福建圣农发展股份有限公司 2018 年半年度财务报告
福建圣农发展股份有限公司
2018 年半年度财务报告
2018 年 08 月
1
福建圣农发展股份有限公司 2018 年半年度财务报告
财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：福建圣农发展股份有限公司
2018 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末数 期初数
流动资产：
货币资金 473,321,357.98 594,900,905.01
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
131,000.00
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 11,890,000.00 46,500,000.00
应收账款 459,278,250.92 325,933,390.65
预付款项 76,488,224.66 67,540,605.18
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 10,284,374.16 7,362,803.52
买入返售金融资产
2
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存货 1,580,288,287.60 1,777,314,967.17
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 11,258,111.80 23,316,094.43
流动资产合计 2,622,808,607.12 2,842,999,765.96
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 156,000,000.00 165,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 36,061,596.78 40,780,783.34
投资性房地产 2,837,104.24 2,926,288.62
固定资产 9,225,051,513.09 9,173,446,464.06
在建工程 266,029,927.99 353,586,724.40
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 248,965,188.20 237,850,543.71
油气资产
无形资产 210,202,051.84 211,347,751.28
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,769,626.43 3,625,607.07
递延所得税资产 6,564,362.99 5,393,819.95
其他非流动资产 191,636,631.45 165,177,519.74
非流动资产合计 10,346,118,003.01 10,359,135,502.17
资产总计 12,968,926,610.13 13,202,135,268.13
流动负债：
短期借款 3,802,904,028.00 4,139,018,408.35
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
3
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应付票据 126,000,000.00 56,000,000.00
应付账款 864,451,650.60 931,466,897.40
预收款项 74,586,194.56 123,360,864.33
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 126,568,621.21 128,552,168.78
应交税费 20,821,975.49 48,150,447.08
应付利息 5,697,719.91 9,869,015.98
应付股利
其他应付款 383,765,160.53 396,557,991.34
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 132,286,000.00 197,219,795.05
其他流动负债
流动负债合计 5,537,081,350.30 6,030,195,588.31
非流动负债：
长期借款 487,501,500.00 551,400,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 71,567,028.57 77,049,376.99
递延所得税负债 1,738,307.24
其他非流动负债
非流动负债合计 559,068,528.57 630,187,684.23
负债合计 6,096,149,878.87 6,660,383,272.54
所有者权益：
股本 1,239,480,517.00 1,239,480,517.00
4
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其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 4,232,543,067.74 4,232,543,067.74
减：库存股
其他综合收益 56,126.01 2,270.11
专项储备
盈余公积 206,601,164.36 206,601,164.36
一般风险准备
未分配利润 904,533,518.71 569,527,503.59
归属于母公司所有者权益合计 6,583,214,393.82 6,248,154,522.80
少数股东权益 289,562,337.44 293,597,472.79
所有者权益合计 6,872,776,731.26 6,541,751,995.59
负债和所有者权益总计 12,968,926,610.13 13,202,135,268.13
法定代表人：傅光明 主管会计工作负责人：林奇清 会计机构负责人：谢奕星
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末数 期初数
流动资产：
货币资金 187,640,733.72 324,554,238.17
以公允价值计量且其变动计入当
131,000.00
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 67,000,000.00
应收账款 243,744,251.60 215,661,365.90
预付款项 15,357,617.87 60,224,209.03
应收利息 252,985.50 281,095.00
应收股利
其他应收款 2,266,591,683.53 2,335,154,419.78
存货 655,257,846.65 685,361,167.07
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 204,289,617.46 204,000,000.00
5
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流动资产合计 3,573,134,736.33 3,892,367,494.95
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 2,000,636,224.09 2,005,539,228.47
投资性房地产 4,219,583.40 4,326,868.26
固定资产 3,954,347,363.63 3,836,533,648.79
在建工程 123,604,598.21 220,960,225.25
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 147,677,349.48 145,782,956.75
油气资产
无形资产 58,958,064.13 59,906,638.47
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,745,143.09 3,598,243.37
递延所得税资产 2,108,426.12 2,209,623.69
其他非流动资产 77,198,925.50 46,492,662.95
非流动资产合计 6,371,495,677.65 6,325,350,096.00
资产总计 9,944,630,413.98 10,217,717,590.95
流动负债：
短期借款 2,700,000,000.00 2,949,418,408.35
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 147,600,000.00 97,600,000.00
应付账款 371,723,929.27 343,054,102.38
预收款项 32,596,916.05 73,072,756.84
应付职工薪酬 55,285,755.22 59,365,508.95
应交税费 3,452,144.66 7,820,427.32
应付利息 3,415,075.01 7,582,883.41
应付股利
其他应付款 144,064,187.83 147,708,174.26
6
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持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 37,250,000.00 133,444,795.05
其他流动负债
流动负债合计 3,495,388,008.04 3,819,067,056.56
非流动负债：
长期借款 84,500,000.00 119,750,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 6,233,547.71 6,469,418.51
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 90,733,547.71 126,219,418.51
负债合计 3,586,121,555.75 3,945,286,475.07
所有者权益：
股本 1,239,480,517.00 1,239,480,517.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 4,709,119,843.61 4,709,119,843.61
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 194,221,771.65 194,221,771.65
未分配利润 215,686,725.97 129,608,983.62
所有者权益合计 6,358,508,858.23 6,272,431,115.88
负债和所有者权益总计 9,944,630,413.98 10,217,717,590.95
3、合并利润表
单位：元
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项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 5,069,938,319.03 4,875,182,609.06
其中：营业收入 5,069,938,319.03 4,875,182,609.06
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 4,754,264,686.60 4,824,906,472.41
其中：营业成本 4,366,802,267.05 4,444,299,222.79
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 14,703,305.78 11,454,072.72
销售费用 157,912,004.52 160,073,872.74
管理费用 90,356,059.09 73,033,893.34
财务费用 112,643,178.08 113,951,649.32
资产减值损失 11,847,872.08 22,093,761.50
加：公允价值变动收益（损失以
-131,000.00 -91,500.00
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
3,530,537.58 3,830,900.16
列）
其中：对联营企业和合营企业
2,884,173.51 3,588,295.16
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填
列）
其他收益 33,475,404.75 58,043,983.99
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 352,548,574.76 112,059,520.80
加：营业外收入 841,202.83 2,104,923.82
减：营业外支出 1,459,191.28 2,289,803.70
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 351,930,586.31 111,874,640.92
减：所得税费用 20,959,706.54 33,962,368.63
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五、净利润（净亏损以“－”号填列） 330,970,879.77 77,912,272.29
（一）持续经营净利润（净亏损以
330,970,879.77 77,912,272.29
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润 335,006,015.12 110,099,658.11
少数股东损益 -4,035,135.35 -32,187,385.82
六、其他综合收益的税后净额 53,855.90 -348.53
归属母公司所有者的其他综合收益
53,855.90 -316.88
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
53,855.90 -316.88
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额 53,855.90 -316.88
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
-31.65
税后净额
七、综合收益总额 331,024,735.67 77,911,923.76
归属于母公司所有者的综合收益
335,059,871.02 110,099,341.23
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -4,035,135.35 -32,187,417.47
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.2703 0.0897
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（二）稀释每股收益 0.2703 0.0897
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：傅光明 主管会计工作负责人：林奇清 会计机构负责人：谢奕星
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 2,430,321,179.60 2,591,563,282.84
减：营业成本 2,203,039,430.74 2,413,817,666.04
税金及附加 4,188,766.43 2,134,338.58
销售费用 41,001,357.26 66,402,939.98
管理费用 47,520,052.33 41,272,940.32
财务费用 65,477,847.86 61,872,096.28
