罗莱生活科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
罗莱生活科技股份有限公司
2019 年半年度报告
2019 年 08 月
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罗莱生活科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人薛嘉琛、主管会计工作负责人赵剑及会计机构负责人(会计主管
人员)许琰声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
半年度报告中涉及的未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质
承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、
预测与承诺之间的差异，敬请投资者注意投资风险。
本公司请投资者认真阅读本报告，公司在本报告 “经营情况讨论与分析”中
“公司面临的风险和应对措施”部分，描述了公司未来经营可能面临的主要风
险，敬请广大投资者注意风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ............................................................................................................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ......................................................................................................................... 5
第三节 公司业务概要 ............................................................................................................................................. 8
第四节 经营情况讨论与分析 ................................................................................................................................11
第五节 重要事项 ................................................................................................................................................... 22
第六节 股份变动及股东情况 ............................................................................................................................... 35
第七节 优先股相关情况 ....................................................................................................................................... 40
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ........................................................................................................... 41
第九节 公司债相关情况 ....................................................................................................................................... 43
第十节 财务报告 ................................................................................................................................................... 44
第十一节 备查文件目录 ..................................................................................................................................... 180
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司 指 罗莱生活科技股份有限公司
上海罗莱 指 上海罗莱家用纺织品有限公司
上海罗莱家居 指 上海罗莱家居用品有限公司
罗莱商务咨询 指 南通罗莱商务咨询有限公司
罗莱品牌管理 指 南通罗莱品牌管理有限公司
证券法 指 中华人民共和国证券法
公司法 指 中华人民共和国公司法
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 罗莱生活 股票代码 002293
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 罗莱生活科技股份有限公司
公司的中文简称（如有） 罗莱生活
公司的外文名称（如有） LUOLAI LIFESTYLE TECHNOLOGY CO.,LTD.
公司的法定代表人 薛嘉琛
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 田霖 魏楠楠
联系地址 上海市七莘路 3588 号 上海市七莘路 3588 号
电话 021-23137924 021-23137924
传真 021-23137924-340 021-23137924-340
电子信箱 ir@luolai.com.cn ir@luolai.com.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2018 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2018 年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
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□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 2,187,369,460.85 2,196,906,569.27 -0.43%
归属于上市公司股东的净利润（元） 207,394,573.54 218,428,089.68 -5.05%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
167,983,761.35 191,457,447.67 -12.26%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 267,988,430.41 -34,056,397.05 886.90%
基本每股收益（元/股） 0.2492 0.2960 -15.81%
稀释每股收益（元/股） 0.2494 0.2960 -15.74%
加权平均净资产收益率 5.40% 6.33% -0.93%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 4,964,732,985.42 5,007,299,328.00 -0.85%
归属于上市公司股东的净资产（元） 3,697,908,434.35 3,784,838,448.53 -2.30%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -437,841.62
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
22,780,212.24
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
20,775,984.62
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
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的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 6,222,381.82
减：所得税影响额 8,990,025.54
少数股东权益影响额（税后） 939,899.33
合计 39,410,812.19 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（一）业务概述
报告期内，公司聚焦以床上用品为主的家用纺织品业务（集研发、设计、生产、销售于
一体），通过百货、品牌旗舰店、社区专卖店、购物中心、平台电商、直营电商、B2B、礼
品团购等线上、线下各销售渠道，以覆盖高端市场（廊湾、莱克星顿、内野）、中高端市场
（罗莱、罗莱儿童）和大众消费市场（LOVO）的多品牌产品，满足不同类型的消费需求，
同时继续探索全品类家居生活馆模式。
除公司2017年收购的家居品牌莱克星顿的销售市场主要在美国以外，公司其他品牌产品
的销售均以国内市场为主。
（二）业务模式
公司采取自主品牌经营模式与品牌代理销售模式，以自有品牌经营为主。公司拥有多个
自主品牌，具备品牌运作、产品设计开发、供应链管理和营销网络管理的综合能力，通过自
主生产、委外生产、定制生产三者相互结合的模式进行产品的设计和生产，以直营、加盟或
两者相结合及线上、线下全渠道覆盖的模式进行产品的销售。公司同时也代理多个国际知名
品牌，进一步丰富产品系列，以满足消费者更加多元化的需求。
（三）业绩驱动主要因素
报告期内，公司进一步聚焦家纺，以床上用品为主的家纺产品是公司营业收入的主要来
源。2019年以来，随着国民经济稳中有进，国家减税降费、完善促进消费体制机制、加快城
镇老旧小区改造等政策措施进一步落实，居民消费潜力也得到一定释放。在消费升级影响下，
品牌家纺以其高品质的家纺产品和服务更加受到中高端消费者的青睐。
（四）报告期内行业情况
2019年以来我国经济承压前行，下行的压力加大。根据国家统计局发布的数据，我国2019
年上半年GDP同比增长6.3%。宏观经济增速下滑，消费增速放缓，家纺行业发展也面临一定
的压力。根据国家统计局7月27日发布的工业企业财务数据显示，规模以上工业企业利润同比
下降2.4%，其中，纺织业下降0.1%。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 本期变动不大。
固定资产 本期变动不大。
无形资产 本期变动不大。
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在建工程 本期增加 82.4%，主要系南通老厂改造和美国工程投入增加所致。
2、主要境外资产情况
√ 适用 □ 不适用
保障资产安 境外资产占
资产的具体 是否存在重
形成原因 资产规模 所在地 运营模式 全性的控制 收益状况 公司净资产
内容 大减值风险
措施 的比重
派出董事逐
Lexington 1,025.15 万
收购 6.38 亿 美国 独立运营 月回顾经营 12.44% 否
Holding 元
和财务表现
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1.优秀的文化、机制和人才
公司致力于打造以“文化、机制和人才”为要素的核心竞争力。
文化：强化“以客户为中心、以奋斗者为本、持续对标创新、坚持艰苦奋斗”的文化价值
观，通过《罗莱基本法》及流程制度落地，促进全员对战略方向、价值观的理解达成一致。
机制：通过优化激励方案和实施股权激励，完善员工自我驱动机制，通过持续的组织能
力诊断和建设，提升组织能力。
人才：加大家纺、家居领域的高素质专业人才培养和引进力度，升级罗莱大学，打造人
才生态，员工能力和凝聚力明显提升。
2.良好的品牌知名度和美誉度
公司采用多品牌运作策略，以满足消费者多元化个性需求和对高品质生活方式的追求，
具有良好的品牌知名度和美誉度。目前公司品牌覆盖高端市场（廊湾、莱克星顿、内野）、
中高端市场（罗莱、罗莱儿童）和大众消费市场（LOVO）。公司2018年1月获得中国纺织工
业联合会全国纺织行业质量奖，2018年3月被国家质检总局评为全国百佳质量诚信标杆示范企
业，罗莱获得中国企业评价协会“中国满意品牌”称号。品牌是公司发展的核心，公司将持续
大力开展品牌建设，针对不同品牌制定相应策略，以驱动渠道布局，加强与消费者的有效沟
通，不断提升品牌资产和价值。
3.强大的销售网络
（1）线下：公司采取直营和加盟相结合的经营模式，在继续巩固一线、二线市场渠道优
势的同时，积极向三、四线市场渗透和辐射。截至2019年6月30日，公司各品牌近2800家终端
门店。
（2）线上：在不断加强官网建设的基础上，与天猫、京东、唯品会、苏宁等主流电商平
台开展紧密合作，并积极覆盖网易、云集等新兴渠道以及电视购物、微商等其他渠道。
4.一流的设计研发能力
公司拥有一支高素质、国际化的设计研发队伍。2019年上半年获得授权专利17件，其中发
明专利4件，实用新型10件，外观专利3件；截止2019年6月30日，公司累计拥有专利162件，
其中发明专利21件，实用新型专利98件，外观专利43件。公司将基于消费者洞察持续提升研
发能力，做好产品的研发储备，提高研发效果。
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5、持续提升的供应链综合管理能力
利用自主开发的需求计划GPM系统，建立与各业务单元的对接，形成与产品需求滚动预
测的无缝沟通机制，并通过与ERP系统的对接，对整个需求的预测、计划以及供应链的交付
能力进行量化管理，为进一步优化可靠性、及时性、柔性、成本、资产利用效率等各项供应
链重要KPI奠定了扎实的数据基础。同时通过GPM的中长期预测逐步优化采购信息共享机制、
战略产能储备等核心能力，积极推进与上游核心供应商的战略合作，为公司实现战略目标夯
实各项基础。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2019年以来我国经济承压前行，下行的压力加大, 在国内外形势比较复杂的情况下，经
济增长保持了总体平稳的发展态势。根据国家统计局发布的数据，我国2019年上半年GDP同比
增长6.3%。宏观经济增速的下滑，及消费增速放缓，使得家纺行业发展也面临一定的压力。
根据国家统计局7月27日发布的工业企业财务数据显示，规模以上工业企业利润同比下降
2.4%，其中，纺织业下降0.1%。
报告期内，公司持续聚焦主业，强化品牌建设和研发创新，推动推进零售转型、精细化
管理，提升管理效益，加强成本及费用管控，2019年上半年度，公司实现营业收入21.87亿元，
较去年同期下降0.43%，归属上市公司股东的净利润2.07亿元，较去年同期下降5.05%。
1. 持续聚焦主业，强化品牌建设
2019年上半年，公司在2018年制定的各品牌发展计划与策略的基础上，持续聚焦主业，
强化品牌建设。
罗莱品牌通过持续强化统一的品牌形象输出，向目标消费者传递“超柔床品”的定位。以
三种柔软黑科技赋能全品类柔软科技产品，强化门店柔软主题陈列，消费者对柔软的品牌关
联度上升2pts，柔软心智得到有效提高；根据尼尔森公布的年度品牌健康度调研结果，2019
年上半年，罗莱品牌美誉度为87%，知名度为28.4%，分别位列行业第一、第二，品牌美誉度、
知名度持续提升；针对年轻客户群体，推出婚庆“国潮”系列，同时不断打造商品爆款、打造
有竞争优势的品牌故事，吸引、转化新客群；在营销方式上，发展社群营销、微信营销及网
络直播等新的营销模式，展开抖音、小红书等社交媒体尝试。上半年线下会员新增20万人，
活跃会员同比增加80%。
（罗莱超柔床品图片）
LOVO家纺“欧洲新锐设计师设计”品牌战略顺利推进。2019年3月LOVO于全球地标法国
卢浮宫举办十周年庆典，正式宣布启动“欧洲100”项目，截止2020年年底，LOVO计划将与欧
洲100名以上的欧洲设计师合作，持续推出设计师联名款产品，通过战略落地更快速提升品牌
的价值。通过电商大数据的趋势与预测，LOVO家纺全面升级了品牌的视觉形象，着力打造
出更年轻、时尚、互联网感、内容情景化的视觉体系，快速提升流量转化为销售的效率。
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（LOVO家纺“欧洲新锐设计师设计”品牌代言人周冬雨）
廊湾品牌和莱克星顿品牌作为集团探索全品类家居业务的载体，稳步推进“大家纺小家
居”业务，由以床品为主的家纺产品逐步向卫浴、餐厨、生活家居等多个品类延伸，向消费者
呈现丰富的家居生活场景，满足一站式、体验式购物的需求。
2. 产品研发持续创新
罗莱品牌2019年上半年继续深度打造以“超柔科技”为核心的商品竞争力， 90%以上的产
品使用了超柔工艺，“超柔床品”战略全面落地。产品研发从纤维、纺纱织造工艺以及整理工
艺等多维度进行材质的多元化创新，来满足消费者差异化的需求。针对不同季节产品推出“柔
软睡眠”和“轻暖睡眠”概念，“柔软科技”应对四季使用需求开发，“轻暖科技”围绕秋冬的睡眠
体验改善针对性的研究，创新推出碳素磨毛产品、盈暖纤维产品及发热纤维产品。
LOVO家纺开启了互联网家纺人群精准化产品研发的策略，清晰划分差异化的消费代际特
征、在用户思维指导下深挖消费需求、以大数据预测产品研发趋势。2019年上半年，LOVO家
纺在“欧洲的设计、全球的材料”两大领域引入了更先进的全球化资源，在产品科技技术层
面进行了保暖专利科技升级、香氛床品等多项微创新，最终提升了电商消费者的购物体验。
报告期内，莱克星顿与美国著名的室内设计师Barclay Butera成功发布了第三个家具系列
——Malibu，该系列的款式体现了一种新鲜而经典的设计感，将传统风格以一种清新、有创
造力的方式重新演绎出来，表现出了与以往完全不同的休闲过渡设计，保留了休闲优雅精髓
的同时又融入了高级精致的元素，是高端室内设计的试金石。
（莱克星顿Malibu系列产品图片）
3. 渠道深耕，推动全渠道融合
公司继续强化各品牌在优势地区的竞争力，打造更多具有绝对竞争力的地区。聚焦投入
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在重点省份、城市和业态，打造核心样板门店，总结并推广加盟商“可复制模式”。加强公司
中后台能力建设，在陈列、服务、促销、库存等方面做到高标准，向终端赋能，实现零售提
升。
报告期内，罗莱针对6种线下店态进行了梳理，为不同的店铺类型制定相应的商品、形象
及运营策略，并升级了VI/SI手册。
公司持续推动全渠道融合，通过打通实体门店、官方商城、品牌旗舰店、微信公众号等
实现会员和商品信息的共享，上半年基本实现线下会员公司统一管理。
4. 加强零售能力建设
公司持续以罗莱品牌为主推进零售转型战略，报告期内公司致力于打造流程化、标准化
的零售营运体系。以商品为核心，围绕消费者需求，链接前、中、后台，建立零售导向的职
能协同机制，提升零售同店增长；同时建设样板客户的零售精细化运营模型，打造加盟商精
益零售的模式；升级终端培训体系，提升零售成交率、连带率。
5. 提升供应链计划运营能力
为推动全渠道融合战略的落地，满足全渠道客户订单交付需求，公司积极建设及完善供
应链集成计划能力，打造贯穿从需求管理到交付的广义供应链计划运营能力。报告期内，公
司大力推进与战略及核心供应商的合作共赢，持续优化对供应商质量管理效率，不断推进采
购成本优化，降本工作初见成效；提高产能规划能力及布局、管理战略OEM工厂的能力，并
推动工厂专业化管理，工厂智能化探索起步，准交、快交及柔性指标有所提升。
6. 通过人才引进和管理优化，持续提升公司组织能力
报告期内，根据公司战略规划从国内外知名企业引进多名零售、商品的中高层专业人才，
推动公司提升零售和商品能力；优化奖金方案，年度奖励与销售、研发等岗位的业绩挂钩更
直接、更紧密，激发更多员工成为高绩效者；持续建立公司与员工的事业共同体，让员工分
享公司长期价值成长所带来的收益，截止报告期末累计向113名员工授出14,861,000股限制性
股票；在人才培养方面，通过人才测评、盘点和述职，提升管理人员的综合能力；罗莱大学
通过专题项目，重点提升内部员工及加盟商的管理、零售运营能力。
二、主营业务分析
概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：人民币元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 2,187,369,460.85 2,196,906,569.27 -0.43%
营业成本 1,220,281,169.30 1,159,086,267.52 5.28%
销售费用 480,253,669.03 502,691,033.02 -4.46%
管理费用 175,755,498.69 173,269,597.28 1.43%
减少主要系公司本期借
款减少导致利息支出减
财务费用 -13,075,503.51 1,307,558.08 -1,099.99%
少，同时理财转定期存
款导致利息收入增加。
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所得税费用 53,299,486.27 58,234,003.69 -8.47%
经营活动产生的现金流 增加主要系消化库存及
267,988,430.41 -34,056,397.05 886.90%
量净额 控制商品采购所致。
投资活动产生的现金流 增加主要系公司收回理
455,339,974.05 176,293,187.47 158.29%
量净额 财所致。
减少主要系本期筹资活
筹资活动产生的现金流 动仅有分红流出现金，
-277,257,480.82 197,346,163.38 -240.49%
量净额 同期定增流入现金 4.65
亿。
增加主要系经营活动现
现金及现金等价物净增 金流较好，理财到期转
452,590,695.07 339,527,056.51 33.30%
加额 定期存款导致投资性现
金净流入 4.6 亿。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：人民币元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 2,187,369,460.85 100% 2,196,906,569.27 100% -0.43%
分行业
批发零售业 2,187,369,460.85 100.00% 2,196,906,569.27 100.00% -0.43%
分产品
标准套件类 753,248,563.60 34.44% 763,590,157.37 34.76% -1.35%
被芯类 549,565,096.27 25.12% 603,728,620.09 27.48% -8.97%
枕芯类 142,632,788.31 6.52% 114,733,803.85 5.22% 24.32%
夏令产品 110,899,728.80 5.07% 106,174,868.42 4.83% 4.45%
饰品其他类 223,753,792.62 10.23% 219,323,414.81 9.98% 2.02%
家具 407,269,491.25 18.62% 389,355,704.73 17.72% 4.60%
分地区
华东地区 909,238,746.13 41.57% 867,854,084.93 39.50% 4.77%
华中地区 239,568,392.71 10.95% 250,428,602.05 11.40% -4.34%
东北地区 122,431,364.04 5.60% 149,788,129.06 6.82% -18.26%
华北地区 157,063,399.96 7.18% 161,671,702.35 7.36% -2.85%
西南地区 171,220,137.67 7.83% 214,727,761.26 9.77% -20.26%
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华南地区 122,578,566.05 5.60% 114,011,552.88 5.19% 7.51%
西北地区 36,859,193.42 1.69% 30,288,223.64 1.38% 21.69%
美国 407,537,432.34 18.63% 386,746,551.54 17.60% 5.38%
国外及港澳台（除美
20,872,228.53 0.95% 21,389,961.56 0.97% -2.42%
国）
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
□ 适用 √ 不适用
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：人民币元
本报告期末 上年同期末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
1,431,951,691. 增加主要系公司本期到期理财转定
货币资金 28.84% 979,360,995.97 19.56% 9.28%
04 期存款所致。
498,568,497.2
应收账款 10.04% 476,911,712.85 9.52% 0.52%
8
1,288,103,978. 1,357,452,045.
存货 25.95% 27.11% -1.16% 减少主要系本期消化库存所致。
72 70
长期股权投资 1,927,514.03 0.04% 1,980,147.10 0.04% 0.00%
363,753,742.4
固定资产 7.33% 379,475,175.63 7.58% -0.25%
0
增加主要系南通老厂改造和美国工
在建工程 29,876,323.88 0.60% 16,379,333.74 0.33% 0.27%
程投入增加所致
短期借款 24,055,836.35 0.48% 27,452,800.00 0.55% -0.07%
长期借款 0.00% 0.00% 0.00%
增加主要系公司国外供应商到货周
预付款项 72,404,044.26 1.46% 44,284,304.95 0.88% 0.58%
期长所致。
其他应收款 51,867,322.12 1.04% 43,032,814.72 0.86% 0.18%
其他流动资产 274,526,410.4 5.53% 735,992,266.69 14.70% -9.17% 减少主要系本期理财产品到期后转
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罗莱生活科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
4 定期存款所致。
421,461,415.6
应付账款 8.49% 451,441,917.43 9.02% -0.53%
8
减少主要系应交增值税及所得税减
应交税费 43,757,662.48 0.88% 56,557,612.64 1.13% -0.25%
少所致。
213,812,460.6 增加主要系本期提前收取股权处置
其他应付款 4.31% 198,362,352.91 3.96% 0.35%
7 款。
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
计入权益的累
本期公允价值 本期计提的减
项目 期初数 计公允价值变 本期购买金额 本期出售金额 期末数
变动损益 值
动
金融资产
4.其他权益工 226,086,309.
