利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
广东超华科技股份有限公司
审 计 报 告
2018 年度
目 录
页次
一、 审计报告 1-5
二、 合并资产负债表 6-7
三、 合并利润表 8
四、 合并现金流量表 9
五、 合并股东权益变动表 10-11
六、 资产负债表 12-13
七、 利润表 14
八、 现金流量表 15
九、 股东权益变动表 16-17
十、 财务报表附注 18-112
委托单位：广东超华科技股份有限公司
审计单位：利安达会计师事务所（特殊普通合伙）
联 系 电 话 ： （ 010） 85886680
传 真 号 码 ： （ 010） 85886690
网 真 号 址 ： http://www.Reanda.com
审 计 报 告
利安达审字[2019]第 2175 号
广东超华科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了广东超华科技股份有限公司（以下简称“超华科技”）财务报表，
包括 2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度的合并及公司利
润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附
注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了超华科技 2018 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2018 年度
合并及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于超华科技，并履行了职业道德方
面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审
计事项。
（一）营业收入的确认
1、事项描述
超华科技及其子公司主要从事线路板、覆铜板、电解铜箔的生产和销售，含
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内销及外销两部分。根据财务报告附注四、25，超华科技线路板内销是在商品
出库后，取得客户对账单并对账无误时按采购订单约定金额确认销售收入；覆铜
板、电解铜箔内销，是在客户验收后，公司与客户对账并取得结算单后按订单约
定金额确认销售收入；产品外销，是货物发出并取得报关单后，按采购订单约定
金额确认销售收入。如超华科技合并财务报表附注六、32 所述，超华科技 2018
年度营业收入为人民币 139,342.91 万元。由于营业收入金额重大且是超华科技
的关键业绩指标之一，管理层在营业收入确认和列报时可能存在潜在错报风险，
因此我们将超华科技营业收入确认识别为关键审计事项。
2、审计应对
（1）我们了解、评估并测试了超华科技自审批客户订单至销售交易入账的
收入流程以及关键内部控制，并测试了关键控制执行的有效性。
（2）我们通过审阅销售合同及与管理层的访谈，了解和评估了超华科技的
收入确认政策。
（3）我们针对内外销销售收入进行了抽样测试，核对至相关销售合同中风
险及报酬条款和与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、
送货单、客户签字确认对账单等；此外，我们根据客户交易的特点和性质，挑选
样本执行函证程序以确认应收账款余额和销售收入金额。
（4）我们针对资产负债表日前后确认的销售收入执行截止测试，核对至领
用并确认接收的单证，以评估销售收入是否在恰当的期间确认。
（二）固定资产及在建工程的账面价值
1、事项描述
超华科技因筹建年产 8000 吨高精度电子铜箔工程项目维持较高的资本开支
水平。截至 2018 年 12 月 31 日，如超华科技合并财务报表附注六、9 及附注六、
10 所述，超华科技固定资产、在建工程账面价值合计达到 83,335.70 万元，本
年度计提固定资产折旧 8,668.46 万元，对经营业绩影响重大。管理层对以下方
面的判断，会对固定资产及在建工程的账面价值和固定资产折旧计提造成重大影
响，包括：
（1）确定哪些开支符合资本化的条件；
（2）确定在建工程转入固定资产和开始计提折旧的时点；
（3）估计相应固定资产的经济可使用年限及残值。
由于评价固定资产及在建工程的账面价值涉及重大的管理层判断，且其对合
并财务报表具有重要性，我们将超华科技固定资产及在建工程的账面价值识别为
关键审计事项。
2、审计应对
2
（1）了解、评价超华科技 2018 年度在建工程完工、结转固定资产的总体
情况，以及管理层对固定资产的经济可使用年限及残值的估计；
（2）实地勘察并盘点相关固定资产、在建工程，以确认其存在性；
（3）检查验收报告和项目进度报告，评估在建工程转入固定资产时点的合
理性；
（4）获取了与在建工程结转固定资产相关的支持性文件，检查原始凭证是
否完整，入账价值是否正确、折旧计提是否合规；
（5）计算验证固定资产折旧计提金额是否正确，账务处理是否合规。
四、其他信息
超华科技管理层对其他信息负责。其他信息包括 2018 年年度报告中涵盖的
信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
超华科技管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务
报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表
不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估超华科技的持续经营能力，披露与持续
经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算超华科
技、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督超华科技的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
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者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对超华科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存
在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则
要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不
充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信
息。然而，未来的事项或情况可能导致超华科技不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报
表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就超华科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见
承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
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（本页无正文）
利安达会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
（项目合伙人）：
周阿春
中国北京 中国注册会计师：
张志辉
二〇一九年四月八日
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合并资产负债表
2018年12月31日
编制单位：广东超华科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动资产：
货币资金 六、1 130,640,802.55 116,559,167.52
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 六、2 448,003,499.47 618,657,040.09
其中：应收票据 32,614,041.18 53,644,721.44
应收账款 415,389,458.29 565,012,318.65
预付款项 六、3 132,545,804.10 41,935,229.06
其他应收款 六、4 25,779,996.14 18,202,733.39
其中：应收利息
应收股利
存货 六、5 609,721,218.65 494,480,372.29
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 六、6 29,185,167.92 30,168,744.70
流动资产合计 1,375,876,488.83 1,320,003,287.05
非流动资产：
可供出售金融资产 六、7 383,793,000.00 383,793,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 六、8
投资性房地产
固定资产 六、9 694,970,669.90 742,130,776.60
在建工程 六、10 138,386,323.03 90,632,726.69
生产性生物资产
油气资产
无形资产 六、11 106,780,003.38 109,827,128.00
开发支出
商誉 六、12 15,838,674.15 18,513,832.77
长期待摊费用 六、13 6,981,284.37 11,541,899.25
递延所得税资产 六、14 40,260,901.14 28,899,230.22
其他非流动资产 六、15 6,082,400.07 12,129,702.71
非流动资产合计 1,393,093,256.04 1,397,468,296.24
资产总计 2,768,969,744.87 2,717,471,583.29
(转下页)
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(承上页)
合并资产负债表（续）
2018年12月31日
编制单位：广东超华科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动负债：
短期借款 六、16 470,000,000.00 595,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 六、17 507,333,285.93 330,949,026.99
预收款项 六、18 9,117,670.80 8,793,479.07
应付职工薪酬 六、19 9,601,550.68 9,882,831.66
应交税费 六、20 7,825,160.11 16,225,011.37
其他应付款 六、21 32,303,426.69 18,251,974.71
其中：应付利息 952,033.25 137,270.80
应付股利
一年内到期的非流动负债 六、22 91,545,809.42 85,609,162.26
其他流动负债 六、23 1,042,497.68
流动负债合计 1,128,769,401.31 1,064,711,486.06
非流动负债：
长期借款 六、24 24,000,000.00 0.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 六、25 42,801,362.81 123,972,551.68
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 六、26 12,487,074.32 13,037,247.07
递延所得税负债 六、14 6,056,753.87 6,700,762.99
其他非流动负债
非流动负债合计 85,345,191.00 143,710,561.74
负债合计 1,214,114,592.31 1,208,422,047.80
股东权益：
股本 六、27 931,643,744.00 931,643,744.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 六、28 548,851,409.80 548,851,409.80
减：库存股
其他综合收益 六、29 1,035,213.99 -5,877,295.47
专项储备
盈余公积 六、30 18,353,733.14 18,353,733.14
一般风险准备
未分配利润 六、31 50,592,642.98 16,077,944.02
归属于母公司股东权益合计 1,550,476,743.91 1,509,049,535.49
少数股东权益 4,378,408.65
股东权益合计 1,554,855,152.56 1,509,049,535.49
负债和股东权益总计 2,768,969,744.87 2,717,471,583.29
载于第18页至第113页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第6页至第17页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并利润表
2018年度
编制单位：广东超华科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、营业总收入 六、32 1,393,429,072.24 1,438,602,275.74
其中：营业收入 1,393,429,072.24 1,438,602,275.74
二、营业总成本 1,345,510,141.60 1,399,854,251.26
其中：营业成本 六、32 1,158,218,154.42 1,218,073,088.37
税金及附加 六、33 8,306,844.86 10,183,691.38
销售费用 六、34 29,926,335.98 22,270,256.20
管理费用 六、35 65,409,812.92 60,039,142.91
研发费用 六、36 8,838,166.75 10,657,476.13
财务费用 六、37 61,995,767.07 38,939,993.75
其中：利息费用 54,291,974.60 45,297,767.27
利息收入 526,986.11 3,225,199.27
资产减值损失 六、38 12,815,059.60 39,690,602.52
加：其他收益 六、39 10,354,642.81 10,343,034.91
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 58,273,573.45 49,091,059.39
加：营业外收入 六、40 280,504.44 744,664.65
减：营业外支出 六、41 36,219,887.13 2,477,556.79
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 22,334,190.76 47,358,167.25
减：所得税费用 六、42 -12,058,916.85 503,811.07
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 34,393,107.61 46,854,356.18
（一）按经营持续性分类
1、持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 34,393,107.61 46,854,356.18
2、终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1、少数股东损益（净亏损以“－”号填列） -121,591.35
2、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列） 34,514,698.96 46,854,356.18
六、其他综合收益的税后净额 六、29 6,912,509.46 -6,983,514.48
归属母公司股东的其他综合收益的税后净额 六、29 6,912,509.46 -6,983,514.48
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划变动额
2、权益法下不能转损益的其他综合收益
(二)将重分类进损益的其他综合收益 六、29 6,912,509.46 -6,983,514.48
1、权益法下可转损益的其他综合收益
2、可供出售金融资产公允价值变动损益
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额 六、29 6,912,509.46 -6,983,514.48
6、其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 41,305,617.07 39,870,841.70
归属于母公司股东的综合收益总额 41,427,208.42 39,870,841.70
归属于少数股东的综合收益总额 -121,591.35
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.0370 0.0503
（二）稀释每股收益（元/股） 0.0370 0.0503
载于第18页至第113页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第6页至第17页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并现金流量表
2018年度
编制单位：广东超华科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,580,768,494.16 1,104,876,246.46
收到的税费返还 17,719,325.37 11,310,841.45
收到其他与经营活动有关的现金 六、44（1） 24,998,099.03 15,454,350.18
经营活动现金流入小计 1,623,485,918.56 1,131,641,438.09
购买商品、接受劳务支付的现金 1,175,136,958.78 728,710,793.93
支付给职工以及为职工支付的现金 151,642,517.56 148,123,664.18
支付的各项税费 30,695,134.54 49,179,007.71
支付其他与经营活动有关的现金 六、44（2） 94,301,791.51 170,749,912.27
经营活动现金流出小计 1,451,776,402.39 1,096,763,378.09
经营活动产生的现金流量净额 171,709,516.17 34,878,060.00
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 六、44（3） 10,000,000.00 13,500,000.00
投资活动现金流入小计 10,000,000.00 13,500,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 72,740,100.45 178,549,629.75
投资支付的现金 0.00 352,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 72,740,100.45 530,549,629.75
投资活动产生的现金流量净额 -62,740,100.45 -517,049,629.75
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 4,500,000.00 0.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 4,500,000.00 0.00
取得借款收到的现金 550,367,655.00 829,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 六、44（4） 118,309,034.98 339,964,716.00
筹资活动现金流入小计 673,176,689.98 1,168,964,716.00
偿还债务支付的现金 646,000,000.00 700,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 32,160,193.26 33,603,260.59
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 六、44（5） 191,680,197.03 49,705,059.90
筹资活动现金流出小计 869,840,390.29 783,308,320.49
筹资活动产生的现金流量净额 -196,663,700.31 385,656,395.51
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,222,559.10 -1,063,958.99
五、现金及现金等价物净增加额 -85,471,725.49 -97,579,133.23
加：期初现金及现金等价物余额 113,548,395.68 211,127,528.91
六、期末现金及现金等价物余额 28,076,670.19 113,548,395.68
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第6页至第17页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并股东权益变动表
2018年度
编制单位：广东超华科技股份有限公司 金额单位：人民币元
本年数
归属于母公司股东权益
项 目
其他权益工具 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 931,643,744.00 548,851,409.80 -5,877,295.47 18,353,733.14 16,077,944.02 1,509,049,535.49
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 931,643,744.00 548,851,409.80 -5,877,295.47 18,353,733.14 16,077,944.02 1,509,049,535.49
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 6,912,509.46 34,514,698.96 4,378,408.65 45,805,617.07
（一）综合收益总额 6,912,509.46 34,514,698.96 -121,591.35 41,305,617.07
（二）股东投入和减少资本 4,500,000.00 4,500,000.00
1、股东投入的普通股 4,500,000.00 4,500,000.00
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
（三）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 931,643,744.00 548,851,409.80 1,035,213.99 18,353,733.14 50,592,642.98 4,378,408.65 1,554,855,152.56
载于第18页至第113页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
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法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
10
合并股东权益变动表（续）
2018年度
编制单位：广东超华科技股份有限公司 金额单位：人民币元
上年数
归属于母公司股东权益
项 目
其他权益工具 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 931,643,744.00 548,851,409.80 1,106,219.01 18,353,733.14 174,872,334.65 1,674,827,440.60
加：会计政策变更
前期差错更正 -205,648,746.81 -205,648,746.81
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 931,643,744.00 548,851,409.80 1,106,219.01 18,353,733.14 -30,776,412.16 1,469,178,693.79
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -6,983,514.48 46,854,356.18 39,870,841.70
（一）综合收益总额 -6,983,514.48 46,854,356.18 39,870,841.70
（二）股东投入和减少资本
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
（三）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 931,643,744.00 548,851,409.80 -5,877,295.47 18,353,733.14 16,077,944.02 1,509,049,535.49
载于第18页至第113页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
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11
资产负债表
2018年12月31日
编制单位：广东超华科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动资产：
货币资金 109,745,793.67 36,518,168.66
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 十五、1 308,780,666.10 316,299,162.30
其中：应收票据 28,997,786.17 16,176,162.75
应收账款 279,782,879.93 300,122,999.55
预付款项 87,307,218.52 26,658,277.94
其他应收款 十五、2 88,525,549.95 62,320,264.69
其中：应收利息
应收股利
存货 260,412,802.06 182,236,465.30
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,901,595.52 5,860,695.62
流动资产合计 857,673,625.82 629,893,034.51
非流动资产：
可供出售金融资产 383,793,000.00 383,793,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十五、3 552,380,122.00 546,880,122.00
投资性房地产
固定资产 464,204,254.14 479,879,231.97
在建工程 138,286,323.03 90,532,726.69
生产性生物资产
油气资产
无形资产 72,856,067.15 74,472,327.01
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,937,349.40 6,791,625.36
递延所得税资产 23,155,854.88 19,924,744.35
其他非流动资产 4,473,533.42 11,411,702.71
非流动资产合计 1,643,086,504.02 1,613,685,480.09
资产总计 2,500,760,129.84 2,243,578,514.60
(转下页)
12
(承上页)
资产负债表（续）
2018年12月31日
编制单位：广东超华科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动负债：
短期借款 250,000,000.00 515,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 190,133,150.86 79,865,497.64
预收款项 161,629,193.80 1,605,358.89
应付职工薪酬 883,742.50 1,037,609.59
应交税费 4,331,350.78 614,895.63
其他应付款 376,644,887.22 112,116,230.95
其中：应付利息 533,345.75 0.00
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 59,629,636.37 51,289,824.90
其他流动负债
流动负债合计 1,043,251,961.53 761,529,417.60
非流动负债：
长期借款 24,000,000.00 0.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 27,761,341.44 81,888,815.44
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 12,337,074.32 12,887,247.07
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 64,098,415.76 94,776,062.51
负债合计 1,107,350,377.29 856,305,480.11
股东权益：
股本 931,643,744.00 931,643,744.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 568,343,673.94 568,343,673.94
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 18,353,733.14 18,353,733.14
一般风险准备
未分配利润 -124,931,398.53 -131,068,116.59
股东权益合计 1,393,409,752.55 1,387,273,034.49
负债和股东权益总计 2,500,760,129.84 2,243,578,514.60
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13
利润表
2018年度
编制单位：广东超华科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、营业收入 十五、4 847,113,290.52 497,437,946.83
减：营业成本 十五、4 712,886,869.22 403,530,637.08
税金及附加 2,567,364.48 2,201,743.07
销售费用 12,352,783.32 6,519,609.12
管理费用 42,305,806.96 30,866,087.17
研发费用 1,423,580.67 801,824.32
财务费用 41,176,142.76 31,011,957.61
其中：利息费用 33,782,545.44 33,660,156.28
利息收入 160,092.85 2,524,322.27
资产减值损失 4,430,716.68 8,821,155.17
加：其他收益 8,729,942.81 7,477,834.91
投资收益（损失以“-”号填列） 0.00 -2,317,817.21
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 38,699,969.24 18,844,950.99
加：营业外收入 5,000.00 0.00
减：营业外支出 35,799,361.71 1,242,498.11
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,905,607.53 17,602,452.88
减：所得税费用 -3,231,110.53 396,959.27
四、净利润（净亏损以"－"号填列） 6,136,718.06 17,205,493.61
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 6,136,718.06 17,205,493.61
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划变动额
2、权益法下不能重分类转损益的其他综合收益
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1、权益法下可转损益的其他综合收益
2、可供出售金融资产公允价值变动损益
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额
6、其他
六、综合收益总额 6,136,718.06 17,205,493.61
七、每股收益:
（一）基本每股收益（元/股） 0.0066 0.0185
（二）稀释每股收益（元/股） 0.0066 0.0185
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14
现金流量表
2018年度
编制单位：广东超华科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 759,672,360.86 243,901,614.39
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 310,368,115.91 106,438,242.58
经营活动现金流入小计 1,070,040,476.77 350,339,856.97
购买商品、接受劳务支付的现金 601,591,056.98 175,711,260.05
支付给职工以及为职工支付的现金 45,964,506.45 20,598,757.24
支付的各项税费 8,734,744.34 12,659,458.12
支付其他与经营活动有关的现金 57,713,092.93 38,587,652.98
经营活动现金流出小计 714,003,400.70 247,557,128.39
经营活动产生的现金流量净额 356,037,076.07 102,782,728.58
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 0.00 23,308,979.32
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 10,000,000.00 13,500,000.00
投资活动现金流入小计 10,000,000.00 36,808,979.32
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 69,009,617.16 164,401,758.23
投资支付的现金 5,500,000.00 379,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 74,509,617.16 543,401,758.23
投资活动产生的现金流量净额 -64,509,617.16 -506,592,778.91
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 310,000,000.00 715,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 87,650,035.04 252,564,716.00
筹资活动现金流入小计 397,650,035.04 967,564,716.00
偿还债务支付的现金 545,000,000.00 556,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 22,421,513.02 27,773,429.39
支付其他与筹资活动有关的现金 151,081,716.44 32,405,336.00
筹资活动现金流出小计 718,503,229.46 616,178,765.39
