金
减 减 红
例
少 少 利
天津雷沃重
1,000,000.00 1,000,000.00 0.20%
机有限公司
钛马信息网
络技术有限 82,000,000.00 82,000,000.00 7,863,389.28 1,498,080.65 9,361,469.93 11.20%
公司
苏州安智汽
车零部件有 5,000,000.00 5,000,000.00 9.28%
限公司
国汽（北京）
智能网联汽
50,000,000.00 50,000,000.00 8.33%
车研究院有
限公司
合计 88,000,000.00 50,000,000.00 138,000,000.00 7,863,389.28 1,498,080.65 9,361,469.93 --
9、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
其
减 他 宣告发 减值准
权益法下确 计提 备期末
被投资单位 期初余额 少 其他综合收 权 放现金 其 期末余额
追加投资 认的投资损 减值
投 益调整 益 股利或 他 余额
益 准备
资 变 利润
动
一、合营企业
杭州亚太依拉菲
动力技术有限公
18,578,625.48 -431,959.53 18,146,665.95
司（以下简称杭州
依拉菲公司）
吉林市亚太龙山
汽车底盘有限公
1,942,456.73 2,040,000.00 1,095,283.87 5,077,740.60
司（以下简称吉林
亚太公司）
广州亚太公司 39,228,551.84 -4,325,609.87 34,902,941.97
37
浙江亚太机电股份有限公司 2018 年半年度财务报告
小计 59,749,634.05 2,040,000.00 -3,662,285.53 58,127,348.52
二、联营企业
北京亚太汽车
底盘系统有限 17,613,869.44 -1,494,898.35 16,118,971.09
公司
深圳前向启创
数码技术有限 25,813,959.50 -1,297,570.08 24,516,389.42
公司
ELAPHE
PROPULSION
TECHNOLOGI
ES LTD（以下简 68,895,404.52 -17,211.92 -269,445.93 68,608,746.67
称 ELAPHE 公
司）
109,244,107.1
小计 112,323,233.46 -2,809,680.35 -269,445.93
8
167,371,455.7
合计 172,072,867.51 2,040,000.00 -6,471,965.88 -269,445.93
0
其他说明
公司与合营企业、联营企业发生的关联交易未实现损益情况
2018年6月30日 2017年12月31日
企业名称
销售 采购 销售 采购
北京亚太汽车底盘系统有限公司 1,780,746.07 2,116,601.49
吉林亚太公司 699,650.43
小 计 1,780,746.07 2,816,251.92
10、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 94,736,088.08 24,387,193.50 119,123,281.58
2.本期增加金额 156,420.87 156,420.87
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入 156,420.87 156,420.87
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
38
浙江亚太机电股份有限公司 2018 年半年度财务报告
4.期末余额 94,892,508.95 24,387,193.50 119,279,702.45
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 8,851,447.56 2,979,872.31 11,831,319.87
2.本期增加金额 2,254,995.36 249,272.82 2,504,268.18
（1）计提或摊销 2,254,995.36 249,272.82 2,504,268.18
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 11,106,442.92 3,229,145.13 14,335,588.05
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 83,786,066.03 21,158,048.37 104,944,114.40
2.期初账面价值 85,884,640.52 21,407,321.19 107,291,961.71
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
长春厂区房屋及建筑物 83,786,066.03 相关部门正在审批
小 计 83,786,066.03
其他说明
无
11、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 其他设备 合计
一、账面原值：
39
浙江亚太机电股份有限公司 2018 年半年度财务报告
1.期初余额 909,374,722.09 24,450,667.73 1,466,772,786.26 23,674,811.56 2,424,272,987.64
2.本期增加金额 23,030,661.26 414,907.36 54,947,591.97 228,233.47 78,621,394.06
（1）购置 414,907.36 2,863,073.71 228,233.47 3,506,214.54
（2）在建工程转入 23,030,661.26 52,084,518.26 75,115,179.52
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 656,040.07 647,017.00 1,303,057.07
（1）处置或报废 656,040.07 647,017.00 1,303,057.07
4.期末余额 932,405,383.35 24,865,575.09 1,521,064,338.16 23,256,028.03 2,501,591,324.63
二、累计折旧
1.期初余额 239,874,725.93 13,632,426.50 572,020,843.29 16,109,538.45 841,637,534.17
2.本期增加金额 21,055,801.56 1,794,508.86 61,751,118.30 1,454,152.26 86,055,580.98
（1）计提 21,055,801.56 1,794,508.86 61,751,118.30 1,454,152.26 86,055,580.98
3.本期减少金额 616,058.53 590,566.54 1,206,625.07
（1）处置或报废 616,058.53 590,566.54 1,206,625.07
4.期末余额 260,930,527.49 15,426,935.36 633,155,903.06 16,973,124.17 926,486,490.08
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 671,474,855.86 9,438,639.73 887,908,435.10 6,282,903.86 1,575,104,834.55
2.期初账面价值 669,499,996.16 10,818,241.23 894,751,942.97 7,565,273.11 1,582,635,453.47
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
无
40
浙江亚太机电股份有限公司 2018 年半年度财务报告
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
无
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 28,439,836.97
小 计 28,439,836.97
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
广德厂区房屋及建筑物 180,745,659.27 相关部门正在审批
安吉厂区房屋及建筑物 102,402,899.89 相关部门正在审批
萧山厂区房屋及建筑物 66,901,304.32 相关部门正在审批
重庆厂区房屋及建筑物 17,061,545.88 相关部门正在审批
北京厂区房屋及建筑物 1,202,926.58
小 计 368,314,335.94
其他说明
无
12、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
年产 15 万套新能源汽车轮毂电机驱
18,701,999.03 18,701,999.03 22,209,655.64 22,209,655.64
动底盘模块技术改造项目
年产 400 万套盘式制动器建设项目 21,666,667.50 21,666,667.50 21,666,667.50 21,666,667.50
年产 12 万吨汽车关键零部件铸件项
287,604,936.50 287,604,936.50 225,535,757.58 225,535,757.58
目
安吉其他厂房及附属工程项目 29,775,113.08 29,775,113.08 23,849,814.74 23,849,814.74
重庆亚太公司厂房建设项目 12,454,168.22 12,454,168.22 6,671,953.74 6,671,953.74
待安装设备及零星工程款 55,206,032.16 55,206,032.16 61,542,653.72 61,542,653.72
合计 425,408,916.49 425,408,916.49 361,476,502.92 361,476,502.92
41
浙江亚太机电股份有限公司 2018 年半年度财务报告
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
其中：
利息
本期 工程累 本期 本期
本期转入 资本
本期增 其他 计投入 工程 利息 利息
项目名称 预算数 期初余额 固定资产 期末余额 化累 资金来源
加金额 减少 占预算 进度 资本 资本
金额 计金
金额 比例 化金 化率
额
额
年产 15 万套新能
源汽车轮毂电机 751,060, 22,209,65 14,876,5 18,384,24 18,701,999. 募股资金/
14.00% 30%
驱动底盘模块技 000.00 5.64 84.38 0.99 03 其他来源
术改造项目
年产 400 万套盘
333,200, 21,666,66 21,666,667. 募股资金/
式制动器建设项 86.00% 90%
000.00 7.50 50 其他来源
目
年产 12 万吨汽车
794,620, 225,535,7 71,301,7 9,232,592. 287,604,936 募股资金/
关键零部件铸件 98.00% 95%
000.00 57.58 71.36 44 .50 其他来源
项目
安吉其他厂房及 136,000, 23,849,81 18,083,6 12,158,34 29,775,113.
96.00% 96% 其他
附属工程项目 000.00 4.74 40.87 2.53 08
重庆亚太公司厂 170,000, 6,671,953. 5,782,21 12,454,168.
30.00% 30% 其他
房建设项目 000.00 74 4.48 22
待安装设备及零 61,542,65 29,159,8 35,496,42 55,206,032.
