深圳信立泰药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
深圳信立泰药业股份有限公司
2017 年半年度财务报告
2017 年 08 月
1
深圳信立泰药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：深圳信立泰药业股份有限公司
2017 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 915,324,359.05 1,713,773,854.33
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产
衍生金融资产
应收票据 535,776,501.50 619,834,046.49
应收账款 814,860,748.95 794,780,659.87
预付款项 58,170,226.90 36,899,124.76
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 1,123,888.89 2,736,164.39
应收股利
其他应收款 49,461,561.97 58,865,231.40
买入返售金融资产
存货 442,271,302.44 323,441,815.98
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
2
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其他流动资产 302,599,952.38 100,367,998.99
流动资产合计 3,119,588,542.08 3,650,698,896.21
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 215,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 63,861,797.84 44,258,430.45
投资性房地产
固定资产 998,324,054.70 980,108,808.91
在建工程 114,297,990.97 101,602,900.83
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 974,165,303.32 977,491,876.81
开发支出 322,052,590.28 277,525,235.12
商誉 87,137,773.04 87,137,773.04
长期待摊费用 49,051,297.53 47,957,225.82
递延所得税资产 54,741,512.09 50,578,765.68
其他非流动资产 107,446,731.83 316,779,233.91
非流动资产合计 2,986,079,051.60 2,883,440,250.57
资产总计 6,105,667,593.68 6,534,139,146.78
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 152,767,273.16 76,786,624.32
预收款项 10,002,094.25 4,991,121.85
3
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卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 60,705,073.80 92,590,765.69
应交税费 159,171,271.50 182,063,407.64
应付利息
应付股利 425,100,288.00
其他应付款 139,425,669.77 166,909,234.26
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 15,000,000.00 15,000,000.00
其他流动负债 5,148,003.46 5,108,003.46
流动负债合计 542,219,385.94 968,549,445.22
非流动负债：
长期借款 40,000,000.00 45,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 6,483,217.71 6,483,217.71
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 58,085,202.66 54,039,016.07
递延所得税负债
其他非流动负债 11,158,412.00
非流动负债合计 115,726,832.37 105,522,233.78
负债合计 657,946,218.31 1,074,071,679.00
所有者权益：
股本 1,046,016,000.00 1,046,016,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
4
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资本公积 181,938,252.17 181,938,252.17
减：库存股
其他综合收益 520,588.23 4,064,112.43
专项储备
盈余公积 523,008,000.00 523,008,000.00
一般风险准备
未分配利润 3,603,501,296.71 3,605,299,704.03
归属于母公司所有者权益合计 5,354,984,137.11 5,360,326,068.63
少数股东权益 92,737,238.26 99,741,399.15
所有者权益合计 5,447,721,375.37 5,460,067,467.78
负债和所有者权益总计 6,105,667,593.68 6,534,139,146.78
法定代表人：叶澄海 主管会计工作负责人：刘军 会计机构负责人：徐冬美
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 772,246,642.26 1,613,847,973.39
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产
衍生金融资产
应收票据 441,523,377.57 483,936,038.85
应收账款 828,134,368.62 807,458,083.19
预付款项 27,190,811.85 9,233,595.67
应收利息 1,123,888.89 2,736,164.39
应收股利
其他应收款 461,914,432.48 350,296,117.52
存货 375,689,198.87 309,645,109.19
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 261,808,833.33
流动资产合计 3,169,631,553.87 3,577,153,082.20
非流动资产：
可供出售金融资产 200,000,000.00
5
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持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 635,232,511.26 579,991,972.63
投资性房地产
固定资产 630,536,078.64 653,724,215.45
在建工程 13,074,676.51 11,734,359.69
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 865,161,158.17 866,023,818.05
开发支出 79,653,338.24 59,242,465.08
商誉
长期待摊费用 28,888,169.83 32,489,260.80
递延所得税资产 35,508,294.04 31,449,593.73
其他非流动资产 84,491,911.13 273,227,482.91
非流动资产合计 2,572,546,137.82 2,507,883,168.34
资产总计 5,742,177,691.69 6,085,036,250.54
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 949,785,514.15 744,769,211.68
预收款项 2,998,103.29 4,456,773.86
应付职工薪酬 52,375,813.04 83,053,738.06
应交税费 127,838,787.24 161,425,014.15
应付利息
应付股利 425,100,288.00
其他应付款 234,082,693.67 183,824,060.16
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 3,752,545.36 3,752,545.36
6
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流动负债合计 1,370,833,456.75 1,606,381,631.27
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 48,210,774.89 43,406,859.24
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 48,210,774.89 43,406,859.24
负债合计 1,419,044,231.64 1,649,788,490.51
所有者权益：
股本 1,046,016,000.00 1,046,016,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 181,938,252.17 181,938,252.17
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 523,008,000.00 523,008,000.00
未分配利润 2,572,171,207.88 2,684,285,507.86
所有者权益合计 4,323,133,460.05 4,435,247,760.03
负债和所有者权益总计 5,742,177,691.69 6,085,036,250.54
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 2,034,677,586.17 1,891,775,190.98
其中：营业收入 2,034,677,586.17 1,891,775,190.98
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利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,193,872,133.45 1,080,931,769.40
其中：营业成本 419,011,411.80 482,362,425.19
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 38,637,095.05 28,671,509.49
销售费用 521,613,083.88 408,608,689.03
管理费用 227,675,836.11 168,675,905.34
财务费用 -15,294,511.57 -13,882,185.05
资产减值损失 2,229,218.18 6,495,425.40
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 6,397,438.05 -89,312.56
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 847,202,890.77 810,754,109.02
加：营业外收入 17,315,095.26 14,156,041.80
其中：非流动资产处置利得 627.35 138.38
减：营业外支出 2,943,094.84 4,524,383.43
其中：非流动资产处置损失 252,102.48 1,338,754.58
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 861,574,891.19 820,385,767.39
减：所得税费用 138,166,259.40 127,869,953.63
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 723,408,631.79 692,515,813.76
归属于母公司所有者的净利润 730,412,792.68 694,346,154.87
少数股东损益 -7,004,160.89 -1,830,341.11
六、其他综合收益的税后净额 -3,543,524.20 -158,249.56
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -3,543,524.20 -158,249.56
8
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（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资
产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -3,543,524.20 -158,249.56
1.权益法下在被投资单位以后将重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金
融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 -3,543,524.20 -158,249.56
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 719,865,107.59 692,357,564.20
归属于母公司所有者的综合收益总额 726,869,268.48 694,187,905.31
归属于少数股东的综合收益总额 -7,004,160.89 -1,830,341.11
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.70 0.66
（二）稀释每股收益 0.70 0.66
法定代表人：叶澄海 主管会计工作负责人：刘军 会计机构负责人：徐冬美
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 1,827,246,095.77 1,673,042,262.44
减：营业成本 433,601,858.90 521,637,709.67
税金及附加 33,611,284.31 24,906,564.58
销售费用 517,238,217.89 405,909,177.54
管理费用 136,502,825.33 107,518,806.77
财务费用 -10,228,169.35 -13,248,594.10
资产减值损失 2,254,086.44 5,325,052.10
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
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投资收益（损失以“－”号填列） 6,558,595.59 29,400.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 720,824,587.84 621,022,945.88
加：营业外收入 10,612,146.35 10,050,497.25
其中：非流动资产处置利得 138.38
减：营业外支出 2,704,488.54 4,440,832.55
其中：非流动资产处置损失 239,215.32 1,255,710.28
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 728,732,245.65 626,632,610.58
减：所得税费用 108,635,345.63 90,653,311.31
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 620,096,900.02 535,979,299.27
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资
产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金
融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 620,096,900.02 535,979,299.27
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
10
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销售商品、提供劳务收到的现金 2,089,509,367.65 1,797,586,790.53
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 165,444.44 194,414.53
收到其他与经营活动有关的现金 46,005,966.88 37,027,521.29
经营活动现金流入小计 2,135,680,778.97 1,834,808,726.35
购买商品、接受劳务支付的现金 134,880,034.07 154,999,566.67
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 268,098,178.48 212,352,218.37
支付的各项税费 472,457,882.18 400,699,374.70
支付其他与经营活动有关的现金 513,180,380.04 391,588,519.87
经营活动现金流出小计 1,388,616,474.77 1,159,639,679.61
经营活动产生的现金流量净额 747,064,304.20 675,169,046.74
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,240,000,000.00 27,000,000.00
取得投资收益收到的现金 6,293,008.56 138,139.73
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
85,700.00 190,513.10
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,246,378,708.56 27,328,652.83
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 160,937,199.74 104,544,512.63
11
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的现金
投资支付的现金 1,473,542,160.00 31,300,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,634,479,359.74 135,844,512.63
投资活动产生的现金流量净额 -388,100,651.18 -108,515,859.80
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 11,150,000.00 6,350,000.00
筹资活动现金流入小计 11,150,000.00 6,350,000.00
偿还债务支付的现金 5,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,159,241,951.88 204,452,161.97
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 1,164,241,951.88 204,452,161.97
筹资活动产生的现金流量净额 -1,153,091,951.88 -198,102,161.97
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -4,321,196.42 1,071,726.77
五、现金及现金等价物净增加额 -798,449,495.28 369,622,751.74
加：期初现金及现金等价物余额 1,713,773,854.33 1,005,429,958.41
六、期末现金及现金等价物余额 915,324,359.05 1,375,052,710.15
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,966,855,558.69 1,606,513,248.06
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 123,429,047.88 33,088,792.60
经营活动现金流入小计 2,090,284,606.57 1,639,602,040.66
购买商品、接受劳务支付的现金 139,800,109.57 162,887,829.65
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支付给职工以及为职工支付的现金 224,208,188.27 183,076,167.57
支付的各项税费 415,983,460.71 335,913,011.81
支付其他与经营活动有关的现金 585,279,782.17 424,190,279.67
经营活动现金流出小计 1,365,271,540.72 1,106,067,288.70
经营活动产生的现金流量净额 725,013,065.85 533,534,751.96
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,175,000,000.00 7,000,000.00
取得投资收益收到的现金 5,816,994.86 29,400.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
85,000.00 190,513.10
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,180,901,994.86 7,219,913.10
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
92,889,587.07 49,255,875.05
的现金
投资支付的现金 1,493,542,160.00 7,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,586,431,747.07 56,255,875.05
投资活动产生的现金流量净额 -405,529,752.21 -49,035,961.95
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,157,311,488.00 202,509,312.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 1,157,311,488.00 202,509,312.00
筹资活动产生的现金流量净额 -1,157,311,488.00 -202,509,312.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -3,773,156.77 744,429.63
五、现金及现金等价物净增加额 -841,601,331.13 282,733,907.64
加：期初现金及现金等价物余额 1,613,847,973.39 928,739,219.62
六、期末现金及现金等价物余额 772,246,642.26 1,211,473,127.26