资产减值损失 7,764,030.25 4,646,232.29
加：公允价值变动收益（损失以
-131,000.00 -91,500.00
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
7,864,045.12 8,440,601.23
列）
其中：对联营企业和合营企
2,700,355.69 3,477,553.31
业的投资收益
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
其他收益 17,350,908.54 1,005,870.78
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 86,413,648.39 10,772,041.36
加：营业外收入 376,689.40 1,192,801.95
减：营业外支出 611,397.87 1,932,949.74
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
86,178,939.92 10,031,893.57
列）
减：所得税费用 101,197.57 -48,410.86
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 86,077,742.35 10,080,304.43
（一）持续经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
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（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 86,077,742.35 10,080,304.43
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 5,058,297,733.41 4,767,220,551.35
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
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保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 19,160,174.30 9,816,723.35
收到其他与经营活动有关的现金 62,822,763.77 84,448,204.53
经营活动现金流入小计 5,140,280,671.48 4,861,485,479.23
购买商品、接受劳务支付的现金 3,223,991,838.39 3,493,051,664.61
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
613,187,042.97 585,142,189.36
金
支付的各项税费 82,198,171.40 49,139,270.35
支付其他与经营活动有关的现金 197,904,852.65 167,546,717.39
经营活动现金流出小计 4,117,281,905.41 4,294,879,841.71
经营活动产生的现金流量净额 1,022,998,766.07 566,605,637.52
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 688,450.00 6,953,110.00
取得投资收益收到的现金 7,810,519.14
处置固定资产、无形资产和其他
45,510.00 156,206.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 24,345,818.53
投资活动现金流入小计 32,890,297.67 7,109,316.00
购建固定资产、无形资产和其他
576,669,766.17 760,269,106.06
长期资产支付的现金
投资支付的现金 26,845.00 672,825.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
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的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 47,325,525.89
投资活动现金流出小计 624,022,137.06 760,941,931.06
投资活动产生的现金流量净额 -591,131,839.39 -753,832,615.06
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 960,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 1,353,988,652.00 2,845,734,390.59
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 142,211,776.70
筹资活动现金流入小计 1,353,988,652.00 2,988,906,167.29
偿还债务支付的现金 1,820,685,208.35 1,573,576,387.00
分配股利、利润或偿付利息支付
113,795,828.77 660,943,511.93
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 73,440.00 126,803,700.00
筹资活动现金流出小计 1,934,554,477.12 2,361,323,598.93
筹资活动产生的现金流量净额 -580,565,825.12 627,582,568.36
四、汇率变动对现金及现金等价物的
439,515.02 -1,030,315.17
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -148,259,383.42 439,325,275.65
加：期初现金及现金等价物余额 567,357,639.39 523,218,786.66
六、期末现金及现金等价物余额 419,098,255.97 962,544,062.31
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,408,958,179.94 2,566,925,708.52
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 436,712,168.01 114,555,154.24
经营活动现金流入小计 2,845,670,347.95 2,681,480,862.76
购买商品、接受劳务支付的现金 1,551,705,853.33 1,853,864,391.79
13
福建圣农发展股份有限公司 2018 年半年度财务报告
支付给职工以及为职工支付的现
280,048,234.92 288,696,469.64
金
支付的各项税费 9,722,264.87 2,586,106.17
支付其他与经营活动有关的现金 365,678,364.35 434,894,098.82
经营活动现金流出小计 2,207,154,717.47 2,580,041,066.42
经营活动产生的现金流量净额 638,515,630.48 101,439,796.34
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 688,450.00 713,110.00
取得投资收益收到的现金 7,603,360.07
处置固定资产、无形资产和其他
156,206.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 112,777,965.98 172,629,806.21
投资活动现金流入小计 121,069,776.05 173,499,122.21
购建固定资产、无形资产和其他
318,613,325.52 375,224,673.99
长期资产支付的现金
投资支付的现金 26,845.00 672,825.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 137,754,070.32 256,868,850.00
投资活动现金流出小计 456,394,240.84 632,766,348.99
投资活动产生的现金流量净额 -335,324,464.79 -459,267,226.78
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 950,000,000.00 1,909,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 950,000,000.00 1,909,000,000.00
偿还债务支付的现金 1,331,297,708.35 900,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
71,351,805.51 610,252,865.27
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 11,234,850.00
筹资活动现金流出小计 1,402,649,513.86 1,521,487,715.27
筹资活动产生的现金流量净额 -452,649,513.86 387,512,284.73
四、汇率变动对现金及现金等价物的 10,031.93
14
福建圣农发展股份有限公司 2018 年半年度财务报告
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -149,448,316.24 29,684,854.29
加：期初现金及现金等价物余额 314,081,841.92 386,510,077.23
六、期末现金及现金等价物余额 164,633,525.68 416,194,931.52
15
福建圣农发展股份有限公司 2018 年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 减：
其他综合收 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 库存 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
优先股 永续债 其他 益
股
一、上年期末余额 1,239,480,517.00 4,232,543,067.74 2,270.11 206,601,164.36 569,527,503.59 293,597,472.79 6,541,751,995.59
加：会计政策
变更
前期差错
更正
同一控制
下企业合并
其他
二、本年期初余额 1,239,480,517.00 4,232,543,067.74 2,270.11 206,601,164.36 569,527,503.59 293,597,472.79 6,541,751,995.59
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 53,855.90 335,006,015.12 -4,035,135.35 331,024,735.67
号填列）
（一）综合收益总
53,855.90 335,006,015.12 -4,035,135.35 331,024,735.67
额
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普通
16
福建圣农发展股份有限公司 2018 年半年度财务报告
股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
17
福建圣农发展股份有限公司 2018 年半年度财务报告
（六）其他
四、本期期末余额 1,239,480,517.00 4,232,543,067.74 56,126.01 206,601,164.36 904,533,518.71 289,562,337.44 6,872,776,731.26
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
其他权益工具
项目
减：库 其他综合收 少数股东权益 所有者权益合计
优
股本 永续 资本公积 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
先 其他 存股 益
债
股
一、上年期末余额 1,110,900,000.00 3,955,716,399.60 193,409,301.25 647,900,219.39 354,123,710.85 6,262,049,631.09
加：会计政策
变更
前期差错
更正
同一控制
336,404,000.00 2,932.42 12,379,392.71 162,793,057.00 52,782,958.58 564,362,340.71
下企业合并
其他
二、本年期初余额 1,110,900,000.00 4,292,120,399.60 2,932.42 205,788,693.96 810,693,276.39 406,906,669.43 6,826,411,971.80
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 128,580,517.00 -59,577,331.86 -662.31 812,470.40 -241,165,772.80 -113,309,196.64 -284,659,976.21
号填列）
（一）综合收益总
-662.31 315,096,697.60 -49,316,707.98 265,779,327.31
额
（二）所有者投入 128,580,517.00 -59,577,331.86 -63,992,488.66 5,010,696.48
18
福建圣农发展股份有限公司 2018 年半年度财务报告
和减少资本
1．股东投入的普通
128,580,517.00 753,434,157.63 5,860,000.00 887,874,674.63
股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他 -813,011,489.49 -69,852,488.66 -882,863,978.15
（三）利润分配 812,470.40 -556,262,470.40 -555,450,000.00
1．提取盈余公积 812,470.40 -812,470.40
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
-555,450,000.00 -555,450,000.00
东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（五）专项储备
19
福建圣农发展股份有限公司 2018 年半年度财务报告
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,239,480,517.00 4,232,543,067.74 2,270.11 206,601,164.36 569,527,503.59 293,597,472.79 6,541,751,995.59
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 1,239,480,517.00 4,709,119,843.61 194,221,771.65 129,608,983.62 6,272,431,115.88
加：会计政策
变更
前期差错
更正
其他
二、本年期初余额 1,239,480,517.00 4,709,119,843.61 194,221,771.65 129,608,983.62 6,272,431,115.88
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 86,077,742.35 86,077,742.35
号填列）
（一）综合收益总
