罗莱生活科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告
罗莱生活科技股份有限公司
2017 年半年度财务报告
（未经审计）
2017 年 08 月
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罗莱生活科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告
一、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：罗莱生活科技股份有限公司
2017 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 602,354,687.93 1,158,545,020.57
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 410,000.00 1,745,397.86
应收账款 382,694,965.16 292,689,716.83
预付款项 131,829,615.07 100,072,947.19
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 83,958,635.42 135,673,836.23
买入返售金融资产
存货 1,079,101,133.64 658,849,754.71
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 3,195,054.61 3,478,020.40
其他流动资产 593,180,734.69 584,581,346.39
流动资产合计 2,876,724,826.52 2,935,636,040.18
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 190,034,675.00 388,797,125.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 37,301,246.56 44,208,476.72
投资性房地产
固定资产 390,950,110.39 386,784,475.28
在建工程 21,599,109.84 7,884,796.12
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工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 332,029,194.92 118,170,720.79
开发支出
商誉 319,336,551.69 171,198,432.89
长期待摊费用 33,023,768.45 43,253,422.08
递延所得税资产 132,821,350.84 96,568,754.73
其他非流动资产 11,592,919.03 15,785,000.00
非流动资产合计 1,468,688,926.72 1,272,651,203.61
资产总计 4,345,413,753.24 4,208,287,243.79
流动负债：
短期借款 346,399,456.67 400,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 73,348,377.95 50,783,142.99
应付账款 408,007,274.42 337,499,520.91
预收款项 71,419,339.90 109,366,676.15
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 93,461,848.83 80,932,813.00
应交税费 49,689,860.10 85,532,965.55
应付利息 262,805.84 690,979.23
应付股利
其他应付款 166,326,681.74 119,459,262.78
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 14,903,680.00
其他流动负债 32,053,640.42 37,467,238.38
流动负债合计 1,255,872,965.87 1,221,732,598.99
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非流动负债：
长期借款 59,614,720.00 88,377,380.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬 20,425,933.78
专项应付款
预计负债
递延收益 10,500,000.00 7,000,000.00
递延所得税负债 86,052,130.52 1,125,000.00
其他非流动负债 8,005,496.97 9,794,093.14
非流动负债合计 184,598,281.27 106,296,473.14
负债合计 1,440,471,247.14 1,328,029,072.13
所有者权益：
股本 704,905,500.00 701,815,500.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 365,372,843.69 348,501,443.69
减：库存股 19,961,400.00
其他综合收益 -6,939,857.99 2,775,399.74
专项储备
盈余公积 286,181,596.91 286,181,596.91
一般风险准备
未分配利润 1,421,034,201.59 1,399,763,125.44
归属于母公司所有者权益合计 2,750,592,884.20 2,739,037,065.78
少数股东权益 154,349,621.90 141,221,105.88
所有者权益合计 2,904,942,506.10 2,880,258,171.66
负债和所有者权益总计 4,345,413,753.24 4,208,287,243.79
法定代表人：薛伟成 主管会计工作负责人：田霖 会计机构负责人：刘春光
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2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 269,909,191.17 272,040,846.73
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 250,000.00
应收账款 1,653,720,378.37 1,494,480,267.17
预付款项 47,718,420.22 31,699,734.86
应收利息
应收股利
其他应收款 300,378.84 100,251.64
存货 224,518,622.67 208,343,964.05
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 350,444,711.42 256,211,973.20
流动资产合计 2,546,861,702.69 2,262,877,037.65
非流动资产：
可供出售金融资产 40,000,000.00 40,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 645,963,526.40 704,972,096.40
投资性房地产
固定资产 351,527,357.16 362,302,591.46
在建工程 10,074,752.78 7,496,544.23
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 111,778,951.43 110,383,354.01
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,350,301.85
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递延所得税资产 17,611,396.33 16,055,191.75
其他非流动资产
非流动资产合计 1,178,306,285.95 1,241,209,777.85
资产总计 3,725,167,988.64 3,504,086,815.50
流动负债：
短期借款 140,000,000.00 100,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 73,348,377.95 50,783,142.99
应付账款 296,769,382.93 296,727,879.16
预收款项 289,508,132.49 182,428,416.42
应付职工薪酬 38,609,222.42 35,826,460.57
应交税费 14,739,706.32 10,904,177.08
应付利息 158,416.67 119,625.00
应付股利
其他应付款 47,046,628.71 28,716,752.42
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 498,016.33 603,983.19
流动负债合计 900,677,883.82 706,110,436.83
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 10,500,000.00 7,000,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 10,500,000.00 7,000,000.00
负债合计 911,177,883.82 713,110,436.83
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所有者权益：
股本 704,905,500.00 701,815,500.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 364,507,421.73 347,636,021.73
减：库存股 19,961,400.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 286,181,596.91 286,181,596.91
未分配利润 1,478,356,986.18 1,455,343,260.03
所有者权益合计 2,813,990,104.82 2,790,976,378.67
负债和所有者权益总计 3,725,167,988.64 3,504,086,815.50
法定代表人：薛伟成 主管会计工作负责人：田霖 会计机构负责人：刘春光
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3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,981,435,890.62 1,343,083,310.65
其中：营业收入 1,981,435,890.62 1,343,083,310.65
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,789,336,137.82 1,163,557,128.80
其中：营业成本 1,090,223,199.48 676,890,906.01
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 14,894,526.47 13,315,984.83
销售费用 417,544,038.85 333,015,243.96
管理费用 217,049,153.30 135,839,900.40
财务费用 22,668,170.60 -2,154,259.86
资产减值损失 26,957,049.12 6,649,353.46
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 27,737,580.16 14,837,689.36
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 219,837,332.96 194,363,871.21
加：营业外收入 2,835,337.11 10,253,156.76
其中：非流动资产处置利得 11,438.88
减：营业外支出 3,057,133.68 1,908,565.68
其中：非流动资产处置损失 567,133.53 282,765.87
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 219,615,536.39 202,708,462.29
减：所得税费用 44,332,038.67 44,079,906.79
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五、净利润（净亏损以“－”号填列） 175,283,497.72 158,628,555.50
归属于母公司所有者的净利润 161,634,176.15 150,836,883.68
少数股东损益 13,649,321.57 7,791,671.82
六、其他综合收益的税后净额 -9,716,983.28 1,015,033.46
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -9,715,257.73 1,015,033.46
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 -1,693,042.37
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变
-1,693,042.37
动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -8,022,215.36 1,015,033.46
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产
损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 -8,022,215.36 1,015,033.46
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -1,725.55
七、综合收益总额 165,566,514.44 159,643,588.96
归属于母公司所有者的综合收益总额 151,918,918.42 151,851,917.14
归属于少数股东的综合收益总额 13,647,596.02 7,791,671.82
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.2303 0.2149
（二）稀释每股收益 0.2303 0.2149
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：薛伟成 主管会计工作负责人：田霖 会计机构负责人：刘春光
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4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 1,218,173,050.85 757,528,165.67
减：营业成本 934,942,944.17 516,496,309.68
税金及附加 9,268,772.03 5,480,868.17
销售费用 30,617,348.74 21,420,028.33
管理费用 38,868,985.49 32,135,570.19
财务费用 814,922.96 -2,804,707.62
资产减值损失 14,062,222.61 1,887,752.37
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 3,561,901.71 8,426,849.32
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 193,159,756.56 191,339,193.87
加：营业外收入 1,350,014.56 4,623,086.51
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 1,222,176.45 1,280,957.08
其中：非流动资产处置损失 486,744.14
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 193,287,594.67 194,681,323.30
减：所得税费用 29,910,768.52 29,609,302.06
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 163,376,826.15 165,072,021.24
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 163,376,826.15 165,072,021.24
法定代表人：薛伟成 主管会计工作负责人：田霖 会计机构负责人：刘春光
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5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,192,498,921.11 1,590,874,669.12
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 36,030,293.27 10,241,717.88
经营活动现金流入小计 2,228,529,214.38 1,601,116,387.00
购买商品、接受劳务支付的现金 1,492,025,561.84 801,825,879.37
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 308,145,724.33 279,583,692.59
支付的各项税费 209,963,592.43 196,014,438.43
支付其他与经营活动有关的现金 326,441,874.16 271,394,385.70
经营活动现金流出小计 2,336,576,752.76 1,548,818,396.09
经营活动产生的现金流量净额 -108,047,538.38 52,297,990.91
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 874,575,000.00 974,667,920.00
取得投资收益收到的现金 38,921,356.93 14,837,689.36
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 16,056.83 134,596.90
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的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -109,372.60
收到其他与投资活动有关的现金 5,128,441.34 5,556,768.06
投资活动现金流入小计 918,531,482.50 995,196,974.32
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
21,317,356.91 43,674,678.60
的现金
投资支付的现金 716,700,000.00 1,056,401,875.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 475,594,004.85
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,213,611,361.76 1,100,076,553.60
投资活动产生的现金流量净额 -295,079,879.26 -104,879,579.28
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 20,120,320.00 1,502,222.90
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 158,920.00 1,502,222.90
取得借款收到的现金 614,687,388.03 170,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 87,100,000.00
筹资活动现金流入小计 721,907,708.03 171,502,222.90
偿还债务支付的现金 631,851,586.58
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 147,522,885.53 143,583,732.98
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 678,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 779,374,472.11 143,583,732.98
筹资活动产生的现金流量净额 -57,466,764.08 27,918,489.92
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -8,496,150.92 1,079,957.84
五、现金及现金等价物净增加额 -469,090,332.64 -23,583,140.61
加：期初现金及现金等价物余额 1,071,445,020.57 589,602,793.26
六、期末现金及现金等价物余额 602,354,687.93 566,019,652.65
法定代表人：薛伟成 主管会计工作负责人：田霖 会计机构负责人：刘春光
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6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,364,606,987.01 943,527,501.24
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 6,612,523.99 6,541,266.77
经营活动现金流入小计 1,371,219,511.00 950,068,768.01
购买商品、接受劳务支付的现金 1,039,927,927.08 621,216,052.83
支付给职工以及为职工支付的现金 84,973,359.60 62,598,233.51
支付的各项税费 89,452,857.79 94,222,620.93
支付其他与经营活动有关的现金 33,988,607.16 21,006,966.74
经营活动现金流出小计 1,248,342,751.63 799,043,874.01
经营活动产生的现金流量净额 122,876,759.37 151,024,894.00
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 209,008,570.00 550,500,000.00
取得投资收益收到的现金 9,679,430.48 8,426,849.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
4,278.80
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,823,132.45 2,428,902.74
投资活动现金流入小计 220,511,132.93 561,360,030.86
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
12,220,731.40 4,837,061.19
的现金
投资支付的现金 250,000,000.00 648,181,250.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 262,220,731.40 653,018,311.19
投资活动产生的现金流量净额 -41,709,598.47 -91,658,280.33
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 19,961,400.00
取得借款收到的现金 50,000,000.00 20,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
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罗莱生活科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告
筹资活动现金流入小计 69,961,400.00 20,000,000.00
偿还债务支付的现金 10,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 142,343,800.00 140,447,683.34
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 152,343,800.00 140,447,683.34
筹资活动产生的现金流量净额 -82,382,400.00 -120,447,683.34
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -916,416.46 460,708.72
五、现金及现金等价物净增加额 -2,131,655.56 -60,620,360.95
加：期初现金及现金等价物余额 272,040,846.73 338,446,045.77
六、期末现金及现金等价物余额 269,909,191.17 277,825,684.82
法定代表人：薛伟成 主管会计工作负责人：田霖 会计机构负责人：刘春光
14
罗莱生活科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具
其他综合收 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 永续 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润
其他 益 储备 险准备
股 债
一、上年期末余额 701,815,500.00 348,501,443.69 2,775,399.74 286,181,596.91 1,399,763,125.44 141,221,105.88 2,880,258,171.66
加：会计政策变更
前期差错更
正
同一控制下
企业合并
其他
二、本年期初余额 701,815,500.00 348,501,443.69 2,775,399.74 286,181,596.91 1,399,763,125.44 141,221,105.88 2,880,258,171.66
三、本期增减变动金额
3,090,000.00 16,871,400.00 19,961,400.00 -9,715,257.73 21,271,076.15 13,128,516.02 24,684,334.44
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -9,715,257.73 161,634,176.15 13,647,596.02 165,566,514.44
（二）所有者投入和减
3,090,000.00 16,871,400.00 19,961,400.00 158,920.00 158,920.00
少资本
1．股东投入的普通股 3,090,000.00 16,871,400.00 158,920.00 20,120,320.00
2．其他权益工具持有
者投入资本
15
罗莱生活科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他 19,961,400.00 -19,961,400.00
（三）利润分配 -140,363,100.00 -678,000.00 -141,041,100.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-140,363,100.00 -678,000.00 -141,041,100.00
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 704,905,500.00 365,372,843.69 19,961,400.00 -6,939,857.99 286,181,596.91 1,421,034,201.59 154,349,621.90 2,904,942,506.10
法定代表人：薛伟成 主管会计工作负责人：田霖 会计机构负责人：刘春光
16
罗莱生活科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具
其他综合收 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 永续 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润
其他 益 储备 险准备
股 债
一、上年期末余额 701,815,500.00 345,579,812.59 29,224.77 258,069,600.65 1,250,941,350.79 99,024,124.59 2,655,459,613.39
加：会计政策变更
前期差错更
正
同一控制下
企业合并
其他
二、本年期初余额 701,815,500.00 345,579,812.59 29,224.77 258,069,600.65 1,250,941,350.79 99,024,124.59 2,655,459,613.39
三、本期增减变动金额
2,921,631.10 2,746,174.97 28,111,996.26 148,821,774.65 42,196,981.29 224,798,558.27
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 2,746,174.97 317,296,870.91 21,516,389.49 341,559,435.37
（二）所有者投入和减
23,602,222.90 23,602,222.90
少资本
1．股东投入的普通股 23,502,222.90 23,502,222.90
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
17
罗莱生活科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告
4．其他 100,000.00 100,000.00
（三）利润分配 28,111,996.26 -168,475,096.26 -140,363,100.00
1．提取盈余公积 28,111,996.26 -28,111,996.26
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-140,363,100.00 -140,363,100.00
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 2,921,631.10 -2,921,631.10
四、本期期末余额 701,815,500.00 348,501,443.69 2,775,399.74 286,181,596.91 1,399,763,125.44 141,221,105.88 2,880,258,171.66
法定代表人：薛伟成 主管会计工作负责人：田霖 会计机构负责人：刘春光
18
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8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 701,815,500.00 347,636,021.73 286,181,596.91 1,455,343,260.03 2,790,976,378.67
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
二、本年期初余额 701,815,500.00 347,636,021.73 286,181,596.91 1,455,343,260.03 2,790,976,378.67
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 3,090,000.00 16,871,400.00 19,961,400.00 23,013,726.15 23,013,726.15
号填列）
（一）综合收益总
163,376,826.15 163,376,826.15
额
（二）所有者投入
3,090,000.00 16,871,400.00 19,961,400.00
和减少资本
1．股东投入的普
3,090,000.00 16,871,400.00 19,961,400.00
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
19
罗莱生活科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配 -140,363,100.00 -140,363,100.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
-140,363,100.00 -140,363,100.00
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 704,905,500.00 364,507,421.73 19,961,400.00 286,181,596.91 1,478,356,986.18 2,813,990,104.82
法定代表人：薛伟成 主管会计工作负责人：田霖 会计机构负责人：刘春光
20
罗莱生活科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 701,815,500.00 347,636,021.73 258,069,600.65 1,342,698,393.73 2,650,219,516.11
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
二、本年期初余额 701,815,500.00 347,636,021.73 258,069,600.65 1,342,698,393.73 2,650,219,516.11
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 28,111,996.26 112,644,866.30 140,756,862.56
号填列）
（一）综合收益总
281,119,962.56 281,119,962.56
额
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
21
罗莱生活科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告
4．其他
（三）利润分配 28,111,996.26 -168,475,096.26 -140,363,100.00
1．提取盈余公积 28,111,996.26 -28,111,996.26
2．对所有者（或
-140,363,100.00 -140,363,100.00
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 701,815,500.00 347,636,021.73 286,181,596.91 1,455,343,260.03 2,790,976,378.67
法定代表人：薛伟成 主管会计工作负责人：田霖 会计机构负责人：刘春光
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罗莱生活科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告
二、公司基本情况
罗莱生活科技股份有限公司（由罗莱家纺股份有限公司于2015年12月10日更名而来）（以下简称“本公司”、“公司”或“罗
莱生活”）前身为南通罗莱家居用品有限公司，是经江苏省人民政府外经贸苏府字（2002）36221号《中华人民共和国外商投
资企业批准证书》批准，由上海罗莱投资控股有限公司（由原“上海罗莱家用纺织品有限公司”更名而来，以下简称“罗莱控
股”）出资90,010.00美元和美籍华人顾庆生出资29,990.00美元共同设立，公司于2002年5月23日办理工商登记，注册资本为
12.00万美元。
2003年8月，罗莱控股对本公司增资629,174.33美元，顾庆生对本公司增资452,112.00美元，公司注册资本增至120.00
万美元。