筹资活动产生的现金流量净额 -320,853,194.42 351,385,950.61
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -29,325,735.51 -52,424,099.72
加：期初现金及现金等价物余额 36,507,396.82 88,931,496.54
六、期末现金及现金等价物余额 7,181,661.31 36,507,396.82
载于第18页至第113页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第6页至第17页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
15
股东权益变动表
2018年度
编制单位：广东超华科技股份有限公司 金额单位：人民币元
本年数
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 931,643,744.00 568,343,673.94 18,353,733.14 -131,068,116.59 1,387,273,034.49
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 931,643,744.00 568,343,673.94 18,353,733.14 -131,068,116.59 1,387,273,034.49
三、本期增减变动金额（减少以“－”
6,136,718.06 6,136,718.06
号填列）
（一）综合收益总额 6,136,718.06 6,136,718.06
（二）股东投入和减少资本
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
（三）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 931,643,744.00 568,343,673.94 18,353,733.14 -124,931,398.53 1,393,409,752.55
载于第18页至第113页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第6页至第17页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
16
股东权益变动表（续）
2018年度
编制单位：广东超华科技股份有限公司 金额单位：人民币元
上年数
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 931,643,744.00 568,343,673.94 18,353,733.14 57,375,136.61 1,575,716,287.69
加：会计政策变更
前期差错更正 -205,648,746.81 -205,648,746.81
其他
二、本年年初余额 931,643,744.00 568,343,673.94 18,353,733.14 -148,273,610.20 1,370,067,540.88
三、本期增减变动金额（减少以“－”
17,205,493.61 17,205,493.61
号填列）
（一）综合收益总额 17,205,493.61 17,205,493.61
（二）股东投入和减少资本
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
（三）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 931,643,744.00 568,343,673.94 18,353,733.14 -131,068,116.59 1,387,273,034.49
载于第18页至第113页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第6页至第17页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
17
广东超华科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
广东超华科技股份有限公司
2018 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
（一）公司概况
1、历史沿革
广东超华科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身梅县超华电子工业
有限公司（以下简称“超华电子”），1999 年 10 月 29 日经广东省梅县审计师事务所出具
的梅县审所验字【1999】48 号《验资报告》审验，梁俊丰、梁健锋二位自然人分别出
资现金 1,500 万元共同设立，注册资本 3,000 万元。股东出资金额和比例如下：
出资者名称 出资额（万元） 持股比例（%）
梁俊丰 1,500.00 50.00
梁健锋 1,500.00 50.00
合计 3,000.00 100.00
2000 年 1 月 8 日，超华电子股东会决议，同意公司名称由“梅县超华电子工业有
限公司”变更为“梅县超华企业集团有限公司”。
2001 年 11 月 20 日，梅县超华集团股东会决议，同意公司名称由“梅县超华企业
集团有限公司”变更为“广东超华企业集团有限公司”。
2004 年 3 月 15 日，经股东会决议同意，梁健锋与梁小玲、王新胜、周佩君分别
签订《股权转让出资协议》，将其持有的公司 6.67%、2.33%、1%的股权分别转让给梁
小玲、王新胜、周佩君，转让价格分别为人民币 200 万元、70 万元、30 万元。此次转
让后，广东超华集团股权结构如下：
股东 出资额（万元） 持股比例（%）
梁俊丰 1,500.00 50.00
梁健锋 1,200.00 40.00
梁小玲 200.00 6.67
王新胜 70.00 2.33
周佩君 30.00 1.00
合计 3,000.00 100.00
2004 年 6 月 23 日，经股东会决议同意，梁俊丰、梁健锋分别以人民币现金 888
万元、现金 500 万元对公司进行增资，公司注册资本由人民币 3,000 万元增资至 4,388
万元，上述增资事宜经梅州市恒泰会计师事务所有限公司出具的恒泰会所验字【2004】
197 号《验资报告》审验。此次增资后，广东超华集团股权结构如下：
18
广东超华科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
股东 出资额（万元） 持股比例（%）
梁俊丰 2,388.00 54.42
梁健锋 1,700.00 38.74
梁小玲 200.00 4.56
王新胜 70.00 1.60
周佩君 30.00 0.68
合计 4,388.00 100.00
2004 年 6 月 30 日，经股东会决议同意，梁小玲与梁健锋、温带军分别签订《股
权转让出资协议》，将其持有的公司 4.06%、0.5%的股权分别转让给梁健锋、温带军，
转让价格分别为 178 万元、22 万元；梁俊丰与黄彩青、俞征平分别签订《股权转让出
资协议》，将其持有的公司各 1.75%的股权分别转让给黄彩青、俞征平，转让价格均为
人民币 77 万元。此次转让后，广东超华集团股权结构如下：
股东 出资额（万元） 持股比例（%）
梁俊丰 2,234.00 50.92
梁健锋 1,878.00 42.80
黄彩青 77.00 1.75
俞征平 77.00 1.75
王新胜 70.00 1.60
周佩君 30.00 0.68
温带军 22.00 0.50
合计 4,388.00 100.00
2004 年 8 月 16 日，公司召开股东会，梁俊丰、梁健锋、黄彩青、俞征平、王新
胜、周佩君、温带军七名股东签订《广东超华科技股份有限公司发起人协议》，同意整
体变更设立广东超华科技股份有限公司。
根据大华天诚会计师事务所出具的（深华【2004】审字 443 号）《审计报告》，截
至 2004 年 6 月 30 日，广东超华集团的净资产为人民币 5,693.27 万元。全体股东一致
同意，将上述审计基准日的净资产中的 5,693 万元按照 1:1 的比例折为股份公司的股本
5,693 万元，每股面值人民币 1 元，余额 0.27 万元转入股份公司资本公积金。
2004 年 8 月 16 日经广东省人民政府办公厅粤办函[2004]313 号《关于同意变更设
立广东超华科技股份有限公司的复函》批准，由广东超华企业集团有限公司整体改制
为股份有限公司。本公司变更为股份有限公司后，领取新的注册号为 4400001010118
企业法人营业执照，注册资本为人民币 5,693 万元。
上述出资由大华天诚会计师事务所出具了深华（2004）验字 055 号《验资报告》
验证。变更后，公司股权结构如下：
19
广东超华科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
发起人 股份（万股） 比例（%） 股权性质
梁俊丰 2,899.00 50.92 自然人股
梁健锋 2,436.00 42.80 自然人股
黄彩青 100.00 1.75 自然人股
俞征平 100.00 1.75 自然人股
王新胜 91.00 1.60 自然人股
周佩君 39.00 0.68 自然人股
温带军 28.00 0.50 自然人股
合计 5,693.00 100.00
2006 年 6 月 18 日，黄彩青、俞征平分别与梁健锋签订《股东转让出资协议》，将
其持有的公司各 100 万股转让给梁健锋。此次转让后，公司股权结构如下：
股东 股份（万股） 比例（%）
梁俊丰 2,899.00 50.92
梁健锋 2,636.00 46.30
王新胜 91.00 1.60
周佩君 39.00 0.68
温带军 28.00 0.50
合计 5,693.00 100.00
2007 年 3 月 1 日，梁健锋与深圳瑞华信投资有限责任公司签订《股权转让协议》，
将其持有的公司 300 万股转让给瑞华信投资。此次转让后，公司股权结构如下：
股东 股份（万股） 比例（%）
梁俊丰 2,899.00 50.92
梁健锋 2,336.00 41.03
深圳瑞华信投资有限责任公司 300.00 5.27
王新胜 91.00 1.60
周佩君 39.00 0.68
温带军 28.00 0.50
合计 5,693.00 100.00
2007 年 4 月 3 日，梁健锋与韩新明等十二人分别签订《股份转让协议》，将其持
有的 113.5 万股分别转让给韩新明 30 万股、汪力军 20 万股、林樽章 15 万股、吴茂强
10 万股、王勇强 10 万股、杨忠岩 6 万股、武天祥 5 万股、房威 5 万股、梁灶盛 5 万
股、邹绍辉 2.50 万股、林伟良 2.50 万股、张拥军 2.50 万股。此次转让后，公司股权
结构如下：
股东 股份（万股） 比例（%）
梁俊丰 2,899.00 50.92
梁健锋 2,222.50 39.04
深圳瑞华信投资有限责任公司 300.00 5.27
20
广东超华科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
股东 股份（万股） 比例（%）
王新胜 91.00 1.60
周佩君 39.00 0.68
温带军 28.00 0.52
韩新明 30.00 0.50
汪力军 20.00 0.35
林樽章 15.00 0.26
吴茂强 10.00 0.18
王勇强 10.00 0.18
杨忠岩 6.00 0.11
武天祥 5.00 0.09
房威 5.00 0.09
梁灶盛 5.00 0.09
邹绍辉 2.50 0.04
林伟良 2.50 0.04
张拥军 2.50 0.04
合计 5,693.00 100.00
2007 年 12 月 18 日，公司第二届董事会第二次会议审议通过了《关于公司新增加
股东及增加注册资本》的议案，并经 2007 年第四次临时股东大会审议通过，由上海三
生创业投资有限公司、深圳市东方富海创业投资企业（有限合伙）分别以现金认购公
司 300 万股、400 万股。公司的注册资本由 5,693 万元增加到 6,393 万元。本次增资
完成后，公司股权结构如下：
股东 股份（万股） 比例(%)
梁俊丰 2,899.00 45.35
梁健锋 2,222.50 34.76
深圳市东方富海创业投资企业（有限合伙） 400.00 6.26
深圳瑞华信投资有限责任公司 300.00 4.69
上海三生创业投资有限公司 300.00 4.69
王新胜 91.00 1.42
周佩君 39.00 0.61
韩新明 30.00 0.47
温带军 28.00 0.44
汪力军 20.00 0.31
林樽章 15.00 0.23
吴茂强 10.00 0.16
王勇强 10.00 0.16
杨忠岩 6.00 0.09
武天祥 5.00 0.08
21
广东超华科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
股东 股份（万股） 比例(%)
房威 5.00 0.08
梁灶盛 5.00 0.08
邹绍辉 2.50 0.04
林伟良 2.50 0.04
张拥军 2.50 0.04
合计 6,393.00 100.00
2007 年 12 月 28 日，公司营业执照注册号变更为 440000000026688。
2007 年 12 月 28 日，梁健锋与武天祥、汪力军分别签订《股份转让协议》，将其
持有的 35 万股分别转让给武天祥 25 万股、汪力军 10 万股。此次转让后，公司股权结
构如下：
股东 股份（万股） 比例（%）
梁俊丰 2,899.00 45.35
梁健锋 2,187.50 34.21
深圳市东方富海创业投资企业（有限合伙） 400.00 6.26
深圳瑞华信投资有限责任公司 300.00 4.69
上海三生创业投资有限公司 300.00 4.69
王新胜 91.00 1.42
周佩君 39.00 0.61
韩新明 30.00 0.47
汪力军 30.00 0.47
武天祥 30.00 0.47
温带军 28.00 0.44
林樽章 15.00 0.23
吴茂强 10.00 0.16
王勇强 10.00 0.16
杨忠岩 6.00 0.09
房威 5.00 0.08
梁灶盛 5.00 0.08
邹绍辉 2.50 0.04
林伟良 2.50 0.04
张拥军 2.50 0.04
合计 6,393.00 100.00
2008 年 7 月 18 日，深圳市东方富海创业投资企业与深圳市东方富海投资管理有
限公司签订《股份转让协议》，将其持有的 400 万股以 2,200 万元的价格转让给深圳市
东方富海投资管理有限公司。此次转让后，公司股权结构如下：
22
广东超华科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
股东 股份（万股） 比例（%）
梁俊丰 2,899.00 45.35
梁健锋 2,187.50 34.21
深圳市东方富海投资管理有限公司 400.00 6.26
深圳瑞华信投资有限责任公司 300.00 4.69
上海三生创业投资有限公司 300.00 4.69
王新胜 91.00 1.42
周佩君 39.00 0.61
韩新明 30.00 0.47
汪力军 30.00 0.47
武天祥 30.00 0.47
温带军 28.00 0.44
林樽章 15.00 0.23
吴茂强 10.00 0.16
王勇强 10.00 0.16
杨忠岩 6.00 0.09
房威 5.00 0.08
梁灶盛 5.00 0.08
邹绍辉 2.50 0.04
林伟良 2.50 0.04
张拥军 2.50 0.04
合计 6,393.00 100.00
2009 年 8 月 24 日，经中国证监会证监许可[2009]772 号文《关于核准广东超华科
技股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司向社会公开发行人民币普通股
（A 股）2,200 万股（每股面值 1 元）；经深圳证券交易所深证上[2009]80 号文《关于
广东超华科技股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》批准，本公司股票于 2009
年 9 月 3 日在深圳证券交易所挂牌交易。
上述出资由广东大华德律会计师事务所（特殊普通合伙）出具华德验字【2009】
80 号《验资报告》验证。
发行完成之后，公司股本总额为 8,593 万股，股本结构如下：
股东名称 股份数量（万股） 股权比例（%）
梁俊丰 2,899.00 33.74
梁健锋 2,187.50 25.46
深圳市东方富海投资管理有限公司 400.00 4.65
上海三生创业投资有限公司 300.00 3.49
深圳瑞华信投资有限责任公司 300.00 3.49
王新胜 91.00 1.06
周佩君 39.00 0.45
23
广东超华科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
股东名称 股份数量（万股） 股权比例（%）
韩新明 30.00 0.35
武天祥 30.00 0.35
汪力军 30.00 0.35
温带军 28.00 0.33
林樽章 15.00 0.17
吴茂强 10.00 0.12
王勇强 10.00 0.12
杨忠岩 6.00 0.07
房威 5.00 0.06
梁灶盛 5.00 0.06
邹绍辉 2.50 0.03
林伟良 2.50 0.03
张拥军 2.50 0.03
社会公众股 2,200.00 25.60
合计 8,593.00 100.00
2010 年 5 月 22 日，根据公司 2009 年度股东大会决议，公司以 2009 年 12 月 31
日总股本 8,593 万股为基数，以资本公积金转增股本，每 10 股转增 6 股。本次增资后，
公司注册资本变更为 13,748.80 万元。本次增资后，公司股权结构如下：
股东名称 股份数量（万股） 股权比例（%）
梁俊丰 4,638.40 33.74
梁健锋 3,500.00 25.46
深圳市东方富海投资管理有限公司 640.00 4.65
上海三生创业投资有限公司 480.00 3.49
深圳瑞华信投资有限责任公司 480.00 3.49
王新胜 145.60 1.06
周佩君 62.40 0.45
韩新明 48.00 0.35
武天祥 48.00 0.35
汪力军 48.00 0.35
温带军 44.80 0.33
林樽章 24.00 0.17
吴茂强 16.00 0.12
王勇强 16.0 0.12
杨忠岩 9.60 0.07
房威 8.00 0.06
梁灶盛 8.00 0.06
邹绍辉 4.00 0.03
林伟良 4.00 0.03
24
广东超华科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
股东名称 股份数量（万股） 股权比例（%）
张拥军 4.00 0.03
社会公众股 3,520.00 25.60
合计 13,748.80 100.00
2011 年 5 月 20 日，根据公司 2010 年度股东大会决议，公司以 2010 年 12 月 31
日总股本 13,748.80 万股为基数，以资本公积金转增股本，每 10 股转增 2 股。本次增
资后，公司注册资本变更为 16,498.56 万元。
上述出资由立信大华会计师事务所有限公司出具立信大华验字【2011】188 号《验
资报告》验证。
本次增资后，公司股权结构如下：
股东名称 股份数量（万股） 股权比例（%）
梁俊丰 5,566.08 33.74
梁健锋 4,200.00 25.46
深圳市东方富海投资管理有限公司 768.00 4.65
上海三生创业投资有限公司 576.00 3.49
深圳瑞华信投资有限责任公司 576.00 3.49
王新胜 174.72 1.06
周佩君 74.88 0.45
韩新明 57.60 0.35
武天祥 57.60 0.35
汪力军 57.60 0.35
温带军 53.76 0.33
林樽章 28.80 0.17
吴茂强 19.20 0.12
王勇强 19.20 0.12
杨忠岩 11.52 0.07
房威 9.60 0.06
梁灶盛 9.60 0.06
邹绍辉 4.80 0.03
林伟良 4.80 0.03
张拥军 4.80 0.03
社会公众股 4,224.00 25.60
合计 16,498.56 100.00
2012 年 3 月 7 日，根据公司 2011 年度股东大会决议，公司以 2011 年 12 月 31
日总股本 16,498.56 万股为基数，以资本公积金转增股本，每 10 股转增 6 股。本次增
资后，公司注册资本变更为 26,397.70 万元。
上述出资由立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会师报字【2012】第 310174
号《验资报告》验证。本次增资后，公司股权结构如下：
25
广东超华科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
股东名称 股份数量（万股） 股权比例（%）
梁俊丰 8,905.73 33.74
梁健锋 6,720.00 25.46
深圳市东方富海投资管理有限公司 1,228.80 4.65
上海三生创业投资有限公司 921.60 3.49
深圳瑞华信投资有限责任公司 921.60 3.49
王新胜 279.552 1.06
周佩君 119.808 0.45
韩新明 92.16 0.35
武天祥 92.16 0.35
汪力军 92.16 0.35
温带军 86.016 0.33
林樽章 46.08 0.17
吴茂强 30.72 0.12
王勇强 30.72 0.12
杨忠岩 18.432 0.07
房威 15.36 0.06
梁灶盛 15.36 0.06
邹绍辉 7.68 0.03
林伟良 7.68 0.03
张拥军 7.68 0.03
社会公众股 6,758.40 25.60
合计 26,397.70 100.00
2012 年 4 月 10 日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]499 号文《关于核
准广东超华科技股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，向符合中国证监会相关
规定条件的特定投资者定向发行人民币普通股（A 股）6,587.46 万股。变更登记后，
公司新的注册资本为人民币 32,985.16 万元。
上述出资由立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会师报字【2012】第 310245
号《验资报告》验证。本次增资后，公司股权结构如下：
股东名称 股份数量（万股） 股权比例（%）
一、有限售条件股份
1、境内法人持股 7,044.40 21.36
2、境内自然人持股 18,260.76 55.36
二、无限售条件流通股份
境内上市的人民币普通股 7,680.00 23.28
合计 32,985.16 100.00
2013 年 3 月 21 日，根据公司 2012 年度股东大会决议，公司以 2012 年 12 月 31
日总股本 32,985.16 万股为基数，以资本公积金转增股本，每 10 股转增 2 股。本次增
资后，公司注册资本变更为 39,582.19 万元。
26
广东超华科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
上述出资由立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会师报字【2013】第 310341
号《验资报告》验证。本次增资后，公司股权结构如下：
股东名称 股份数量（万股） 股权比例（%）
一、有限售条件的流通股份
1、国有法人持股 840.00 2.12
2、其他内资持股 21,463.57 54.23
其中：境内法人持股 5,032.80 12.72
境内自然人持股 16,430.77 41.51
小计 22,303.57 56.35
二、无限售条件的流通股份
1、人民币普通股 17,278.62 43.65
小计 17,278.62 43.65
合计 39,582.19 100.00
2015 年 4 月 1 日，公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]514 号文《关
于核准广东超华科技股份有限公司非公开发行股票的批复》向特定对象定向发行 7,000
万股股票，每股 8.48 元。扣除发行费用后增加资本公积 511,689,155.42 元，此次定向
增发股份业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具“信会师报字[2015]310344 号”
《验资报告》验证。
本次增资后，公司股权结构如下：
股东名称 股份数量（万股） 股权比例（%）
一、有限售条件股份
1、首发后个人类限售股 472.15 1.01
2、首发后机构类限售股 7,000.00 15.03
3、高管锁定股 6,097.19 13.09
小计 13,569.34 29.13
二、无限售条件流通股份
境内上市的人民币普通股 33,012.85 70.87
小计 33,012.85 70.87
合计 46,582.19 100.00
根据公司 2015 年 5 月 21 日召开的《2014 年年度股东大会决议》，公司以 46,582.19
万股份为基数，每 10 股转增 10 股，共转增 46,582.19 万股，本次转增后，公司注册
资本变更为 93,164.37 万元。
截至 2018 年 12 月 31 日，公司股权结构如下：
股东名称 股份数量（万股） 股权比例（%）
一、有限售条件股份
1、其他内资持股 13,130.02 14.09
其中：境内法人持股 13,130.02 14.09
27
广东超华科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
股东名称 股份数量（万股） 股权比例（%）
境内自然人持股 0.00
小计 13,130.02 14.09
二、无限售条件股份
1、人民币普通股 80,034.36 85.91
小计 80,034.36 85.91
三、股份总数 93,164.37 100
2、公司法定代表人、注册地、总部地址、最终控制人等
公司法定代表人：梁健锋。
注册地：广东省梅州市梅县区宪梓南路 19 号。
统一社会信用代码为：9144140071926025X7。
本公司最终控制人：梁健锋、梁俊丰。
3、所处行业
公司所属行业为制造业。
4、经营范围
本公司经营范围：制造、加工、销售：电路板（单、双、多层及柔性电路板），电
子产品，电子元器件，铜箔，覆铜板，电子模具，纸制品；货物进出口、技术进出口；
投资采矿业；矿产品销售（国家专营专控的除外）；投资与资产管理、企业管理咨询（含
信息咨询、企业营销策划等）；动产与不动产、有形与无形资产租赁服务。(依法须经批
准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)
5、业务性质及主要经营活动
覆铜箔板（HB、22F、CEM-1、CEM-3、FR-1、FR-4）、印制电路板（单面、双
面、多层、柔性板、铝基板）、电子铜箔、半固化片、木浆纸和油墨的生产、销售，加
工 PCB 数控钻孔、锣板、多层压合。
6、财务报表批准报出日期
本财务报表业经公司董事会于 2019 年 4 月 8 日批准报出。
（二）本年度合并财务报表范围
本公司 2018 年度纳入合并范围的子公司共 13 户，详见本附注八“在其他主体中
的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加 1 户，详见本附注七“合并范围的变更”。
本公司及各子公司主要从事高精度电子铜箔、各类覆铜板等电子基材和印制电路
板的研发、生产和销售。
28
广东超华科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政
部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修
订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应
用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国
证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的
一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金
融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规
定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司管理层对持续经营能力评估后认为不存在可能导致持续能力发生重大疑惑
的事项。本公司财务报表以持续经营假设为基础。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018
年 12 月 31 日的财务状况及 2018 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公
司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注
的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司从事 PCB 产业经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，
依据相关企业会计准则的规定，对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产
摊销、长期待摊费用摊销、收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计
估计，详见本附注四（10）“应收款项坏账准备计提”、（15）“固定资产折旧”、（18）
“无形资产摊销”、（19）长期待摊费用摊销、（25）“收入”各项描述。关于管理层所
作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、31“重大会计判断和估计”。
关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、31“重大会计
判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
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广东超华科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期
间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内
子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境
中的货币确定港币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂
时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参
与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指
合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资
本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制
下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权
的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得
对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业
合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当
期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益
性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计
入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要
调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨
认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可
辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有
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广东超华科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确
认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日
的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够
实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分
确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入
当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会
计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并
财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判
断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段
描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区
分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买
方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在
被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余
转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买
日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采
用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益
法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额
以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资
方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资
方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公
司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公
司将进行重新评估。
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广东超华科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳
入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置
日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期
处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公
司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，
其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合
并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，
按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进
行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东