其他
星工程款 3.72 02.87 4.43 16
2,184,88 361,476,5 139,204, 75,271,60 425,408,916
合计 -- -- --
0,000.00 02.92 013.96 0.39 .49
13、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 专有技术 合计
一、账面原值
1.期初余额 197,040,083.87 12,654,944.00 1,873,740.00 211,568,767.87
2.本期增加金额 824,480.75 824,480.75
（1）购置 824,480.75 824,480.75
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
42
浙江亚太机电股份有限公司 2018 年半年度财务报告
4.期末余额 197,040,083.87 13,479,424.75 1,873,740.00 212,393,248.62
二、累计摊销
1.期初余额 41,033,412.54 3,637,049.98 1,804,450.90 46,474,913.42
2.本期增加金额 2,144,044.93 1,355,594.19 51,967.02 3,551,606.14
（1）计提 2,144,044.93 1,355,594.19 51,967.02 3,551,606.14
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 43,177,457.47 4,992,644.17 1,856,417.92 50,026,519.56
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 153,862,626.40 8,486,780.58 17,322.08 162,366,729.06
2.期初账面价值 156,006,671.33 9,017,894.02 69,289.10 165,093,854.45
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
14、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 297,676.94 213,257.70 84,419.24
排污使用权费 233,333.36 199,999.98 33,333.38
合计 531,010.30 413,257.68 117,752.62
其他说明
无
15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
43
浙江亚太机电股份有限公司 2018 年半年度财务报告
资产减值准备 75,218,321.75 11,875,675.74 75,652,304.91 11,999,936.51
递延收益 71,057,942.62 10,832,253.88 72,591,315.18 10,961,947.26
应付职工薪酬 28,063,497.37 4,549,931.40 35,562,617.49 5,690,251.73
合并抵销内部未实现损益
11,245,449.17 1,792,302.44 9,838,682.89 1,609,454.99
(除资产减值准备以外)
以后会计期间可抵扣费用 15,503,279.23 2,325,491.88 16,594,382.63 2,489,157.39
合计 201,088,490.14 31,375,655.34 210,239,303.10 32,750,747.88
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
资本化的技术开发费 41,155.73 6,173.36
合计 41,155.73 6,173.36
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 31,375,655.34 32,750,747.88
递延所得税负债 6,173.36
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 22,820,485.20 22,036,041.39
可抵扣亏损 80,609,757.45 56,953,892.52
合计 103,430,242.65 78,989,933.91
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2019 年 1,837,721.77 3,025,588.08 子公司可抵扣亏损
2020 年 2,790,289.27 3,779,518.06 子公司可抵扣亏损
2021 年 19,623,255.18 19,856,621.08 子公司可抵扣亏损
2022 年 29,917,026.99 30,292,165.30 子公司可抵扣亏损
2023 年 26,441,464.24 子公司可抵扣亏损
44
浙江亚太机电股份有限公司 2018 年半年度财务报告
合计 80,609,757.45 56,953,892.52 --
其他说明：
16、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付未到货设备款 34,446,163.26 39,845,312.07
合计 34,446,163.26 39,845,312.07
其他说明：
无
17、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 140,000,000.00 100,000,000.00
抵押借款 136,000,000.00 96,000,000.00
保证借款 158,000,000.00 243,000,000.00
抵押及保证借款 66,000,000.00 86,000,000.00
质押及保证借款 10,000,000.00
合计 510,000,000.00 525,000,000.00
短期借款分类的说明：
18、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 815,452,580.00 626,688,426.72
合计 815,452,580.00 626,688,426.72
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
19、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 870,578,412.07 1,079,071,869.26
工程及设备款 84,584,544.37 70,151,861.06
45
浙江亚太机电股份有限公司 2018 年半年度财务报告
合计 955,162,956.44 1,149,223,730.32
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
韩国 IL SIN F.A CO.,LTD 1,845,665.03 尚未结算
荆州神电实业有限公司 1,500,000.00 尚未结算
合计 3,345,665.03 --
其他说明：
20、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 3,595,102.98 5,441,164.26
房租 4,857,142.57
合计 8,452,245.55 5,441,164.26
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
无
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
无
其他说明：
无
21、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 57,008,723.22 156,967,954.07 164,920,496.28 49,056,181.01
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浙江亚太机电股份有限公司 2018 年半年度财务报告
二、离职后福利-设定提存计划 986,163.25 12,569,009.61 12,708,925.87 846,246.99
合计 57,994,886.47 169,536,963.68 177,629,422.15 49,902,428.00
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 48,298,358.60 138,275,170.66 148,064,718.58 38,508,810.68
2、职工福利费 5,727,183.13 2,560,087.96 2,560,087.96 5,727,183.13
3、社会保险费 493,354.45 9,571,065.09 9,710,074.79 354,344.75
其中：医疗保险费 412,656.86 7,859,504.48 7,988,795.91 283,365.43
工伤保险费 64,270.63 859,845.33 855,502.34 68,613.62
生育保险费 16,426.96 851,715.28 865,776.54 2,365.70
4、住房公积金 684.00 2,444,883.00 2,417,889.00 27,678.00
5、工会经费和职工教育经费 2,489,143.04 2,516,560.90 567,539.49 4,438,164.45
非货币性福利 1,600,186.46 1,600,186.46
合计 57,008,723.22 156,967,954.07 164,920,496.28 49,056,181.01
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 829,938.39 12,211,586.62 12,285,058.77 756,466.24
2、失业保险费 156,224.86 357,422.99 423,867.10 89,780.75
合计 986,163.25 12,569,009.61 12,708,925.87 846,246.99
其他说明：
无
22、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,500,241.44 15,508,326.40
企业所得税 4,002,601.07 5,143,453.15
个人所得税 747,672.93 1,586,098.13
城市维护建设税 110,326.19 490,941.85
房产税 1,203,969.97 2,279,935.21
土地使用税 2,572,966.79 3,696,104.33
印花税 146,552.95 263,450.35
教育费附加（地方教育附加） 80,246.47 342,660.26
47
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水利建设专项资金 28,479.36 76,256.96
合计 10,393,057.17 29,387,226.64
其他说明：
无
23、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 635,837.41 647,557.77
可转换公司债券利息 1,717,522.21 230,136.99
合计 2,353,359.62 877,694.76
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
无
其他说明：
无
24、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付子公司少数股东现金股利 9,273,275.99
合计 9,273,275.99
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
不适用
25、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
技术使用费及开发费 2,316,660.16 1,937,052.44
押金保证金 5,831,449.10 5,559,045.40
应付暂收款 2,034,765.15 1,885,000.00
其他 795,590.68 894,768.25
合计 10,978,465.09 10,275,866.09
48
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（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
杭州龙企物流有限公司 3,000,000.00 履约保证金
合计 3,000,000.00 --
其他说明：
无
26、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
无
其他说明：
无
27、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可转换公司债券 816,064,205.62 796,874,068.36
合计 816,064,205.62 796,874,068.36
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
本期 按面值计 本期 债转股减
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 溢折价摊销 期末余额
发行 提利息 偿还 少
2017 年 12
1,000,000 月 4 日至 1,000,000,0 796,874,0 135,897.3 816,064,2
亚太转债 2017/12/4 19,326,034.58
,000.00 2023 年 12 00.00 68.36 2 05.62
月4日
1,000,000,0 796,874,0 135,897.3 816,064,2
合计 -- -- -- 19,326,034.58
00.00 68.36 2 05.62
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
本次发行的可转换公司债券转股期限自发行结束之日起满六个月后的第一个交易日起至可转换公司债券到期日止，即2018
年6月8日至2023年12月4日止。
49
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（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
无
其他金融工具划分为金融负债的依据说明：
不适用
其他说明：
无