232,184,985.64 10,258,171.64 1,155,650.46
具投资 88
226,086,309.
上述合计 232,184,985.64 10,258,171.64 1,155,650.46
88
金融负债 0.00 0.00
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
截止报告期末无资产权利受限情况。
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
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罗莱生活科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
6、衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
7、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 45,508.27
报告期投入募集资金总额 419.12
已累计投入募集资金总额 1,493.91
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
经中国证券监督管理委员会《关于核准罗莱生活科技股份有限公司发行股票的批复》（证监许可[2017]1430 号）核准，公
司向特定投资者非公开发行人民币普通股 39,273,647 股，发行价格为人民币 11.84 元/股，募集资金总额为人民币
464,999,980.48 元，扣除与发行有关的费用人民币 9,917,273.65 元（不含税 9,355,918.53 元）后，实际募集资金净额为人民
币 455,082,706.83 元。该募集资金已于 2018 年 1 月 23 日到位。上述资金到位情况业经华普天健会计师事务所（特殊普通
合伙）会验字【2018】0170 号《验资报告》验证。公司对募集资金采取了专户存储管理。本次非公开发行股票募投项目 “全
渠道家居生活 O2O 运营体系建设项目运营体系建设项目 ”拟投入募集资金 205,082,706.83 元，将全部用于线下家居生活
馆建设，实施主体为公司全资子上海罗莱家居用品有限公司。 2018 年，公司直接投入募集资金项目 10,747,886.13 元，截
至 2018 年 12 月 31 日，累计使用募集资金 10,747,886.13 元，扣除累计已使用募集资金后，募集资金余额为 444,334,820.70
元，募集资金专用账户利息收入 5,085,447.58 元，应由募集资金专户支付但实际通过公司其他银行账户代为支付的与发行
有关的费用 2,179,273.65 元，募集资金专户 2018 年 12 月 31 日余额合计为 451,599,541.93 元。2019 年 1-6 月，公司直接投
入募集资金投资项目 419.12 万元，截至 2019 年 6 月 30 日，累计使用募集资金 1,493.91 万元，加上募集资金专户利息收入
扣除手续费后的净额 44,763.21 万元，截至 2019 年 6 月 30 日，募集资金专户余额为 44,763.21 万元，其中 29,000.00 万元
为定期存款。
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罗莱生活科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 变更项 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 目(含部 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
分变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
1.供应链体系优化建
否 25,000 25,000 344.26 1,332.93 5.33% 不适用 否
设项目
2．全渠道家居生活
O2O 运营体系建设项 否 20,508.27 20,508.27 74.86 160.98 0.78% -106.13 不适用 否
目
承诺投资项目小计 -- 45,508.27 45,508.27 419.12 1,493.91 -- -- -106.13 -- --
超募资金投向
无
合计 -- 45,508.27 45,508.27 419.12 1,493.91 -- -- -106.13 -- --
未达到计划进度或预
供应链体系优化建设项目正在建设过程中，且项目无预计效益；全渠道家居生活 O2O 运营体系建设
计收益的情况和原因
项目正在建设过程中，暂未产生规模效应。
（分具体项目）
项目可行性发生重大
不适用
变化的情况说明
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
不适用
募集资金投资项目实
施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况
募集资金投资项目先 不适用
期投入及置换情况
用闲置募集资金暂时 不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资 不适用
金结余的金额及原因
18
罗莱生活科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
尚未使用的募集资金
尚未使用的募集资金全部存放于公司募集资金专户，将继续投入项目建设。
用途及去向
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 不适用
情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
8、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：人民币元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
生产、销售
纺织品、服
上海罗莱家
装鞋帽、工 291,895,000. 1,824,077,45 212,612,910. 1,490,786,37 15,123,418.4 16,980,851.5
用纺织品有 子公司
艺美术品、 00 3.46 24 4.70 9 6
限公司
货物及技术
的进出口业
19
罗莱生活科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
务。
品牌管理，
纺织品、服
上海罗莱家 装、家具用
210,082,706. 291,697,141. 132,559,956. 73,830,544.3 -16,821,911. -15,443,032.
居用品有限 子公司 品的销售，
83 98 17 0 71 00
公司 从事货物及
技术的进出
口业务。
罗莱家用纺
GENERAL HKD10,000. 98,832,591.3 68,204,314.4 20,872,228.5
织品（香港）子公司 -430,726.31 -118,332.62
TRADING 00 8 3 3
有限公司
投资信息咨
询、项目投
资及管理；
家用纺织
品、酒店布
草、鞋帽的
生产（另设
分支机构）、
销 构）、销
南通罗莱商
售； 构）、 100,000,000. 489,994,273. 212,807,863. 81,284,701.5 10,839,454.5
务咨询有限 子公司 5,334,417.54
构）、 销售；00 31 26 2 8
公司
工 艺品、床
上用品、地
毯、挂床垫、
凉席服装、
日化用品、
玩具日用百
货、厨具、
文具用品的
销售。
南通罗莱品
信息管理、 300,000,000. 343,116,820. 268,472,382. 101,943,656. -9,461,229.5 -7,630,824.0
牌管理有限 子公司
投资管理。 00 64 57 89 2 9
公司
纺织品，服
装鞋帽，工
艺品，化妆
上海内野贸 品，机器设 USD5,000,0 81,628,548.6 54,333,273.8 52,409,379.6
子公司 3,249,342.52 3,528,468.72
易有限公司 备等货物进 00.00 8 7 4
出口业务，
并提供相关
咨询。
20
罗莱生活科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
香港家生活
500,000,000. 766,123,661. 557,058,308. 414,108,047. 14,682,322.5 10,187,368.0
投资管理有 子公司 投资
00 47 59 81 0 5
限公司
香港罗莱投
HKD10,000.
资管理有限 子公司 投资 4,139.97 4,139.97 0.00 -862.38 -862.38
00
公司
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
无。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2019 年 1-9 月经营业绩的预计
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
2019年，公司仍面临较多不确定性风险，主要体现在宏观经济增速放缓风险；终端消费需求放缓以及消费者偏好的变化、渠
道变化、竞争加剧等。公司应对不确定性风险的主要对策在于不断加强核心竞争力，打造商品、品牌、渠道三位一体的零售
运营体系，不断提升经销商的盈利能力，不断提升消费者的满意度从而获取更大的市场份额。
21
罗莱生活科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
2019 年第一次临时
临时股东大会 63.68% 2019 年 04 月 08 日 2019 年 04 月 09 日 2019-012
股东大会
2018 年年度股东大
年度股东大会 36.78% 2019 年 05 月 17 日 2019 年 05 月 18 日 2019-030
会
2019 年第二次临时
临时股东大会 44.58% 2019 年 06 月 28 日 2019 年 06 月 29 日 2019-043
股东大会
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所
作承诺
资产重组时所作承诺
1、严格遵守
《公司法》等
关于同业竞
相关法律、行
争、关联交 2009 年 09 月
首次公开发行或再融资时所作承诺 薛伟成 政法规、规范 长期有效 正常履行中
易、资金占用 10 日
性文件即公
方面的承诺
司章程的要
求及规定，确
22
罗莱生活科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
保将来不出
现占用公司
资金或资产
的情况。2、
出具了《关于
避免同业竞
争的承诺
函》，承诺自
承诺函签署
之日起，本人
将不生产、开
发任何与公
司及其子公
司生产的产
品构成竞争
或可能构成
竞争的产品，
不直接或间
接经营任何
与公司及其
下属子公司
经营的业务
构成竞争或
可能构成竞
争的业务，也
不参投资任
何与公司及
其下属子公
司生产的产
品或经营的
业务构成竞
争或可能构
成竞争的其
他企业。
1、不越权干
预公司经营
管理活动，不
侵占公司利
控股股东、实 益。2、作为 2016 年 05 月
其他承诺 长期有效 正常履行中
际控制人 填补回报措 04 日
施相关责任
主体之一，若
违反上述承
诺或拒不履
23
罗莱生活科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
行上述承诺，
本单位同意
按照中国证
监会和深圳
证券交易所
等证券监管
机构制定或
发布的有关
规定、规则，
对本单位作
出相关处罚
或采取相关
管理措施。
1、不无偿或
以不公平条
件向其他单
位或者个人
输送利益，也
不采用其他
方式损害公
司利益。2、
对董事和高
级管理人员
的职务消费
行为进行约
束。3、不动
用公司资产
公司董事及 从事与其履
2016 年 05 月
高级管理人 其他承诺 行职责无关 长期有效 正常履行中
05 日
员 的投资、消费
活动。4、由
董事会或薪
酬委员会制
定的薪酬制
度与公司填
补回报措施
的执行情况
相挂钩。5、
若公司后续
推出股权激
励政策，拟公
布的公司股
权激励的行
权条件与公
24
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司填补回报
措施的执行
情况相挂钩。
自承诺出具
之日至公司
本次非公开
控股股东、实 发行完成后
际控制人、总 六个月内，不
裁及伟佳国 减持公司股
2016 年 12 月
际、石河子众 票。不存在违
9 日至公司本
邦、薛骏腾、 反《中华人民 2016 年 12 月
其他承诺 次非公开发 履行完毕
薛晋琛、薛嘉 共和国证券 09 日
行完成后六
琛、王辰、薛 法》第四十七
个月内
伟民、陶永 条以及《上市
瑛、陶永超、 公司证券发
龚利华 行管理办法》
第三十九条
第（七）项的
规定的情形。
公司、控股股
东、实际控制
人及其关联
方不会违反
《证券发行
与承销管理
办法》第十六
条等有关法
规的规定，直
接或间接以
任何形式向
公司、控股股 2016 年度非
2016 年 12 月
东、实际控制 其他承诺 公开发行的 长期有效 正常履行中
09 日
人 认购对象绍
元九鼎、启利
九鼎、弘泰九
鼎和九泰基
金及其股东/
合伙人提供
财务资助或
补偿；公司，
以及公司、控
股股东、实际
控制人的关
联方（不包括
25
罗莱生活科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
实际控制人
控制的除公
司外实体）亦
不会向伟发
投资及其股
东提供财务
资助或补偿。
本次非公开
发行股票募
集资金到位
后，公司将严
格按照相关
法律法规和
公司《募集资
金管理办法》
等的规定使 2016 年 12 月
用募集资金， 9 日至本次非
2016 年 12 月
公司 其他承诺 并及时进行 公开发行股 正常履行中
09 日
信息披露。公 票募集资金
司不存在变 使用完毕
相通过本次
募集资金投
入非资本性
支出以实施
重大投资或
资产购买、设
立基金、并购
资产的情形。
2018 年 2
月 7 日起三
十六个月内，
上海伟发投
股份限售承 不得转让其 2018 年 02 月
资控股有限 三年 正常履行中
诺 持有的发行 06 日
公司
人本次非公
开发行的股
票。
2018 年 2
月 7 日起三
苏州弘泰九
十六个月内，
鼎创业投资 股份限售承 2018 年 02 月
不得转让其 三年 正常履行中
中心（有限合 诺 06 日
持有的发行
伙）
人本次非公
开发行的股
26
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票。
2018 年 2
月 7 日起三
十六个月内，
九泰基金管 股份限售承 不得转让其 2018 年 02 月
三年 正常履行中
理有限公司 诺 持有的发行 06 日
人本次非公
开发行的股
票。
公司承诺不
为激励对象
依本计划获
取的有关限
制性股票提
2017 年 04 月
公司 其他承诺 供贷款以及 长期有效 正常履行中
01 日
其他任何形
式的财务资
助，包括为其
贷款提供担
保。
若公司因信
息披露文件
中有虚假记
载、误导性陈
述或者重大
遗漏，导致不
股权激励承诺
符合授予限
制性股票或
限制性股票
2017 年限制
解除限售安
性股票激励 2017 年 04 月
其他承诺 排的，激励对 长期有效 正常履行中
计划之激励 01 日
象应当自相
对象
关信息披露
文件被确认
存在虚假记
载、误导性陈
述或者重大
遗漏后，将由
本计划所获
得的全部利
益返还公司。
公司承诺不 2018 年 08 月
公司 其他承诺 长期有效 正常履行中
为激励对象 16 日
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依本计划获
取的有关限
制性股票提
供贷款以及
其他任何形
式的财务资
助，包括为其
贷款提供担
保。
若公司因信
息披露文件
中有虚假记
载、误导性陈
述或者重大
遗漏，导致不
符合授予限
制性股票或
限制性股票
2018 年限制
解除限售安
性股票激励 2018 年 08 月
其他承诺 排的，激励对 长期有效 正常履行中
计划之激励 16 日
象应当自相
对象
关信息披露
文件被确认
存在虚假记
载、误导性陈
述或者重大
遗漏后，将由
本计划所获
得的全部利
益返还公司。
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否按时履行 是
如承诺超期未履行完毕的，应当详
细说明未完成履行的具体原因及下 不适用
一步的工作计划
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
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五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。报告期内公司未达到重大诉讼披露标准的其他诉讼案件共计 125 个，涉案总金额为
2063.05 万元，没有因诉讼产生的预计负债。
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
1、2019年3月18日，公司召开第四届董事会第十六次（临时）会议、第四届监事会第十四次（临时）会议审议通过了《关于
回购注销已不符合激励条件激励对象已获授但尚未解锁的2017年限制性股票的议案》。同意公司按照激励计划的有关规定，
回购并注销12名不符合激励条件的激励对象已获授尚未解锁的2017年限制性股票共计40.2万股。公司独立董事对此发表意见
认为：公司本次回购注销行为符合相关法律法规的规定，未损害公司及全体股东的权益，不会对公司的经营业绩产生重大影
响，也不会影响公司管理团队勤勉尽责，同意公司回购注销该部分已授出的首次限制性股票。律师也出具了相应的法律意见
书。详见《关于回购注销已不符合激励条件激励对象已获授但尚未解锁的 2017 年限制性股票的公告》（公告编号：2019-008）
2、2019年3月18日，公司召开第四届董事会第十六次（临时）会议、第四届监事会第十四次（临时）会议审议通过了《关于
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罗莱生活科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
回购注销已不符合激励条件激励对象已获授但尚未解锁的2018年限制性股票的议案》。同意公司按照激励计划的有关规定，
回购并注销6名不符合激励条件的激励对象已获授尚未解锁的2018年限制性股票共计50万股。公司独立董事对此发表意见认
为：公司本次回购注销行为符合相关法律法规的规定，未损害公司及全体股东的权益，不会对公司的经营业绩产生重大影响，
也不会影响公司管理团队勤勉尽责，同意公司回购注销该部分已授出的首次限制性股票。律师也出具了相应的法律意见书。
详见《关于回购注销已不符合激励条件激励对象已获授但尚未解锁的 2018 年限制性股票的公告》（公告编号：2019-009）。
3、2019年4月24日，公司召开第四届董事会第十七次（临时）会议、第四届监事会第十五次（临时）会议审议通过了《关于
2017 年限制性股票激励计划预留部分第一个解锁期解锁条件成就的议案》。同意公司按照激励计划，解锁10名激励对象限
制性股票共计34万股。独立董事对此发表意见认为：2018年度公司经营业绩已达到规定的考核目标，未发生公司本次激励计
划中规定的不得解锁的情形。公司10名激励对象符合解锁资格条件，作为本次可解锁的激励对象资格合法、有效。10名激励
对象2018年度绩效考核均达到考核要求，不存在本次激励计划中规定的不得成为激励对象或不能解锁限售股份的情形。本次
激励计划预留部分第一个解锁期解锁条件已全部成就，本次解锁不影响公司持续发展，不存在损害公司及股东，尤其是中小
股东利益的情形。因此同意公司办理本次激励计划预留部分第一个解锁期解锁相关事项。律师也出具了相应的法律意见书。
公司本次限制性股票解锁事宜已于2019年5月9日办理完成，详见《关于2017年限制性股票预留部分第一个解锁期解锁条件成
就的公告》（公告编号：2019-025）、《关于2017年限制性股票激励计划预留部分第一个解锁期解除限售股份上市流通的提
示性公告》（公告编号：2019-029）
4、2019年6月10日，公司召开第四届董事会第十八次（临时）会议、第四届监事会第十六次（临时）会议审议通过了《关于
调整限制性股票激励计划回购数量及回购价格的议案》。同意将2017 年限制性股票回购数量调整为 442,200 股，2018 年限
制性股票回购数量调整为 550,000 股；公司独立董事对此发表意见认为：鉴于公司实施 2018 年权益分派，根据公司《2017
年限制性股票激励计划（草案）》、《2018 年限制性股票激励计划（草案）》及《上市公司股权激励管理办法》等的相关
规定，同意公司董事会对股权激励计划回购数量、回购价格进行调整。本次调整程序符合相关规定，不会影响公司《2017 年
限制性股票激励计划（草案）》、《2018 年限制性股票激励计划（草案）》的实施，不存在损害上市公司及全体股东特别
是中小股东权益的情况。律师也出具了相应的法律意见书。经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司本
次限制性股票回购注销事宜已于2019年7月9日办理完成，详见《关于调整限制性股票激励计划回购数量及回购价格的公告》
（公告编号：2019-037）、《关于部分限制性股票回购注销完成的公告》（公告编号：2019-049）。
5、2019年6月10日，公司召开第四届董事会第十八次（临时）会议、第四届监事会第十六次（临时）会议审议通过了《关于
调整 2018 年限制性股票激励计划预留部分股票数量的议案》。同意将公司 2018 年限制性股票激励计划预留部分股票数量
由2,190,000 股变为 2,409,000 股。公司独立董事对此发表意见认为：公司独立董事对此发表意见认为：鉴于公司实施 2018
年权益分派，根据公司《2018 年限制性股票激励计划（草案）》及《上市公司股权激励管理办法》等的相关规定，同意公
司董事会对2018 年限制性股票激励计划预留部分股票数量进行调整。本次调整程序符合相关规定，不会影响公司《2018 年
限制性股票激励计划（草案）》的实施，不存在损害上市公司及全体股东特别是中小股东权益的情况。律师也出具了相应的
法律意见书。详见《关于调整2018年限制性股票激励计划预留部分股票数量的公告》（公告编号：2019-039）。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
占同类 获批的 可获得
关联 关联交 是否超 关联交
关联交 关联关 关联交 关联交易 关联交 交易金 交易额 的同类 披露日 披露
交易 易金额 过获批 易结算
易方 系 易类型 定价原则 易价格 额的比 度（万 交易市 期 索引
内容 （万元） 额度 方式
例 元） 价
南通莱 薛伟成 2019 年
包装
罗包装 之姐夫 采购 市场价格 不适用 1,344.83 23.41% 4,000 否 月结 不适用 04 月 26
物等
装饰有 之控股 日
30
罗莱生活科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
限公司 子公司
薛伟成
南通民
之兄薛 2019 年
丰彩印 印刷
伟民之 采购 市场价格 不适用 513.6 29.14% 1,500 否 月结 不适用 04 月 26
有限公 品等
控股公 日
司
司
实际控 2019 年
薛伟成、 向关联 房屋
制人、股 市场价格 不适用 18 0.61% 36 否 年结 不适用 04 月 26
薛伟斌 方租赁 租赁
东、董事 日
公司高 2019 年
向关联 房屋
肖媛丽 级管理 市场价格 不适用 17 0.58% 34 否 年结 不适用 04 月 26
方租赁 租赁
人员 日
合计 -- -- 1,893.43 -- 5,570 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联
交易进行总金额预计的，在报告 不适用
期内的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较
不适用
大的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
31
罗莱生活科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
√ 适用 □ 不适用
托管情况说明
公司子公司南通罗莱商务咨询有限公司（以下简称“商务咨询”）与上海恐龙纺织装饰品有限公司（以
下简称“恐龙纺织”）唯一股东香港恒惟贸易有限公司（以下简称“香港恒惟”“委托方”）及香港恒惟
股东蔡卡达、蔡卡璐（以下简称“现有股东”）于2017年1月21日签署了托管协议，拟接受恐龙纺织股东
的委托，托管恐龙纺织及恐龙纺织直接或间接持股的纳入本次股权托管范围的下属子公司（恐龙纺织及纳
入本次股权托管范围内的其他下属子公司，以下简称“托管公司”）。根据《托管协议》及后续补充协议，
托管过渡期内，蔡卡璐及蔡卡达需完成一定的过渡期事项，如果过渡期事项未完成，则视为托管过渡期未
完成，罗莱商务咨询有权随时终止托管协议。
受托方有权分别在2019年、2020年、2021年根据经受托方委托的会计师事务所审计的托管公司上一
年度的净利润情况收购现有股东持有委托方的股权。若托管公司2018年净利润经受托方委托的会计师事务
所审计后为正值的，受托方或其关联方应收购现有股东持有的委托方33%的股权；若托管公司2018年净利
润经受托方委托的会计师事务所审计后为负值的，受托方或其关联方有权选择收购或者解除托管协议。
根据瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）上海分所出具的《瑞华沪审字【2019】3119007号审计报告》，
托管公司2018年度实现净利润473.47万元。截至本公司2019年半年报公告日止，蔡卡璐及蔡卡达仍未完成
托管过渡期事项。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的托管项目。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
32
罗莱生活科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度相
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 关公告披露 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
日期
2019 年 06
经销商 200 0 质押 否 否
月 11 日
报告期内审批的对外担保额度 报告期内对外担保实际发生
200 0
合计（A1） 额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外担保余额
200 0
度合计（A3） 合计（A4）
公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
上海罗莱家用纺 2017 年 10
250,000
织品有限公司 月 25 日
上海廊湾家居用 2017 年 10
2,000
品有限公司 月 25 日
LEXINGTON 2017 年 10
30,000
HOLDING 月 25 日
罗莱家纺（香港） 2017 年 10 2018.6.4-201
15,000 2,405.58 否 否
有限公司 月 25 日 9.7.23
南通罗莱商务咨 2017 年 10
20,000
询有限公司 月 25 日
合并范围内的子 2019 年 04
100,000
公司 月 26 日
上海罗莱家用纺 2017 年 04
250,000
织品有限公司 月 01 日
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
100,000 2,405.58
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