根据2005年10月召开的南通罗莱家居用品有限公司董事会决议、南通罗莱卧室用品有限公司（以下简称“罗莱卧室”）董
事会决议以及《南通罗莱家居用品有限公司与南通罗莱卧室用品有限公司之合并框架协议》，并经江苏省人民政府《中华人
民共和国外商投资企业批准证书》批准，2006年6月30日公司同一控制下吸收合并罗莱卧室，注册资本增至178.00万美元。
2006年12月，顾庆生将持有的本公司25%的股权转让给伟佳国际企业有限公司（注册地在香港），将13.53%的股权
转让给南通众邦投资管理有限公司（2013年1月更名为石河子众邦股权投资管理合伙企业（有限合伙）），罗莱控股将其持
有的本公司6.47%的股权转让给南通众邦投资管理有限公司。
2007年3月，本公司以2006年末部分未分配利润向股东同比例转增注册资本472.00万美元。
根据《罗莱家纺股份有限公司发起人协议》并经商务部商资批（2007）1054号文批准，2007年6月，本公司以2006年末净资
产整体变更为股份有限公司，变更后股本为人民币10,000.00万元，于2007年7月10日取得营业执照，注册号为企股苏通总副
字第003720号，注册地址为江苏省南通经济技术开发区星湖大道1699号。
经公司2007年第一次临时股东大会决议及江苏省人民政府商外资资审A字（2007）0143号文批准，2007年11月，北京本杰明
投资顾问有限公司、星邦国际集团有限公司（注册地在香港）分别向公司增资394.73万元、131.58万元。
根据公司2008年度股东大会决议及修改后公司章程规定，公司申请首次向社会公开发行人民币普通股3,510万股。2009
年8月，经中国证券监督管理委员会证监许可（2009）804号文《关于核准罗莱家纺股份有限公司首次公开发行股票的批复》
核准，公司公开发行人民币普通股3,510万股，同年9月在深圳证券交易所挂牌上市，至此公司股本增至人民币14,036.31万元，
其中：罗莱控股出资5,500.00万元，持股比例为39.18%，伟佳国际企业有限公司出资2,500.00万元，持股比例为17.81%，南
通众邦投资管理有限公司出资2,000.00万元，持股比例为14.25%，北京本杰明投资顾问有限公司出资394.73万元，持股比例
为2.81%，星邦国际集团有限公司出资131.58万元，持股比例为0.94%，社会公众股3,510.00万元，持股比例为25.01%。
根据公司2012年股东大会决议及修改后公司章程规定，公司以股本14,036.31万股为基数，以资本公积金向全体股东
每10股转增10股，共计转增14,036.31万股，转增后公司总股本变更为28,072.62万股。
根据公司2014年股东大会决议及修改后公司章程规定，公司以股本28,072.62万股为基数，以资本公积金向全体股东
每10股转增15股，共计转增42,108.93万股，转增后公司总股本变更为70,181.55万股。
根据公司2017年第二次临时股东大会决议及修改后公司章程规定，公司发行限制性股票309万股，发行后公司总股本变
更为70,490.55万股。
公司的经营地址：江苏省南通经济技术开发区星湖大道1699号。法定代表人为薛伟成。
公司经营范围：生产销售家用纺织品、酒店纺织品、鞋帽；批发天然植物纤维编织工艺品、刺绣工艺品、地毯、挂
毯、床垫、凉席、服装、日用化学品、玩具、照明用蜡烛和灯芯、厨具、洁具、文具用品、微电脑枕（垫）、电热毯、箱包、
家居用品及相关配件、装饰品、工艺品（文物除外）、婴幼儿用品（不含婴幼儿配方奶粉）、灯具、帐篷、家具、化工产品
（不含危险化学品）、机电设备、食品、化妆品、墙纸、电子产品、音频视频设备、家用电器、新型电子仪表元器件、计算
机嵌入式设备（不涉及国营贸易管理商品，涉及配额、许可证管理商品的，按国家有关规定办理申请。）（依法须经批准的
项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于【2017年8月15日】决议批准报出。
合并财务报表范围及变动
23
罗莱生活科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（1）本公司本期纳入合并范围的子公司
序号 公司层级 子公司全称 子公司简称 持股比例%
直接 间接
1 1 上海罗莱家用纺织品有限公司 上海罗莱 100.00
2 1-1 北京经典罗莱家居有限责任公司 北京罗莱 100.00
3 1-2 郑州罗莱商贸有限公司 郑州罗莱 100.00
4 1-3 福州罗莱家居用品有限公司 福州罗莱 100.00
5 1-4 武汉经典罗莱家纺有限公司 武汉罗莱 100.00
6 1-5 重庆经典罗莱家居用品有限公司 重庆罗莱 100.00
7 1-6 济南罗莱家用纺织品有限公司 济南罗莱 100.00
8 1-7 上海罗莱家用纺织品合肥有限公司 合肥罗莱 100.00
9 1-8 云南罗莱家用纺织品有限公司 云南罗莱 100.00
10 1-9 广东罗莱家居用品有限公司 广东罗莱 100.00
11 2 上海罗莱家居用品有限公司 上海罗莱家居 100.00 -
12 2-1 佛山罗莱经典家居用品有限公司 佛山罗莱 80.00
13 2-2 广州洋莱贸易有限公司 广州洋莱 60.00
14 2-3 东莞市罗莱家用纺织品有限公司 东莞罗莱 70.00
15 4 罗莱家用纺织(香港)有限公司 香港罗莱 100.00 -
16 4-1 Just Perfect Global Limited Just Perfect 100.00
17 4-2 Rainbow Chaser Limited Rainbow Chaser 100.00
18 5 南通罗莱商务咨询有限公司 罗莱商务 100.00 -
19 5-1 南通罗莱投资发展有限公司 南通罗莱投资 - 51.00
20 5-2 南通扬莱家居用品有限公司 南通扬莱 - 51.00
21 5-3 南通罗江家居用品有限公司 南通罗江 - 51.00
22 5-3-1 江阴罗江贸易有限公司 江阴罗江 - 51.00
23 5-4 南通海莱家居用品有限公司 南通海莱 - 51.00
24 5-4-1 上海沁莱家居用品有限公司 上海沁莱 - 51.00
25 5-5 南通鲁莱家居用品有限公司 南通鲁莱 - 51.00
26 5-5-1 青岛鲁莱家居用品有限公司 青岛鲁莱 - 51.00
27 5-6 南通莱泓家居用品有限公司 南通莱泓 - 51.00
28 5-7 南通苏莱家居用品有限公司 南通苏莱 - 51.00
29 5-7-1 苏州苏莱家居用品有限公司 苏州苏莱 - 51.00
30 5-8 南通岭莱家居用品有限公司 南通岭莱 - 51.00
31 5-9 南通硕罗家居用品有限公司 南通硕罗 - 51.00
32 5-9-1 无锡罗莱家居用品有限公司 无锡罗莱 - 51.00
33 5-10 南通秦莱家居用品有限公司 南通秦莱 - 70.00
34 5-11 南通申宝莱家居用品有限公司 南通申宝莱 - 51.00
35 5-12 南通品莱贸易有限公司 南通品莱 - 60.00
36 5-13 南通罗皖贸易有限公司 南通罗皖 - 60.00
37 5-14 南通罗兴贸易有限公司 南通罗兴 - 60.00
24
罗莱生活科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告
38 5-15 南通乐莱贸易有限公司 南通乐莱 - 60.00
39 5-16 南通罗莱智能家居科技有限公司 罗莱智能 100.00
40 5-17 南通大信家居产业投资合伙企业(有限合伙) 大信基金 99.98
41 5-17-1 绎行投资(香港)有限公司 香港绎行 99.98
42 5-17-1-1 Classic Cool Limited Classic Cool - 99.98
43 5-17-1-1-1 Yixing Home Furnishings, Inc. Yixing Home 99.98
44 5-17-1-1-1-1 Lexington Holding, Inc. Lexington Holding 99.98
莱克星顿控股公司 莱克星顿公司
45 5-17-1-1-1-1-1 Lexington Furniture Industries, Inc. Lexington Furniture 99.98
46 6 南通罗莱品牌管理有限公司 罗莱品牌 100.00 -
47 6-1 南通欢优家家用纺织品有限公司 欢优家 - 100.00
48 6-2 南通乐自由家居用品有限公司 乐自由 - 100.00
49 6-2-1 上海乐喔家居用品有限公司 上海乐喔 - 100.00
50 6-2-2 宁波乐喔家居用品有限公司 宁波乐喔 - 100.00
51 6-3 南通廊湾家居用品有限公司 南通廊湾 - 60.00
52 6-3-1 上海廊湾家居用品有限公司 上海廊湾 - 60.00
53 6-3-1-1 北京廊湾家居用品有限公司 北京廊湾 60.00
54 7 上海内野贸易有限公司 内野贸易 60.00 -
55 8 香港罗莱投资管理有限公司 香港罗莱投资 100.00
注：2017年1月，Yixing Lexington Inc.通过反向吸收合并的方式完成对Lexington Holding, Inc.的收购，收购完成后，Yixing
Lexington Inc.注销，Lexington Furniture Industries, Inc.系Lexington Holding, Inc.的全资子公司。
（2）本公司本期合并财务报表范围变化
本期新增子公司：
序号 子公司全称 子公司简称 本期纳入合并范围原因
1 香港罗莱投资管理有限公司 香港罗莱投资 2017年1月新设
2 Lexington Holding, Inc. Lexington Holding 2017年1月收购
3 Lexington Furniture Industries, Inc. Lexington Furniture 2017年1月收购
本期减少的子公司
序号 子公司全称 子公司简称 本期未纳入合并范围原因
1 势强有限公司 势强香港 2016年6月出售
2 西安秦莱家居用品有限公司 西安秦莱 2017年1月注销
3 南通罗莱儿童家居有限公司 南通罗莱儿童 2017年6月注销
4 High Goal Global Limited High Goal 2017年5月注销
5 Magic Run Holding Limited Magic Run 2017年5月注销
6 Pure Discovery Limited Pure Discovery 2017年5月注销
7 Yixing Lexington Inc. Yixing Lexington 2017年1月被吸收合并
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三、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进
行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以
持续经营为基础编制财务报表是合理的。
四、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执
行。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者
权益变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以12个月为一个营业周期。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值
计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即
按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价
值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢
价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
2.非同一控制下的企业合并
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本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买
方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对
被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认
资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公
允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经
复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
1.合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其
他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用
对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，
以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因
素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
2.关于母公司是投资性主体的特殊规定
如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其
他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。
当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：
①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。
②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。
③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务
报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未
丧失控制权的原则处理。
当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并
财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一
控制下企业合并的会计处理方法进行处理。
3.合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列
报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
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③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，
全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
4.报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视
同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利
润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流
量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
5.合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表
中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其
对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分
配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基
础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表
中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子
公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有
者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司
对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
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⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额
仍冲减少数股东权益。
6.特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资
的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按
照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资
本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在
合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对
被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账
面价值的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲
减盈余公积和未分配利润。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。
在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最
终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并
日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资
本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表，并且本
公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行
会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所支付对价的公允价
值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核
算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，
与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资
本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，
在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有
关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项
下的相关项目。因合并方的资本公积（资本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中
归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被
合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入
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留存收益的金额等。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合
并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变
动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，
在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确
定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务
报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）
之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产
公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支付对价的公允价
值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核
算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长
期股权投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务
报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与
其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等
的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净
负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的
公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置
长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资
本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持
股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当
期的投资收益，同时冲减商誉（注：如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投
资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，按照“母公司处置对子
公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；其中，
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对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报
表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表
中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持
股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资
本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月
内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
1.本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
在资产负债表日，公司按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
1).外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债
表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
2).以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
2.外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计
政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照
以下方法对境外经营财务报表进行折算：
1).资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目
外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
2).利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
3).产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其
他综合收益”。
9、金融工具
1.金融资产划分为以下四类：
1).以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具。包括交
易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。这类资产在初始计量时按照取
得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未
发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，
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确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资
产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
2).持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公司债
券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付
息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算
确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资
收益。
3).委托贷款和应收款项
委托贷款采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入
当期损益。
应收款项包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收
账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
4).可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和
应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金
额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收
项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以
公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值
之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投
资收益。
2.金融负债在初始确认时划分为以下两类：
1).以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产
负债表日将公允价值变动计入当期损益。
2).其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
3.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法：
1).存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价来确定公允价值；
2).金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
4.金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金
流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
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已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独
将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明
企业已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出
售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确
认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价
值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉
及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，按照
其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移金融资产整体，并将收到的
对价确认为一项金融负债。
④该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，继续确认该金融资产产生的收入
和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债。
5.金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终止确认该金融
负债，也不终止确认转出的资产。
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同
条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修
改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
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金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承
担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的
净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
7.金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
1)本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：
A. 发行方或债务人发生严重财务困难；
B. 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C. 债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D. 债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
E. 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F. 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发
现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
G. 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投
资成本；
H. 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
I. 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
2).本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，并计提减值准备：
A. 交易性金融资产：在资产负债表日以公允价值反映，公允价值的变动计入当期损益；
B. 持有至到期投资：在资产负债表日本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的，根据其账
面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。
C.可供出售金融资产：在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公
允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超
过50%，或者持续下跌时间已达到或超过12个月，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时
性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值
损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。
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10、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或标准：本公司将 100 万元以上应
单项金额重大的判断依据或金额标准
收账款和其他应收款确定为单项金额重大
对于单项金额重大的应收款，独进行减值测试。有客观证据
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 表明其发生了减值的，根未来现金流量低于账面价值的差额，
确认减损失并据此计提相应坏准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
对单项金额重大独测试未发生减值的应收款会同额不重大的
应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。 额不重大 账龄分析法
的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但个别信用风险特征明显同，已有客观证
单项计提坏账准备的理由 据表明其发生了减 值的应收款项，按账龄分析法计提坏账准
备不能反映实际情况
本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量低于其账面
坏账准备的计提方法
价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
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11、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1. 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提
供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、委托加工物资、在产品、库存商品等。
2. 取得和发出的计价方法
取得的存货按成本进行初始计量，发出按加权平均法计价。
3. 存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。
4. 存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当
期损益。可变现净值的确定方法：存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相
关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负
债表日后事项的影响等因素。为生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，则该