28、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关/与收益
政府补助 144,771,157.30 2,865,000.00 5,734,207.13 141,901,950.17
相关政府补助
合计 144,771,157.30 2,865,000.00 5,734,207.13 141,901,950.17 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期
本期
计入 其
冲减
本期新增补 营业 本期计入其 他 与资产相关/
负债项目 期初余额 成本 期末余额
助金额 外收 他收益金额 变 与收益相关
费用
入金 动
金额
额
年产 260 万套汽车盘式制动
1,708,333.33 250,000.00 1,458,333.33 与资产相关
器建设项目
年产 10 万套汽车电子驻车制
2,572,500.00 428,750.00 2,143,750.00 与资产相关
动器项目
浙江亚太机电技术创新能力
1,437,500.00 187,500.00 1,250,000.00 与资产相关
项目
浙江亚太汽车制动系统检测
2,628,808.48 455,625.76 2,173,182.72 与资产相关
中心
年产 80 万套汽车盘式制动器
767,100.00 127,850.00 639,250.00 与资产相关
技改项目
中高档轿车盘式制动器技改
555,157.62 72,411.86 482,745.76 与资产相关
项目
年产 40 万套汽车制动防抱死
530,052.52 69,137.29 460,915.23 与资产相关
系统技改项目
能量回馈式新能源电动车制
695,000.00 76,962.50 618,037.50 与资产相关
动系统关键技术研究与开发
50
浙江亚太机电股份有限公司 2018 年半年度财务报告
项目
年产 30 万套汽车真空助力器
309,047.50 70,455.00 238,592.50 与资产相关
技改项目
浙江省亚太机电研究院 691,666.67 50,000.00 641,666.67 与资产相关
汽车电子操纵稳定系统
7,454,905.71 771,197.14 6,683,708.57 与资产相关
（ESP）建设项目
新增年产 10 万套汽车电子驻
3,014,350.00 237,975.00 2,776,375.00 与资产相关
车制动系统技改项目
新增年产 300 万只汽车后制
3,179,160.00 264,930.00 2,914,230.00 与资产相关
动盘技改项目
年产 100 万只汽车制动盘技
1,088,763.33 85,955.00 1,002,808.33 与资产相关
改项目
年产 40 万套带 EPB 的电子
集成式后制动钳总成技改项 30,502,546.67 1,634,065.00 28,868,481.67 与资产相关
目
年产 15 万套新能源汽车轮毂
电机驱动底盘模块技术改造 68,180,000.00 68,180,000.00 与资产相关
项目
年产 320 万只中高档轿车制
动系统零部件机器换人技术 8,280,485.00 435,815.00 7,844,670.00 与资产相关
改造项目
省级重点企业研究院（三名）
5,000,000.00 5,000,000.00 与收益相关
补助资金
广德 2017 年度制造强省建设
1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
基金
铸造行业整治提升补助 1,820,000.00 130,000.00 1,690,000.00 与资产相关
年产 150 万套先进汽车离合
器液压系统管路单元技术改 1,142,000.00 71,375.00 1,070,625.00 与资产相关
造项目
智能集成制动系统项目 2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关
电动车轮毂电机底盘模块研
800,000.00 800,000.00 与资产相关
发项目
与资产/收益
其他项目拨款及补助 2,213,780.47 65,000.00 314,202.58 1,964,577.89
相关
合计 144,771,157.30 2,865,000.00 5,734,207.13 141,901,950.17 --
其他说明：
无
29、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
无
其他说明：
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无
30、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 737,556,000.00 16,027.00 16,027.00 737,572,027.00
其他说明：
截至2018 年6 月30 日，公司票面金额为166,500.00元的可转换公司债券转换为公司A股股票，转股价格10.34 元/股，
转股数量16,027 股。
31、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
期初 本期增加 本期减少 期末
发行在外的金融工具
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
可转换公司债券权益成
188,489,128.45 31,383.44 188,457,745.01
分公允价值部分金额
合计 188,489,128.45 31,383.44 188,457,745.01
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
本期可转换公司债券转换为公司A股股票，相应减少其他权益工具31,383.44元。
32、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,110,865,312.72 151,539.78 1,111,016,852.50
其他资本公积 26,177,577.81 26,177,577.81
合计 1,137,042,890.53 151,539.78 1,137,194,430.31
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期可转换公司债券转换为公司A股股票，根据相关规定，转销该部分可转换公司债券所及的票面金额、溢折价摊销、
应支付的利息及拆分为其他权益工具的金额合计167,566.78元，与转股数的差额151,539.78元计入资本公积。
33、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
项目 期初余额 本期所得 减：前期计入 减：所得税 税后归属 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 费用 于母公司 于少数股
52
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额 当期转入损益 东
二、以后将重分类进损益的其他综
1,006,080.57 -269,445.93 -269,445.93 736,634.64
合收益
其中：权益法下在被投资单位以后
将重分类进损益的其他综合收益中 1,006,080.57 -269,445.93 -269,445.93 736,634.64
享有的份额
其他综合收益合计 1,006,080.57 -269,445.93 -269,445.93 736,634.64
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
34、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 4,963,760.45 600,000.00 452,259.94 5,111,500.51
合计 4,963,760.45 600,000.00 452,259.94 5,111,500.51
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
35、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 142,806,352.63 142,806,352.63
合计 142,806,352.63 142,806,352.63
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
36、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 640,339,208.32 637,818,986.35
调整后期初未分配利润 640,339,208.32 637,818,986.35
加：本期归属于母公司所有者的净利润 36,079,743.55 65,152,588.69
应付普通股股利 73,755,600.00 73,755,600.00
期末未分配利润 602,663,351.87 629,215,975.04
调整期初未分配利润明细：
（1）由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
（2）由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
（3）由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
（4）由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
（5）其他调整合计影响期初未分配利润元。
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37、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,027,002,041.20 1,742,108,612.75 1,849,027,534.44 1,544,302,537.64
其他业务 105,506,909.01 101,643,098.74 105,838,810.46 92,689,265.69
合计 2,132,508,950.21 1,843,751,711.49 1,954,866,344.90 1,636,991,803.33
38、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 3,453,160.55 4,155,067.80
教育费附加 2,459,913.02 2,922,047.61
房产税 3,514,077.32 2,719,669.22
土地使用税 4,261,163.61 4,324,301.91
车船使用税 19,300.30 21,080.60
印花税 1,100,350.60 986,944.67
合计 14,807,965.40 15,129,111.81
其他说明：
无
39、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运输及仓储费等 27,385,692.01 30,802,773.10
修理及三包费等 6,356,628.39 9,643,877.89
工资及附加费用 5,464,820.49 5,567,828.73
差旅及销售业务费等 4,788,291.93 5,444,013.44
其他 1,251,074.26 1,908,158.33
合计 45,246,507.08 53,366,651.49
其他说明：
无
40、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及附加费用 39,208,914.54 45,998,271.43
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办公、差旅、汽车费用及能源消耗等 16,692,555.63 13,073,465.23
业务招待及中介机构费用等 6,446,787.04 5,616,728.95
折旧及无形资产摊销 14,974,987.54 13,564,299.99
办公楼装修、管理软件费及其他 3,229,012.14 2,502,606.70
技术开发费 74,612,364.84 73,510,657.76
合计 155,164,621.73 154,266,030.06
其他说明：
无
41、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 33,783,892.17 11,367,466.88
减：利息收入 5,860,602.98 5,572,400.44
汇兑净损益 126,418.25 177,650.38
现金折扣 -1,944,877.34 -187,866.03
其他 641,738.90 613,773.81
合计 26,746,569.00 6,398,624.60
其他说明：
无
42、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 256,441.73 -840,776.10
二、存货跌价损失 8,218,771.08 5,488,275.40
三、可供出售金融资产减值损失 1,498,080.65
合计 9,973,293.46 4,647,499.30
其他说明：
无
43、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -6,993,356.76 -6,975,784.49
理财产品收益 7,518,949.72 296,309.93
合计 525,592.96 -6,679,474.56
其他说明：
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无
44、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置净收益 -2,215.41 -3,969,942.08
合 计 -2,215.41 -3,969,942.08
45、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
递延收益摊销 5,734,207.13 3,155,805.42
税收返还 4,715,243.99 1,309,058.39
专项补助 160,000.00 2,243,279.00
政府奖励 428,000.00 1,237,620.00
其他补助 284,813.20 217,480.00
合 计 11,322,264.32 8,163,242.81
46、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 519,100.00
罚没收入 403,636.00 1,306,477.59 403,636.00