667,000 2,405.58
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 100,200 报告期内担保实际发生额合 2,405.58
33
罗莱生活科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
667,200 2,405.58
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 0.65%
其中：
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。
2、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
34
罗莱生活科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行
数量 比例 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
新股
一、有限售条件股份 53,958,477 7.15% 0 0 5,361,846 -340,000 5,021,846 58,980,323 7.11%
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、其他内资持股 53,908,477 7.15% 0 0 5,356,846 -340,000 5,016,846 58,925,323 7.10%
其中：境内法人持股 39,273,647 5.21% 0 0 3,927,364 0 3,927,364 43,201,011 5.21%
境内自然人持股 14,634,830 1.94% 0 0 1,429,483 -340,000 1,089,482 15,724,312 1.90%
4、外资持股 50,000 0.01% 0 0 5,000 0 5,000 55,000 0.01%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 50,000 0.01% 0 0 5,000 0 5,000 55,000 0.01%
二、无限售条件股份 700,450,670 92.85% 0 0 70,079,068 340,000 70,419,068 770,869,738 92.89%
1、人民币普通股 700,450,670 92.85% 0 0 70,079,068 340,000 70,419,068 770,869,738 92.89%
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
三、股份总数 754,409,147 100.00% 0 0 75,440,914 0 75,440,914 829,850,061 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1、2019年4月24日，公司召开第四届董事会第十七次会议、第四届监事会第十五次会议审议通过了《关于2017年限制性股票
激励计划预留部分第一个解锁期解锁条件成就的议案》。本次可申请解锁的限制性股票数量为34万股，占目前公司股本总额
的0.05%。详见《关于2017年限制性股票预留部分第一个解锁期解锁条件成就的公告》（公告编号：2019-025）
2、经2018年年度东大会审议通过，公司于2019年5月28日实施了《2018 年度利润分配预案》，以2019年5月28日的总股本基
数，以资本公积向全体股东每10股转增1股。详见《罗莱生活科技股份有限公司2018年度权益分派实施公告》（公告编号：
2019-031）。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
35
罗莱生活科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
1、2019年4月24日，公司召开第四届董事会第十七次会议、第四届监事会第十五次会议审议通过了《关于2017年限制性股票
激励计划预留部分第一个解锁期解锁条件成就的议案》。本次可申请解锁的限制性股票数量为34万股，占目前公司股本总额
的0.05%。
2、经2018年年度东大会审议通过，公司于2019年5月28日实施了《2018 年度利润分配预案》，以2019年5月28日的总股本基
数，以资本公积向全体股东每10股转增1股。详见《罗莱生活科技股份有限公司2018年度权益分派实施公告》（公告编号：
2019-031）。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
1、符合解锁条件的激励对象共计10名，本次限制性股票解锁数量为34万股，占目前公司股本总额的0.05%。 本次解锁的限
制性股票上市流通日为2019年5月13日。 详见《关于2017年限制性股票激励计划预留部分第一个解锁期解除限售股份上市流
通的提示性公告 》（公告编号：2019-029》
2、2018 年度利润分配所送（转）股于2019年5月29日记入股东证券账户。详见《罗莱生活科技股份有限公司2018年度权益
分派实施公告》（公告编号：2019-031）。
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
本次资本公积转增股本后，公司股本增至829,850,061股，按此摊薄计算后，2018年年度每股净收益为0.6441元，归属于公司
普通股股东的每股净资产为4.56元。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 数
上海伟发投资控 按非公开发行方
30,827,702 0 3,082,770 33,910,472 首发后限售股
股有限公司 案相关规定
苏州弘泰九鼎创
按非公开发行方
业投资中心（有 5,912,162 0 591,216 6,503,378 首发后限售股
案相关规定
限合伙）
中国工商银行股
份有限公司－九 按非公开发行方
2,533,783 0 253,378 2,787,161 首发后限售股
泰锐富事件驱动 案相关规定
混合型发起式证
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罗莱生活科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
券投资基金
高管股份管理相
薛伟成 1,800,709 0 180,070 1,980,779 高管锁定股
关规定
按限制性股票激
王梁 890,000 0 89,000 979,000 股权激励限售股
励计划规定
按限制性股票激
刘海翔 890,000 0 89,000 979,000 股权激励限售股
励计划规定
按限制性股票激
赵剑 850,000 75,000 77,500 852,500 股权激励限售股
励计划规定
按限制性股票激
冷志敏 690,000 0 69,000 759,000 股权激励限售股
励计划规定
高管锁定股
按限制性股票激
370,545 股；股权
肖媛丽 626,859 0 62,686 689,545 励计划及高管股
激励限售股
份管理相关规定
319,000
按限制性股票激
田霖 490,000 0 49,000 539,000 股权激励限售股
励计划规定
按高管股份管理
薛嘉琛 187,762 0 18,776 206,538 高管锁定股
相关规定
按高管股份管理
陶永瑛 187,500 0 18,750 206,250 高管锁定股
相关规定
按限制性股票激
其他 8,072,000 265,000 780,700 8,587,700 股权激励股
励计划规定
合计 53,958,477 340,000 5,361,846 58,980,323 -- --
3、证券发行与上市情况
经2018年年度东大会审议通过，公司于2019年5月28日实施了《2018年度利润分配预案》，
以2019年5月28日的总股本基数，以资本公积向全体股东每10股转增1股。详见《罗莱生活科
技股份有限公司2018年度权益分派实施公告》（公告编号：2019-031）。
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股股东总
报告期末普通股股东总数 30,080 0
数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持股比 报告期末持 报告期内增减 持有有限售 持有无限售条件 质押或冻结情况
股东名称 股东性质
例 有的普通股 变动情况 条件的普通 的普通股数量 股份状 数量
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罗莱生活科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
数量 股数量 态
伟佳国际企业
境外法人 16.57% 137,500,000 12,500,000.00 0 137,500,000
有限公司
余江县罗莱投
境内非国有
资控股有限公 11.36% 94,292,397 8,572,036.00 0 94,292,397
法人
司
CA Fabric
境外法人 10.00% 82,985,006 82,985,006.00 0 82,985,006
Investments
薛骏腾 境内自然人 7.79% 64,654,639 -19,563,221.00 0 64,654,639 质押 25,850,000
王辰 境内自然人 4.64% 38,522,652 3,502,059.00 0 38,522,652
薛晋琛 境内自然人 4.64% 38,522,652 3,502,059.00 0 38,522,652 质押 22,000,000
上海伟发投资 境内非国有
4.09% 33,910,472 3,082,770.00 33,910,472 0 质押 33,910,472
控股有限公司 法人
北京本杰明投
境内非国有
资顾问有限公 2.26% 18,768,157 1,512,896.00 0 18,768,157
法人
司
薛剑峰 境内自然人 1.56% 12,934,841 -2,700,205.00 0 12,934,841
太平洋证券－
兴业银行－太
平洋证券红珊 其他 1.36% 11,277,827 1,025,257.00 0 11,277,827
瑚 8 号集合资
产管理计划
公司的实际控制人为薛伟成先生，持有余江县罗莱投资控股有限公司 55%的股权，并持有上
海伟发投资控股有限公司 55%的股权。公司的控股股东为余江县罗莱投资控股有限公司，截
至报告期末，余江县罗莱投资控股持有本公司 11.36%的股份，伟佳国际企业有限公司持有本
上述股东关联关系或一致行 公司 16.57%的股份。余江县罗莱投资控股有限公司为伟佳国际企业有限公司唯一股东，上海
动的说明 伟发投资控股有限公司持有本公司 4.09%的股份。薛骏腾先生，系薛伟成的弟弟薛伟斌之子；
王辰女士，系薛伟成长子之配偶；薛晋琛先生系薛伟成之次子；薛剑峰先生，系薛伟成之侄。
除以上情况外；公司未知其他前十名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动
人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
伟佳国际企业有限公司 137,500,000 人民币普通股 137,500,000
余江县罗莱投资控股有限公
94,292,397 人民币普通股 94,292,397
司
CA Fabric Investments 82,985,006 人民币普通股 82,985,006
薛骏腾 64,654,639 人民币普通股 64,654,639
王辰 38,522,652 人民币普通股 38,522,652
38
罗莱生活科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
薛晋琛 38,522,652 人民币普通股 38,522,652
北京本杰明投资顾问有限公
18,768,157 人民币普通股 18,768,157
司
薛剑峰 12,934,841 人民币普通股 12,934,841
太平洋证券－兴业银行－太
平洋证券红珊瑚 8 号集合资 11,277,827 人民币普通股 11,277,827
产管理计划
上海明河投资管理有限公司
－明河成长 2 号私募证券投 11,270,000 人民币普通股 11,270,000
资基金
公司的实际控制人为薛伟成先生，持有余江县罗莱投资控股有限公司 55%的股权。公司的控
前 10 名无限售条件普通股股
股股东为余江县罗莱投资控股有限公司，截至报告期末，余江县罗莱投资控股持有本公司
东之间，以及前 10 名无限售
11.36%的股份，伟佳国际企业有限公司持有本公司 16.57%的股份。余江县罗莱投资控股有限
条件普通股股东和前 10 名普
公司为伟佳国际企业有限公司唯一股东。薛骏腾先生，系薛伟成的弟弟薛伟斌之子；王辰女
通股股东之间关联关系或一
士，系薛伟成长子之配偶；薛晋琛先生系薛伟成之次子；薛剑峰先生，系薛伟成之侄。除以
致行动的说明
上情况外；公司未知其他前十名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
39
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第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
40
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第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被授 本期被授
本期增持 本期减持
期初持股 期末持股 予的限制 予的限制 期末被授予的限制
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量
数（股） 数（股） 性股票数 性股票数 性股票数量（股）
（股） （股）
量（股） 量（股）
薛伟成 董事长 现任 2,400,945 240,094 0 2,641,039 0 0 0
薛伟斌 副董事长 现任 0 0 0 0 0 0 0
陶永瑛 董事 现任 250,000 25,000 0 275,000 0 0 0
薛嘉琛 董事、总裁 现任 250,350 25,035 0 275,385 0 0 0
赵丙贤 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
钱 卫 董事 离任 0 0 0 0 0 0 0
龚陟帜 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
田志伟 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
洪伟力 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
吕巍 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
监事会主
邢耀宇 现任 0 0 0 0 0 0 0
席
瞿庆峰 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
陆敬京 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
王梁 副总裁 现任 950,000 95,000 0 1,045,000 890,000 0 979,000
肖媛丽 副总裁 现任 835,812 83,581 0 919,393 290,000 0 319,000
副总裁、董
田霖 现任 550,000 55,000 0 605,000 490,000 0 539,000
事会秘书
刘海翔 副总裁 现任 950,000 95,000 0 1,045,000 890,000 0 979,000
冷志敏 副总裁 现任 751,750 75,175 0 826,925 690,000 0 759,000
副总裁、财
赵剑 现任 850,000 85,000 0 935,000 850,000 0 852,500
务总监
孔晓瑛 副总裁 离任 0 0 0 0 0 0 0
合计 -- -- 7,788,857 778,885 0 8,567,742 4,100,000 0 4,427,500
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罗莱生活科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2019 年 06 月 12
钱卫 董事 离任 主动离职
日
2019 年 06 月 28
龚陟帜 董事 被选举 被选举
日
2019 年 01 月 31
孔晓瑛 副总裁 离任 主动离职
日
42
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第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：罗莱生活科技股份有限公司
2019 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1,431,951,691.04 979,360,995.97
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 9,656,937.36 1,484,109.47
应收账款 498,568,497.28 476,911,712.85
应收款项融资
预付款项 72,404,044.26 44,284,304.95
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 51,867,322.12 43,032,814.72
其中：应收利息
应收股利
44
罗莱生活科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
买入返售金融资产
存货 1,288,103,978.72 1,357,452,045.70
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 274,526,410.44 735,992,266.69
流动资产合计 3,627,078,881.22 3,638,518,250.35
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产 232,184,985.64
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,927,514.03 1,980,147.10
其他权益工具投资 226,086,309.88
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 363,753,742.40 379,475,175.63
在建工程 29,876,323.88 16,379,333.74
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 297,251,269.36 303,877,328.24
开发支出
商誉 248,469,691.11 248,254,652.80
长期待摊费用 48,452,970.47 47,158,983.69
递延所得税资产 112,266,283.07 124,589,496.74
其他非流动资产 9,570,000.00 14,880,974.07
非流动资产合计 1,337,654,104.20 1,368,781,077.65
资产总计 4,964,732,985.42 5,007,299,328.00
流动负债：
短期借款 24,055,836.35 27,452,800.00
向中央银行借款
45
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拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 76,970,341.90 71,132,353.00
应付账款 421,461,415.68 451,441,917.43
预收款项 93,861,161.63 59,246,318.44
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 79,130,694.47 108,759,674.02
应交税费 44,117,836.61 56,557,612.64
其他应付款 248,773,197.09 198,425,665.49
其中：应付利息 51,570.42 63,312.58
应付股利 34,909,166.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 101,443,385.49 78,704,299.72
流动负债合计 1,089,813,869.22 1,051,720,640.74
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬 17,206,748.50 17,642,802.72
预计负债
46
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递延收益 13,800,000.00 13,800,000.00
递延所得税负债 50,045,135.66 49,925,866.32
其他非流动负债 2,177,730.76 641,967.05
非流动负债合计 83,229,614.92 82,010,636.09
负债合计 1,173,043,484.14 1,133,731,276.83
所有者权益：
股本 829,850,061.00 754,409,147.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 789,041,244.31 854,295,687.64
减：库存股 79,318,120.00 79,318,120.00
其他综合收益 -105,737.34 7,956,808.59
专项储备
盈余公积 377,028,239.13 377,028,239.13
一般风险准备
未分配利润 1,781,412,747.25 1,870,466,686.17
归属于母公司所有者权益合计 3,697,908,434.35 3,784,838,448.53
少数股东权益 93,781,066.93 88,729,602.64
所有者权益合计 3,791,689,501.28 3,873,568,051.17
负债和所有者权益总计 4,964,732,985.42 5,007,299,328.00
法定代表人：薛嘉琛 主管会计工作负责人：赵剑 会计机构负责人：许琰
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 754,034,135.39 489,177,718.49
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 1,310,846,513.26 1,710,066,887.88
47
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应收款项融资
预付款项 42,365,912.79 10,573,907.48
其他应收款 7,731,855.96 1,273,979.21
其中：应收利息
应收股利
存货 438,522,557.39 333,516,597.85
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 6,039,743.69 150,311,013.73
流动资产合计 2,559,540,718.48 2,694,920,104.64
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产 34,684,853.66
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,351,054,689.03 1,351,054,689.03
其他权益工具投资 29,969,847.62
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 333,040,938.10 347,064,229.83
在建工程 15,822,919.15 11,976,098.09
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 94,311,474.19 96,305,461.62
开发支出
商誉
长期待摊费用 7,140,045.94 6,600,571.44
递延所得税资产 21,118,406.18 22,676,993.63
其他非流动资产
非流动资产合计 1,852,458,320.21 1,870,362,897.30
资产总计 4,411,999,038.69 4,565,283,001.94
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罗莱生活科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 76,855,128.46 71,006,875.86
应付账款 306,700,394.06 333,635,024.25
预收款项 207,174,729.25 188,775,677.16
合同负债
应付职工薪酬 29,132,524.44 36,679,432.57
应交税费 1,017,706.67 16,559,825.45
其他应付款 160,202,992.44 114,376,149.82
其中：应付利息
应付股利 34,909,166.00
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 13,172,044.63 14,673,241.47
流动负债合计 794,255,519.95 775,706,226.58
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 12,000,000.00 12,000,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 12,000,000.00 12,000,000.00
负债合计 806,255,519.95 787,706,226.58
所有者权益：
49
罗莱生活科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
股本 829,850,061.00 754,409,147.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 788,091,060.64 853,345,503.98
减：库存股 79,318,120.00 79,318,120.00
其他综合收益 -8,525,629.52
专项储备
盈余公积 377,028,239.13 377,028,239.13
未分配利润 1,698,617,907.49 1,872,112,005.25
所有者权益合计 3,605,743,518.74 3,777,576,775.36
负债和所有者权益总计 4,411,999,038.69 4,565,283,001.94
3、合并利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业总收入 2,187,369,460.85 2,196,906,569.27
其中：营业收入 2,187,369,460.85 2,196,906,569.27
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,920,191,087.69 1,912,375,662.84
其中：营业成本 1,220,281,169.30 1,159,086,267.52
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 13,518,400.18 19,260,305.05
