河南辉煌科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
河南辉煌科技股份有限公司
2019 年半年度财务报告
2019 年 07 月 30 日
1
河南辉煌科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度财务报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：河南辉煌科技股份有限公司
2019 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 293,665,704.61 489,058,726.56
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 62,484,698.22 50,283,048.28
应收账款 506,624,431.70 528,156,486.84
应收款项融资
预付款项 48,284,127.81 36,841,266.41
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 26,723,681.20 27,706,647.14
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 258,105,150.24 218,431,989.91
合同资产
2
河南辉煌科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 124,802,402.90 161,069,921.21
流动资产合计 1,320,690,196.68 1,511,548,086.35
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产 35,365,900.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 85,741,926.43 88,101,676.30
其他权益工具投资 35,365,900.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 182,419,959.61 99,753,841.47
在建工程 128,687,556.00 196,734,387.43
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 50,713,274.26 51,341,037.10
开发支出
商誉 9,237,785.95 9,237,785.95
长期待摊费用 5,699,204.92 5,332,456.13
递延所得税资产 54,884,185.30 47,719,267.46
其他非流动资产 21,431,387.99 3,865,709.39
非流动资产合计 574,181,180.46 537,452,061.23
资产总计 1,894,871,377.14 2,049,000,147.58
流动负债：
短期借款 20,212,721.09 178,056,443.14
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
3
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期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 2,655,000.00
应付账款 187,796,743.56 174,622,824.67
预收款项 76,915,450.68 50,962,655.46
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 3,485,755.71 12,082,788.40
应交税费 6,158,945.91 22,167,469.75
其他应付款 5,070,974.24 9,255,533.14
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 25,000,000.00 50,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 327,295,591.19 497,147,714.56
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 52,000,000.00 77,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 2,000,000.00 2,000,000.00
递延所得税负债 17,848,590.98 13,404,051.87
其他非流动负债
4
河南辉煌科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
非流动负债合计 71,848,590.98 92,404,051.87
负债合计 399,144,182.17 589,551,766.43
所有者权益：
股本 376,656,420.00 376,656,420.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 668,031,948.28 666,258,719.72
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 68,270,222.97 68,270,222.97
一般风险准备
未分配利润 352,226,214.63 317,047,183.23
归属于母公司所有者权益合计 1,465,184,805.88 1,428,232,545.92
少数股东权益 30,542,389.09 31,215,835.23
所有者权益合计 1,495,727,194.97 1,459,448,381.15
负债和所有者权益总计 1,894,871,377.14 2,049,000,147.58
法定代表人：李海鹰 主管会计工作负责人：侯菊艳 会计机构负责人：窦永贺
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 260,807,356.74 455,277,852.24
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 52,857,819.85 46,014,139.00
应收账款 386,977,305.34 378,915,350.66
应收款项融资
预付款项 7,382,332.44 553,938.00
其他应收款 74,915,072.21 77,372,885.90
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河南辉煌科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
其中：应收利息 8,892,291.66 7,704,791.66
应收股利 255,000.00 255,000.00
存货 145,231,717.87 113,935,291.57
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 123,000,000.00 157,604,139.65
流动资产合计 1,051,171,604.45 1,229,673,597.02
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产 20,000,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 430,163,946.57 432,439,888.47
其他权益工具投资 20,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 102,261,987.82 35,060,749.12
在建工程 128,687,556.00 181,502,541.31
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 38,478,283.53 38,931,060.72
开发支出
商誉
长期待摊费用 5,699,204.92 5,332,456.13
递延所得税资产 45,667,471.80 38,749,137.53
其他非流动资产 21,431,387.99 3,849,189.39
非流动资产合计 792,389,838.63 755,865,022.67
资产总计 1,843,561,443.08 1,985,538,619.69
流动负债：
短期借款 17,212,721.09 178,056,443.14
交易性金融负债
6
河南辉煌科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 2,655,000.00
应付账款 271,704,885.62 255,659,553.99
预收款项 74,416,265.59 47,061,284.53
合同负债
应付职工薪酬 1,988,081.08 7,535,264.93
应交税费 5,734,959.39 16,759,194.02
其他应付款 2,620,799.50 4,777,052.49
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 25,000,000.00 50,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 401,332,712.27 559,848,793.10
非流动负债：
长期借款 52,000,000.00 77,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 2,000,000.00 2,000,000.00
递延所得税负债 17,848,590.98 13,404,051.87
其他非流动负债
非流动负债合计 71,848,590.98 92,404,051.87
负债合计 473,181,303.25 652,252,844.97
所有者权益：
股本 376,656,420.00 376,656,420.00
其他权益工具
其中：优先股
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河南辉煌科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
永续债
资本公积 547,869,616.09 546,096,387.53
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 68,270,222.97 68,270,222.97
未分配利润 377,583,880.77 342,262,744.22
所有者权益合计 1,370,380,139.83 1,333,285,774.72
负债和所有者权益总计 1,843,561,443.08 1,985,538,619.69
法定代表人：李海鹰 主管会计工作负责人：侯菊艳 会计机构负责人：窦永贺
3、合并利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业总收入 204,278,084.75 183,786,068.91
其中：营业收入 204,278,084.75 183,786,068.91
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 174,716,821.03 153,600,692.11
其中：营业成本 109,762,369.86 94,588,475.45
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 3,208,133.43 2,153,319.13
销售费用 15,095,688.89 15,351,185.69
管理费用 15,215,576.49 15,038,664.39
研发费用 28,625,149.95 19,655,033.55
财务费用 2,809,902.41 6,814,013.90
其中：利息费用 3,777,312.13 11,870,608.07
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利息收入 1,496,728.62 5,429,429.05
加：其他收益 12,575,402.29 2,014,673.51
投资收益（损失以“－”号填
403,759.12 -2,022,384.03
列）
其中：对联营企业和合营企业
-2,359,749.87 -6,104,718.48
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-2,777,353.40
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-1,867,635.00
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 39,763,071.73 28,310,031.28
加：营业外收入 36,568.90 66,248.54
减：营业外支出 486,683.51 111,200.00
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 39,312,957.12 28,265,079.82
减：所得税费用 4,807,371.86 7,009,203.69
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 34,505,585.26 21,255,876.13
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
34,505,585.26 21,255,876.13
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 35,179,031.40 19,883,139.54
2.少数股东损益 -673,446.14 1,372,736.59
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
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合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.可供出售金融资产公允价
值变动损益
4.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准
备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 34,505,585.26 21,255,876.13
归属于母公司所有者的综合收益
35,179,031.40 19,883,139.54
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -673,446.14 1,372,736.59
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0934 0.0528
（二）稀释每股收益 0.0934 0.0528
法定代表人：李海鹰 主管会计工作负责人：侯菊艳 会计机构负责人：窦永贺
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河南辉煌科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
4、母公司利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业收入 163,387,743.48 154,470,618.14
减：营业成本 92,331,697.99 94,806,926.06
税金及附加 2,405,690.02 1,638,450.83
销售费用 7,409,411.76 5,465,017.72
管理费用 7,618,289.01 5,862,583.44
研发费用 18,414,907.31 11,093,654.73
财务费用 2,735,373.82 6,863,029.36
其中：利息费用 3,743,099.97 11,486,129.86
利息收入 1,384,229.72 5,287,555.36
加：其他收益 9,886,853.71 1,042,000.00
投资收益（损失以“－”号填
487,567.09 -959,904.62
列）
其中：对联营企业和合营企
-2,275,941.90 -5,042,239.07
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-3,273,719.08
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-4,199,584.18
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 39,573,075.29 24,623,467.20
加：营业外收入 5,000.00 41,849.14
减：营业外支出 349,287.35 100,000.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
39,228,787.94 24,565,316.34
列）
减：所得税费用 3,907,651.39 4,759,569.29
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四、净利润（净亏损以“－”号填列） 35,321,136.55 19,805,747.05
（一）持续经营净利润（净亏损
35,321,136.55 19,805,747.05
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.可供出售金融资产公允
价值变动损益
4.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值
准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额 35,321,136.55 19,805,747.05
七、每股收益：
（一）基本每股收益
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（二）稀释每股收益
法定代表人：李海鹰 主管会计工作负责人：侯菊艳 会计机构负责人：窦永贺
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 257,239,138.70 229,246,677.65
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 6,063,582.14 273,714.50
收到其他与经营活动有关的现金 13,191,266.55 12,565,380.03
经营活动现金流入小计 276,493,987.39 242,085,772.18
购买商品、接受劳务支付的现金 120,233,904.88 162,164,304.15
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净
增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
52,624,084.52 46,132,493.37
金
13
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支付的各项税费 45,883,304.77 43,151,209.04
支付其他与经营活动有关的现金 30,234,338.65 58,545,880.33
经营活动现金流出小计 248,975,632.82 309,993,886.89
经营活动产生的现金流量净额 27,518,354.57 -67,908,114.71
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 186,260,000.00 416,680,000.00
取得投资收益收到的现金 2,763,508.99 4,082,334.45
处置固定资产、无形资产和其他
30,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,773,228.56
投资活动现金流入小计 190,826,737.55 420,762,334.45
购建固定资产、无形资产和其他
47,275,373.49 22,558,197.79
长期资产支付的现金
投资支付的现金 156,260,000.00 760,280,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 203,535,373.49 782,838,197.79
投资活动产生的现金流量净额 -12,708,635.94 -362,075,863.34
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 20,212,721.09 244,668,419.73
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 20,212,721.09 244,668,419.73
偿还债务支付的现金 228,056,443.14 317,049,244.50
分配股利、利润或偿付利息支付
3,743,099.97 27,536,129.86
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
14
河南辉煌科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
筹资活动现金流出小计 231,799,543.11 344,585,374.36
筹资活动产生的现金流量净额 -211,586,822.02 -99,916,954.63
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -196,777,103.39 -529,900,932.68
加：期初现金及现金等价物余额 467,183,100.89 875,069,643.04
六、期末现金及现金等价物余额 270,405,997.50 345,168,710.36
法定代表人：李海鹰 主管会计工作负责人：侯菊艳 会计机构负责人：窦永贺
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 193,193,354.52 166,186,550.57
收到的税费返还 4,658,853.71
收到其他与经营活动有关的现金 6,617,229.72 4,308,468.36
经营活动现金流入小计 204,469,437.95 170,495,018.93
购买商品、接受劳务支付的现金 96,402,806.97 105,606,608.56
支付给职工以及为职工支付的现
29,896,541.02 22,808,343.39
金
支付的各项税费 35,078,825.99 27,452,053.15
支付其他与经营活动有关的现金 13,566,647.89 58,040,309.15
经营活动现金流出小计 174,944,821.87 213,907,314.25
经营活动产生的现金流量净额 29,524,616.08 -43,412,295.32
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 186,260,000.00 416,680,000.00
取得投资收益收到的现金 2,763,508.99 4,082,334.45
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,773,228.56
投资活动现金流入小计 190,796,737.55 420,762,334.45
购建固定资产、无形资产和其他
46,991,064.49 16,291,902.25
长期资产支付的现金
15
河南辉煌科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
投资支付的现金 156,260,000.00 796,280,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 203,251,064.49 812,571,902.25
投资活动产生的现金流量净额 -12,454,326.94 -391,809,567.80
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 17,212,721.09 244,668,419.73
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 17,212,721.09 244,668,419.73
偿还债务支付的现金 228,056,443.14 317,049,244.50
分配股利、利润或偿付利息支付
3,743,099.97 27,536,129.86
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 231,799,543.11 344,585,374.36
筹资活动产生的现金流量净额 -214,586,822.02 -99,916,954.63
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -197,516,532.88 -535,138,817.75
加：期初现金及现金等价物余额 440,172,663.15 818,243,945.10
六、期末现金及现金等价物余额 242,656,130.27 283,105,127.35
法定代表人：李海鹰 主管会计工作负责人：侯菊艳 会计机构负责人：窦永贺
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
少数
项目 其他权益工具 者权
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
权益
其他 公积 存股 储备 公积
计
股 债 收益 准备 润
一、上年期末余 376,6 666,25 68,270 317,04 1,428, 31,215 1,459,
额 56,42 8,719. ,222.9 7,183. 232,54 ,835.2 448,38
16
河南辉煌科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
0.00 72 7 23 5.92 3 1.15
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
376,6 666,25 68,270 317,04 1,428, 31,215 1,459,
二、本年期初余
56,42 8,719. ,222.9 7,183. 232,54 ,835.2 448,38
额
0.00 72 7 23 5.92 3 1.15
三、本期增减变 35,179 36,952 36,278
1,773, -673,4
动金额（减少以 ,031.4 ,259.9 ,813.8
228.56 46.14
“－”号填列） 0 6 2
35,179 35,179 34,505
（一）综合收益 -673,4
,031.4 ,031.4 ,585.2
总额 46.14
0 0 6
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权 1,773, 1,773, 1,773,
益内部结转 228.56 228.56 228.56
17
河南辉煌科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
1,773, 1,773, 1,773,
6．其他
228.56 228.56 228.56
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
376,6 668,03 68,270 352,22 1,465, 30,542 1,495,
四、本期期末余
56,42 1,948. ,222.9 6,214. 184,80 ,389.0 727,19
额
0.00 28 7 63 5.88 9 4.97
法定代表人：李海鹰 主管会计工作负责人：侯菊艳 会计机构负责人：窦永贺
上期金额
单位：元
2018 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
公积 存股 储备 公积 计
其他
股 债 收益 准备 润
376,6 653,52 64,909 292,67 1,387, 1,412,5
一、上年期末 24,739,
56,42 7,634. ,865.8 4,542. 768,46 07,827.