86,077,742.35 86,077,742.35
额
（二）所有者投入
和减少资本
20
福建圣农发展股份有限公司 2018 年半年度财务报告
1．股东投入的普通
股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
21
福建圣农发展股份有限公司 2018 年半年度财务报告
四、本期期末余额 1,239,480,517.00 4,709,119,843.61 194,221,771.65 215,686,725.97 6,358,508,858.23
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 股
一、上年期末余额 1,110,900,000.00 3,955,685,685.98 193,409,301.25 677,746,750.00 5,937,741,737.23
加：会计政策
变更
前期差错
更正
其他
二、本年期初余额 1,110,900,000.00 3,955,685,685.98 193,409,301.25 677,746,750.00 5,937,741,737.23
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 128,580,517.00 753,434,157.63 812,470.40 -548,137,766.38 334,689,378.65
号填列）
（一）综合收益总
8,124,704.02 8,124,704.02
额
（二）所有者投入
128,580,517.00 753,434,157.63 882,014,674.63
和减少资本
1．股东投入的普通
128,580,517.00 753,434,157.63 882,014,674.63
股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
22
福建圣农发展股份有限公司 2018 年半年度财务报告
有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 812,470.40 -556,262,470.40 -555,450,000.00
1．提取盈余公积 812,470.40 -812,470.40
2．对所有者（或股
-555,450,000.00 -555,450,000.00
东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,239,480,517.00 4,709,119,843.61 194,221,771.65 129,608,983.62 6,272,431,115.88
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福建圣农发展股份有限公司 2018 年半年度财务报告
三、公司基本情况
1、历史沿革
福建圣农发展股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由福建圣农发展有限公司整体改制变更设立，于 2006 年
10 月 17 日取得福建省工商行政管理局核发的 3500002001941 号《企业法人营业执照》。设立时本公司股本总额为 31,000 万
股，每股面值 1 元，注册资本为人民币 31,000 万元，法定代表人：傅光明。
2006 年 12 月，本公司实施增资扩股，增资 5,900 万股，增资后注册资本为人民币 36,900 万元。
2008 年 2 月 18 日，本公司注册地址由福州市迁回光泽县，并取得福建省工商行政管理局核发的 350000100010183 号《企
业法人营业执照》。
2009 年 10 月 9 日，经中国证券监督管理委员会核准，本公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）4,100 万股，并于
2009 年 10 月 21 日在深圳证券交易所挂牌交易（股票简称：圣农发展，股票代码：002299），发行后注册资本变更为人民币
41,000 万元。2009 年 12 月 4 日，本公司取得了福建省工商行政管理局换发的 350000100010183 号《企业法人营业执照》，公
司的注册资本变更为人民币 41,000 万元。
2011 年 2 月 15 日，本公司召开 2010 年度股东大会，审议通过了 2010 年度利润分配及资本公积转增股本方案，其中资
本公积转增股本的方案为：以公司 2010 年末总股本 41,000 万股为基数，向全体股东每 10 股转增 10 股，共计转增 41,000 万
股，每股面值 1 元，共计增加股本 41,000 万元，变更后的注册资本为人民币 82,000 万元，本公司于 2011 年 2 月 28 日办理
了工商变更登记手续。
2011 年 5 月，经中国证券监督管理委员会核准，本公司向特定对象非公开发行股票（A）股 9,090 万股，发行价格为人
民币 16.50 元/股。本次发行后，本公司注册资本变更为人民币 91,090 万元，股本为人民币 91,090 万元，本公司于 2011 年 7
月 5 日办理了工商变更登记手续。
经中国证券监督管理委员会核准，本公司于 2015 年 4 月向特定对象非公开发行股票（A）股 20,000 万股，发行价格为
人民币 12.30 元/股。本次发行后，本公司注册资本变更为人民币 111,090 万元，股本为人民币 111,090 万元，本公司于 2015
年 8 月 21 日办理了工商变更登记手续。
根据《国务院办公厅关于加快推进“三证合一”登记制度改革的意见》 (国办发[2015] 50 号)和《工商总局等六部门关于
贯彻落实〈国务院办公厅关于加快推进“三证合一”登记制度改革的意见〉的通知》，公司于 2016 年 1 月 18 日完成了对营业
执照、组织机构代码证、税务登记证的合并，合并后的统一社会信用代码为：91350000705282941N。除上述内容外，营业
执照其他登记事项未发生变更。
2017 年 10 月，经中国证券监督管理委员会核准，本公司发行股份购买圣农食品 100%股权，发行价格为人民币 15.71
元/股。2017 年 10 月完成圣农食品的过户手续及相关工商变更登记，11 月新增股份在深交所上市。本次发行后，本公司注
24
福建圣农发展股份有限公司 2018 年半年度财务报告
册资本变更为人民币 1,239,480,517 元，股本为人民币 1,239,480,517 元，本公司于 2017 年 12 月 19 日办理了工商变更登记手
续。
本公司注册地址：福建省光泽县十里铺圣农总部办公大楼，法定代表人：傅光明。
2、行业性质、主要产品和经营范围
本公司系集饲料加工、种祖代与父母代鸡养殖、种蛋孵化、肉鸡饲养、屠宰加工与销售、熟食加工及销售为一体的肉鸡
饲养加工企业，主要生产鸡肉及熟食，供应给快餐、食品工业、肉品批发市场等市场领域。
本公司经营范围主要包括：畜、牧、禽、鱼、鳖养殖；茶果种植；混配合饲料生产；家禽屠宰、鲜冻畜禽产品的销售。
3、母公司及实际控制人
本公司的母公司为福建圣农控股集团有限公司，现持有本公司股份 566,619,594 股，占总股本的 45.71%；福建圣农控股
集团有限公司注册资本为人民币 10,000 万元，其中，傅光明持有 87.50%的股权，傅芬芳持有 12.50%的股权。傅芬芳现直接
持有本公司股份 10,798,940 股，占总股本的 0.87%；傅长玉现持有本公司股份 32,813,520 股，占总股本的 2.65%。同时，傅
芬芳通过光泽县新圣合食品合伙企业（有限合伙）持有本公司 0.90%股权。傅光明与傅长玉系配偶关系，傅芬芳系傅光明和
傅长玉之女，因此，傅光明、傅长玉及傅芬芳三人是本公司的实际控制人。
4、公司法定地址
福建省光泽县十里铺圣农总部办公大楼。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，
本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有
关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，
则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报。
报告期内，公司以持续经营为基础列报财务报表的基础没有发生变化。
25
福建圣农发展股份有限公司 2018 年半年度财务报告
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本集团会计政策和会计估计均按照会计准则的要求执行。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团 2018 年 6 月 30 日的合并及公司财务状况以及 2018
年 1-6 月份的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本集团的营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按
合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额
调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的
份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和的差额，调整资本
公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在
最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，与合并中取得的净资产
账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取
26
福建圣农发展股份有限公司 2018 年半年度财务报告
得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益
变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发
行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行
后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初
始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权
益变动而确认的所有者权益，应当在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计
准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按
成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；
对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入
当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益，由于
被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合
并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相
关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、
被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公
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司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本
集团的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果和现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表中。
因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合
并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。子公司
当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司
的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属
于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到
对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（3）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计
量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产
的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，应当在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资
方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（4）分步处置股权至丧失控制权的特殊处理
分步处置股权至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本集团将多次交易事项作
为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
分步处置股权至丧失控制权的各项交易，在个别财务报表中，相应结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价
值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益。
在合并财务报表中，分步处置股权至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照上述“丧失子公
司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额：
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福建圣农发展股份有限公司 2018 年半年度财务报告
①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知
金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一
资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日
的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额
与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
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10、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与债权人之间签订协
议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金
融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计
入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等。应
收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。
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福建圣农发展股份有限公司 2018 年半年度财务报告