销售费用 480,253,669.03 502,691,033.02
管理费用 175,755,498.69 173,269,597.28
研发费用 43,457,854.00 56,760,901.89
50
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财务费用 -13,075,503.51 1,307,558.08
其中：利息费用 1,211,766.14 6,042,463.00
利息收入 10,428,861.45 5,569,511.55
加：其他收益
投资收益（损失以“－”号填
20,775,984.62 28,971,556.49
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-2,145,919.28
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-47,905,960.84 -51,597,733.71
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
-437,841.62 -527,845.37
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 237,464,636.04 261,376,883.84
加：营业外收入 31,149,125.72 23,790,936.76
减：营业外支出 2,146,531.66 1,350,430.70
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 266,467,230.10 283,817,389.90
减：所得税费用 53,299,486.27 58,234,003.69
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 213,167,743.83 225,583,386.21
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
213,167,743.83 225,583,386.21
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 207,394,573.54 218,428,089.68
2.少数股东损益 5,773,170.29 7,155,296.53
六、其他综合收益的税后净额 -8,062,545.93 8,768,413.61
51
罗莱生活科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
归属母公司所有者的其他综合收益
-8,062,545.93 8,768,413.61
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
-8,696,643.96
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
-8,696,643.96
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
634,098.03 8,768,413.61
收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.可供出售金融资产公允价
值变动损益
4.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准
备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额 634,098.03 8,768,413.61
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 205,105,197.90 234,351,799.82
归属于母公司所有者的综合收益
199,332,027.61 227,196,503.29
总额
归属于少数股东的综合收益总额 5,773,170.29 7,155,296.53
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.2492 0.2960
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（二）稀释每股收益 0.2494 0.2960
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：薛嘉琛 主管会计工作负责人：赵剑 会计机构负责人：许琰
4、母公司利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业收入 899,488,261.79 1,350,174,912.85
减：营业成本 684,196,242.20 1,003,350,108.62
税金及附加 4,450,306.71 9,772,184.46
销售费用 53,831,838.68 43,664,765.65
管理费用 25,327,414.02 24,089,096.46
研发费用 38,311,543.66 53,503,195.89
财务费用 -9,702,993.64 548,237.71
其中：利息费用 2,640,775.01
利息收入 9,156,450.44 2,269,725.99
加：其他收益
投资收益（损失以“－”号填
11,537,808.22 15,555,760.97
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
20,940,475.37
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-9,341,532.48 -17,049,300.15
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 126,210,661.27 213,753,784.88
加：营业外收入 21,570,425.97 5,622,889.71
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减：营业外支出 744,896.17 298,389.79
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
147,036,191.07 219,078,284.80
列）
减：所得税费用 24,081,776.37 35,745,598.50
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 122,954,414.70 183,332,686.30
（一）持续经营净利润（净亏损
122,954,414.70 183,332,686.30
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -8,525,629.52
（一）不能重分类进损益的其他
-8,525,629.52
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
-8,525,629.52
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.可供出售金融资产公允
价值变动损益
4.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值
准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
54
罗莱生活科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
六、综合收益总额 114,428,785.18 183,332,686.30
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,581,238,945.16 2,722,043,541.54
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 75,333,175.11 109,976,760.09
经营活动现金流入小计 2,656,572,120.27 2,832,020,301.63
购买商品、接受劳务支付的现金 1,499,929,818.24 1,860,950,122.19
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净
增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
55
罗莱生活科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
支付给职工以及为职工支付的现
394,850,662.46 350,948,856.49
金
支付的各项税费 177,510,956.58 276,696,545.72
支付其他与经营活动有关的现金 316,292,252.58 377,481,174.28
经营活动现金流出小计 2,388,583,689.86 2,866,076,698.68
经营活动产生的现金流量净额 267,988,430.41 -34,056,397.05
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,215,541,101.00 1,111,375,176.46
取得投资收益收到的现金 18,743,040.50 28,971,565.49
处置固定资产、无形资产和其他
83,031.80 600.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
2,017,160.91
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 28,844.85 6,334,385.02
投资活动现金流入小计 1,236,413,179.06 1,146,681,726.97
购建固定资产、无形资产和其他
26,843,205.01 24,578,275.81
长期资产支付的现金
投资支付的现金 754,230,000.00 945,810,263.69
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 781,073,205.01 970,388,539.50
投资活动产生的现金流量净额 455,339,974.05 176,293,187.47
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 465,145,228.47
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 24,055,836.35 488,258,116.19
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 24,055,836.35 953,403,344.66
偿还债务支付的现金 27,514,817.05 490,369,094.81
分配股利、利润或偿付利息支付
267,450,688.30 265,187,086.10
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
56
罗莱生活科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 6,347,811.82 501,000.37
筹资活动现金流出小计 301,313,317.17 756,057,181.28
筹资活动产生的现金流量净额 -277,257,480.82 197,346,163.38
四、汇率变动对现金及现金等价物的
6,519,771.43 -55,897.29
影响
五、现金及现金等价物净增加额 452,590,695.07 339,527,056.51
加：期初现金及现金等价物余额 979,360,995.97 430,523,371.26
六、期末现金及现金等价物余额 1,431,951,691.04 770,050,427.77
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,464,533,331.99 1,535,259,149.04
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 40,245,646.95 15,080,993.19
经营活动现金流入小计 1,504,778,978.94 1,550,340,142.23
购买商品、接受劳务支付的现金 896,386,299.42 1,143,909,239.67
支付给职工以及为职工支付的现
124,223,590.35 121,184,072.06
金
支付的各项税费 55,337,281.40 168,104,897.48
支付其他与经营活动有关的现金 46,338,656.71 26,341,249.91
经营活动现金流出小计 1,122,285,827.88 1,459,539,459.12
经营活动产生的现金流量净额 382,493,151.06 90,800,683.11
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 150,000,000.00 300,000,000.00
取得投资收益收到的现金 11,537,808.22 15,555,760.97
处置固定资产、无形资产和其他
17,801.67
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 2,269,725.99
投资活动现金流入小计 161,555,609.89 317,825,486.96
购建固定资产、无形资产和其他 6,911,339.22 17,852,595.44
57
罗莱生活科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
长期资产支付的现金
投资支付的现金 385,082,706.83
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 6,911,339.22 402,935,302.27
投资活动产生的现金流量净额 154,644,270.67 -85,109,815.31
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 465,145,228.46
取得借款收到的现金 50,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 515,145,228.46
偿还债务支付的现金 50,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
266,854,492.80 263,430,409.73
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 5,888,320.00
筹资活动现金流出小计 272,742,812.80 313,430,409.73
筹资活动产生的现金流量净额 -272,742,812.80 201,714,818.73
四、汇率变动对现金及现金等价物的
461,807.97 -348,826.02
影响
五、现金及现金等价物净增加额 264,856,416.90 207,056,860.51
加：期初现金及现金等价物余额 489,177,718.49 216,834,547.48
六、期末现金及现金等价物余额 754,034,135.39 423,891,407.99
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 者权
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
权益
其他 公积 存股 储备 公积
计
股 债 收益 准备 润
754,4 854,29 79,318 377,02 1,870, 3,784, 88,729 3,873,
一、上年期末余 7,956,
09,14 5,687. ,120.0 8,239. 466,68 838,44 ,602.6 568,05
额 808.59
7.00 64 0 13 6.17 8.53 4 1.17
58
罗莱生活科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
加：会计政 5,315, 5,315, 5,315,
策变更 146.34 146.34 146.34
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
754,4 854,29 79,318 377,02 1,875, 3,790, 88,729 3,878,
二、本年期初余 7,956,
09,14 5,687. ,120.0 8,239. 781,83 153,59 ,602.6 883,19
额 808.59
7.00 64 0 13 2.51 4.87 4 7.51
三、本期增减变 75,44 -65,25 -94,36 -92,24 -87,19
-8,062, 5,051,
动金额（减少以 0,914 4,443. 9,085. 5,160. 3,696.
545.93 464.29
“－”号填列） .00 33 26 52 23
207,39 199,33 205,10
（一）综合收益 -8,062, 5,773,
4,573. 2,027. 5,197.
总额 545.93 170.29
54 61 90
10,186 10,186
（二）所有者投 -721,7 9,464,
,470.6 ,470.6
入和减少资本 06.00 764.67
7 7
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计 10,186 10,186 10,186
入所有者权益 ,470.6 ,470.6 ,470.6
的金额 7 7 7
-721,7 -721,7
4．其他
06.00 06.00
-301,7 -301,7 -301,7
（三）利润分配 63,658 63,658 63,658
.80 .80 .80
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
-301,7 -301,7 -301,7
3．对所有者（或
63,658 63,658 63,658
股东）的分配
.80 .80 .80
59
罗莱生活科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
4．其他
75,44 -75,44
（四）所有者权
0,914 0,914.
益内部结转
.00 00
1．资本公积转 75,44 -75,44
增资本（或股 0,914 0,914.
本） .00 00
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
829,8 789,04 79,318 377,02 1,781, 3,697, 93,781 3,791,
四、本期期末余 -105,7
50,06 1,244. ,120.0 8,239. 412,74 908,43 ,066.9 689,50
额 37.34
1.00 31 0 13 7.25 4.35 3 1.28
上期金额
单位：元
2018 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
计
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 准备 润
704,9 370,83 19,961 -24,23 333,94 1,639, 3,005, 3,152,7
一、上年期末 147,714
05,50 8,881. ,400.0 0,454. 2,631. 515,98 011,14 25,257.
余额 ,110.66
0.00 36 0 38 28 8.21 6.47 13
加：会计
政策变更
60
罗莱生活科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
704,9 370,83 19,961 -24,23 333,94 1,639, 3,005, 3,152,7
二、本年期初 147,714
05,50 8,881. ,400.0 0,454. 2,631. 515,98 011,14 25,257.
余额 ,110.66
0.00 36 0 38 28 8.21 6.47 13
三、本期增减
39,82 425,32 -42,05 426,19
变动金额（减 5,661, 8,768, 1,752,2 427,945
3,647 1,581. 9,845. 2,797.
少以“－”号填 000.00 413.61 77.95 ,074.99
.00 47 04 04
列）
218,42 227,19
（一）综合收 8,768, 7,155,2 234,351
8,089. 6,503.
益总额 413.61 96.53 ,799.82
68 29
（二）所有者 39,82 425,32 459,48
5,661, -4,536, 454,948
投入和减少资 3,647 1,581. 4,228.
000.00 018.58 ,209.89
本 .00 47 47
39,82 420,25 454,41
1．所有者投入 5,661, 454,416
3,647 4,014. 6,661.
的普通股 000.00 ,661.95
.00 95 95
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
5,067, 5,067, 5,067,5
入所有者权益
566.52 566.52 66.52
的金额
-4,536, -4,536,
4．其他
018.58 018.58
-260,4 -260,4 -261,35
（三）利润分 -867,00
87,934 87,934 4,934.7
配 0.00
.72 .72 2
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者 -260,4 -260,4 -261,35
-867,00
（或股东）的 87,934 87,934 4,934.7
0.00
分配 .72 .72 2
61
罗莱生活科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
744,7 796,16 25,622 -15,46 333,94 1,597, 3,431, 3,580,6
四、本期期末 149,466
29,14 0,462. ,400.0 2,040. 2,631. 456,14 203,94 70,332.
余额 ,388.61
7.00 83 0 77 28 3.17 3.51 12
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
754,40 1,872,1
一、上年期末余 853,345, 79,318,1 377,028, 3,777,576,
9,147.0 12,005.
额 503.98 20.00 239.13 775.36
0 25
加：会计政 5,315,1 5,315,146.
策变更 46.34 34
62
罗莱生活科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
前期
差错更正
其他
754,40 1,877,4
二、本年期初余 853,345, 79,318,1 377,028, 3,782,891,
9,147.0 27,151.
额 503.98 20.00 239.13 921.70
0 59
三、本期增减变 -178,80
75,440, -65,254, -8,525,6 -177,148,4
动金额（减少以 9,244.1
914.00 443.34 29.52 02.96
“－”号填列） 0
122,95
（一）综合收益 -8,525,6 114,428,78
4,414.7
总额 29.52 5.18
0
（二）所有者投 10,186,4 10,186,47
入和减少资本 70.66 0.66
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
10,186,4 10,186,47
入所有者权益
70.66 0.66
的金额
4．其他
-301,76
-301,763,6
（三）利润分配 3,658.8
58.80
0
1．提取盈余公
积
-301,76
2．对所有者（或 -301,763,6
3,658.8
股东）的分配 58.80
0
3．其他
（四）所有者权 75,440, -75,440,
益内部结转 914.00 914.00
1．资本公积转
75,440, -75,440,
增资本（或股
914.00 914.00
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
63
罗莱生活科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
829,85 1,698,6
四、本期期末余 788,091, 79,318,1 -8,525,6 377,028, 3,605,743,
0,061.0 17,907.
额 060.64 20.00 29.52 239.13 518.74
0 49
上期金额
单位：元
2018 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
704,90
一、上年期末余 369,974 19,961,4 333,942 1,744,829 3,133,691,0
5,500.
额 ,832.81 00.00 ,631.28 ,469.37 33.46
00
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
704,90
二、本年期初余 369,974 19,961,4 333,942 1,744,829 3,133,691,0
5,500.
额 ,832.81 00.00 ,631.28 ,469.37 33.46
00
三、本期增减变 39,823
425,321 5,661,00 -77,155,2 382,328,98
动金额（减少以 ,647.0
,581.46 0.00 48.42 0.04
“－”号填列） 0
（一）综合收益 183,332,6 183,332,68
64
罗莱生活科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
总额 86.30 6.30
39,823
（二）所有者投 425,321 5,661,00 459,484,22
,647.0
入和减少资本 ,581.46 0.00 8.46
0
39,823
1．所有者投入 420,254 5,661,00 454,416,66
,647.0
的普通股 ,014.95 0.00 1.95
0
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
5,067,5 5,067,566.5
入所有者权益
66.51 1
的金额
4．其他
-260,487, -260,487,93
（三）利润分配
934.72 4.72
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -260,487, -260,487,93
股东）的分配 934.72 4.72
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
65
罗莱生活科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
744,72
四、本期期末余 795,296 25,622,4 333,942 1,667,674 3,516,020,0
9,147.