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7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
其他权益
项目 工具 减： 一般 少数股东权
其他综合收 专项 所有者权益合计
股本 优 永 资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 益
其 益 储备
先 续 股 准备
他
股 债
一、上年期末余额 1,046,016,000.00 181,938,252.17 4,064,112.43 523,008,000.00 3,605,299,704.03 99,741,399.15 5,460,067,467.78
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
二、本年期初余额 1,046,016,000.00 181,938,252.17 4,064,112.43 523,008,000.00 3,605,299,704.03 99,741,399.15 5,460,067,467.78
三、本期增减变动
金额（减少以“－” -3,543,524.20 -1,798,407.32 -7,004,160.89 -12,346,092.41
号填列）
（一）综合收益总
-3,543,524.20 730,412,792.68 -7,004,160.89 719,865,107.59
额
（二）所有者投入
14
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和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配 -732,211,200.00 -732,211,200.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
-732,211,200.00 -732,211,200.00
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
15
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1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,046,016,000.00 181,938,252.17 520,588.23 523,008,000.00 3,603,501,296.71 92,737,238.26 5,447,721,375.37
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
其他权益
项目 工具 减： 一般
其他综合收 专项 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优 永 资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润
其 益 储备
先 续 股 准备
他
股 债
一、上年期末余额 1,046,016,000.00 181,938,252.17 2,057,215.01 415,014,080.83 2,944,489,073.16 106,116,786.03 4,695,631,407.20
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
二、本年期初余额 1,046,016,000.00 181,938,252.17 2,057,215.01 415,014,080.83 2,944,489,073.16 106,116,786.03 4,695,631,407.20
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 2,006,897.42 107,993,919.17 660,810,630.87 -6,375,386.88 764,436,060.58
号填列）
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（一）综合收益总
2,006,897.42 1,396,414,150.04 -6,375,386.88 1,392,045,660.58
额
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配 107,993,919.17 -735,603,519.17 -627,609,600.00
1．提取盈余公积 107,993,919.17 -107,993,919.17 0.00
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
-627,609,600.00 -627,609,600.00
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
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亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,046,016,000.00 181,938,252.17 4,064,112.43 523,008,000.00 3,605,299,704.03 99,741,399.15 5,460,067,467.78
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 股 收益
一、上年期末余额 1,046,016,000.00 181,938,252.17 523,008,000.00 2,684,285,507.86 4,435,247,760.03
加：会计政策变
更
前期差错
更正
其他
二、本年期初余额 1,046,016,000.00 181,938,252.17 523,008,000.00 2,684,285,507.86 4,435,247,760.03
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号填 -112,114,299.98 -112,114,299.98
列）
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（一）综合收益总额 620,096,900.02 620,096,900.02
（二）所有者投入和
减少资本
1．股东投入的普通
股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -732,211,200.00 -732,211,200.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股
-732,211,200.00 -732,211,200.00
东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（五）专项储备
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1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,046,016,000.00 181,938,252.17 523,008,000.00 2,572,171,207.88 4,323,133,460.05
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 股 收益
一、上年期末余额 1,046,016,000.00 181,938,252.17 415,014,080.83 2,271,618,541.47 3,914,586,874.47
加：会计政策变
更
前期差错
更正
其他
二、本年期初余额 1,046,016,000.00 181,938,252.17 415,014,080.83 2,271,618,541.47 3,914,586,874.47
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号填 107,993,919.17 412,666,966.39 520,660,885.56
列）
（一）综合收益总额 1,148,270,485.56 1,148,270,485.56
（二）所有者投入和
减少资本
1．股东投入的普通
股
2．其他权益工具持
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有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 107,993,919.17 -735,603,519.17 -627,609,600.00
1．提取盈余公积 107,993,919.17 -107,993,919.17
2．对所有者（或股
-627,609,600.00 -627,609,600.00
东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,046,016,000.00 181,938,252.17 523,008,000.00 2,684,285,507.86 4,435,247,760.03
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三、公司基本情况
深圳信立泰药业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于1998年11月在深圳注册
成立，现总部位于广东省深圳市福田区深南大道6009号车公庙绿景广场主楼37层。
本财务报表业经本公司董事会于2017年8月24日决议批准报出。
本公司及各子公司主要从事开发研究、生产化学原料药、粉针剂、片剂、胶囊。货物及
技术进出口业务（不含进口分销业务）及基因药物（重组人甲状旁腺素1-34、重组人角质细
胞生长因子、抗CD20单克隆抗体、重组TNF可溶性受体Fc融合蛋白）；药品、化妆品、保健
食品的研发及技术服务和技术转让。
本公司2017年半年度纳入合并范围的子公司共12户，详见本附注九“在其他主体中的权
益”。本公司本年度合并范围比上年度增加1户，减少0户，详见本附注八“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具
外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的
减值准备。
2、持续经营
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布
的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006
年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解
释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发
行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规
定编制。
五、重要会计政策及会计估计
本公司及各子公司从事医药研发及制造。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依
据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会
计政策和会计估计，详见本附注五21“无形资产”、28“收入”各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2017年6
月30日的财务状况及2017年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务
报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息
披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
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2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司
以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定
港币、欧元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制
权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合
并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产
账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本
溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买
方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的
日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审
计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始
确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出
现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购
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买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大
于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成
本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件
而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已
经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关
的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情
况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则
解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五
十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、6（2）），判断该多次交易是否属
于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、14“长
期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表
进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益
计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的
被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计
量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投
资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权
力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响
该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进
行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并
范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成
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果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调
整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果
及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期
初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期
期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并
且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及
少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于
少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股
东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少
数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的
差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧
失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在
该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投
资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业
会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、14“长
期股权投资”或本附注五、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为
一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这
些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发
生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交
易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长
期股权投资”（详见本附注五、14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对
原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至
丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公
司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
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7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安
排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公
司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安
排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、14（2）② “权益法核算的
长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及
按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出
份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独
所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自
共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中
归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》
等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确
认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期
限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值
变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布
的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉
及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借
款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额
计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币
性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入
当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项
目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损
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益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币
金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折
算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，
计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项
目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置
境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项
目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项
目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇
率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利
润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，
作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债
表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外
经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率/当期加
权平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对