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性
金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时
转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产，按成本计量。
（3）金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划
分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金
融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照
成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期
损益。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本集团衍生金融工具为豆粕期货合约。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计
量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不
符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生
工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，
嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具
进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不
存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能
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福建圣农发展股份有限公司 2018 年半年度财务报告
够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本
集团采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够
用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在
可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确
定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次
输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观
察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允
价值计量层次之间发生转换。
（6）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检
查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后
实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金
融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
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⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本
超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续 12 个月均低于其
初始投资成本。
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未
来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担
保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单
项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），
包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用
风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损
失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计
入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已
计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的
事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现
值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
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福建圣农发展股份有限公司 2018 年半年度财务报告
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控
制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度
确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或
同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融
资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
期末余额达到 100 万元（含 100 万元）以上的应收款项为单
单项金额重大的判断依据或金额标准
项金额重大的应收款项。
对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证
据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备。单项金额重大经单独测试未发生减
值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
期货保证金 其他方法
关联方款项 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年）
6 个月（含） 0.00% 5.00%
6 个月~1 年（含） 5.00% 5.00%
1－2 年 20.00% 20.00%
2－3 年 50.00% 50.00%
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福建圣农发展股份有限公司 2018 年半年度财务报告
3 年以上 100.00% 100.00%
3－4 年 100.00% 100.00%
4－5 年 100.00% 100.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准
坏账准备的计提方法
备
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
畜禽水产养殖业
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事畜禽、水产养殖业务》的披露要求
（1）存货的分类
本集团存货分为原材料、产成品、发出商品、包装物、低值易耗品、消耗性生物资产（种蛋、雏鸡、肉鸡）等。
（2）发出存货的计价方法
本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、产成品、发出商品等发出时采用加权平均法计价。消耗性生物资产具体计
价方法详见本节 19--生物资产。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确
定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，
资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
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本集团存货盘存制度采用永续盘存制。
主要存货的盘点程序及方法如下：
1、大宗原材料的盘点
大宗原材料按月盘点，由仓库管理人员负责，会计人员监督盘点过程并进行抽盘复核。
公司主要原材料存储方式包括桶仓、散装包装袋存储。其中，桶仓玉米由桶仓工作人员根据桶仓库板的板块数乘以每块
板的容量换算成库存数量；散装原材料采用堆垛方式，由仓储人员采用皮尺测量其体积后，按单位体积的标准重量换算成实
际重量。
盘点结束后，仓储人员会同会计人员对盘点数据进行汇总，并与账面记录进行核对。
2、种肉鸡的盘点
公司种肉鸡盘点主要由鸡场饲养管理人员完成，种肉鸡饲养期间，受公司防疫制度要求限制，公司财务部门和生产管理
部门对种肉鸡存栏数量系通过分析、复核相关饲养数据、表单进行验证。
苗鸡进场饲养时，种肉鸡场仓储人员根据各栋饲养人员实际清点数量开具苗鸡进仓单；饲养过程中，淘汰和死亡的种肉
鸡，种肉鸡场仓储人员根据实际清点的数量开具出仓单，并将死亡数量每日通报公司生产管理部门；肉鸡出栏宰杀时，鸡场
技术员根据清点鸡只数量，开具送宰确认单，肉鸡加工厂抽样清点笼装的鸡只数量并开具电子过磅单，电子过磅单详细注明
鸡只数量；鸡只淘汰直接出售的，种肉鸡场仓储人员和公司仓储部人员会共同到现场清点鸡只数量，开具电子过磅单，电子
过磅单上注明出售的鸡只数量。
生产管理部门汇总各鸡场饲养数据并进行分析（包括饲料消耗量、存活率等），若对相关存栏数据存在疑问，经过特别
批准并经过严格的消毒防疫的控制措施后，组织会计人员、仓储人员进场抽查鸡只数量。
月末，分管会计取得各鸡场相关生产报表，并与账面记录进行核对，结合生产管理部门对鸡场数据确认结果，确定月末
鸡场种肉鸡存栏羽数。
3、鸡肉冻品的盘点
冻品的盘点频率为每月一次全盘、不定期抽盘。
盘点程序及方法：
（1）仓储部按盘点前一日库存情况准备好电子版盘点表。
（2）盘点期间仓库冻结一切库存的收、发、移动操作。
（3）仓库、财务部分别指定每一个存储区域的盘点负责人。要求每一个区域都有相应的盘点员和财务复核人员,由财务
人员担任该区域的盘点组长。
（4）实施盘点，由仓储人员进行盘点，仓储内仓统计与财务人员分别记录盘点库号、钢架号、品名、数量，各库盘完
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后仓储内仓统计与财务核对所记录的盘点数据，核对无误后交仓储报表统计录入电子盘点表。
（5）对比盘点数据与盘点表数据差异，由仓储人员与财务人员对差异品项进行复盘。
（6）复盘后仍有差异的，财务部和仓储部共同确定管理责任，根据财务管理制度和仓储管理制度进行处理。
13、持有待售资产
无
14、长期股权投资
本集团长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本集团能够
对被投资单位施加重大影响的，为本集团的联营企业。
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作
为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初
始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润
外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长
期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面
价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他
综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长
期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的
账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允
价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值
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加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值
与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权应当改按《企业会计准则
第 22 号—金融工具确认和计量》进行会计处理，在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重
大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单
位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在
丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，在抵销基础上确
认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
对于 2007 年 1 月 1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差
额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额后，确认投资损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意
后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组
参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相
关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某
项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资
方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可
转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，除非有明确证据表
明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本集团拥有被
投资单位 20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够
参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
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对子公司、联营企业及合营企业的投资，本集团计提资产减值的方法见本节 22--长期资产减值。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
本集团投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率
房屋建筑物 40 5.00% 2.375%
土地使用权 50 0.00 2.00%
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值准备方法见本节 22--长期资产减值