余额 365.17
0.00 23 4 28 2.35 52
加：会计
政策变更
前期
18
河南辉煌科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
376,6 653,52 64,909 292,67 1,387, 1,412,5
二、本年期初 24,739,
56,42 7,634. ,865.8 4,542. 768,46 07,827.
余额 365.17
0.00 23 4 28 2.35 52
三、本期增减
19,883 19,883
变动金额（减 1,372,7 21,255,
,139.5 ,139.5
少以“－”号填 36.59 876.13
4 4
列）
19,883 19,883
（一）综合收 1,372,7 21,255,
,139.5 ,139.5
益总额 36.59 876.13
4 4
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
19
河南辉煌科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
376,6 653,52 64,909 312,55 1,407, 1,433,7
四、本期期末 26,112,
56,42 7,634. ,865.8 7,681. 651,60 63,703.
余额 101.76
0.00 23 4 82 1.89 65
法定代表人：李海鹰 主管会计工作负责人：侯菊艳 会计机构负责人：窦永贺
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
376,65 342,26
一、上年期末余 546,096, 68,270,2 1,333,285,
6,420.0 2,744.2
额 387.53 22.97 774.72
0 2
加：会计政
策变更
前期
20
河南辉煌科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
差错更正
其他
376,65 342,26
二、本年期初余 546,096, 68,270,2 1,333,285,
6,420.0 2,744.2
额 387.53 22.97 774.72
0 2
三、本期增减变
1,773,22 35,321, 37,094,36
动金额（减少以
8.56 136.55 5.11
“－”号填列）
（一）综合收益 1,773,22 35,321, 37,094,36
总额 8.56 136.55 5.11
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
21
河南辉煌科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
1,773,22 1,773,228.
6．其他
8.56 56
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
376,65 377,58
四、本期期末余 547,869, 68,270,2 1,370,380,
6,420.0 3,880.7
额 616.09 22.97 139.83
0 7
法定代表人：李海鹰 主管会计工作负责人：侯菊艳 会计机构负责人：窦永贺
上期金额
单位：元
2018 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
376,65
一、上年期末余 533,365 64,909, 312,019,5 1,286,951,1
6,420.
额 ,302.04 865.84 30.09 17.97
00
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
376,65
二、本年期初余 533,365 64,909, 312,019,5 1,286,951,1
6,420.
额 ,302.04 865.84 30.09 17.97
00
三、本期增减变
19,805,74 19,805,747.
动金额（减少以
7.05 05
“－”号填列）
（一）综合收益 19,805,74 19,805,747.
总额 7.05 05
（二）所有者投
22
河南辉煌科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余 376,65 533,365 64,909, 331,825,2 1,306,756,8
23
河南辉煌科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
额 6,420. ,302.04 865.84 77.14 65.02
00
法定代表人：李海鹰 主管会计工作负责人：侯菊艳 会计机构负责人：窦永贺
三、公司基本情况
1.公司注册地、组织形式和总部地址
河南辉煌科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2001年10月经河南省人民政府豫股批
字(2001)35号文批准，由李海鹰等9位自然人共同发起设立的股份有限公司。公司的统一社会信用代码：
914101007324826746，并于2009年9月29日在深圳证券交易所上市。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至2019年6月30日，本公司累计发行股本
总数37,665.642万股，注册资本为37,665.642万元，注册地址：郑州市高新技术产业开发区科学大道74号，
总部地址：郑州市高新技术产业开发区科学大道74号，公司第一大股东为李海鹰，持股比例为10.75%。
2.经营范围
公司主要经营范围：机电液一体化技术、计算机软件、电子控制技术、铁路专用设备、电气设备的研
发、销售并提供技术咨询、技术开发、技术转让、技术推广；计算机监控设备、电子产品的设计、开发、
生产；通讯设备（凭有效批准证书并按其核定和范围经营）、电子器件、仪器仪表、电子产品的销售；软
件开发；信息服务；计算机系统集成：铁路电务工程施工（凭有效资质证核定的范围和期限经营，未获审
批前，不得经营）；设计、制作、代理、发布国内广告业务、会议及展览展示业务。
3.公司业务性质和主要经营活动
公司的主营业务为铁路通信信号领域产品的研制开发、生产及销售。
公司的主要产品为铁路通信信号和铁路运输调度指挥管理领域的软件和系统集成产品，具体为：设备
监测类产品：包括信号集中监测及子系统、融雪系统、信号维护支持系统、道岔缺口监测、道岔综合监测、
电务设备动态监测分析系统等；安防类产品：包括铁路防灾安全监控系统、铁路综合视频监控系统、城轨
综合监控系统、动力环境监控等；生产指挥及运输调度信息化类产品：包括电务生产指挥、铁路安全生产
指挥综合系统等；信号控制类产品：包括无线调车机车信号、计算机联锁等；电源类设备产品：包括电源
屏设备及子系统；信号设备及器材产品：包括信号设备及器材、道岔转辙机、水冲洗设备产品等。
4 . 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司【董事会】于2019年7月30日批准报出。
本期纳入合并财务报表范围的主体共11户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
河南辉煌软件有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
河南辉煌信通软件有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
北京全路信通软件科技有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
河南辉煌城轨科技有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
洛阳辉煌城轨科技有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
北京国铁路阳技术有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
天津信通铁路电气技术有限公司 全资子公司 三级 100.00 100.00
北京国铁路阳软件有限公司 全资子公司 三级 100.00 100.00
天津辉煌路阳科技有限公司 全资子公司 三级 100.00 100.00
成都西南交大驱动技术有限责任公司 控股子公司 二级 51.00 51.00
24
河南辉煌科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
成都新一驱动科技有限责任公司 控股子公司 三级 51.00 51.00
洛阳辉煌城轨科技有限公司于2019年6月5日注册成立，尚未开展经营。
合并范围变更主体的具体信息详见“附注八、合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会
计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确
认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——
财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
2、持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项
或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经
营成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
无
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次
交易事项作为一揽子交易进行会计处理
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
25
河南辉煌科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被
合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与
支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股
本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差
额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易
进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长
期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本
公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和
计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期
损益。
（3）非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权
转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与
其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购
买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成
本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认
和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成
本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转
入合并日当期的投资收益。
（4）为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期
损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
6、合并财务报表的编制方法
(1)合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均
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纳入合并财务报表。
(2)合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合
并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照
统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用
的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并
利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司
或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有
者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期
亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商
誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行
调整。
①增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子
公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始
控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与
合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将
该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报
告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属
当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合
并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原
持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利
润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益
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计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处
理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧
失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公
司一般处理方法进行会计处理。
③购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合
并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公
积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
④不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将
合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营
企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合
营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会
计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
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本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三
方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企
业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认
因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——
资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债
的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限
短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条
件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
无
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三
类：
①以摊余成本计量的金融资产。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
债务工具投资，其分类取决于本公司持有该项投资的商业模式；权益工具投资，其分类取决于本公司
在初始确认时是否作出了以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的不可撤销的选择。本公司只有在改
变金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
金融负债划分为以下两类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
②以摊余成本计量的金融负债。
（2）金融工具的确认依据
①以摊余成本计量的金融资产
本公司金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：
1）管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。
2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基
础的利息的支付。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产：
1）管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。
2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基
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础的利息的支付。
在初始确认时，公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产，列报为其他权益工具投资项目，并在满足条件时确认股利收入（该指定一经做出，不得撤销）。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将除以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之
外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产（该指定一经做出，不得撤销）。
④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
本类中包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债。
在非同一控制下的企业合并中，公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照以
公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债（该指定一经做出，不得撤销）：
1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资
产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
⑤以摊余成本计量的金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷
款承诺。
（3）金融工具的初始计量
本公司金融资产或金融负债在初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关
交易费用计入初始确认金额。
公允价值通常为相关金融资产或金融负债的交易价格。金融资产或金融负债公允价值与交易价格存在
差异的，区别下列情况进行处理：
在初始确认时，金融资产或金融负债的公允价值依据相同资产或负债在活跃市场上的报价或者以仅
使用可观察市场数据的估值技术确定的，将该公允价值与交易价格之间的差额确认为一项利得或损失。
在初始确认时，金融资产或金融负债的公允价值以其他方式确定的，将该公允价值与交易价格之间的
差额递延。初始确认后，根据某一因素在相应会计期间的变动程度将该递延差额确认为相应会计期间的利
得或损失。该因素应当仅限于市场参与者对该金融工具定价时将予考虑的因素，包括时间等。
（4）金融工具的后续计量
初始确认后，对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确
定：
①扣除已偿还的本金。
②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销
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额。
③扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。
除金融资产外，以摊余成本计量且不属于任何套期关系一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终
止确认时计入当期损益，或按照实际利率法摊销时计入相关期间损益。
本公司在金融负债初始确认，依据准则规定将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益时，由
企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，其他公允价值变动计入
当期损益。但如果该项会计处理造成或扩大损益中的会计错配的情况下，则将该金融负债的全部利得或损
失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（5）金融工具的终止确认
①金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2）该金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止
确认的规定。本准则所称金融资产或金融负债终止确认，是指企业将之前确认的金融资产或金融负债从其
资产负债表中予以转出。
②金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本
公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同
条款实质上不同的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。
对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时按照修改