材料仍然按照成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，则该材料按照可变现净值
计量。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货
的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为计量基础。存货跌价准备按
单个存货项目计提。
5.周转材料的摊销方法
周转材料按照使用次数分次记入成本费用，金额较小的，在领用时一次计入成本费用。
12、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。
本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
1. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参
与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安
排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与
方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，
不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方
一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资
单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产
生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为
对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重
大影响。
2.初始投资成本确定
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1).企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并
日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整
资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额
作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减
的，调整留存收益；
C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及
发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审
计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
2).除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长
期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允
价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之
间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作
为初始投资成本。
D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权
账面价值之间的差额计入当期损益。
3.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投
资采用权益法核算。
1）成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现
金股利或利润，确认为当期投资收益。
2）权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期
股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他
综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有
的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益
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的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以
取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位
采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进
行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损
益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的
未实行内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投
资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出
售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权
益法核算的当期损益。
3）因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按其在
丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算
而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理。
4.长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法：
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、
行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值
时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经
确认，在以后会计期间不再转回。
13、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。本公司固定
资产包括房屋及建筑物、机械设备、电子设备、运输设备等。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：①与该固定资产有
关的经济利益很可能流入企业。②该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的
计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10-35 10% 9.00-2.57
机械设备 年限平均法 10-14 10% 9.00-6.43
电子设备 年限平均法 5-8 10% 18.00-11.25
运输设备 年限平均法 5-8 10% 18.00-11.25
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法：本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险
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和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租
赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理
确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
14、在建工程
1.在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
2.在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括
建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使
用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设
完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算
的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固
定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂
估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3.在建工程减值测试方法、计提方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回
金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时
计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，
对在建工程进行减值测试：
1)长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
2)所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
3)其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
15、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资
本化计入相关资产成本：
1. 资产支出已经发生；
2. 借款费用已经发生；
3. 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费
用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以
后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
2.借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将
尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款
利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出
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超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算。
16、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
2.无形资产使用寿命及摊销
1)使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 法定使用权
计算机软件 10年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
商标及品牌 10年-40年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
营销网络 20年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资
产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
2)无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无
形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定
的，于在资产负债表日进行减值测试。当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至
可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相无形资产减值准备。无形资产减值
损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：
A. 该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
B. 该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
C. 其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
3)无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内系统合理（直线法）摊销，
摊销金额按受益项目计入当期损益。具体摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资
产，还扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用
寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很
可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复
核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
1. 本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出
在发生时计入当期损益。
2.在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
3.开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产：
A. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
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B. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C. 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在
市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
17、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等
非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，
进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回
金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允
价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方
出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用
包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折
现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可
收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最
小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应
中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面
价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据
资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
18、长期待摊费用
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实
现方式合理摊销。
19、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计
准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非
货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
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本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取
的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应
的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，
并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺
勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，
本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高
质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，
计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日
与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益
计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字
或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资
产。
C.确定计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计
入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及
资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
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（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减
少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许
转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定
受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予
以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计
量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
20、股份支付
1.股份支付的种类：以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
1)对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不
包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
2)对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公
司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
3.确认可行权权益工具最佳估计的依据：在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数
变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
4.实施股份支付计划的会计处理
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1)授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，
相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
2)完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负
债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或
费用和相应的负债。
3)授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本
或费用，相应增加资本公积。
4)完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内
的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取
得的服务计入成本或费用和资本公积。
21、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1. 销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
2)公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
3)收入的金额能够可靠地计量；
4)相关的经济利益很可能流入公司；
5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
本公司主要销售方式分为两种：一种是对加盟商销售，采用买断式，是一般的产品销售行为。公司在将产品交
付给加盟商时，相应的风险和报酬已转移给加盟商，故公司于产品交付加盟商时根据提货单及加盟商确认的罗
莱家纺运输联络单确认产品销售收入。对于加盟商退货，公司在加盟商退货当月冲减销售收入和销售成本。对
于加盟商换货，公司在加盟商换货当月，冲减原确认的换回产品销售收入和销售成本，同时确认换出产品的销
售收入和销售成本；另一种是直营店直接销售方式，产品发送至公司各直营店时不确认收入，在直营店将产品
销售给客户时根据直营店上报的销售日报表确认直营销售收入。
2.在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，公司采用完工百分比法确认提供劳务收入。在同时符
合下列条件时，劳务交易的结果能够可靠估计：
1)收入的金额能够可靠地计量；
2)相关的经济利益很可能流入公司；
3)交易的完工进度能够可靠地确定；
4)交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额
结转劳务成本。
2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3.让渡资产使用权而发生的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
1)相关的经济利益很可能流入公司；
2)收入的金额能够可靠地计量。
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22、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公
允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）政府补助的会计处理
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按
照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损
的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
①用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的
期间，计入当期损益；
②用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分
的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补
助，计入营业外收入。
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金
额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。财政将贴息资金拨付给贷款银
行，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
23、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债
务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资
产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
1.递延所得税资产的确认 ：
对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递
延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所
得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响
额不确认为递延所得税资产：
A. 该项交易不是企业合并；
B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
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本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对
所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，
确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所
得额时，减记的金额予以转回。
2.递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为
递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响
会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认
为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3.特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得
税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对
所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会
计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债
成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。 对于按照税法规
定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可
弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确
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认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，
不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方
在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不
足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损
益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值
与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得
税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延
所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据
会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况
下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关
的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所得税权益。
24、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
经营租赁
1)本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的
使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或
其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按
该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
2)本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出
租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确
认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内
进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础
分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
（2）融资租赁的会计处理方法
1)本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两
者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资
费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
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发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如
果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；
如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短
者作为折旧期间。
2)本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应
收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始
直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确
认为租赁收入，计入租赁收入/其他业务收入。
25、其他重要的会计政策和会计估计
不适用
26、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
27、其他
财政部于 2017 年5 月颁布了修订的《企业会计准则第16 号——政府补助》(以下简称“准则16 号(2017)”)，准则16 号(2017)
自2017 年6 月12 日起施行。
本公司根据准则 16 号 (2017) 的规定，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助进行了重新梳理，采用未来适用法变更了相关
会计政策。
采用变更后会计政策编制的截至2017 年1-6月合并利润表及利润表各项目、2017 年6 月30 日合并资产负债表及资产负债表
各项目，与假定采用变更前会计政策编制的这些报表项目相比，无重大影响。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税销售收入 17%
城市维护建设税 应缴流转税 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、16.5%、25%
教育费附加 应缴流转税 3%
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地方教育费附加 应缴流转税 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
子公司上海罗莱、上海罗莱家居、东莞罗莱、罗莱商务咨询、
25%
罗莱品牌、内野贸易等
子公司香港罗莱、香港绎行等 16.5%
子公司 Lexington Holding、Lexington Furniture 等 36%
2、税收优惠
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室文件《关于江苏省2016年第四批高新技术企业备案的复函》（国科火字
[2017]2号）文件规定，本公司为江苏省2016年度第四批复审通过的高新技术企业，有效期为三年，本公司自2016年度起企
业所得税执行15%的税率。
3、其他
本公司及子公司上海罗莱、上海罗莱家居、东莞罗莱、罗莱商务、罗莱品牌、内野贸易等增值税执行17%税率，本公
司及子公司上海罗莱、内野贸易自营出口增值税执行“免、抵、退”政策；势强香港、香港罗莱等注册地在香港，不需缴纳增
值税。
其他税种按国家和地方有关规定计算缴纳。
六、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 46,856.30 62,681.95
银行存款 586,422,526.99 1,032,324,967.04
其他货币资金 15,885,304.64 126,157,371.58
合计 602,354,687.93 1,158,545,020.57
其中：存放在境外的款项总额 43,238,328.58 505,888,672.34
其他说明
1）期末其他货币资金主要是以支付宝等形式取得的货币资金。
2）期末货币资金较期初减少较多，主要系本期收购美国莱克星顿公司支付款项较多所致。
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2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 410,000.00 1,745,397.86
合计 410,000.00 1,745,397.86
（2）期末公司无已质押的应收票据
（3）期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
（4）期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据
其他说明
无其他需要说明的。
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
404,085, 21,390,8 382,694,9 308,811 16,121,56 292,689,71
合计提坏账准备的 99.91% 5.39% 100.00% 5.22%
805.77 40.61 65.16 ,283.34 6.51 6.83
应收账款
单项金额不重大但
357,330. 357,330.