权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期
净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”
项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中
所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股
权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的
净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资
产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企
业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和
计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9
“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置
对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此
影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的
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广东超华科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交
易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照
“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）
④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）
适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一
揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但
是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的
差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在
合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经
营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，
是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）② “权益法
核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，
以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共
同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或
者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产
生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8
号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资
产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司
按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持
有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金
额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折
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广东超华科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成
本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货
币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转
入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账
本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期
汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动
（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货
币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收
益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和
负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日
的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利
润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益
类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营
并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币
报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。
汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧
失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相
关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外
经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权
益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境
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广东超华科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和
金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到
或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场
中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业
协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价
格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包
括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相
同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始
确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主
要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观
证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，
被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场
中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不
同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资
策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负
债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，
公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期
损益。
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② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到
期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际
利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融
负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融
负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上
预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同
各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价
等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司
划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其
他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融
资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已
偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额
进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具
投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，
除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认
为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场
中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入
投资收益。
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（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负
债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，
计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融
资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值
测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失
的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，
减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证
据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的
减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌
时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的
累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已
收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与
确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资
的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损
益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放
弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
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广东超华科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使
企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移
而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确
认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与
应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前
述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需
确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控
制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，
相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，
公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当
期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利
率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③ 财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，
或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，
以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确
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广东超华科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计
摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部
分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融
负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负
债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计
量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损
失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具
的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在
紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入
衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后
续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法
定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金
融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和
金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性
交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司
不确认权益工具的公允价值变动额。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
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本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明
应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反
合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财
务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金
融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已
确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行
减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
――确定组合的依据：
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备的应收款项
出口退税组合 应收出口退税款
合并报表范围内关联方组合 应收合并内关联方款项
――按组合计提坏账准备的计提方法：
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备的应收款项
出口退税组合 不计提坏账准备
合并报表范围内关联方之间形成的应收款项，单独进行减值测试，除非有确凿证
合并报表范围内关联方组合
据表明发生减值，不计提坏账准备
――账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00
1 至 2 年（含 2 年） 20.00 20.00
2 至 3 年（含 3 年） 50.00 50.00
3 年以上 100.00 100.00
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
有客观证据表明可能发生减值，如债务人出现撤销、破产或死亡，以其破产财产
或遗产清偿后仍不能收回，现金流量严重不足等情况的。
坏账准备的计提方法：
对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离出来，单
独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，
计提坏账准备。
（3）坏账准备的转回
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如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项
有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应
收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
11、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、发出商品、半成品、产成品、低值易耗品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的
确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成
本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净
值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对
在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与
其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的
可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的
金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制/定期盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。
12、持有待售资产和处置组
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持
续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具
体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产
或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获
得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为
整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直
接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资
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产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置
组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价
值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计
提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉
的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非
流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流
动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的
净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待
售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损
益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值
所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计
量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的
处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续
划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰
低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情
况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
13、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大
影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相
关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对
被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权
益/在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价
值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中
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的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为
股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的
股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属
于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资
成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的
账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日
之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，
暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为
长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、
发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形
成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一
揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽
子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为
改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，
相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公
允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当
期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其
他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成
本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公
司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交
易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确
定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对
于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期
股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有
股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，
采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的
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长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长
期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发
放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或
利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合
收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投
资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益
的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单
位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，
对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本
公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，
并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的
交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归
属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生
的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企
业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权
的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与
投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的
资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自
联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》
的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单
位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，
恢复确认收益分享额。
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对于本公司 2007 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合
营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直
线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比
例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股
权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、
（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款
的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处
置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置
相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利
润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取
得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认
的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损
益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益
法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股
权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则
的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入
当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具
确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认
的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变
动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法
核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工
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具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确
认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外
的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资
收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易
属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进
行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资
账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制
权的当期损益。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已
出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该
资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。
其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地
使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减
值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按