后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，则将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担
的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公
允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
（6）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形
处理：
①转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留
的权利和义务单独确认为资产或负债。
②保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
③既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其
他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独
确认为资产或负债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，
并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险
或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融
资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移：
① 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
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②金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）
之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（7）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于
且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且
能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的
交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输
入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
（8）金融资产（不含应收款项）减值准备计提
①本公司以预期信用损失为基础，评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产的预期信用损失，进行减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生
违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根
据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，及全部现金短缺的现值。
②当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信
用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出
的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
③对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预
期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额
作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认
时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
④除本条③计提金融工具损失准备的情形以外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用
风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，则按照相当于该金融工具整个存续期内预
期信用损失的金额计量其损失准备。无论公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由
此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。
2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，则按照相当于该金融工具未来 12 个月内
预期信用损失的金额计量其损失准备，无论公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，
由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。
未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计存续期少于 12
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个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损
失的一部分。
在进行相关评估时，公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。为确保自金融工具初始确
认后信用风险显著增加即确认整个存续期预期信用损失，在一些情况下以组合为基础考虑评估信用风险是
否显著增加。
（9）金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互
抵销后的净额在资产负债表内列示：
①本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
②本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11、应收票据
无
12、应收账款
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：
本公司将单项金额超过100.00万元的应收账款和单项金额超过50.00万元的其他应收款确定为单项金
额重大的应收款项。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提
坏账准备。
(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
①信用风险特征组合的确定依据
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险
特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结
合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据：
组合名称 计提方法 确定组合的依据
纳入合并范围的关联方 不计提坏账准备 合并范围内的关联方之间的应收款项
组合
代扣个人社保、履约保 不计提坏账准备 不存在回收风险的应收款项
证金组合
账龄分析法组合 账龄分析法 包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历史经验对应
收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险
组合分类
②根据信用风险特征组合确定的计提方法
采用账龄分析法计提坏账准备
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 5
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1－2年 10 10
2－3年 30 30
3－4年 60 60
4－5年 80 80
5年以上 100 100
(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
13、应收款项融资
无
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
无
15、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
软件与信息技术服务业
(1)存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程
或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、自制半成品、委托加工物资、在产品、库存商
品等。
(2)存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按先月末一
次加权平均法计价。
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库
存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过
程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的
金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础
计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础
计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存
货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他
项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额
内转回，转回的金额计入当期损益。
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(4)存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
①低值易耗品采用一次转销法；
②包装物采用一次转销法；
③其他周转材料采用一次转销法。
16、合同资产
无
17、合同成本
无
18、持有待售资产
（1）划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准（如适用），且
获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时
间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
（2）持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费
用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，
计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售
类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公
允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关
会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
19、债权投资
无
20、其他债权投资
无
21、长期应收款
无
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22、长期股权投资
（1）初始投资成本的确定
①企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下和非同一控制下企
业合并的会计处理方法
②其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包
括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或
取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明
换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的
相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认
①成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加
或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享
有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
②权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、
共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值
计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调
整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派
的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其
他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允
价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内
部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账
面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减
记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账
面价值后，恢复确认投资收益。
（3）长期股权投资核算方法的转换
①公允价值计量转权益法核算
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本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会
计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制
的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增
投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他
综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在
追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收
入。
②公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会
计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一
控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资
成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会
计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
③权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权
改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
④成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自
取得时即采用权益法核算进行调整。
⑤成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具
确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（4）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的
长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例
对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易
事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
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①在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视
同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影
响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之
日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
②在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资
相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），
资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日
的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有
原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲
减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公
司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
①在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值
之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
②在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（5）共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决
策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该
安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单
独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利
时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的
规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判
断对被投资单位具有重大影响。①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表②参与被投资单位财
务和经营政策制定过程；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资
单位提供关键技术资料。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②
该固定资产的成本能够可靠地计量。
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（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 15—35 3 6.47—2.77
运输设备 年限平均法 4-6 3 24.25-16.17
机器设备 年限平均法 5-6 3 19.40-16.17
其他设备 年限平均法 3-5 3 32.33-19.40
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：①在租赁期届满时，
租赁资产的所有权转移给本公司。②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行
使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。③即使
资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额
现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司
才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较
低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁
谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费
用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。本公司采用与自
有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁
期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
25、在建工程
（1）在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生
的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊
的间接费用等。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据
工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固
定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
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①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现
金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停
止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产
整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借
款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的
投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，
予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确
定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息
金额。
27、生物资产
无
28、油气资产
无
29、使用权资产
无
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件及