无需支付的应付款
其他 44,080.58 145,503.67 44,080.58
合计 447,716.58 1,971,081.26 447,716.58
计入当期损益的政府补助：
不适用
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
16 年省两化 因研究开发、
杭州市萧山
深度融合国 技术更新及
区经济和信 奖励 否 否 519,100.00 与收益相关
家示范奖励 改造等获得
息化局
资金 的补助
合计 -- -- -- -- -- 519,100.00 --
其他说明：
政府补助明细
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与资产相关/
补助项目 本期数 上年同期数
与收益相关
政府奖励 519,100.00 与收益相关
小 计 519,100.00
47、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠 1,110,000.00 1,110,000.00
非流动资产毁损报废损失 24,320.88 24,320.88
水利建设专项资金（防洪保安费） 273,802.12 431,052.34
罚赔款支出 23,776.09 81,509.08 23,776.09
其他 18,182.00 42,642.58 18,182.00
合计 1,450,081.09 555,204.00 1,176,278.97
其他说明：
无
48、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 7,322,967.36 12,973,813.77
递延所得税费用 1,368,919.18 1,996,887.90
合计 8,691,886.54 14,970,701.67
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 47,661,559.41
按法定/适用税率计算的所得税费用 7,149,233.91
子公司适用不同税率的影响 3,004,225.14
调整以前期间所得税的影响 4,943.24
非应税收入的影响 -340,945.73
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 303,568.24
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,845,707.19
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 7,618,929.52
57
浙江亚太机电股份有限公司 2018 年半年度财务报告
损的影响
权益法核算的投资收益 970,794.88
加计扣除费用的影响 -7,173,155.47
所得税费用 8,691,886.54
其他说明
无
49、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
银行存款利息收入 5,860,602.98 5,572,400.44
收到与收益相关政府补助款 872,813.20 4,219,953.51
其他 1,268,227.93 3,214,876.87
合计 8,001,644.11 13,007,230.82
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付仓储租赁费、运输费等 28,657,112.66 36,547,400.74
支付办公、差旅和汽车费用、能源消耗等 11,634,373.92 12,346,240.37
支付销售业务费和广告宣传费、展销费等 5,644,023.87 5,492,899.36
支付中介机构费、业务招待费等 7,392,162.78 5,157,024.09
捐赠支出 1,110,000.00
支付物流仓储运输保证金 3,000,000.00
支付其他费用和往来款净额 4,001,167.03 4,121,482.33
合计 58,438,840.26 66,665,046.89
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收回理财产品本金 1,136,000,000.00 50,000,000.00
收到与资产相关的政府补助款 2,800,000.00 2,257,000.00
收回与工程相关的保证金 2,157,896.00
58
浙江亚太机电股份有限公司 2018 年半年度财务报告
合计 1,138,800,000.00 54,414,896.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
购买理财产品 1,136,000,000.00
合计 1,136,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
50、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 38,969,672.87 68,025,626.07
加：资产减值准备 9,973,293.46 4,647,499.30
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
88,310,576.34 74,420,839.27
物资产折旧
无形资产摊销 3,800,878.96 3,342,216.10
长期待摊费用摊销 413,257.68 413,257.69
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
2,215.41 3,969,942.08
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 24,320.88
财务费用（收益以“－”号填列） 32,726,021.87 10,789,237.35
投资损失（收益以“－”号填列） -525,592.96 6,679,474.56
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,375,092.54 2,011,919.89
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -6,173.36 -15,031.99
存货的减少（增加以“－”号填列） 120,913,523.44 37,821,122.70
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-225,813,655.87 -303,646,811.78
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-78,829,866.90 -38,579,961.10
列）
其他 -6,107,857.95 -4,793,192.60
经营活动产生的现金流量净额 -14,774,293.59 -134,913,862.46
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
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浙江亚太机电股份有限公司 2018 年半年度财务报告
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 187,183,870.82 300,875,304.31
减：现金的期初余额 484,449,492.41 438,812,369.41
现金及现金等价物净增加额 -297,265,621.59 -137,937,065.10
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 187,183,870.82 484,449,492.41
其中：库存现金 369,017.78 249,359.53
可随时用于支付的银行存款 186,814,853.04 484,200,132.88
三、期末现金及现金等价物余额 187,183,870.82 484,449,492.41
其他说明：
不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：
合并资产负债表“货币资金”期末数中不属于现金及现金等价物的有：用于质押的定期存单116,861,200.00元、承兑汇票
保证金132,330,073.67元和进口设备信用证保证金存款1,191,406.43元。
合并资产负债表“货币资金”期初余额中不属于现金及现金等价物的有：用于质押的定期存单87,736,810.00元、承兑
汇票保证金106,151,418.02元和进口设备信用证保证金存款4,244,176.85元
51、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
定期存单质押及存入保证金以取得银行
货币资金 250,382,680.10
承兑汇票及开立信用证
银行承兑汇票质押担保及短期借款质押
应收票据 161,872,235.29
担保
固定资产 89,039,120.80 短期借款抵押担保
无形资产 53,986,294.19 短期借款抵押担保
合计 555,280,330.38 --
其他说明：
无
52、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 9,695,468.81
其中：美元 1,464,818.96 6.6166 9,692,121.13
60
浙江亚太机电股份有限公司 2018 年半年度财务报告
欧元 437.52 7.6515 3,347.68
港币
应收账款 -- -- 3,361,227.84
其中：美元 507,999.25 6.6166 3,361,227.84
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
应付票据及应付账款 4,192,624.49
其中：美元 611,754.85 6.6166 4,047,737.14
欧元 18,935.81 7.6515 144,887.35
其他应付款 2,131,467.06
其中：美元 85.00 6.6166 562.41
欧元 278,495.02 7.6515 2,130,904.65
其他说明：
无
53、其他
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
杭州自立汽车底盘部件有限公司 浙江萧山 浙江萧山 制造业 100.00% 设立
芜湖亚太汽车底盘有限公司 安徽芜湖 安徽芜湖 制造业 100.00% 设立
柳州市浙亚汽车底盘部件有限责任公司 广西柳州 广西柳州 制造业 92.86% 7.14% 设立
杭州亚太埃伯恩汽车部件有限公司 浙江萧山 浙江萧山 制造业 51.00% 设立
重庆津荣亚太汽车部件有限公司 重庆市 重庆市 制造业 100.00% 设立
长春浙亚汽车底盘有限公司 吉林长春 吉林长春 制造业 100.00% 设立
安吉亚太制动系统有限公司 浙江安吉 浙江安吉 制造业 100.00% 设立
北京浙亚汽车配件有限公司 北京市 北京市 制造业 100.00% 设立
杭州亚腾铸造有限公司 浙江萧山 浙江萧山 制造业 100.00% 设立
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浙江亚太机电股份有限公司 2018 年半年度财务报告
天津浙亚汽车底盘部件有限公司 天津市 天津市 制造业 100.00% 设立
广德亚太汽车智能制动系统有限公司[注 1] 安徽广德 安徽广德 制造业 100.00% 设立
非同一控
杭州勤日汽车部件有限公司[注 2] 浙江萧山 浙江萧山 制造业 75.00%
制下合并
上海浙亚汽车技术有限公司 上海市 上海市 制造业 100.00% 设立
浙江网联汽车主动安全系统有限公司 浙江萧山 浙江萧山 制造业 60.00% 设立
重庆亚太汽车底盘系统有限公司 重庆市 重庆市 制造业 80.00% 设立
武汉浙亚汽车底盘系统有限公司 湖北武汉 湖北武汉 制造业 100.00% 设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
注1：该公司原名广德亚太铸造有限公司，2018年3月16日，经工商变更登记，名称变更为广德亚太汽车智能制动系统
有限公司。
注2：杭州勤日2018年3月29日办妥工商变更登记，由中外合资企业变更为法人独资企业，但公司尚未支付相关股权受
让款，截至2018年6月30日仍为公司非全资子公司。
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
杭州亚太埃伯恩汽车部
49.00% 3,107,141.82 9,273,275.99 26,624,627.82
件有限公司
杭州勤日汽车部件有限
25.00% -316,590.58 6,529,106.93
公司
浙江网联汽车主动安全
40.00% -92,502.77 3,587,005.88
系统有限公司
重庆亚太汽车底盘系统
20.00% 191,880.85 10,157,627.86
有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：无
其他说明：无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司名
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
杭州亚太
81,940, 16,091,4 98,032,2 43,232,2 1,070,62 44,302,8 73,635,3 16,616,1 90,251,4 22,796,1 1,142,00 23,938,1
埃伯恩汽
850.09 49.03 99.12 73.76 5.00 98.76 42.24 06.02 48.26 00.60 0.00 00.60
车部件有
62
浙江亚太机电股份有限公司 2018 年半年度财务报告
限公司
杭州勤日
28,947, 4,072,94 33,020,4 6,904,00 6,904,00 39,973,1 4,226,12 44,199,2 16,816,4 16,816,4
汽车部件
481.56 9.82 31.38 3.65 3.65 67.58 2.14 89.72 99.67 99.67
有限公司
浙江网联
汽车主动 8,712,6 261,715. 8,974,31 8,928,81 273,957. 9,202,77
6,800.99 6,800.99 4,001.46 4,001.46
安全系统 00.50 19 5.69 6.04 05 3.09
有限公司
重庆亚太
汽车底盘 78,183, 51,681,4 129,865, 79,076,9 79,076,9 102,031, 46,883,4 148,914, 99,085,7 99,085,7