境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母
公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控
制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当
期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报
表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负
债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易
费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定
其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构
等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
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场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款
项以及可供出售金融资产。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是
为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明
本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效
套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价
值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的
相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面
文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基
础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价
值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非
衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或
摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计
算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存
续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所
使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未
来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支
付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为
贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或
摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
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④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的
本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成
的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其
初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减
值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合
收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公
允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收
益。
因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或根据《企业会计准则第
22号—金融工具确认和计量》第十六条规定将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的
期限已超过两个完整的会计年度，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，本公司将可供
出售金融资产改按成本或摊余成本计量。重分类日，该金融资产的成本或摊余成本为该日的
公允价值或账面价值。
该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原计入其他综合收益的利得或损失，
在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益；该金融资产的摊余成本
与到期日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损
益。该金融资产没有固定到期日的，原计入其他综合收益的利得或损失仍保留在股东权益中，
在该金融资产被处置时转出，计入当期损益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日
对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，
单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测
试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用
风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金
额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融
资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日
的摊余成本。
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② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表
明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；
“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损
失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已
摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该
损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转
回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水
平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到
的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未
终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计
入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进
行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他
金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入
初始确认金额。
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① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价
值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余
成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③ 财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没
有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价
值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始
确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的
较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本
公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金
融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除
指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期
关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入
当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且
与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具
中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍
生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产或金融负债。
对已在初始确认时分拆的混合工具，若之后混合工具合同条款发生变化，且发生的变化
将对原混合工具合同现金流量产生重大影响，则重新评价嵌入衍生工具是否应当分拆。
对于首次执行日前持有的混合工具合同，本公司在首次执行日与前述合同条款变化所要
求的重新评价日两者较后者，评价是否将嵌入衍生工具从主合同分拆并单独处理。
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① 可转换债券
公司发行的同时包含负债和转换选择权成分的可转换债券，初始确认时进行分拆，分别
予以确认。其中，以固定金额的现金或其他金融资产换取固定数量的自身权益工具结算的转
换选择权，作为权益进行核算。
初始确认时，负债部分的公允价值按类似不具有转换选择权债券的现行市场价格确定。
可转换债券的整体发行价格扣除负债部分的公允价值的差额，作为债券持有人将债券转换为
权益工具的转换选择权的价值，计入“资本公积－其他资本公积（股份转换权）”。
公司发行的认股权和债券分离交易的可转换公司债券，认股权持有人到期没有行权的，
在到期时将原计入“资本公积——其他资本公积”的部分转入“资本公积——股本溢价”。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负
债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表
内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司
发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工
具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确
认权益工具的公允价值变动额。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额重大的应收账款是指期末余
单项金额重大的判断依据
额 200 万元及以上的应收账款，单项金额重大的其他应收款是指期末余额 200
或金额标准
万元及以上的其他应收款。
对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了
减值的，根据其预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原
单项金额重大并单项计提
实际利率折现的现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损
坏账准备的计提方法
益。如无客观证据表明其发生了减值的，则并入正常信用风险组合采用账龄
分析法计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄分析法 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
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账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 3.00% 3.00%
1－2 年 20.00% 20.00%
2－3 年 50.00% 50.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
无风险组合 0.00% 0.00%
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测
单项计提坏账准备的理由 试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面
价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对单项金额虽不重大但已有客观证据表明很有可能形成损失的应收款项需单
独进行减值测试，根据其预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损
坏账准备的计提方法 失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计
入当期损益。如无客观证据表明其发生了减值的，则并入正常信用风险组合
采用账龄分析法计提坏账准备。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、低值易耗品、包装物、产成品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和
发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基
础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
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计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现
净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期
损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13、划分为持有待售资产
若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公
司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转
让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日
起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有
待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第8号——资产
减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，
或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分
单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负
债部分单独列报。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条
件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产
或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下
原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作
为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策
详见附注五、10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的
财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益/所有
者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间
的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并
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对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价
值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权
投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企
业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有
被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股
权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值
加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不
足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融
资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股
权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益
性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的
企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交
易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买
方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始
投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有
股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合
收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长
期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益
性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允
价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直
接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实
施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22
号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用
权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投
资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权
投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
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采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投
资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对
于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股
权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资
时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期
间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与
联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损
益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司
与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公
司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控
制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投
出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成
业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营
企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，
全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额
外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期
间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司2007年1月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的
长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计
入当期损益。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算