单独计提坏账准备 0.09% 100.00%
83 83
的应收账款
404,443, 21,748,1 382,694,9 308,811 16,121,56 292,689,71
合计 100.00% 5.38% 100.00% 5.22%
136.60 71.44 65.16 ,283.34 6.51 6.83
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
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期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 383,443,142.03 19,172,157.09 5.00%
1至2年 19,870,578.01 1,987,057.80 10.00%
2至3年 772,085.73 231,625.72 30.00%
合计 404,085,805.77 21,390,840.61
确定该组合依据的说明：
对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项会同单项金额不重大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
无采用其他方法计提坏账准备的应收账款。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,059,229.15 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 82,453.01
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占应收账款期末余 坏账准备期末余额
额合计数的比例
北京京东世纪贸易有限公司 客户 71,920,895.69 1年以内 17.78% 3,596,044.78
西藏植朵商贸有限公司 客户 23,308,399.50 1年以内 5.76% 1,165,419.98
BAERS FURNITURE CO 客户 19,164,721.30 1年以内 4.74% 958,236.07
唯品会（中国）有限公司 客户 13,505,587.18 1年以内 3.34% 675,279.36
青岛巨商汇网路科技有限公司 客户 4,990,633.92 1年以内 1.23% 249,531.70
合计 132,890,237.59 32.86% 6,644,511.89
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（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
其他说明：
期末应收账款较期初增加较多，主要系本期收购美国莱克星顿公司增加应收账款约0.63亿元，其他增加是由于本公司家纺业
务收入规模变大所致。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 130,663,955.28 99.12% 94,811,131.73 94.74%
1至2年 1,165,659.79 0.88% 5,244,458.46 5.24%
2至3年 17,357.00 0.02%
合计 131,829,615.07 -- 100,072,947.19 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无账龄超过1年且金融重要的预付款项。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例
中国石化仪征化纤有限责任公司 6,950,000.00 5.27%
启东市星福莱家纺有限公司 5,000,000.00 3.79%
INDUS HOME LIMITED 4,012,569.17 3.04%
广州市冠锋家具实业有限公司 3,148,799.30 2.39%
浙江淘宝网络有限公司 2,871,900.54 2.18%
合计 21,983,269.01 16.68%
其他说明：
期末预付款项较期初增加较多，主要系新增部分供应商的预付款项较多所致。
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5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
10,000,0 10,000,00 69,917, 69,917,494.
独计提坏账准备的 10.45% 47.32%
00.00 0.00 494.06 06
其他应收款
按信用风险特征组
85,733,8 11,775,2 73,958,63 77,845, 12,088,89 65,756,342.
合计提坏账准备的 89.55% 13.73% 52.68% 15.53%
87.09 51.67 5.42 233.40 1.23 17
其他应收款
95,733,8 11,775,2 83,958,63 147,762 12,088,89 135,673,83
合计 100.00% 12.30% 100.00% 8.18%
87.09 51.67 5.42 ,727.46 1.23 6.23
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
拟投资款，减值可能性
蔡卡璐 10,000,000.00 0.00%
非常低
合计 10,000,000.00 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 64,282,433.00 3,214,121.67 5.00%
1至2年 10,346,425.28 1,034,642.53 10.00%
2至3年 2,312,438.90 693,731.67 30.00%
3至4年 1,368,476.23 684,238.12 50.00%
4至5年 6,377,980.00 5,102,384.00 80.00%
5 年以上 1,046,133.68 1,046,133.68 100.00%
53
罗莱生活科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告
合计 85,733,887.09 11,775,251.67
确定该组合依据的说明：
对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项会同单项金额不重大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-308,818.76 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
拟投资款 10,000,000.00 69,917,494.06
押金保证金 21,934,351.32 50,139,272.88
往来款 41,166,491.34 18,553,726.85
其他 22,633,044.43 9,152,233.67
合计 95,733,887.09 147,762,727.46
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
蔡卡璐 拟投资款 10,000,000.00 1 年以内 10.45%
上海茂星实业有限
保证金 5,500,000.00 4-5 年 5.75% 4,400,000.00
公司
浙江淘宝网络有限
往来款 2,680,853.52 1 年以内 2.80% 134,042.68
公司
上海金缔联创置业
押金 718,688.50 1-2 年 0.75% 71,868.85
有限公司
西藏植朵商贸有限
押金 658,315.65 1 年以内 0.69% 32,915.78
公司
合计 -- 19,557,857.67 -- 20.43% 4,638,827.31
54
罗莱生活科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（5）涉及政府补助的应收款项
无涉及政府补助的其他应收款。
（6）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（7）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
其他说明：
期末其他应收款较期初减少较多，主要系期初拟投资款项本期转为长期股权投资所致
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 238,327,752.24 9,869,779.72 228,457,972.52 144,398,854.79 3,282,046.76 141,116,808.03
在产品 1,217,452.42 1,217,452.42 24,961,676.84 24,961,676.84
库存商品 829,606,892.45 32,803,301.97 796,803,590.48 459,166,339.04 12,140,270.87 447,026,068.17
委托加工物资 52,622,118.22 52,622,118.22 45,745,201.67 45,745,201.67
合计 1,121,774,215.33 42,673,081.69 1,079,101,133.64 674,272,072.34 15,422,317.63 658,849,754.71
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 3,282,046.76 5,407,814.52 4,522,824.55 3,282,046.76 60,859.35 9,869,779.72
库存商品 12,140,270.87 19,265,195.96 11,860,279.48 10,091,125.38 371,318.96 32,803,301.97
合计 15,422,317.63 24,673,010.48 16,383,104.03 13,373,172.14 432,178.31 42,673,081.69
55
罗莱生活科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告
1）本期增加金额中的其他主要是由于并购莱克星顿公司导致。
2）本期减少金额中的其他主要是由于莱克星顿公司外币报表折算差异导致
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
不适用
其他说明：
期末存货较期初增加较多，主要系本期收购美国莱克星顿公司增加存货约2.29亿元，其他增加1.92亿元是由于本公司业务扩
大备货增加所致。
7、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
将于一年内摊销完毕的店铺装修费 2,781,023.33 3,478,020.40
递延融资费用 414,031.28
合计 3,195,054.61 3,478,020.40
其他说明：
递延融资费用是本公司本期收购的美国莱克星顿公司向银行借款时产生的融资费用在一年内将摊销完毕的部分。
8、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行理财产品 549,106,423.34 559,605,170.27
预交企业所得税 3,745,643.91 942,294.16
待抵扣增值税进项税额 28,365,710.43 18,126,465.30
预付利息 2,945,593.76 5,907,416.66
预付广告宣传等费用 9,017,363.25
合计 593,180,734.69 584,581,346.39
其他说明：
无其他需要说明的。
9、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
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罗莱生活科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 190,034,675.00 190,034,675.00 388,797,125.00 388,797,125.00
按成本计量的 190,034,675.00 190,034,675.00 388,797,125.00 388,797,125.00
合计 190,034,675.00 190,034,675.00 388,797,125.00 388,797,125.00
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
上海艾之
瑞股权投
资基金合 42,000,000 42,000,000
20.81%
伙企业 .00 .00
（有限合
伙）
苏州戈壁
智盈创业
42,000,000 18,000,000 60,000,000
投资合伙 10.00%
.00 .00 .00
企业(有限
合伙)
南通瑞尚
产业投资
150,000,00 150,000,00 24,000,000
基金中心
0.00 0.00 .00
（有限合
伙）
ZPARK
20,797,125 20,178,675
CAPITAL 618,450.00 5.89%
.00 .00
II, L.P.
深圳千意
罗莱投资
40,000,000 40,000,000
基金企业 34.48%
.00 .00
（有限合
伙）
Ujipin 83,244,000 83,244,000
Group Inc. .00 .00
深圳影觅 6,500,000. 6,500,000.
传媒科技 00 00
57
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有限公司
迅驰时尚
（上海） 4,256,000. 4,256,000.
4.54% 89,600.00
科技股份 00 00
有限公司
上海易界
投资合伙 2,000,000. 2,000,000.
28.57%
企业（有 00 00
限合伙）
北京太火
21,600,000 21,600,000
红鸟科技 6.00%
.00 .00
有限公司
388,797,12 41,600,000 240,362,45 190,034,67 24,089,600
合计 --
5.00 .00 0.00 5.00 .00
（3）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
其他说明
1）2015年2月，公司全资子公司罗莱商务与上海艾瑞资产管理有限公司及其他合伙人共同出资设立上海艾之瑞股权投资基金
合伙企业（有限合伙），上海艾瑞资产管理有限公司为普通合伙人管理合伙企业事务，罗莱商务作为有限合伙人认缴投资6,000
万元，已出资4,200万元。
2）2015年11月，公司全资子公司罗莱商务与苏州戈壁智盈创业投资合伙企业(有限合伙)签订投资协议，罗莱商务作为有限
合伙人认缴投资6,000万元，本期增加投资1,800万元,已出资6,000万元。
3）2015年7月，公司全资子公司香港罗莱与ZPARK CAPITAL II, L.P.签订投资协议，香港罗莱作为有限合伙人认缴投资300
万美元，已出资300万美元。
4）2016年11月，罗莱生活与深圳千意罗莱投资基金企业（有限合伙）签订投资协议，罗莱生活作为有限合伙人认缴投资4,000
万元，已出资4,000万元。
5）2016年5月，公司全资子公司罗莱商务与迅驰时尚（上海）科技股份有限公司原股东方涛等签订投资协议，约定以增资的
方式投资迅驰时尚（上海）科技股份有限公司，投资额425.6万元，占迅驰时尚（上海）科技股份有限公司注册资本比例为
4.54%，已出资425.6万元。
6）2017年3月，公司全资子公司罗莱商务与上海易界信息咨询有限公司共同出资设立上海易界投资合伙企业（有限合伙），
上海易界信息咨询有限公司为普通合伙人管理合伙企业事务，罗莱商务作为有限合伙人认缴投资200万元，本期投资200万元。
7）2017年1月，公司全资子公司罗莱智能与北京太火红鸟科技有限公司、雷海波等签订协议，约定以增资和股权转让的方式
投资北京太火红鸟科技有限公司，投资额2,160万元，占北京太火红鸟科技有限公司注册资本比例为6%，已出资2,160万元。
8）2017年6月，南通瑞尚产业投资基金中心（有限合伙）全体合伙人做出解散南通瑞尚产业投资基金中心（有限合伙）的决
议，相关出资已收回。
9）2017年6月，根据罗莱生活与伟佳国际企业有限公司签署的股权转让协议，罗莱生活将其持有的势强有限公司100%的股
权转让予伟佳国际企业有限公司，势强有限公司持有的Ujipin Group Inc1200万美元优先股股权也一并转让。
10）2017年4月，公司全资子公司罗莱品牌之全资子公司乐自由与朱美珍、张展签订股权转让协议，将其持有的深圳影觅传
媒科技有限公司的全部股权以500万元的价格转让予朱美珍和张展。
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10、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、联营企业
深圳市迈
迪加科技 23,970,17 -1,928,25 22,041,92
发展有限 4.67 3.70 0.97
公司
北京大朴
18,338,32 5,000,000 13,357,98
至向投资 19,658.10
7.18 .00 5.28
有限公司
上海罗莱
绎行投资 1,899,974 1,901,340
1,365.44
咨询有限 .87 .31
公司
南通市罗
莱梧桐投
资管理有
限公司
44,208,47 5,000,000 -1,907,23 37,301,24
小计
6.72 .00 0.16 6.56
44,208,47 5,000,000 -1,907,23 37,301,24
合计
6.72 .00 0.16 6.56
其他说明
1）2015年7月，公司全资子公司罗莱商务与黄锦锋、戴鹏等签订协议，约定以增资及购买原股东股权的方式投资深圳市迈迪
加科技发展有限公司，投资额29,116,879.00元，占深圳市迈迪加科技发展有限公司注册资本比例为21.17%。
2）2015年2月，公司全资子公司罗莱商务与王治全、苏威等签订协议，约定以增资的方式投资北京大朴至向投资有限公司，
投资额22,500,000.00元；2017年6月，各方签署协议，罗莱商务收回出资5,000,000.00元；股权变动后，占北京大朴至向投资
有限公司注册资本比例为12.12%，被投资公司共计5名董事，罗莱商务委派1名。
3）2016年4月，公司全资子公司罗莱商务与上海绎行投资管理有限公司共同出资设立上海罗莱绎行投资咨询有限公司，罗莱
商务认缴投资4,900,000.00元，占上海罗莱绎行投资咨询有限公司注册资本比例为49.00%，已出资1,960,000.00元。
4）2016年1月，公司全资子公司罗莱商务与深圳市前海梧桐并购投资基金管理有限公司共同出资设立南通市罗莱梧桐投资管
理有限公司，罗莱商务认缴投资1,470,000.00元，占南通市罗莱梧桐投资管理有限公司注册资本比例为49.00%，已出资
1,470,000.00元。
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11、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 422,559,386.33 70,227,272.33 53,177,580.41 14,187,904.00 11,901,107.49 572,053,250.56
2.本期增加金
2,461,411.14 14,211,590.16 12,730,922.25 2,955,766.58 49,179,074.73 81,538,764.86