转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固
定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，
将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量
的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值
模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益
时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入
扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
15、固定资产
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（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且
其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影
响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折
旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 30 5.00 3.17
机器设备 年限平均法 10 5.00 9.50
运输设备 年限平均法 5 5.00 19.00
其他设备 年限平均法 5 5.00 19.00
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状
态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产
一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，
在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权
的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其
成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此
以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税
费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变则作为会计估计变更处理。
16、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达
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到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定
可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
17、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资
产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要
的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认
为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确
定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑
差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间
连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很
可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目
的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的
土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的
房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，
全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的
减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的
无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更
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广东超华科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复
核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使
用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开
发阶段的支出计入当期损益。
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
19、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括厂房装修支出等。长期待摊费用在预计受
益期间按直线法摊销。
20、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性
房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公
司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，
进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备
并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格
确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价
值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到
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广东超华科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用
过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后
的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预
期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商
誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减
值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或
资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项
资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职
工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保
险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公
司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括
设定提存计划及设定受益计划。（一）设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用
后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。包含基本养老保险、失业保险
等，在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。（二）设定受益计划：除设定提存计划以外的
离职后福利计划。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提
供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，
确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期
结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提
供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合
预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计
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划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
22、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本
公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额
能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确
定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执
行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将
合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条
件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重
组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重
组相关的义务。
23、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具
为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份
支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日
的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可
行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计
算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应
增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后
续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相
关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可
靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能
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广东超华科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公
允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的
负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增
加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每
个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价
值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，
其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，
按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是
指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允
价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视
同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作
为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公
积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作
为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企
业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进
行会计处理：
① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支
付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担
负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资
本公积）或负债。
② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股
份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业
职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
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本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企
业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和
计量，比照上述原则处理。
24、优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与
其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍
生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，
则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结
算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应
归类为金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项
负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。
发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价
款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利
得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参
见本附注四、17“借款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售
或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权
益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
25、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相
联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，
相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，
确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
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在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比
法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量/已经提供的劳务占应
提供劳务总量的比例/已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已
发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的
劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生
的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部
分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；
如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该
合同全部作为销售商品处理。
（3）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确
认合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本
的比例/已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例/实际测定的完工进度确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②
与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可
靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够
收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本
不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果
不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收
入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负
债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)
之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的
成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。
对于提供建设经营移交方式（BOT）参与公共基础设施建设业务，本公司于项目
建造期间，对所提供的建造服务按照《企业会计准则第 15 号—建造合同》确认相关的
收入和费用；基础设施建成后，按照《企业会计准则第 14 号－收入》确认与后续经营
服务相关的收入和费用。
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广东超华科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
（6）公司的营业收入确认具体原则
①内销产品销售收入
线路板：在商品出库后，取得客户对账单并对账无误时按采购订单约定金额确认
销售收入。
覆铜板、电解铜箔：是在客户验收后，公司与客户对账并取得结算单后按订单约
定金额确认销售收入。
②外销产品销售收入：是在货物发出并取得报关单后，按采购订单约定金额确认
销售收入。
26、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以
投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补
助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产
的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补
助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的
政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，
根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进
行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府
文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额
计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于
期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资
金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）
应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管
理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的
是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶
持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的
企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承
诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其
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可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关
条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、
系统的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，
用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费
用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本费用；用于补偿已经发生的相关成本费
用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本费用。同时包含与资产相关部分和与
收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体
归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减
相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账
面余额，超出部分计入当期损益或对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关
的政府补助调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税
法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据
的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负
债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额
产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应
纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂
时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企
业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递
延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例
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外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认
其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预
期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递
延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的
账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进
行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税
资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的
期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、
清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
28、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损
益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较
大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同
的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或
有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
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于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归
属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资
费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未
担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实
现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
29、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为
持有待售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要
经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行
处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注四、12“持有待售资产和处置组”相关描述。
30、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本报告期内公司无会计政策变更事项。
（2）会计估计变更
本报告期内公司无会计估计变更事项。
31、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无
法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是
基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判
断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负
债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的
估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的
变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来
期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
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广东超华科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领
域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和
融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险
和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关
的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基
于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结
果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账
准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现
净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存
货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持
有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的
结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的
计提或转回。
（4）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减
值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值
迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账
面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额
和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可
观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经
营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会
采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价
和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产
组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司
需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未
来现金流量的现值。
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广东超华科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（5）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按
直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧
和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更
新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行
调整。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税
务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税
利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不
确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项
的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所
得税和递延所得税产生影响。
（8）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、
延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且
履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履
行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很
大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的
风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预
计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法
反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按6%、16%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵
增值税
扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%、7%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的15%-25%计缴/详见下表。