应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处
置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6、（2）“合并财务
报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，
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计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将
原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被
投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当
期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分
配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对
该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，
其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投
资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后
的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结
转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所
有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一
揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，
在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差
额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15、投资性房地产
不适用
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16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可
靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10-40 10% 2.25-9%
机器设备 年限平均法 10 10% 9%
运输设备 年限平均法 5 10% 18%
其他设备 年限平均法 5 10% 18%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可
能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计
提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内
计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用
寿命两者中较短的期间内计提折旧。
17、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定
可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后
结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。
18、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发
生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
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门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本
化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超
过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19、生物资产
无
20、油气资产
无
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
A、无形资产的计价方法
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流
入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发
生时计入当期损益。
B、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准
备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销；有特定产量限制的特许经营权或
专利权，采用产量法进行摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 受益年限
软件系统 5年、10年 受益年限
非专利技术 5年、13年 受益年限
专利权 14年、18年 受益年限
C、使用寿命不确定的无形资产的判断依据
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无
D、无形资产减值准备的计提
对使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产，于资产负债表日进
行减值测试。
对使用寿命有限的无形资产，于资产负债表日，存在减值迹象，估计其可收回金额。可
收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为
无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段
的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
22、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产
及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债
表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商
誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协
议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活
跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有
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关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或
资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的
其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费
用。本公司的长期待摊费用主要包括经营租入固定资产改良支出、装修费及车间装修改造。
长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司
按员工基本工资缴纳，其中养老保险深户员工按 14%，非深户员工按 13%缴纳，失业保险按
1%月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应
的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的
职工薪酬负债，并计入当期损益。
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（4）其他长期职工福利的会计处理方法
无
25、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承
担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地
计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照
履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同
变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失
超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情
况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有
在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
26、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础
确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允
价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，
在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/
在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息
做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，
并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
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成本或费用，相应增加股东权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的
公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以
对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务
计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变
动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权
益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的
权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其
他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本
公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速
行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其
他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取
消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其
一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处
理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的
公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负
债。
② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付
交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其
本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，
在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上
述原则处理。
27、优先股、永续债等其他金融工具
无
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28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利
益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的
实现。
本公司商品销售方式主要采用学术推广、代理分销及直接销售等三种模式，各种模式确
认收入的具体条件如下：
①、心血管等专科药物采用学术推广模式，即通过与医药签订销售合同，公司根据实际
订单向医药公司发出商品，经对方收货确认后确认销售收入。
②、头孢类抗生素制剂产品采用代理分销模式，即通过与经销商签订代理协议，经销商
订购药品，公司运送产品至经销商指定地点，经对方收货确认后确认销售收入。
③、头孢类抗生素原料产品采用直接销售模式，即通过与各类制药企业直接签订销售合
同，向对方直接销售该类产品，公司运送产品至指定地点，经对方收货并经检验合格确认正
式收货后确认销售收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认
提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相
关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发
生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成
本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如
预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提
供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品
部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售
商品处理。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统
的方法分期计入损益。
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深圳信立泰药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损
失的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规
定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所
得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性
差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所
得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不
予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税
暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他
所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。
此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在
可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵
扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资
产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回
相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得
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深圳信立泰药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，
其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳
税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税
主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所
得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
经营租赁下发生的租金在租赁期内的各个期间直线法确认为费用。
（2）融资租赁的会计处理方法
对融资租赁固定资产采用与自有应折旧固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁
期满时取得租赁固定资产所有权的，在租赁固定资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租
赁期满时取得租赁固定资产所有权的，在租赁期与租赁固定资产使用寿命两者中较短的期间
内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。
32、其他重要的会计政策和会计估计
无
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确
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深圳信立泰药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管
理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影
响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计
的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受
影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅
影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影
响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估
应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计
的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及
陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及
其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产
负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在
估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法
计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数
额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以
前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（4）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折
现率以及预计受益期间的假设。
2017 年 6 月 30 日 本 公 司 自 行 开 发 的 无 形 资 产 在 资 产 负 债 表 中 的 余 额 为 人 民 币
322,052,590.28元。本公司管理层认为该业务的前景和目前的发展良好，市场对以该无形资
产生产的产品的反应也证实了管理层之前对这一项目预期收入的估计。但是日益增加的竞争
也使得管理层重新考虑对市场份额和有关产品的预计毛利等方面的假设。经过全面的检视后，
本公司管理层认为即使在产品回报率出现下调的情况下，仍可以全额收回无形资产账面价值。
本公司将继续密切检视有关情况，一旦有迹象表明需要调整相关会计估计的假设，本公司将
在有关迹象发生的期间作出调整。
（5）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损
确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时
间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
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深圳信立泰药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（6）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果
同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生
影响。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应税收入按 17%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期
增值税 17%、6%
允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%、5%计缴 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
利得税 按利得额的 16.5%计缴。 16.5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
深圳信立泰药业股份有限公司 15%
山东信立泰药业有限公司 15%
惠州信立泰药业有限公司 15%
诺泰国际有限公司 16.5%
2、税收优惠
（1）深圳信立泰药业股份有限公司
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号）和《高新技术企业认定管
理工作指引》（国科发火[2008]362号）有关规定，本公司于2014年9月30日经复审认定为国
家级高新技术企业（证书编号：GR201444201608），认定有效期为三年（2014－2016年），
已经于深圳市福田区地方税务局办妥相关登记备案手续。根据《中华人民共和国企业所得税
法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》等相关规定，本公司自2014年1月1日至2016
年12月31日减按15％的税率计缴企业所得税；公司续申报的国家高新技术企业证书正在办理
中，按照相关规定，本期减按15%的税率计算企业所得税。
（2）山东信立泰药业有限公司
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号）和《高新技术企业认定管