额 ,414.27 00.00 ,631.28 ,220.95 13.50
00
三、公司基本情况
1．公司概况
罗莱生活科技股份有限公司（由罗莱家纺股份有限公司于2016年12月10日更名而来）（以下简称“本
公司”、“公司”或“罗莱生活”）前身为南通罗莱家居用品有限公司，是经江苏省人民政府外经贸苏府字（2002）
36221号《中华人民共和国外商投资企业批准证书》批准，由上海罗莱投资控股有限公司（由原“上海罗莱
家用纺织品有限公司”更名而来，以下简称“罗莱控股”）出资90,010.00美元和美籍华人顾庆生出资29,990.00
美元共同设立，公司于2002年5月23日办理工商登记，注册资本为12.00万美元。
2003年8月，罗莱控股对本公司增资629,174.33美元，顾庆生对本公司增资452,112.00美元，公司注册
资本增至120.00万美元。
根据2005年10月召开的南通罗莱家居用品有限公司董事会决议、南通罗莱卧室用品有限公司（以下简
称“罗莱卧室”）董事会决议以及《南通罗莱家居用品有限公司与南通罗莱卧室用品有限公司之合并框架协
议》，并经江苏省人民政府《中华人民共和国外商投资企业批准证书》批准，2006年6月30日公司同一控
制下吸收合并罗莱卧室，注册资本增至178.00万美元。
2006年12月，顾庆生将持有的本公司25%的股权转让给伟佳国际企业有限公司（注册地在香港），将
13.53%的股权转让给南通众邦投资管理有限公司（2013年1月更名为石河子众邦股权投资管理合伙企业（有
限合伙）），罗莱控股将其持有的本公司6.47%的股权转让给南通众邦投资管理有限公司。
2007年3月，本公司以2006年末部分未分配利润向股东同比例转增注册资本472.00万美元。
根据《罗莱家纺股份有限公司发起人协议》并经商务部商资批（2007）1054号文批准，2007年6月，
本公司以2006年末净资产整体变更为股份有限公司，变更后股本为人民币10,000.00万元，于2007年7月10
日取得营业执照，注册号为企股苏通总副字第003720号，注册地址为江苏省南通经济技术开发区星湖大道
1699号。
经公司2007年第一次临时股东大会决议及江苏省人民政府商外资资审A字（2007）0143号文批准，2007
年11月，北京本杰明投资顾问有限公司、星邦国际集团有限公司（注册地在香港）分别向公司增资394.73
万元、131.58万元。
根据公司2008年度股东大会决议及修改后公司章程规定，公司申请首次向社会公开发行人民币普通股
3,510万股。2009年8月，经中国证券监督管理委员会证监许可（2009）804号文《关于核准罗莱家纺股份有
限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司公开发行人民币普通股3,510万股，同年9月在深圳证券交易
所挂牌上市，至此公司股本增至人民币14,036.31万元，其中：罗莱控股出资5,500.00万元，持股比例为
39.18%，伟佳国际企业有限公司出资2,500.00万元，持股比例为17.81%，南通众邦投资管理有限公司出资
2,000.00万元，持股比例为14.25%，北京本杰明投资顾问有限公司出资394.73万元，持股比例为2.81%，星
邦国际集团有限公司出资131.58万元，持股比例为0.94%，社会公众股3,510.00万元，持股比例为25.01%。
根据公司2012年股东大会决议及修改后公司章程规定，公司以股本14,036.31万股为基数，以资本公积
金向全体股东每10股转增10股，共计转增14,036.31万股，转增后公司总股本变更为28,072.62万股。
根据公司2014年股东大会决议及修改后公司章程规定，公司以股本28,072.62万股为基数，以资本公积
66
罗莱生活科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
金向全体股东每10股转增15股，共计转增42,108.93万股，转增后公司总股本变更为70,181.55万股。
根据公司2017年股东大会决议及修改后的章程规定，公司向部分高级管理人员、中层管理人员及核心
技术（业务）人员授予限制性股票309万股，授予完成后公司总股本变更为70,490.55万股。
根据公司2016年第一次临时股东大会决议、2016年第二次临时股东大会决议及2016年度股东大会决
议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准罗莱生活科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监
许可[2017]1430号）核准，公司向特定投资者非公开发行人民币普通股39,273,647股（其中向上海伟发投资
控股有限公司发行人民币普通股30,827,702股，向苏州弘泰九鼎创业投资中心（有限合伙）发行人民币普
通股5,912,162股，向九泰基金管理有限公司发行人民币普通股2,533,783股），每股面值为人民币1元，申
请增加注册资本人民币3,927.3647万元，变更后的注册资本为人民币74,417.9147万元。
根据公司2017年第二次临时股东大会决议、2018年第四届董事会第九次（临时）会议决议及修改后的
公司章程规定，公司向部分高级管理人员、中层管理人员及核心技术（业务）人员授予限制性股票74万股，
授予完成后公司总股本变更为74,491.9147万股。
根据公司2018年第四届董事会第九次（临时）会议及修改后的公司章程规定，公司按照激励计划有关
规定，回购并注销3名不符合激励条件的激励对象已获授尚未解锁的限制性股票共计19万股，回购完成后
公司总股本变为74,472.9147万元。
根据公司2018年第二次临时股东大会决议及修改后公司章程规定，公司向部分高级管理人员、中层管
理人员及核心技术（业务）人员授予限制性股票968万股，公司发行限制性股票968万股，授予完成后公司
总股本变为75,440.9147万股。
公司2018年股东大会决议及修改后公司章程规定，公司以股本75,440.9147万股为基数，以资本公积金
向全体股东每10股转增1股，共计转增7,544.0914万股，转增后公司总股本变更为82,985.0061万股。
公司的经营地址：江苏省南通经济技术开发区星湖大道1699号。法定代表人为薛嘉琛。
公司经营范围：生产销售家用纺织品、酒店纺织品、鞋帽；批发天然植物纤维编织工艺品、刺绣工艺
品、地毯、挂毯、床垫、凉席、服装、日用化学品、玩具、照明用蜡烛和灯芯、厨具、洁具、文具用品、
微电脑枕（垫）、电热毯、箱包、家居用品及相关配件、装饰品、工艺品（文物除外）、婴幼儿用品（不
含婴幼儿配方奶粉）、灯具、帐篷、家具、化工产品（不含危险化学品）、机电设备、食品、化妆品、墙
纸、电子产品、音频视频设备、家用电器、新型电子仪表元器件、计算机嵌入式设备（不涉及国营贸易管
理商品，涉及配额、许可证管理商品的，按国家有关规定办理申请。）（依法须经批准的项目，经相关部
门批准后方可开展经营活动）。
财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2019年8月20日决议批准报出。
2．合并财务报表范围
（1）本公司本期纳入合并范围的子公司
序号 公司架构层 子公司全称 子公司简称 持股比例%
级 直接 间接
1 1 上海罗莱家用纺织品有限公司 上海罗莱 100.00 -
2 1-1 北京经典罗莱家居有限责任公司 北京罗莱 - 100.00
3 1-2 郑州罗莱商贸有限公司 郑州罗莱 - 100.00
4 1-3 福州罗莱家居用品有限公司 福州罗莱 - 100.00
5 1-4 武汉经典罗莱家纺有限公司 武汉罗莱 - 100.00
6 1-5 重庆经典罗莱家居用品有限公司 重庆罗莱 - 100.00
7 1-6 济南罗莱家用纺织品有限公司 济南罗莱 - 100.00
8 1-7 上海罗莱家用纺织品合肥有限公司 合肥罗莱 - 100.00
67
罗莱生活科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
9 1-8 云南罗莱家用纺织品有限公司 云南罗莱 - 100.00
10 1-9 广东罗莱家居用品有限公司 广东罗莱 - 100.00
11 2 上海罗莱家居用品有限公司 上海罗莱家居 100.00 -
12 2-1 佛山罗莱经典家居用品有限公司 佛山罗莱 - 80.00
13 2-2 东莞市罗莱家用纺织品有限公司 东莞罗莱 - 70.00
14 3 罗莱家用纺织(香港)有限公司 香港罗莱 100.00 -
15 3-1 JUSTPERFECTGLOBALLIMITED JUSTPERFECT - 100.00
16 3-2 RAINBOWCHASERLIMITED RAINBOWCHASER - 100.00
17 4 南通罗莱商务咨询有限公司 罗莱商务 100.00 -
18 4-1 南通罗莱投资发展有限公司 南通罗莱投资 - 51.00
19 4-2 南通扬莱家居用品有限公司 南通扬莱 - 51.00
20 4-3 南通海莱家居用品有限公司 南通海莱 - 51.00
21 4-3-1 上海沁莱家居用品有限公司 上海沁莱 - 51.00
22 4-4 南通鲁莱家居用品有限公司 南通鲁莱 - 51.00
23 4-4-1 青岛鲁莱家居用品有限公司 青岛鲁莱 - 51.00
24 4-5 南通罗莱智能家居科技有限公司 罗莱智能 - 100.00
25 4-6 南通大信企业管理合伙企业(有限合伙) 大信基金 - 100.00
26 4-7 南通罗莱家生活投资管理有限公司 南通家生活 - 100.00
27 5 南通罗莱品牌管理有限公司 罗莱品牌 100.00 -
28 5-1 南通欢优家家用纺织品有限公司 欢优家 - 100.00
29 5-2 南通乐自由家居用品有限公司 乐自由 - 100.00
30 5-2-1 上海乐喔家居用品有限公司 上海乐喔 - 100.00
31 5-3 南通廊湾家居用品有限公司 南通廊湾 - 100.00
32 5-3-1 上海廊湾家居用品有限公司 上海廊湾 - 100.00
33 5-3-1-1 北京廊湾家居用品有限公司 北京廊湾 - 100.00
34 6 上海内野贸易有限公司 内野贸易 40.00 20.00
35 7 香港家生活投资管理有限公司 香港家生活 100.00 -
36 7-1 CLASSICCOOLLIMITED CLASSICCOOL - 100.00
37 7-1-1 LexingtonHolding,Inc. LexingtonHolding或 - 100.00
莱克星顿
38 7-1-1-1 LexingtonFurnitureIndustries,Inc. LexingtonFurniture - 100.00
39 8 香港罗莱投资管理有限公司 香港罗莱投资 100.00 -
（2）本公司本期合并财务报表范围变化
本期新增子公司：无。
本期减少子公司：
序号 子公司全称 子公司简称 本期未纳入合并范围原因
1 南通秦莱家居用品有限公司 南通秦莱 注销
2 南通品莱贸易有限公司 南通品莱 注销
3 南通乐莱贸易有限公司 南通乐莱 注销
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罗莱生活科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
4 南通罗皖贸易有限公司 南通罗皖 注销
5 南通罗兴贸易有限公司 南通罗兴 注销
6 宁波乐喔家居用品有限公司 宁波乐喔 注销
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释
的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，
本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会
计政策执行。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、
所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按所在国家或地区的货币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账
69
罗莱生活科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会
计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得
的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），
资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对
于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司
的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得
的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买
方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负
债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额
确认为合并当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结
合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力
运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割
的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利
作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定
如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范
围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。
当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：
①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。
②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。
③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并
财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司
股权但未丧失控制权的原则处理。
当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳
入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，
按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。
（3）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量
70
罗莱生活科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损
失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（4）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，
视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合
并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一
直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现
金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一
直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润
表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（5）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资
产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资
与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、
未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢
复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计
71
罗莱生活科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合
并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净
利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例
在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现
内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东
损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其
余额仍应当冲减少数股东权益。
（6）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权
投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权
投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应
当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报
表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股
比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成
本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）
不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及
合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例
计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前
的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积
（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利
润。同时编制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方
开始控制时即以目前的状态存在进行调整。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”
进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所支付对价的公
允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照
权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在
最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资
的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
72
罗莱生活科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分
配利润。
本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调
整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合
并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整
所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积（资本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方在合并前
实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一
情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足
在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和
被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有
者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报
表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的
公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并
日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支
付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本
与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支付对价的公
允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照
权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照权
益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始
成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行
重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益
法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重
新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之
前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本
公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余
股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计
入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期
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损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应按照“母公司处置
对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会
计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的
差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并
财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后
按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢
价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合
营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处
理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起
三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇
率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和
会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，
再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配
利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单
独列示“其他综合收益”。
④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率
折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
10、金融工具
自2019年1月1日起适用
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与
债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条
款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）
的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合
同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出
金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
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本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类
为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影
响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认
后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相
关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提
供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交
易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模
式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金
和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续
计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公
司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合
同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此
类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费
用。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确
认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资
产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资
产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金
融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进
行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担保合同负债及以
摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关
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外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，
当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留
存收益。
②财务担保合同负债
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司
向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定
的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合
金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可
能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自
身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债
后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益
工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同
权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合
同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量
（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公
允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期
损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类
的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计
处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单
独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如
果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投
资、租赁应收款及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本
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公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，
即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产
经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期
信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，
则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一
部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具
自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失
准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该
工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶
段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增
加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面
余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊
余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款及应收融资款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预
期信用损失计量损失准备。
（1）应收款项
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应
收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值
客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款或当单项金融资产无法以合理
成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款
项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
项目 组合分类 组合内容 备注
应收票据 组合1 商业承兑汇票 ①对于划分为组合的应收票据，本公司参考
组合2 银行承兑汇票 历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整
个存续期预期信用损失率，计算预期信用损
失。
应收账款 组合 账龄组合 ②对于划分为组合的应收账款，本公司参考
历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整
个存续期预期信用损失率对照表，计算预期
信用损失。
其他应收款 组合1 拟投资款 ③对于划分为组合的其他应收款，本公司参
组合2 账龄组合 考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和
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未来 12 个月内或整个存续期预期信用损
失率，计算预期信用损失。
应收票据组合与整个存续期预期信用损失率对照表
项 目 应收票据计提比例（%）
应收票据组合 1：银行承兑汇票 不计提
应收票据组合 2：商业承兑汇票 不计提
应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账龄 应收账款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 5
1-2 年 10
2-3 年 30
3-4 年 50
4-5 年 80
5 年以上 100
其他应收款组合与整个存续期预期信用损失率对照表
项目 其他应收款计提比例（%）
组合 1：拟投资款 不计提
组合 2：账龄组合 本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征
其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账龄 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 5
1-2 年 10
2-3 年 30
3-4 年 50
4-5 年 80
5 年以上 100
（2）债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过
违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长
时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融
工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
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本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定
的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的
信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获
得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显
著不利变化；
D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预
期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免
息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以
金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和
信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。 除非本公司无需
付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险
自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生
时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于
与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可
能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买
或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的
现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
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①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够
单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制
的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可
供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相
对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，
应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并
将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产
产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（7）金融工具的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互
抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
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金融资产和金融负债的公允价值确定方法见“合并财务报表项目附注”。
11、应收票据
详见附注10.
12、应收账款
详见附注10.
以下应收款项会计政策适用2018年度
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将100万元以上应收账款和其他应收款确定为单项金额
重大。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。
有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据
此计提相应的坏账准备。
短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，可不对其预计未来
现金流量进行折现。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据：
对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款项，本公司以账龄作为
信用风险特征组合。
按组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法
根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确定本年各账龄段应
收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。
各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年） 5.00 5.00
1-2年 10.00 10.00
2-3年 30.00 30.00
3-4年 50.00 50.00
4-5年 80.00 80.00
5年以上 100.00 100.00
（3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，本公司单独进行减值测试，根据其
未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
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13、应收款项融资
无
14、其他应收款
详见附注10.
15、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程
或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、委托加工物资、产成品、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计
入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后
事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的
存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分
的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量
基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可
变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该
材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提
的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
①低值易耗品摊销方法：周转材料按照使用次数分次记入成本费用，金额较小的，在领用时采用一次
转销法。
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②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
16、合同资产
无
17、合同成本
无
18、持有待售资产
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一
年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，
且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有
待售类别。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分
权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公
司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资
产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关
会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减
去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值
损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动
资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销
或减值等进行调整后的金额；
②可收回金额。
（3）列报
本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资
产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中
的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。
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19、债权投资
无
20、其他债权投资
无
21、长期应收款
无
22、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性
投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体
控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与
方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的
参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判
断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持
有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方
单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等
的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一
般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决
策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
1. 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，
在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资
的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面
价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所
有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发
行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
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C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的
负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为
企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损
益。
1. 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取
得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的
公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账
面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值
和相关税费作为初始投资成本。
D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与
债权账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股
权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派
的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整