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广东超华科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（1）本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%/11%税率。根
据《财政部、国家税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32 号）规定，自
2018 年 5 月 1 日起，适用税率调整为 16%/10%。
（2）本公司及其子公司（超华科技股份（香港）有限公司、三祥电路有限公司除
外）销售货物适用增值税率为 16%，本公司提供咨询服务适用增值税率为 6%。
（3）根据本公司及其子公司所处的地理位置不同，适用的城市维护建设税税率不
同：①本公司及梅州超华电子绝缘材料有限公司（以下简称“电子绝缘”）、梅州超华
电路板有限公司（以下简称“超华电路板”）、梅州富华矿业有限公司（以下简称“富
华矿业”）、梅州超华数控科技有限公司（以下简称“超华数控”）、广东超华销售有限
公司（以下简称“超华销售”）税率为 5%。②梅州泰华电路板有限公司（以下简称“梅
州泰华”）、广州泰华多层电路股份有限公司（以下简称“广州泰华”）、广东超华科技
股份有限公司深圳分公司（以下简称“深圳分公司”）、惠州合正电子科技有限公司（以
下简称“惠州合正”）、深圳超华股权投资管理有限公司（以下简称“超华股权”）、深
圳市前海超华投资控股有限公司（以下简称“前海超华”）、深圳华睿聚信供应链管理
有限公司（以下简称“华睿聚信”）税率为 7%。③超华科技股份（香港）有限公司（以
下简称“香港超华”）及三祥电路有限公司（以下简称“香港三祥”）不涉及城市维护
建设税。
（4）本公司（含深圳分公司）及子公司企业所得税税率为：
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
深圳分公司 25%
超华电路板 25%
惠州合正 15%
数控科技 25%
电子绝缘 25%
香港超华 16.5%
富华矿业 25%
销售公司 25%
广州泰华 25%
超华股权 25%
前海超华 25%
华瑞聚信 25%
梅州泰华 15%
香港三祥 16.5%
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广东超华科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
2、税收优惠及批文
（1）根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室国科火字【2018】28
号《关于广东省 2017 年第二批高新技术企业认定备案的函》及《广东省 2017 年第二
批高新技术企业名单》，公司顺利通过高新技术企业资格的重新认定，取得编号为
GR201744005590 的高新技术企业证书，证书日期为 2017 年 12 月 11 日。根据相关
规定，本公司继续享受高新技术企业所得税优惠政策，即按 15%的税率缴纳企业所得
税。
（2）根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室国科火字【2018】28
号《关于广东省 2017 年第二批高新技术企业认定备案的函》及《广东省 2017 年第二
批高新技术企业名单》，孙公司惠州合正顺利通过高新技术企业资格的认定，取得编号
为 GR201744009732 的高新技术企业证书，证书日期为 2017 年 12 月 11 日。根据相
关规定，惠州合正可以享受高新技术企业所得税优惠政策，即按 15%的税率缴纳企业
所得税。
（3）根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室国科火字【2018】28
号《关于广东省 2017 年第二批高新技术企业认定备案的函》及《广东省 2017 年第二
批高新技术企业名单》，孙公司梅州泰华顺利通过高新技术企业资格的认定，取得编号
为 GR201744005649 的高新技术企业证书，证书日期为 2017 年 12 月 11 日。根据相
关规定，梅州泰华可以享受高新技术企业所得税优惠政策，即按 15%的税率缴纳企业
所得税。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2018
年 1 月 1 日，“年末”指 2018 年 12 月 31 日；“本年”指 2018 年度，“上年”指 2017
年度。
1、货币资金
项 目 年末余额 年初余额
库存现金 341,590.07 375,336.27
银行存款 27,735,080.12 113,173,059.41
其他货币资金 102,564,132.36 3,010,771.84
合 计 130,640,802.55 116,559,167.52
其中：存放在境外的款项总额 1,846,141.94 11,226,333.51
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广东超华科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
注：因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的
货币资金明细如下：
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 45,153,327.72 3,000,000.00
贷款保证金 8,010,804.64 10,771.84
保证金定期存单 13,400,000.00 0.00
信用证保证金 36,000,000.00 0.00
合 计 102,564,132.36 3,010,771.84
2、应收票据及应收账款
项 目 年末余额 年初余额
应收票据 32,614,041.18 53,644,721.44
应收账款 415,389,458.29 565,012,318.65
合 计 448,003,499.47 618,657,040.09
（1）应收票据
①应收票据分类
项 目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 32,614,041.18 48,883,062.15
商业承兑汇票 0.00 4,761,659.29
合 计 32,614,041.18 53,644,721.44
②年末已质押的应收票据情况
项 目 年末已质押金额
银行承兑汇票 12,672,011.48
商业承兑汇票 0.00
合 计 12,672,011.48
③年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项 目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 1,027,214,918.16 1,465,094.62
商业承兑汇票 2,164,530.97 0.00
合 计 1,029,379,449.13 1,465,094.62
（2）应收账款
①应收账款分类披露
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广东超华科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的
应收账款 45,497,455.33 8.21 45,497,455.33 100.00 0.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的
应收账款 505,799,638.14 91.26 90,410,179.85 17.87 415,389,458.29
单项金额不重大但单独计提坏账准备
的应收账款 2,918,141.60 0.53 2,918,141.60 100.00 0.00
合 计 554,215,235.07 100.00 138,825,776.78 — 415,389,458.29
（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的
应收账款 30,708,873.47 4.40 26,881,431.44 87.54 3,827,442.03
按信用风险特征组合计提坏账准备的
应收账款 664,019,469.77 95.18 102,834,593.15 15.49 561,184,876.62
单项金额不重大但单独计提坏账准备
的应收账款 2,950,341.60 0.42 2,950,341.60 100.00 0.00
合 计 697,678,684.84 100.00 132,666,366.19 — 565,012,318.65
A、年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
年末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
超过结算期限较
梅县诚功电子有限公司 3,402,867.24 3,402,867.24 100.00 长，难以收回
超过结算期限较
广东生之源数码电子股份有限公司 3,020,762.96 3,020,762.96 100.00 长，难以收回
超过结算期限较
东莞市洪友电子有限公司 1,700,029.93 1,700,029.93 100.00 长，难以收回
超过结算期限较
东莞市牛强实业有限公司 1,314,100.00 1,314,100.00 100.00 长，难以收回
超过结算期限较
浙江博雅电子科技有限公司 1,519,942.03 1,519,942.03 100.00 长，难以收回
超过结算期限较
梅州市科华电子有限公司 12,289,733.66 12,289,733.66 100.00 长，难以收回
超过结算期限较
深圳统信电路电子有限公司 1,454,785.00 1,454,785.00 100.00 长，难以收回
抵押物剩余价值
深圳市万泰电路有限公司 19,541,171.31 19,541,171.31 100.00 预计难收回
IM Digital Phils.,INC 1,254,063.20 1,254,063.20 100.00 预计难以收回
合 计 45,497,455.33 45,497,455.33 — —
B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
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年末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 383,262,617.12 19,163,130.85 5.00
1至2年 49,678,513.30 9,935,702.67 20.00
2至3年 23,094,322.80 11,547,161.40 50.00
3 年以上 49,764,184.92 49,764,184.92 100.00
合 计 505,799,638.14 90,410,179.85 —
②本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 6,159,410.59 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
③本年无核销的应收账款的情况
④按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款年末余额
单位名称 年末余额 坏账准备年末余额
合计数的比例（%）
第一名 36,214,492.71 6.53 1,810,724.64
第二名 28,426,544.27 5.13 1,421,327.21
第三名 19,541,171.31 3.53 19,541,171.31
第四名 17,403,547.07 3.14 870,177.35
第五名 14,901,610.52 2.69 14,901,610.52
合 计 116,487,365.88 — 38,545,011.03
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 131,684,707.60 99.35 40,907,056.32 97.55
1至2年 361,096.50 0.27 1,018,372.72 2.43
2至3年 500,000.00 0.38 9,800.02 0.02
3 年以上 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计 132,545,804.10 100.00 41,935,229.06 100.00
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
占预付款项合计的
债务人名称 账面余额 坏账准备
比例（%）
第一名 41,652,000.00 31.42 0.00
第二名 40,000,006.10 30.18 0.00
第三名 9,827,500.00 7.41 0.00
第四名 8,215,067.29 6.20 0.00
第五名 4,525,247.70 3.41 0.00
合计 104,219,821.09 78.62 0.00
4、其他应收款
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广东超华科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 年末余额 年初余额
应收利息 0.00 0.00
应收股利 0.00 0.00
其他应收款 25,779,996.14 18,202,733.39
合 计 25,779,996.14 18,202,733.39
（1）其他应收款
①其他应收款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的
1,018,208.01 2.54 1,018,208.01 100.00 0.00
其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的
39,030,562.21 97.46 13,250,566.07 33.95 25,779,996.14
其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账准备
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
的其他应收款
合 计 40,048,770.22 100.00 14,268,774.08 — 25,779,996.14
（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的
1,018,208.01 3.80 1,018,208.01 100.00 0.00
其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的
25,491,391.96 95.02 7,288,658.57 28.59 18,202,733.39
其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账准备
316,986.30 1.18 316,986.30 100.00 0.00
的其他应收款
合 计 26,826,586.27 100.00 8,623,852.88 — 18,202,733.39
A、年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
出口退税 1,018,208.01 1,018,208.01 100.00 税局确定不予退税
B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 17,322,930.81 866,146.54 5.00
1至2年 9,334,280.49 287,908.50 3.08
2至3年 553,679.77 276,839.89 50.00
3 年以上 11,819,671.14 11,819,671.14 100.00
合 计 39,030,562.21 13,250,566.07 —
注：远东国际融资租赁公司保证金余额 7,894,738.00 元，账龄为 1 至 2 年，将用
于抵减最后两个月的融资租赁售后回租租金，未计提坏账准备。
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广东超华科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
②其他应收款按款项性质分类披露
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
待收回预付款 15,000,000.00 0.00
出口退税款 1,101,505.51 1,018,208.01
押金、保证金 8,967,738.00 9,433,930.19
待收回投资款 10,960,000.00 11,020,000.00
其他 4,019,526.71 5,354,448.07
合 计 40,048,770.22 26,826,586.27
③本年计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 5,961,907.50 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
④本年实际核销的其他应收款情况
项 目 核销金额
实际核销的其他应收款 316,986.30
其中重要的其他应收款核销情况
履行的核 是否因关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因
销程序 交易产生
苏州华盛新科机电有限公司 固定资产清理款 316,986.30 公司注销 核销审批 否
⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
合计数的比例（%） 年末余额
第一名 往来款 15,000,000.00 1 年以内 37.45 750,000.00
第二名 股权款 10,960,000.00 3 年以上 27.37 10,960,000.00
第三名 保证金 7,894,738.00 1-2 年 19.71 0.00
第四名 出口退税 1,018,208.01 3 年以上 2.54 1,018,208.01
第五名 厂房押金 640,000.00 1-3 年 1.60 230,000.00
合计 — 35,512,946.01 — 88.67 12,958,208.01
5、存货
（1）存货分类
年末余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 132,703,512.28 649,486.00 132,054,026.28
半成品 2,699,553.14 0.00 2,699,553.14
在产品 178,205,250.38 261,701.32 177,943,549.06
产成品 129,153,676.39 1,691,170.93 127,462,505.46
发出商品 171,985,624.94 2,424,040.23 169,561,584.71
委托加工物资 0.00 0.00 0.00
合 计 614,747,617.13 5,026,398.48 609,721,218.65
67
广东超华科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（续）
年初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 108,580,399.91 469,668.14 108,110,731.77
半成品 2,111,453.53 309,169.21 1,802,284.32
在产品 120,555,488.34 476,222.60 120,079,265.74
产成品 114,806,804.20 2,172,052.50 112,634,751.70
发出商品 149,555,901.23 3,891,780.41 145,664,120.82
委托加工物资 6,189,217.94 0.00 6,189,217.94
合 计 501,799,265.15 7,318,892.86 494,480,372.29
（2）存货跌价准备
本年增加金额 本年减少金额
项 目 年初余额 年末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 469,668.14 179,817.86 0.00 0.00 0.00 649,486.00
半成品 309,169.21 0.00 0.00 309,169.21 0.00 0.00
在产品 363,634.78 0.00 0.00 101,933.46 0.00 261,701.32
产成品 2,284,640.32 0.00 0.00 593,469.39 0.00 1,691,170.93
发出商品 3,891,780.41 0.00 0.00 1,467,740.18 0.00 2,424,040.23
合 计 7,318,892.86 179,817.86 0.00 2,472,312.24 0.00 5,026,398.48
（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
本年转销存货跌价准
项 目 计提存货跌价准备的具体依据 本年转回存货跌价准备的原因
备的原因
原材料 可变现净值低于账面价值 —— ——
半成品 —— 可变现净值高于账面价值 ——
在产品 —— 可变现净值高于账面价值 ——
产成品 —— 可变现净值高于账面价值 实现对外销售
发出商品 —— 可变现净值高于账面价值 ——
6、其他流动资产
项 目 年末余额 年初余额
可抵扣增值税进项税额 23,434,606.39 24,850,327.15
预缴税金 5,750,561.53 4,558,681.11
其他 0.00 759,736.44
合 计 29,185,167.92 30,168,744.70
68
广东超华科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
7、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
年末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
可供出售权益工具 383,793,000.00 0.00 383,793,000.00 383,793,000.00 0.00 383,793,000.00
其中：按公允价值计量的 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
按成本计量的 383,793,000.00 0.00 383,793,000.00 383,793,000.00 0.00 383,793,000.00
合 计 383,793,000.00 0.00 383,793,000.00 383,793,000.00 0.00 383,793,000.00
（2）年末按成本计量的可供出售金融资产
金额单位：人民币万元
账面余额 减值准备 在被投资单 本年
被投资单位 本年 本年 年 本年 本年 位持股比例 现金
年初 年末 年末
增加 减少 初 增加 减少 （%） 红利
Xingtera（芯
3,179.30 0.00 0.00 3,179.30 0.00 0.00 0.00 0.00 12.74 0.00
迪半导体）
梅州客商银
行股份有限 35,200.00 0.00 0.00 35,200.00 0.00 0.00 0.00 0.00 17.60 0.00
公司
合 计 38,379.30 0.00 0.00 38,379.30 0.00 0.00 0.00 0.00 — 0.00
8、长期股权投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额 权益法下确认的投 其他综合收 其他权益变
追加投资 减少投资
资损益 益调整 动
一、合营企业
小 计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
二、联营企业
深圳市贝尔信智能系
180,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
统有限公司
小 计 180,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计 180,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
69
广东超华科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（续）
本年增减变动
被投资单位 宣告发放现金股利 年末余额 减值准备年末余额
计提减值准备 其他
或利润
一、合营企业
小 计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
二、联营企业
深圳市贝尔信智能系
0.00 0.00 0.00 180,000,000.00 180,000,000.00
统有限公司
小 计 0.00 0.00 0.00 180,000,000.00 180,000,000.00
合 计 0.00 0.00 0.00 180,000,000.00 180,000,000.00
9、固定资产
项 目 年末余额 年初余额
固定资产 694,970,669.90 742,130,776.60
固定资产清理 0.00 0.00
合 计 694,970,669.90 742,130,776.60
（1）固定资产
①固定资产情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合 计
一、账面原值
1、年初余额 476,268,399.90 999,534,756.25 8,373,900.67 63,899,215.25 1,548,076,272.07
2、本年增加金额 16,382,415.32 18,243,651.46 733,202.01 4,520,038.36 39,879,307.15
（1）购置 1,528,159.64 14,888,151.02 733,202.01 3,455,819.75 20,605,332.42
（2）在建工程转入 14,854,255.68 3,355,500.44 0.00 1,064,218.61 19,273,974.73
3、本年减少金额 0.00 341,880.34 12,927.39 0.00 354,807.73
（1）处置或报废 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（2）其他 0.00 341,880.34 12,927.39 0.00 354,807.73
4、年末余额 492,650,815.22 1,017,436,527.37 9,094,175.29 68,419,253.61 1,587,600,771.49
二、累计折旧
1、年初余额 165,448,563.55 583,511,513.25 3,692,199.93 48,997,117.98 801,649,394.71
2、本年增加金额 19,453,348.00 58,137,898.31 483,374.47 8,609,985.34 86,684,606.12
（1）计提 19,453,348.00 58,137,898.31 483,374.47 8,609,985.34 86,684,606.12
3、本年减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4、年末余额 184,901,911.55 641,649,411.56 4,175,574.40 57,607,103.32 888,334,000.83
三、减值准备
70
广东超华科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合 计
1、年初余额 228,686.57 3,974,602.36 0.00 92,811.83 4,296,100.76
2、本年增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3、本年减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4、年末余额 228,686.57 3,974,602.36 0.00 92,811.83 4,296,100.76
四、账面价值
1、年末账面价值 307,520,217.10 371,812,513.45 4,918,600.89 10,719,338.46 694,970,669.90
2、年初账面价值 310,591,149.78 412,048,640.64 4,681,700.74 14,809,285.44 742,130,776.60
②暂时闲置的固定资产情况
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 1,274,157.03 517,371.16 228,686.57 528,099.30 —
机器设备 45,163,374.96 38,024,900.71 3,902,250.07 3,236,224.18 —
合 计 46,437,531.99 38,542,271.87 4,130,936.64 3,764,323.48 —
③通过融资租赁租入的固定资产情况
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 393,307,283.29 309,924,100.00 3,809,438.20 79,573,745.09
机器设备 254,372,077.01 122,745,920.79 92,811.83 131,533,344.39
合 计 647,679,360.30 432,670,020.79 3,902,250.03 211,107,089.48
10、在建工程
项 目 年末余额 年初余额
在建工程 138,386,323.03 90,632,726.69
工程物资 0.00 0.00
合 计 138,386,323.03 90,632,726.69
（1）在建工程
①在建工程情况
年末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
在建工程 138,386,323.03 0.00 138,386,323.03 90,632,726.69 0.00 90,632,726.69
合 计 138,386,323.03 0.00 138,386,323.03 90,632,726.69 0.00 90,632,726.69
②重要在建工程项目本年变动情况
预算数 本年增加 本年转入固定 本年其他减少
项目名称 年初余额 金额 资产金额 金额 年末余额
（万元）
8000T 特种电子铜
21,691.00 9,150,466.52 8,311,876.26 17,462,342.78 0.00 0.00
箔项目
71
广东超华科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
预算数 本年增加 本年转入固定 本年其他减少
项目名称 年初余额 金额 资产金额 金额 年末余额
（万元）
研发中心项目 8,000.00 77,337,060.28 0.00 0.00 58,252.44 77,278,807.84
罐区改建项目 500.00 1,414,080.00 0.00 1,414,080.00 0.00 0.00
铜箔二期 5000 项
42,000.00 1,094,591.69 52,837,564.27 0.00 0.00 53,932,155.96
目
线路板工程 505.00 0.00 2,851,311.51 0.00 0.00 2,851,311.51
SAP 系统软件 401.00 0.00 2,687,519.52 0.00 0.00 2,687,519.52
其他 不适用 1,636,528.20 397,551.95 397,551.95 0.00 1,636,528.20
合 计 — 90,632,726.69 67,085,823.51 19,273,974.73 58,252.44 138,386,323.03
（续）
工程累计投入 工程进度 利息资本化累 其中：本年利息资 本年利息资本
工程名称 占预算比例 资金来源
计金额 本化金额 化率（%）
（%） （%）
8000T 特种电子铜
120.96 100 0.00 0.00 0.00 募集资金
箔项目
研发中心项目 169.44 90 0.00 0.00 0.00 募集资金
罐区改建项目 28.28 40 0.00 0.00 0.00 募集资金
铜箔二期 5000 项
12.84 25 844,433.33 844,433.33 5.39 自有资金
目
线路板工程 56.44 50 0.00 0.00 0.00 自有资金
SAP 系统软件 67.08 60 0.00 0.00 0.00 自有资金
其他 不适用 不适用 0.00 0.00 0.00 自有资金
合 计 — — 844,433.33 844,433.33 — —
③本年无计提在建工程减值准备的情况。
11、无形资产
（1）无形资产情况
项 目 土地使用权 采矿权 软件 合 计
一、账面原值
1、年初余额 122,547,362.92 2,148,364.46 2,922,162.38 127,617,889.76
2、本年增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00
3、本年减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00
4、年末余额 122,547,362.92 2,148,364.46 2,922,162.38 127,617,889.76
二、累计摊销
1、年初余额 14,347,000.55 1,069,401.61 2,374,359.60 17,790,761.76
72
广东超华科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 土地使用权 采矿权 软件 合 计
2、本年增加金额 2,598,828.93 225,590.88 222,704.81 3,047,124.62
（1）计提 2,598,828.93 225,590.88 222,704.81 3,047,124.62
3、本年减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00
4、年末余额 16,945,829.48 1,294,992.49 2,597,064.41 20,837,886.38
三、减值准备
1、年初余额 0.00 0.00 0.00 0.00
2、本年增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00
3、本年减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00
4、年末余额 0.00 0.00 0.00 0.00
四、账面价值
1、年末账面价值 105,601,533.44 853,371.97 325,097.97 106,780,003.38
2、年初账面价值 108,200,362.37 1,078,962.85 547,802.78 109,827,128.00
（2）重要的无形资产情况
项 目 年末账面价值 剩余摊销期限
土地使用权 81,322,223.15 31 年至 63.92 年
（3）所有权或使用权受限制的无形资产情况
项 目 年末账面价值 本年摊销金额 受限原因
土地使用权 81,322,223.15 2,001,699.39 贷款抵押
12、商誉
（1）商誉账面原值
被投资单位名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
梅州超华电子绝缘材料有限公司 814,241.72 0.00 0.00 814,241.72
广州泰华多层电路股份有限公司 18,513,832.77 0.00 0.00 18,513,832.77
梅州泰华电路板有限公司 15,299,624.45 0.00 0.00 15,299,624.45
梅州超华电路板有限公司 200,656.91 0.00 0.00 200,656.91
合 计 34,828,355.85 0.00 0.00 34,828,355.85
（2）商誉减值准备