非专利技术等。
①无形资产的初始计量
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外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其
他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购
买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重
组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产
的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费
作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一
控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发
过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定
用途前所发生的其他直接费用。
②无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形
资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 实际使用年限 证件所载年限
专利权 实际使用年限 证件所载年限
软件 预计使用年限 预计可使用年限
非专利技术 10年 预计可使用年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，
进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期
末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
（2）内部研究开发支出会计政策
①划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
②开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
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2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以
后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定
用途之日起转为无形资产。
31、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，
以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组
为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记
至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减
值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用
寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测
试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资
产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产
组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与
相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较
这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相
关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
32、长期待摊费用
（1）摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。
长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
（2）摊销年限
类别 摊销年限 备注
上海申通地铁资产经营管理有限公司16号线与上海申通德高地铁广告有限公司上海地铁5
广告经营权费 5 号线广告经营权费用
33、合同负债
无
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34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工
薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，
并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形
式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业
保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减
而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利
的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当
期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经
本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安
排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞
退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支
付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化
及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
35、租赁负债
无
36、预计负债
（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
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该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对
于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按
照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能
性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个
项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作
为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
37、股份支付
无
38、优先股、永续债等其他金融工具
无
39、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号——上市公司从事软件与信息技术服务业务》
的披露要求
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理
权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
公司的主要产品为铁路通信信号和铁路运输调度指挥管理领域的软件和系统集成产品，具体为：设备
监测类产品：包括信号集中监测及子系统、融雪系统、信号维护支持系统、道岔缺口监测、道岔综合监测、
电务设备动态监测分析系统等；安防类产品：包括铁路防灾安全监控系统、铁路综合视频监控系统、城轨
综合监控系统、动力环境监控等；生产指挥及运输调度信息化类产品：包括电务生产指挥、铁路安全生产
指挥综合系统等；信号控制类产品：包括无线调车机车信号和监控系统等；电源类设备产品：包括电源屏
设备及子系统；信号设备及器材产品：包括信号设备及器材、转辙机、水冲洗设备产品等。公司采取以销
定产的经营模式，销售业务主要通过参与客户招标取得。公司中标后，与客户洽谈合同的具体条款并最终
签定合同。公司产品定价主要依据铁路总公司的指导价，最终销售价格则由招标确定。其主要业务模式、
结算方式和收入确认方法具体如下：
①对于不需要安装调试的铁路方面产品、电源维护测试产品和其它产品按普通商品销售原则核算，于
客户收到发出产品且公司取得收款的权利时确认收入。
②对于铁路通信信号和铁路运输调度指挥管理领域的集成产品，公司销售环节和业务流程主要为：签
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订销售合同－组织设计生产－产品发送到现场并经委托方验收－进行配线安装－进行站机调试并经委托
方验收合格。该类产品在同时具备以下条件时确认收入：1）已与委托方签订销售合同；2）站机调试完成
并经委托方验收合格；3）销售发票已开具给委托方；4）收到全部合同价款或已收到部分价款但已约定剩
余款项的付款计划。
③对于软件产品，如果属于集成产品的组成部分，软件产品随同集成产品确认收入；如果属于客户单
独购买的软件，于软件发出给客户经验收合格并取得收取货款的权利时确认收入。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价
值确定销售商品收入金额。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产
使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳
务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；
③交易的完工进度能够可靠地确定；
④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的
除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的
金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确
认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按
相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳
务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够
区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销
售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部
分全部作为销售商品处理。
（4）建造合同收入的确认依据和方法
当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日按完工百分比
法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方法。合同完工进度按照
累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。
固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
①合同总收入能够可靠地计量；
②与合同相关的经济利益很可能流入企业；
③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
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①与合同相关的经济利益很可能流入企业；
②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为
当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确
认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收入并能可靠计算的数额为限计入合同总收
入。
建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：
①合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期
确认为合同费用。
②合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
③如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。
（5）附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款
判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认
销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
40、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对
象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收
益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应
收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值
计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。
（3）会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通
常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确
认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关
费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率
贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费
用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关
递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计
入当期损益。
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41、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算
确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适
用税率计量。
（1）确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳
税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资
产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该交易不是企业合并②交易发生时既不影响会
计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（2）确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
①商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
②非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额
（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
③对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该
暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
①经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
②经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收
入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个
租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后
的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／（十三）固定资产。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未
实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，
计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
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43、其他重要的会计政策和会计估计
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组
成部分确认为终止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的
一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
合并资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 489,058,726.56 489,058,726.56
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 不适用
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融 不适用
资产
衍生金融资产
应收票据 50,283,048.28 50,283,048.28
应收账款 528,156,486.84 528,156,486.84
应收款项融资 不适用
预付款项 36,841,266.41 36,841,266.41
应收保费
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应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 27,706,647.14 27,706,647.14
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 218,431,989.91 218,431,989.91
合同资产 不适用
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 161,069,921.21 161,069,921.21
流动资产合计 1,511,548,086.35 1,511,548,086.35
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资 不适用
可供出售金融资产 35,365,900.00 不适用 -35,365,900.00
其他债权投资 不适用
持有至到期投资 不适用
长期应收款
长期股权投资 88,101,676.30 88,101,676.30
其他权益工具投资 不适用 35,365,900.00 35,365,900.00
其他非流动金融资产 不适用
投资性房地产
固定资产 99,753,841.47 99,753,841.47
在建工程 196,734,387.43 196,734,387.43
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 不适用
无形资产 51,341,037.10 51,341,037.10
开发支出
商誉 9,237,785.95 9,237,785.95
长期待摊费用 5,332,456.13 5,332,456.13
递延所得税资产 47,719,267.46 47,719,267.46
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其他非流动资产 3,865,709.39 3,865,709.39
非流动资产合计 537,452,061.23 537,452,061.23
资产总计 2,049,000,147.58 2,049,000,147.58
流动负债：
短期借款 178,056,443.14 178,056,443.14
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债 不适用
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融 不适用
负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 174,622,824.67 174,622,824.67
预收款项 50,962,655.46 50,962,655.46
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 12,082,788.40 12,082,788.40
应交税费 22,167,469.75 22,167,469.75
其他应付款 9,255,533.14 9,255,533.14
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债 不适用
持有待售负债
一年内到期的非流动
50,000,000.00 50,000,000.00
负债
其他流动负债
流动负债合计 497,147,714.56 497,147,714.56
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 77,000,000.00 77,000,000.00
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应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 不适用
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 2,000,000.00 2,000,000.00
递延所得税负债 13,404,051.87 13,404,051.87
其他非流动负债
非流动负债合计 92,404,051.87 92,404,051.87
负债合计 589,551,766.43 589,551,766.43
所有者权益：
股本 376,656,420.00 376,656,420.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 666,258,719.72 666,258,719.72
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 68,270,222.97 68,270,222.97
一般风险准备
未分配利润 317,047,183.23 317,047,183.23
归属于母公司所有者权益
1,428,232,545.92 1,428,232,545.92
合计
少数股东权益 31,215,835.23 31,215,835.23