系统有限 667.32 42.20 109.52 70.24 70.24 042.03 05.46 447.49 12.45 12.45
公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名
综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
称 营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
杭州亚太
埃伯恩汽 51,904,745.3
48,640,843.30 6,341,105.75 6,341,105.75 2,345,449.05 7,156,591.26 7,156,591.26 3,794,509.65
车部件有 5
限公公司
杭州勤日
22,052,448.6
汽车部件 3,096,977.15 -1,266,362.32 -1,266,362.32 998,604.22 -1,441,525.21 -1,441,525.21 3,221,215.85
4
有限公司
浙江网联
汽车主动
-231,256.93 -231,256.93 -216,226.86 -170,895.49 -170,895.49 -169,234.95
安全系统
有限公司
重庆亚太
汽车底盘 17,333,934.9
90,247,424.21 959,404.24 959,404.24 28,034.19 -1,024,764.18 -1,024,764.18 447,092.73
系统有限 0
公司
其他说明：
无
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
不适用
63
浙江亚太机电股份有限公司 2018 年半年度财务报告
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
不适用
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
直接 间接 计处理方法
北京亚太汽车底盘系统有限公司 北京市 北京市 制造业 49.00% 权益法核算
深圳前向启创数码技术有限公司 深圳市 深圳市 制造业 20.00% 权益法核算
ELAPHE 公司 斯洛文尼亚 斯洛文尼亚 制造业 20.00% 权益法核算
杭州依拉菲公司 杭州市 杭州市 制造业 51.00% 权益法核算
吉林亚太公司 吉林市 吉林市 制造业 51.00% 权益法核算
广州亚太公司 广州市 广州市 制造业 51.00% 权益法核算
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
本公司持有杭州依拉菲公司51.00%的股权，但根据本公司与ELAPHE公司签署的《中外合资经营企业合同》约定，本
公司与ELAPHE公司对杭州依拉菲公司的决策权和控制权平均分配，因此本公司实际表决权比例为50%，认定为合营企业。
本公司持有广州亚太公司51.00%的股权，但根据该公司章程约定，该公司股东会行使职权必须经全体股东一致通过；
重大经营决策需经出席董事会会议的董事一致表决通过。因此认定该公司为合营企业。
本公司持有吉林亚太公司51.00%的股权，但根据该公司章程约定，该公司重大表决事项需经三分之二以上表决权的股
东表决通过；重大经营决策需经出席董事会会议的三分之二以上董事表决同意通过。因此认定该公司为合营企业。
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
不适用
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
杭州依拉菲公司 吉林亚太公司 广州亚太公司 杭州依拉菲公司 吉林亚太公司 广州亚太公司
流动资产 24,013,490.81 79,970,954.64 47,029,342.33 24,673,975.34 84,013,614.92 47,313,775.02
其中：现金和现金
21,483,673.10 382,603.20 29,418,844.81 23,985,074.77 232,726.07 42,631,367.87
等价物
非流动资产 5,803,514.79 4,091,072.40 41,475,340.06 1,502,328.05 3,689,618.82 36,673,185.13
资产合计 29,817,005.60 84,062,027.04 88,504,682.39 26,176,303.39 87,703,233.74 83,986,960.15
流动负债 5,166,598.68 74,105,672.92 20,067,541.28 678,916.99 83,194,844.62 7,068,231.06
负债合计 5,166,598.68 74,105,672.92 20,067,541.28 678,916.99 83,194,844.62 7,068,231.06
归属于母公司股东
24,650,406.92 9,956,354.12 68,437,141.11 25,497,386.40 4,508,389.12 76,918,729.09
权益
按持股比例计算的
12,571,707.54 5,077,740.60 34,902,941.97 13,003,667.07 2,299,278.45 39,228,551.84
净资产份额
64
浙江亚太机电股份有限公司 2018 年半年度财务报告
--内部交易未实现
-356,821.72
利润
--其他 5,574,958.41 5,574,958.41
对合营企业权益投
18,146,665.95 5,077,740.60 34,902,941.97 18,578,625.48 1,942,456.73 39,228,551.84
资的账面价值
营业收入 319,746.02 80,454,569.25 4,414,034.26
净利润 -846,979.48 1,447,965.00 -8,481,587.98 -478,273.33 -86,886.65 -62,250.44
综合收益总额 -846,979.48 1,447,965.00 -8,481,587.98 -478,273.33 -86,886.65 -62,250.44
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
北京亚太汽车底 深圳前向启创数 北京亚太汽车底 深圳前向启创数
ELAPHE 公司 ELAPHE 公司
盘系统有限公司 码技术有限公司 盘系统有限公司 码技术有限公司
流动资产 905,666,025.38 8,915,781.73 21,933,416.89 1,126,135,918.48 16,075,262.01 40,907,187.38
非流动资产 371,984,602.94 2,459,180.87 55,170,019.73 375,966,410.84 2,517,452.45 36,679,483.04
资产合计 1,277,650,628.32 11,374,962.60 77,103,436.62 1,502,102,329.32 18,592,714.46 77,586,670.42
流动负债 1,236,705,159.23 2,090,393.80 4,227,912.84 1,457,558,146.41 2,820,295.24 4,730,791.97
非流动负债 6,268,863.62 4,573,745.34 6,480,909.08 3,120,810.77
负债合计 1,242,974,022.85 2,090,393.80 8,801,658.18 1,464,039,055.49 2,820,295.24 7,851,602.74
归属于母公司股
34,676,605.47 9,284,568.80 68,301,778.44 38,063,273.83 15,772,419.22 69,735,067.68
东权益
按持股比例计算
16,991,536.67 1,856,913.77 13,660,355.68 18,651,004.18 3,154,483.85 13,947,013.53
的净资产份额
调整事项 -872,565.58 -1,037,134.73
--商誉 22,659,475.65 54,948,390.99 22,659,475.65 54,948,390.99
--内部交易未实
-872,565.58 -1,037,134.73
现利润
对联营企业权益
16,118,971.09 24,516,389.42 68,608,746.67 17,613,869.44 25,813,959.50 68,895,404.52
投资的账面价值
营业收入 1,134,270,261.00 68,000.00 25,085,976.39 3,461,056,644.24 8,016,285.92 11,400,206.09
净利润 -3,386,668.36 -6,487,850.42 -86,059.61 -11,753,516.23 -2,639,684.57 -1,843,226.59
综合收益总额 -3,386,668.36 -6,487,850.42 -86,059.61 -11,753,516.23 -2,639,684.57 -1,843,226.59
其他说明
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股
东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，
建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
65
浙江亚太机电股份有限公司 2018 年半年度财务报告
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批
准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户
进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2018
年6月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的33.76%(2017年12月31日：38.19%)源于余额前五名客户。
本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：
期末数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1年以内 1-2年 2年以上
应收票据及应收账款 808,738,815.94 808,738,815.94
小 计 808,738,815.94 808,738,815.94
(续上表)
期初数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1年以内 1-2年 2年以上
应收票据及应收账款 586,048,334.62 586,048,334.62
小 计 586,048,334.62 586,048,334.62
(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源
于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预
期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融
资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资
本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面余额 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
金融负债
银行借款 510,000,000.00 523,870,169.34 523,870,169.34
应付票据及
1,770,615,536.44 1,770,615,536.44 1,770,615,536.44
应付账款
其他应付款 22,605,100.70 22,605,100.70 22,605,100.70
小 计 2,303,220,637.14 2,317,090,806.48 2,317,090,806.48
(续上表)
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
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浙江亚太机电股份有限公司 2018 年半年度财务报告
金融负债
银行借款 525,000,000.00 539,095,875.14 539,095,875.14
应付票据及
1,775,912,157.04 1,775,912,157.04 1,775,912,157.04
应付账款
其他应付款 11,153,560.85 11,153,560.85 11,153,560.85
小 计 2,312,065,717.89 2,326,161,593.03 2,326,161,593.03
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险
和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动
的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截 至 2018 年 6 月 30 日 ， 本 公 司 以 浮 动 利 率 计 息 的 银 行 借 款 人 民 币 404,000,000.00 元 (2017 年 12 月 31 日 ： 人 民 币
434,000,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的
影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险
主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率
买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所
承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
亚太机电集团有限
浙江萧山 实业投资 5,800 万元 38.82% 38.82%
公司
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是黄来兴及长子黄伟中、次子黄伟潮。
其他说明：
黄来兴及长子黄伟中、次子黄伟潮合计持有亚太机电集团有限公司45.3233%的股权，亚太机电集团有限公司持有本公
