关于对深圳信立泰药业有限公司 2016 年年度报告事后审核问询函的回复 瑞华专函字【2017】48290001 号 目 录 一、回复 1-2 二、本所营业执照及执业许可证(复印件) 通讯地址:北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing 邮政编码(Post Code):100077 电话(Tel):+86(10)88095588 传真(Fax):+86(10)88091190 关于对深圳信立泰药业股份有限公司 2016 年年度报告事后审核问询函的回复 瑞华专函字【2017】48290001 号 深圳证券交易所中小板公司管理部: 根据贵部《关于对深圳信立泰药业股份有限公司 2016 年年报的问询函》(以下简 称“《问询函》”)之要求,我们作为深圳信立泰药业股份有限公司(以下简称“公司” 或“信立泰”)的审计机构,就贵部《问询函》中与会计师相关问题的相关事项进行了 认真核查。现就贵部提出的有关问题作如下回复,请贵部审核。 问题: 请说明近三年长期待摊费用中固定资产大修理支出、其他长期待摊费用 计入长期待摊费用的依据,是否符合会计准则,请年审会计师发表明确意见。 1、公司近三年长期待摊费用固定资产大修理支出、其他长期待摊费用明细如下: 项 目 2014-12-31 2015-12-31 2016-12-31 北京办公室装修费 ---- 4,786,375.00 4,855,156.14 宝安制药厂废水维修 ---- 5,124,313.16 4,570,333.40 原料厂房后续装修工程 ---- 5,622,503.38 4,349,483.86 制剂厂厂房后续装修 ---- 4,148,338.60 3,209,092.12 宝安工厂环保工程 ---- 666,494.10 515,589.78 大亚湾质量控制部实验室家具装修 ---- 616,457.33 476,882.09 其他零星固定资产大修理支出 ---- 994,721.19 1,961,329.88 大亚湾厂区模具及货架项目 ---- 1,017,801.92 1,367,068.49 坪山厂区绿化 ---- 1,012,371.54 1,168,158.07 其他零星长期待摊费用 842,234.29 1,672,141.96 2,021,716.21 合计 842,234.29 25,661,518.18 24,494,810.04 1 公司 2014 年、2015 年、2016 年长期待摊费用中固定资产大修理支出、其他长 期待摊费用期末余额分别为 842,234.29 元、25,661,518.18 元、24,494,810.04 元, 占公司各年度末总资产比例分别为 0.02%、0.48%、0.37%,公司固定资产大修理支 出及其他长期待摊费用占总资产比例较小。 2、公司上述工程支出主要为办公室装修及车间装修改造费用,该等费用支出是为 了改良延长使用寿命、提高研发及生产等设备设施的使用环境、产品质量或生产效率 等而发生,上述装修及车间装修改造后的受益期限一般为 5-10 年,故公司按照受益期 限进行摊销。经我们复核及重新测算,查阅有关合同、协议等资料,公司上述费用是 真实的、符合资本化的确认条件,摊销计算正确。 3、根据《企业会计准则-应用指南》,长期待摊费用科目主要核算公司已发生但应 由本期及以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用,故公司发生的装修、改造 费用计入长期待摊费用符合企业会计准则。 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:杨涟 中国北京 中国注册会计师:黎仕民 二〇一七年六月十六日 2