理工作指引》（国科发火[2008]362号）有关规定，于2015年12月10日取得山东省高新技术企
业（证书编号：GF201537000233），认定有效期为三年（2016－2018年），已经于山东省临
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深圳信立泰药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
邑县国税局办妥相关登记备案手续。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共
和国企业所得税法实施条例》等相关规定，公司自2016年1月1日至2018年12月31日减按15％
的税率计缴企业所得税；公司城市维护建设税税率适用5%。
（3）惠州信立泰药业有限公司
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号）和《高新技术企业认
定管理工作指引》（国科发火[2008]362号）有关规定，于2016年11月30日取得广东省高新技
术企业（证书编号：GR2016444001134），认定有效期为三年（2016－2018年），已经于广
东省惠州市国税局办妥相关登记备案手续。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华
人民共和国企业所得税法实施条例》等相关规定，公司自2016年1月1日至2018年12月31日减
按15％的税率计缴企业所得税。
3、其他
公司之子公司诺泰国际有限公司于香港注册，利得税税率为16.50%
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 32,805.03 42,219.23
银行存款 915,291,554.02 1,713,731,635.10
合计 915,324,359.05 1,713,773,854.33
其中：存放在境外的款项总额 38,141,405.46 9,663,077.07
其他说明
（1）存放在境外的货币资金为港币1,983,575.08元，欧元134,101.37元，美元5,211,100.83元，
日元1,298,301.00元，共计折合人民币38,141,405.46元；（2016年12月31日：折合人民币
9,663,077.07元）；
（2）无其他因抵押、冻结等对变现有限制或有其他潜在回收风险的款项。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
无
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3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 535,776,501.50 619,834,046.49
合计 535,776,501.50 619,834,046.49
（2）期末公司无已质押的应收票据
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 276,403,130.50
合计 276,403,130.50
（4）期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价
计提比 计提比 账面价值
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额
例 例
按信用风险特征
848,162, 100.00 33,302,1 814,860, 825,853 100.00 31,072,9 794,780,6
组合计提坏账准 3.93% 3.76%
881.10 % 32.15 748.95 ,573.84 % 13.97 59.87
备的应收账款
848,162, 100.00 33,302,1 814,860, 825,853 100.00 31,072,9 794,780,6
合计 3.93% 3.76%
881.10 % 32.15 748.95 ,573.84 % 13.97 59.87
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 803,564,614.31 24,106,938.41 3.00%
1 年以内小计 803,564,614.31 24,106,938.41 3.00%
1至2年 43,977,379.67 8,795,475.93 20.00%
2至3年 442,338.62 221,169.31 50.00%
3 年以上 178,548.50 178,548.50 100.00%
合计 848,162,881.10 33,302,132.15
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,229,218.18 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期无实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为180,332,269.62元，
占应收账款年末余额合计数的比例为21.26%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为
5,409,968.09元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
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6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 56,509,481.42 97.15% 35,652,389.69 96.62%
1至2年 821,370.44 1.41% 1,061,735.07 2.88%
2至3年 537,079.00 0.92% 155,000.00 0.42%
3 年以上 302,296.04 0.52% 30,000.00 0.08%
合计 58,170,226.90 -- 36,899,124.76 --
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为19,135,518.93元，占预付
账款期末余额合计数的比例为32.90%。
其他说明：
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 1,123,888.89 2,736,164.39
合计 1,123,888.89 2,736,164.39
（2）本期无重要逾期利息
8、应收股利
无
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
类别 期末余额 期初余额
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价
计提比 计提比 账面价值
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额
例 例
单项金额重大并
13,000, 3,240,0 9,760,0 13,000, 3,240,0 9,760,000
单独计提坏账准 24.67% 24.92% 20.93% 24.92%
000.00 00.00 00.00 000.00 00.00 .00
备的其他应收款
按信用风险特征
39,701, 39,701, 49,105, 49,105,23
组合计提坏账准 75.33% 79.07%
561.97 561.97 231.40 1.40
备的其他应收款
52,701, 100.00 3,240,0 49,461, 62,105, 3,240,0 58,865,23
合计 6.15% 100.00% 5.22%
561.97 % 00.00 561.97 231.40 00.00 1.40
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
湖南恒生制药股份有限公司 5,000,000.00 3,000,000.00 60.00% 预计部分无法收回
成都君祥医药科技有限责任公司 8,000,000.00 240,000.00 3.00% 预计部分无法收回
合计 13,000,000.00 3,240,000.00 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 年末余额
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
无风险组合 39,701,561.97
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
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（3）本期无实际核销的其他应收款情况
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 41,401,134.89 51,000,862.94
备用金 9,586,860.70 8,600,651.42
押金 1,713,566.38 2,503,717.04
合计 52,701,561.97 62,105,231.40
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款
坏账准备期
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
末余额
数的比例
爱心人寿保险股份有限公司 往来款 20,000,000.00 1 年以内 37.95% 0.00
成都君祥医药科技有限责任公司 往来款 8,000,000.00 1 年以内 15.18% 240,000.00
湖南恒生制药股份有限公司 保证金 5,000,000.00 2-3 年 9.49% 3,000,000.00
赵斌 员工借款 1,978,623.84 1 年以内 3.75% 0.00
代扣代缴员工社保费 代个人缴社保费 1,092,442.36 1 年以内 2.07% 0.00
合计 -- 36,071,066.20 -- 68.44% 3,240,000.00
（6）本期无涉及政府补助的应收款项
（7）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
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原材料 129,537,862.76 129,537,862.76 86,495,950.45 86,495,950.45
在产品 13,614,100.29 13,614,100.29 9,170,679.33 9,170,679.33
低值易耗品 16,528,638.09 16,528,638.09 13,973,618.31 13,973,618.31
包装物 9,805,971.50 9,805,971.50 4,636,770.30 4,636,770.30
自制半成品 119,963,656.73 119,963,656.73 81,681,264.42 81,681,264.42
产成品 152,821,073.07 152,821,073.07 127,483,533.17 127,483,533.17
合计 442,271,302.44 442,271,302.44 323,441,815.98 323,441,815.98
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》
的披露要求
否
（2）存货跌价准备
无
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
11、划分为持有待售的资产
无
12、一年内到期的非流动资产
无
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行理财产品 261,808,833.33 65,000,000.00
待抵扣税金 40,791,119.05 35,367,998.99
合计 302,599,952.38 100,367,998.99
55
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14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 215,000,000.00 215,000,000.00
按成本计量的 215,000,000.00 215,000,000.00
合计 215,000,000.00 215,000,000.00
（2）期末无按公允价值计量的可供出售金融资产
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
本期现
被投资单位 本期 本期 本期 单位持股
期初 本期增加 期末 期初 期末 金红利
减少 增加 减少 比例
爱心人寿保险股
200,000,000.00 200,000,000.00 11.76%
份有限公司
苏州海狸生物医
5,000,000.00 5,000,000.00 6.66%
学工程有限公司
河北德路通生物
10,000,000.00 10,000,000.00 4.32%
科技有限公司
合计 215,000,000.00 215,000,000.00 --
（4）报告期内无可供出售金融资产减值的变动情况
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
无
15、持有至到期投资
无
16、长期应收款
无
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17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
减值
权益法 宣告发
其他综 其他 计提 期末余 准备
被投资单位 期初余额 减少 下确认 放现金 其
追加投资 合收益 权益 减值 额 期末
投资 的投资 股利或 他
调整 变动 准备 余额
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
新余博大恒康投资
18,398,43 -637,171 17,761,
管理中心（有限合
0.45 .24 259.21
伙）
雅伦生物科技（北 25,860,00 19,395,00 -903,685 44,351,
京）有限公司 0.00 0.00 .21 314.79
中科健康产业（北 1,750,000. 1,749,2
-776.16
京）有限公司 00 23.84
44,258,43 21,145,00 -1,541,6 63,861,
小计
0.45 0.00 32.61 797.84
44,258,43 21,145,00 -1,541,6 63,861,
合计
0.45 0.00 32.61 797.84
18、投资性房地产
无
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 708,414,838.18 471,801,590.22 9,916,057.21 121,269,426.24 1,311,401,911.85
2.本期增加金额 1,174,253.23 51,232,462.53 769,415.61 15,332,676.42 68,508,807.79
（1）购置 259,422.28 14,770,963.85 769,415.61 9,909,052.06 25,708,853.80
（2）在建工程转入 914,830.95 36,461,498.68 5,423,624.36 42,799,953.99
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 6,271,077.90 39,316.24 1,222,874.95 7,533,269.09
57
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（1）处置或报废 6,271,077.90 39,316.24 1,222,874.95 7,533,269.09
4.期末余额 709,589,091.41 516,762,974.85 10,646,156.58 135,379,227.71 1,372,377,450.55
二、累计折旧
1.期初余额 102,340,031.30 162,725,584.69 7,936,396.44 58,291,090.51 331,293,102.94
2.本期增加金额 13,361,869.32 19,872,128.78 680,623.73 12,462,202.71 46,376,824.54
（1）计提 12,722,299.32 19,872,128.78 254,492.63 12,462,202.71 45,311,123.44
（2）新增 639,570.00 426,131.10 1,065,701.10
3.本期减少金额 1,663,059.97 35,384.62 1,918,087.04 3,616,531.63
（1）处置或报废 1,663,059.97 35,384.62 1,918,087.04 3,616,531.63
4.期末余额 115,701,900.62 180,934,653.50 8,581,635.55 68,835,206.18 374,053,395.85
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 593,887,190.79 335,828,321.35 2,064,521.03 66,544,021.53 998,324,054.70
2.期初账面价值 606,074,806.88 309,076,005.53 1,979,660.77 62,978,335.73 980,108,808.91
（2）暂时闲置的固定资产情况
无
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
无
（4）通过经营租赁租出的固定资产
无
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
坪山厂区 1#制剂生产楼 68,647,537.02 工程竣工，产权证在办理中
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坪山厂区 1#医疗器械生产楼 38,865,183.56 工程竣工，产权证在办理中
坪山厂区 1#公用工程楼 3,630,369.60 工程竣工，产权证在办理中
坪山厂区 2#公用工程楼 2,496,317.65 工程竣工，产权证在办理中
坪山厂区 5#门卫室 1,000,579.14 工程竣工，产权证在办理中
坪山厂区 2#门卫室 285,992.03 工程竣工，产权证在办理中
坪山厂区 3#门卫室 179,694.20 工程竣工，产权证在办理中
坪山厂区 4#门卫室 174,482.40 工程竣工，产权证在办理中
危险品库 992,413.42 工程竣工，产权证在办理中
宝安制剂大楼 46,757,953.39 工程竣工，产权证在办理中
变配电站 1,195,814.48 工程竣工，产权证在办理中
危险品库 534,963.64 工程竣工，产权证在办理中
污水处理站 1,371,207.17 工程竣工，产权证在办理中
合计 166,132,507.70
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
山东信立泰三期工
16,217,759.03 16,217,759.03 14,866,511.42 14,866,511.42
程
苏州金盟综合大楼
17,876,272.00 17,876,272.00 17,860,280.21 17,860,280.21
工程
宝安厂清洁改造工
1,489,793.45 1,489,793.45 1,161,068.86 1,161,068.86
程
科奕顿坪山实验室
2,513,053.41 2,513,053.41 2,379,314.08 2,379,314.08
车间建设工程
坪山 QC 实验室建
3,943,832.44 3,943,832.44 3,656,480.31 3,656,480.31
设工程
山东信立泰一、二期
6,373,099.67 6,373,099.67 4,367,510.10 4,367,510.10
工程
苏州金盟生产大楼
15,235,901.11 15,235,901.11 13,459,293.56 13,459,293.56
工程
507 原料药车间建
1,065,297.62 1,065,297.62
设项目
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苏州金盟安装设备 6,366,131.78 6,366,131.78 35,291,543.97 35,291,543.97
苏州金盟厂区消防
2,303,495.14 2,303,495.14
工程
美国实验室工程改
2,172,737.93 2,172,737.93
造
成都金凯海特办公
33,182,576.64 33,182,576.64
楼装修
其他工程 6,623,338.37 6,623,338.37 7,495,600.70 7,495,600.70
合计 114,297,990.97 114,297,990.97 101,602,900.83 101,602,900.83
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 本期 工程累 其中： 本期
利息资
期初余 本期增 入固定 其他 期末余 计投入 工程 本期利 利息 资金
项目名称 预算数 本化累
额 加金额 资产金 减少 额 占预算 进度 息资本 资本 来源
计金额
额 金额 比例 化金额 化率
山东信立泰 61,729,5 14,866,5 1,351,24 16,217, 自有
89.00% 99%
三期工程 00.00 11.42 7.61 759.03 资金
苏州金盟综 25,000,0 17,860,2 15,991.7 17,876, 自有
71.51% 55%
合楼工程 00.00 80.21 9 272.00 资金
苏州金盟生 22,000,0 13,459,2 1,776,60 15,235, 自有
69.25% 95%
产大楼工程 00.00 93.56 7.55 901.11 资金
108,729, 46,186,0 3,143,84 49,329,
合计 -- -- --
500.00 85.19 6.95 932.14
（3）本期计提在建工程减值准备情况
无
21、工程物资
无
22、固定资产清理
无
23、生产性生物资产
无
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24、油气资产
无
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件系统 合计
一、账面原值
1.期初余额 151,666,610.89 2,915,650.00 871,320,568.93 4,202,398.52 1,030,105,228.34
2.本期增加金额 12,248,916.86 7,225,886.22 19,474,803.08
（1）购置 12,248,916.86 7,225,886.22 19,474,803.08
（2）内部研发
（3）企业合并增
加
3.本期减少金额 20,461.54 20,461.54
（1）处置
（2）其他 20,461.54 20,461.54
4.期末余额 151,666,610.89 2,915,650.00 883,569,485.79 11,407,823.20 1,049,559,569.88
二、累计摊销
1.期初余额 18,708,264.77 385,773.30 31,960,177.67 1,559,135.79 52,613,351.53
2.本期增加金额 1,565,357.64 96,991.59 20,807,594.82 331,432.52 22,801,376.57
（1）计提 1,565,357.64 96,991.59 20,807,594.82 331,432.52 22,801,376.57