额
（1）购置 2,715,174.27 3,212,249.05 599,209.57 2,154,319.57 8,680,952.46
（2）在建工
2,461,411.14 1,700,683.96 4,162,095.10
程转入
（3）企业合
9,795,731.93 9,518,673.20 2,356,557.01 47,024,755.16 68,695,717.30
并增加
3.本期减少金
3,598,761.11 2,735,182.04 2,659,291.63 116,188.00 304,133.04 9,413,555.82
额
（1）处置或
3,598,761.11 2,735,182.04 2,659,291.63 116,188.00 304,133.04 9,413,555.82
报废
4.期末余额 421,422,036.36 81,703,680.45 63,249,211.03 17,027,482.58 60,776,049.18 644,178,459.60
二、累计折旧
1.期初余额 108,122,546.23 23,912,677.62 33,600,621.03 10,405,144.47 9,227,785.93 185,268,775.28
2.本期增加金
10,609,005.89 10,198,503.11 11,853,949.22 2,473,579.19 39,703,036.65 74,838,074.06
额
（1）计提 10,609,005.89 3,380,397.39 4,266,244.29 861,968.13 5,071,046.45 24,188,662.15
（2）企业合并增
6,818,105.72 7,587,704.93 1,611,611.06 34,631,990.20 50,649,411.91
加
3.本期减少金
2,432,832.54 2,251,847.78 1,842,579.53 101,083.56 250,156.72 6,878,500.13
额
（1）处置或
2,432,832.54 2,251,847.78 1,842,579.53 101,083.56 250,156.72 6,878,500.13
报废
4.期末余额 116,298,719.58 31,859,332.95 43,611,990.72 12,777,640.10 48,680,665.86 253,228,349.21
三、减值准备
1.期初余额
60
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2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
305,123,316.78 49,844,347.50 19,637,220.31 4,249,842.48 12,095,383.32 390,950,110.39
值
2.期初账面价
314,436,840.10 46,314,594.71 19,576,959.38 3,782,759.53 2,673,321.56 386,784,475.28
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
企业合并增加是由于本公司本期收购美国莱克星顿公司导致的。
61
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12、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
信息化建设项目 3,380,278.24 3,380,278.24
南通家纺生产基
10,313,432.02 10,313,432.02 4,504,517.88 4,504,517.88
地扩建项目
美国工程项目 11,285,677.82 11,285,677.82
合计 21,599,109.84 21,599,109.84 7,884,796.12 7,884,796.12
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
信息化
3,380,27 1,344,50 4,724,77
建设项 0.00 0.00 其他
8.24 0.74 8.98
目
南通家
纺生产 4,504,51 6,411,54 301,709. 10,313,4
0.00 0.00 其他
基地扩 7.88 2.75 40 32.02
建项目
美国工 15,000,6 3,559,46 155,507. 11,285,6
程项目 51.59 6.50 28 77.82
7,884,79 22,756,6 3,861,17 4,880,28 21,599,1
合计 -- -- --
6.12 95.08 5.90 6.26 09.84
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
1）本期无计提在建工程减值准备情况发生。
2）信息化建设项目本期其他减少金额全部转入无形资产。
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13、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 商标 营销网络 其他 合计
一、账面原值
1.期初 92,441,212.1 49,584,302.8 147,435,515.
5,000,000.00 410,000.00
余额 9 2 01
2.本期 101,724,775. 119,633,389. 226,637,056.
5,278,891.34
增加金额 20 60 14
（1）
554,112.36 554,112.36
购置
（2）
内部研发
（3）
101,724,775. 119,633,389. 221,358,164.
企业合并增
20 60 80
加
（4）在建工
4,724,778.98 4,724,778.98
程转入
3.本期减
1,368,813.60 1,609,792.80 2,978,606.40
少金额
（1）
处置
（2）外币报
1,368,813.60 1,609,792.80 2,978,606.40
表折算差异
4.期末 92,441,212.1 54,863,194.1 105,355,961. 118,023,596. 371,093,964.
410,000.00
余额 9 6 60 80 75
二、累计摊销
1.期初 10,841,037.9 17,667,803.3 29,264,794.2
500,000.00 255,952.92
余额 5 5 2
2.本期
946,036.25 2,833,796.83 3,102,282.76 2,992,097.84 6,228.70 9,880,442.38
增加金额
（1）
946,036.25 2,833,796.83 1,638,814.48 2,992,097.84 6,228.70 8,416,974.10
计提
（2）企业合
1,463,468.28 1,463,468.28
并增加
3.本期
38,958.85 41,507.92 80,466.77
减少金额
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（1）
处置
（2）外币报
38,958.85 41,507.92 80,466.77
表折算差异
4.期末 11,787,074.2 20,501,600.1 39,064,769.8
3,563,323.91 2,950,589.92 262,181.62
余额 0 8 3
三、减值准备
1.期初
余额
2.本期
增加金额
（1）
计提
3.本期
减少金额
（1）处
置
4.期末
余额
四、账面价值
1.期末 80,654,137.9 34,361,593.9 101,792,637. 115,073,006. 332,029,194.
147,818.38
账面价值 9 8 69 88 92
2.期初 81,600,174.2 31,916,499.4 118,170,720.
4,500,000.00 154,047.08
账面价值 4 7 79
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
企业合并增加是由于本公司本期收购美国莱克星顿公司导致的。
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14、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置 其他减少
项
非同一控制下企
196,618,493.29 150,158,911.04 2,020,792.24 344,756,612.09
业合并
合计 196,618,493.29 150,158,911.04 2,020,792.24 344,756,612.09
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
非同一控制下企
25,420,060.40 25,420,060.40
业合并
合计 25,420,060.40 25,420,060.40
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组
的，将其分摊至相关的资产组组合。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进
行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面
价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
其他说明
1）期末商誉较期初增加较多，系本期收购美国莱克星顿公司产生商誉。
2）商誉账面原值中的其他减少是由于美元商誉期末汇率重估所致。
15、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 40,547,137.66 10,085,639.33 17,710,328.92 2,781,023.33 30,141,424.74
房租 2,706,284.42 222,950.84 2,483,333.58
递延融资费用 1,022,969.27 209,927.86 414,031.28 399,010.13
合计 43,253,422.08 11,108,608.60 18,143,207.62 3,195,054.61 33,023,768.45
其他说明
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1）递延融资费用本期增加金额是由于并购莱克星顿公司导致，是与莱克星顿公司向银行借款有关的预付费用。
2）其他减少是在未来一年内摊销完毕的部分重分类到一年内到期的其他非流动资产。
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 71,112,855.92 19,109,053.15 39,660,576.66 9,446,466.11
内部交易未实现利润 289,730,146.13 72,432,536.53 252,708,740.63 63,177,185.17
可抵扣亏损 329,854,419.84 19,300,684.57 2,100,521.12 525,130.28
预提职工薪酬 44,868,699.38 10,305,679.18 45,562,853.02 9,784,524.61
预计销售折让 2,306,211.54 576,552.89 8,890,821.48 2,222,705.37
计提的运费 15,119,032.39 3,779,758.10 19,168,981.31 4,792,245.34
预提房租 10,601,530.98 2,650,382.75 12,531,372.31 3,132,843.09
固定资产折旧年限差异 1,483,793.87 477,676.17 854,396.45 128,159.47
预提装修费 1,333,925.80 333,481.45 880,410.82 220,102.71
预提品牌使用费 663,521.41 165,880.35 663,521.41 165,880.35
预提广告费 3,306,108.10 826,527.03 6,847,039.04 1,711,759.76
递延收益-政府补助 10,500,000.00 1,575,000.00 7,000,000.00 1,050,000.00
其他 17,020,401.07 5,691,498.68 1,088,603.15 211,752.47
合计 797,900,646.43 137,224,710.85 397,957,837.40 96,568,754.73
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
229,053,806.58 81,991,870.37 4,500,000.00 1,125,000.00
产评估增值
固定资产折旧年限差异 11,286,360.41 4,060,260.15
合计 240,340,166.99 86,052,130.52 4,500,000.00 1,125,000.00
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（3）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 25,119,683.48 51,059,795.93
坏账准备 314,106.09 2,998,137.64
存货跌价准备 107,216.23 974,061.07
预计销售折让 130,872.33 1,731,013.13
直线法预提房租 276,547.00
计提的运费 262,864.16 1,438,404.22
预提装修费 9,983.36 379,888.18
预提品牌使用费 2,588.02
其他 134,699.62 668,025.62
合计 26,079,425.27 59,528,460.81
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2019 1,641,263.02 1,641,263.02
2020 11,356,652.07 11,356,652.07
2021 12,121,768.39 38,061,880.84
合计 25,119,683.48 51,059,795.93 --
其他说明：
期末递延所得税资产和负债较期初增加较多，主要系本期收购美国莱克星顿公司增加递延所得税资产和负债所致。
17、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
南通莱邦投资管理合伙企业（有限合伙） 9,570,000.00 15,785,000.00
其他 2,022,919.03
合计 11,592,919.03 15,785,000.00
其他说明：
2016年8月，公司全资子公司罗莱品牌与南通莱邦投资管理合伙企业（有限合伙）签订投资协议，罗莱品牌作为有限合伙人，
截至本期末投资额为957万元，较期初减少621.50万元。
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18、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 340,000,000.00 400,000,000.00
信用借款 6,399,456.67
合计 346,399,456.67 400,000,000.00
短期借款分类的说明：
信用借款本期增加金额是由于并购莱克星顿公司导致，美元金额为944,652.91元。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
无其他需要说明的。
19、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 73,348,377.95 50,783,142.99
合计 73,348,377.95 50,783,142.99
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
20、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
材料款 384,623,555.02 327,226,146.75
广告宣传费 2,882,838.80 2,734,441.22
运输费 4,526,603.05 602,450.47
工程设备款 823,940.86 757,795.22
其他 15,150,336.69 6,178,687.25
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合计 408,007,274.42 337,499,520.91
其他说明：
1）期末应付账款较期初增加较多，主要系采购较多使用银行承兑汇票结算所致。
2）期末无账龄超过1年的重要应付账款。
21、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 71,419,339.90 109,366,676.15
合计 71,419,339.90 109,366,676.15
其他说明：
1）期末预收款项较期初减少较多，主要系部分预收款项对应业务已发货完成所致。
2）期末无账龄超过1年的重要预收款项。
22、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 78,752,092.41 292,908,487.11 279,883,011.49 91,777,568.03
二、离职后福利-设定提
2,180,720.59 26,945,011.63 27,441,451.42 1,684,280.80
存计划
合计 80,932,813.00 319,853,498.74 307,324,462.91 93,461,848.83
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
52,771,725.10 255,368,720.63 243,698,755.50 64,441,690.23
补贴
2、职工福利费 1,086,786.28 12,770,657.11 12,184,918.20 1,672,525.19
3、社会保险费 760,021.85 13,291,603.31 14,245,505.97 -193,880.81
其中：医疗保险费 623,788.50 11,050,895.91 11,834,552.76 -159,868.35
工伤保险费 11,135.31 991,579.32 1,027,209.94 -24,495.31
生育保险费 45,055.29 1,249,128.08 1,308,134.03 -13,950.66
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综合
80,042.75 75,994.77 4,433.51
保险
4、住房公积金 621,568.06 7,699,830.43 8,163,313.79 158,084.70
5、工会经费和职工教育
17,676,796.73 3,777,675.63 1,214,188.03 20,240,284.33
经费
8、职工奖励及福利基金 5,835,194.39 376,330.00 5,458,864.39
合计 78,752,092.41 292,908,487.11 279,883,011.49 91,777,568.03