司38.8208%的股权，同时黄来兴及长子黄伟中直接持有本公司8.3879%股权，故黄来兴及长子黄伟中、次子黄伟潮为本公司
实际控制人。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注在其他主体中的权益之说明。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注在其他主体中的权益之说明。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
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浙江亚太机电股份有限公司 2018 年半年度财务报告
广州亚太公司 合营企业
杭州依拉菲公司 合营企业
吉林亚太公司 合营企业
北京亚太汽车底盘系统有限公司 联营企业
深圳前向启创数码技术有限公司 联营企业
ELAPHE 公司 联营企业
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
杭州萧山亚太物业管理有限公司 同一母公司
Hong Ji International Group Company PTY LTD（宏基国际集团
同一母公司
有限公司）
杭州亚太智能装备有限公司 同一母公司
杭州亚太科技创业园管理有限公司 同一母公司
株洲海纳川汽车底盘系统有限公司 本公司联营企业之全资子公司
北京海纳川汽车底盘系统有限公司 本公司联营企业之全资子公司
钛马信息网络技术有限公司 本公司参股企业，持股比例为 11.1997%
杭州广德贸易有限公司 同一母公司
亚太机电集团安吉汽车管路有限公司 同一母公司
其他说明：
无
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
获批的交 是否超过
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
易额度 交易额度
后勤保洁及物业管理服务、设施使用
杭州萧山亚太物业管理有限公司 4,582,412.79 3,145,258.00
费
杭州广德贸易有限公司 红酒 934,848.00
深圳前向启创数码技术有限公司 材料 10,992.31
杭州亚太智能装备有限公司 材料 3,418.80
ELAPHE 公司 材料 583,849.23
小 计 6,101,110.02 3,159,669.11
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
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浙江亚太机电股份有限公司 2018 年半年度财务报告
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
制动器成品、技术开发费、
北京亚太汽车底盘系统有限公司（含其子公司） 49,063,143.32[注 1] 136,200,666.31[注 2]
仓储物流服务及材料
宏基国际集团有限公司 制动器成品 961,044.76 835,063.39
杭州亚太科技创业园管理有限公司 电费 2,096.43 549.00
杭州萧山亚太物业管理有限公司 电费 254,757.76 188,137.46
吉林亚太公司 制动器成品 22,969,243.94[注 3]
杭州依拉菲公司 材料、电费 452,949.37
广州亚太公司 劳务服务 896,226.43
亚太机电集团安吉汽车管路有限公司 电费 121,928.75
小 计 74,721,390.76 137,224,416.16
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
[注1]：其中个别报表交易额为50,816,644.12元，合并报表中因抵消联营企业顺流交易未实现利润而调整的交易额为
224,100.12元。
[注2]：其中个别报表交易额为135,024,675.34元，合并报表中因抵消联营企业顺流交易未实现利润而调整的交易额为
5,289,653.04元。
[注3]：其中个别报表交易额为20,918,287.01元，合并报表中因抵消联营企业顺流交易未实现利润而调整的交易额为
2,050,956.93元。
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
无
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
无
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
北京亚太汽车底盘系统有限公司 专用设备 2,991,452.99
杭州亚太科技创业园管理有限公司 房屋建筑物 272,727.27 309,120.00
亚太机电集团安吉汽车管路有限公司 房屋建筑物 注
本公司作为承租方：
69
浙江亚太机电股份有限公司 2018 年半年度财务报告
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
无
关联租赁情况说明
注：本期亚太机电集团安吉汽车管路有限公司租赁公司部分房产，尚未结算租赁费。
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
无
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
应付票据
亚太机电集团有限公司 98,513,473.28 2018 年 02 月 12 日 2018 年 08 月 27 日 否
亚太机电集团有限公司 16,466,000.00 2018 年 02 月 26 日 2018 年 08 月 26 日 否
亚太机电集团有限公司 42,500,000.00 2018 年 05 月 21 日 2018 年 11 月 24 日 否
亚太机电集团有限公司 15,986,400.00 2018 年 05 月 24 日 2018 年 11 月 24 日 否
亚太机电集团有限公司 44,455,000.00 2018 年 05 月 21 日 2018 年 11 月 25 日 否
亚太机电集团有限公司 95,760,000.00 2018 年 03 月 26 日 2018 年 09 月 23 日 否
亚太机电集团有限公司 88,468,000.00 2018 年 06 月 25 日 2018 年 12 月 22 日 否
亚太机电集团有限公司 105,000,000.00 2018 年 04 月 24 日 2018 年 10 月 24 日 否
亚太机电集团有限公司 16,805,000.00 2018 年 04 月 27 日 2018 年 10 月 27 日 否
亚太机电集团有限公司 85,031,526.72 2018 年 01 月 24 日 2018 年 07 月 24 日 否
亚太机电集团有限公司 15,295,000.00 2018 年 01 月 17 日 2018 年 07 月 29 日 否
亚太机电集团有限公司 2,230,000.00 2018 年 01 月 29 日 2018 年 07 月 29 日 否
亚太机电集团有限公司 28,855,000.00 2018 年 02 月 22 日 2018 年 08 月 31 日 否
亚太机电集团有限公司 2,310,000.00 2018 年 02 月 28 日 2018 年 08 月 28 日 否
亚太机电集团有限公司 25,740,000.00 2018 年 03 月 16 日 2018 年 09 月 27 日 否
亚太机电集团有限公司 1,970,000.00 2018 年 03 月 27 日 2018 年 09 月 27 日 否
亚太机电集团有限公司 22,515,000.00 2018 年 05 月 18 日 2018 年 11 月 28 日 否
亚太机电集团有限公司 1,850,000.00 2018 年 04 月 28 日 2018 年 10 月 28 日 否
亚太机电集团有限公司 16,197,500.00 2018 年 04 月 28 日 2018 年 10 月 28 日 否
小 计 725,947,900.00
短期借款
亚太机电集团有限公司 18,000,000.00 2017 年 12 月 01 日 2018 年 11 月 27 日 否
亚太机电集团有限公司 50,000,000.00 2018 年 04 月 28 日 2019 年 04 月 28 日 否
亚太机电集团有限公司 90,000,000.00 2017 年 12 月 01 日 2018 年 12 月 01 日 否
70
浙江亚太机电股份有限公司 2018 年半年度财务报告
亚太机电集团有限公司 16,000,000.00 2017 年 11 月 17 日 2018 年 11 月 08 日 否
亚太机电集团有限公司 30,000,000.00 2018 年 04 月 25 日 2019 年 04 月 24 日 否
亚太机电集团有限公司 20,000,000.00 2018 年 04 月 26 日 2019 年 04 月 25 日 否
亚太机电集团有限公司 10,000,000.00 2018 年 04 月 28 日 2019 年 04 月 28 日 否
小 计 234,000,000.00
信用证
亚太机电集团有限公司 JPY88,000,000.00 2017 年 08 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 否
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
不适用
单位： 元
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
无
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 2,769,730.34 3,358,159.33
（8）其他关联交易
关联方资产购买情况
2018年1-6月，本公司及子公司向杭州亚太智能装备有限公司签订合同总价为1,449,000.00元（含税）的专用设备购买合
同，截至2018年6月30日，相关专用设备尚未到货，本公司及子公司已累计付款434,700.00元。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收票据及应收账款 宏基国际集团有限公司 1,422,346.80 82,487.49 5,191,502.23 414,965.19
应收票据及应收账款 株洲海纳川汽车底盘系统有限公司 690.54 552.43 690.54 276.22
应收票据及应收账款 北京亚太汽车底盘系统有限公司 80,423,486.60 4,026,424.33 91,297,153.42 4,564,857.67
71
浙江亚太机电股份有限公司 2018 年半年度财务报告
应收票据及应收账款 北京海纳川汽车底盘系统有限公司 2,217,887.52 122,757.01 237,252.77 11,862.64
应收票据及应收账款 吉林亚太公司 19,613,601.03 980,680.05 28,406,955.99 1,420,347.80
小 计 103,678,012.49 5,212,901.31 125,133,554.95 6,412,309.52
其他应收款 杭州依拉菲公司 90,000.00 4,500.00
其他应收款 广州亚太公司 1,596,226.43 79,811.32 700,000.00 35,000.00
其他应收款 杭州亚太科技创业园管理有限公司 45.88 2.29
小 计 1,596,272.31 79,813.61 790,000.00 39,500.00
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付票据及应付账款〔注〕 北京亚太汽车底盘系统有限公司 6,992,969.60 5,948,833.80
应付票据及应付账款 杭州亚太智能装备有限公司 18,201,408.96 7,621,598.60
应付票据及应付账款 ELAPHE 公司 132,308.68
小 计 25,326,687.24 13,570,432.40
其他应付款 杭州萧山亚太物业管理有限公司 226.83
小 计 226.83
预收款项 杭州依拉菲公司 27,890.36
小 计 27,890.36
注：其中应付账款系暂估应付款
7、关联方承诺
8、其他
注：其中应付账款系暂估应付款。
十一、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
72
浙江亚太机电股份有限公司 2018 年半年度财务报告
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
1. 截至2018年6月30日，公司资产抵押及质押情况
被担保 抵押物/质押 抵押物/质押物 担保
担保单位 抵押权人 借款期限 备注
单位 物 账面原价 账面净值 借款金额
不动产抵押
中国工商银 房屋建筑物/ 59,779,094.22/1 24,189,175.33/ 50,000,000.00 2018/3/16至2019/3/13
本公司 本公司 短期借款
行萧山分行 土地使用权 6,017,064.45 10,993,620.64 61,000,000.00 2018/5/16至2019/5/3
中国工商银 房屋建筑物/ 23,243,899.30/3, 7,396,949.18/
本公司 本公司 25,000,000.00 2018/4/2至2019/3/15 短期借款
行萧山分行 土地使用权 230,917.21 2,216,102.10
中国农业银 16,000,000.00 2017/11/17至2018/11/8
房屋建筑物/ 99,219,417.76/5 57,452,996.29/ 短期借款
本公司 本公司 行杭州萧山 30,000,000.00 2018/4/25至2019/4/24
土地使用权 3,623,985.00 40,776,571.45 [注1]
支行 20,000,000.00 2018/4/26至2019/4/25
房屋建筑物/ 182,242,411.28/ 89,039,120.80/
小 计 202,000,000.00
土地使用权 72,871,966.66 53,986,294.19
定期存单质押
杭州银行萧
本公司 本公司 定期存单 19,272,000.00 19,272,000.00 19,272,000.00 2018/3/23至2018/9/23 应付票据
山支行
杭州银行萧
本公司 本公司 定期存单 22,786,700.00 22,786,700.00 22,786,700.00 2018/3/23至2018/9/23 应付票据
山支行
杭州银行萧
本公司 本公司 定期存单 24,350,000.00 24,350,000.00 24,350,000.00 2018/6/22至2018/12/22 应付票据
山支行
杭州银行萧