3.本期减少金额 20,461.54 20,461.54
（1）处置
（2）其他 20,461.54 20,461.54
4.期末余额 20,273,622.41 482,764.89 52,767,772.49 1,870,106.77 75,394,266.56
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
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四、账面价值
1.期末账面价值 131,392,988.48 2,432,885.11 830,801,713.30 9,537,716.43 974,165,303.32
2.期初账面价值 132,958,346.12 2,529,876.70 839,360,391.26 2,643,262.73 977,491,876.81
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
大亚湾荷茶土地使用权 27,087,520.26 政府重新规划考虑与公司置换地块
26、开发支出
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益
项目 1 2,062,832.79 2,062,832.79
项目 2 12,232,262.80 189,068.23 12,421,331.03
项目 3 43,431,740.99 2,068,987.58 45,500,728.57
项目 4 4,555,550.30 671,996.28 5,227,546.58
项目 5 23,081,883.26 2,294,093.13 25,375,976.39
项目 6 5,948,137.02 918,184.35 6,866,321.37
项目 7 2,750,000.00 262,400.40 3,012,400.40
项目 8 1,400,000.00 1,400,000.00
项目 9 57,681,718.78 11,634,625.20 69,316,343.98
项目 10 23,819,463.73 7,595,231.90 31,414,695.63
项目 11 25,384,354.63 1,899,452.97 27,283,807.60
项目 12 60,617,354.89 60,617,354.89
项目 13 2,676,082.38 3,383,030.48 6,059,112.86
项目 14 620,826.05 1,049,173.60 1,669,999.65
项目 15 71,967.74 1,112,643.18 1,184,610.92
项目 16 11,140,900.00 2,453,388.25 13,594,288.25
项目 17 50,159.76 360,466.78 410,626.54
项目 18 1,556,688.20 1,556,688.20
项目 19 944,295.91 944,295.91
项目 20 286,256.60 286,256.60
62
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项目 21 180,214.90 180,214.90
项目 22 2,299,617.18 2,299,617.18
项目 23 427,222.81 427,222.81
项目 24 472,090.46 472,090.46
项目 25 1,111,015.92 1,111,015.92
项目 26 1,357,210.85 1,357,210.85
合计 277,525,235.12 44,527,355.16 322,052,590.28
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
苏州金盟生物技术有限公司 76,225,309.54 76,225,309.54
深圳市科奕顿生物科技有限公司 10,912,463.50 10,912,463.50
合计 87,137,773.04 87,137,773.04
（2）商誉减值准备
无
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
经营租入固定资产改良支出 23,462,415.78 6,107,876.19 2,393,704.31 27,176,587.66
固定资产大修理支出 19,937,867.27 492,061.22 2,292,726.04 18,137,202.45
其他长期待摊费用 4,556,942.77 157,938.78 977,374.13 3,737,507.42
合计 47,957,225.82 6,757,876.19 5,663,804.48 49,051,297.53
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
63
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资产减值准备 36,536,319.95 5,523,780.63 34,312,913.97 5,178,477.00
内部交易未实现利润 112,716,251.72 16,907,437.76 108,923,339.77 16,338,500.97
负债引起的暂时性差异 149,739,482.33 22,460,922.35 129,739,482.31 19,460,922.35
递延收益 61,691,656.12 9,639,135.92 59,147,019.53 9,390,629.93
联营权益法确认投资损失 1,401,569.55 210,235.43 1,401,569.55 210,235.43
合计 362,085,279.67 54,741,512.09 333,524,325.13 50,578,765.68
（2）未经抵销的递延所得税负债
无
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
无
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 185,757,082.73 120,991,848.43
权益法下确认的投资损失 1,541,632.61
合计 187,298,715.34 120,991,848.43
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2017 年度 6,905,151.67 子公司 2012 年亏损
2018 年度 3,875,678.10 3,875,678.10 子公司 2013 年亏损
2019 年度 531,031.56 531,031.56 子公司 2014 年亏损
2020 年度 34,434,731.96 34,434,731.96 子公司 2015 年亏损
2021 年度 75,245,255.14 75,245,255.14 子公司 2016 年亏损
2022 年度 71,670,385.97 子公司 2017 年亏损
合计 185,757,082.73 120,991,848.43 --
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
64
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预付的设备、工程款及技术转让款 87,446,731.83 116,779,233.91
预付投资款 20,000,000.00 200,000,000.00
合计 107,446,731.83 316,779,233.91
31、短期借款
无
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
无
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
无
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 123,768,071.12 38,697,088.42
应付工程款 8,044,741.57 20,138,172.92
采购固定资产及无形资产 18,654,073.41 15,569,725.97
其他 2,300,387.06 2,381,637.01
合计 152,767,273.16 76,786,624.32
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
无
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
65
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预收销售款 10,002,094.25 4,991,121.85
合计 10,002,094.25 4,991,121.85
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
无
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
无
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 91,007,187.89 227,725,115.22 259,992,082.35 58,740,220.76
二、离职后福利-设定提存计划 1,583,577.80 18,877,920.07 18,496,644.83 1,964,853.04
合计 92,590,765.69 246,603,035.29 278,488,727.18 60,705,073.80
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 89,441,099.68 187,855,280.21 220,507,405.85 56,788,974.04
2、职工福利费 16,084,966.91 16,084,966.91
3、社会保险费 783,152.27 8,180,588.92 7,995,037.09 968,704.10
其中：医疗保险费 664,697.22 6,864,256.18 6,686,895.62 842,057.78
工伤保险费 63,200.12 672,648.16 677,831.08 58,017.20
生育保险费 55,254.93 643,684.58 630,310.39 68,629.12
4、住房公积金 782,935.94 10,438,687.80 10,239,081.12 982,542.62
5、工会经费和职工教育经费 5,165,591.38 5,165,591.38
合计 91,007,187.89 227,725,115.22 259,992,082.35 58,740,220.76
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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1、基本养老保险 1,511,606.33 18,241,980.73 17,841,822.79 1,911,764.27
2、失业保险费 71,971.47 635,939.34 654,822.04 53,088.77
合计 1,583,577.80 18,877,920.07 18,496,644.83 1,964,853.04
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司
按员工基本工资缴纳，其中养老保险深户员工按14%，非深户员工按13%缴纳，失业保险按
1%月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应
的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 50,765,228.37 56,495,048.69
企业所得税 100,436,780.19 116,915,179.20
个人所得税 1,391,889.04 1,107,439.36
城市维护建设税 3,391,767.66 3,840,792.22
教育费附加 2,538,261.41 2,824,768.93
土地使用税 361,665.92 401,608.63
房产税 119,330.73 299,477.07
印花税 125,898.60 122,151.40
其他 40,449.58 56,942.14
合计 159,171,271.50 182,063,407.64
相关税率及税收减免政策详见附注六。
39、应付利息
无
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 425,100,288.00
合计 425,100,288.00
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41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付各类保证金 6,405,912.54 5,870,763.34
股权转让款 16,922,248.00 56,469,408.00
预提费用 111,142,421.47 103,030,239.88
应付其他 4,955,087.76 1,538,823.04
合计 139,425,669.77 166,909,234.26
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
无
42、划分为持有待售的负债
无
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 15,000,000.00 15,000,000.00
合计 15,000,000.00 15,000,000.00
详见附注七、45
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
递延收益 5,148,003.46 5,108,003.46
合计 5,148,003.46 5,108,003.46
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45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 55,000,000.00 60,000,000.00
一年内到期的长期借款 -15,000,000.00 -15,000,000.00
合计 40,000,000.00 45,000,000.00
注：长期借款利率区间为基准上浮30%。
46、应付债券
无
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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深圳市高新技术产业园区服务中心 6,483,217.71 6,483,217.71
合计 6,483,217.71 6,483,217.71
48、长期应付职工薪酬
无
49、专项应付款
无
50、预计负债
无
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 54,039,016.07 8,500,000.00 4,453,813.41 58,085,202.66 收到财政补贴
合计 54,039,016.07 8,500,000.00 4,453,813.41 58,085,202.66 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 与收益相关
额
收到左乙拉西坦原料药
3,791,666.67 250,000.00 3,541,666.67 与资产相关
产业化项目财政拨款
收到抗病毒新药异丙肌
苷临床及关键工艺研究 1,583,333.33 100,000.00 1,483,333.33 与资产相关
财政拨款
区产业发展专项资金总
部经济购置办公用房 896,930.08 13,487.68 883,442.40 与资产相关
（NEO)
盐酸头孢吡肟及其制剂
600,000.00 150,000.00 450,000.00 与资产相关
产业化项目（第一批）
二期工程扶持资金（山东
4,874,826.83 573,509.06 4,301,317.77 与资产相关
信立泰）
污水处理站气体治理系
690,000.00 45,000.00 645,000.00 与资产相关
统
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抗血栓药物氯吡格雷片
2,041,666.67 250,000.00 1,791,666.67 与资产相关
产业化
抗凝血新药-比伐芦定的
609,166.65 85,000.00 524,166.65 与资产相关
研究开发项目
盐酸头孢吡肟及其制剂
1,250,000.00 150,000.00 1,100,000.00 与资产相关
产业化项目（第二批）
头孢呋辛钠舒巴坦钠研
2,875,000.00 250,000.00 2,625,000.00 与资产相关
究开发项目
头孢类无菌冻干原料药
2,391,666.67 205,000.00 2,186,666.67 与资产相关
产业化项目
抗凝血新药比伐芦定技
1,152,429.17 72,785.00 1,079,644.17 与资产相关
术创新及产业化研究
深圳心血管药物与器械
3,000,000.00 250,000.00 2,750,000.00 与资产相关
开发工程实验室
新型可降解涂层药物洗
脱冠脉支架及输送系统 582,330.00 59,220.00 523,110.00 与资产相关
研究
新型生物完全可吸引聚
乳酸药物冠脉支架系统 600,000.00 600,000.00 与资产相关
临床前研究
多功能化学原料药中试
200,000.00 40,000.00 40,000.00 120,000.00 与资产相关
车间建设项目
左心耳封堵器 300,000.00 300,000.00 与资产相关
新机制降血脂药物的技
4,000,000.00 4,000,000.00 与资产相关
术开发
阿利沙坦酯 IV 临床研究 8,000,000.00 2,300,000.00 10,300,000.00 与资产相关
心血管和抗肿瘤药物研
10,000,000.00 10,000,000.00 与资产相关
发项目
心血管药物结晶关键技
3,150,000.00 1,819,811.67 1,330,188.33 与资产相关
术研发
环境保护专项资金 1,450,000.00 100,000.00 1,350,000.00 与资产相关
氯吡格雷的绿色合成项
1,200,000.00 1,200,000.00 与资产相关
目
抗肿瘤及抑制肿瘤转移
5,000,000.00 5,000,000.00 与资产相关
项目
合计 54,039,016.07 8,500,000.00 4,413,813.41 40,000.00 58,085,202.66 --
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52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
上海黄河资产管理集团有限公司 5,253,960.81
罗佳 2,101,584.32
叶琳璐 1,751,320.27
刘洪美 1,050,792.16
宁波梅山保税港区沃生投资管理有限公司 1,000,754.44
合计 11,158,412.00
本公司与上海黄河资产管理集团有限公司、罗佳、叶琳璐、刘洪美、宁波梅山保税区沃
生投资管理有限公司共同出资成立了宁波梅山保税港区沃生静嘉股权投资合伙企业（有限合
伙），详见本报告附注八、1所述。其他合伙的投入资金在本合并报表中作为其他非流动负债
列报。
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 1,046,016,000.00 1,046,016,000.00
54、其他权益工具
无
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 181,938,252.17 181,938,252.17
合计 181,938,252.17 181,938,252.17
56、库存股
无
57、其他综合收益
单位： 元
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本期发生额
减：前
税后
期计入 减：
归属
项目 期初余额 本期所得税 其他综 所得 税后归属于母 期末余额
于少
前发生额 合收益 税费 公司
数股
当期转 用
东
入损益
二、以后将重分类进损益的其
4,064,112.43 -3,543,524.20 -3,543,524.20 520,588.23
他综合收益
外币财务报表折算差额 4,064,112.43 -3,543,524.20 -3,543,524.20 520,588.23
其他综合收益合计 4,064,112.43 -3,543,524.20 -3,543,524.20 520,588.23
58、专项储备
无
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 523,008,000.00 523,008,000.00
合计 523,008,000.00 523,008,000.00
注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余
公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可
用于弥补以前年度亏损或增加股本。
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 3,605,299,704.03 2,944,489,073.16
调整后期初未分配利润 3,605,299,704.03 2,944,489,073.16
加：本期归属于母公司所有者的净利润 730,412,792.68 1,396,414,150.04
减：提取法定盈余公积 107,993,919.17
应付普通股股利 732,211,200.00 627,609,600.00
期末未分配利润 3,603,501,296.71 3,605,299,704.03
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61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,034,536,293.14 418,805,893.65 1,891,520,097.06 482,165,843.99
其他业务 141,293.03 205,518.15 255,093.92 196,581.20
合计 2,034,677,586.17 419,011,411.80 1,891,775,190.98 482,362,425.19
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 19,955,382.78 16,321,348.69
教育费附加 14,695,369.26 12,065,197.13
房产税 1,830,682.94
土地使用税 915,138.12
车船使用税 360.00
印花税 971,544.46
地方水利建设基金 268,617.49 284,963.67
合计 38,637,095.05 28,671,509.49
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
市场推广费 362,611,188.97 277,990,322.35
职工薪酬 113,627,810.40 83,925,938.84
差旅费 20,666,934.94 22,004,002.07
运杂费 5,361,904.74 5,817,177.62
通讯费 1,959,320.80 1,793,159.85
其他 17,385,924.03 17,078,088.30
合计 521,613,083.88 408,608,689.03
64、管理费用
单位： 元