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 2,063,669.12 25,676,756.25 26,251,857.95 1,488,567.42
2、失业保险费 117,051.47 1,124,127.08 1,075,347.52 165,831.03
3、企业年金缴费 0.00 0.00
4、401K 144,128.30 114,245.95 29,882.35
合计 2,180,720.59 26,945,011.63 27,441,451.42 1,684,280.80
其他说明：
401K是本公司本期收购的美国莱克星顿公司设定的养老金计划。
23、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 15,680,657.01 55,852,926.42
企业所得税 29,842,540.99 19,995,784.11
个人所得税 528,102.68 664,394.05
城市维护建设税 784,483.43 3,816,821.73
房产税 1,401,909.18 1,548,295.67
教育费附加 566,999.98 2,787,502.06
土地使用税 369,855.00 369,855.00
印花税 52,046.00 77,327.07
其他 463,265.83 420,059.44
合计 49,689,860.10 85,532,965.55
其他说明：
期末应交税费较期初减少较多，主要系年初应交所得税和增值税本期已经缴纳所致。
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24、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 410,463.82
短期借款应付利息 262,805.84 280,515.41
合计 262,805.84 690,979.23
其他说明：
无其他需要说明的。
25、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证金 83,112,286.22 82,930,824.82
往来款 31,002,696.13 4,821,699.23
限制性股票回购义务 19,961,400.00
其他 32,250,299.39 31,706,738.73
合计 166,326,681.74 119,459,262.78
其他说明
1）期末其他应付款较期初增加较多，主要系本期收购美国莱克星顿公司增加其他应付款约0.28亿元，以及确认限制性股票
回购义务增加约0.20亿元。
2）期末无账龄超过1年的重要其他应付款。
26、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 14,903,680.00
合计 14,903,680.00
其他说明：
本期新增一年内到期的长期借款系本期收购美国莱克星顿公司而借入的长期借款未来一年内需要偿还的部分。
27、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
71
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预提运输费 16,514,295.65 20,607,385.53
网店客户积分 3,356,725.80 3,315,950.44
预提房租 3,509,008.19 3,013,826.17
预提装修费 1,309,518.35 1,260,299.00
预提品牌使用费 908,482.94 666,109.43
预提广告费 3,306,108.10 6,847,039.04
预提蒸汽费 129,132.75 144,684.07
预提水电费 301,528.56 388,375.12
其他 2,718,840.08 1,223,569.58
合计 32,053,640.42 37,467,238.38
其他说明：
无其他需要说明的。
28、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 88,377,380.00
保证借款 59,614,720.00
合计 59,614,720.00 88,377,380.00
长期借款分类的说明：
1）本期新增保证借款系本期收购美国莱克星顿公司而借入的长期借款，金额1,100万美元，其中220万美元在未来一年内需
要偿还，已重分类至一年内到期的非流动负债。
2）本期质押借款减少系本期出售势强有限公司100%股权时，势强有限公司持有的借款。
其他说明，包括利率区间：
利率区间：3个月的Libor+Libor利率利差
29、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债 20,425,933.78
合计 20,425,933.78
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（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 0.00
二、计入当期损益的设定受益成本 -1,015,135.57
1.当期服务成本 0.00
2.过去服务成本 0.00
3.结算利得（损失以“－”表示） 0.00
4.利息净额 -1,015,135.57
三、计入其他综合收益的设定收益成本 -1,693,381.05
1.精算利得（损失以“－”表示） -1,693,381.05
四、其他变动 49,315,135.91
1.结算时支付的对价 0.00
2.已支付的福利 -1,204,986.60
3.企业合并增加 51,230,338.21
4.其他 -710,215.70
五、期末余额 52,023,652.53
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 0.00
二、计入当期损益的设定受益成本 2,150,992.38
1、利息净额 0.00
2、其他 2,150,992.38
三、计入其他综合收益的设定收益成本 0.00
1.计划资产回报（计入利息净额的除外） 0.00
四、其他变动 29,446,726.37
1.已支付的福利 -1,204,986.60
3.企业合并增加 31,083,092.08
2.其他 -431,379.11
五、期末余额 31,597,718.75
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
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罗莱生活科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 0.00
二、计入当期损益的设定受益成本 1,135,856.81
三、计入其他综合收益的设定收益成本 -1,693,381.05
四、其他变动 19,868,409.53
五、期末余额 20,425,933.78
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
上述设定收益计划是本公司本期收购的Lexington Holding, Inc.在收购之前设定的养老金固定收益计划（以下简称“养老金计
划”），该计划涵盖了2004年3月31日以前受雇的某些前雇员，这个政策的制定是基于美国《联邦1974年员工退休保障法案》
的要求。
相关计划资产的投资政策包括各种指导方针和程序，旨在确保资产以适当的方式投资，以达到预期的未来收益。投资政策考
虑了各种因素。政策的中心是按资产类别划分的目标分配范围。目标分配的目标是保持投资组合多样化，通过稳健的资产配
置参数的风险，实现资产收益率达到或超过养老金计划的精算假设，实现资产收益。
相关计划资产主要包括直接持有证券和共同基金（共同基金包括：国内和国际股票及固定收益证券）。
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
项目 2017年6月30日 2017年1月6日
折现率 4.00% 4.25%
计划资产的预期长期收益率 7.50% 7.50%
工资及福利增长率 不适用 不适用
其他说明：
无其他需要说明的。
30、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 7,000,000.00 3,500,000.00 10,500,000.00
合计 7,000,000.00 3,500,000.00 10,500,000.00 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
科技成果转化专
7,000,000.00 3,500,000.00 10,500,000.00 与收益相关
项资金
合计 7,000,000.00 3,500,000.00 10,500,000.00 --
其他说明：
根据江苏省财政厅、江苏省科技厅《关于下达2016年省科技成果转化专项资金的通知》(苏财教[2016]114号)，公司本期收到
科技成果转化专项资金3,500,000.00元，截至2017年6月30日，累计收到10,500,000.00元。该笔资金专用于公司基于植物多酚
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的功能家用纺织品绿色生产关键技术研发及产业化项目，待研发成果通过验收后转入营业外收入。
31、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
直线法预提房租 8,005,496.97 9,794,093.14
合计 8,005,496.97 9,794,093.14
其他说明：
无其他需要说明的。
32、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 701,815,500.00 3,090,000.00 3,090,000.00 704,905,500.00
其他说明：
本期发行新股，系向激励对象定向发行的限制性股票309万股。
33、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 345,579,812.59 16,871,400.00 362,451,212.59
其他资本公积 2,921,631.10 2,921,631.10
合计 348,501,443.69 16,871,400.00 365,372,843.69
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
资本溢价本期增加，系本期向激励对象发行限制性股票，激励对象缴纳认购股款超过股票面值的金额。
34、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票 19,961,400.00 19,961,400.00
合计 19,961,400.00 19,961,400.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期增加，系全额确认的限制性股票股权激励回购义务。
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35、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
一、以后不能重分类进损益的其他 -1,693,381. -1,693,042. -1,693,04
-338.68
综合收益 05 37 2.37
其中：重新计算设定受益计划净负 -1,693,381. -1,693,042. -1,693,04
-338.68
债和净资产的变动 05 37 2.37
二、以后将重分类进损益的其他综 -8,023,602. -8,022,215. -5,246,81
2,775,399.74 -1,386.87
合收益 23 36 5.62
-8,023,602. -8,022,215. -5,246,81
外币财务报表折算差额 2,775,399.74 -1,386.87
23 36 5.62
-9,716,983. -9,715,257. -6,939,85
其他综合收益合计 2,775,399.74 -1,725.55
28 73 7.99
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无其他需要说明的
36、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 286,181,596.91 286,181,596.91
合计 286,181,596.91 286,181,596.91
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无需要说明的
37、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,399,763,125.44 1,250,941,350.79
调整后期初未分配利润 1,399,763,125.44 1,250,941,350.79
加：本期归属于母公司所有者的净利润 161,634,176.15 317,296,870.91
减：提取法定盈余公积 28,111,996.26
应付普通股股利 140,363,100.00 140,363,100.00
期末未分配利润 1,421,034,201.59 1,399,763,125.44
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调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
38、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,969,589,947.00 1,078,527,739.52 1,319,444,463.99 660,290,252.37
其他业务 11,845,943.62 7,608,255.25 23,638,846.66 16,600,653.64
合计 1,981,435,890.62 1,086,135,994.77 1,343,083,310.65 676,890,906.01
1)、主营业务收入增加主要系本期收购美国莱克星顿公司增加约 3.82 亿元，扣除美国莱克星顿公司的因素增加约 2.57 亿元，
该因素主要系销量增加所致。
2)、主营业务成本增加原因同营业收入，增加幅度超过收入的主要原因是由于美国莱克星顿公司的家具产品毛利率较本公司
家纺产品毛利率偏低，另外公司电商业务增长较快，毛利率相对较低。
39、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 6,797,751.43 7,442,428.67
教育费附加 4,869,902.54 5,339,880.18
房产税 2,111,710.59
土地使用税 739,710.01
车船使用税 5,778.30
印花税 369,673.60
营业税 533,675.98
合计 14,894,526.47 13,315,984.83
其他说明：
无其他需要说明的
40、销售费用
单位： 元
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项目 本期发生额 上期发生额
销售费用 417,544,038.85 333,015,243.96
合计 417,544,038.85 333,015,243.96
其他说明：
增加主要系本期收购美国莱克星顿公司增加0.82亿元所致。
41、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
管理费用 217,049,153.30 135,839,900.40
合计 217,049,153.30 135,839,900.40
其他说明：
增加主要系本期收购美国莱克星顿公司增加约0.26亿元所致，扣除美国莱克星顿公司的因素增加约0.55亿元，该因素主要系
转型期间投入较大所致。
42、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 12,088,250.60 2,917,503.66
减：利息收入 5,135,085.86 5,698,078.84
汇兑损失 14,688,784.66 -64,924.46
其他 1,026,221.20 691,239.78
合计 22,668,170.60 -2,154,259.86
其他说明：
增加主要系与上年同期相比，银行借款平均余额增加较多，导致利息支出较多以及人民币对美元汇率变动较大，导致外汇资
产负债的交易和折算损失较大。
43、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,750,410.39 -837,019.73
二、存货跌价损失 25,206,638.73 7,486,373.19
合计 26,957,049.12 6,649,353.46
其他说明：
无其他需要说明的
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44、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,907,230.18 -2,420,845.56
处置长期股权投资产生的投资收益 1,141,630.82
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 89,600.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益 22,500,000.00
委托理财产品收益 5,913,579.52 17,258,534.92
合计 27,737,580.16 14,837,689.36
其他说明：
增加主要系本期收回对南通瑞尚产业投资基金中心（有限合伙）的投资的同时，收到投资收益2,400万元所致。
45、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 11,438.88
其中：固定资产处置利得 11,438.88
政府补助 830,600.00 8,327,178.92 830,600.00
罚款收入 302,355.73 970,578.65 302,355.73
其他 1,702,381.38 943,960.31 1,702,381.38
合计 2,835,337.11 10,253,156.76 2,835,337.11
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因符合地方
政府招商引
提速增效奖 上海市闵行
奖励 资等地方性 否 否 1,400,000.00 与收益相关
励资金 区财政局
扶持政策而
获得的补助
因符合地方
政府招商引
南通经济开
财政奖励 奖励 资等地方性 否 否 4,000,000.00 与收益相关
发区财政局
扶持政策而
获得的补助
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因符合地方
南通苏通科 政府招商引
财政奖励 技产业园区 奖励 资等地方性 否 否 2,067,123.89 与收益相关
管委会 扶持政策而
获得的补助
南通市经济 因研究开发、
新认定省级
和信息化委 技术更新及
企业技术中 奖励 否 否 530,600.00 500,000.00 与收益相关
员会、南通市 改造等获得
心补助
财政局 的补助
其他 奖励 否 否 300,000.00 360,055.03 与收益相关
合计 -- -- -- -- -- 830,600.00 8,327,178.92 --