被投资单位名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
梅州超华电子绝缘材料有限公司 814,241.72 0.00 0.00 814,241.72
广州泰华多层电路股份有限公司 0.00 2,675,158.62 0.00 2,675,158.62
梅州泰华电路板有限公司 15,299,624.45 0.00 0.00 15,299,624.45
梅州超华电路板有限公司 200,656.91 0.00 0.00 200,656.91
合 计 16,314,523.08 2,675,158.62 0.00 18,989,681.70
注：本公司聘请万隆（上海）资产评估有限公司对子公司广州泰华多层电路股份有限公司（以
下简称“广州泰华”）所属资产组公允价值进行减值测试为目的评估。本次减值测试的评估对象为本
73
广东超华科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
公司收购广州泰华股权形成商誉对应的资产组组合，具体为 2018 年 12 月 31 日广州泰华全部资产
及负债，包括流动资产、固定资产、无形资产、长期待摊费用及负债等。经评估，广州泰华资产组
公允价值为人民币 5,381.00 万元，评估增值 1,583.86 万元，较账面确认的商誉 1,851.38 万元减值
267.52 万元。本公司遵照《企业会计准则第 8 号—资产减值》，对广州泰华商誉计提 267.52 万元
减值准备。
13、长期待摊费用
项 目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末余额
厂房装修支出 2,473,223.65 934,362.67 1,231,875.04 0.00 2,175,711.28
工程款 3,322,309.86 201,797.78 2,070,853.86 0.00 1,453,253.78
装修费 551,629.10 40,909.10 477,060.89 0.00 115,477.31
新办公大楼园林建
1,050,000.00 0.00 300,000.00 0.00 750,000.00
设
融资手续费 4,144,736.64 0.00 1,657,894.64 0.00 2,486,842.00
合 计 11,541,899.25 1,177,069.55 5,737,684.43 0.00 6,981,284.37
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
年末余额 年初余额
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 145,081,670.19 25,711,277.91 112,827,758.13 17,365,122.06
内部交易未实现利润 2,440,222.24 402,636.67 0.00 0.00
可抵扣亏损 85,958,820.15 14,146,986.56 76,894,054.46 11,534,108.16
合 计 233,480,712.58 40,260,901.14 189,721,812.59 28,899,230.22
（2）未经抵销的递延所得税负债明细
年末余额 年初余额
项 目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制下企业合并资产
评估增值 40,378,359.13 6,056,753.87 26,803,051.94 6,700,762.99
（3）未确认递延所得税资产明细
项 目 年末余额 年初余额
资产减值准备 1,848,649.05 35,781,089.59
可抵扣亏损 94,427,350.51 63,602,741.58
应付利息 952,033.25 137,270.80
合 计 97,228,032.81 99,521,101.98
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 年末余额 年初余额 备注
2017 年 0.00 4,498,270.07 —
2018 年 11,121,956.59 30,899,997.60 —
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广东超华科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年 份 年末余额 年初余额 备注
2019 年 5,664,071.71 5,664,065.63 —
2020 年 7,917,586.25 7,917,586.25 —
2021 年 18,508,960.00 5,054,067.76 —
2022 年 28,219,821.46 9,568,754.27 —
2023 年 22,994,954.50 0.00 —
合 计 94,427,350.51 63,602,741.58 —
15、其他非流动资产
项 目 年末余额 年初余额
预付长期资产购置款 6,082,400.07 12,129,702.71
合 计 6,082,400.07 12,129,702.71
16、短期借款
项 目 年末余额 年初余额
抵押借款 270,000,000.00 0.00
保证借款 200,000,000.00 595,000,000.00
合 计 470,000,000.00 595,000,000.00
17、应付票据及应付账款
种 类 年末余额 年初余额
应付票据 194,069,316.15 10,000,000.00
应付账款 313,263,969.78 320,949,026.99
合 计 507,333,285.93 330,949,026.99
（1）应付票据
种 类 年末余额 年初余额
商业承兑汇票 68,000,000.00 0.00
银行承兑汇票 126,069,316.15 10,000,000.00
合 计 194,069,316.15 10,000,000.00
注：本年末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元（上年末：0.00 元）。
（2）应付账款
项 目 年末余额 年初余额
货款 214,469,430.74 207,606,397.83
设备款 4,191,229.53 6,664,910.32
工程款 13,846,148.75 13,286,747.91
运输费 926,024.09 3,803,817.83
加工费 79,618,290.59 88,912,367.27
其他 212,846.08 674,785.83
合 计 313,263,969.78 320,949,026.99
75
广东超华科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
18、预收款项
项 目 年末余额 年初余额
货款 4,396,253.86 8,473,752.96
服务费 4,721,416.94 315,071.52
其他 0.00 4,654.59
合 计 9,117,670.80 8,793,479.07
19、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、短期薪酬 9,881,243.08 148,366,751.48 148,647,867.56 9,600,127.00
二、离职后福利-设定提存计划 1,588.58 10,587,012.07 10,587,176.97 1,423.68
三、辞退福利 0.00 42,910.01 42,910.01 0.00
四、一年内到期的其他福利 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计 9,882,831.66 158,996,673.56 159,277,954.54 9,601,550.68
（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 9,175,784.12 135,656,055.62 135,955,238.52 8,876,601.22
2、职工福利费 0.00 4,997,861.82 4,997,861.82 0.00
3、社会保险费 636.31 6,292,620.91 6,292,724.04 533.18
其中：医疗保险费 574.76 5,462,506.48 5,462,599.64 481.60
工伤保险费 17.58 405,857.81 405,860.66 14.73
生育保险费 43.97 424,256.62 424,263.74 36.85
4、住房公积金 0.00 366,825.88 349,993.38 16,832.50
5、工会经费和职工教育经费 704,822.65 1,053,387.25 1,052,049.80 706,160.10
6、短期带薪缺勤 0.00 0.00 0.00 0.00
7、短期利润分享计划 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计 9,881,243.08 148,366,751.48 148,647,867.56 9,600,127.00
（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、基本养老保险 1,514.34 10,294,325.22 10,294,485.08 1,354.48
2、失业保险费 74.24 292,686.86 292,691.90 69.20
3、企业年金缴费 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计 1,588.58 10,587,012.07 10,587,176.97 1,423.68
20、应交税费
项 目 年末余额 年初余额
增值税 4,373,391.20 13,238,376.47
76
广东超华科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 年末余额 年初余额
企业所得税 568.80 1,032,716.57
个人所得税 237,368.95 391,007.16
城市维护建设税 426,719.43 386,688.23
教育费附加及地方教育附加 341,647.80 311,904.86
房产税、土地使用税及其他 2,445,463.93 864,318.08
合 计 7,825,160.11 16,225,011.37
21、其他应付款
项 目 年末余额 年初余额
应付利息 952,033.25 137,270.80
应付股利 0.00 0.00
其他应付款 31,351,393.44 18,114,703.91
合 计 32,303,426.69 18,251,974.71
（1）应付利息
项 目 年末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 49,408.33 0.00
短期借款应付利息 902,624.92 137,270.80
合 计 952,033.25 137,270.80
本年末无重要的已逾期未支付的利息。
（2）其他应付款
①按款项性质列示
项 目 年末余额 年初余额
押金、质保金 8,749,268.05 8,304,833.65
待退回股权转让款 10,000,000.00 0.00
租金及水电费 6,388,522.12 5,012,320.92
运费及销售佣金款项 149,892.39 351,248.85
伙食费 913,919.66 817,730.22
诉讼款 5,104,559.00 805,645.71
其他 45,232.22 2,822,924.56
合 计 31,351,393.44 18,114,703.91
②账龄超过 1 年的重要其他应付款
项 目 年末余额 未偿还或结转的原因
株式会社三船 5,439,415.70 未过质保期
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广东超华科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
22、一年内到期的非流动负债
项 目 年末余额 年初余额
1 年内到期的长期借款（附注六、24） 6,000,000.00 0.00
1 年内到期的长期应付款（附注六、25） 85,545,809.42 85,609,162.26
合 计 91,545,809.42 85,609,162.26
23、其他流动负债
项 目 年末余额 年初余额
待转销项税 1,042,497.68 0.00
合 计 1,042,497.68 0.00
24、长期借款
项 目 年末余额 年初余额
抵押借款 30,000,000.00 0.00
减：一年内到期的长期借款 6,000,000.00 0.00
合 计 24,000,000.00 0.00
25、长期应付款
项 目 年末余额 年初余额
长期应付款 42,801,362.81 123,972,551.68
专项应付款 0.00 0.00
合 计 42,801,362.81 123,972,551.68
（1）长期应付款
项 目 年末余额 年初余额
售后回租融资款 132,752,194.51 220,764,521.08
减：未确认融资费用 4,405,022.28 11,182,807.14
减：一年内到期部分（附注六、22） 85,545,809.42 85,609,162.26
合 计 42,801,362.81 123,972,551.68
26、递延收益
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府补助 13,037,247.07 0.00 550,172.75 12,487,074.32 政府补助形成
合 计 13,037,247.07 0.00 550,172.75 12,487,074.32 —
其中，涉及政府补助的项目：
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广东超华科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本年新增补 本年计入营业 本年计入其 其他变 与资产/收益
补助项目 年初余额 年末余额
助金额 外收入金额 他收益金额 动 相关
梅州市财政局排污
工程拨款 11,008.66 0.00 0.00 11,008.66 0.00 0.00 与资产相关
覆铜板生产线技改
项目&铜特色产来 401,238.41 0.00 0.00 89,164.09 0.00 312,074.32 与资产相关
基地服务平台开发
电子基材工程技术
研发 700,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 700,000.00 与资产相关
超薄铜箔产业化技
术开发 11,775,000.00 0.00 0.00 450,000.00 0.00 11,325,000.00 与资产相关
梅州市雁洋镇财管
所基本建设拨款 150,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 150,000.00 与资产相关
合 计 13,037,247.07 0.00 0.00 550,172.75 0.00 12,487,074.32 —
27、股本
本年增减变动（+ 、-）
项目 年初余额 发行 公积金 年末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 931,643,744.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 931,643,744.00
28、资本公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 548,851,409.80 0.00 0.00 548,851,409.80
其他资本公积 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计 548,851,409.80 0.00 0.00 548,851,409.80
29、其他综合收益
本年发生金额
减：前期计
年初 本年 减：所 税后归属 年末
项目 入其他综合 税后归属于
余额 所得税前发生 得税 于少数股 余额
收益当期转 母公司
额 费用 东
入损益
一、不能重分类
进损益的其他综 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合收益
其中：重新计量
设定受益计划变 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
动额
权益法下
不能转损益的其 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
他综合收益
二、将重分类进
损益的其他综合 -5,877,295.47 6,912,509.46 0.00 0.00 6,912,509.46 1,035,213.99
收益
其中：权益法下
可转损益的其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
综合收益
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广东超华科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本年发生金额
减：前期计
年初 本年 减：所 税后归属 年末
项目 入其他综合 税后归属于
余额 所得税前发生 得税 于少数股 余额
收益当期转 母公司
额 费用 东
入损益
可供出售
金融资产公允价 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
值变动损益
持有至到
期投资重分类为
可供出售金融资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
产损益
现金流量
套期损益的有效 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
部分
外币财务
报表折算差额 -5,877,295.47 6,912,509.46 0.00 0.00 6,912,509.46 0.00 1,035,213.99
其他综合收益合
计 -5,877,295.47 6,912,509.46 0.00 0.00 6,912,509.46 0.00 1,035,213.99
30、盈余公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 18,353,733.14 0.00 0.00 18,353,733.14
合 计 18,353,733.14 0.00 0.00 18,353,733.14
31、未分配利润
项 目 本 年 上 年
调整前上年末未分配利润 16,077,944.02 -30,776,412.16
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 0.00 0.00
调整后年初未分配利润 16,077,944.02 -30,776,412.16
加：本年归属于母公司股东的净利润 34,514,698.96 46,854,356.18
减：提取法定盈余公积 0.00 0.00
提取任意盈余公积 0.00 0.00
提取一般风险准备 0.00 0.00
应付普通股股利 0.00 0.00
转作股本的普通股股利 0.00 0.00
年末未分配利润 50,592,642.98 16,077,944.02
32、营业收入和营业成本
（1）营业收入及营业成本：
本年发生额 上年发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,367,090,962.78 1,155,140,507.58 1,404,667,147.79 1,207,454,125.24
其他业务 26,338,109.46 3,077,646.84 33,935,127.95 10,618,963.13
合 计 1,393,429,072.24 1,158,218,154.42 1,438,602,275.74 1,218,073,088.37
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广东超华科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（2）营业收入及营业成本类别（按产品）：
本年发生额 上年发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
电路板 506,217,532.86 458,103,276.60 602,612,562.95 548,232,569.28
覆铜板 376,508,720.94 332,081,670.30 434,862,627.66 383,532,874.09
铜箔 457,052,587.74 335,300,134.67 333,276,352.26 245,509,955.61
半固化片 29,627,137.95 26,983,942.15 32,197,181.83 29,567,666.96
钻孔收入 0.00 0.00 770,230.03 620,631.95
其他 24,023,092.75 5,749,130.70 34,883,321.01 10,609,390.48
合 计 1,393,429,072.24 1,158,218,154.42 1,438,602,275.74 1,218,073,088.37
33、税金及附加
项 目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 2,555,250.59 3,721,466.84
教育费附加 1,876,317.45 2,539,602.13
房产税 1,899,983.32 2,281,848.78
土地使用税 625,509.80 847,892.41
车船使用税 21,024.40 27,566.55
印花税 1,188,065.08 765,314.67
其他 140,694.22 0.00
合 计 8,306,844.86 10,183,691.38
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
34、销售费用
项 目 本年发生额 上年发生额
人力资源费用 2,183,541.17 2,389,557.04
运输费及车辆使用费用 13,304,564.94 12,779,097.75
租赁费用 1,629,509.58 967,153.15
广告及市场推广费用 1,622,143.69 739,416.57
差旅费等其他 11,186,576.60 5,395,031.69
合 计 29,926,335.98 22,270,256.20
35、管理费用
项 目 本年发生额 上年发生额
人力资源费用 32,325,918.21 26,731,822.50
资产折旧与摊销 14,950,755.22 14,577,820.00
业务招待费和伙食费 4,029,733.76 3,113,248.79
房屋租赁费用 1,239,355.75 1,120,977.47
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广东超华科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 本年发生额 上年发生额
财产保险费用 1,508,631.68 2,041,880.73
差旅费及车辆使用费 2,294,514.11 420,659.71
其他办公费用 9,060,904.19 12,032,733.71
合 计 65,409,812.92 60,039,142.91
36、研发费用
项 目 本年发生额 上年发生额
人力资源费用 4,074,999.71 4,679,708.96
资产折旧与摊销 1,797,593.48 1,525,546.04
研发经费 300,000.00 0.00
租金及水电费 487,800.16 783,428.73
其他 2,177,773.40 3,668,792.40
合 计 8,838,166.75 10,657,476.13
37、财务费用
项 目 本年发生额 上年发生额
利息支出 54,291,974.60 45,297,767.27
减：利息收入 526,986.11 3,225,199.27
手续费支出 2,822,151.10 787,453.70
汇兑损益 -235,789.60 -2,745,755.75
现金折扣 -312,589.37 -1,174,272.20
其他 5,957,006.45 0.00
合 计 61,995,767.07 38,939,993.75
38、资产减值损失
项 目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 12,121,318.09 26,781,484.99
存货跌价损失 -1,981,417.11 6,262,277.93
商誉减值损失 2,675,158.62 6,646,839.60
合 计 12,815,059.60 39,690,602.52
39、其他收益
计入本年非经常性损
项 目 本年发生额 上年发生额
益的金额
递延收益摊销 550,172.75 333,034.91 550,172.75
企业贷款贴息扶持资金 600,000.00 600,000.00 600,000.00
82
广东超华科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
计入本年非经常性损
项 目 本年发生额 上年发生额
益的金额
产业技术研究与开发款 0.00 914,800.00 0.00
梅县区雁洋镇人民政府扶持资金 0.00 4,500,000.00 0.00
梅县区科工商务管理局科技创新奖励扶持
资金 200,000.00 1,000,000.00 200,000.00
2016 年第二批高新技术企业培育入库企业
及奖补 0.00 300,000.00 0.00
梅县区财政局企业研究开发省级财政补助 722,000.00 723,100.00 722,000.00
研发机构区级配套资金 0.00 400,000.00 0.00
企业研发经费投入后补助实施方案项目 0.00 192,100.00 0.00
广州市支持设立研究开发机构项目 0.00 600,000.00 0.00
广州市科技创新小巨人项目 0.00 600,000.00 0.00
花都科技工业和信息局研究开发补助款 674,700.00 0.00 674,700.00
2018 年高新技术前期培育辅导款 150,000.00 0.00 150,000.00
梅县区财政局梅县区工业企业设备购置奖
励资金 7,046,392.40 0.00 7,046,392.40
梅县科工商务局上规企业补助款 200,000.00 0.00 200,000.00
梅县区科工商务管理局口岸建设资金 200,000.00 0.00 200,000.00
其他小额政府补助资金 11,377.66 180,000.00 11,377.66
合 计 10,354,642.81 10,343,034.91 10,354,642.81
40、营业外收入
计入本年非经常性损益
项 目 本年发生额 上年发生额
的金额
非流动资产毁损报废利得 0.00 50,814.03 0.00
盘盈利得 0.81 373.93 0.81
其他 280,503.63 693,476.69 280,503.63
合 计 280,504.44 744,664.65 280,504.44
41、营业外支出
计入本年非经常性损益
项 目 本年发生额 上年发生额
的金额
非流动资产毁损报废损失 0.00 998.34 0.00
对外捐赠支出 0.00 800,000.00 0.00
罚款支出 700.00 692,193.59 700.00
滞纳金 40,058.93 136,023.67 40,058.93
补偿金 35,787,926.05 40,965.48 35,787,926.05
83
广东超华科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
计入本年非经常性损益
项 目 本年发生额 上年发生额
的金额
诉讼费 76,957.39 805,645.71 76,957.39
其他 314,244.76 1,730.00 314,244.76
合 计 36,219,887.13 2,477,556.79 36,219,887.13
42、所得税费用
（1）所得税费用表
项 目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 -53,236.81 806,598.62
递延所得税费用 -12,005,680.04 -302,787.55
合 计 -12,058,916.85 503,811.07
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本年发生额
利润总额 22,334,190.76
按法定/适用税率计算的所得税费用 3,350,128.61
子公司适用不同税率的影响 -2,516,221.94
调整以前期间所得税的影响 -54,964.47
非应税收入的影响 0.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 9,994,047.66
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -14,383,779.86
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 2,859,488.40
税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 0.00
其他 -11,307,615.25
所得税费用 -12,058,916.85
43、其他综合收益
详见附注六、29。
44、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
政府补助 9,694,509.25 10,010,000.00
银行存款利息 526,986.11 3,225,199.27
往来款及其他 14,776,603.67 2,219,150.91
合 计 24,998,099.03 15,454,350.18
84
广东超华科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
支付营业费用和管理费用等 49,194,338.29 57,040,306.91
支付的银行手续费 3,227,811.40 787,453.70
往来款及其他 6,091,715.77 112,922,151.66
补偿金 35,787,926.05 0.00
合 计 94,301,791.51 170,749,912.27
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
3 个月以上定期存款 0.00 10,000,000.00
土地款 0.00 3,500,000.00
待退回股权转让款 10,000,000.00 0.00
合 计 10,000,000.00 13,500,000.00
（4）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
信用证保证金 14,977,524.07 105,000,000.00
售后回租融资款 0.00 234,964,716.00
票据贴现 103,331,510.91 0.00
合 计 118,309,034.98 339,964,716.00
（5）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
票据保证金 45,153,327.72 0.00
信用证保证金 36,000,000.00 4,144,800.00
贷款保证金 8,010,804.64 0.00
保证金定期存单 13,400,000.00 0.00
偿还融资款本金及利息 89,116,064.67 45,560,259.90
合 计 191,680,197.03 49,705,059.90
45、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 34,393,107.61 46,854,356.18
加：资产减值准备 12,815,059.60 39,690,602.52
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 86,684,606.12 75,901,881.91
无形资产摊销 3,047,124.62 2,541,426.82
长期待摊费用摊销 5,737,684.43 4,843,867.88
85
广东超华科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
补充资料 本年金额 上年金额
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
0.00 49,815.69
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
财务费用（收益以“－”号填列） 54,291,974.60 45,297,767.27
投资损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -11,361,670.92 365,513.17
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 -668,300.71
存货的减少（增加以“－”号填列） -117,878,095.95 -108,025,045.27
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 50,738,808.14 -110,083,756.73
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 53,240,917.92 38,109,931.27
其他 0.00 0.00
经营活动产生的现金流量净额 171,709,516.17 34,878,060.00
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 0.00 0.00
一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00
融资租入固定资产 0.00 0.00
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 28,076,670.19 113,548,395.68
减：现金的年初余额 113,548,395.68 211,127,528.91
加：现金等价物的年末余额 0.00 0.00
减：现金等价物的年初余额 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 -85,471,725.49 -97,579,133.23
（2）现金及现金等价物的构成
项 目 年末余额 年初余额
一、现金 28,076,670.19 113,548,395.68
其中：库存现金 341,590.07 375,336.27
可随时用于支付的银行存款 27,735,080.12 113,173,059.41
可随时用于支付的其他货币资金 0.00 0.00
可用于支付的存放中央银行款项 0.00 0.00
二、现金等价物 0.00 0.00
三、年末现金及现金等价物余额 28,076,670.19 113,548,395.68
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广东超华科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
注：2018 年度现金流量表中现金的期末余额 28,076,670.19 元，2018 年 12 月 31
日资产负债表中货币资金期末余额为 130,640,802.55 元，差额 102,564,132.36 元，系
扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金 45,153,327.72 元、保证金
定期存单 13,400,000.00 元、信用证保证金 36,000,000.00 元、贷款保证金 8,010,804.64
元。