长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和
其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计
算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以
外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净
损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调
整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期
间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营
企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认
投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股
权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类
为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变
动应当转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公
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允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权
投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关
资产或负债相同的基础进行会计处理。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。②该固
定资产的成本能够可靠地计量。固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确
认条件的在发生时计入当期损益。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10-35 10 9.00-2.57
机器设备 年限平均法 10-14 10 9.00-6.43
电子设备 年限平均法 3-8 10 18.00-11.25
运输设备 年限平均法 5-8 10 18.00-11.25
其他设备 年限平均法 5-8 10 18.00-11.25
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原
先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得
的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与
自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使
用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期
间内计提折旧。
25、在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
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在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到
预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工
程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但
尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，
按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再
按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时
予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停
借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本
化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减
去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为
专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资
本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
27、生物资产
无
28、油气资产
无
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29、使用权资产
无
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
按取得时的实际成本入账。
（2）内部研究开发支出会计政策
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 法定使用权
计算机软件 10年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
商标及品牌 10-40年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无
形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不
确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核
后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理
摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值
准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方
承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无
形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进
行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊
销。
（3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的
支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
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（4）开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
31、长期资产减值
（1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需
求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于
账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产
减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（2）固定资产的减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值
时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产
减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目
全额计提减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
（3）在建工程减值测试方法及会计处理方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可
收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损
益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或
若干项情况的，对在建工程进行减值测试：
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（4）无形资产减值测试方法及会计处理方法
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当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认
为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以
后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：
①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
（5）商誉减值测试
企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资
产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理：
首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产账面价值
比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测试，比较这些相关
资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组
或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至
资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的
账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
32、长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，各项费用摊销的年限如下：
项目 摊销年限
经营租赁方式租入的固定资产改良支出 按最佳预期经济利益实现方式合理摊销
33、合同负债
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他
会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费
为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定
提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算
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确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪
酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累
积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金
额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃
市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估
计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产
负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确
定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的
赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划
净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允
许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用
以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
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（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加
或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期
间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损
益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表
日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞
退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金
额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
36、预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
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②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风
险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表
明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
37、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款
和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易
期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，
修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成
本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变
动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的
每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的
服务计入成本或费用和相应的负债。
③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计
入相关成本或费用，相应增加资本公积。
④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，
在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允
价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价
值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允
价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价
值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的
条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部
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已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消
的除外），本公司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在
回购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工
具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）销售商品收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理
权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
本公司主要销售方式分为三种：第一种是对加盟商销售，采用买断式，是一般的产品销售行为。公司
在将产品交付给加盟商时，相应的风险和报酬已转移给加盟商，故公司于产品交付加盟商时根据提货单及
加盟商确认的罗莱生活运输联络单确认产品销售收入。对于加盟商退货，公司在加盟商退货当月冲减销售
收入和销售成本。对于加盟商换货，公司在加盟商换货当月，冲减原确认的换回产品销售收入和销售成本，
同时确认换出产品的销售收入和销售成本；第二种是直营店直接销售方式，产品发送至公司各直营店时不
确认收入，在直营店将产品销售给客户时根据直营店上报的销售日报表确认直营销售收入；第三种是电子
商务模式，在产品发往客户时不确认收入，在客户确认收货时确认产品销售收入。
（2）提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳
务交易的完工进度，依据已完工作的测量【或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，或已经发生的成
本占估计总成本的比例】）确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利
益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计
量。
本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不
公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收
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入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累
计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
1. 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相
同金额结转劳务成本。
2. 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务
收入。
（3）让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产
使用权收入金额：
1. 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
2. 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定
40、政府补助
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值
计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产
相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义
金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，
将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分
情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失
的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以
区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政
府补助，计入营业外收支。
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③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的
借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
④政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关
递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期
损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债
表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延
所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认
为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来
应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的
影响额不确认为递延所得税资产：
A. 该项交易不是企业合并；
B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，
其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异
的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的
应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确
认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
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B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不
影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般
确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延
所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差
异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合
收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、
同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法
规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可
利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得
额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件
的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期
被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少
商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税
资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面
价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或
递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合
并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本
公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确
认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认
的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
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42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租
赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，
按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费
用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租
期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期
内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收
入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相
同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
（2）融资租赁的会计处理方法
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款
额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作
为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同
而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命
作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁
资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之
和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应
收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间
采用实际利率法确认为租赁收入。
43、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
a.终止经营的认定标准
终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划
分为持有待售类别：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的
一部分；
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③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
b.终止经营的列示
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期
财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营
不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新
作为可比会计期间的持续经营损益列报。
（2）回购公司股份
a.本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回
股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本
公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本
溢价）。
b.公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。
c.库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库存股成本的
部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
根据财政部的相关规定和要求，公司对 第四届董事会第二十次会议和第四届监
会计政策予以相应变更 事会第十八次会议审议通过
2019年4月30日，财政部发布的《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会【2019】6
号），要求对已执行新金融准则但未执行新收入准则和新租赁准则的企业应按如下规定编制财务报表：
资产负债表中将“应收股利”和“应收利息”归并至“其他应收款”项目；将“固定资产清理”归并至“固
定资产”项目；将“工程物资”归并至“在建工程”项目；将“应付股利”和“应付利息”归并至“其他
应付款”项目；将“专项应付款”归并至“长期应付款”项目。
利润表中从“管理费用”项目中分拆出“研发费用”项目，在财务费用项目下分拆“利息费用”和“利息
收入”明细项目。
本公司根据财会【2019】6号规定的财务报表格式编制比较报表，并采用追溯调整法变更了相关财务报表
列报。
财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量（2017年修订）》（财
会【2017】7号）、《企业会计准则第23号—金融资产转移（2017年修订）》（财会【2017】8号）、《企
业会计准则第24号—套期会计（2017 年修订）》（财会【2017】9号），于2017年5月2日发布了《企业会
计准则第37号—金融工具列报（2017年修订）》（财会【2017】14 号）（上述准则以下统称“新金融工
具准则”）。要求境内上市企业自2019年1月1日起执行新金融工具准则。本公司于2019年1月1日执行上述
新金融工具准则，对会计政策的相关内容进行调整。
新金融工具准则修订了财政部于2006年颁布的《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》、《企业会
计准则第23号—金融资产转移》和《企业会计准则第24号—套期保值》以及财政部于2014年修订的《企业
会计准则第37号—金融工具列报》（统称“原金融工具准则”）。新金融工具准则将金融资产划分为三个
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基本分类：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产；及（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在新金融工具准则下，金融资产的分类
是基于本公司管理金融资产的业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。新金融工具准则取消了原金
融工具准则中规定的持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产三个分类类别。
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失”模型改为“预期信用损失”模型，适用于以摊余
成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以及贷款承诺和财务担保
合同。
于2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融工具准则
的规定，对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整，将金融工具原账面价值和在新金融工具准则
施行日（即2019年1月1日）的新账面价值之间的差额计入2019年1月1日的留存收益或其他综合收益。同时，
本公司未对比较财务报表数据进行调整。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
合并资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 979,360,995.97 979,360,995.97
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
资产
衍生金融资产
应收票据 1,484,109.47 1,484,109.47
应收账款 476,911,712.85 476,911,712.85
应收款项融资
预付款项 44,284,304.95 44,284,304.95
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 43,032,814.72 43,032,814.72
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其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 1,357,452,045.70 1,357,452,045.70
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 735,992,266.69 735,992,266.69
流动资产合计 3,638,518,250.35 3,638,518,250.35
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产 232,184,985.64 -232,184,985.64
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,980,147.10 1,980,147.10
其他权益工具投资 232,184,985.64 232,184,985.64
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 379,475,175.63 379,475,175.63
在建工程 16,379,333.74 16,379,333.74
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 303,877,328.24 303,877,328.24
开发支出
商誉 248,254,652.80 248,254,652.80
长期待摊费用 47,158,983.69 47,158,983.69
递延所得税资产 124,589,496.74 124,589,496.74
其他非流动资产 14,880,974.07 14,880,974.07
非流动资产合计 1,368,781,077.65 1,368,781,077.65
资产总计 5,007,299,328.00 5,007,299,328.00
102
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流动负债：
短期借款 27,452,800.00 27,452,800.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据 71,132,353.00 71,132,353.00
应付账款 451,441,917.43 451,441,917.43
预收款项 59,246,318.44 59,246,318.44
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 108,759,674.02 108,759,674.02
应交税费 56,557,612.64 56,557,612.64
其他应付款 198,425,665.49 198,425,665.49
其中：应付利息 63,312.58 63,312.58
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债 78,704,299.72 78,704,299.72
流动负债合计 1,051,720,640.74 1,051,720,640.74
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
103
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租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬 17,642,802.72 17,642,802.72
预计负债
递延收益 13,800,000.00 13,800,000.00
递延所得税负债 49,925,866.32 49,925,866.32
其他非流动负债 641,967.05 641,967.05
非流动负债合计 82,010,636.09 82,010,636.09
负债合计 1,133,731,276.83 1,133,731,276.83
所有者权益：
股本 754,409,147.00 754,409,147.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 854,295,687.64 854,295,687.64
减：库存股 79,318,120.00 79,318,120.00
其他综合收益 7,956,808.59 7,956,808.59
专项储备
盈余公积 377,028,239.13 377,028,239.13
一般风险准备
未分配利润 1,870,466,686.17 1,875,781,832.51
归属于母公司所有者权益
3,784,838,448.53 3,784,838,448.53
合计
少数股东权益 88,729,602.64 88,729,602.64
所有者权益合计 3,873,568,051.17 3,873,568,051.17
负债和所有者权益总计 5,007,299,328.00 5,007,299,328.00
调整情况说明
原报表列示在“可供出售金融资产”的投资，根据金融工具新准则，将这些投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产，在“其他权益工具投资”项目中列示。
母公司资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 489,177,718.49 489,177,718.49
交易性金融资产
104
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以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 1,710,066,887.88 1,710,066,887.88
应收款项融资
预付款项 10,573,907.48 10,573,907.48
其他应收款 1,273,979.21 1,273,979.21
其中：应收利息
应收股利
存货 333,516,597.85 333,516,597.85
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 150,311,013.73 150,311,013.73
流动资产合计 2,694,920,104.64 2,694,920,104.64
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产 34,684,853.66 0 -34,684,853.66
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,351,054,689.03 1,351,054,689.03
其他权益工具投资 34,684,853.66 34,684,853.66
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 347,064,229.83 347,064,229.83
在建工程 11,976,098.09 11,976,098.09
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 96,305,461.62 96,305,461.62
开发支出
105
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商誉
长期待摊费用 6,600,571.44 6,600,571.44
递延所得税资产 22,676,993.63 22,676,993.63
其他非流动资产
非流动资产合计 1,870,362,897.30 1,870,362,897.30
资产总计 4,565,283,001.94 4,565,283,001.94
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据 71,006,875.86 71,006,875.86
应付账款 333,635,024.25 333,635,024.25
预收款项 188,775,677.16 188,775,677.16
合同负债
应付职工薪酬 36,679,432.57 36,679,432.57
应交税费 16,559,825.45 16,559,825.45
其他应付款 114,376,149.82 114,376,149.82
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债 14,673,241.47 14,673,241.47
流动负债合计 775,706,226.58 775,706,226.58
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
106
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预计负债
递延收益 12,000,000.00 12,000,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 12,000,000.00 12,000,000.00
负债合计 787,706,226.58 787,706,226.58
所有者权益：
股本 754,409,147.00 754,409,147.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 853,345,503.98 853,345,503.98
减：库存股 79,318,120.00 79,318,120.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 377,028,239.13 377,028,239.13
未分配利润 1,872,112,005.25 1,872,112,005.25
所有者权益合计 3,777,576,775.36 3,777,576,775.36
负债和所有者权益总计 4,565,283,001.94 4,565,283,001.94
调整情况说明
原报表列示在“可供出售金融资产”的投资，根据金融工具新准则，将这些投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产，在“其他权益工具投资”项目中列示。
（4）首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税销售收入 16%、13%
城市维护建设税 应缴流转税 7%
教育费附加 应缴流转税 3%
107
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地方教育附加 应缴流转税 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
上海罗莱 25%
上海罗莱家居 25%
罗莱商务 25%
罗莱品牌 25%
内野贸易 25%
香港罗莱 16.5%
香港家生活 16.5%
香港罗莱投资 16.5%
莱克星顿 22.185%（联邦税率 20.685%，州所得税税率为 1.5%）
2、税收优惠
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室文件《关于江苏省2016年第四批高新技术企业备
案的复函》（国科火字[2017]2号）文件规定，本公司为江苏省2016年度第四批复审通过的高新技术企业，
有效期为三年，故本公司2016年至2018年企业所得税执行15%的税率。
本公司目前已完成本期高新技术企业资格申报的技术、财务等工作梳理归集，2019年4月启动专项财
务审计工作已完成，2019年5月已完成高新技术企业认定申报书初稿，2019年6月按照主管部门工作部署完
成高新技术企业资格认定申报工作，目前高新技术企业资格申报工作处于正常流程中，本公司认为公司极
有可能通过高新技术企业资格认定复审。
3、其他
其他税种按国家和地方有关规定计算缴纳。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 8,240.37 23,913.79
银行存款 1,411,383,625.27 958,963,742.32
其他货币资金 20,559,825.40 20,373,339.86
合计 1,431,951,691.04 979,360,995.97
108
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其中：存放在境外的款项总额 56,117,774.36 26,633,994.36
其他说明：本期货币资金增加主要系到期理财产品收回转定期存款所致；本期存放在境外的款项总额增加主要系美国莱克星
顿银行存款增加所致。
2、交易性金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：无
3、衍生金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：无
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 9,656,937.36 1,484,109.47
合计 9,656,937.36 1,484,109.47
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
其中：
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
109
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单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明：无
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
110
罗莱生活科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 2,248,33 2,248,33 2,199,710 2,199,710
0.43% 100.00% 0.00 0.43% 100.00%
备的应收账款 4.79 4.79 .96 .96
其中：
单项金额重大但单
1,843,10 1,843,10 1,843,109 1,843,109
独计提坏账准备的 0.35% 100.00% 0.00 0.36% 100.00%
9.23 9.23 .23 .23
应收账款
单项金额不重大但
405,225. 405,225. 356,601.7 356,601.7
单独计提坏账准备 0.08% 100.00% 0.07% 100.00%
56 56 3 3
的应收账款
按组合计提坏账准 525,997, 27,429,0 498,568,4 503,276,2 26,364,53 476,911,71
99.57% 5.21% 99.57% 5.24%
备的应收账款 575.80 78.52 97.28 51.79 8.94 2.85
其中：
525,997, 27,429,0 498,568,4 503,276,2 26,364,53 476,911,71
账龄组合 99.57% 5.21% 99.57% 5.24%
575.80 78.52 97.28 51.79 8.94 2.85
528,245, 29,677,4 498,568,4 505,475,9 28,564,24 476,911,71
合计 100.00% 5.62% 100.00% 5.65%
910.59 13.31 97.28 62.75 9.90 2.85
按单项计提坏账准备：1,843,109.23
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户 A 1,843,109.23 1,843,109.23 100.00% 相关款项预期无法收回。
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备： 27,429,078.52
单位： 元
111
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期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 525,997,575.80 27,429,078.52 5.21%