其他说明：
营业外收入减少较多，主要系本期收到的政府补助较少所致。
46、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 567,133.53 282,765.87 567,133.53
其中：固定资产处置损失 567,133.53 282,765.87 567,133.53
对外捐赠 517,702.25 1,398,607.03 517,702.25
罚款支出 266,502.79 58,785.89 266,502.79
其他 1,705,795.11 168,406.89 1,705,795.11
合计 3,057,133.68 1,908,565.68 3,057,133.68
其他说明：
营业外支出增加较多，主要系本期支付的租赁违约金较多所致。
47、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 56,848,898.91 37,761,378.52
递延所得税费用 -12,516,860.24 6,318,528.27
合计 44,332,038.67 44,079,906.79
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（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 219,615,536.39
按法定/适用税率计算的所得税费用 32,942,330.46
子公司适用不同税率的影响 11,925,912.55
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -536,204.34
所得税费用 44,332,038.67
其他说明
无其他需要说明的。
48、其他综合收益
详见附注六、35。
49、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 4,330,600.00 8,327,178.92
往来款 29,694,956.16
其他 2,004,737.11 1,914,538.96
合计 36,030,293.27 10,241,717.88
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
租赁费 51,971,788.19 20,141,892.08
装修费 33,097,202.69 5,251,411.73
广告及业务宣传费 13,554,145.85 49,740,042.79
差旅费 24,116,147.05 20,930,057.94
展销促销费 42,527,380.82 69,743,298.41
办公费 15,004,887.53 11,433,504.39
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订货会费 4,444,784.26 3,981,169.91
品牌使用费 18,552,506.19
其他 123,173,031.58 90,173,008.45
合计 326,441,874.16 271,394,385.70
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 5,128,441.34 5,556,768.06
合计 5,128,441.34 5,556,768.06
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收回备用信用证保证金 87,100,000.00
合计 87,100,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
50、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
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补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 175,283,497.72 158,628,555.50
加：资产减值准备 26,957,049.12 6,649,353.46
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
24,188,662.15 24,114,191.11
物资产折旧
无形资产摊销 8,416,974.10 3,264,639.28
长期待摊费用摊销 18,143,207.62 16,703,937.89
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
567,133.53 271,326.99
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 6,953,164.75 -2,703,142.79
投资损失（收益以“－”号填列） -27,737,580.16 -14,837,689.36
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -8,660,996.34 6,318,528.27
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -5,221,326.74
存货的减少（增加以“－”号填列） -223,622,068.68 77,679,803.29
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
2,111,740.39 -127,488,531.88
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-105,426,995.84 -96,302,980.85
列）
经营活动产生的现金流量净额 -108,047,538.38 52,297,990.91
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 602,354,687.93 566,019,652.65
减：现金的期初余额 1,071,445,020.57 589,602,793.26
现金及现金等价物净增加额 -469,090,332.64 -23,583,140.61
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 475,594,004.85
其中： --
Lexington Holding, Inc. 475,594,004.85
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 2,402,231.53
其中： --
83
罗莱生活科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告
Lexington Holding, Inc. 2,402,231.53
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 38,934,756.00
其中： --
Lexington Holding, Inc. 38,934,756.00
取得子公司支付的现金净额 512,126,529.32
其他说明：
无其他需要说明的
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 88,000.48
其中： --
势强有限公司 88,000.48
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 197,373.08
其中： --
势强有限公司 197,373.08
其中： --
处置子公司收到的现金净额 -109,372.60
其他说明：
无其他需要说明的
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 602,354,687.93 1,071,445,020.57
其中：库存现金 46,856.30 62,681.95
可随时用于支付的银行存款 586,422,526.99 1,032,324,967.04
可随时用于支付的其他货币资金 15,885,304.64 39,057,371.58
三、期末现金及现金等价物余额 602,354,687.93 1,071,445,020.57
其他说明：
无其他需要说明的
51、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
84
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项目 期末账面价值 受限原因
其他说明：
52、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 7,181,812.25 6.7744 48,652,468.96
欧元 5,548.35 7.7496 42,997.46
港币 9,059,246.47 0.8679 7,862,701.20
日元 28,795.57 0.0605 1,741.70
其中：美元 9,263,235.32 6.7744 62,752,861.33
港币 2,626,159.47 0.8679 2,279,296.33
日元 7,735,851.04 0.0605 467,902.95
其中：美元 11,000,000.00 6.7744 74,518,400.00
预付款项
其中：美元 2,358,401.59 6.7744 15,976,755.73
欧元 211,770.14 7.7496 1,641,133.87
港币 2,406,706.33 0.8679 2,088,828.56
其他应收款
其中：美元 13,520.71 6.7744 91,594.70
港币 1,050,088.34 0.8679 911,392.67
其他应付款
其中：美元 3,912,133.91 6.7744 26,502,359.96
港币 12,671.71 0.8679 10,998.03
日元 15,402,219.27 0.0605 931,603.23
应付账款
其中：美元 7,970,250.49 6.7744 53,993,664.92
港币 887,124.06 0.8679 769,952.71
日元 25,543,910.40 0.0605 1,545,023.42
其他说明：
无其他需要说明的
85
罗莱生活科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
单位名称 经营地址 记账本位币
绎行投资(香港)有限公司 香港 人民币
罗莱家用纺织(香港)有限公司 香港 港币
Lexington Holding, Inc. 美国 美元
Lexington Furniture Industries, Inc. 美国 美元
七、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
股权转让协
议已签订、股
Lexington 2017 年 01 月 514,528,760. 反向吸收合 2017 年 01 月 权转让款已 381,721,279.
100.00% -262,230.26
Holding, Inc. 06 日 85 并 06 日 全部支付、政 14
府登记已完
成
其他说明：
对Lexington Holding, Inc.的非同一控制下合并，是通过Yixing Lexington Inc.进行反向吸收合并而进行的，合并完成后，Yixing
Lexington Inc.被注销。
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
--现金 514,528,760.85
合并成本合计 514,528,760.85
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 364,369,849.81
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
150,158,911.04
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
不适用
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大额商誉形成的主要原因：
Lexington Holding, Inc.除了有形资源价值之外，还包括商标品牌、营销网络、客户资源、未来业务、经营理念及管理经验等
重要的无形资源价值，预期收益的获利能力会超过可辩认资产的正常获利能力的资本化价值。
其他说明：
无其他需要说明的
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
Lexington Holding, Inc.
购买日公允价值 购买日账面价值
货币资金 2,402,231.53 2,402,231.53
应收款项 67,515,624.50 67,515,624.50
存货 270,104,555.37 242,548,086.97
固定资产 18,292,449.50 18,292,449.50
无形资产 219,894,696.52 1,578,524.12
其他资产 43,564,823.54 43,564,823.54
借款 39,874,134.10 39,874,134.10
应付款项 64,003,287.67 64,003,287.67
递延所得税负债 90,148,457.26 1,634,306.57
其他负债 63,378,652.12 63,378,652.12
净资产 364,369,849.81 207,011,359.70
取得的净资产 364,369,849.81 207,011,359.70
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
可辨认资产公允价值按收益法估值分析确定。
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
不适用
其他说明：
无其他需要说明的
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
不适用
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（6）其他说明
无其他需要说明的
2、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本期新增子公司：
序号 子公司全称 子公司简称 本期纳入合并范围原因
1 香港罗莱投资管理有限公司 香港罗莱投资 2017年1月新设
2 Lexington Holding, Inc. Lexington Holding 2017年1月收购
3 Lexington Furniture Industries, Inc. Lexington Furniture 2017年1月收购
本期减少的子公司
序号 子公司全称 子公司简称 本期未纳入合并范围原因
1 势强有限公司 势强香港 2016年6月出售
2 西安秦莱家居用品有限公司 西安秦莱 2017年1月注销
3 南通罗莱儿童家居有限公司 南通罗莱儿童 2017年6月注销
4 High Goal Global Limited High Goal 2017年5月注销
5 Magic Run Holding Limited Magic Run 2017年5月注销
6 Pure Discovery Limited Pure Discovery 2017年5月注销
7 Yixing Lexington Inc. Yixing Lexington 2017年1月被吸收合并
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
生产销售，纺织
品，服装鞋帽工
上海罗莱 上海闵行 上海闵行 艺美术品，货物 100.00% 投资
及技术的进出口
业务
品牌管理，纺织
上海罗莱家居 上海闵行 上海闵行 品、服装家具用 100.00% 投资
品的销售，从事
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罗莱生活科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告
货物及技术的进
出口业务
销售：纺织品、
东莞罗莱 广东东莞 广东东莞 服装、鞋帽、工 100.00% 投资
艺美术品。
GENERAL
香港罗莱 中国香港 中国香港 100.00% 投资
TRADING
罗莱商务 江苏南通 江苏南通 商业销售 100.00% 投资
信息咨询、投资
罗莱品牌 江苏南通 江苏南通 100.00% 投资
管理
内野贸易 中国上海 中国上海 商业销售 40.00% 20.00% 购买
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
不适用
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
大信基金是本公司为收购美国Lexington Holding, Inc.而成立的特殊目的合伙企业，该合伙企业由上海绎行投资管理有限公司
担任普通合伙人，出资10万元，本公司全资子公司罗莱商务作为有限合伙人，出资5亿元。
根据双方的合作框架协议、合伙协议及合作补充协议的约定：
1）资金控制：该合伙企业是在本公司认可收购美国Lexington Holding, Inc.项目，并且已经与美国Lexington Holding, Inc.签订
收购协议时，才成立并出资，出资仅用于支付该项目的投资款及相关费用和日常运营费用，不能用于其他用途；
2）代理人报酬：上海绎行投资管理有限公司从该项目中获取的收益是以顾问费的方式支付，以固定费用+奖励的方式，奖
励基数主要与收购美国Lexington Holding, Inc的价格有关，与收购项目的业绩情况关联度较小；
3）退出机制：约定合伙企业退出时，本公司可以获得70%以上的股权，而上海绎行投资管理有限公司可以选择自己或者第
三方获得30%以上的股权。
根据上述内容，我公司对大信基金享有控制权，并将其纳入合并报表范围。
确定公司是代理人还是委托人的依据：
同上。
其他说明：
无其他需要说明的。
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
上海内野贸易有限公司 40.00% 3,034,523.22 0.00 18,921,598.97
Lexington Holding, Inc. 0.02% -52.45 0.00 71,841.71
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用
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其他说明：
无其他需要说明的。
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
上海内
65,546,9 8,008,91 73,555,8 23,741,5 1,062,49 24,804,0 61,559,1 6,141,63 67,700,7 19,271,7 1,125,00 20,396,7
野贸易
17.05 6.38 33.43 27.36 9.99 27.35 09.79 4.58 44.37 46.98 0.00 46.98
有限公
Lexingto
n 299,590, 268,502, 568,092, 102,780, 106,103, 208,883,
Holding, 007.91 338.07 345.98 427.70 393.11 820.81
Inc.