所有者权益合计 1,459,448,381.15 1,459,448,381.15
负债和所有者权益总计 2,049,000,147.58 2,049,000,147.58
调整情况说明：
根据财政部 2017 年修订并发布的《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》 （财会〔2017〕7
号） 、 《企业会计准则第 23 号-金融资产转移》（财会〔2017〕8 号） 、 《企业会计准则第 24 号-套
期会计》 （财会〔2017〕9号） 、 《企业会计准则第 37 号-金融工具列报》 （财会〔2017〕14 号）四
项金融工具相关会计准则（以下简称“新金融工具准则” ）的规定和要求，并根据深圳证券交易所 2018 年
下发的《关于新金融工具、收入准则执行时间的通知》 ，自 2019 年 1 月 1 日起施行新金融工具准则，
公司原采用的相关会计政策需要进行相应调整。
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母公司资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 455,277,852.24 455,277,852.24
交易性金融资产 不适用
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融 不适用
资产
衍生金融资产
应收票据 46,014,139.00 46,014,139.00
应收账款 378,915,350.66 378,915,350.66
应收款项融资 不适用
预付款项 553,938.00 553,938.00
其他应收款 77,372,885.90 77,372,885.90
其中：应收利息 7,704,791.66 7,704,791.66
应收股利 255,000.00 255,000.00
存货 113,935,291.57 113,935,291.57
合同资产 不适用
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 157,604,139.65 157,604,139.65
流动资产合计 1,229,673,597.02 1,229,673,597.02
非流动资产：
债权投资 不适用
可供出售金融资产 20,000,000.00 不适用 -20,000,000.00
其他债权投资 不适用
持有至到期投资 不适用
长期应收款
长期股权投资 432,439,888.47 432,439,888.47
其他权益工具投资 不适用 20,000,000.00 20,000,000.00
其他非流动金融资产 不适用
投资性房地产
固定资产 35,060,749.12 35,060,749.12
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在建工程 181,502,541.31 181,502,541.31
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 不适用
无形资产 38,931,060.72 38,931,060.72
开发支出
商誉
长期待摊费用 5,332,456.13 5,332,456.13
递延所得税资产 38,749,137.53 38,749,137.53
其他非流动资产 3,849,189.39 3,849,189.39
非流动资产合计 755,865,022.67 755,865,022.67
资产总计 1,985,538,619.69 1,985,538,619.69
流动负债：
短期借款 178,056,443.14 178,056,443.14
交易性金融负债 不适用
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融 不适用
负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 255,659,553.99 255,659,553.99
预收款项 47,061,284.53 47,061,284.53
合同负债 不适用
应付职工薪酬 7,535,264.93 7,535,264.93
应交税费 16,759,194.02 16,759,194.02
其他应付款 4,777,052.49 4,777,052.49
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
50,000,000.00 50,000,000.00
负债
其他流动负债
流动负债合计 559,848,793.10 559,848,793.10
非流动负债：
长期借款 77,000,000.00 77,000,000.00
53
河南辉煌科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 不适用
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 2,000,000.00 2,000,000.00
递延所得税负债 13,404,051.87 13,404,051.87
其他非流动负债
非流动负债合计 92,404,051.87 92,404,051.87
负债合计 652,252,844.97 652,252,844.97
所有者权益：
股本 376,656,420.00 376,656,420.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 546,096,387.53 546,096,387.53
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 68,270,222.97 68,270,222.97
未分配利润 342,262,744.22 342,262,744.22
所有者权益合计 1,333,285,774.72 1,333,285,774.72
负债和所有者权益总计 1,985,538,619.69 1,985,538,619.69
调整情况说明
根据财政部 2017 年修订并发布的《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》 （财会〔2017〕7
号） 、 《企业会计准则第 23 号-金融资产转移》（财会〔2017〕8 号） 、 《企业会计准则第 24 号-套
期会计》 （财会〔2017〕9号） 、 《企业会计准则第 37 号-金融工具列报》 （财会〔2017〕14 号）四
项金融工具相关会计准则（以下简称“新金融工具准则” ）的规定和要求，并根据深圳证券交易所 2018 年
下发的《关于新金融工具、收入准则执行时间的通知》 ，自 2019 年 1 月 1 日起施行新金融工具准则，
公司原采用的相关会计政策需要进行相应调整。
（4）首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
54
河南辉煌科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
45、其他
财政部于2019年4月30日发布《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6
号），对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于执行企业会计准则的非金融企业2019年度中期财务报
表和年度财务报表及以后期间的财务报表。
本公司已经根据新的金融工具准则和企业财务报表格式的要求编制了2019年度中期财务报表，财务报
表的列报项目因此发生变更。
（1） 根据新的金融工具准则本公司原在可供出售金融资产中核算的项目重分类为其他权益工具投
资。
（2）按照《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》，将“应收票据及应收账款”拆分为
“应收账款”与“应收票据”列示，将“应付票据及应付账款”拆分为“应付账款”与“应付票据”列示，其他列报
格式的变更对本公司财务报表无影响。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率（%）
销售货物、应税销售服务收入、无形资
增值税 16、13、6
产或者不动产
消费税 无 无
城市维护建设税 应交流转税额 7
企业所得税 应纳税所得额 参见下表
教育费附加 应交流转税额 3
地方教育费附加 应交流转税额 2
房产税 按照房产原值的 70%为纳税基准 1.2
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率（%）
河南辉煌科技股份有限公司 15
河南辉煌软件有限公司（简称：辉煌软件） 15
河南辉煌信通软件有限公司（简称：辉煌信通软件） 25
北京全路信通软件科技有限公司（简称：全路信通软件） 25
河南辉煌城轨科技有限公司（简称：辉煌城轨） 15
北京国铁路阳技术有限公司（简称：国铁路阳） 15
天津信通铁路电气技术有限公司（简称：天津信通） 20
北京国铁路阳软件有限公司（简称：路阳软件） 15
天津辉煌路阳科技有限公司（简称：辉煌路阳） 25
成都西南交大驱动技术有限责任公司（简称：交大驱动） 15
55
河南辉煌科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
成都新一驱动科技有限责任公司（简称：新一驱动） 20
2、税收优惠
增值税：按应税销售收入适用16%、13%的销项税率，扣除可以抵扣的进项税后缴纳。①本公司经河
南省软件服务业协会评定为软件企业，取得编号为豫RQ-2018-0201的软件企业认定证书 ；②辉煌软件
由河南省软件服务业协会评定为软件企业，并取得编号为豫RQ-2018-0202的软件企业认定证书；③辉煌信
通软件由河南省软件服务业协会评定为软件企业，并取得编号为豫RQ-2018-0203的软件企业认定证书；④
辉煌城轨由河南省软件服务业协会评定为软件企业，并取得编号为豫RQ-2018-0204的软件企业认定证书；
⑤全路信通软件由北京市经济和信息化委员会认定为软件企业，并取得编号为京R-2014-0617的软件企业认
定证书；以上公司根据国务院国发[2011]4 号《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展
若干政策的通知》及财政部、国家税务总局下发的财税[2011]100号《关于软件产品增值税政策的通知》的
规定，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，实际税负超过3%的部分即征即退。
所得税：根据豫科[2018]9号文，本公司被认定为高新技术企业，证书编号：GR201741000758，本公
司2017-2019年度所得税税率为15%。
2018年11月29日，辉煌软件被认定为高新技术企业，证书编号：GR201841000826，本公司2018-2020
年度所得税税率为15%。
2018年11月29日，辉煌城轨被认定为高新技术企业，证书编号：GR201841000954，本公司2018-2020
年度所得税税率为15%。
国铁路阳2017年10月25日经北京市科学技术委员会认证为高新技术企业，高新技术企业证书编号：
GR201711003418。根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，国铁路阳2017-2019年度所得税适用税
率为15%。
天津信通为符合条件的小型微利企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，所得税适用税
率为 20%。
路阳软件2018年11月30日经北京市科学技术委员会认证为高新技术企业，高新技术企业证书编号：
GR201811007009。根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，国铁路阳2018-2020年度所得税适用税
率为15%。
交大驱动根据成都高新技术产业开发区国家税务局高国家税通[2017]9156号文件，交大驱动被认定为
高新技术企业，证书编号：GR201651000093。根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，交大驱动
2016-2018年度所得税适用税率为15%。
新一驱动为符合条件的小型微利企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，所得税适用税
率为 20%
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号——上市公司从事软件与信息技术服务业务》的披露要求
报告期内，公司收到软件增值税退税收入6,063,582.14元，计入其他收益科目。
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
56
河南辉煌科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
库存现金 26,202.19 110,141.18
银行存款 270,379,795.31 467,072,959.71
其他货币资金 23,259,707.11 21,875,625.67
合计 293,665,704.61 489,058,726.56
其他说明
截止2019年6月30日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 2,655,000.00
保函保证金 20,604,707.11 21,875,625.67
合计 23,259,707.11 21,875,625.67
2、交易性金融资产
无
3、衍生金融资产
无
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 9,912,163.60 12,134,124.88
商业承兑票据 52,572,534.62 38,148,923.40
合计 62,484,698.22 50,283,048.28
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
无
（3）期末公司已质押的应收票据
无
57
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（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 2,968,600.00
商业承兑票据 3,136,000.00
合计 6,104,600.00
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
无
（6）本期实际核销的应收票据情况
无
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 625,650, 119,025, 506,624,4 644,035,9 115,879,4 528,156,48
100.00% 19.02% 100.00% 17.99%
备的应收账款 212.20 780.50 31.70 33.19 46.35 6.84
其中：
625,650, 119,025, 506,624,4 644,035,9 115,879,4 528,156,48
账龄分析法组合 100.00% 19.02% 100.00% 17.99%
212.20 780.50 31.70 33.19 46.35 6.84
625,650, 119,025, 506,624,4 644,035,9 115,879,4 528,156,48
合计 100.00% 19.02% 100.00% 17.99%
212.20 780.50 31.70 33.19 46.35 6.84
按单项计提坏账准备：0
按组合计提坏账准备：119,025,780.50元
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 340,558,564.91 17,027,928.25 5.00%
58
河南辉煌科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
1－2 年 135,725,477.04 13,572,547.70 10.00%
2－3 年 66,781,864.95 20,034,559.49 30.00%
3－4 年 25,136,519.63 15,081,911.78 60.00%
4－5 年 20,694,761.97 16,555,809.58 80.00%
5 年以上 36,753,023.70 36,753,023.70 100.00%
合计 625,650,212.20 119,025,780.50 --
确定该组合依据的说明：
本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组
合分类。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备
的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 340,558,564.91
1至2年 135,725,477.04
2至3年 66,781,864.95
3至4年 25,136,519.63
4至5年 20,694,761.97
5 年以上 36,753,023.70
合计 625,650,212.20
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
坏账准备 115,879,446.35 3,146,334.15 119,025,780.50
合计 115,879,446.35 3,146,334.15 119,025,780.50
（3）本期实际核销的应收账款情况
无
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河南辉煌科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 126,336,625.18 元，占应收账款期末余额合
计数的比例 20.19%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 8,484,882.64元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
6、应收款项融资
无
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 46,336,502.41 95.97% 35,743,011.01 97.01%
1至2年 995,177.40 2.06% 175,037.40 0.48%
2至3年 803,390.00 1.66% 786,680.00 2.14%
3 年以上 149,058.00 0.31% 136,538.00 0.37%
合计 48,284,127.81 -- 36,841,266.41 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因
河北网来网络科技有限公司 326,100.00 2-3年 未到结算期
北京市华铁信息技术开发总公司 331,343.00 1-3年 未到结算期
合计 657,443.00
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 16,868,772.86元，占预付账款期末余额
合计数的比例为 34.94%。
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河南辉煌科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
8、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 26,723,681.20 27,706,647.14
合计 26,723,681.20 27,706,647.14
（1）应收利息
无
（2）应收股利
无
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 6,164,646.70 1,989,041.81
保证金 13,560,317.71 17,833,910.63
代缴代扣款项 736,157.99 807,872.68
技术服务费、非公开发行费 4,073,010.65 6,635,170.20
其他 3,978,771.44 2,598,855.86
合计 28,512,904.49 29,864,851.18
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 2,158,204.04 2,158,204.04
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期转回 368,980.75 368,980.75
2019 年 6 月 30 日余额 1,789,223.29 1,789,223.29
按账龄披露
单位： 元
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河南辉煌科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 16,816,190.83
1至2年 4,791,549.98
2至3年 719,404.28
3至4年 190,159.85
4至5年 100,500.00
5 年以上 58,941.56
合计 22,676,746.50
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
坏账准备 2,158,204.04 368,980.75 1,789,223.29
合计 2,158,204.04 368,980.75 1,789,223.29
4）本期实际核销的其他应收款情况
无
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
上海申通德高地铁
保证金 3,000,000.00 1-2 年 10.52%
广告有限公司
上海申通地铁资产
保证金 2,100,000.00 1-2 年 7.37%
经营管理有限公司
浙江省公共资源交
易中心投标保证金 保证金 1,600,000.00 1 年以内 5.61% 80,000.00
专户
中铁建电气化局集
保证金 1,250,000.00 1 年以内 4.38% 62,500.00
团科技有限公司
土地保证金 保证金 840,000.00 2-3 年 2.95% 252,000.00
合计 -- 8,790,000.00 -- 30.83% 394,500.00
6）涉及政府补助的应收款项
无
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
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河南辉煌科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
9）其他应收款分类披露
单位：元
类别 期末余额
账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准 28,512,904.49 1,789,223.29 6.28 26,723,681.20
100. 00
备的其他应收款
其中：其他款项组合 22,676,746.50 79.53 1,789,223.29 7.89 20,887,523.21
不存在回收风险的组合 5,836,157.99 20.47 5,836,157.99
单项金额虽不重大但单独计提坏账准
备的其他应收款
合计 28,512,904.49 100.00 1,789,223.29 6.28 26,723,681.20
10）组合中，因不存在回收风险，不计提坏账准备的其他应收款
单位：元
项目 余额 账龄
上海申通德高地铁广告有限公司 3,000,000.00 1-2年
上海申通地铁资产经营管理有限公司 2,100,000.00 1-2年
社会统筹及公积金 736,157.99 1年以内
合计 5,836,157.99
9、存货
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 39,785,933.65 39,785,933.65 33,761,267.37 33,761,267.37