2017 年度现金流量表中现金的期末余额 113,548,395.68 元，2017 年 12 月 31 日
资产负债表中货币资金期末余额为 116,559,167.52 元，差额 3,010,771.84 元，系扣除
了 不 符 合 现 金 及 现 金 等 价 物 标 准 的 信 用 保 证 金 3,000,000.00 元 及 贷 款 保 证 金
10,771.84 元。
46、所有权或使用权受限制的资产
项 目 年末账面价值 受限原因
货币资金 102,564,132.36 票据及贷款保证金
应收票据 12,672,011.48 票据质押
固定资产 211,107,089.48 售后回租固定资产
固定资产（房屋建筑物） 162,914,693.06 贷款抵押
无形资产 81,322,223.15 贷款抵押
合计 570,580,149.53 —
47、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金 1,820,117.22
其中：美元 264,641.24 6.8632 1,816,285.76
港元 4,372.82 0.8762 3,831.46
应收账款 149,750,831.29
其中：美元 21,759,524.35 6.8632 149,339,967.52
港元 468,915.51 0.8762 410,863.77
应付账款 23,408.99
港元 26,716.49 0.8762 23,408.99
预收款项 13,879,610.51
其中：美元 2,022,323.48 6.8632 13,879,610.51
其他应付款 47,569,430.84
其中：美元 4,068,072.05 6.8632 27,919,992.09
港元 22,425,746.12 0.8762 19,649,438.75
（2）境外经营实体说明
单位名称 经营地 记账本位币 记账本位币选择依据
超华科技股份（香港）有限公司 中国香港 港币 外购商品、支付薪酬及投融资活动主要使用港币结算
三祥电路有限公司 中国香港 港币 销售商品、外购劳务及支付薪酬主要使用港币结算
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广东超华科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
48、政府补助
（1）政府补助基本情况
计入当期损益的
种 类 金 额 列报项目
金额
与资产相关的政府补助 600,000.00 排污项目资金 11,008.66
与资产相关的政府补助 800,000.00 覆铜板生产线技改项目 89,164.09
与资产相关的政府补助 700,000.00 电子基材工程技术研发 0.00
与资产相关的政府补助 12,000,000.00 年产 8000 吨高精度电子铜箔工程 450,000.00
与资产相关的政府补助 150,000.00 梅州市雁洋镇财管所基本建设拨款 0.00
与收益相关的政府补助 600,000.00 企业贷款贴息扶持资金 600,000.00
梅县区科工商务管理局科技创新奖励扶持
与收益相关的政府补助 200,000.00 200,000.00
资金
与收益相关的政府补助 722,000.00 梅县区财政局企业研究开发省级财政补助 722,000.00
与收益相关的政府补助 674,700.00 花都科技工业和信息局研究开发补助款 674,700.00
与收益相关的政府补助 150,000.00 2018 年高新技术前期培育辅导款 150,000.00
梅县区财政局梅县区工业企业设备购置奖
与资产相关的政府补助 7,046,392.40 7,046,392.40
励资金
与收益相关的政府补助 200,000.00 梅县科工商务局上规企业补助款 200,000.00
与收益相关的政府补助 200,000.00 梅县区科工商务管理局口岸建设资金 200,000.00
与收益相关的政府补助 1,000.00 其他小额政府补助资金 1,000.00
与收益相关的政府补助 10,377.66 稳岗补助 10,377.66
七、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
新设公司
2018 年 11 月 15 日，本公司成立控股子公司深圳华睿聚信供应链管理有限公司，
公司注册资本 5,000 万元。截止 2018 年 12 月 31 日，深圳华睿聚信供应链管理有限公
司实收资本为 1,000 万元。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
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广东超华科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（1）企业集团的构成
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
绝缘材料 梅州 梅州 生产销售覆铜板等 — 100.00 购买
香港超华 香港 香港 贸易，技术进出口等 100.00 — 设立
富华矿业 梅州 梅州 投资采矿业；矿产品销售 100.00 — 设立
非同一控制下企业
广州泰华 广州 广州 生产销售电路板等 75.00 25.00
合并
非同一控制下企业
超华电路板 梅州 梅州 生产销售电路板等 100.00 —
合并
数控技术的研究、开发；
超华数控 梅州 梅州 100.00 — 设立
制造、加工等
超华销售 梅州 梅州 销售电路板、覆铜板等 100.00 — 设立
香港三祥 香港 香港 电子电器产品进出口贸易 — 100.00 设立
非同一控制下企业
梅州泰华 梅州 梅州 生产销售电路板等 — 100.00
合并
生产销售电路板、覆铜板 非同一控制下企业
惠州合正 惠州 惠州 — 100.00
等 合并
投资兴办实业、投资管理、
超华股权 深圳 深圳 100.00 — 设立
投资咨询等
投资兴办实业、投资咨询
前海超华 深圳 深圳 100.00 — 设立
等
华睿聚信 深圳 深圳 供应链管理 55.00 — 设立
注：华睿聚信为本年度新设立的纳入合并范围的控股子公司。
2、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的联营企业
详见附注十四、7、（2）。
九、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公
司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责
任，但是董事会已授权本公司内审部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有
效执行的程序。董事会通过内审部门主管递交的月度报告来审查已执行程序的有效性
以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和
程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定
尽可能降低风险的风险管理政策。
1、市场风险
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广东超华科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动
而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动
的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。
于 2018 年 12 月 31 日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借
款利率上升或下降 100 个基点，则本公司的净利润将减少或增加 5,198,476.41 元。管
理层认为 100 个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动
的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。本公司面临的
汇率风险主要来源于以美元、港币计价的金融资产和金融负债。整个集团公司外币金
融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
单位：元
期末余额
项 目
港币 美元 合计
货币资金 34,418.59 2,320,728.35 2,355,146.94
应收账款 4,155,380.83 115,079,072.77 119,234,453.60
小计 4,189,799.42 117,399,801.12 121,589,600.54
应付账款 23,408.99 0.00 23,408.99
预收款项 1,928,068.37 13,879,610.51 15,807,678.87
其他应付款 19,680,543.85 27,676,348.49 47,356,892.34
小 计 21,632,021.20 41,555,959.00 63,187,980.21
合 计 25,821,820.63 158,955,760.12 184,777,580.75
于 2018 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对港币/
美元升值或贬值 5%，则公司将减少或增加综合收益总额 2,920,081.02 元。管理层认
为 5%合理反映了下一年度人民币对港币/美元可能发生变动的合理范围。
2、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本
公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获
取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确
保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用
90
广东超华科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在
额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应
款项。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监
控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款
的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本公司将银行借款作为主要资金来源。2018 年 12 月 31 日，本公司尚未使用的银
行借款额度为人民币 115,000,000.00 元。
十、关联方及关联交易
1、本公司的控股股东、实际控制人情况
名称 与本公司的关系 对本企业的持股比例(%)
梁俊丰（自然人） 本公司控股股东，实际控制人之一 12.45
梁健锋（自然人） 本公司控股股东，实际控制人之一 18.43
注：梁俊丰为梁健锋之胞兄。
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本公司的合营和联营企业情况
详见附注八、2、在合营企业或联营企业中的权益。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
深圳锋森资产管理有限公司 控股股东、实际控制人、董事长、总裁梁健锋控制企业
深圳前海雨后投资合伙企业（有限合伙） 控股股东、实际控制人、董事长、总裁梁健锋控制企业
北京东方智福投资管理有限公司 控股股东、实际控制人、董事长、总裁梁健锋控制企业
梅州市富华投资控股有限公司 控股股东、实际控制人梁俊丰直接或间接控制的企业
广东超华投资管理有限公司 控股股东、实际控制人梁俊丰直接或间接控制的企业
广东莲泉酒业有限公司 控股股东、实际控制人梁俊丰直接或间接控制的企业
广东莲泉酒类销售有限公司 控股股东、实际控制人梁俊丰直接或间接控制的企业
梅州横东农业发展有限公司 控股股东、实际控制人梁俊丰直接或间接控制的企业
公司参股公司；董事、副总裁、梁宏担任董事的企业（其任职资
梅州客商银行股份有限公司
格尚需经过广东银监局批准）
浙江宏伟供应链集团股份有限公司 独立董事赵先德担任董事的企业
燕加隆家居建材股份有限公司 独立董事赵先德担任董事的企业
91
广东超华科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
深圳市科列技术股份有限公司 独立董事邵希娟担任董事的企业
明阳智慧能源集团股份公司 独立董事邵希娟担任董事的企业
深圳市创鑫激光股份有限公司 独立董事邵希娟担任董事的企业
常州京控泰丰投资中心（有限合伙） 公司持股 5%以上股东
梁宏 公司副董事长、副总裁；控股股东、实际控制人梁健锋之子
梁伟 副总裁；控股股东、实际控制人梁俊丰之子
温带军 董事
张士宝 董事、副总裁、董事会秘书
吴寿强 董事、副总裁
杜岩 董事
赵先德 独立董事
邵邦利 独立董事
邵希娟 独立董事
张滨 监事会主席
孟基中 监事
梁杰同 监事
梁新贤 财务总监
5、关联方交易情况
（1）关联租赁情况
①本公司作为出租方
承租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁收入 上年确认的租赁收入
梅州市富华投资控股有限公司 办公场所 563,309.72 140,827.43
②本公司作为承租方
出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费
梁健锋 办公场所 725,600.03 725,600.03
梁俊丰 办公场所 785,700.00 196,425.00
（2）关联担保情况
①本公司作为担保方
担保是否已经履行
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
惠州合正电子科技有限公司 50,000,000.00 2017/1/19 2018/1/18 是
惠州合正电子科技有限公司 30,000,000.00 2017/10/19 2018/10/18 是
广州泰华多层电路股份有限公司 10,000,000.00 2017/3/15 2018/3/14 是
92
广东超华科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
担保是否已经履行
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
惠州合正电子科技有限公司 30,000,000.00 2018/4/18 2019/4/17 否
惠州合正电子科技有限公司 20,000,000.00 2018/4/28 2019/4/27 否
惠州合正电子科技有限公司 21,000,000.00 2018.12.10 2019.7.29 否
惠州合正电子科技有限公司 19,000,000.00 2018.12.26 2019.7.29 否
惠州合正电子科技有限公司 10,000,000.00 2019.1.3 2019.7.29 否
惠州合正电子科技有限公司 30,000,000.00 2019.1.30 2020.1.20 否
②本公司作为被担保方
担保是否已经履行
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
梁健锋、惠州合正、广州泰华、梅州泰华 30,000,000.00 2017/8/18 2018/3/7 是
梁健锋、惠州合正、广州泰华、梅州泰华 30,000,000.00 2017/8/28 2018/2/26 是
梁健锋、惠州合正、广州泰华、梅州泰华 10,000,000.00 2017/1/17 2018/1/17 是
梁健锋、梁俊丰、王秋梅 50,000,000.00 2017/11/8 2018/11/8 是
梁健锋、惠州合正 30,000,000.00 2017/8/23 2018/2/22 是
梁健锋、惠州合正 13,000,000.00 2017/1/20 2018/1/19 是
梁健锋、惠州合正 22,000,000.00 2017/1/22 2018/1/21 是
梁健锋、惠州合正 50,000,000.00 2017/4/1 2018/4/1 是
梁健锋 50,000,000.00 2017/1/23 2018/1/22 是
梁健锋、惠州合正 20,000,000.00 2017/9/1 2018/9/1 是
梁健锋、惠州合正 30,000,000.00 2017/5/16 2018/5/15 是
梁健锋 30,000,000.00 2017/11/14 2018/6/28 是
梁健锋 20,000,000.00 2017/9/1 2018/6/28 是
梁健锋、惠州合正 50,000,000.00 2017/12/1 2018/11/28 是
梁健锋、惠州合正 80,000,000.00 2017/12/1 2018/11/30 是
梁健锋、惠州合正、广泰、梅泰 30,000,000.00 2018/3/26 2019/3/22 否
梁健锋、惠州合正、广泰、梅泰 10,000,000.00 2018/2/7 2019/2/12 否
梁健锋、惠州合正、广泰、梅泰 30,000,000.00 2018/2/13 2019/2/8 否
梁健锋、惠州合正 50,000,000.00 2018/1/19 2019/1/19 否
梁健锋 50,000,000.00 2018/11/20 2019/11/20 否
梁健锋、惠州合正 50,000,000.00 2018/11/26 2019/11/25 否
梁健锋、惠州合正 40,000,000.00 2018/11/27 2019/11/27 否
梁健锋 30,000,000.00 2018/6/28 2019/6/28 否
梁健锋 28,000,000.00 2018/6/28 2019/6/27 否
93
广东超华科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
担保是否已经履行
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
梁健锋、王秋梅 20,000,000.00 2018/9/29 2019/9/29 否
梁健锋、王秋梅 30,000,000.00 2018/9/29 2019/9/29 否
梁健锋、王秋梅 10,000,000.00 2018/6/25 2023/12/20 否
梁健锋、王秋梅 10,000,000.00 2018/6/25 2023/12/20 否
梁健锋、王秋梅 10,000,000.00 2018/7/1 2023/12/20 否
梁健锋、王秋梅 JPY234,000,000.00 2018/4/27 2019/11/30 否
（3）关键管理人员报酬
单位：万元
项 目 本年发生额 上年发生额
关键管理人员报酬 554.39 536.52
6、关联方应收应付款项
无。
7、关联方承诺
无。
十一、股份支付
无。
十二、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
（1）经营租赁承诺
①本公司与出租方梁健锋签订的办公楼租用合同，租用期为 3 年，年租金
761,880.00 元，从 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日止。
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
项 目 年末余额 年初余额
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第 1 年 761,880.00 0.00
资产负债表日后第 2 年 761,880.00 0.00
资产负债表日后第 3 年 761,880.00 0.00
以后年度 0.00 0.00
合 计 2,285,640.00 0.00
②超华科技与出租方梁俊丰签订的厂房租赁合同，租用期为 3 年，年租金 824,985
94
广东超华科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
元，从 2017 年 10 月 1 日至 2020 年 9 月 30 日止。
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
项 目 年末余额 年初余额
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第 1 年 824,985.00 824,985.00
资产负债表日后第 2 年 618,738.75 824,985.00
资产负债表日后第 3 年 0.00 618,738.75
以后年度 0.00 0.00
合 计 1,443,723.75 2,268,708.75
③超华科技与承租方梅州市富华投资控股有限公司签订的办公楼租用合同，租用
期为 3 年，年租金 591,475.20 元，从 2017 年 10 月 1 日至 2020 年 9 月 30 日止。
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
项 目 年末余额 年初余额
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第 1 年 591,475.20 591,475.20
资产负债表日后第 2 年 443,606.40 591,475.20
资产负债表日后第 3 年 0.00 443,606.40
以后年度 0.00 0.00
合 计 1,035,081.60 1,626,556.80
④本公司子公司广州泰华多层电路股份有限公司与出租方严宗均签订了厂房及办
公楼租用合同，租赁其厂房及办公楼，租赁情况如下：
租赁用途 出租方 租赁地址 租赁期限
厂房及办公楼 严宗均 花山镇永明村牛形岭 2006.11.1-2023.12.31
厂房及办公楼 严宗均 花山镇永明村牛形岭 2010.3.1-2023.12.31
厂房及办公楼 严宗均 花山镇永明村牛形岭 2010.5.11-2023.12.31
厂房及办公楼 严宗均 花山镇永明村牛形岭 2010.8.1-2023.12.31
厂房及办公楼 严宗均 花山镇永明村牛形岭 2015.8.1-2023.1.31
厂房及办公楼 严宗均 花山镇永明村牛形岭 2016.9.1-2023.12.1
厂房及办公楼 严宗均 花山镇永明村牛形岭 2017.12.1-2023.12.1
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
项 目 年末余额 年初余额
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第 1 年 3,418,761.32 3,665,237.64
95
广东超华科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 年末余额 年初余额
资产负债表日后第 2 年 3,474,678.66 3,812,307.24
资产负债表日后第 3 年 3,666,363.96 3,822,489.24
以后年度 8,250,619.40 10,450,146.46
合 计 18,810,423.34 21,750,180.58
（2）其他承诺事项
无。
2、或有事项
（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
①2018 年 4 月广州弘高科技股份有限公司与子公司惠州合正买卖合同纠纷向广州
市南沙区人民法院提起诉讼。原告广州弘高科技股份有限公司请求判决惠州合正产品
质量侵权，赔偿因提供缺陷基材导致该批次失效手机的损失共计人民币 2,382,928 元；
承担委托中国赛宝实验室进行根因分析的检测费用共计人民币 96,000 元；承担委托广
州市安衡价格事务所有限公司进行损失价值鉴定的费用共计人民币 28,000 元，上述金
额合计 2,506,928 元。
惠州合正接到广州市南沙区人民法院传票（N0NS10002762,传票日期为 2018 年 4
月 25 日），对（2018）粤 0115 民初 2378 号买卖合同纠纷于 2018 年 5 月 14 日下午
14 点 15 份在广州市南沙区港前大道北 99 号广州市南沙区人民法院开庭。
该案件已开庭，尚未判决。
②2018 年 9 月广州市花都区新华祥醇商行（以下简称：祥醇商行）及其经营者就
与子公司广州泰华买卖合同纠纷向广州市花都区人民法院提起诉讼。原告祥醇商行请
求判决本公司支付货款及利息合计 28,540.99 元。2018 年 12 月 24 日，广州市花都区
人民法院出具（2018）粤 0114 民初 10480 号《民事裁定书》裁定本公司在判决发生
效力之日起十日之内支付原告祥醇商行货款 26,924.58 元及以 26,924.58 元为基数，从
2018 年 9 月 27 日起按照中国人民银行同期同类贷款逾期罚息利率计至付清之日，案
件受理费 256.8 元，财产保全费 305.4 元。2019 年 2 月 21 日花都区人民法院出具《执
行通知书》（2019）粤 0114 执 1705 号，（2018）粤 0114 民初 10480 号《民事裁定书》
已经发生效力，广州泰华未自动全部履行，令收到通知书后，立即向花都区人民法院
申报财产，并传唤广州泰华于 2019 年 3 月 6 日到广东省广州市花都区人民法院执行局。
截至 2018 年 12 月 31 日广州泰华未对该笔款项进行账务处理，预计需支付以上裁
定书裁定款项。
（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
无。
96
广东超华科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（3）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
参见“附注八、在其他主体中权益”部分。
（4）其他或有负债及其财务影响
无。
十三、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
无。
2、利润分配情况
无。
3、销售退回
无。
4、资产负债表日后划分为持有待售情况
无。
5、2019 年 1 月 1 日起执行新会计准则的影响
财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确
认和计量（2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资
产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计
（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第
37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则以下统称“新
金融工具准则”），并要求境内上市公司自 2019 年 1 月 1 日起施行。经本公司第五届董
事会第十四次会议于 2018 年 10 月 25 日决议通过，本公司将于 2019 年 1 月 1 日起执
行上述新金融工具准则，并将依据上述新金融工具准则的规定对相关会计政策进行变
更。
以下为所涉及的会计政策变更的主要内容：
在新金融工具准则下所有已确认金融资产其后续均按摊余成本或公允价值计量。
在新金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资
产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同
现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计
入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入损益。其中，对于按公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他
综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融
资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合
97
广东超华科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
同资产及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。
6、其他重要的资产负债表日后非调整事项
（1）本公司之孙公司绝缘材料于 2019 年 1 月 25 日接到广东省梅州市梅县区人民
法院（2019）粤 1403 民初 326 号受理案件通知书，诉深圳市嘉汉陈电子科技有限公
司买卖合同纠纷，已立案，未开庭。
（2）本公司与 2019 年 1 月收到了梅州市公安局梅县区分局出具的《案件移送审
查起诉告知书》，梅州市公安局梅县区分局关于广东超华科技股份有限公司被合同诈骗
案一案，认为犯罪事实清楚，证据确实充分，符合起诉条件，并将该案移送梅州市梅
县区人民检察院审查起诉。
（3）关于董事长、副董事长、总裁变更
公司董事会于 2019 年 3 月 28 日收到公司董事长、总裁梁健锋先生的书面辞
任报告。梁健锋先生申请辞去公司董事长、总裁、战略委员会召集人、提名委员会委
员职务。梁健锋先生辞任上述职务后将继续担任公司子公司惠州合正电子科技有限公
司董事长、广州泰华多层电路股份有限公司董事长、梅州超华电子绝缘材料有限公司
执行董事、广东超华销售有限公司执行董事、经理。
经公司第五届董事会第十八次会议审议通过，选举梁宏先生为第五届董事会董事
长，同时聘任梁宏先生为公司总裁；选举张士宝先生为第五届董事会副董事长。
（4）使用节余募集资金永久性补充流动资金
本公司于 2019 年 3 月 18 日召开的第五届董事会第十七次会议和第五届监事会第
十五次会议审议通过了《关于使用节余募集资金永久性补充流动资金的议案》，鉴于公
司 2012 年非公开发行股票募集资金投资项目已建设完成并已达到预计可使用状态，为
提 高 募集 资金 使 用效率 、 降低 公司 财 务费用 ， 公司 董事 会 同意将 节 余募 集资 金
38,299,602.77 元（含利息收入，具体金额以资金转出日账户金额为准）用于永久性补
充流动资金。
（5）开展金融衍生品交易
本公司于 2019 年 1 月 16 日召开的第五届董事会第十六次会议审议通过了《关于
开展金融衍生品交易的议案》，同意公司及合并报表范围内子公司开展额度不超过人民
币 1.5 亿元或等值外币金额的金融衍生品业务，并授权公司管理层在额度范围内具体实
施上述金融衍生品交易业务的相关事宜，
为满足公司及子公司业务需要，在风险可控范围内，公司及合并报表范围内子公
司拟审慎开展总额度不超过人民币 1.5 亿元或等值外币金额的金融衍生品业务。以上额
度的使用期限自公司董事会审议通过之日起 12 个月内有效，在上述额度及决议有效期
内，可循环滚动使用。如单笔交易的存续期超过了决议的有效期，则决议的有效期自
动顺延至该笔交易终止时止。
98
广东超华科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（6）股份质押
①股东部分股份补充质押的基本情况
本公司控股股东梁健锋先生所持有本公司的部分股份办理了质押，具体事项如下：
是否为第一 本次质押占
质押股数 质押开始日 质押到期日
股东名称 大股东及一 质权人 其所持股份 用途
（股） 期 期
致行动人 比例
黑龙江省壹方融
至办理解除 个人
梁健锋 是 13,000,000 2019-03-20 资担保股份有限 7.57%
质押日结束 融资
公司
②股东部分股份解除质押的基本情况
本公司控股股东梁俊丰先生所持有本公司的部分股份办理了解除质押，具体事项
如下：
本次解除质
是否为第一大股东 解除质押股 质押解除日
股东名称 质押开始日期 质权人 押占其所持
及一致行动人 数（股） 期
股份比例
安信证券股
梁俊丰 是 22,000,000 2017-03-24 2019-01-18 18.96%
份有限公司
十四、其他重要事项
1、前期差错更正
无。
2、债务重组
无。
3、资产置换
无。
4、年金计划
无。
5、终止经营
无。
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
报告分部按境内境外销售确定，报告分部均执行公司的统一会计政策。
（2）报告分部的财务信息
项 目 境内销售 境外销售 分部间抵销 合计
主营业务收入 1,913,253,135.78 156,922,964.60 703,085,137.60 1,367,090,962.78
主营业务成本 1,718,273,784.10 129,189,093.41 692,322,369.93 1,155,140,507.58
7、其他对投资者决策有影响的重要事项
（1）诉讼事项
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广东超华科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
①本公司之孙公司绝缘材料于 2018 年 2 月 26 日收到梅州市梅江区人民法院（2018）
粤 1402 民初号受理案件通知书，诉陈国然民间借贷纠纷一案，标的金额 30 万元，已开
庭。根据广东省梅州市梅江区人民法院（2018）粤 1402 民初号民事裁定书，已驳回绝
缘材料的起诉。
②本公司之子公司广州泰华应收深圳市万泰电路有限公司（以下简称：万泰公司）
19,541,171.31 元，由于万泰公司于 2016 年宣布破产，2016 年 6 月 28 日广州泰华就
1,954 万元债权与万泰公司签订抵押担保合同，抵押物价值（购买价/评估价）3,211 万
元，并与当日到深圳市市场监督管理局就该动产抵押事项进行抵押登记。2017 年 4 月
12 日北京北方亚事资产评估事务所（特殊普通合伙）深圳分所就该批抵押动产进行评估
（评估基准日：2016 年 12 月 31 日）并出具北方亚事深圳评报字[2017]第 025 号评估
报告，评估价值 3,295,016.16 元。2016 年审计时结合评估报告计提了坏账准备
16,541,171.31 元，截至审计日该部分抵押物未能进行拍卖处理，因为抵押物基本为环
保设备，受到使用性限制并长期未使用，经问询企业法务人员，该批环保设备由深圳松
岗法院处理，待处理债权金额 2000 多万元，各法院轮候查封。审计人员对企业应收款
项予以函证，快递人员在送达时发现该公司已经不在原注册地。
2018 年 4 月 8 日，广东仁人律师事务所出具破产文件《深圳市万泰伟业科技股份有
限公司第一次债权人会议》（（2018）仁人破管字第 1 号），现万泰公司员工均已离职，
公司没有现金、银行存款 2535.09 元及 0.41 美元、没有车辆、没有购买任何证券，公司
自置办公楼一套，位于深圳市南山区海岸西座 1707 房产（深房地字第 4000509265 号）。
万泰公司债权总额 84,916,523.33，其中优先还款债权总额 20,539,440.61 元（地方税务
局 78,902.33、滞纳金 5,076.32；招商银行四海支行 19,039,495.86，职工债权 1,415,966.1
元）。
根据（2016）粤于 0114 财保 185 号，已对万泰公司如下财产采取了保全措施：A、
江西省赣州市信丰县工业园中端南路的厂房（赣房权证信丰字第 59112 号）; B、江西省
赣州市信丰县工业园中端南路的厂房（赣房权证信丰字第 56777 号）；C、深圳市南山区
海岸西座 1707 房产（深房地字第 4000509265 号）因贷款抵押给了招商银行四海支行）
D、深圳市南山区万象新园凭海阁（C 栋）10H 房产（深房地字第 4000463741 号）；E、
深圳市南山区后海花园七号楼 1404 房产（深房地字第 4000332935 号）。
现被执行人在江西省赣州市信丰县工业园中端南路的厂房（第 59112 号及第 56777
号）已经拍卖，整体拍卖价 3983.69 万元，已经偿还银行借款 1000 多万元，剩余财产
并未分配，现有多个债权人都想优先分配，法院也都受理了多个债权人的执行案件，剩
余财产明显不足以支付多个债权人的债权总额，剩余财产企业能分配多少无法确定。广
州泰华于 2018 年 5 月 2 日向法院提交了《参与分配申请书》，请求“广州市花都区人民
法院”向“赣州市中级人民法院”提出申请人参与分配被执行人（信丰兆泰投资有限公
100
广东超华科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
司）财产拍卖款的主张。剩余房产需轮候法院查封，未轮到广州花都法院。
本年度审计对应收账款净额 300 万元全额计提坏账准备.