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
16、固定资产
（1）确认条件
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该
固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本集团固定
资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5.00% 2.375%～4.750%
机器设备 年限平均法 10-15 5.00% 9.500%～6.333%
运输设备 年限平均法 8 5.00% 11.875%
其他设备 年限平均法 5 5.00% 19%
本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流
动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类固定资
产的年折旧率如上表。
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（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
无
17、在建工程
本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予
资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法详见本节 22--长期资产减值。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其
他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带
息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条
件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；
正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
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19、生物资产
（1）生物资产的确定标准
生物资产，是指有生命的动物和植物构成的资产。生物资产同时满足下列条件的，予以确认：
①企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；
②与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
③该生物资产的成本能够可靠地计量。
（2）生物资产的分类
本集团生物资产包括消耗性生物资产、生产性生物资产。
①消耗性生物资产
消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括种蛋、雏鸡、肉鸡。
本集团自行养殖或繁殖的消耗性生物资产的成本，按其在出栏前发生的饲料费、人工费和其他应分摊的间接费用等必要
支出确定：
A、本集团饲养的生产性生物资产所产的种蛋分为标准种蛋及非标准种蛋，其中，标准种蛋可用于孵化雏鸡。本集团将
各月成熟的生产性生物资产折旧费用以及成熟的生产性生物资产的饲养成本归集计入标准种蛋成本，非标准种蛋按批次以 1
元的名义金额计价。
B、本集团将已结束孵化周期的标准种蛋成本以及孵化过程发生的其他成本归集计入出孵雏鸡成本，而不单独核算因未
受精形成的无精蛋、因死胎形成的毛蛋以及弱苗的成本。
C、本集团将雏鸡成本以及肉鸡出栏宰杀之前发生的饲养成本归集计入肉鸡成本，并于宰杀加工后计入鸡肉产品成本。
消耗性生物资产在收获或出售时，按照收获或出售前账面累计发生成本结转。
②生产性生物资产
生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括非成熟种鸡（青年种鸡）及成熟产
蛋种鸡。生产性生物资产按照成本进行初始计量。外购的生产性生物资产的成本包括购买价款、相关税费、运输费、保险费
以及可直接归属于购买该资产的其他支出。自行繁殖的生产性生物资产，其成本的确定按照其达到预定生产经营目的前发生
的饲料费、人工费、其他直接费用和应分摊的间接费用等必要支出。
根据《企业会计准则第 5 号－生物资产》第二十四条规定：“生产性生物资产收获的农产品成本，按照产出或采收过程
中发生的材料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出计算确定。”本集团成熟产蛋种鸡发生的饲养费、人工费等支出归
集计入标准种蛋成本中核算。
生产性生物资产折旧采用直线法计算，按各类生物资产估计的使用年限扣除残值后，确定折旧率列示如下：
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生产性生物资产类别 使用寿命 残值率% 月折旧率%
成熟产蛋种鸡 9个月 15.00 9.44
本集团至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变
更处理。
生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
（3）生物资产减值的处理
消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备，并计
入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，
转回的金额计入当期损益。
对生产性生物资产计提资产减值方法详见本节 22--长期资产减值。
公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号——上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
20、油气资产
不适用
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本集团无形资产包括土地使用权、软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用
时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方
式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
项目 预计使用寿命 摊销方法
土地使用权 34.58—50年 年限平均法
软件 5年 年限平均法
注：土地使用权系指以出让等方式有偿取得的国有土地使用权，按购买成本计价，自取得之日按使用寿命或剩余可使用年限
摊销。
本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估
计数，并按会计估计变更处理。
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资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法详见本节 22--长期资产减值。
（2）内部研究开发支出会计政策
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可
行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支
持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满
足上述条件的开发支出计入当期损益。
本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。
22、长期资产减值
对子公司、联营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模
式计量的生产性生物资产、无形资产等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的
资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。
对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都
进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以
单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的
可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，
同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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23、长期待摊费用
本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用
项目，其摊余价值全部计入当期损益。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工
伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工
提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划。设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务
的离职后福利计划。
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。
除了基本养老保险之外，本集团依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划（“年金计划”），员工可以自愿参
加该年金计划。除此之外，本集团并无其他重大职工社会保障承诺。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单
方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用
时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。
25、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）
该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
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预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和
货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债
表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为
资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
26、股份支付
不适用
27、优先股、永续债等其他金融工具
不适用
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
畜禽水产养殖业
公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号——上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商
品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地
计量时，确认商品销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本集团于资产负债表日按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企
业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并
将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
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③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本集团确认收入。
（2）收入确认的具体方法
公司分现款销售及赊销两种方式，销售部根据市场信息反馈情况，与客户协商确定的意向数量和价格编制年度、季度、
月度、周或日合同和协议，销售部内勤据此下发订发货通知单并提交财务对客户发货信用额度及账期审核；财务对现结客户
需审核发货额度不能超出收款额度，对赊销客户审核信用账期及发货额度，完成审核后加盖“发货专用章”，客户凭加盖"发
货专用章"订发货通知单仓库联至仓库提货，仓库收到有效订发货通知单进行产品备货、清点、复核、装车，打印销售出库
单和开具出门条完成发货流程。开票人员收到订发货通知单及销售出库单财务联进行核对无误后开具发票，财务对销售出库
单、销售发票进行核对，对于合同明确规定需客户对产品品质验收确认的，待客户确认签字验收后，确认销售收入；对合同
无此项约束规定或客户自提货情形，公司库存商品、农产品等销售出库后，相关风险报酬即由客户承担，公司确定交易完成，
并根据客户签字确认的销售出库单和销售发票确定收入。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的
相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补
助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益
相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府
补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，
如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于
费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的
相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补
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助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
除与资产相关的政府补助之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府
补助，其余部分作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用
或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关
的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得
税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发
生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂
时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、
可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易
中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得