在产品 71,789,953.88 71,789,953.88 74,316,058.01 74,316,058.01
库存商品 130,543,775.43 130,543,775.43 106,462,895.53 106,462,895.53
自制半成品 13,609,954.13 13,609,954.13 1,431,096.31 1,431,096.31
委托加工物资 2,375,533.15 2,375,533.15 2,460,672.69 2,460,672.69
合计 258,105,150.24 258,105,150.24 218,431,989.91 218,431,989.91
63
河南辉煌科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
无
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
无
10、合同资产
无
11、持有待售资产
无
12、一年内到期的非流动资产
无
13、其他流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣税金 719,526.94 7,213,435.94
预缴所得税 1,082,875.96 166,197.79
待摊费用 690,287.48
银行理财产品 123,000,000.00 153,000,000.00
合计 124,802,402.90 161,069,921.21
14、债权投资
无
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河南辉煌科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
15、其他债权投资
无
16、长期应收款
无
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
飞天联合
(北京)系 79,210,55 -2,275,94 76,934,60
统技术有 1.57 1.90 9.67
限公司
北京赛弗
网络科技 79,260,83 -83,807.9 79,177,02 70,369,71
有限责任 6.07 7 8.10 1.34
公司
158,471,3 -2,359,74 156,111,6 70,369,71
小计
87.64 9.87 37.77 1.34
158,471,3 -2,359,74 156,111,6 70,369,71
合计
87.64 9.87 37.77 1.34
18、其他权益工具投资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可供出售权益工具 35,365,900.00 35,365,900.00
合计 35,365,900.00 35,365,900.00
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位： 元
其他综合收益转 指定为以公允价 其他综合收益转
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失
入留存收益的金 值计量且其变动 入留存收益的原
65
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额 计入其他综合收 因
益的原因
北京七彩通达传
110,000,000.00
媒股份有限公司
北京智慧图科技
4,634,100.00
有限责任公司
深圳丰图辉煌基
金管理中心(有
限合伙)
19、其他非流动金融资产
无
20、投资性房地产
无
21、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 182,419,959.61 99,753,841.47
合计 182,419,959.61 99,753,841.47
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 112,107,968.39 91,901,161.28 11,627,126.26 9,745,993.62 225,382,249.55
2.本期增加金额 17,199,739.23 70,932,507.58 227,304.67 88,359,551.48
（1）购置 145,793.56 227,304.67 373,098.23
（2）在建工程
17,199,739.23 70,786,714.02 87,986,453.25
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 659,700.00 1,794,756.69 24,050.00 2,478,506.69
66
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（1）处置或报
659,700.00 1,794,756.69 24,050.00 2,478,506.69
废
4.期末余额 129,307,707.62 162,173,968.86 9,832,369.57 9,949,248.29 311,263,294.34
二、累计折旧
1.期初余额 21,647,328.18 87,602,363.67 9,965,126.62 6,413,589.61 125,628,408.08
2.本期增加金额 1,846,389.60 2,528,507.37 300,199.38 568,530.44 5,243,626.79
（1）计提 1,846,389.60 2,528,507.37 300,199.38 568,530.44 5,243,626.79
3.本期减少金额 10,750.80 522,483.84 1,472,245.50 23,220.00 2,028,700.14
（1）处置或报
522,483.84 1,472,245.50 23,220.00 2,017,949.34
废
其他减少 10,750.80 10,750.80
4.期末余额 23,482,966.98 89,608,387.20 8,793,080.50 6,958,900.05 128,843,334.73
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 105,824,740.64 72,565,581.66 1,039,289.07 2,990,348.24 182,419,959.61
2.期初账面价值 90,460,640.21 4,298,797.61 1,661,999.64 3,332,404.01 99,753,841.47
（2）暂时闲置的固定资产情况
无
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
无
67
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（4）通过经营租赁租出的固定资产
无
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
无
（6）固定资产清理
无
22、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 128,687,556.00 196,734,387.43
合计 128,687,556.00 196,734,387.43
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
工程主体--新厂
54,751,377.17 54,751,377.17 49,676,122.13 49,676,122.13
区
铁路综合视频监
22,540,950.30 22,540,950.30 10,441,807.36 10,441,807.36
控系统
轨道交通运营安
39,549,852.45 39,549,852.45 110,235,441.35 110,235,441.35
全服务系统
轨道交通信息集
成与网络化运营 3,067,539.94 3,067,539.94 3,067,539.94 3,067,539.94
调度指挥系统
城轨自动化监控
平台系统关键技 8,777,836.14 8,777,836.14 8,081,630.53 8,081,630.53
术研究与应用
成都新一驱动科
技有限责任公司
15,231,846.12 15,231,846.12
新建厂房项目工
程
合计 128,687,556.00 128,687,556.00 196,734,387.43 196,734,387.43
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（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
工程主
500,000, 49,676,1 5,075,25 54,751,3 募股资
体--新厂 18.83% 18.83%
000.00 22.13 5.04 77.17 金+自筹
区
铁路综
合视频 138,955, 10,441,8 12,099,1 22,540,9
16.22% 16.22% 自筹
监控系 000.00 07.36 42.94 50.30
统
轨道交
通运营 240,342, 110,235, 101,125. 70,786,7 39,549,8 募股资
45.91% 45.91%
安全服 000.00 441.35 12 14.02 52.45 金+自筹
务系统
轨道交
通信息
集成与
31,000,0 3,067,53 3,067,53 自筹+政
网络化 9.90% 9.90%
00.00 9.94 9.94 府补助
运营调
度指挥
系统
城轨自
动化监
控平台
30,960,0 8,081,63 696,205. 8,777,83
系统关 12.19% 12.19% 自筹
00.00 0.53 61 6.14
键技术
研究与
应用
成都新
一驱动
科技有
限责任 22,000,0 15,231,8 1,967,89 17,199,7
78.18% 100.00% 自筹
公司新 00.00 46.12 3.11 39.23
建厂房
项目工
程
963,257, 196,734, 19,939,6 87,986,4 128,687,
合计 0.00 -- -- --
000.00 387.43 21.82 53.25 556.00
69
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（3）本期计提在建工程减值准备情况
无
（4）工程物资
无
23、生产性生物资产
无
24、油气资产
无
25、使用权资产
无
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 56,427,577.83 2,017,185.49 1,600,000.00 4,450,596.05 64,495,359.37
2.本期增加金
185,746.12 185,746.12
额
（1）购置 185,746.12 185,746.12
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 56,427,577.83 2,017,185.49 1,600,000.00 4,636,342.17 64,681,105.49
二、累计摊销
70
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1.期初余额 7,113,414.89 100,859.28 1,600,000.00 4,340,048.10 13,154,322.27
2.本期增加金
577,712.88 201,718.56 34,077.52 813,508.96
额
（1）计提 577,712.88 201,718.56 34,077.52 813,508.96
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 7,691,127.77 302,577.84 1,600,000.00 4,374,125.62 13,967,831.23
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
48,736,450.06 1,714,607.65 262,216.55 50,713,274.26
值
2.期初账面价
49,314,162.94 1,916,326.21 110,547.95 51,341,037.10
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 3.12%。
（1）本年摊销额为 813,508.96 元；期末无形资产不存在抵押情况。
（2）期末无形资产可收回金额高于账面价值，不需计提减值准备。
（3）期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
无
27、开发支出
无
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28、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
北京国铁路阳技
107,863,014.60 107,863,014.60
术有限公司
成都西南交大驱
动技术有限责任 34,141,326.36 34,141,326.36
公司
合计 142,004,340.96 142,004,340.96
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
北京国铁路阳技
107,863,014.60 107,863,014.60
术有限公司
成都西南交大驱
动技术有限责任 24,903,540.41 24,903,540.41
公司
合计 132,766,555.01 132,766,555.01
29、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
上海申通地铁资产
经营管理有限公司 3,843,086.27 2,824,982.56 2,452,830.19 4,215,238.64
16 号线经营权费
上海申通德高地铁
广告有限公司上海
1,489,369.86 1,590,000.00 1,595,403.58 1,483,966.28
地铁 5 号线广告经
营权费用
合计 5,332,456.13 4,414,982.56 4,048,233.77 5,699,204.92
72
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30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
内部交易未实现利润 38,581,675.73 5,787,251.36 36,331,796.92 5,449,769.57
应收账款 149,402,891.82 22,410,433.77 133,326,680.00 19,999,001.99
应收账款坏账准备 119,025,780.50 17,821,391.32 115,879,446.00 17,353,908.98
其他应收款坏账准备 1,789,223.29 293,865.06 2,135,704.00 361,187.76
预收款项 57,141,625.27 8,571,243.79 30,369,328.00 4,555,399.16
合计 365,941,196.61 54,884,185.30 318,042,954.92 47,719,267.46
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
存货 118,990,606.53 17,848,590.98 89,360,345.78 13,404,051.87
合计 118,990,606.53 17,848,590.98 89,360,345.78 13,404,051.87
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 54,884,185.30 47,719,267.46
递延所得税负债 17,848,590.98 13,404,051.87
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 23,981,119.01 23,981,119.01
资产减值准备 317,770,366.35 317,770,366.35
合计 341,751,485.36 341,751,485.36
73
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（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 年 2,184,753.62 2,184,753.62
2022 年 7,287,847.63 7,287,847.63
2023 年 14,508,517.76 14,508,517.76
合计 23,981,119.01 23,981,119.01 --
31、其他非流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付工程及设备款 21,431,387.99 3,865,709.39
合计 21,431,387.99 3,865,709.39
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 20,212,721.09 178,056,443.14
合计 20,212,721.09 178,056,443.14
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
无
33、交易性金融负债
无
34、衍生金融负债
无
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35、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 2,655,000.00 0.00
合计 2,655,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 177,115,924.83 160,741,184.66
应付工程款 9,938,738.73 12,549,871.16
应付设备款 56,680.00 490,227.50
技术服务费 600,000.00
其他 685,400.00 241,541.35
合计 187,796,743.56 174,622,824.67
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
上海华铭智能终端设备股份有限公司 6,990,693.60 未到结算期
南瑞集团有限公司 2,382,394.15 未到结算期
河南思维信息技术有限公司 606,440.00 未到结算期
合计 9,979,527.75 --
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 76,915,450.68 50,962,655.46
合计 76,915,450.68 50,962,655.46
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（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
1,518,122.39
上海纳尔广告传媒有限公司 项目未完工
兰州铁道设计院有限公司 332,500.00 项目未完工
1,850,622.39
合计 --
38、合同负债
无
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 12,054,408.88 41,290,010.24 49,877,425.03 3,466,994.09
二、离职后福利-设定提
28,379.52 3,866,492.22 3,876,110.12 18,761.62
存计划
合计 12,082,788.40 45,156,502.46 53,753,535.15 3,485,755.71
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
9,837,728.18 33,609,720.33 42,922,617.66 524,830.85
补贴
2、职工福利费 0.00 3,537,221.21 2,590,661.50 946,559.71
3、社会保险费 289,466.91 2,019,235.85 2,023,818.07 284,884.69
其中：医疗保险费 18,624.87 1,761,345.86 1,765,450.23 14,520.50
工伤保险费 678.19 71,577.07 71,726.48 528.78
生育保险费 1,483.48 186,312.92 186,641.36 1,155.04
补充医
268,680.37 268,680.37
疗保险
4、住房公积金 1,953,979.00 1,953,979.00
76
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5、工会经费和职工教育
1,927,213.79 169,853.85 386,348.80 1,710,718.84
经费
合计 12,054,408.88 41,290,010.24 49,877,425.03 3,466,994.09
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 27,233.27 3,724,737.60 3,734,108.95 17,861.92
2、失业保险费 1,146.25 141,754.62 142,001.17 899.70
合计 28,379.52 3,866,492.22 3,876,110.12 18,761.62
40、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 2,590,718.71 12,495,197.20
企业所得税 2,458,661.36 7,832,397.72
个人所得税 81,655.37 102,081.32
城市维护建设税 291,039.43 892,182.80
教育费附加 537,101.28 637,273.45
房产税 74,017.79 74,017.80
土地使用税 124,639.77 124,639.77
印花税 1,112.20 9,530.70
防洪工程维护费 148.99
合计 6,158,945.91 22,167,469.75
41、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 5,070,974.24 9,255,533.14
合计 5,070,974.24 9,255,533.14
（1）应付利息
无
77
河南辉煌科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（2）应付股利
无
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
技术服务费 1,499,550.25 4,841,397.34
代收款 615,804.35 111,745.53
代垫款 318,057.76 3,024,742.17
保证金 1,252,133.84 413,500.00
其他 1,385,428.04 826,404.26
招投标费 37,743.84
合计 5,070,974.24 9,255,533.14
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
北京国讯通利科技有限公司 475,000.00 未到结算期
广州奕鸿电子科技有限公司 200,000.00 未到结算期
合计 675,000.00 --
42、持有待售负债
无
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 25,000,000.00 50,000,000.00
合计 25,000,000.00 50,000,000.00
44、其他流动负债
无
78