③广东省广州市花都区人民法院 2018 年 1 月 3 日（2017）粤 0114 民初 7008 号民
事判决书，判决子公司广州泰华于本判决发生法律效力之日起 10 日内支付原告曾银发
2017 年 7 月工资 23,400.42 元；及未签订劳动合同的二倍工资差额 220,000 元。
原被告双方均不服一审判决结果，双方已上诉至广州市中级人民法院。
根据广东省广州市中级人民法院（2018）粤 01 民终 7186 号民事裁定书，判决被告
支付原告曾银发 2017 年 7 月工资 23,400.42 元。本判决为终审判决。
④2018 年 11 月 8 日广东承安科技有限公司因买卖合同纠纷起诉本公司，要求子公
司广州泰华支付《订购单》（订单号：PO-201805089，PO-201805195，PO-201806014，
PO-201806116）未付货款本金 1,091,216.79 元、自起诉之日起按照中国人民银行同期
贷款利率计付的利息及因采取财产保全行为而产生的保险费 4,365.00 元，合计
1,095,581.79 元。
2018 年 12 月 4 日广东省广州市花都区人民法院出具《民事裁定书》（2018）粤 0114
民初 12234-1 号；2019 年 1 月 10 日，根据《民事裁定书》（2018）粤 0114 民初 12234-2
号，广东承安科技有限公司向花都区人民法院提出撤诉，并承担案件受理费和财产保全
费。
截至本报告日，广州泰华已支付相关货款。
⑤本公司之子公司广州泰华与海南正红科技发展有限公司法律诉讼。根据广州市花
都区人民法院（2016）粤 0114 民初 3335 号民事判决书，判决广州泰华因为恶意诉讼错
误保全而遭受的损失人民币 1,169,753.00 元，诉讼费 114,179.72 元由本公司承担。广
州泰华对该判决不服，于 2017 年 8 月 28 日向广州省广州市中级人民法院对海南正红科
技发展有限公司就财产保全责任纠纷判决提出上诉，根据（2017）粤 01 民终 10869 号
《广东省广州市中级人民法院民事判决书》，维持一审判决，二审案件受理费 1,1637.38
元，及海南正红资金冻结期间的利息损失 783,738.33 元由广州泰华负担，一审案件受理
费海南正红负担 5,058.00 元、广州泰华负担 10,270 元，综上，需支付金额为 805,645.71
元。
广州泰华已于 2018 年 5 月支付赔偿款 805,645.71 元。
（2）对公司的联营企业-贝尔信的长期股权投资
2015 年 8 月 13 日，本公司对深圳市贝尔信智能系统有限公司（以下简称“贝尔信”）
投资 1.8 亿，持有贝尔信 20%的股权。2017 年度贝尔信未完成承诺业绩，贝尔信的控
股股东郑长春未按约定对公司进行业绩补偿，公司委派人员对贝尔信的财务数据进行摸
底检查，发现郑长春可能存在合同诈骗行为。公司将掌握的证据资料提交至梅州市公安
局梅县区分局经济犯罪侦查大队，并于 2018 年 7 月 9 日取得受案回执。2018 年 9 月 6
101
广东超华科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
日，公司收到梅州市公安局梅县区分局出具的《立案告知书》，梅州市公安局梅县区分局
对广东超华科技股份有限公司被合同诈骗一案进行立案侦查。截至财务报表批准日，案
件已移送梅州市梅县区人民检察院进行审查起诉。
（3）股权和解赔偿款
本公司因以前年度事项引起的民事赔偿诉讼，与多名投资者与公司达成和解协议。
2018 年度超华科技累计支付股民和解款 30,683,366.85 元。根据和解协议及民事调解书，
超华科技于 2018 年度支付证券虚假陈述责任纠纷和解及赔偿款项 30,683,366.85 元；根
据民事调解书，尚有 5,104,558.30 元（审计金额 7,152,502.39 元）赔偿款在 2019 年支
付。具体如下：
①广东省广州市中级人民法院（2018）粤 01 民初 350-351、353 号民事调解书
根据广东省广州市中级人民法院（2018）粤 01 民初 350-351、353 号民事调解书，
原告吴淑云、郑雪婷、林淳于被告超华科技证券虚假陈述责任纠纷三案，当事人自愿达
成如下协议：超华科技应向原告吴淑云等三人指定账户按照起诉金额的 80%即赔偿金额
支付款项，付款时间如下：1、2018 年 12 月 31 日之前，支付赔偿金额的一半 782,453.50
元；2、2019 年 1 月 31 日之前，支付赔偿金额剩余的一半 782,453.50 元。3、如不能
按时履行本协议约定的付款义务，应按照起诉金额的 100%向原告等三人付款。见下表：
单位：元
案 号 原告 起诉金额 赔偿金额
（2018）粤 01 民初 350 号 吴淑云 888,944.54 711,156.00
（2018）粤 01 民初 351 号 郑雪婷 696,183.59 556,947.00
（2018）粤 01 民初 353 号 林淳 371,005.89 296,805.00
合 计 — 1,956,134.02 1,564,908.00
公司已于 2018 年 12 月支付王智斌（收款账户户名）证券纠纷和解款 782,455 元；
剩余 782,453 元（起诉金额 978,066.25 元）在 2019 年 1 月 31 日之前支付。
②广东省广州市中级人民法院（2018）粤 01 民初 877-886、887、888、918-921
号民事调解书
A. 根据广东省广州市中级人民法院（2018）粤 01 民初 877-886、888、918-921
号民事调解书，原告赵冠寅等 15 人于被告超华科技证券虚假陈述责任纠纷十五案，当事
人自愿达成如下协议：1、超华科技应按照各案法院审计金额的 70%向赵冠寅等 15 人支
付赔偿金额，付款时间和比例如下：（1）2018 年 12 月 10 日之前，支付赔偿款项的 30%；
（2）2019 年 1 月 10 日之前，支付赔偿款项的 40%；（3）2019 年 2 月 10 日之前，应
支付赔偿款项的 30%；2、如超华科技任意一期未按约定向赵冠寅等 15 人足额支付上述
款项，则超华科技应向赵冠寅等 15 人按照各案法院审计金额的 100%进行支付，且赵冠
102
广东超华科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
寅等 15 人有权就审计金额 100%的款项向法院申请强制执行。见下表：
单位：元
案 号 原告 审计金额 起诉金额 赔偿金额 30% 赔偿金额 40%
（2018）粤 01 民初 877 号 赵冠寅 10,420 7,294 2,188 2,918
（2018）粤 01 民初 878 号 贠冰 95,136 66,595 19,979 26,638
（2018）粤 01 民初 879 号 阴莉 41,813 29,269 8,781 11,708
（2018）粤 01 民初 880 号 王起富 41,462 29,023 8,707 11,609
（2018）粤 01 民初 881 号 赵平 30,341 21,239 6,372 8,496
（2018）粤 01 民初 882 号 彭华琦 132,142 92,499 27,750 37,000
（2018）粤 01 民初 883 号 王雅倩 132,549 92,784 27,835 37,114
（2018）粤 01 民初 884 号 路桂娥 55,099 38,569 11,571 15,428
（2018）粤 01 民初 885 号 王宝 85,942 60,159 18,048 24,064
（2018）粤 01 民初 886 号 符发仁 3,240,580 2,268,406 680,522 907,362
（2018）粤 01 民初 888 号 王宏丽 11,344 7,941 2,382 3,176
（2018）粤 01 民初 918 号 李喜燕 380,665 266,466 79,940 106,586
（2018）粤 01 民初 919 号 郑明立 161,188 112,832 33,850 45,133
（2018）粤 01 民初 920 号 张旭东 227,154 159,008 47,702 63,603
（2018）粤 01 民初 921 号 王东富 4,747 3,323 997 1,329
合 计 4,650,582 3,255,407 976,622 1,302,163
B. 根据广东省广州市中级人民法院（2018）粤 01 民初 887 号民事调解书，原告陈
宝松于被告超华科技证券虚假陈述责任纠纷一案，当事人自愿达成如下协议：1、超华科
技应按照法院审计金额的 70%即 2,270,357 元支付赔偿款项；2、付款时间和比例如下：
2018 年 12 月 10 日之前，支付赔偿款项的 10%即 227,035.7 元； 2019 年 1 月 10 日之
前，支付赔偿款项的 10%即 227,035.70 元； 2019 年 2 月 10 日之前，应支付赔偿款项
的 10%即 227,035.70 元；2019 年 3 月 10 日之前，应支付赔偿款项的 10%即 227,035.70
元；2019 年 4 月 10 日之前，应支付赔偿款项的 10%即 227,035.70 元；2019 年 5 月
10 日之前，应付清剩余赔偿款项；3、如超华科技任意一期未按约定向陈宝松足额支付
上述款项，则超华科技应向陈宝松按照法院审计金额的 100%即 3,243,367 元进行支付，
且陈宝松有权就审计金额 100%的款项向法院申请强制执行。
公司已于 2018 年 12 月凭证付王丹彤（收款账户户名）证券纠纷和解款 1,203,658.70
元（上述 A、B 合计）；剩余款项 4,322,105.30 元（审计金额 6,174,436.14 元）分别在
2019 年 1-5 月 10 日之前支付。
103
广东超华科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（4）提供担保
①甲方浙江海洋租赁股份有限公司（出租方）与乙方超华科技（保证人）梁健锋（保
证人）于 2017 年 6 月 30 日签订《保证合同》，甲方与惠州合正电子科技有限公司双方
于 2017 年 6 月 30 日签订编号为【浙海租第 2017018-1 号】《融资租赁合同（回租）》，
为保证惠州合正电子科技有限公司全面履行租赁合同，各保证人同意承担连带责任保证。
保证担保的范围为债务人在主合同项下应向甲方支付的全部款项和费用，包括但不限于
主合同项下租赁本金人民币 4500 万元、服务费、租息、逾期违约金、赔偿金和甲方为
实现债权而支付必要费用（包括诉讼费、律师费等）等。保证方式为债务人在主合同项
下的全部债务承担连带责任保证担保。保证期间自本合同生效之日起至主合同履行期限
届满后两年止。
②甲方浙江海洋租赁股份有限公司（出租方）与乙方超华科技（保证人）梁健锋（保
证人）于 2017 年 6 月 30 日签订《保证合同》，甲方与惠州合正电子科技有限公司双方
于 2017 年 6 月 30 日签订编号为【浙海租第 2017018-2 号】《融资租赁合同（回租）》，
为保证惠州合正电子科技有限公司全面履行租赁合同，各保证人同意承担连带责任保证。
保证担保的范围为债务人在主合同项下应向甲方支付的全部款项和费用，包括但不限于
主合同项下租赁本金人民币 5000 万元、服务费、租息、逾期违约金、赔偿金和甲方为
实现债权而支付必要费用（包括诉讼费、律师费等）等。保证方式为债务人在主合同项
下的全部债务承担连带责任保证担保。保证期间自本合同生效之日起至主合同履行期限
届满后两年止。
（5）本公司（甲方）与珠海亚泰电子科技有限公司（乙方）于 2017 年 10 月 18 日
签订《还款协议书》，就甲方前期已向乙方支付的 1,260 万元款项及产生之利息的返还事
宜约定如下：
①截止 2017 年 9 月 30 日，上述款项乙方还欠 1160 万元，乙方承诺在 2018 年 4
月 30 日前向甲方归还人民币 160 万元；②剩余款项 1000 万元及利息参照以下方式执行：
甲乙双方对乙方公司重新进行估值，协商研究甲方入股乙方公司的可能性，如达成一致
意见，则上述剩余款项及产生的利息按照债转股的方式执行，该事项于 2018 年 6 月 30
日前完成；如未能在约定日期达成最终确认意见，则乙方返还剩余款项及利息（利率按
中国人民银行同期同类贷款利率的标准，自 2015 年 11 月 11 日起计算至实际还清上述
款项之日）。此情况下乙方应在自 2018 年 7 月 1 日起，每月 30 日前向甲方返还不少于
50 万元人民币，且乙方应同时支付自 2015 年 11 月 11 日起截至还款日当日当期还款本
金所对应的利息。
乙方保证如后期确定甲方无法入股，乙方保证每月按照前述发生进行还款，如有一
月未按约定还款，甲方有权要求乙方一次性返还剩余所有欠款本金及利息。
本年度公司收到珠海亚泰归还欠款 6 万元，对珠海亚泰的应收款已全额计提减值准
备。
104
广东超华科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
十五、公司财务报表主要项目注释
1、应收票据及应收账款
项 目 年末余额 年初余额
应收票据 28,997,786.17 16,176,162.75
应收账款 279,782,879.93 300,122,999.55
合 计 308,780,666.10 316,299,162.30
（1）应收票据
①应收票据分类
项 目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 28,997,786.17 16,176,162.75
商业承兑汇票 0.00 0.00
合 计 28,997,786.17 16,176,162.75
②年末已质押的应收票据情况
项 目 年末已质押金额
银行承兑汇票 12,672,011.48
商业承兑汇票 0.00
合 计 12,672,011.48
③年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项 目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 465,835,689.10 0.00
商业承兑汇票 0.00 0.00
合 计 465,835,689.10 0.00
（2）应收账款
①应收账款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
10,957,702.16 3.14 10,957,702.16 100.00 0.00
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
335,159,184.00 96.07 55,376,304.07 16.52 279,782,879.93
准备的应收账款
①账龄组合 303,132,967.57 86.89 55,376,304.07 18.27 247,756,663.50
②关联方组合 32,026,216.43 9.18 0.00 0.00 32,026,216.43
单项金额不重大但单独计提坏
2,764,875.04 0.79 2,764,875.04 100.00 0.00
账准备的应收账款
合 计 348,881,761.20 100.00 69,098,881.27 — 279,782,879.93
105
广东超华科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
11,167,702.16 3.03 10,340,260.13 92.59 827,442.03
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
354,777,716.28 96.20 55,482,158.76 15.64 299,295,557.52
准备的应收账款
①账龄组合 132,184,783.65 35.84 55,482,158.76 41.97 76,702,624.89
②关联方组合 222,592,932.63 60.36 0.00 0.00 222,592,932.63
单项金额不重大但单独计提坏
2,829,875.04 0.77 2,829,875.04 100.00 0.00
账准备的应收账款
合 计 368,775,293.48 100.00 68,652,293.93 — 300,122,999.55
A、年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
年末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
超过结算期限较长，难
第一名 3,402,867.24 3,402,867.24 100.00
以收回
超过结算期限较长，难
第二名 3,020,762.96 3,020,762.96 100.00
以收回
超过结算期限较长，难
第三名 1,700,029.93 1,700,029.93 100.00
以收回
超过结算期限较长，难
第四名 1,314,100.00 1,314,100.00 100.00
以收回
第五名 1,519,942.03 1,519,942.03 100.00 判决金额难以执行
合 计 10,957,702.16 10,957,702.16 — —
B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 248,343,059.08 12,417,152.95 5.00
1至2年 13,958,942.02 2,791,788.40 20.00
2至3年 1,327,207.52 663,603.76 50.00
3 年以上 39,503,758.95 39,503,758.95 100.00
合 计 303,132,967.57 55,376,304.07 —
C、期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
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广东超华科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
已停止经营，相关人员
惠州市志信电子有限公司 904,620.00 904,620.00 100.00
下落不明
超过结算期限较长，难
东阳市何氏电路板有限公司 980,400.00 980,400.00 100.00
以收回
超过结算期限较长，难
东莞市衡杰电子科技有限公司 879,855.04 879,855.04 100.00
以收回
合 计 2,764,875.04 2,764,875.04 — —
②本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 617,442.03 元；本年转回坏账准备金额 170,854.69 元。
其中：本年坏账准备收回或转回金额重要的
单位名称 转回或收回金额 收回方式
东莞市衡杰电子科技有限公司 65,000.00 企业还款
合 计 65,000.00 ——
③本年无实际核销的应收账款。
④按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款年末余额合计 坏账准备
单位名称 年末余额
数的比例（%） 年末余额
第一名 22,100,762.43 5.99 0.00
第二名 13,722,581.89 3.72 686,129.10
第三名 12,676,218.12 3.44 633,810.90
第四名 12,298,797.74 3.34 614,939.90
第五名 11,628,767.47 3.15 581,438.40
合 计 72,427,127.65 19.64 2,516,318.30
2、其他应收款
项 目 年末余额 年初余额
应收利息 0.00 0.00
应收股利 0.00 0.00
其他应收款 88,525,549.95 62,320,264.69
合 计 88,525,549.95 62,320,264.69
（1）其他应收款
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①其他应收款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
99,936,820.13 100.00 11,411,270.18 11.42 88,525,549.95
备的其他应收款
①账龄组合 20,850,906.30 20.86 11,411,270.18 54.73 9,439,636.12
②关联方组合 79,085,913.83 79.14 0.00 0.00 79,085,913.83
单项金额不重大但单独计提坏账
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
准备的其他应收款
合 计 99,936,820.13 100.00 11,411,270.18 11.42 88,525,549.95
（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
68,538,864.05 100.00 6,218,599.36 9.08 62,320,264.69
备的其他应收款
①账龄组合 21,251,918.27 31.01 6,218,599.36 29.26 15,033,318.91
②关联方组合 47,286,945.78 68.99 0.00 0.00 47,286,945.78
单项金额不重大但单独计提坏账
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
准备的其他应收款
合 计 68,538,864.05 100.00 6,218,599.36 — 62,320,264.69
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 1,157,268.25 57,863.40 5.00
1至2年 8,385,384.30 98,129.26 1.17
2至3年 105,952.47 52,976.24 50.00
3 年以上 11,202,301.28 11,202,301.28 100.00
合 计 20,850,906.30 11,411,270.18 —
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注：远东国际融资租赁公司保证金余额 7,894,738.00 元，账龄为 1 至 2 年，将
用于抵减最后两个月的融资租赁售后回租租金，未计提坏账准备。
②其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
内部往来款 79,085,913.83 47,286,945.78
待收回股权款 10,960,000.00 11,020,000.00
押金、保证金 8,234,738.00 8,064,738.00
其他 1,656,168.30 2,167,180.27
合 计 99,936,820.13 68,538,864.05
③本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 5,192,670.82 元。
④本年无实际核销的其他应收款情况。
⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
合计数的比例（%） 年末余额
第一名 内部往来款 78,960,000.00 1 年以内 79.01 0.00
第二名 待收回股权款 10,960,000.00 3 年以上 10.97 10,960,000.00
第三名 保证金 7,894,738.00 1-2 年 7.90 0.00
第四名 备用金 367,341.04 1 年以内 0.37 18,367.05
第五名 代扣代缴费用 234,435.35 1 年以内 0.23 11,721.77
合 计 — 98,416,514.39 — 98.48 10,990,088.82
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 555,738,663.52 3,358,541.52 552,380,122.00 550,238,663.52 3,358,541.52 546,880,122.00
对联营、合营企
180,000,000.00 180,000,000.00 0.00 180,000,000.00 180,000,000.00 0.00
业投资
合 计 735,738,663.52 183,358,541.52 552,380,122.00 730,238,663.52 183,358,541.52 546,880,122.00
（2）对子公司投资
本年计提减 减值准备年末
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
值准备 余额
超华电路板 10,358,541.52 0.00 0.00 10,358,541.52 0.00 3,358,541.52
香港超华 374,170,122.00 0.00 0.00 374,170,122.00 0.00 0.00
广州泰华 77,710,000.00 0.00 0.00 77,710,000.00 0.00 0.00
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本年计提减 减值准备年末
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
值准备 余额
富华矿业 5,000,000.00 0.00 0.00 5,000,000.00 0.00 0.00
超华数控 53,000,000.00 0.00 0.00 53,000,000.00 0.00 0.00
超华销售 10,000,000.00 0.00 0.00 10,000,000.00 0.00 0.00
超华股权 10,000,000.00 0.00 0.00 10,000,000.00 0.00 0.00
前海超华 10,000,000.00 0.00 0.00 10,000,000.00 0.00 0.00
华睿聚信 0.00 5,500,000.00 0.00 5,500,000.00 0.00 0.00
合 计 550,238,663.52 5,500,000.00 0.00 555,738,663.52 0.00 3,358,541.52
（3）对联营、合营企业投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额 权益法下确认的投 其他综合收 其他权益变
追加投资 减少投资
资损益 益调整 动
一、联营企业
贝尔信 180,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
小 计 180,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计 180,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（续）
本年增减变动
减值准备年末余
被投资单位 宣告发放现金股利 年末余额
计提减值准备 其他 额
或利润
一、联营企业
贝尔信 0.00 0.00 0.00 180,000,000.00 180,000,000.00
小 计 0.00 0.00 0.00 180,000,000.00 180,000,000.00
合 计 0.00 0.00 0.00 180,000,000.00 180,000,000.00
4、营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 728,979,826.80 666,889,810.94 357,271,690.46 330,728,535.94
其他业务 118,133,463.72 45,997,058.28 140,166,256.37 72,802,101.14
合 计 847,113,290.52 712,886,869.22 497,437,946.83 403,530,637.08
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十六、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益 0.00
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 0.00
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，
10,354,642.81
按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 0.00
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单
0.00
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 0.00
委托他人投资或管理资产的损益 0.00
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 0.00
债务重组损益 0.00
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 0.00
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 0.00
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 0.00
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 0.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 0.00
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 0.00
对外委托贷款取得的损益 0.00
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 0.00
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 0.00
受托经营取得的托管费收入 0.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -35,939,382.69
其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00
小 计 -25,584,739.88
所得税影响额 -3,722,615.79
少数股东权益影响额（税后） 0.00
合 计 -21,862,124.09
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2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.04% 0.0370 0.0370
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 3.33% 0.0605 0.0605
十七、财务报表的批准
本财务报表于 2019 年 4 月 8 日由董事会通过及批准发布。
公司名称：广东超华科技股份有限公司
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
日期：2019 年 4 月 8 日 日期：2019 年 4 月 8 日 日期：2019 年 4 月 8 日
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