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项目 本期发生额 上期发生额
研发费用 145,253,688.86 103,097,586.55
职工薪酬 35,213,237.91 30,795,010.00
折旧和摊销 25,471,756.08 6,311,865.24
办公费 5,988,293.36 5,044,686.44
业务招待费 1,986,981.11 1,322,218.29
汽车费 776,295.59 1,790,189.20
差旅费 2,700,421.18 4,095,340.11
税费 2,826,311.18
其他 10,285,162.02 13,392,698.33
合计 227,675,836.11 168,675,905.34
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 -15,267,317.14 -12,615,117.23
汇兑损益 -221,973.67 -1,670,759.34
其他 194,779.24 403,691.52
合计 -15,294,511.57 -13,882,185.05
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 2,229,218.18 6,495,425.40
合计 2,229,218.18 6,495,425.40
67、公允价值变动收益
无
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,541,632.61 -227,452.29
持有至到期投资在持有期间的投资收 7,939,070.66 138,139.73
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益
合计 6,397,438.05 -89,312.56
69、其他收益
无
70、营业外收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 627.35 138.38 627.35
政府补助 16,752,084.29 14,136,693.62 16,752,084.29
其他 562,383.62 19,209.80 562,383.62
合计 17,315,095.26 14,156,041.80 17,315,095.26
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
与资产
补贴是否
发放原 是否特 本期发生金 上期发生 相关/与
补助项目 发放主体 性质类型 影响当年
因 殊补贴 额 金额 收益相
盈亏
关
收 2015 年
度第四批产 因从事国家鼓励和扶
福田区产
业发展专项 持特定行业、产业而获 984,600.0 与收益
业发展专 补助 否 否
资金总部企 得的补助（按国家级政 0 相关
项办
业购置办公 策规定依法取得）
用房
收抗高血压 因从事国家鼓励和扶
盐酸贝那普 深圳市发 持特定行业、产业而获 5,000,000. 与收益
补助 否 否
利国际认证 改委 得的补助（按国家级政 00 相关
（生物 1） 策规定依法取得）
收第十六届 因从事国家鼓励和扶
深圳市市
中国专利奖 持特定行业、产业而获 500,000.0 与收益
场监督管 奖励 否 否
深圳市配套 得的补助（按国家级政 0 相关
理局
奖励奖金 策规定依法取得）
因从事国家鼓励和扶
收 2014 年 深圳市市
持特定行业、产业而获 300,000.0 与收益
年度深圳市 场质量监 奖励 否 否
得的补助（按国家级政 0 相关
专利奖奖金 督管理局
策规定依法取得）
收到广东省 广东省知 奖励 因从事国家鼓励和扶 否 否 1,000,000. 与收益
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知识产权局 识不权局 持特定行业、产业而获 00 相关
转拨第十七 得的补助（按国家级政
届中国专利 策规定依法取得）
奖获奖单位
及个人奖励
经费
临邑县财政 因从事国家鼓励和扶
局 2013 年 临邑县财 持特定行业、产业而获 1,280,000. 与收益
奖励 否 否
科技成长政 政局 得的补助（按国家级政 00 相关
策奖 策规定依法取得）
成都高新区
技术创新服
务中心 2016 成都高新 因研究开发、技术更新 300,000.0 与收益
补助 否 否
年第一批科 区科技局 及改造等获得的补助 0 相关
技创新平台
专项资金
因从事国家鼓励和扶
惠州市政府 广东省科 持特定行业、产业而获 100,000.0 与收益
奖励 否 否
培育资金 技厅 得的补助（按国家级政 0 相关
策规定依法取得）
收到发改委
信立泰厂区 因从事国家鼓励和扶
环保废气和 深圳市发 持特定行业、产业而获 与收益
补助 否 否 980,000.00
挥发性有机 改委 得的补助（按国家级政 相关
物综合治理 策规定依法取得）
项目补助
收到市场和
因从事国家鼓励和扶
质量监督管 市场和质
持特定行业、产业而获 与收益
理委员会知 量监督管 奖励 否 否 141,000.00
得的补助（按国家级政 相关
识产权专利 理委员会
策规定依法取得）
资金资助
深圳市经 因从事国家鼓励和扶
收到清洁生
济贸易和 持特定行业、产业而获 与收益
产企业专项 补助 否 否 130,000.00
信息化委 得的补助（按国家级政 相关
补贴
员会 策规定依法取得）
收到泰嘉国 因从事国家鼓励和扶
际认证项目 深圳市发 持特定行业、产业而获 5,000,000.0 与收益
补助 否 否
政府补贴收 改委 得的补助（按国家级政 0 相关
入 策规定依法取得）
成都高新区 成都市高
因研究开发、技术更新 与收益
经贸发展局 新区经贸 奖励 否 否 100,000.00
及改造等获得的补助 相关
三级安全标 发展局
77
深圳信立泰药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
准化达标政
府奖励款
成都高新区
经贸发展局
年“三次创
业”-2017 鼓
成都市高
励企业建设 因研究开发、技术更新 1,000,000.0 与收益
新区经贸 奖励 否 否
新生产钱进 及改造等获得的补助 0 相关
发展局
行扩能改造
G56W1 项
目政府补助
款
Departmen
t of
Finance
Division
蒙哥马利县
of
MOVE 因研究开发、技术更新 与收益
Treasury 奖励 否 否 363,397.56
PROGRAM 及改造等获得的补助 相关
MONTGO
奖励基金
MERY
COUNTY
MARYLA
ND
惠州经济技
惠州大亚 因从事国家鼓励和扶
术开发区拨
湾经济技 持特定行业、产业而获 1,536,000.0 与收益
付企业小升 奖励 否 否
术开发区 得的补助（按国家级政 0 相关
轨区财政奖
财政局 策规定依法取得）
励
惠州经济技 惠州大亚 因从事国家鼓励和扶
术开发区拨 湾经济技 持特定行业、产业而获 与收益
奖励 否 否 100,000.00
付高企培育 术开发区 得的补助（按国家级政 相关
资金 财政局 策规定依法取得）
因从事国家鼓励和扶
2015 年江苏
江苏省省 持特定行业、产业而获 与收益
省双创团队 补助 否 否 630,000.00
政府 得的补助（按国家级政 相关
经费
策规定依法取得）
政府补助当 4,413,813.4 2,668,001. 与资产
否 否
期分摊 1 74 相关
2,357,873.3 2,004,091. 与收益
其他 否 否
2 88 相关
16,752,084. 14,136,69
合计 -- -- -- -- -- --
29 3.62
78
深圳信立泰药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
71、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 252,102.48 1,338,754.58 252,102.48
其中：固定资产处置损失 252,102.48 1,338,754.58 252,102.48
对外捐赠 1,986,568.80 3,183,079.61 1,986,568.80
其他 704,423.56 2,549.24 704,423.56
合计 2,943,094.84 4,524,383.43 2,943,094.84
72、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 142,355,582.16 119,338,182.03
递延所得税费用 -4,189,322.76 8,531,771.60
合计 138,166,259.40 127,869,953.63
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 861,574,891.19
按法定/适用税率计算的所得税费用 129,236,233.68
子公司适用不同税率的影响 203,654.79
调整以前期间所得税的影响 -1,272,365.12
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 9,998,736.06
所得税费用 138,166,259.40
73、其他综合收益
详见附注七、57。
79
深圳信立泰药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
74、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到政府补助 24,223,270.88 23,468,691.88
收到利息收入 16,879,592.64 12,182,788.46
其他 4,903,103.36 1,376,040.95
合计 46,005,966.88 37,027,521.29
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付各类费用 497,175,631.89 386,782,201.33
支付往来款 13,270,210.72 3,644,906.04
支付职工借款 747,968.63 981,412.50
捐赠支出 1,986,568.80 180,000.00
合计 513,180,380.04 391,588,519.87
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的政府投资款 6,350,000.00
收到股东投资款 11,150,000.00
合计 11,150,000.00 6,350,000.00
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
无
80
深圳信立泰药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
75、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 723,408,631.79 692,515,813.76
加：资产减值准备 2,229,218.18 6,495,425.40
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
41,578,313.98 38,945,481.38
折旧
无形资产摊销 21,275,816.23 3,431,841.48
长期待摊费用摊销 5,474,916.86 4,434,106.44
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
243,386.41 1,256,451.49
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 8,088.72 82,164.71
财务费用（收益以“－”号填列） -431,991.67 -1,034,261.96
投资损失（收益以“－”号填列） -6,397,438.05 89,312.56
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,162,746.41 8,561,620.77
存货的减少（增加以“－”号填列） -118,829,486.46 96,848,825.32
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 58,412,976.14 -92,240,938.52
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 23,056,907.52 -84,044,309.00
其他 1,197,710.96 -172,487.09
经营活动产生的现金流量净额 747,064,304.20 675,169,046.74
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 915,324,359.05 1,375,052,710.15
减：现金的期初余额 1,713,773,854.33 1,005,429,958.41
现金及现金等价物净增加额 -798,449,495.28 369,622,751.74
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
无
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
无
81
深圳信立泰药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 915,324,359.05 1,713,773,854.33
其中：库存现金 32,805.03 42,219.23
可随时用于支付的银行存款 915,291,554.02 1,713,731,635.10
三、期末现金及现金等价物余额 915,324,359.05 1,713,773,854.33
76、所有者权益变动表项目注释
无
77、所有权或使用权受到限制的资产
无
78、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 14,571,240.33 6.7744 98,711,410.50
欧元 134,101.37 7.7496 1,039,231.98
港币 1,984,003.92 0.86790 1,721,917.01
日元 1,298,301.00 0.060500 78,547.21
应收账款
其中：美元 1,288,599.28 6.7744 8,729,486.96
欧元 25,000.00 7.7496 193,740.00
其他应收款
其中：美元 175,001.06 6.7744 1,185,527.18
预付款项
其中：美元 27,965.50 6.7744 189,449.49
应付账款
其中：美元 113,750.00 6.7744 770,588.00
预收款项
82
深圳信立泰药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其中：美元 13,227.60 6.7744 89,609.05
欧元 20,000.00 7.7496 154,992.00
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本
位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
79、套期
无
80、其他
无
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日
购买日至
至期末
股权取得 股权取得 股权取 股权取 购买日的 期末被购
被购买方名称 购买日 被购买
时点 成本 得比例 得方式 确定依据 买方的净
方的收
利润
入
宁波梅山保税港区沃
2017 年 02 35,000,00 2017 年 02 已取得实
生静嘉股权投资合伙 75.84% 设立 0.00 35,006.26
月 28 日 0.00 月 28 日 质控制权
企业（有限合伙）
（2）合并成本及商誉
无
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
83
深圳信立泰药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
无
3、反向购买
无
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
无
6、其他
无
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经营 持股比例 取得
子公司名称 注册地 业务性质
地 直接 间接 方式
深圳市信立泰生物医疗工程有限公司 广东深圳 广东深圳 制造业 100.00% 设立
84
深圳信立泰药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
惠州信立泰药业有限公司 广东惠州 广东惠州 制造业 100.00% 设立
诺泰国际有限公司 香港 香港 贸易 100.00% 设立
深圳市健善康医药有限公司 广东深圳 广东深圳 贸易 100.00% 收购
成都金凯生物技术有限公司 四川成都 四川成都 研发及技术服务 90.00% 收购
山东信立泰药业有限公司 山东德州 山东德州 制造业 98.15% 设立
苏州金盟生物技术有限公司 江苏太仓 江苏太仓 研发及技术服务 58.60% 收购
宁波梅山保税港区沃生静嘉股权投资
宁波梅山 宁波梅山 投资及相关咨询 75.84% 设立
合伙企业（有限合伙）
孙公司名称
Splendris Pharmaceuticals GmbH 德国 德国 贸易 100.00% 设立
德州致德医药化工科技有限公司 山东德州 山东德州 贸易 100.00% 设立
深圳市科奕顿生物医疗科技有限公司 广东深圳 广东深圳 制造业 72.97% 收购
Salubris Biotherapeutics, Inc. 美国 美国 研发及技术服务 100.00% 收购
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东权
子公司名称 少数股东持股比例
股东的损益 宣告分派的股利 益余额
山东信立泰药业有限公司 1.85% 2,252,780.84 11,592,186.59
成都金凯生物技术有限公司 10.00% -4,980,947.39 -6,163,964.39
苏州金盟生物技术有限公司 41.40% -3,371,229.26 86,274,125.26
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
山东信
1,224,4 198,28 1,422,7 1,088,9 201,70 1,290,6
立泰药 65,347, 4,946,3 70,293, 66,227, 5,564,8 71,792,
68,960. 4,269.0 53,229. 16,469. 9,096.2 25,565.
业有限 120.47 17.77 438.24 962.31 26.83 789.14
28 3 31 14 9 43
公司
成都金
138,17 231,15 231,15 102,22 144,90 144,90
凯生物 41,903, 96,271, 28,846, 73,382,
4,961.6 7,860.3 7,860.3 9,544.3 5,038.6 5,038.6
技术有 668.62 293.07 828.26 716.07
9 8 8 3 3 3
限公司
85
深圳信立泰药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
苏州金
331,66 389,39 221,76 261,76 304,23 357,69 176,92 221,92
盟生物 57,735, 40,000, 53,460, 45,000,
3,956.7 9,835.9 7,958.3 7,958.3 6,092.2 6,374.5 1,431.1 1,431.1
技术有 879.21 000.00 282.32 000.00
1 2 8 8 4 6 8 8
限公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名
综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
称 营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
山东信立
287,282,76 156,088,21 156,088,21 -60,920,116 317,747,65 117,881,90 117,881,90 94,373,210.
泰药业有
2.62 1.41 1.41 .86 3.67 7.50 7.50 12
限公司
成都金凯
-49,809,47 -49,809,47 35,774,523. -30,420,60 -30,420,60 7,554,514.2
生物技术
3.89 3.89 46 9.57 9.57 6
有限公司
苏州金盟
-8,142,917. -8,142,917. 32,427,677. -4,478,086. -4,478,086. 36,183,645.
生物技术
85 85 97 73 73 39
有限公司
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
无
（2）重要合营企业的主要财务信息
无
（3）重要联营企业的主要财务信息
无
86
深圳信立泰药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业： -- --
投资账面价值合计 63,861,797.84 44,258,430.45
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -9,026,261.55 -1,895,435.75
--其他综合收益
--综合收益总额 -9,026,261.55 -1,895,435.75
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
无
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
无
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
4、重要的共同经营
无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无
87
深圳信立泰药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
6、其他
无
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情
况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采
取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风
险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能
产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险
变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独
立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营
业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管
理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风
险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围
之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与港币、美元及欧元
有关，除本公司的几个下属子公司以港币、欧元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务