河南辉煌科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 27,000,000.00 27,000,000.00
信用借款 25,000,000.00 50,000,000.00
合计 52,000,000.00 77,000,000.00
长期借款分类的说明：
质押借款2700万元系公司2017年4月21日与中国民生银行股份有限公司郑州分行，签订的编号为公借
贷字第ZH1700000043153号的并购贷款借款合同，借款期限为2017年4月21日至2020年4月17日，还款方式
为到期一次还本。合同约定利息采用基准利率4.75%上浮5.2%后的固定利率，年利率为4.997%。该笔借款
由河南辉煌科技股份有限公司以对成都西南交大驱动技术有限公司51%的股权作为质押物，最高额质押合
同编号为DB1700000032666号。
期末长期借款明细如下：
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率(%) 期末借款本金 一年内到期重 期末余额 期初余额
本币金额 分类调整 本币金额 本币金额
民生银行 2017/4/21 2020/4/17 人民币 4.997% 27,000,000.00 27,000,000.00 27,000,000.00
招商银行 2017/12/22 2020/12/19 人民币 5.500% 50,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00 50,000,000.00
合计 77,000,000.00 25,000,000.00 52,000,000.00 77,000,000.00
46、应付债券
无
47、租赁负债
无
48、长期应付款
无
49、长期应付职工薪酬
无
50、预计负债
无
79
河南辉煌科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 2,000,000.00 2,000,000.00 政府补助
合计 2,000,000.00 2,000,000.00 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
轨道交通信
息集成与网
2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关
络化运营调
度指挥系统
52、其他非流动负债
无
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 376,656,420.00 0.00 376,656,420.00
54、其他权益工具
无
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 635,366,386.52 635,366,386.52
其他资本公积 30,892,333.20 1,773,228.56 32,665,561.76
合计 666,258,719.72 1,773,228.56 668,031,948.28
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
报告期内，公司收到成都西南交大驱动技术有限公司2017年度和2018年度的业绩补偿款1,773,228.56元。
80
河南辉煌科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
56、库存股
无
57、其他综合收益
无
58、专项储备
无
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 68,270,222.97 68,270,222.97
合计 68,270,222.97 68,270,222.97
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 317,047,183.23 292,674,542.28
调整后期初未分配利润 317,047,183.23 292,674,542.28
加：本期归属于母公司所有者的净利润 35,179,031.40 27,732,998.08
减：提取法定盈余公积 3,360,357.13
期末未分配利润 352,226,214.63 317,047,183.23
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
81
河南辉煌科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
主营业务 185,540,412.12 101,043,180.62 165,015,254.97 82,011,571.90
其他业务 18,737,672.63 8,719,189.24 18,770,813.94 12,576,903.55
合计 204,278,084.75 109,762,369.86 183,786,068.91 94,588,475.45
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,237,272.56 601,027.96
教育费附加 883,445.22 429,305.70
房产税 556,623.54 256,018.23
土地使用税 300,606.29 265,411.42
车船使用税 17,580.00 25,040.00
印花税 197,059.82 537,017.50
文化事业建设费 15,546.00 28,800.00
防洪维护工程费 10,698.32
合计 3,208,133.43 2,153,319.13
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 5,651,107.90 4,305,598.80
运输及维修 1,809,651.12 780,021.42
办公费 225,117.51 496,579.50
物料消耗 43,207.00 198,312.34
广告费 105,566.04 104,716.98
差旅费 3,891,214.87 5,596,865.48
业务招待费 659,336.44 2,805,841.40
招标及咨询费 2,289,631.73 507,646.81
租赁费 83,349.00 89,613.72
其他 22,862.88 448,684.71
摊销费用 314,644.40 17,304.53
合计 15,095,688.89 15,351,185.69
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河南辉煌科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 6,693,213.64 6,499,417.20
修理及运输 246,613.73 317,547.61
办公费 2,105,787.44 1,468,240.01
折旧及摊销 2,101,279.41 1,285,959.73
差旅费 618,787.55 1,007,874.74
业务招待费 562,374.13 893,249.32
税金 1,890.42
咨询费 1,387,325.75 1,332,933.12
其他 1,500,194.84 2,231,552.24
合计 15,215,576.49 15,038,664.39
65、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 16,877,656.98 12,820,759.44
研发折旧费 1,944,202.11 743,534.88
研发运输费 293,074.71 260,202.34
咨询费 3,357,113.21 3,179,111.30
办公费 565,475.13 57,823.90
差旅费 1,694,110.03 1,262,946.15
物料消耗 3,101,120.46 770,753.61
其他 792,397.32 559,901.93
合计 28,625,149.95 19,655,033.55
66、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 3,777,312.13 11,870,608.07
减：利息收入 1,496,728.62 5,429,429.05
手续费 529,318.90 372,834.88
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河南辉煌科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
合计 2,809,902.41 6,814,013.90
67、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 6,511,820.15 740,959.01
递延收益摊销 1,000,000.00
增值税超税负返还收入 6,063,582.14 273,714.50
合计 12,575,402.29 2,014,673.51
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -2,359,749.87 -6,104,718.48
理财产品收益 2,763,508.99 4,082,334.45
合计 403,759.12 -2,022,384.03
69、净敞口套期收益
无
70、公允价值变动收益
无
71、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 368,980.75
应收账款坏账损失 -3,146,334.15
合计 -2,777,353.40
72、资产减值损失
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
84
河南辉煌科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -1,867,635.00
合计 -1,867,635.00
73、资产处置收益
无
74、营业外收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得 29,907.77 29,907.77
其他 6,661.13 66,248.54 6,661.13
合计 36,568.90 66,248.54 36,568.90
75、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠 10,000.00
非流动资产报废损失 243,564.81 243,564.81
其他 243,118.70 101,200.00 243,118.70
合计 486,683.51 111,200.00 486,683.51
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 7,527,750.59 2,361,449.62
递延所得税费用 -2,720,378.73 4,647,754.07
合计 4,807,371.86 7,009,203.69
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
85
河南辉煌科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
利润总额 39,312,957.12
按法定/适用税率计算的所得税费用 5,896,943.57
子公司适用不同税率的影响 -1,215,305.44
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -1,339,479.08
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
1,465,212.81
损的影响
所得税费用 4,807,371.86
77、其他综合收益
无
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
政府各类补助 6,511,820.15 1,740,959.01
营业外收入 6,661.13 66,248.54
利息收入 1,496,728.62 5,429,429.05
其它暂收往来款 5,176,056.65 5,328,743.43
合计 13,191,266.55 12,565,380.03
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用、管理费用付现 25,646,092.41 21,359,096.41
财务费用手续费 529,318.90 256,922.97
营业外支出付现 180.00 111,200.00
其他暂付款 2,674,665.90 26,665,277.66
所有权受限资产增加 1,384,081.44 10,153,383.29
合计 30,234,338.65 58,545,880.33
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
86
河南辉煌科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
项目 本期发生额 上期发生额
业绩补偿款 1,773,228.56
合计 1,773,228.56
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
报告期内，公司收到成都西南交大驱动技术有限公司2017年度和2018年度的业绩补偿款1,773,228.56元。
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
无
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
无
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 34,505,585.26 21,255,876.13
加：资产减值准备 2,777,353.40 1,867,635.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
5,243,626.79 3,298,525.01
物资产折旧
无形资产摊销 813,508.96 577,712.88
长期待摊费用摊销 4,048,233.77 4,048,233.77
财务费用（收益以“－”号填列） 3,777,312.13 11,986,519.98
投资损失（收益以“－”号填列） -403,759.12 2,022,384.03
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -7,164,917.84 12,793,975.92
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 4,444,539.11 -8,146,221.85
存货的减少（增加以“－”号填列） -39,673,160.33 -45,037,444.75
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-3,906,843.66 -20,652,555.85
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 23,056,876.10 -51,922,754.98
87
河南辉煌科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
列）
经营活动产生的现金流量净额 27,518,354.57 -67,908,114.71
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 270,405,997.50 345,168,710.36
减：现金的期初余额 467,183,100.89 875,069,643.04
现金及现金等价物净增加额 -196,777,103.39 -529,900,932.68
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
无
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
无
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 270,405,997.50 467, 183,100.89
其中：库存现金 26,202.19 110, 141.18
可随时用于支付的银行存款 270,379,795.31 467, 072,959.71
三、期末现金及现金等价物余额 270,405,997.50 467,183,100.89
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
242,656,130.27 21,875,625.67
的现金和现金等价物
80、所有者权益变动表项目注释
无
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 23,259,707.11 保证金
长期股权投资 41,727,736.90 质押交大驱动股权取得借款
合计 64,987,444.01 --
88
河南辉煌科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
其他说明：
受限的长期股权投资金额为母公司长期股权投资的账面价值。
82、外币货币性项目
无
83、套期
无
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
与收益相关的政府补助 6,511,820.15 其他收益 6,511,820.15
增值税退税返还收入 6,063,582.14 其他收益 6,063,582.14
（2）政府补助退回情况
无
85、其他
无
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
无
（2）合并成本及商誉
无
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
无
89
河南辉煌科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
无
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
无
（6）其他说明
无
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
无
（2）合并成本
无
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
无
3、反向购买
无
4、处置子公司
无
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
洛阳辉煌城轨科技有限公司于2019年6月5日注册成立，新纳入合并范围，截止到2019年6月30日尚未
开展经营。
6、其他
无
90
河南辉煌科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
河南辉煌软件有 郑州高新开发区
郑州高新区 软件开发、服务 100.00% 投资设立
限公司 科学大道 74 号
河南辉煌信通软 郑州市高新区科
郑州高新区 软件开发、服务 100.00% 投资设立
件有限公司 学大道 74 号
北京市丰台区南
北京全路信通软 四环西路 188 号
北京市丰台区 软件开发、服务 100.00% 投资设立
件科技有限公司 1 区 7 号楼 602
室(园区)
北京市丰台区南
北京国铁路阳技 四环西路 188 号
北京市丰台区 铁路信号通信 100.00% 购买取得
术有限公司 1 区 7 号楼 401
室(园区)
北京市丰台区南
北京国铁路阳软 四环西路 188 号
北京市丰台区 软件开发、服务 100.00% 购买取得
件有限公司 1 区 7 号楼 301
室
天津双港工业区
天津辉煌路阳科
天津市津南区 丽港园 12 号 铁路信号通信 100.00% 购买取得
技有限公司
34-210
天津信通铁路电 天津市东丽区先
天津市东丽区 铁路信号通信 100.00% 购买取得
气技术有限公司 锋东路 48 号-4
河南辉煌城轨科 郑州高新开发区
郑州高新区 铁路信号通信 100.00% 投资设立
技有限公司 科学大道 74 号
成都西南交大驱
成都高新区肖家
动技术有限责任 成都高新区 铁路专用设备 51.00% 购买取得
河街 134 号
公司
郫县成都现代工
成都新一驱动科
成都郫都区 业港北区蜀都大 铁路专用设备 51.00% 购买取得
技有限责任公司
道北一段 1907 号
洛阳市经济技术
洛阳辉煌城轨科 洛阳市经济技术 城市轨道信号通
开发区新伊大街 100.00% 投资设立
技有限公司 开发区 信
与太康路交界处
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
91
河南辉煌科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
成都西南交大驱动技术
49.00% -673,446.14 30,542,389.09
有限责任公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
成都西
南交大
驱动技 56,091,8 19,687,6 75,779,4 13,448,0 13,448,0 58,633,8 18,367,4 77,001,2 13,295,4 13,295,4
0.00
术有限 69.44 20.75 90.19 83.89 83.89 27.80 33.14 60.94 74.76 74.76
责任公
司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
成都西南交
大驱动技术 14,255,356.7 16,757,767.4
-1,374,379.88 -1,374,379.88 -110,936.78 6,157,327.60 2,801,503.24 -2,954,941.91
有限责任公 7 1
司
92
河南辉煌科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
飞天联合(北京) 北京市海淀区东
电信、广播电视
系统技术有限公 北京市海淀区 北旺西路 8 号院 18.72% 权益法
和卫星传输服务
司 39 号楼 2 层 201
北京市海淀区西
北京赛弗网络科 科技推广和应用
北京市海淀区 小口路 66 号 16 33.00% 权益法
技有限责任公司 服务业
幢 208 室
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：无
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：无
（2）重要合营企业的主要财务信息
无
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
飞天联合(北京)系统技 北京赛弗网络科技有限 飞天联合(北京)系统技 北京赛弗网络科技有限
术有限公司 责任公司 术有限公司 责任公司
流动资产 67,039,328.44 4,744,752.21 66,164,045.30 7,392,248.69
非流动资产 45,685,059.85 15,976,706.88 75,672,693.70 16,411,580.51
资产合计 112,724,388.29 20,721,459.09 141,836,739.00 23,803,829.20
流动负债 76,276,992.78 -1,984,466.67 50,378,536.93 843,939.88
93
河南辉煌科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
非流动负债 980,000.00 688,307.69
负债合计 77,256,992.78 -1,984,466.67 51,066,844.62 843,939.88
少数股东权益 1,142,461.85
归属于母公司股东权益 35,467,395.51 22,705,925.76 89,627,432.53 22,959,889.32
按持股比例计算的净资
6,640,879.67 7,492,955.50 18,879,426.75 7,576,763.48