税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，
并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用
以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转
回。
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31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
①本集团作为出租人
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
②本集团作为承租人
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照合同约定的租金支付标准及方式，计入相关资产成本或当期损益；
发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
不适用
32、其他重要的会计政策和会计估计
套期会计
在初始指定套期关系时，本集团正式指定相关的套期关系，并有正式的文件记录套期关系、风险管理目标和套期策略。
其内容记录包括载明套期工具、相关被套期项目或交易、所规避风险的性质，以及公司如何评价套期工具抵销被套期项目归
属于所规避的风险所产生的公允价值变动的有效性。本集团预期该等套期在抵销公允价值变动方面高度有效，同时本集团会
持续地对该等套期关系的有效性进行评估，以确定在其被指定为套期关系的会计报告期间内确实高度有效。
某些衍生金融工具交易在本集团风险管理的状况下虽对风险提供有效的经济套期，但因不符合上述运用套期会计的条件
而作为为交易而持有的衍生金融工具处理，其公允价值变动计入损益。符合套期会计严格标准的套期按照本集团下述的政策
核算。
公允价值套期
公允价值套期是指对本集团的已确认资产及负债、未确认的承诺，或这些项目中某部分的公允价值变动风险的套期，其
中公允价值的变动是归属于某一特定风险并且会影响当期损益。对于公允价值套期，根据归属于被套期项目所规避的风险所
产生的利得或损失，调整被套期项目的账面价值并计入当期损益；衍生金融工具则进行公允价值重估，相关的利得或损失计
入当期损益。
对于公允价值套期中的被套期项目，若该项目原以摊余成本计量的，则采用套期会计对其账面价值所产生的调整金额在
其剩余期限内摊销计入当期损益。任何对被套期金融工具的账面价值进行的调整，按实际利率法摊销计入当期损益。摊销可
以在调整起开始进行，但不应迟于被套期项目停止就所规避的风险调整其公允价值的时间。
当未确认的承诺被指定为被套期项目，则归属于该承诺所规避的风险的公允价值累计后续变动，应确认为一项资产或负
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福建圣农发展股份有限公司 2018 年半年度财务报告
债，相关的利得及损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动也计入当期损益。
当套期工具已到期、售出、终止或被行使，或套期关系不再符合套期会计的条件，又或本集团撤销套期关系的指定，本
集团将终止使用公允价值套期会计。
现金流量套期
现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期。该类现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期
交易有关的某类特定风险，且将影响本集团的损益。套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为股东权益，属
于无效套期的部分，计入当期损益。
当被套期现金流量影响当期损益时，原已直接计入股东权益的套期工具利得或损失转入当期损益。当套期工具已到期、
被出售、合同终止或已被行使，或者套期关系不再符合套期会计的要求时，原已直接计入股东权益的利得或损失暂不转出，
直至预期交易实际发生。如果预期交易预计不会发生，则原已直接计入股东权益中的套期工具的利得或损失转出，计入当期
损益。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 鸡肉等自产农产品销售增值额 免税
消费税 不适用
城市维护建设税 应纳流转税额 1.00%、5.00%
企业所得税 应纳税所得额 25.00%
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福建圣农发展股份有限公司 2018 年半年度财务报告
增值税 鸡肉等外购农产品销售增值额 11.00%、10.00%
增值税 肉制品深加工产品销售增值额 17.00%、16.00%、13.00%、11.00%、10.00%
增值税 饲料销售增值额 免税
增值税 修理费、运费、商标使用权等应税劳务收入 17.00%、16.00%、11.00%、10.00%或 6.00%
教育费附加 应纳流转税额 3.00%
地方教育附加 应纳流转税额 2.00%
企业所得税 家禽饲养、农产品初加工应纳税所得额 免税
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
2、税收优惠
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，本公司及下属的经销分公司、子公司欧圣农牧、浦城圣农及欧圣实业销售鸡
肉等自产农产品可免征增值税；本公司及下属的经销分公司、子公司欧圣农牧、浦城圣农、欧圣实业对非自产鸡肉农产品对
外销售增值税税率为 10.00%；本公司子公司圣农食品、江西食品对生食对外销售增值税税率为 10.00%。根据财税〔2018〕
32 号，自 2018 年 5 月 1 日起，调整增值税税率结构，取消 11%的增值税税率，税率变为 10%。
根据财政部、国家税务总局《关于饲料产品免征增值税问题的通知》（财税[2001]121 号），本集团销售配合饲料可免征
增值税。
根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的相关规定，本集团从事家禽饲养、农产品初加工的所得，可免征企业
所得税。
根据财政部及国家税务总局于 2008 年 9 月 23 日发布的《关于执行环境保护专用设备企业所得税优惠目录、节能节水专
用设备企业所得税优惠目录和安全生产专用设备企业所得税优惠目录有关问题的通知》（财税[2008]48 号），本公司及其子公
司 2008 年 1 月 1 日起购置并实际使用列入目录范围内的环境保护、节能节水专用设备，可以按专用设备投资额的 10%抵免
当年企业所得税应纳税额；本公司及子公司当年应纳税不足抵免的，可以向以后年度结转，但结转期不得超过 5 个纳税年度。
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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福建圣农发展股份有限公司 2018 年半年度财务报告
库存现金 344,996.11 235,454.88
银行存款 407,356,110.86 556,386,640.51
其他货币资金 65,620,251.01 38,278,809.62
合计 473,321,357.98 594,900,905.01
其中：存放在境外的款项总额 1,266,321.36 4,552.55
其他说明：受限的其他货币资金为：5,422.31 万元。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
指定以公允价值计量且其变动计入当期
131,000.00
损益的金融资产
其他 131,000.00
合计 131,000.00
其他说明：
报告期末，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产较年初减少 13.10 万元，减幅 100.00%，系公司报告期内持
有的豆粕期货合约全部平仓所致。
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 11,890,000.00 46,500,000.00
合计 11,890,000.00 46,500,000.00
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 25,000,000.00
国内信用证 66,600,000.00
合计 91,600,000.00
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福建圣农发展股份有限公司 2018 年半年度财务报告
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 25,000,000.00
国内信用证 66,600,000.00
合计 25,000,000.00 66,600,000.00
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
报告期末，应收票据较年初减少 3,461.00 万元，减幅 74.43%，原因是部分应收票据已贴现。
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
按信用风险特征组合计
461,054,225.26 100.00% 1,775,974.34 0.39% 459,278,250.92 328,006,628.32 100.00% 2,073,237.67 0.63% 325,933,390.65
提坏账准备的应收账款
合计 461,054,225.26 100.00% 1,775,974.34 0.39% 459,278,250.92 328,006,628.32 100.00% 2,073,237.67 0.63% 325,933,390.65
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
6 个月 442,941,377.72
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福建圣农发展股份有限公司 2018 年半年度财务报告
6 个月～1 年 2,561,143.46 128,057.17 5.00%
1 年以内小计 445,502,521.18 128,057.17 5.00%
1至2年 499,257.27 99,851.45 20.00%
2至3年 1,451,394.59 725,697.31 50.00%
3至4年 410,595.52 410,595.52 100.00%
4至5年 406,432.89 406,432.89 100.00%
5 年以上 5,340.00 5,340.00 100.00%
合计 448,275,541.45 1,775,974.34
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
无
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 297,263.33 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
合计 -- -- -- --
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 321,142,712.99 元，占应收账款期末余额合计数的比例为 69.65%，
相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 0.00 元。
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福建圣农发展股份有限公司 2018 年半年度财务报告
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
报告期末，应收账款较年初增加 13,334.49 万元，增幅 40.91%，主要原因是有信用账期大客户的欠款增加。
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 76,364,412.57 99.84% 67,533,273.34 99.99%
1至2年 122,908.79 0.16% 6,428.54 0.01%
2至3年 903.30 0.00% 903.30 0.00%
3 年以上 - 0.00% - 0.00%
合计 76,488,224.66 100.00% 67,540,605.18 100.00%
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 28,329,381.99 元，占预付款项期末余额合计数的比例 37.04%。
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
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福建圣农发展股份有限公司 2018 年半年度财务报告
8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
按信用风险特征组合计
提坏账准备的其他应收 11,386,516.10 100.00% 1,102,141.94 9.68% 10,284,374.16 8,135,441.77 100.00% 772,638.25 9.50% 7,362,803.52
款
合计 11,386,516.10 100.00% 1,102,141.94 9.68% 10,284,374.16 8,135,441.77 100.00% 772,638.25 9.50% 7,362,803.52
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 8,775,782.90 438,789.14 5.00%
1至2年 2,424,590.86 484,918.18 20.00%
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2至3年 15,415.44 7,707.72 50.00%
3 年以上 170,726.90 170,726.90 100.00%
3至4年 3,366.07 3,366.07 100.00%
4至5年 13,028.17 13,028.17 100.00%
5 年以上 154,332.66 154,332.66 100.00%
合计 11,386,516.10 1,102,141.94 9.68%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 329,503.69 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
合计 --
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 0.00 222,400.00
员工备用金 3,688,618.08 1,961,122.08
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福建圣农发展股份有限公司 2018 年半年度财务报告
非关联单位资金 4,606,891.62 3,107,160.02
其他 3,091,006.40 2,844,759.67
合计 11,386,516.10 8,135,441.77
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
中国太平洋财产保
险股份有限公司南 非关联单位资金 2,235,816.37 1至2年 20.00% 281,102.55
平中心支公司
许剑君 其他 1,114,234.09 1至2年 10.00% 222,846.82
光泽县万顺汽车服
非关联单位资金 866,022.45 1 年以内 8.00% 43,301.12
务有限公司
叶小军 备用金 702,088.40 1 年以内 6.00% 35,104.42
李本荣 备用金 672,088.40 1 年以内 6.00% 33,604.42