活动以人民币计价结算。于2017年6月30日，除下表所述资产或负债为美元、港币及欧元余额
外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能
对本公司的经营业绩产生影响。
项 目 年末数 年初数
现金及现金等价物 101,551,106.70 65,808,761.08
应收账款 8,923,226.96 7,397,344.47
其他应收款 1,185,527.18
预付账款 189,449.49 173,128.79,
应付账款 770,588.00 21,460,374.83
预收账款 244,601.05 805,703.20
本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避
外汇风险。
外汇风险敏感性分析：
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。在上
述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权
88
深圳信立泰药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
益的税前影响如下：
项目 汇率变动 本年度 上年度
对利润的影响 对股东权益的 对利润的影响 对股东权益的
影响 影响
现金及现金等价物 对人民币升值1% -1,015,511.07 -1,015,511.07 -658,087.61 -658,087.61
对人民币贬值1% 1,015,511.07 1,015,511.07 658,087.61 658,087.61
应收账款 对人民币升值1% -89,232.27 -89,232.27 -73,973.44 -73,973.44
对人民币贬值1% 89,232.27 89,232.27 73,973.44 73,973.44
其他应收款 对人民币升值1% -11,855.27 -11,855.27
对人民币贬值1% 11,855.27 11,855.27
预付账款 对人民币升值1% -1,894.49 -1,894.49 -1,731.29 -1,731.29
对人民币贬值1% 1,894.49 1,894.49 1,731.29 1,731.29
应付账款 对人民币升值1% 7.705.88 7.705.88 214,603.75 214,603.75
对人民币贬值1% -7.705.88 -7.705.88 -214,603.75 -214,603.75
预收账款 对人民币升值1% 2,446.01 2,446.01 8,057.03 8,057.03
对人民币贬值1% -2,446.01 -2,446.01 -8,057.03 -8,057.03
（2）利率风险－现金流量变动风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司
的政策是保持这些借款的浮动利率。尽管该政策不能使本公司完全避免支付的利率超过现行
市场利率的风险，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险，但管理层认为该政
策实现了这些风险之间的合理平衡。
（3）其他价格风险
本公司无其他价格风险。
2、信用风险
2017年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未
能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：
为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其
他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每
一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管
理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以
满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
项 目 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计
非衍生金融负债：
应付票据
89
深圳信立泰药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
应付账款 142,280,334.10 8,710,945.58 1,090,244.51 685,748.97 152,767,273.16
预收账款 10,002,094.25 10,002,094.25
其他应付款 138,975,429.77 450,240.00 139,425,669.77
其他流动负债 5,148,003.46 5,148,003.46
（二）金融资产转移
无金融资产转移的情况。
十一、公允价值的披露
无
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
信立泰药业有限公司 香港 一般贸易 1 万港币 65.73% 65.73%
注： 信立泰药业有限公司成立于1998年7月29日，注册地址：香港尖沙咀东部新东海中
心1208室，注册编号650996，法定股本10,000.00港元，已发行股本10,000.00港元；公司业务
性质为一般贸易；香港信立泰的股东为香港美洲贸易公司和自然人叶澄海，各占50%的股权，
香港美洲贸易公司的股东为自然人叶澄海和廖清清，各占50%股权。
本企业最终控制方是叶澄海、廖清清、KevinSingYe、叶宇筠、陈志明。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1.在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3、在合营安排或联营企业中的权益。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
叶澄海和廖清清夫妇、KevinSingYe、叶宇筠、陈志明 实际控制人
深圳市润复投资发展有限公司 本公司实际控制人控制的公司
本公司子公司苏州金盟生物技术有限公司股东之
香塘集团有限公司
关联方
雅伦生物科技（北京）有限公司 本公司联营企业
90
深圳信立泰药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
中科健康产业（北京）有限公司 本公司联营企业
5、关联交易情况
（1）报告期内无购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（2）报告期内无关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
（3）报告期内无关联租赁情况
（4）关联担保情况
本公司作为被担保方
单位： 元
担保是否已经履行
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
香塘集团有限公司 55,000,000.00 2012 年 02 月 29 日 2020 年 02 月 28 日 否
（5）关联方资金拆借
无
（6）关联方资产转让、债务重组情况
无
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 2,887,909.98 2,076,287.61
（8）其他关联交易
无
6、关联方应收应付款项
无
7、关联方承诺
报告期本公司无关联方承诺的情况。
91
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8、其他
无
十三、股份支付
报告期本公司无股份支付的情形。
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项：无
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
2014年本公司向上海艾力斯医药科技有限公司收购其持有的深圳市信立泰资产管理有限
公司50%股权，以获得阿利沙坦酯的全部未来收益。双方协议如在2026年7月31日前，公司的
阿利沙坦酯片净利润累计达到人民币40 亿元，则公司应再向上海艾力斯医药科技有限公司支
付人民币贰亿圆整。
本公司与惠州大亚湾华润燃气有限公司签署天然气供用气合同（合同编号：
DYWCRG-2012-B-004），该事项获得中国工商银行股份有限公司深圳喜年支行出具的金额为
65万元的付款保函，保函编号为：深B00010387，保函有效期至2017年12月10日。
本公司与深圳市超卓工程有限公司签署厂房土建工程合同（合同编号：2017052），该事
项获得中国工商银行股份有限公司深圳喜年支行出具的金额为521.5万元的付款保函，保函编
号为：深B00011000，保函有效期至2018年1月30日。
（2）公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无
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十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
无
2、利润分配情况
无
3、销售退回
无
4、其他资产负债表日后事项说明
无
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
无
2、债务重组
无
3、资产置换
无
4、年金计划
无
5、终止经营
无
6、分部信息
无
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深圳信立泰药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
8、其他
（1）2016 年 10 月 21 日，根据董事会审议批准，本公司与与雅伦医疗技术服务（北京）有限公司、
力扬医疗器械有限公司、同美投资管理（北京）有限公司、鸿德齐跃（北京）投资管理有限公司（以下合
称“转让方”），以及雅伦生物科技（北京）有限公司（下称“雅伦生物”）实际控制人周宏雷、雅伦生物原
材料供应方徐力健签订协议，以自有资金分七个阶段合计受让雅伦生物科技（北京）有限公司 69.52%股权，
基于估值为人民币 18,600.00 万元，受让金额为人民币 12,930.00 万元。2016 年 11 月 1 日公司支付第一期
投资款 2,586.00 万元，2017 年 1 月 23 日支付第二期投资款 1,939.50 万元。上述七个阶段股权受让完成后，
公司将持有雅伦生物 69.52%股权。
雅伦生物部分高级管理人员及项目负责人以前述估值为基础，以自有资金人民币 90 万元，受让同美
投资管理（北京）有限公司持有的雅伦生物 0.4839%股权。同时，公司以自有资金人民币 3,000.00 万元向
雅伦生物增资；增资完成后，公司将持有雅伦生物 73.75%股权。
在协议设定的目标达成后，公司承诺以协议约定估值为基础，以自有资金人民币 8,990.00 万元受让转
让方持有的雅伦生物剩余股权部分；同时，以同等估值受让公司部分高级管理人员及项目负责人持有的股
权。受让完成后，公司将持有雅伦生物 100%股权。
（2）2016 年 10 月 21 日，根据董事会审议批准，本公司与中科院创新孵化投资有限责任公司、中投
中财基金管理有限公司共同发起设立中科健康产业（北京）有限公司，其中公司以自有资金人民币 350.00
万元出资，占注册资本总额的 35%。公司于 2017 年 3 月 2 日支付投资款 175.00 万元，其余在两年内缴付
完毕。2016 年 12 月 23 日，经北京市工商行政管理局核准，中科健康设立登记事项已办理完毕，社会信用
代码为 91110105MA00ANEU9J，注册资本人民币 1,000.00 万元整，经营范围：健康管理、经济贸易咨询、
企业管理咨询、技术开发、技术转让、技术推广、技术咨询、技术服务、计算机系统服务、会议服务。
（3）2016 年 12 月 13 日，根据董事会审议批准，本公司与宁波梅山保税港区沃生投资管理有限公司、
上海黄河资产管理集团有限公司、石河子市鑫悦股权投资合伙企业（有限合伙）、自然人罗佳、刘洪美共
同发起设立“宁波梅山保税港区沃生静嘉股权投资合伙企业（有限合伙）”，认缴出资总额人民币 13,163.27
万元，其中公司以自有资金人民币 10,000.00 万元分三期认缴，占总出资额的 75.97%。首期出资 3,500.00
万元按协议约定以普通合伙人签发缴款通知书 5 个工资日内缴付，二三期出资金额 6,500.00 万元以普通合
伙人签发缴款通知书 30 个工资日内缴付，2017 年 1 月 23 日公司支付第一期投资款 3,500.00 万元，二三期
出资金额将于 2036 年 5 月 11 日前缴付完毕。
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十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
860,653, 32,518,6 828,134,3 837,722 30,264,55 807,458,08
合计提坏账准备的 100.00% 3.78% 100.00% 3.61%
008.65 40.03 68.62 ,636.78 3.59 3.19
应收账款
860,653, 32,518,6 828,134,3 837,722 30,264,55 807,458,08
合计 100.00% 3.78% 100.00% 3.61%
008.65 40.03 68.62 ,636.78 3.59 3.19
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 785,409,635.44 23,562,289.06 3.00%
1 年以内小计 785,409,635.44 23,562,289.06 3.00%
1至2年 43,240,437.37 8,648,087.47 20.00%
2至3年 259,430.00 129,715.00 50.00%
3 年以上 178,548.50 178,548.50 100.00%
合计 829,088,051.31 32,518,640.03
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 年末余额
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
无风险组合 31,564,957.34
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,254,086.44 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期无实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额180,332,269.62元，占应收账款
期末余额合计数的比例20.95%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额5,409,968.09元。
（5）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价
计提比 账面价值
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并 13,000
13,000, 3,240,0 9,760,0 3,240,00 9,760,000
单独计提坏账准 2.79% 24.92% ,000.0 3.68% 24.92%
000.00 00.00 00.00 0.00 .00
备的其他应收款 0
按信用风险特征 340,53
452,154 452,154 340,536,1
组合计提坏账准 97.21% 6,117. 96.32%
,432.48 ,432.48 17.52
备的其他应收款 52
353,53
465,154 100.00 3,240,0 461,914 100.00 3,240,00 350,296,1
合计 0.70% 6,117. 0.92%
,432.48 % 00.00 ,432.48 % 0.00 17.52
52
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
湖南恒生制药股份有限公司 5,000,000.00 3,000,000.00 60.00% 预计部分无法收回
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成都君祥医药科技有限责任公司 8,000,000.00 240,000.00 3.00% 预计部分无法收回
合计 13,000,000.00 3,240,000.00 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 年末余额
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
无风险组合 452,154,432.48
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期无实际核销的其他应收款情况
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 456,856,502.82 345,741,908.26
备用金 6,945,614.66 6,082,193.16
押金 1,352,315.00 1,712,016.10
合计 465,154,432.48 353,536,117.52
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款
坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
余额
数的比例
成都金凯生物技术有限公司 往来款 226,966,578.64 1-2 年 48.79%
苏州金盟生物技术有限公司 往来款 189,974,686.51 1-2 年 40.84%
爱心人寿保险股份有限公司 往来款 20,000,000.00 1 年以内 4.30%
成都君祥医药科技有限责任公司 往来款 8,000,000.00 1 年以内 1.72% 240,000.00
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深圳信立泰药业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
湖南恒生制药股份有限公司 往来款 5,000,000.00 2-3 年 1.07% 3,000,000.00
合计 -- 449,941,265.15 -- 96.72% 3,240,000.00
（6）本期无涉及政府补助的应收款项
（7）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 589,131,972.63 589,131,972.63 554,131,972.63 554,131,972.63
对联营、合营企
46,100,538.63 46,100,538.63 25,860,000.00 25,860,000.00
业投资
合计 635,232,511.26 635,232,511.26 579,991,972.63 579,991,972.63
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
深圳市信立泰生物医疗
110,000,000.00 110,000,000.00
工程有限公司
山东信立泰药业有限公
106,000,000.00 106,000,000.00
司
诺泰国际有限公司 12,301,000.00 12,301,000.00
惠州信立泰药业有限公
45,000,000.00 45,000,000.00
司
深圳市健善康医药有限
2,000,000.00 2,000,000.00
公司
成都金凯生物技术有限
83,150,000.00 83,150,000.00
公司
苏州金盟生物技术有限
195,680,972.63 195,680,972.63
公司
宁波梅山保税港区沃生
静嘉股权投资合伙企业 35,000,000.00 35,000,000.00
（有限合伙）
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合计 554,131,972.63 35,000,000.00 589,131,972.63
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
减值
宣告发
期初余 权益法下 其他综 其他 计提 期末余 准备
投资单位 追加投 减少 放现金 其
额 确认的投 合收益 权益 减值 额 期末
资 投资 股利或 他
资损益 调整 变动 准备 余额
利润
一、合营企业
二、联营企业
雅伦生物科技（北 25,860,0 19,395,0 -903,685.2 44,351,3
京）有限公司 00.00 00.00 1 14.79
中科健康产业（北 1,750,00 1,749,22
-776.16
京）有限公司 0.00 3.84
25,860,0 21,145,0 -904,461.3 46,100,5
小计
00.00 00.00 7 38.63
25,860,0 21,145,0 -904,461.3 46,100,5
合计
00.00 00.00 7 38.63
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,825,583,542.35 431,902,024.97 1,662,029,446.56 513,100,217.51
其他业务 1,662,553.42 1,699,833.93 11,012,815.88 8,537,492.16
合计 1,827,246,095.77 433,601,858.90 1,673,042,262.44 521,637,709.67
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -904,461.37
持有至到期投资在持有期间的投资收益 7,463,056.96 29,400.00
合计 6,558,595.59 29,400.00
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6、其他
无
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -251,475.13
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
16,752,084.29
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 7,939,070.66
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,128,608.74
减：所得税影响额 2,771,077.99
少数股东权益影响额 442,151.87
合计 19,097,841.22 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义
界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非
经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
加权平均净资产
报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益
收益率
（元/股） （元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 13.33% 0.70 0.70
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 12.98% 0.68 0.68
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调
节的，应注明该境外机构的名称
无
4、其他
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