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
上海内野贸 44,653,692.7 41,833,088.3
1,447,808.69 1,447,808.69 5,746,345.27 2,431,156.40 2,431,156.40 5,111,804.46
易有限公 4 2
Lexington 381,721,279. 39,562,538.5
-262,230.26 -1,934,263.18
Holding, Inc. 14 5
其他说明：
Lexington Holding, Inc.自2017年1月6日纳入本公司合并范围，所以上期无发生额。
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
不适用
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
不适用
其他说明：
无其他需要说明的
九、与金融工具相关的风险
1.定性信息
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风
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罗莱生活科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告
险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的
风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司
审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的
风险管理政策。
2.信用风险信息
由于会计准则规定“金融工具的账面价值能代表最大信用风险敞口的，无需提供此项披露”，而本公司资产负债表中的金
融资产是按照会计准则规定的抵消条件予以抵消，并在此基础上扣除了减值损失后的金额列示的，所以，本项内容此处不再
单独披露。
3.流动性风险信息
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确
保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的
有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
4.市场风险信息
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利
率风险和其他价格风险。
（1）汇率风险的敏感性分析
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元、欧元、港币和日元计价的金融资产和金融负债。2017年6月30日，在其他风
险变量不变的情况下，如果所有外币资产和负债对人民币升值1%，则综合收益将减少22.79万元，如果所有外币资产和负债
对人民币贬值1%，则综合收益将增加22.79万元。
（2）利率风险的敏感性分析
本公司面临的利率风险来源于银行借款。2017年6月30日，本公司主要为固定利率借款，不存在利率变动风险。
（3）其他市场风险的敏感性分析
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（五）长期应付职工薪酬 31,597,718.75 31,597,718.75
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1.计划资产 31,597,718.75 31,597,718.75
持续以公允价值计量的
31,597,718.75 31,597,718.75
资产总额
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
采用活跃市场中的相同资产的价格
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
项目投资、投资管
余江县罗莱投资控
江西鹰潭 理、投资 咨询服务、50,000,000.00 12.21% 30.02%
股有限公司
市场营销策划
本企业的母公司情况的说明
1）本公司的母公司情况的说明：
余江县罗莱投资控股有限公司主要从事项目投资，投资管理，法定代表人陶永瑛，原名为上海罗莱投资控股有限公司，于2015
年6月17日迁址到江西鹰潭余江县并更名。
2）伟佳国际企业有限公司为余江县罗莱投资控股有限公司全资子公司，持有本公司17.81%的股权
本企业最终控制方是薛伟成。
其他说明：
无其他需要说明的。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
其他说明
无其他需要说明。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
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薛伟成 公司法定代表人、母公司之股东、本公司实际控制人
薛伟斌 公司董事、母公司之股东、薛伟成之兄弟
陶永瑛 母公司之法定代表人、公司董事、薛伟斌之夫人
伟佳国际企业有限公司 本公司股东，余江县罗莱投资控股有限公司之全资子公司
本公司股东，薛嘉琛出资比例 34.05%、陶永瑛出资比例
石河子众邦股权投资管理合伙企业（有限合伙）
28.20%
薛伟成之姐薛文美的儿子甘建刚之控股公司、薛文美担任监
南通罗莱化纤有限责任公司
事
南通民丰彩印有限公司 薛伟成之兄薛伟民之控股公司
南通莱罗包装装饰有限公司 薛伟成之姐夫龚利华之控股公司
本公司高管冷志敏控股的公司上海冷志投资管理有限公司担
南通莱邦投资管理合伙企业（有限合伙）
任普通合伙人的合伙企业
北京大朴至向家居设计有限公司 联营企业北京大朴至向投资有限公司的全资子公司
薛嘉琛 薛伟成之子
薛佳琪 薛伟成之女
薛晋琛（原名顾金堃） 薛伟成之子
薛骏腾 薛伟斌之子
南通安泰典当有限公司 陶永瑛担任董事的公司
势强有限公司 本公司股东，伟佳国际企业有限公司之全资子公司
上海恐龙纺织装饰品有限公司 本公司全资子公司南通罗莱商务咨询有限公司托管公司
其他说明
去其他需要说明的
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
南通民丰彩印有限
海报等印刷品 3,391,237.68 20,000,000.00 否 2,674,811.73
公司
南通莱罗包装装饰
包装物等 14,519,328.18 40,000,000.00 否 1,761,400.17
有限公司
深圳市迈迪加科技
智能电子产品 287,393.17
发展有限公司
上海恐龙纺织装饰 家纺产品 1,320,417.88
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品有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
北京大朴至向家居设计有限公
家纺产品 89,721.91
司
南通安泰典当有限公司 家纺产品 13,111.11
南通市罗莱梧桐投资管理有限
咨询服务 377,358.49
公司
上海恐龙纺织装饰品有限公司 家纺产品 5,373,137.24
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
上述购销商品、提供和接受劳务的关联交易均采用市场价格进行。
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
薛伟成、薛伟斌 房屋 180,000.00 180,000.00
肖媛丽 房屋 170,000.00
关联租赁情况说明
1）薛伟成、薛伟斌以共同拥有的位于上海市莲花南路179号的房屋，以月租金3万元的价格租赁给上海罗莱家用纺织品有限
公司。
2）肖媛丽以其拥有的位于南通市桃坞路6号附4室，以年租金34万元的价格租赁给南通罗莱投资发展有限公司。
（3）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
上海罗莱家用纺织品有
50,000.00 2017 年 03 月 06 日 2018 年 03 月 06 日 否
限公司
上海罗莱家用纺织品有
50,000.00 2017 年 05 月 23 日 2018 年 05 月 23 日 否
限公司
上海罗莱家用纺织品有
50,000.00 2016 年 12 月 29 日 2017 年 11 月 16 日 否
限公司
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上海罗莱家用纺织品有
30,000.00 2016 年 10 月 13 日 2017 年 12 月 31 日 否
限公司
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
薛伟成、上海罗莱家用
50,000.00 2016 年 11 月 29 日 2017 年 11 月 09 日 否
纺织品有限公司
薛伟成 13,600.00 2016 年 12 月 27 日 2017 年 12 月 25 日 否
关联担保情况说明
1）本公司为上海罗莱在民生银行上海东门支行取得授信提供保证担保5亿元，截至2017年06月30日，该授信下无借款。
2）本公司为上海罗莱在招商银行上海外滩支行取得授信提供保证担保5亿元，截至2017年06月30日，该授信下借款余额为0.5
亿元
3）本公司为上海罗莱在江苏银行上海杨浦支行取得授信提供保证担保5亿元，截至2017年06月30日，该授信下无借款。
4）本公司为上海罗莱在宁波银行上海杨浦支行取得授信提供保证担保3亿元，截至2017年6月30日，该授信下借款余额为1.5
亿元。
5）薛伟成和上海罗莱为本公司在中国银行南通经济开发区支行取得授信提供保证担保5亿元，截至2017年06月30日，该授信
下借款余额为1.4亿元，开具银行承兑汇票余额73,348,377.95元
6）薛伟成为南通大信家居产业投资合伙企业（有限合伙）在中国银行南通经济开发区支行取得授信提供保障担保1.36亿元，
截至2017年6月30日，该授信下借款余额美元1,100万元。
（4）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
向伟佳国际企业有限公司出
伟佳国际企业有限公司 售本公司持有的势强有限公 88,000.48
司 100%股权
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
北京大朴至向家居
应收账款 185,004.76 9,250.24 185,004.76 9,250.24
设计有限公司
南通市罗莱梧桐投
应收账款 400,000.00 20,000.00
资管理有限公司
应收账款 南通安泰典当有限 3,340.00 167.00
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公司
上海恐龙纺织装饰
应收账款 6,285,614.34 314,280.72
品有限公司
上海恐龙纺织装饰
预付款项 7,861,214.80
品有限公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 南通民丰彩印有限公司 889,538.46 1,510,597.30
其他应付款 南通民丰彩印有限公司 100,000.00
应付账款 南通莱罗包装装饰有限公司 4,115,507.94 5,846,129.55
其他应付款 势强有限公司 1,354,880.00
上海恐龙纺织装饰品有限公
其他应付款 30,000.00
司
十二、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 3,090,000.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 无
2017 年 6 月 6 日授予的限制性股票授予价格为 6.46
元，自授予日起 12 个月后的首个交易日起至授予日
起 24 个月内的最后一个交易日当日止可解锁 40%，
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 自授予日起 24 个月后的首个交易日起至授予日起 36
个月内的最后一个交易日当日止可解锁 30%，自授
予日起 36 个月后的首个交易日起至授予日起 48 个月
内的最后一个交易日当日止可解锁 30%。
其他说明
（1）2017年3月31日，公司第四届董事会第二次（临时）会议和第四届监事会第二次（临时）会议审议通过了《关于公司
<2017年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于公司<2017年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的
议案》以及《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》。
（2）2017年4月17日，公司2017年第二次临时股东大会审议并通过了《关于公司<2017年限制性股票激励计划（草案）>及
其摘要的议案》、《关于公司<2017年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》以及《关于提请股东大会授权董事
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会办理股权激励相关事宜的议案》。
（4）2017年6月6日，公司第四届董事会第四次（临时）会议和第四届监事会第四次（临时）会议审议通过了《关于调整2017
年限制性股票首次授予价格的议案》、《关于调整2017年限制性股票激励计划激励对象名单及授予数量的议案》、《关于向
激励对象首次授予限制性股票的议案》。
（5）经深圳证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司完成了限制性股票首次授予登记工作，
具体情况如下：
1）限制性股票的首次授予日：2017年6月6日
2）限制性股票首次授予价格：6.46元/股
3）限制性股票的首次授予数量：309万股
4）限制性股票的上市日期：2017年6月22日
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes 模型
授予期权的职工均为公司中高层管理人员，本公司估计该
可行权权益工具数量的确定依据
部分职工在等待期内离职的可能性较小。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 16,871,400.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 0.00
其他说明
无其他需要说明的
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
（1）至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
项目 期末余额 期初余额
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
其中：
资产负债表日后第1年 16,291,279.47
资产负债表日后第2年 12,088,154.34
资产负债表日后第3年 9,927,242.82
以后年度 31,893,149.86
合计 70,199,826.49
上述不可撤销的经营租赁合约是由于本期收购的莱克星顿公司持有的合约导致的。
（2）无其他说明的重要承诺事项
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2、或有事项
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
中国证券监督管理委员会于
2017 年 8 月 3 日核发《关于
核准罗莱生活科技股份有限
新股发行后对本公司产生较
股票和债券的发行 公司非公开发行股票的批
多影响，无法估计影响数。
复》（证监许可【2017】1430
号），核准本公司非公开发行
不超过 60,631,227 股新股。
2、其他资产负债表日后事项说明
无其他需要说明的重要资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项
1、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
公司子公司南通罗莱商务咨询有限公司（以下简称“商务咨询”、“受托方”）与上海恐龙纺织装饰品有限公司（以下简称“恐
龙纺织”）唯一股东香港恒惟贸易有限公司（以下简称“香港恒惟”“委托方”）及香港恒惟股东【蔡卡达】、【蔡卡璐】（以
下简称“现有股东”）于2017年1月21日签署了托管协议，拟接受恐龙纺织股东的委托，托管恐龙纺织及恐龙纺织直接或间接
持股的纳入本次股权托管范围的下属子公司（恐龙纺织及纳入本次股权托管范围内的其他下属子公司以下简称“托管公司”）。
根据托管期限内每一年度托管公司经商务咨询委托的会计师事务所审计后的净利润情况，商务咨询有权自行或通过其关联方
向蔡卡达、蔡卡璐收购其持有香港恒惟的股权，从而间接收购托管公司的股权。届时收购方案将根据股票上市规则及公司章
程的规定提交公司董事长、董事会（如需）或股东大会（如需）批准后实施。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
类别 期末余额 期初余额
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组 1,573,3
1,740,90 87,183,6 1,653,720 78,844,19 1,494,480,2
合计提坏账准备的 100.00% 5.01% 24,458. 100.00% 5.01%
4,071.63 93.26 ,378.37 1.22 67.17
应收账款 39
1,573,3
1,740,90 87,183,6 1,653,720 78,844,19 1,494,480,2
合计 100.00% 5.01% 24,458. 100.00% 5.01%
4,071.63 93.26 ,378.37 1.22 67.17
39
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 1,738,134,278.11 86,906,713.91 5.00%
1至2年 2,769,793.52 276,979.35 10.00%
合计 1,740,904,071.63 87,183,693.26
确定该组合依据的说明：
对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项会同单项金额不重大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
无采用其他方法计提坏账准备的应收账款。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 8,339,502.04 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额前五名的应收账款的期末余额为1,724,871,993.83元，占期末余额合计数的99.08%，相应计提的坏账准备期末余额
为86,243,599.69元。
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（4）因金融资产转移而终止确认的应收账款
期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
其他说明：
无其他需要说明的。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
524,847. 224,468. 300,378.8 393,466 293,215.0
合计提坏账准备的 100.00% 42.77% 100.00% 74.52% 100,251.64
05 21 4 .68 4
其他应收款
524,847. 224,468. 300,378.8 393,466 293,215.0
合计 100.00% 42.77% 100.00% 74.52% 100,251.64
05 21 4 .68 4
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 310,089.85 15,504.49 5.00%
1至2年 6,437.20 643.72 10.00%
5 年以上 208,320.00 208,320.00 100.00%
确定该组合依据的说明：
对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项会同单项金额不重大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
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□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-68,746.83 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金 228,320.00 328,320.00
备用金 207,140.22 65,146.68
往来款 89,386.83
合计 524,847.05 393,466.68
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
南通美亚热电有限公
押金 208,320.00 5 年以上 39.69% 208,320.00
司
南通罗莱投资发展有
往来款 89,386.83 1 年以内 17.03% 4,469.34
限公司
许建平 备用金 50,000.00 1 年以内 9.53% 2,500.00
沈军 备用金 34,543.20 1 年以内 6.58% 1,727.16
上海内野贸易有限公 10,000 为 1 年以内，
押金 20,000.00 3.81% 1,500.00
司 10,000 为 1-2 年
合计 -- 402,250.03 -- 76.64% 218,516.50
（5）涉及政府补助的应收款项
无涉及政府补助的其他应收款。
（6）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（7）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
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其他说明：
无其他需要说明的。
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 645,963,526.40 645,963,526.40 704,972,096.40 704,972,096.40
合计 645,963,526.40 645,963,526.40 704,972,096.40 704,972,096.40
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
上海罗莱 306,680,263.83 306,680,263.83
上海罗莱家居 5,000,000.00 5,000,000.00
势强香港 43,008,570.00 43,008,570.00
香港罗莱 9,197,512.57 9,197,512.57
罗莱商务 100,000,000.00 100,000,000.00
罗莱品牌 193,085,750.00 193,085,750.00
内野贸易 48,000,000.00 16,000,000.00 32,000,000.00
合计 704,972,096.40 59,008,570.00 645,963,526.40
（2）其他说明
1）本期本公司将持有的势强有限公司100%股权出售予本公司股东伟佳国际企业有限公司，转让之后，本公司对其不再有控
制权。
2）本期本公司将持有的上海内野贸易有限公司20%的股权出售予本公司控股子公司南通廊湾家居用品有限公司，转让之后，
本公司对其仍有控制权。
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,214,145,673.40 931,859,484.18 749,434,704.99 511,031,842.01
其他业务 4,027,377.45 3,083,459.99 8,093,460.68 5,464,467.67
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合计 1,218,173,050.85 934,942,944.17 757,528,165.67 516,496,309.68
其他说明：
无其他需要说明的
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 79,430.48
委托理财产品收益 3,482,471.23 8,426,849.32
合计 3,561,901.71 8,426,849.32
6、其他
无其他母公司重要事项需要披露或者说明。
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -567,133.53
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 830,600.00
受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及 5,913,579.52
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -485,263.04
减：所得税影响额 806,673.08
少数股东权益影响额 601,389.21
合计 4,283,720.66 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
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罗莱生活科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 5.78% 0.2303 0.2303
扣除非经常性损益后归属于公司
5.63% 0.2242 0.2242
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
不适用
4、其他
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