合计 -- 5,590,249.71 -- 49.10% 615,959.33
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
报告期末，其他应收款较年初增加 292.16 万元，增幅 39.68%，主要是保险公司理赔款以及备用金借款增加。
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
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期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 531,338,503.68 - 531,338,503.68 632,603,653.95 - 632,603,653.95
在产品 5,663,705.36 - 5,663,705.36 2,931,977.89 - 2,931,977.89
库存商品 508,382,285.71 5,434,169.88 502,948,115.83 636,024,283.10 7,593,678.32 628,430,604.78
周转材料 13,060,102.68 - 13,060,102.68 10,723,105.49 - 10,723,105.49
消耗性生物资产 450,848,113.84 - 450,848,113.84 438,271,091.30 15,253,735.49 423,017,355.81
发出商品 51,239,951.84 - 51,239,951.84 52,708,196.69 - 52,708,196.69
包装物 20,615,070.81 - 20,615,070.81 22,695,337.58 - 22,695,337.58
委托加工物资 735,185.91 - 735,185.91 1,547,984.47 - 1,547,984.47
燃料 3,782,097.40 - 3,782,097.40 2,602,978.19 - 2,602,978.19
低值易耗品 57,440.25 - 57,440.25 53,772.32 - 53,772.32
合计 1,585,722,457.48 5,434,169.88 1,580,288,287.60 1,800,162,380.98 22,847,413.81 1,777,314,967.17
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 7,593,678.32 11,673,238.39 0.00 13,832,746.83 0.00 5,434,169.88
消耗性生物资产 15,253,735.49 172,779.03 0.00 15,426,514.52 0.00 0.00
合计 22,847,413.81 11,846,017.42 0.00 29,259,261.35 0.00 5,434,169.88
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
11、持有待售的资产
12、一年内到期的非流动资产
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预缴各项税费 5,680,297.94 7,264,002.86
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待抵扣进项税额 5,571,036.33 15,509,684.40
其他 6,777.53 542,407.17
合计 11,258,111.80 23,316,094.43
其他说明：
报告期末，其他流动资产较年初减少 1,205.80 万元，减幅 51.72%，主要原因是期末未抵扣进项税额减少。
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具：
可供出售权益工具： 156,000,000.00 156,000,000.00 156,000,000.00 156,000,000.00
按公允价值计量的
按成本计量的 156,000,000.00 156,000,000.00 156,000,000.00 156,000,000.00
其他 9,000,000.00 9,000,000.00
合计 156,000,000.00 156,000,000.00 165,000,000.00 165,000,000.00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
本期 期 单位持股
位 期初 本期增加 期末 本期增加 本期减少 期末 红利
减少 初 比例
福建华通
156,000,
银行股份 156,000,000.00 6.50%
000.00
有限公司
156,000,
合计 156,000,000.00 6.50%
000.00
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（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
（2）期末重要的持有至到期投资
（3）本期重分类的持有至到期投资
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下确 减值准备
期初余额 减少 其他综合 其他权 宣告发放现金 计提减值 期末余额
位 追加投资 认的投资损 其他 期末余额
投资 收益调整 益变动 股利或利润 准备
益
一、合营企业
二、联营企业
福建海圣
饲料有限 20,875,250.32 2,700,355.69 7,603,360.07 15,972,245.94
公司
浦城县海
圣饲料有 19,905,533.02 183,817.82 - 20,089,350.84
限公司
小计 40,780,783.34 2,884,173.51 7,603,360.07 36,061,596.78
合计 40,780,783.34 2,884,173.51 7,603,360.07 36,061,596.78
其他说明
60
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18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 3,844,680.00 1,344,941.95 5,189,621.95
2.本期增加金额 - - - -
（1）外购 -
（2）存货\固定资产
-
\在建工程转入
（3）企业合并增加 -
-
3.本期减少金额 - - - -
（1）处置 -
（2）其他转出 -
-
4.期末余额 3,844,680.00 1,344,941.95 - 5,189,621.95
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 2,005,056.05 258,277.28 2,263,333.33
2.本期增加金额 75,421.62 13,762.76 89,184.38
（1）计提或摊销 75,421.62 13,762.76 89,184.38
-
3.本期减少金额 - - -
（1）处置 -
（2）其他转出 -
-
4.期末余额 2,080,477.67 272,040.04 - 2,352,517.71
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
61
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3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 1,764,202.33 1,072,901.91 - 2,837,104.24
2.期初账面价值 1,839,623.95 1,086,664.67 - 2,926,288.62
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 8,680,619,649.32 2,784,211,266.51 25,568,305.98 212,337,192.38 63,751,709.80 11,766,488,123.99
2.本期增加金额 168,121,170.88 152,695,029.74 2,873,674.40 13,884,697.06 5,812,211.44 343,386,783.52
（1）购置 2,197,195.54 11,804,747.31 2,223,574.40 13,654,697.06 5,639,771.44 35,519,985.75
（2）在建工程转
165,923,975.34 140,890,282.43 650,100.00 230,000.00 172,440.00 307,866,797.77
入
（3）企业合并增
加
3.本期减少金额 1,879,459.28 16,950.00 86,196.64 1,982,605.92
（1）处置或报废 1,879,459.28 16,950.00 86,196.64 1,982,605.92
4.期末余额 8,848,740,820.20 2,935,026,836.97 28,425,030.38 226,221,889.44 69,477,724.60 12,107,892,301.59
二、累计折旧
1.期初余额 1,636,985,250.14 826,550,568.41 12,468,142.82 91,868,720.38 25,168,978.18 2,593,041,659.93
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2.本期增加金额 182,162,743.42 89,958,153.24 1,576,795.08 12,333,105.85 4,893,131.24 290,923,928.83
（1）计提 182,162,743.42 89,958,153.24 1,576,795.08 12,333,105.85 4,893,131.24 290,923,928.83
3.本期减少金额 1,033,621.26 12,301.08 78,877.92 1,124,800.26
（1）处置或报废 1,033,621.26 12,301.08 78,877.92 1,124,800.26
4.期末余额 1,819,147,993.56 915,475,100.39 14,032,636.82 104,201,826.23 29,983,231.50 2,882,840,788.50
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 7,029,592,826.64 2,019,551,736.58 14,392,393.56 122,020,063.21 39,494,493.10 9,225,051,513.09
2.期初账面价值 7,043,634,399.18 1,957,660,698.10 13,100,163.16 120,468,472.00 38,582,731.62 9,173,446,464.06
（2）暂时闲置的固定资产情况
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
（4）通过经营租赁租出的固定资产
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
（圣农发展）锅家祖代种鸡场 14,289,006.17 相关手续尚在办理
（圣农发展）全自动化肉鸡场 28,171,226.92 相关手续尚在办理
（圣农发展）研发中心大楼 37,741,440.87 相关手续尚在办理
（圣农发展）第五饲料厂 130,051,426.45 相关手续尚在办理
（浦城圣农）小雀亭肉鸡场 24,065,013.80 相关手续尚在办理
（浦城圣农）柴坞垅肉鸡场 29,089,409.25 相关手续尚在办理
63
福建圣农发展股份有限公司 2018 年半年度财务报告
（浦城圣农）文山垅肉鸡场 22,780,653.10 相关手续尚在办理
（浦城圣农）大山后肉鸡场 20,298,263.70 相关手续尚在办理
（浦城圣农）东源垅肉鸡场 19,187,284.78 相关手续尚在办理
（浦城圣农）神仙垅肉鸡场 19,859,987.31 相关手续尚在办理
（浦城圣农）东源尾二种鸡场 2,333,889.48 相关手续尚在办理
（浦城圣农）七担垅肉鸡场 31,305,817.82 相关手续尚在办理
（浦城圣农）上坞止肉鸡场 19,669,220.15 相关手续尚在办理
（欧圣实业）范坑垄肉鸡场 24,793,913.15 相关手续尚在办理
（欧圣实业）麦坑上肉鸡场 23,916,517.97 相关手续尚在办理
（欧圣实业）麦坑肉鸡场 18,160,402.52 相关手续尚在办理
（圣农食品）熟食品加工六厂 161,021,449.55 相关手续尚在办理
（江西食品）江西四厂二期调理包车间 15,703,242.25 相关手续尚在办理
其他说明
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（圣农发展）冷
246,414.98 - 246,414.98 246,414.98 - 246,414.98
链物流储运中心
（圣农发展）肉
种鸡场及加工厂 4,629,633.83 - 4,629,633.83 34,581,959.43 - 34,581,959.43
改造
（圣农发展）其
267,131.40 - 267,131.40 341,281.05 - 341,281.05
他零星工程
（欧圣实业）年
产 6000 万羽肉鸡
15,176,931.09 - 15,176,931.09 13,816,974.79 - 13,816,974.79
工程及配套工程
肉鸡场
（浦城圣农）肉
鸡工程及配套工 125,938,176.30 - 125,938,176.30 117,426,040.78 - 117,426,040.78
程
（浦城圣农）伊
146,571.00 146,571.00 144,171.00 144,171.00
博蛋白工程
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（圣农发展）第
- - - 158,791,137.79 - 158,791,137.79
五饲料厂
（欧圣农牧）肉
5,436.00 - 5,436.00 4,516.00 - 4,516.00
鸡场改造
（欧圣农牧）肉
鸡加工厂改造工 1,153,600.00 1,153,600.00 1,153,600.00 1,153,600.00
程
（圣农发展）第
110,036,328.00 110,036,328.00 18,628,582.00 18,628,582.00
二祖代种鸡场
（圣农发展）用
8,425,090.00 8,425,090.00 8,370,850.00 8,370,850.00
友软件工程
（江西食品）熟
制品调理包扩建 - - - 81,196.58 81,196.58
项目
（圣农食品）食
4,615.39 4,615.39
品一厂设备安装
合计 266,029,927.99 - 266,029,927.99 353,586,724.40 - 353,586,724.40
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
项目名称 预算数 他减少 本化累 息资本
额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
（浦城圣农）
肉鸡工程及配 480,000, 68,606,3 11,214,5 9,716,51 70,104,3 98.01% 98.00% 自筹
- - -
套工程肉鸡场 000.00 55.84 57.87 9.99 93.72
（欧圣实业）
年产 6000 万
羽肉鸡工程及 796,800, 13,710,9 1,649,74 435,167. 14,925,4 85.80% 86.00% 自筹
- - -
配套工程肉鸡 000.00 06.60 7.40 10 86.90
场
自筹、金
（圣农发展） 2,193,71 531,166.