产份额
--商誉 70,293,730.00 1,314,361.25 60,331,124.82 1,314,361.25
对联营企业权益投资的
76,934,609.67 8,807,316.76 79,210,551.57 8,891,124.73
账面价值
营业收入 12,254,089.40 5,290,234.80 1,800,681.45 3,235,021.90
净利润 -12,155,276.93 -253,963.56 -21,595,836.39 -3,219,634.57
综合收益总额 -12,155,276.93 -253,963.56 -21,595,836.39 -3,219,634.57
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
无
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
无
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
无
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
4、重要的共同经营
无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无
94
河南辉煌科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
6、其他
无
十、与金融工具相关的风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率风险和利率风
险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影
响。
1.信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。管理层已制定适当的信
用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这
些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重
大损失。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客
户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资
质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用
书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。本
公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
2.流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务
的风险。
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是
否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
3.市场风险
（1）汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。
（2）利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固
定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利
率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的
以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生一定的不利影响，管理层会依据最新
的市场状况及时做出调整。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
无
95
河南辉煌科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
无
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
无
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
无
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
无
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无
9、其他
无
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3。
96
河南辉煌科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
飞天联合(北京)系统技术有限公司 本公司的参股公司
北京赛弗网络科技有限责任公司 本公司的参股公司
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
北京智慧图科技有限责任公司 本公司的参股公司
深圳丰图辉煌基金管理中心(有限合伙) 本公司的参股公司
北京七彩通达传媒股份有限公司 本公司的参股公司
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
北京赛弗网络科技
技术服务费 666,000.00 960,000.00
有限责任公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无
（3）关联租赁情况
无
（4）关联担保情况
无
（5）关联方资金拆借
无
97
河南辉煌科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（6）关联方资产转让、债务重组情况
无
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 2,628,565.86 1,291,912.34
（8）其他关联交易
无
6、关联方应收应付款项
无
7、关联方承诺
无
8、其他
无
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
无
2、以权益结算的股份支付情况
无
3、以现金结算的股份支付情况
无
4、股份支付的修改、终止情况
无
98
河南辉煌科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
5、其他
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
无
2、或有事项
无
3、其他
无
十五、资产负债表日后事项
无
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
无
2、债务重组
无
3、资产置换
无
4、年金计划
无
5、终止经营
无
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河南辉煌科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指
同时满足下列条件的组成部分：
①该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
②管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
③能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
①该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；
②该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的
绝对额两者中较大者的10%或者以上。
按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到75%
时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比
重达到75%：
①将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；
②将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并，
作为一个报告分部。
分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分
部之间分配。
（2）本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型
本公司报告分部生产经营活动及业务内容相同：为铁路信号通信产品的研发、生产、销售、安装和维
护等；但从内部组织结构、管理要求、内部报告制度及地理区域等方面分为如下3个分部：
郑州分部、北京分部、其他分部。郑州分部包括：股份本部、河南辉煌软件有限公司、河南辉煌信通
软件有限公司、北京全路信通软件科技有限公司、河南辉煌城轨科技有限公司；北京分部包括：北京国铁
路阳技术有限公司、北京国铁路阳软件有限公司、天津辉煌路阳科技有限公司、天津信通铁路电气技术有
限公司；其他分部：成都西南交大驱动技术有限责任公司、成都新一驱动科技有限责任公司。
（3）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 郑州分部 北京分部 其他分部 分部间抵销 合计
一. 营业收入 206,230,559.72 28,077,163.55 14,255,356.77 -44,284,995.29 204,278,084.75
其中：对外交易收入 165,036,746.32 26,863,048.03 12,378,290.40 204,278,084.75
分部间交
41,193,813.40 1,214,115.52 1,877,066.37 -44,284,995.29 0.00
易收入
二. 营业费用 166,701,089.80 34,951,368.39 15,099,479.52 -42,035,116.68 174,716,821.03
其中：对联营和合营
-2,359,749.87 -2,359,749.87
企业的投资收益
信用减值损失 3,096,225.56 -990,295.48 671,423.32 2,777,353.40
100
河南辉煌科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
折旧费和摊销费 4,183,210.49 1,299,130.45 574,794.81 6,057,135.75
三. 利润总额（亏
48,365,912.67 -5,555,298.88 -1,247,778.06 -2,249,878.61 39,312,957.12
损）
四. 所得税费用 4,795,037.60 223,214.23 126,601.82 -337,481.79 4,807,371.86
五. 净利润（亏损） 43,570,875.07 -5,778,513.11 -1,374,379.88 -1,912,396.82 34,505,585.26
六. 资产总额 2,104,913,217.43 312,186,097.43 75,779,490.19 -598,007,427.91 1,894,871,377.14
七. 负债总额 509,333,904.07 105,999,704.37 13,448,083.89 -229,637,510.16 399,144,182.17
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
8、其他
无
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 484,097, 97,119,8 386,977,3 472,432,1 93,516,81 378,915,35
100.00% 20.06% 100.00% 19.79%
备的应收账款 144.42 39.08 05.34 62.66 2.00 0.66
其中：
484,097, 97,119,8 386,977,3 472,432,1 93,516,81 378,915,35
账龄分析法组合 100.00% 20.06% 100.00% 19.79%
144.42 39.08 05.34 62.66 2.00 0.66
484,097, 97,119,8 386,977,3 472,432,1 93,516,81 378,915,35
合计 100.00% 20.06% 100.00% 19.79%
144.42 39.08 05.34 62.66 2.00 0.66
按单项计提坏账准备：0
按组合计提坏账准备：97,119,839.08 元
单位： 元
名称 期末余额
101
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账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 248,149,239.06 12,407,461.95 5.00%
1－2 年 109,905,125.83 10,990,512.58 10.00%
2－3 年 58,957,558.37 17,687,267.51 30.00%
3－4 年 19,445,321.76 11,667,193.06 60.00%
4－5 年 16,362,477.10 13,089,981.68 80.00%
5 年以上 31,277,422.30 31,277,422.30 100.00%
合计 484,097,144.42 97,119,839.08 --
确定该组合依据的说明：
本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 248,149,239.06
1至2年 109,905,125.83
2至3年 58,957,558.37
3至4年 19,445,321.76
4至5年 16,362,477.10
5 年以上 31,277,422.30
合计 484,097,144.42
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
账龄分析法计提坏
93,516,812.00 3,603,027.08 97,119,839.08
账准备
合计 93,516,812.00 3,603,027.08 97,119,839.08
（3）本期实际核销的应收账款情况
无
102
河南辉煌科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为123,287,381.78 元，占应收账款期末余额合计数
的比例为25.47%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为8,332,420.47元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 8,892,291.66 7,704,791.66
应收股利 255,000.00 255,000.00
其他应收款 65,767,780.55 69,413,094.24
合计 74,915,072.21 77,372,885.90
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
借款利息 8,892,291.66 7,704,791.66
合计 8,892,291.66 7,704,791.66
2）重要逾期利息
无
（2）应收股利
应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
成都西南交大驱动技术有限责任公司 255,000.00 255,000.00
合计 255,000.00 255,000.00
103
河南辉煌科技股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 2,853,913.00 899,395.04
保证金及招投标费 11,216,851.71 13,836,089.84
资金拆借 50,000,000.00 50,000,000.00
代缴代扣款项 499,743.11 578,524.92
技术服务费 386,244.00
其他 1,982,728.55 4,827,604.26
合计 66,553,236.37 70,527,858.06
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 1,114,763.82 1,114,763.82
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期转回 329,308.00 329,308.00
2019 年 6 月 30 日余额 785,455.82 785,455.82
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 8,877,030.05
1至2年 1,615,443.21
2至3年 380,000.00
3至4年 21,400.00
4至5年 32,000.00
5 年以上 27,620.00
合计 10,953,493.26
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
类别 期初余额 本期变动金额 期末余额
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计提 收回或转回
坏账准备 1,114,763.82 329,308.00 785,455.82
合计 1,114,763.82 329,308.00 785,455.82
4）本期实际核销的其他应收款情况
无
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
天津辉煌路阳科技有
资金拆借 50,000,000.00 5 年以内 75.13%
限公司
上海申通德高地铁广
保证金 3,000,000.00 1-2 年 4.51%
告有限公司
上海申通地铁资产经
保证金 2,100,000.00 1-2 年 3.16%
营管理有限公司
浙江省公共资源交易
保证金 1,600,000.00 1 年以内 2.40% 80,000.00
中心投标保证金专户
中铁建电气化局集团
保证金 1,250,000.00 1 年以内 1.88% 62,500.00
科技有限公司
合计 -- 57,950,000.00 -- 87.08% 142,500.00
6）涉及政府补助的应收款项
无
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
9）其他应收款分类披露
单位：元
类别 期末余额
账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准 66,553,236.37 785,455.82 1.18 65,767,780.55
100. 00
备的其他应收款
其中：其他款项组合 10,953,493.26 16.46 785,455.82 7.17 10,168,037.44
不存在回收风险的组合 55,599,743.11 83.54 55,599,743.11
单项金额虽不重大但单独计提坏账准
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备的其他应收款 -
合计 66,553,236.37 100.00 785,455.82 1.18 65,767,780.55
10）组合中，因不存在回收风险，不计提坏账准备的其他应收款
单位：元
项目 余额 账龄
天津辉煌路阳科技有限公司 50,000,000.00 5年以内
上海申通德高地铁广告有限公司 3,000,000.00 1-2年
上海申通地铁资产经营管理有限公司 2,100,000.00 1-2年
社会统筹及公积金 499,743.11 1年以内
合计 55,599,743.11
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 450,664,857.83 97,435,520.93 353,229,336.90 450,664,857.83 97,435,520.93 353,229,336.90
对联营、合营企
76,934,609.67 76,934,609.67 79,210,551.57 79,210,551.57
业投资
合计 527,599,467.50 97,435,520.93 430,163,946.57 529,875,409.40 97,435,520.93 432,439,888.47
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
河南辉煌软件有
15,000,000.00 15,000,000.00 0.00
限公司
北京全路信通软
5,000,000.00 5,000,000.00 0.00
件科技有限公司
北京国铁路阳技
226,501,600.00 226,501,600.00 84,896,657.83
术有限公司
河南辉煌信通软
15,000,000.00 15,000,000.00 0.00
件有限公司
河南辉煌城轨科
50,000,000.00 50,000,000.00 0.00
技有限公司
成都西南交大驱
41,727,736.90 41,727,736.90 12,538,863.10
动技术有限责任
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公司
合计 353,229,336.90 353,229,336.90 97,435,520.93
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
飞天联合
(北京)系 79,210,55 -2,275,94 76,934,60
统技术有 1.57 1.90 9.67
限公司
79,210,55 -2,275,94 76,934,60
小计
1.57 1.90 9.67
79,210,55 -2,275,94 76,934,60
合计
1.57 1.90 9.67
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 145,406,667.34 85,384,338.90 137,635,494.02 82,194,288.39
其他业务 17,981,076.14 6,947,359.09 16,835,124.12 12,612,637.67
合计 163,387,743.48 92,331,697.99 154,470,618.14 94,806,926.06
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
-5,042,239.07
权益法核算的长期股权投资收益 -2,275,941.90
理财产品收益 2,763,508.99 4,082,334.45
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合计 487,567.09 -959,904.62
6、其他
无
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 6,511,820.15
受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 2,763,508.99
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -450,114.61
减：所得税影响额 1,323,782.18
少数股东权益影响额 -56,775.68
合计 7,558,208.03 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 2.38% 0.0934 0.0934
扣除非经常性损益后归属于公司
1.87% 0.0733 0.0733
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
河南辉煌科技股份有限公司
（公章）
二〇一九年七月三十日
109