本公司 本公司 定期存单 13,584,000.00 13,584,000.00 13,584,000.00 2018/6/22至2018/12/22 应付票据
山支行
中国银行萧
本公司 本公司 定期存单 31,500,000.00 31,500,000.00 105,000,000.00 2018/4/24至2018/10/24
山支行 应付票据
中国银行萧 [注2]
本公司 本公司 定期存单 5,368,500.00 5,368,500.00 16,805,000.00 2018/4/27至2018/10/27
山支行
小 计 116,861,200.00 116,861,200.00 201,797,700.00
应收票据质押
招商银行钱
本公司 本公司 应收票据 105,142,235.29 105,142,235.29 100,000,000.00 2017/9/19至2018/9/18 短期借款
塘支行
安吉亚 33,730,000.00 33,730,000.00 30,000,000.00 2018/3/19至2019/3/18 短期借款
安吉亚太制动 太制动 中国建设银
应收票据
系统有限公司 系统有 行安吉支行 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 2018/4/20至2019/4/19 短期借款
限公司
柳州市 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 2018/5/9至2018/11/9
浙亚汽
柳州市浙亚汽
车底盘 中国光大银
车底盘部件有 应收票据 应付票据
部件有 行柳州分行 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 2018/5/25至2018/11/25
限责任公司
限责任
公司
小 计 161,872,235.29 161,872,235.29 153,000,000.00
73
浙江亚太机电股份有限公司 2018 年半年度财务报告
专利权质押
安吉亚
安吉亚太制动 太制动 中国工商银 短期借款
专利权 [注3] 10,000,000.00 2018/4/28至2019/4/28
系统有限公司 系统有 行安吉支行 [注4]
限公司
小 计 10,000,000.00
注1：上述短期借款同时由亚太机电集团有限公司提供最高额保证担保。
注2：上述银行承兑汇票同时由亚太机电集团有限公司提供最高额保证担保。
注3：该借款由本公司专利权提供质押担保，相关专利权无账面价值。
注4：上述短期借款同时由亚太机电集团有限公司提供最高额保证担保。
2. 截至2018年6月30日，公司存出银行承兑汇票保证金情况
质押人 质押物所有权人 保证金金额 应付票据 票据最后到期日 备注 金融机构
该银行承兑汇票同时
中国工商银行萧山
29,560,041.99 98,513,473.28 2018/8/27 由亚太机电集团有限
支行
公司提供保证担保
该银行承兑汇票同时
中国工商银行萧山
4,939,800.00 16,466,000.00 2018/8/26 由亚太机电集团有限
支行
公司提供保证担保
该银行承兑汇票同时
中国工商银行萧山
12,750,000.00 42,500,000.00 2018/11/24 由亚太机电集团有限
支行
公司提供保证担保
本公司 本公司
该银行承兑汇票同时
中国工商银行萧山
4,795,920.00 15,986,400.00 2018/11/24 由亚太机电集团有限
支行
公司提供保证担保
该银行承兑汇票同时
中国工商银行萧山
13,336,500.00 44,455,000.00 2018/11/25 由亚太机电集团有限
支行
公司提供保证担保
该银行承兑汇票同时
招商银行杭州钱塘
21,260,381.68 85,031,526.72 2018/7/24 由亚太机电集团有限
支行
公司提供保证担保
该银行承兑汇票同时
中国工商银行安吉
5,257,500.00 17,525,000.00 2018/7/29 由亚太机电集团有限
支行
公司提供保证担保
该银行承兑汇票同时
中国工商银行安吉
8,656,500.00 28,855,000.00 2018/8/31 由亚太机电集团有限
支行
公司提供保证担保
该银行承兑汇票同时
中国工商银行安吉
693,000.00 2,310,000.00 2018/8/28 由亚太机电集团有限
安吉亚太制 支行
安吉亚太制动系 公司提供保证担保
动系统有限
统有限公司 该银行承兑汇票同时
公司 中国工商银行安吉
8,313,000.00 27,710,000.00 2018/9/27 由亚太机电集团有限
支行
公司提供保证担保
该银行承兑汇票同时
中国工商银行安吉
6,754,500.00 22,515,000.00 2018/11/28 由亚太机电集团有限
支行
公司提供保证担保
该银行承兑汇票同时
招商银行杭州钱塘
5,414,250.00 18,047,500.00 2018/10/28 由亚太机电集团有限
支行
公司提供保证担保
74
浙江亚太机电股份有限公司 2018 年半年度财务报告
柳州市浙亚 中国光大银行柳州
柳州市浙亚汽车 10,000,000.00 10,000,000.00 2018/7/9
汽车底盘部 分行
底盘部件有限责
件有限责任 中国光大银行柳州
任公司 550,680.00 550,680.00 2018/7/31
公司 分行
合 计 132,282,073.67 430,465,580.00
3. 截至2018年6月30日，本公司存出不可撤销信用证保证金情况
金融机构 未完成之不可撤销信用证余额 信用证最后到期日 存入保证金余额 备注
该不可撤销信用证同时由亚太机电
中国银行广德支行 JPY88,000,000.00 2018-12-31 RMB 1,191,406.43
集团有限公司提供最高额保证担保
合 计 RMB 1,191,406.43
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
截至本财务报表批准报出日，本公司不存在其他需要披露的重大资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组
成部分：
(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以产品分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按产品类别进行划分。
本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售地进行划分，资产和负债按经营
实体所在地进行划分。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 境内 境外 分部间抵销 合计
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浙江亚太机电股份有限公司 2018 年半年度财务报告
主营业务收入 2,004,837,439.42 22,164,601.78 2,027,002,041.20
主营业务成本 1,722,899,199.42 19,209,413.33 1,742,108,612.75
资产总额 6,191,374,934.11
负债总额 3,329,934,523.65
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
产品分部
产 品 主营业务收入 主营业务成本
盘式制动器 1,626,102,959.70 1,407,014,664.07
鼓式制动器 187,918,223.35 160,063,248.33
制动泵 76,336,469.67 61,078,864.23
真空助力器 13,768,950.97 12,390,321.40
汽车电子控制系统 106,599,300.64 87,981,543.59
其他 16,276,136.87 13,579,971.13
合 计 2,027,002,041.20 1,742,108,612.75
2、其他
(一) 母公司亚太机电集团有限公司质押所持本公司股份情况
担保金额
出质人 质权人 质押登记时间 质押股份数(万股) 贷款到期日
(万元)
中国农业银行股份有限公
2017-12-22 1,700.00 1,800.00 2018-12-14
司杭州萧山分行
2,000.00 2018-8-27
亚太机电集团有 2017-11-03 2,400.00
中国银行杭州萧山支行
限公司 8,000.00 2019-3-6
2018-7-19 1,000.00
中国工商银行股份有限公
2018-5-23 2,800.00 10,000.00 2019-5-14
司萧山支行
小 计 7,900.00 21,800.00
(二) 对外投资
1. 关于投资设立国汽（北京）智能网联汽车研究院有限公司事宜
经2017年12月19日公司第六届董事会第十五次会议审议通过，本公司与中国汽车技术研究中心有限公司等12家公司共
同出资设立国汽研究院，该公司注册资本60,000万元，本公司与中国汽车技术研究中心有限公司等12家公司分别出资5,000
万元，持股比例分别8.33%，国汽研究院于2018年3月19日在北京市工商行政管理局北京经济技术开发区分局注册成立,并取
得统一社会信用代码为91110302MA01AUHX2M的营业执照,经营范围为工程和技术研究和试验发展；产品设计；工业设计；
技术开发、技术咨询、技术推广、技术检测、技术服务、技术转让；销售机械设备、五金交电、电子产品、电子元器件；货
物进出口、技术进出口、代理进出口；物业管理。截至2018年6月30日，本公司认缴的出资额5,000万元已全部出资到位，账
列可供出售金融资产。
2. 关于杭州勤日汽车部件有限公司股权处置
(1) 因业务整合需要，经杭州勤日汽车部件有限公司董事会提议，双方股东拟提前终止杭州勤日的合同、章程，解散该
中外合资公司，注销外商投资企业批准证书，并成立清算小组，依法进行清算，其中杭州勤日的机器设备以清算过程中双方
股东协议价格由本公司全资子公司杭州自立汽车底盘部件有限公司（以下简称自立公司）接收，并接替杭州勤日继续生产并
76
浙江亚太机电股份有限公司 2018 年半年度财务报告
销售其产品。2017年4月28日，公司召开的第六届董事会第十次会议审议通过了《关于清算解散控股子公司杭州勤日的议案》。
(2) 因自立公司通过收购资产的方式无法承继杭州勤日相关业务资质，公司拟终止清算注销杭州勤日的方案，变更为先
由本公司收购杭州勤日25%的外资股权，再由自立公司吸收合并杭州勤日的方式进行业务整合。2018年3月5日，公司第六届
董事会第十六次会议审议通过了《关于终止清算控股子公司杭州勤日的议案》和《关于受让股权的议案》；2018年4月24日，
公司第六届董事会第十七次会议审议通过《关于全资子公司之间吸收合并的议案》。
(3)2018年3月5日，公司与杭州勤日外方股东签订股权受让协议。2018年3月29日，杭州勤日办妥关于变更公司类型和注
册资本的工商变更登记，由中外合资企业变更为法人独资企业，注册资本由380万美元变更为2900万人民币；公司于2018年7
月10日支付全部股权受让款。根据股权受让协议，公司在付清全部股权受让款之前，不得享有拟受让股权相应的权利及承担
相应的义务。因此，截至2018年6月30日，杭州勤日仍为本公司持股比例75%的子公司。
(三) 关于公司部分可转换公司债券转换为公司A股股票事宜
公司可转换公司债券于2017年12月26日在深圳证券交易所上市交易。
根据相关规定和公司公开发行可转换公司债券募集说明书（以下简称募集说明书）的规定，公司公开发行的可转换公
司债券自2018 年6 月8 日起可转换为公司A股股票，初始转股价格为10.44 元/股。公司于2018年6 月5 日实施2017 年度权
益分派方案，根据募集说明书的规定，转股价格调整为10.34 元/股。
截至2018 年6 月30 日，公司票面金额为166,500.00元的可转换公司债券转换为公司A股股票，转股数量16,027 股，可转换
公司债券剩余票面金额为999,833,500.00元，公司股本变更为737,572,027股。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
716,671, 46,341,6 670,329,3 764,212 46,050,05 718,162,36
合计提坏账准备的 100.00% 6.47% 100.00% 6.03%
006.81 31.26 75.55 ,416.77 5.59 1.18
应收账款
716,671, 46,341,6 670,329,3 764,212 46,050,05 718,162,36
合计 100.00% 6.47% 100.00% 6.03%
006.81 31.26 75.55 ,416.77 5.59 1.18
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 641,420,322.37 32,071,016.12 5.00%
1至2年 1,948,651.33 194,865.13 10.00%
2至3年 1,897,139.94 758,855.98 40.00%
3 年以上 15,784,088.44 13,316,894.03
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浙江亚太机电股份有限公司 2018 年半年度财务报告
3至4年 7,173,140.94 5,738,512.75 80.00%
4至5年 5,162,831.11 4,130,264.89 80.00%
5 年以上 3,448,116.39 3,448,116.39 100.00%
合计 661,050,202.08 46,341,631.26
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合并范围内关联往来组合 55,620,804.73
小 计 55,620,804.73
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 291,575.67 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
无
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 账面余额 占应收账款余额的比例(%) 坏账准备
北京亚太汽车底盘系统有限公司 75,213,240.59 10.49 3,760,662.03
重庆长安汽车股份有限公司 52,976,748.31 7.39 2,648,837.42
大众一汽平台零部件有限公司 47,483,350.71 6.63 2,374,167.54
江铃汽车股份有限公司 31,035,719.09 4.33 1,551,785.95
江西江铃底盘股份有限公司 23,407,588.24 3.27 1,170,379.41
小 计 230,116,646.94 32.11 11,505,832.35
