广东精艺金属股份有限公司
 Guangdong Jingyi Metal Co.,Ltd.


    证券代码：002295                 证券简称：精艺股份      公告编号：2018-030

                                   广东精艺金属股份有限公司
                         关于开展外汇套期保值业务的公告

     本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确、完整，并对公告中的虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏承担责任。



      广东精艺金属股份有限公司（以下简称“公司”）第五届董事会第十次会议
于2018年9月7日审议通过了《关于开展外汇套期保值业务的议案》，同意公司及
子公司使用自有资金开展总额不超过人民币6000万元的外汇套期保值业务。具体
内容公告如下：
       一、开展套期保值业务的目的和必要性
       全球单边贸易保护主义有所抬头，相互加征关税导致的国际贸易战争日趋激
烈。为有效规避公司及子公司开展外币银行借款、境外业务所产生外币收付汇结
算等外币汇率大幅波动风险，提高外汇资金使用效率，合理降低财务费用，公司
及子公司拟与金融机构开展外汇套期保值业务，以减少汇率波动对公司业绩的影
响。


       二、外汇套期保值业务基本情况
       1、主要涉及币种及业务品种
       公司及子公司拟开展的外汇套期保值业务只限于从事与公司实际经营业务
所使用的主要结算货币相同的币种，主要外币币种为美元。
       公司及子公司拟开展的外汇套期保值业务主要包括远期结/购汇、外汇掉期、
外汇期权等业务。
       2、业务规模及投入资金来源
       根据公司境外业务规模及实际需求情况，公司及子公司本次批准开展的外汇
套期保值业务期间，发生的外汇套期保值业务总额不超过人民币6000万元。上述
额度可循环滚动使用，资金来源为自有资金，不涉及募集资金。开展外汇套期保
值业务的期限自公司本次董事会审议通过之日起，至2020年12月31日止。

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       3、开展外汇套期保值业务期限及授权
       鉴于外汇套期保值业务与公司的经营密切相关，公司董事会授权公司总经理
审批日常外汇套期保值业务方案及外汇套期保值业务相关合同。授权期限自公司
本次董事会审议通过之日起，至2020年12月31日止。
       依据《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市
公司规范运作指引》、公司《章程》等的相关规定，上述外汇套期保值交易事项
经公司董事会审议通过，无需提交股东大会审议。
      4、外汇套期保值业务交易对方
       具有外汇套期保值业务经营资格的大型商业银行或金融机构。


      三、外汇套期保值的风险分析
      公司及子公司外汇套期保值业务遵循稳健原则，不进行以投机为目的的外汇
及利率交易，所有外汇套期保值业务均以具体经营业务为依托，以规避和防范汇
率及利率风险为目的，但是开展外汇套期保值业务也会存在一定的风险：
      1、汇率、利率波动风险：在外汇汇率波动较大时，公司判断汇率大幅波动
方向与外汇套期保值合约方向不一致时，将造成汇兑损失；若汇率在未来发生波
动时，与外汇套期保值合约偏差较大也将造成汇兑损失。
      2、内部控制风险：外汇套期保值业务专业性较强，复杂程度较高，可能会
由于内控制度不完善而造成风险。
      3、交易违约风险：外汇套期保值交易对手出现违约，不能按照约定支付公
司套期保值盈利从而无法对冲公司实际发生的汇兑损失，将造成公司损失。
       4、客户违约风险：客户应收账款发生逾期、客户调整订单等情况将使货款
实际回款情况与预期回款情况不一致，可能使实际发生的现金流与财务部门已签
署的外汇套期保值业务合同所约定期限或数额无法完全匹配，从而导致公司损
失。


       四、公司拟采取的风险控制措施
       1、公司制定了《广东精艺金属股份有限公司外汇套期保值业务管理制度》，
对外汇套期保值业务操作规范、审批权限、管理流程、信息保密、内部风险报告
制度及风险处理程序等做出了明确规定。
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      2、为避免汇率大幅波动风险，公司会加强对汇率的研究分析，实时关注国
际市场环境变化，适时调整套期保值策略，最大限度的避免汇兑损失。
      3、为避免内部控制风险，公司财务部门负责统一管理公司外汇套期保值业
务，所有的外汇交易行为均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，不
得进行投机和套利交易，并严格按照《广东精艺金属股份有限公司外汇套期保值
业务管理制度》的规定进行业务操作，有效地保证制度的执行。
      4、公司审计部门负责定期审查监督外汇套期保值业务的实际操作情况、资
金使用情况及盈亏情况等。
      5、为控制交易违约风险，公司仅与具有合法资质的大型银行等金融机构开
展外汇套期保值业务，保证公司开展外汇套期保值业务的合法性。
      6、公司进行外汇套期保值业务必须基于公司的境外收付汇及外币借款金额
的谨慎预测，外汇套期保值业务的交割日期需与公司预测的外币收款、借款期间
或外币付款时间尽可能相匹配。


      五、会计政策及核算原则
      公司将根据财政部《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企
业会计准则第24号——套期保值》、《企业会计准则第37号——金融工具列报》
等准则及指南的相关规定，对所开展的外汇套期保值业务进行相应的会计核算处
理，并在定期财务报告中披露公司开展外汇套期保值业务的相关情况。


      六、独立董事意见
      为了有效防范和化解由于汇率变动带来的市场风险，减少因汇率价格波动造
成的公司风险，降低汇率波动对公司正常经营的影响，公司及子公司拟与金融机
构开展外汇套期保值业务,具有一定的必要性，不存在损害公司和全体股东利益
的情形。公司制定了《广东精艺金属股份有限公司外汇套期保值业务管理制度》，
旨在加强内部控制，落实风险防范措施，为公司从事外汇套期保值业务制定了具
体操作规程。公司拟开展的外汇套期保值业务规模合理，符合公司实际情况。同
时，公司开展外汇套期保值业务投入的资金来源为公司的自有资金，不涉及募集
资金使用。公司开展外汇套期保值业务履行了相关的审批程序，符合国家相关法
律、法规及公司《章程》的有关规定。
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      因此，我们同意公司及子公司使用自有资金开展总额不超过人民币6000万元
的外汇套期保值业务。


      七、备查文件
      1、公司第五届董事会第十次会议决议；
      2、公司第五届监事会第十次会议决议；
      3、公司独立董事对第五届董事会第十次会议有关事项发表的独立意见。


      特此公告。
                                           广东精艺金属股份有限公司董事会
                                                     二〇一八年九月十日




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