确定该组合依据的说明：
对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项会同单项金额不重大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 518,163,395.43
1至2年 7,674,113.21
2至3年 1,202,399.64
3 年以上 1,206,002.31
3至4年 1,008,178.31
4至5年 197,144.68
5 年以上 679.32
合计 528,245,910.59
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
应收账款坏账准备 28,564,249.90 1,315,429.41 202,266.00 29,677,413.31
合计 28,564,249.90 1,315,429.41 202,266.00 29,677,413.31
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
112
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（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
本期实际核销的应收账款 202,266.00
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 与本公 金额 年限 占应收账款总 计提的坏账准备
司关系 额的比例(%)
上海恐龙纺织装饰品有限公司 客户 44,812,212.64 1年以内 8.48% 2,240,610.63
唯品会（中国）有限公司 客户 40,335,582.63 1年以内 7.64% 2,016,779.13
北京京东世纪贸易有限公司 客户 15,989,106.66 1年以内 3.03% 799,455.33
Baer's Furniture Company 客户 12,542,745.44 1年以内 2.37% 627,137.27
锦江麦德龙限购自运有限公司 客户 8,524,980.27 1年以内 1.61% 426,249.01
合计 122,204,627.64 23.13% 6,110,231.37
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：无
6、应收款项融资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：无
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7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 70,214,530.96 96.98% 42,392,775.58 95.73%
1至2年 1,551,965.00 2.14% 1,859,296.74 4.20%
2至3年 637,548.30 0.88% 32,232.63 0.07%
合计 72,404,044.26 -- 44,284,304.95 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付账款期末余额合计数
的比例
重庆京东海嘉电子商务有限公司 3,536,359.65 4.88%
喜临门家具股份有限公司 2,341,500.00 3.23%
Prepaid General Insurance 1,853,161.18 2.56%
中国石化仪征化纤有限责任公司 1,012,631.83 1.40%
上海昶铭汽车销售有限公司 948,600.00 1.31%
合 计 9,692,252.66 13.38%
其他说明：无
8、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 51,867,322.12 43,032,814.72
合计 51,867,322.12 43,032,814.72
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
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单位： 元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：无
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：无
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
拟投资款 10,000,000.00 10,000,000.00
押金保证金 30,456,355.16 33,251,142.83
员工借款 1,150,000.00 3,315,000.00
往来款 14,449,461.86 7,870,553.02
其他 10,256,688.39 2,365,721.29
合计 66,312,505.41 56,802,417.14
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 13,769,602.42 13,769,602.42
2019 年 1 月 1 日余额在 —— —— —— ——
115
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本期
本期计提 830,489.87 830,489.87
本期核销 154,909.00 154,909.00
2019 年 6 月 30 日余额 14,445,183.29 14,445,183.29
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 28,575,425.27
1至2年 9,832,699.53
2至3年 16,362,517.80
3 年以上 11,541,862.81
3至4年 2,424,446.10
4至5年 1,026,265.03
5 年以上 8,091,151.68
合计 66,312,505.41
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
其他应收款坏账准备 13,769,602.42 830,489.87 154,909.00 14,445,183.29
合计 13,769,602.42 830,489.87 154,909.00 14,445,183.29
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
本期实际核销的其他应收款 154,909.00
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
116
罗莱生活科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款
坏账准备期
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
末余额
数的比例
蔡卡璐 拟投资款 10,000,000.00 2-3 年 15.08%
上海茂星实业有限公司 保证金 5,500,000.00 5 年以上 8.29% 5,500,000.00
1-2 年 592,795.9 元,2-3 年
西藏植朵商贸有限公司 押金 838,877.85 1.27% 133,104.18
246,081.95 元
上海龙之梦购物中心管理有限 1 年以内 5,000 元 1-2 年
押金保证金 794,570.00 1.20% 232,121.00
公司 25,000 元 2-3 年 764,570 元
石志勇 员工借款 750,000.00 3-4 年 1.13% 375,000.00
合计 -- 17,883,447.85 -- 26.97% 6,240,225.18
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：无
9、存货
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 219,099,744.45 15,170,792.66 203,928,951.79 249,456,918.93 14,206,044.72 235,250,874.21
在产品 34,585,768.20 34,585,768.20 36,189,331.91 36,189,331.91
库存商品 1,020,714,028.36 34,176,791.90 986,537,236.46 1,059,653,928.82 40,955,877.24 1,018,698,051.58
委托加工物资 63,052,022.27 63,052,022.27 67,313,788.00 67,313,788.00
合计 1,337,451,563.28 49,347,584.56 1,288,103,978.72 1,412,613,967.66 55,161,921.96 1,357,452,045.70
117
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公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 14,206,044.72 9,341,532.48 7,468,946.42 15,170,792.66
库存商品 40,955,877.24 38,564,428.37 46,251,351.83 34,176,791.90
合计 55,161,921.96 47,905,960.85 53,720,298.25 49,347,584.56
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
不适用
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：无
10、合同资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：无
11、持有待售资产
单位： 元
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罗莱生活科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：无
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：无
13、其他流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行理财产品 228,740,000.00 688,900,000.00
待抵扣增值税进项税额&增值税借方余额重分类 17,644,426.87 15,058,511.89
预交企业所得税 3,339,553.09 660,685.02
待摊费用 24,802,430.48 31,367,049.99
其他 6,019.79
合计 274,526,410.44 735,992,266.69
其他说明：无
14、债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位： 元
119
罗莱生活科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：无
15、其他债权投资
单位： 元
累计在其他
本期公允价 累计公允价 综合收益中
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 备注
值变动 值变动 确认的损失
准备
重要的其他债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：无
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
120
罗莱生活科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：无
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
上海罗莱
绎行投资 1,899,606 1,896,800
-2,806.10
咨询有限 .65 .55
公司
南通市罗
莱梧桐投 -49,826.9
80,540.45 30,713.48
资管理有 7
限公司
1,980,147 -52,633.0 1,927,514
小计
.10 7 .03
1,980,147 -52,633.0 1,927,514
合计
.10 7 .03
其他说明：无
18、其他权益工具投资
单位： 元
121
罗莱生活科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
上海艾之瑞股权投资基金合伙企业（有限合伙） 50,196,263.69 50,196,263.69
苏州戈壁智盈创业投资合伙企业(有限合伙) 58,848,899.00 60,000,000.00
ZPARK CAPITAL II, L.P. 20,270,645.84 20,275,195.30
深圳千意罗莱投资基金企业（有限合伙） 29,969,847.62 34,684,853.66
迅驰时尚（上海）科技股份有限公司 4,256,000.00 4,256,000.00
北京太火红鸟科技有限公司 21,600,000.00 21,600,000.00
上海易界投资合伙企业（有限合伙） 2,000,000.00 2,000,000.00
深圳市迈迪加科技发展有限公司 23,970,778.50 23,970,174.67
北京大朴至向投资有限公司 14,973,875.23 15,202,498.32
合计 226,086,309.88 232,184,985.64
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位： 元
指定为以公允价
其他综合收益转 其他综合收益转
值计量且其变动
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原
计入其他综合收
额 因
益的原因
其他说明：无
19、其他非流动金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：无
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
122
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其他说明：无
21、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 363,753,742.40 379,475,175.63
合计 363,753,742.40 379,475,175.63
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 424,383,137.56 113,251,303.98 71,148,906.25 19,625,765.18 16,969,285.41 645,378,398.38
2.本期增加金
1,247,721.71 3,451,398.02 5,918.81 358,901.72 5,063,940.26
额
（1）购置 1,226,297.62 2,925,674.40 316,472.59 4,468,444.61
（2）在建工
504,548.19 35,838.15 540,386.34
程转入
（3）企业合
并增加
（4）汇率折算差
21,424.09 21,175.43 5,918.81 6,590.98 55,109.31
异
3.本期减少金
1,088,014.52 2,797,598.25 2,157,652.02 32,562.90 6,075,827.69
额
（1）处置或
1,088,014.52 2,797,598.25 2,157,652.02 32,562.90 6,075,827.69
报废
4.期末余额 424,383,137.56 113,411,011.16 71,802,706.02 17,474,031.97 17,295,624.24 644,366,510.95
二、累计折旧
1.期初余额 147,497,467.34 40,939,082.55 51,268,495.55 14,040,019.55 12,158,157.76 265,903,222.75
2.本期增加金
10,226,626.30 4,840,428.97 3,585,462.14 523,534.85 420,700.32 19,596,752.58
额
（1）计提 10,226,626.30 4,826,374.65 3,567,798.38 519,855.64 417,165.30 19,557,820.28
（2）汇率折算差
14,054.32 17,663.76 3,679.21 3,535.02 38,932.31
异
3.本期减少金额 963,947.65 1,896,034.71 1,762,474.26 264,750.16 4,887,206.78
123
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（1）处置或报废 963,947.65 1,896,034.71 1,762,474.26 264,750.16 4,887,206.78
4.期末余额 157,724,093.64 44,815,563.87 52,957,922.98 12,801,080.14 12,314,107.92 280,612,768.55
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 266,659,043.92 68,595,447.29 18,844,783.04 4,672,951.83 4,981,516.32 363,753,742.40
2.期初账面价值 276,885,670.22 72,312,221.43 19,880,410.70 5,585,745.63 4,811,127.65 379,475,175.63
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
124
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其他说明：无
（6）固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：无
22、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 29,876,323.88 16,379,333.74
合计 29,876,323.88 16,379,333.74
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
南通家纺生产基
13,253,333.76 13,253,333.76 10,191,869.74 10,191,869.74
地扩建项目
美国工程项目 14,386,500.87 14,386,500.87 4,403,235.65 4,403,235.65
信息化建设项目 2,236,489.25 2,236,489.25 1,784,228.35 1,784,228.35
零星工程
合计 29,876,323.88 29,876,323.88 16,379,333.74 16,379,333.74
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
南通家
纺生产 10,191,8 3,061,46 13,253,3
其他
基地扩 69.74 4.02 33.76
建项目
美国工 4,403,23 11,075,5 540,386. 551,934. 14,386,5
程项目 5.65 85.69 34 13 00.87
125
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信息化
1,784,22 452,260. 2,236,48 募股资
建设项
8.35 90 9.25 金
目
零星工
程
16,379,3 14,589,3 540,386. 551,934. 29,876,3
合计 -- -- --
33.74 10.61 34 13 23.88
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明：无
（4）工程物资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：无
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位： 元
项目 合计
其他说明：无
126
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26、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
专利 非专利
项目 土地使用权 计算机软件 商标 营销网络 其他 合计
权 技术
一、账面原值
1.期初余额 92,441,212.19 51,770,038.49 105,093,748.24 119,570,670.40 410,000.00 369,285,669.32
2.本期增加金额 1,163,257.98 167,717.40 200,353.00 1,531,328.38
（1）购置 1,163,257.98 1,163,257.98
（2）内部研发
（3）企业合并
增加
（4）汇率折合 167,717.40 200,353.00 368,070.40
3.本期减少金额 96,273.51 96,273.51
（1）处置 96,273.51 96,273.51
4.期末余额 92,441,212.19 52,837,022.96 105,261,465.64 119,771,023.40 410,000.00 370,720,724.19
二、累计摊销
1.期初余额 14,625,182.97 30,098,592.37 8,446,630.98 11,957,067.04 280,867.72 65,408,341.08
2.本期增加金额 946,036.25 2,487,672.13 1,635,989.05 3,014,310.89 6,228.70 8,090,237.02
（1）计提 946,036.25 2,487,672.13 1,624,349.26 2,994,275.59 6,228.70 8,058,561.93
（2）汇率折合 11,639.79 20,035.30 31,675.09
3.本期减少金额 29,123.27 29,123.27
（1）处置 29,123.27 29,123.27
4.期末余额 15,571,219.22 32,557,141.23 10,082,620.03 14,971,377.93 287,096.42 73,469,454.83
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
127
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4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 76,869,992.97 20,279,881.73 95,178,845.61 104,799,645.47 122,903.58 297,251,269.36
2.期初账面价值 77,816,029.22 21,671,446.12 96,647,117.26 107,613,603.36 129,132.28 303,877,328.24
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：无
27、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明：无
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 其他 处置
项
Lexington
128,185,557.59 215,038.31 128,400,595.90
Holding
南通扬莱 43,744,261.83 43,744,261.83
南通罗莱投资 43,024,809.36 43,024,809.36
内野贸易 24,169,386.40 24,169,386.40
南通海莱 7,395,000.00 7,395,000.00
南通鲁莱 3,315,000.00 3,315,000.00
合计 249,834,015.18 215,038.31 250,049,053.49
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称或 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
128
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形成商誉的事项
南通海莱 1,579,362.38 1,579,362.38
合计 1,579,362.38 1,579,362.38
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明：无
29、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 27,167,579.08 10,257,677.94 9,296,403.65 28,128,853.37
房租 1,748,095.35 2,901.19 85,996.14 1,665,000.40
经营租入固定资产
17,691,428.63 356,359.12 18,047,787.75
改良支出
其他 551,880.63 646,375.37 586,927.05 611,328.95
合计 47,158,983.69 11,263,313.62 9,969,326.84 48,452,970.47
其他说明：无
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
内部交易未实现利润 172,337,237.13 41,817,376.70 226,821,149.71 55,007,300.23
可抵扣亏损 176,655,387.48 16,805,750.38 178,181,158.61 15,329,477.01
预提职工薪酬 11,607,870.13 1,741,180.52 24,366,435.37 4,369,355.60
预计销售折让 31,422,023.07 7,621,774.01 20,380,716.56 5,093,831.59
计提的运费 10,947,799.03 2,736,949.76 8,634,499.53 2,158,273.74
预提装修费 713,619.25 178,404.81 1,202,487.80 300,621.95
预提品牌使用费 2,448,772.90 439,324.52 2,700,342.59 465,175.65
预提广告费 23,235,918.55 5,666,580.40 5,095,625.22 1,245,330.11
预提房租 5,459,214.27 1,306,701.48 3,121,104.95 744,917.94
129
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坏账准备 39,345,202.93 9,259,341.00 40,116,715.27 9,738,386.25
存货跌价准备 48,852,161.85 10,017,280.65 54,970,271.78 12,022,098.19
固定资产折旧年限差异 815,560.00 122,334.00 854,396.51 128,159.48
递延收益-政府补助 13,800,000.00 2,250,000.00 13,800,000.00 2,250,000.00
预提咨询费 10,200,163.79 1,571,760.42 10,826,541.66 1,633,465.27
股份支付 12,991,121.20 1,948,668.18 4,368,900.50 655,335.08
超支广告费 10,296,158.69 2,574,039.67
预提账扣费 6,648,915.95 1,662,228.98 8,330,609.95 2,082,652.49
计入其他综合收益的养
4,856,795.47 1,092,403.58 6,038,387.49 1,339,614.28
老金
其他权益工具投资-公
10,258,171.64 1,561,527.68 5,315,146.34 797,271.95
允价值变动
其他 19,399,542.79 4,466,695.99 28,920,036.96 6,654,190.26
合计 601,995,477.43 112,266,283.06 654,340,685.49 124,589,496.74
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
199,233,790.96 44,281,704.83 203,314,286.47 45,204,211.20
产评估增值
固定资产折旧年限差异 15,208,177.71 3,373,935.39
税前扣除的预付款项 4,122,639.55 914,603.76
计入当期损益的养老金 1,122,572.44 249,038.08
无形资产摊销 829,759.78 184,077.89
其他 25,984,809.87 5,763,430.83
合计 225,218,600.83 50,045,135.66 224,597,435.95 49,925,866.32
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 112,266,283.07 124,589,496.74
递延所得税负债 50,045,135.66 49,925,866.32
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（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 27,100,818.31 93,714,123.13
股份支付 5,755,696.80 5,755,696.80
坏账准备 4,777,393.67 993,504.84
存货跌价准备 495,422.70 191,650.18
预计销售折让 658,887.59
其他 655,527.41
合计 38,129,331.48 101,969,389.95
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2019 2,089,469.51 3,414,846.22
2020 7,657,836.95 25,245,794.46
2021 3,505,763.48 10,578,298.41
2022 3,335,410.92 13,485,074.93
2023 10,512,337.45 40,990,109.11
合计 27,100,818.31 93,714,123.13 --
其他说明：无
31、其他非流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
对合伙企业的投资 9,570,000.00 9,570,000.00
其他 5,310,974.07
合计 9,570,000.00 14,880,974.07
其他说明：无
131
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32、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 24,055,836.35 27,452,800.00
合计 24,055,836.35 27,452,800.00
短期借款分类的说明：无
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：无
33、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：无
34、衍生金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：无
35、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 76,970,341.90 71,132,353.00
合计 76,970,341.90 71,132,353.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
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36、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
材料款 402,495,504.54 435,711,440.26
广告宣传费 3,419,241.34 2,108,939.16
运输费 2,413,977.94 3,430,448.36
工程设备款 4,579,194.46 4,688,694.44
其他 8,553,497.40 5,502,395.21
合计 421,461,415.68 451,441,917.43
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：无
37、预收款项
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 93,612,823.29 59,246,318.44
其他 248,338.34
合计 93,861,161.63 59,246,318.44
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
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项目 金额
其他说明：无
38、合同负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 107,051,644.28 258,308,775.17 287,319,348.47 78,041,070.98
二、离职后福利-设定提
1,708,029.74 30,441,508.58 31,059,914.83 1,089,623.49
存计划
合计 108,759,674.02 288,750,283.75 318,379,263.30 79,130,694.47
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
84,317,890.96 216,926,420.59 240,540,121.67 60,704,189.88
补贴
2、职工福利费 1,279,218.40 11,646,670.23 10,773,190.69 2,152,697.94
3、社会保险费 2,220,837.89 16,202,458.56 19,546,150.57 -1,122,854.12
其中：医疗保险费 2,212,703.80 14,221,433.15 17,563,478.14 -1,129,341.20
工伤保险费 2,323.88 492,281.30 492,619.16 1,986.02
生育保险费 5,424.68 1,453,098.74 1,454,407.89 4,115.53
综合保险 385.53 2,360.80 2,360.80 385.53
其他 33,284.57 33,284.57
4、住房公积金 86,633.10 10,965,717.55 11,038,263.13 14,087.52
5、工会经费和职工教育
19,147,063.93 2,567,508.24 5,421,622.41 16,292,949.76
经费
134
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合计 107,051,644.28 258,308,775.17 287,319,348.47 78,041,070.98
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,380,515.74 29,504,851.95 29,924,448.07 960,919.62
2、失业保险费 327,514.00 936,656.63 1,135,466.76 128,703.87
合计 1,708,029.74 30,441,508.58 31,059,914.83 1,089,623.49
其他说明：无
40、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 20,848,454.53 26,252,457.13
企业所得税 19,057,723.39 25,731,116.68
个人所得税 288,811.52 114,338.14
城市维护建设税 822,299.89 1,177,310.59
教育费附加 605,989.37 1,327,870.94
印花税 30,897.91 315,787.28
土地使用税 369,855.00 369,855.00
房产税 1,823,574.29 932,768.13
其他 270,230.71 336,108.75
合计 44,117,836.61 56,557,612.64
其他说明：无
41、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 51,570.42 63,312.58
应付股利 34,909,166.00
其他应付款 213,812,460.67 198,362,352.91
合计 248,773,197.09 198,425,665.49
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（1）应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 51,570.42 63,312.58
合计 51,570.42 63,312.58
重要的已逾期未支付的利息情况：无
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：无
（2）应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 34,909,166.00
合计 34,909,166.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：无
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证金 103,356,903.43 100,465,867.14
投资款 10,567,531.13
往来款 5,716,963.51 8,447,766.61
股权激励回购义务 79,318,120.00 79,318,120.00
其他 14,852,942.60 10,130,599.16
合计 213,812,460.67 198,362,352.91
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：无
42、持有待售负债
单位： 元
136
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项目 期末余额 期初余额
其他说明：无
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：无
44、其他流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预提运输费 11,619,742.56 9,183,555.53
预提广告费 23,236,020.73 16,077,665.86
网店客户积分 16,082,248.73 13,148,850.97
预提房租 5,459,214.27 4,620,772.39
预提装修费 1,203,102.16 3,371,184.48
预提品牌使用费 7,111,302.43 8,101,113.13
预提水电费 410,037.12 204,821.96
计提特许经营权使用费 425,365.63
预提咨询费 10,120,727.12 12,263,494.27
预提账扣费 7,551,756.66
其他 18,649,233.71 11,307,475.50
合计 101,443,385.49 78,704,299.72
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：无
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
137
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项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：无
其他说明，包括利率区间：无
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明：无
47、租赁负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：无
48、长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：无
138
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（2）专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：无
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债 17,206,748.50 17,642,802.72
合计 17,206,748.50 17,642,802.72
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 49,810,586.80 50,218,554.89
二、计入当期损益的设定受益成本 1,407,280.45 1,247,598.36
1.当期服务成本 423,979.69 365,656.54
4.利息净额 983,300.76 881,941.82
三、计入其他综合收益的设定收益成本 -1,538,160.06 560,656.80
1.精算利得（损失以“－”表示） -1,538,160.06 560,656.80
四、其他变动 -1,186,229.93 -462,015.26
2.已支付的福利 -1,250,562.60 -1,121,753.20
3、其他 64,332.67 659,737.94
五、期末余额 48,493,477.26 51,564,794.79
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 32,167,784.08 33,435,573.27
二、计入当期损益的设定受益成本 1,074,604.23 1,156,099.81
2、其他增加 1,074,604.23 1,156,099.81
三、计入其他综合收益的设定收益成本 -746,227.04 1,075,502.20
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1.计划资产回报（计入利息净额的除外） -746,227.04 1,075,502.20
四、其他变动 -1,209,432.51 -657,345.27
1.已支付的福利 -1,250,562.60 -1,121,753.20
2.汇率变动影响 41,130.09 464,407.93
五、期末余额 31,286,728.76 35,009,830.01
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 17,642,802.72 16,782,981.62
二、计入当期损益的设定受益成本 332,676.22 91,498.55
三、计入其他综合收益的设定收益成本 -791,933.02 -514,845.40
四、其他变动 23,202.58 195,330.01
五、期末余额 17,206,748.50 16,554,964.78
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
上述设定受益计划是本公司本期收购的Lexington Holding, Inc.在收购之前设定的养老金固定收益计划（以下简称“养老金计
划”），该计划涵盖了2004年3月31日以前受雇的某些前雇员，该政策的制定是基于美国《联邦1974年员工退休保障法案》。
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
项目 2019年6月30日 2018年12月31日
折现率 4.25% 4.25%
计划资产预期长期收益率 7.50% 7.50%
工资及福利增长率 不适用 不适用
其他说明：无
年 度 金 额
2019 2,834,480.06
2020 2,961,029.54
2021 3,006,182.57
2022 3,062,238.87
2023 3,163,063.22
合 计 15,026,994.25
50、预计负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
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其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：无
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 13,800,000.00 13,800,000.00
合计 13,800,000.00 13,800,000.00 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
工业和信息
12,000,000.0 12,000,000.0
产业转型升
0 0
级专项资金
“新中式婚
庆”东方美学
1,800,000.00 1,800,000.00
系列大家纺
设计与推广
其他说明：无
52、其他非流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
直线法预提房租 2,177,730.76 641,967.05
合计 2,177,730.76 641,967.05
其他说明：无
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 754,409,147.00 75,440,914.00 75,440,914.00 829,850,061.00
其他说明：无
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54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：无
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 835,941,297.54 75,440,914.00 760,500,383.54
其他资本公积 18,354,390.10 10,186,470.67 28,540,860.77
合计 854,295,687.64 10,186,470.67 75,440,914.00 789,041,244.31
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
（1）执行利润分配方案每10股转增1股，本期股本溢价减少75,440,914.00元；
（2）公司在资产负债表日根据股权激励计划授予日公允价值确认股份支付费用并计入其他资本公积10,186,470.67元。
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票回购义务 79,318,120.00 79,318,120.00
合计 79,318,120.00 79,318,120.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
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一、不能重分类进损益的其他综 -10,258,17 -1,561,527 -8,696,643 -9,594,8
-898,243.83
合收益 1.63 .67 .96 87.79
其中：重新计量设定受益计划变 -898,243
-898,243.83
动额 .83
其他权益工具投资公允 -10,258,17 -1,561,527 -8,696,643 -8,696,6
价值变动 1.63 .67 .96 43.96
二、将重分类进损益的其他综合 8,855,052.4 634,098.0 634,098.0 9,489,15
收益 2 3 3 0.45
8,855,052.4 634,098.0 634,098.0 9,489,15
外币财务报表折算差额
2 3 3 0.45
7,956,808.5 -9,624,073 -1,561,527 -8,062,545 -105,737
其他综合收益合计
9 .60 .67 .93 .34
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：无
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 377,028,239.13 377,028,239.13
合计 377,028,239.13 377,028,239.13
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,870,466,686.17 1,639,515,988.21
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 5,315,146.34
调整后期初未分配利润 1,875,781,832.51 1,639,515,988.21