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组 1,049,36 100.00% 151,852. 0.01% 1,049,217 996,015 100.00% 70,023.80 0.01% 995,945,25
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浙江亚太机电股份有限公司 2018 年半年度财务报告
合计提坏账准备的 9,391.05 33 ,538.72 ,282.45 8.65
其他应收款
1,049,36 151,852. 1,049,217 996,015 995,945,25
合计 100.00% 0.01% 100.00% 70,023.80 0.01%
9,391.05 33 ,538.72 ,282.45 8.65
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 3,037,046.67 151,852.33 5.00%
合计 3,037,046.67 151,852.33
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合并范围内关联往来组合 1,046,332,344.38
小 计 1,046,332,344.38
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 81,828.53 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
无
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
合并范围内关联往来 1,046,332,344.38 994,652,806.39
押金保证金 559,031.00 202,000.00
应收租赁费、劳务费 1,761,157.90 790,000.00
应收暂付款 716,307.91 315,104.90
其他 549.86 55,371.16
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浙江亚太机电股份有限公司 2018 年半年度财务报告
合计 1,049,369,391.05 996,015,282.45
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 期末余额
广德亚太汽车智能制动系统有限公司 往来款/募集资金〔注 1〕 765,304,883.10 〔注 2〕 72.93%
安吉亚太制动系统有限公司 往来款/募集资金〔注 1〕 240,000,000.00 〔注 3〕 22.87%
长春浙亚汽车底盘有限公司 往来款 30,215,954.77 〔注 4〕 2.88%
上海浙亚汽车技术有限公司 往来款 5,651,506.51 〔注 5〕 0.54%
重庆亚太汽车底盘系统有限公司 往来款 5,160,000.00 1 年以内 0.49%
合计 -- 1,046,332,344.38 -- 99.71%
〔注 1〕：安吉亚太制动系统有限公司和广德亚太汽车智能制动系统有限公司分别为募集资金投资项目“年产 400 万套汽车
盘式制动器建设项目”和“年产 12 万吨汽车关键零部件铸件项目”的实施主体，本公司根据募投项目付款进度，向上述子公司
划拨募集资金。
〔注 2〕：期末应收广德亚太汽车智能制动系统有限公司款项账龄如下： 年以内 199,646,663.53 元,1-2 年 216,279,024.70 元,2-3
年 333,067,758.00 元,3-4 年 16,311,436.87 元。
〔注 3〕：期末应收安吉亚太制动系统有限公司款项账龄如下：1 年以内 16,501,656.12 元,1-2 年 114,844,132.22 元,2-3 年
43,322,694.26 元,3-4 年 65,331,517.40 元。
〔注 4〕：期末应收长春浙亚汽车底盘有限公司款项账龄如下：1 年以内 2,697,364.10 元,1-2 年 5,514,916.74 元,2-3 年
22,003,673.93 元。
〔注 5〕：期末应收上海浙亚汽车技术有限公司款项账龄如下：1 年以内 1,422,129.05 元,1-2 年 4,229,377.46 元。
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 466,223,979.56 4,500,001.00 461,723,978.56 466,223,979.56 4,500,001.00 461,723,978.56
对联营、合营企
167,371,455.70 167,371,455.70 172,072,867.51 172,072,867.51
业投资
合计 633,595,435.26 4,500,001.00 629,095,434.26 638,296,847.07 4,500,001.00 633,796,846.07
（1）对子公司投资
单位： 元
本期 本期 本期计提 减值准备期
被投资单位 期初余额 期末余额
增加 减少 减值准备 末余额
80
浙江亚太机电股份有限公司 2018 年半年度财务报告
杭州自立汽车底盘部件有限公司 14,876,313.48 14,876,313.48
芜湖亚太汽车底盘有限公司 4,500,001.00 4,500,001.00 4,500,001.00
柳州市浙亚汽车底盘部件有限公司 26,000,000.00 26,000,000.00
杭州亚太埃伯恩汽车部件有限公司 18,440,162.52 18,440,162.52
杭州勤日汽车部件有限公司 23,107,502.56 23,107,502.56
重庆津荣亚太汽车部件有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
安吉亚太制动系统有限公司 140,000,000.00 140,000,000.00
长春浙亚汽车底盘有限公司 90,000,000.00 90,000,000.00
北京浙亚汽车配件有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
杭州亚腾铸造有限公司 65,000,000.00 65,000,000.00
天津浙亚汽车底盘部件有限公司 9,000,000.00 9,000,000.00
广德亚太汽车智能制动系统有限公司 9,000,000.00 9,000,000.00
上海浙亚汽车技术有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
浙江网联汽车主动安全系统有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00
重庆亚太汽车底盘系统有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00
武汉浙亚汽车底盘系统有限公司 300,000.00 300,000.00
合计 466,223,979.56 466,223,979.56 4,500,001.00
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
减 宣告发 减值准
其他 计提 备期末
投资单位 期初余额 少 权益法下确认 其他综合收 放现金 其 期末余额
追加投资 权益 减值
投 的投资损益 益调整 股利或 他 余额
变动 准备
资 利润
一、合营企业
杭州依拉
18,578,625.48 -431,959.53 18,146,665.95
菲公司
吉林亚太
1,942,456.73 2,040,000.00 1,095,283.87 5,077,740.60
公司
广州亚太
39,228,551.84 -4,325,609.87 34,902,941.97
公司
小计 59,749,634.05 2,040,000.00 -3,662,285.53 58,127,348.52
二、联营企业
北京亚太
汽车底盘
17,613,869.44 -1,494,898.35 16,118,971.09
系统有限
公司
深圳前向
启创数码 25,813,959.50 -1,297,570.08 24,516,389.42
技术有限
81
浙江亚太机电股份有限公司 2018 年半年度财务报告
公司
ELAPHE
68,895,404.52 -17,211.92 -269,445.93 68,608,746.67
公司
小计 112,323,233.46 -2,809,680.35 -269,445.93 109,244,107.18
合计 172,072,867.51 2,040,000.00 -6,471,965.88 -269,445.93 167,371,455.70
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,517,258,165.77 1,327,665,414.36 1,496,429,383.96 1,273,118,928.75
其他业务 141,460,837.03 136,290,606.86 127,513,382.62 112,512,830.04
合计 1,658,719,002.80 1,463,956,021.22 1,623,942,766.58 1,385,631,758.79
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 9,651,777.06 6,712,919.58
权益法核算的长期股权投资收益 -6,471,965.88 -5,338,397.31
理财产品收益 7,343,232.88 296,309.93
合计 10,523,044.06 1,670,832.20
6、其他
无
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -26,536.29
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 3,351,461.08
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国
6,607,020.33
家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 7,518,949.72
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -704,241.51
82
浙江亚太机电股份有限公司 2018 年半年度财务报告
减：所得税影响额 80,659.82
少数股东权益影响额 42,196.92
合计 16,623,796.59 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 1.26% 0.05 0.05
扣除非经常性损益后归属于公司
0.68% 0.03 0.03
普通股股东的净利润
3、其他
加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 36,079,743.55
非经常性损益 B 16,623,796.59
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 19,455,946.96
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 2,852,203,420.95
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 73,755,600.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 1.00
因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动 I1 -269,445.93
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 J1 3.00
因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动 I2 136,183.34
其他
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 J2
计提职工奖励及福利基金 I3
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3
报告期月份数 K 6.00
加权平均净资产 L= D+A/2+ 2,857,815,969.76
E×F/K-G×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 1.26%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 0.68%
基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
83
浙江亚太机电股份有限公司 2018 年半年度财务报告
归属于公司普通股股东的净利润 A 36,079,743.55
非经常性损益 B 16,623,796.59
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 19,455,946.96
期初股份总数 D 737,556,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F 16,027.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6.00
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 737,556,000.00
基本每股收益 M=A/L 0.05
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.03
(2) 稀释每股收益的计算过程
①公司2017年12月4日发行可转换公司债券金额10亿元，公司存在潜在普通股，该潜在普通股的每股收益计算如下：
项 目 序号 本期数
假设可转换公司债券转换所增加的净利润 A 17,688,704.29
可转换公司债券的余额 B 999,833,500.00
可转换公司债券的行权价格 C 10.34
假设转换可增加的普通股加权平均数 D=B/C 96,695,696.00
增量股的每股收益 E=A/D 0.18
由于增量股的每股收益大于基本每股收益，公司本期可转换公司债券不具有稀释作用。因此，本期稀释每股收益的计
算过程与基本每股收益的计算过程相同。
②本期不具有稀释性但以后期间可能具有稀释性的潜在普通股股数为96,695,696股。
浙江亚太机电股份有限公司
二〇一八年八月二十九日
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