加：本期归属于母公司所有者的净利润 207,394,573.54 534,524,240.53
减：提取法定盈余公积 43,085,607.85
应付普通股股利 301,763,658.80 260,487,934.72
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期末未分配利润 1,781,412,747.25 1,870,466,686.17
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 5,315,146.34 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,170,111,141.24 1,205,939,658.54 2,180,761,800.96 1,147,626,578.77
其他业务 17,258,319.61 14,341,510.76 16,144,768.31 11,459,688.75
合计 2,187,369,460.85 1,220,281,169.30 2,196,906,569.27 1,159,086,267.52
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明：无
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 5,614,079.15 8,984,589.82
教育费附加 4,187,194.70 6,476,650.82
房产税 2,754,672.42 2,380,255.05
土地使用税 739,710.03 739,710.01
车船使用税 596.08 180.00
印花税 222,147.80 670,140.76
其他 8,778.59
合计 13,518,400.18 19,260,305.05
其他说明：无
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
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销售费用 480,253,669.03 502,691,033.02
合计 480,253,669.03 502,691,033.02
其他说明：无
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
管理费用 175,755,498.69 173,269,597.28
合计 175,755,498.69 173,269,597.28
其他说明：无
65、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
研发费用 43,457,854.00 56,760,901.89
合计 43,457,854.00 56,760,901.89
其他说明：无
66、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,211,766.14 6,042,463.00
减：利息收入 10,428,861.45 5,569,511.55
汇兑损失 -657,831.05 659,200.95
其他 -3,200,577.15 175,405.68
合计 -13,075,503.51 1,307,558.08
其他说明：无
67、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
68、投资收益
单位： 元
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项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -52,633.07 -421,176.46
处置长期股权投资产生的投资收益 2,085,577.19 4,751,027.06
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 648,459.00 971,733.41
委托理财产品收益 18,094,581.50 23,669,972.48
合计 20,775,984.62 28,971,556.49
其他说明：无
69、净敞口套期收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：无
70、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：无
71、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -830,489.87
应收账款坏账损失 -1,315,429.41
合计 -2,145,919.28
其他说明：无
72、资产减值损失
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 90,401.30
二、存货跌价损失 -47,905,960.84 -39,378,113.19
三、可供出售金融资产减值损失 -12,310,021.82
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合计 -47,905,960.84 -51,597,733.71
其他说明：无
73、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置固定资产 -437,841.62 -527,845.37
74、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 22,780,212.24 19,695,000.00 22,780,212.24
罚款收入 2,273,315.49 1,618,718.52 2,273,315.49
其他 6,095,597.99 2,477,218.24 6,095,597.99
合计 31,149,125.72 23,790,936.76 31,149,125.72
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因符合地方
南通经济技 政府招商引
11,640,000.0
财政奖励 术开发区财 奖励 资等地方性 是 否 50,000.00 与收益相关
0
政局 扶持政策而
获得的补助
因符合地方
政府招商引
开发区管委
财政奖励 奖励 资等地方性 是 否 7,890,000.00 4,000,000.00 与收益相关
会
扶持政策而
获得的补助
因符合地方
政府招商引
南通开发区
财政奖励 奖励 资等地方性 是 否 9,600,000.00 1,020,000.00 与收益相关
财政局
扶持政策而
获得的补助
因符合地方
上海市闵行
财政奖励 奖励 政府招商引 否 否 0.00 2,810,000.00 与收益相关
区财政局
资等地方性
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扶持政策而
获得的补助
南通市经济 因研究开发、
2016 年市级 和信息化委 技术更新及
奖励 是 否 150,000.00 与收益相关
专利资助奖 员会、南通市 改造等获得
财政局 的补助
因研究开发、
2018 年市级
南通市财政 技术更新及
科学研究项 补助 是 否 200,000.00 与收益相关
局 改造等获得
目
的补助
因从事国家
鼓励和扶持
南通经济开
特定行业、产
发区财政局 南通市财政
奖励 业而获得的 否 否 187,500.00 与收益相关
打款扶大奖 局
补助（按国家
励
级政策规定
依法取得）
因研究开发、
工业专项资 经济技术开 技术更新及
补助 是 否 3,000,000.00 与收益相关
金 发区管委会 改造等获得
的补助
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
2018 年重点 财政局市劳
补助 业而获得的 是 否 52,500.00 与收益相关
帮扶企业 动管理中心
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
其他 是 否 1,837,712.24 37,500.00 与收益相关
其他说明：无
75、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 712,837.89 43,404.01 712,837.89
罚款支出 175,572.08 43,240.58 175,572.08
其他 1,258,121.69 1,263,786.11 1,258,121.69
合计 2,146,531.66 1,350,430.70 2,146,531.66
其他说明：无
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76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 40,234,778.97 45,678,943.25
递延所得税费用 13,064,707.30 12,555,060.44
合计 53,299,486.27 58,234,003.69
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 266,467,230.10
按法定/适用税率计算的所得税费用 39,970,084.51
子公司适用不同税率的影响 13,389,890.06
调整以前期间所得税的影响 -60,488.31
所得税费用 53,299,486.27
其他说明：无
77、其他综合收益
详见附注 57。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 22,780,212.24 19,695,000.00
往来款 32,287,417.98 88,172,432.65
其他 20,265,544.89 2,109,327.44
合计 75,333,175.11 109,976,760.09
收到的其他与经营活动有关的现金说明：无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
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项目 本期发生额 上期发生额
租赁费 48,757,402.77 57,706,470.51
装修费 16,257,137.63 26,507,576.14
广告及业务宣传费 69,308,896.00 66,760,375.47
差旅费 21,930,967.68 25,328,524.33
展销促销费 53,916,596.42 44,780,211.34
办公费 4,638,669.66 6,129,274.82
会务费 4,843,862.82 8,591,934.09
品牌使用费 17,660,010.38 16,944,230.95
招待费 3,357,525.86 7,062,226.18
修理费 2,217,068.74 2,446,319.84
研发费 1,830,758.82 3,024,936.43
保安物业费 2,505,260.63 1,851,542.11
咨询费 12,344,215.26 7,591,518.38
其他 56,723,879.91 102,756,033.69
合计 316,292,252.58 377,481,174.28
支付的其他与经营活动有关的现金说明：无
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 5,569,511.55
其他 28,844.85 764,873.47
合计 28,844.85 6,334,385.02
收到的其他与投资活动有关的现金说明：无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
150
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收到的其他与筹资活动有关的现金说明：无
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
应付票据支付的现金 77,653.52
养老金计划支付的现金 459,491.82 423,346.85
回购限制性股票 5,888,320.00
合计 6,347,811.82 501,000.37
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 213,167,743.83 225,583,386.21
加：资产减值准备 50,051,880.12 51,597,733.71
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
18,854,158.57 18,609,479.21
物资产折旧
无形资产摊销 7,998,861.35 7,943,763.73
长期待摊费用摊销 12,509,843.32 18,216,996.62
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
437,841.62 527,845.37
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -4,209,439.07 1,307,558.08
投资损失（收益以“－”号填列） -20,775,984.62 -28,971,556.49
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 12,323,213.67 9,760,597.09
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 119,269.34 3,872,843.21
存货的减少（增加以“－”号填列） 53,272,404.39 -270,512,347.47
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-55,807,252.93 -50,951,413.27
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-19,954,109.18 -21,041,283.05
列）
经营活动产生的现金流量净额 267,988,430.41 -34,056,397.05
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 -- --
151
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动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,431,951,691.04 770,050,427.77
减：现金的期初余额 979,360,995.97 430,523,371.26
现金及现金等价物净增加额 452,590,695.07 339,527,056.51
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：无
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 2,017,160.91
其中： --
其中： --
其中： --
处置子公司收到的现金净额 2,017,160.91
其他说明：无
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,431,951,691.04 979,360,995.97
其中：库存现金 8,240.37 23,913.79
可随时用于支付的银行存款 1,411,383,625.27 958,963,742.32
可随时用于支付的其他货币资金 20,559,825.40 20,373,339.86
三、期末现金及现金等价物余额 1,431,951,691.04 979,360,995.97
其他说明：无
152
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80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
其他说明：无
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 56,149,718.07
其中：美元 6,649,828.16 6.8747 45,715,573.65
欧元
港币 11,820,392.30 0.8797 10,398,399.11
日元 560,271.34 0.0638 35,745.31
应收账款 -- -- 72,802,516.34
其中：美元 10,069,672.55 6.8747 69,225,977.88
欧元
港币 4,065,634.26 0.8797 3,576,538.46
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他应收款 1,217,111.73
其中：美元 7,120.26 6.8747 48,949.65
港币 1,327,909.60 0.8797 1,168,162.08
应付账款 -- 4,815,188.30
其中：美元 700,421.59 6.8747 4,815,188.30
港币 0.8797
其他应付款 1,715,537.99
153
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其中：美元 211,192.53 6.8747 1,451,885.29
港币 299,707.52 0.8797 263,652.71
短期借款 24,055,836.35
其中：美元 6.8747
港币 27,345,500.00 0.8797 24,055,836.35
其他说明：无
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
因符合地方政府招商引资等
地方性扶持政策而获得的补 17,540,000.00 营业外收入 17,540,000.00
助
因研究开发、技术更新及改造
350,000.00 营业外收入 350,000.00
等获得的补助
因从事国家鼓励和扶持特定
行业、产业而获得的补助（按 3,052,500.00 营业外收入 3,052,500.00
国家级政策规定依法取得）
其他 1,837,712.24 营业外收入 1,837,712.24
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：无
154
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85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：无
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：无
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：无
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
155
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（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：无
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：无
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：无
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
156
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5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本期新增和减少的子公司详见附注三、2(2)本公司本期合并财务报表范围变化。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
生产销售，纺织
品，服装鞋帽，
上海罗莱 上海 上海 工艺美术品，货 100.00% 投资
物及技术的进出
口业务
品牌管理，纺织
品、服装、家具
上海罗莱家居 上海 上海 用品的销售，从 100.00% 投资
事货物及技术的
进出口业务
GENERALTRA
香港罗莱 香港 香港 100.00% 投资
DING
罗莱商务 江苏南通 江苏南通 商业销售 100.00% 投资
信息咨询、投资
罗莱品牌 江苏南通 江苏南通 100.00% 投资
管理
内野贸易 上海 上海 商业销售 40.00% 20.00% 购买
香港家生活 香港 香港 投资 100.00% 投资
香港罗莱投资 香港 香港 投资 100.00% 投资
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
不适用
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
不适用
157
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确定公司是代理人还是委托人的依据：
不适用
其他说明：无
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
上海内野贸易有限公司 40.00% 1,411,387.49 21,733,309.55
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用
其他说明：无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
上海内
野贸易 75,727,8 5,900,66 81,628,5 26,482,7 812,500. 27,295,2 72,622,9 6,738,04 79,361,0 27,681,1 875,000. 28,556,1
有限公 84.08 4.60 48.68 74.81 00 74.81 58.38 6.23 04.61 99.46 00 99.46
司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
上海内野贸 52,409,379.6 -18,327,312.2 51,952,123.4
3,528,468.72 3,528,468.72 1,874,998.63 1,874,998.63 834,586.33
易有限公司 4 4 9
其他说明：无
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
不适用
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
不适用
其他说明：无
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2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明：无
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明：无
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明：无
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
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联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明：无
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明：无
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明：无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性
风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常
的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政
策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过渡影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险
的风险管理政策。
1.信用风险
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信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货
币资金、应收票据、应收账款、其他应收款以及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞
口等于这些工具的账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信
用风险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款及长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户
的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。
本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方
式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
(1)信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认
后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数
据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组
合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期
内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日
剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户
清单等。
(2)已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时
考虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，
如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不
会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅
折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
(3)预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信
用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据
(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风
险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来 12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及
担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为
基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信
用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信
用风险及预期信用损失的关键经济指标。
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2.流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责
集团内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期
和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
3.市场风险
（1）外汇风险
本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。本公司承受汇率风
险主要与以港币和美元计价的借款有关，除本公司设立在香港特别行政区和境外的下属子公司使用港币、美元、英镑、人民
币或新加坡币计价结算外，本公司的其他主要业务以人民币计价结算。
①本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注项目注释之外币货币性项目。
②敏感性分析
于2019年06月30日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元贬值或升值10%，那么本公司当年的净
利润将增加或减少617.65万元,其他综合收益将增加或减少4716.42万元。
（2）利率风险
本公司的利率风险主要产生于短期借款，由于短期借款金额不大，利率变动对利润的影响不大。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
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2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
项目投资、投资管
余江县罗莱投资控
江西鹰潭 理、投资咨询服务、50,000,000.00 11.36% 27.93%
股有限公司
市场营销策划
本企业的母公司情况的说明
余江县罗莱投资控股有限公司主要从事项目投资，投资管理，法定代表人陶永瑛。
本企业最终控制方是薛伟成。
其他说明：无
薛伟成持有余江县罗莱投资控股有限公司55%股权，实际控制本公司母公司，因此本公司最终控制方是薛伟成。
伟佳国际企业有限公司为余江县罗莱投资控股有限公司全资子公司，持有本公司16.57%的股权。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九，在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
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其他说明：无
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
薛伟成 母公司之股东、公司实际控制人
薛伟斌 公司董事、母公司之股东、薛伟成之兄弟
陶永瑛 母公司之法定代表人、公司董事、薛伟斌之夫人
伟佳国际企业有限公司 公司股东，余江县罗莱投资控股有限公司之全资子公司
石河子众邦股权投资管理合伙企业（有限合伙） 公司股东，薛嘉琛出资比例 34.04%、陶永瑛出资比例 28.20%
南通罗莱化纤有限责任公司 薛伟成之姐夫之控股子公司
南通民丰彩印有限公司 薛伟成之兄之控股子公司
南通莱罗包装装饰有限公司 薛伟成之姐夫之控股子公司
薛嘉琛 公司法定代表人、薛伟成之子
薛佳琪 薛伟成之女
薛晋琛（原名顾金堃） 薛伟成之子
薛骏腾 薛伟斌之子
北京大朴至向家居设计有限公司 联营企业北京大朴至向投资有限公司的全资子公司
南通安泰典当有限公司 陶永瑛担任董事的公司，控股母公司之参股公司
势强有限公司 伟佳国际企业有限公司之全资子公司
上海恐龙纺织装饰品有限公司 公司全资子公司罗莱商务之托管公司
肖媛丽 公司副总裁
明德传承商务咨询股份有限公司 薛伟斌实际控制的公司
其他说明：无
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
南通莱罗包装装饰
包装物等 13,448,333.04 40,000,000.00 否 15,700,930.04
有限公司
南通民丰彩印有限
印刷品等 5,135,989.62 15,000,000.00 否 4,709,834.50
公司
上海恐龙纺织装饰 家纺产品 708,789.36
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品有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
上海恐龙纺织装饰品有限公司 家纺产品 49,400,816.46 28,516,723.59
南通莱罗包装装饰有限公司 家纺产品 4,831.04
明德传承商务咨询股份有限公
家纺产品 2,573.28
司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
受托方全买享有
托管公司的经营
权、财务权和人
事权等所有经营
香港恒维贸易有 南通罗莱商务咨 2017 年 01 月 01
股权托管 性或与经营有关
限公司 询有限公司 日
的权利；托管公
司所产生的利润
统一由受托方享
有
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
165
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出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
薛伟成、薛伟斌 房屋 180,000.00 180,000.00
肖媛丽 房屋 170,000.00 170,000.00
关联租赁情况说明
1）薛伟成、薛伟斌以共同拥有的位于上海市莲花南路179号的房屋，以月租金3万元的价格租赁给上海罗莱家用纺织品有限
公司。
2）肖媛丽以其拥有的位于南通市桃坞路6号附4室，以年租金34万元的价格租赁给南通罗莱投资发展有限公司。
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
薛伟成、上海罗莱家用
500,000,000.00 2019 年 01 月 23 日 2019 年 04 月 15 日 否
纺织品有限公司
关联担保情况说明
薛伟成、上海罗莱家用纺织品有限公司为本公司在中国银行南通经济开发区支行取得授信提供保证担保5亿元；截至2019年6
月30日，该授信下开具银行承兑汇票余额76,855,128.46元。
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 3,838,963.59 4,377,029.95
166
罗莱生活科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
上海恐龙纺织装饰
应收账款 44,812,212.64 2,240,610.63 19,145,721.66 957,286.08
品有限公司
上海恐龙纺织装饰
预付款项 3,100.00
品有限公司
南通市罗莱梧桐投
其他应收款 47,520.00 47,520.00 47,520.00 4,752.00
资管理有限公司
合计 44,859,732.64 2,288,130.63 19,196,341.66 962,038.08
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
上海恐龙纺织装饰品有限公
应付账款 3,655,823.26 2,061,836.11
司
应付账款 南通莱罗包装装饰有限公司 2,883,051.19 2,703,436.39
应付账款 南通民丰彩印有限公司 1,240,699.90 1,000,196.76
其他应付款 势强有限公司 1,452,748.00 1,452,748.00
其他应付款 南通民丰彩印有限公司 200,000.00 200,000.00
其他应付款 南通莱罗包装装饰有限公司 500,000.00
其他应付款 薛伟成 1,200.00 1,200.00
其他应付款 薛伟斌 1,200.00 1,200.00
合计 9,934,722.35 7,420,617.26
7、关联方承诺
无
8、其他
无
167
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十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 340,000.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 无
2017 年 6 月 6 日授予的限制性股票授予价格为 6.46
元/股，自授予日起 12 个月后的首个交易日起至授予
日起 24 个月内的最后一个交易日当日止可解锁
40%，自授予日起 24 个月后的首个交易日起至授予
日起 36 个月内的最后一个交易日当日止可解锁
30%，自授予日起 36 个月后的首个交易日起至授予
日起 48 个月内的最后一个交易日当日止可解锁
30%。2018 年 3 月 6 日授予预留部分限制性股票授
予价格为 7.65 元/股，自授予日起 12 个月后的首个交
易日起至授予日起 24 个月内的最后一个交易日当日
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
止可解锁 50%，自授予日起 24 个月后的首个交易日
起至授予日起 36 个月内的最后一个交易日当日止可
解锁 50%。2018 年 11 月 12 日授予的限制性股票授
予价格为 6.44 元/股，自授予日起 12 个月后的首个交
易日起至授予日起 24 个月内的最后一个交易日当日
止可解锁 40%，自授予日起 24 个月后的首个交易日
起至授予日起 36 个月内的最后一个交易日当日止可
解锁 30%，自授予日起 36 个月后的首个交易日起至
授予日起 48 个月内的最后一个交易日当日止可解锁
30%。
其他说明：无
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法 公司采用授予日收盘价作为授予日权益工具的公允价值
本期已授予的各项权益工具数量总额减去本期在等待期内
离职或期后确定离职的员工及不能行权的员工获得的权益
可行权权益工具数量的确定依据 工具数量，由于授予期权的职工均为公司中高层管理人员，
本公司估计后续期间剩余职工在等待期内离职的可能性较
小。
168
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本期估计与上期估计有重大差异的原因 不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 99,525,537.97
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 10,186,470.66
其他说明：无
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2019年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至2019年6月30日，本公司无需要披露的重大或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
169
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2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明：无
170
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6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 1,379,87 69,028,0 1,310,846 1,800,070 90,003,60 1,710,066,8
100.00% 5.00% 100.00% 5.00%
备的应收账款 4,531.68 18.42 ,513.26 ,495.63 7.75 87.88
其中：
1,379,87 69,028,0 1,310,846 1,800,070 90,003,60 1,710,066,8
合计 100.00% 5.00% 100.00% 5.00%
4,531.68 18.42 ,513.26 ,495.63 7.75 87.88
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备： 69,028,018.42
单位： 元
171
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期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
按信用风险特征组合计提坏
1,379,874,531.68 69,028,018.42 5.00%
账准备的应收账款
合计 1,379,874,531.68 69,028,018.42 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,379,188,694.98
1至2年 685,836.70
合计 1,379,874,531.68
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
应收账款坏账准备 90,003,607.75 20,975,589.33 69,028,018.42
合计 90,003,607.75 20,975,589.33 69,028,018.42
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
172
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单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 金额 占应收账款总额的比例(%)
上海罗莱家用纺织品有限公司 1,297,588,705.42 94.04%
上海恐龙纺织装饰品有限公司 44,812,212.64 3.25%
南通罗莱商务咨询有限公司 15,205,060.61 1.10%
上海乐喔家居用品有限公司 12,302,026.27 0.89%
南通廊湾家居有限公司 6,195,114.11 0.45%
合 计 1,376,103,119.05 99.73%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：无
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 7,731,855.96 1,273,979.21
合计 7,731,855.96 1,273,979.21
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：无
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
173
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（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：无
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 2,148,187.35 1,550,511.78
回购款项 5,888,320.00
其他 117,449.20 110,454.06
合计 8,153,956.55 1,660,965.84
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 386,986.63 386,986.63
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 35,113.96 35,113.96
2019 年 6 月 30 日余额 422,100.59 422,100.59
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 7,647,341.16
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1至2年 178,295.39
2至3年 10,000.00
3 年以上 318,320.00
3至4年 10,000.00
4至5年 0.00
5 年以上 308,320.00
合计 8,153,956.55
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
其他应收款坏账准备 386,986.63 35,113.96 422,100.59
合计 386,986.63 35,113.96 422,100.59
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
1 年以内
丰驰仓储(南通)有限
供应商押金 1,683,867.35 1,586,796.64 元，1-2 20.65% 89,046.90
公司
年 97,070.71 元
南通美亚热电有限公
供应商押金 208,320.00 5 年以上 2.55% 208,320.00
司
南通市经济技术开发
供应商押金 136,000.00 1 年以内 1.67% 6,800.00
区财政局
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南通大众燃气有限公
供应商押金 100,000.00 5 年以上 1.23% 100,000.00
司
罗莱家用纺织品（香
往来款 79,544.68 1-2 年 0.98% 7,954.47
港）有限公司
合计 -- 2,207,732.03 -- 27.08% 412,121.37
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：无
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,351,054,689.03 1,351,054,689.03 1,351,054,689.03 1,351,054,689.03
合计 1,351,054,689.03 1,351,054,689.03 1,351,054,689.03 1,351,054,689.03
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
上海罗莱 306,680,263.83 306,680,263.83
上海罗莱家居 210,082,706.83 210,082,706.83
香港罗莱 9,197,512.57 9,197,512.57
罗莱商务 100,000,000.00 100,000,000.00
罗莱品牌 193,085,750.00 193,085,750.00
内野贸易 32,000,000.00 32,000,000.00
香港家生活 500,000,000.00 500,000,000.00
香港罗莱投资 8,455.80 8,455.80
合计 1,351,054,689.03 1,351,054,689.03
176
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（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 891,484,677.81 677,098,963.50 1,340,558,656.67 1,037,487,511.84
其他业务 8,003,583.98 7,097,278.70 9,616,256.18 7,733,528.48
合计 899,488,261.79 684,196,242.20 1,350,174,912.85 1,045,221,040.32
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明：无
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
委托理财产品收益 11,537,808.22 15,555,760.97
合计 11,537,808.22 15,555,760.97
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
177
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非流动资产处置损益 -437,841.62
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 22,780,212.24
受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易 20,775,984.62
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 6,222,381.82
减：所得税影响额 8,990,025.54
少数股东权益影响额 939,899.33
合计 39,410,812.19 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 5.40% 0.2492 0.2494
扣除非经常性损益后归属于公司
4.37% 0.2011 0.2020
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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罗莱生活科技股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
无。
4、其他
无。
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第十一节 备查文件目录
一、载有法定代表人签名的2019年半年度报告正本；
二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
三、报告期内在巨潮资讯网和《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
180