180,000, 158,791, 26,695,5 185,486, 104.14% 100.00% 3.00% 融机构
第五饲料厂 - - 5.54 66
000.00 137.79 16.81 654.60 贷款
（圣农发展）
第二祖代种鸡 412,000, 18,578,5 91,457,7 110,036, 26.71% 27.00% 自筹
- -
场 000.00 82.00 46.00 328.00
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2,193,71 531,166.
合计 1,868,80 259,686, 131,017, 195,638, 195,066, -- --
5.54 66
0,000.00 982.23 568.08 341.69 - 208.62
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
21、工程物资
22、固定资产清理
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 种植业 畜牧养殖业 林业 水产业 合计
一、账面原值
1.期初余额 321,018,327.69 321,018,327.69
2.本期增加金额 179,246,706.89 179,246,706.89
(1)外购 6,650,000.00 6,650,000.00
(2)自行培育 172,596,706.89 172,596,706.89
3.本期减少金额 110,401,924.13 110,401,924.13
(1)处置 110,401,924.13 110,401,924.13
(2)其他
4.期末余额 389,863,110.45 389,863,110.45
二、累计折旧
1.期初余额 83,167,783.98 83,167,783.98
2.本期增加金额 141,787,874.49 141,787,874.49
(1)计提 141,787,874.49 141,787,874.49
-
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3.本期减少金额 84,057,736.22 84,057,736.22
(1)处置 84,057,736.22 84,057,736.22
(2)其他
4.期末余额 140,897,922.25 140,897,922.25
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 248,965,188.20 248,965,188.20
2.期初账面价值 237,850,543.71 237,850,543.71
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 236,336,351.25 7,078,218.83 243,414,570.08
2.本期增加金 12,561,416.60 12,561,416.60
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额
（1）购置 12,561,416.60 12,561,416.60
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额 11,333,252.73 11,333,252.73
（1）处置
（2）其他 11,333,252.73 11,333,252.73
4.期末余额 237,564,515.12 7,078,218.83 244,642,733.95
二、累计摊销
1.期初余额 28,780,264.07 3,286,554.73 32,066,818.80
2.本期增加金
2,752,442.23 508,536.90 3,260,979.13
额
（1）计提 2,752,442.23 508,536.90 3,260,979.13
3.本期减少金
887,115.82 887,115.82
额
（1）处置
（2）其他 887,115.82 887,115.82
4.期末余额 30,645,590.48 3,795,091.63 34,440,682.11
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
206,918,924.64 3,283,127.20 210,202,051.84
值
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2.期初账面价
207,556,087.18 3,791,664.10 211,347,751.28
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
（浦城圣农）第二饲料厂 9,538,302.94 正在办理中
（浦城圣农）肉鸡加工四厂 10,414,978.65 正在办理中
6,269,580.69
（浦城圣农）废弃物处理厂二期 正在办理中
（圣农发展）研发中心 68,133.28 正在办理中
其他说明：
26、开发支出
27、商誉
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
土地租赁费 129,039.17 - 5,875.32 - 123,163.85
土地承包费 91,008.60 - 4,260.66 - 86,747.94
铁路专用线修理费 2,326,866.71 - 317,299.98 - 2,009,566.73
经营租入房屋装修
1,051,328.89 - 525,664.32 - 525,664.57
改建费
华上食品公司装修款 27,363.70 - 2,880.36 - 24,483.34
合计 3,625,607.07 - 855,980.64 - 2,769,626.43
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
69
福建圣农发展股份有限公司 2018 年半年度财务报告
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 3,603,303.45 900,825.87 3,283,892.92 820,973.25
内部交易未实现利润 2,432,158.80 608,039.71
可抵扣亏损 4,927,941.16 1,231,985.29 2,385,121.82 596,280.46
递延收益 15,294,048.46 3,823,512.12 15,906,264.97 3,976,566.24
合计 26,257,451.87 6,564,362.99 21,575,279.71 5,393,819.95
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
内部交易未实现利润 6,953,228.94 1,738,307.24
合计 6,953,228.94 1,738,307.24
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 6,564,362.99 5,393,819.95
递延所得税负债 1,738,307.24
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损 1,020,589.43 899,330.56
合计 1,020,589.43 899,330.56
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2020 年 417,522.95 417,522.95
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福建圣农发展股份有限公司 2018 年半年度财务报告
2021 年 281,068.68 281,068.68
2022 年 200,738.93 200,738.93
2023 年 121,258.87
合计 1,020,589.43 899,330.56 --
其他说明：
报告期末，递延所得税负债较年初减少 173.83 万元，减幅 100.00%，原因是本期内部交易产生的未实现损益变动影响。
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付土地出让金 69,328,795.00 70,844,795.00
预付工程款 122,307,836.45 94,332,724.74
合计 191,636,631.45 165,177,519.74
其他说明：
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 66,600,000.00 66,600,000.00
抵押借款 40,000,000.00 20,000,000.00
保证借款 1,126,304,028.00 1,433,000,000.00
信用借款 2,570,000,000.00 2,619,418,408.35
合计 3,802,904,028.00 4,139,018,408.35
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
71
福建圣农发展股份有限公司 2018 年半年度财务报告
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
国内信用证 126,000,000.00 56,000,000.00
合计 126,000,000.00 56,000,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
其他说明：
报告期末，应付票据较年初增加 7,000.00 万元，增幅 125.00%，主要是报告期内使用国内信用证方式进行货款支付增加。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
工程设备款 114,766,204.35 233,360,039.35
货款 688,727,438.10 622,115,038.56
其他 60,958,008.15 75,991,819.49
合计 864,451,650.60 931,466,897.40
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
无
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以下的预收款项 71,652,692.55 121,071,786.08
1 年以上的预收款项 2,933,502.01 2,289,078.25
合计 74,586,194.56 123,360,864.33
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
无
72
福建圣农发展股份有限公司 2018 年半年度财务报告
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
其他说明：
报告期末，预收款项余额较年初减少 4,877.47 万元，减幅 39.54%，原因是预交货款的客户本报告期提货较多。
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 128,306,700.78 629,330,190.05 631,303,036.24 126,333,854.59
二、离职后福利-设定提
245,468.00 10,479,548.52 10,490,249.90 234,766.62
存计划
三、辞退福利 0.00 25,542.84 25,542.84 0.00
四、一年内到期的其他
0.00 0.00 0.00 0.00
福利
合计 128,552,168.78 639,835,281.41 641,818,828.98 126,568,621.21
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
126,067,655.67 596,175,446.99 598,453,627.86 123,789,474.80
补贴
2、职工福利费 859,972.07 4,186,618.72 4,173,867.96 872,722.83
3、社会保险费 - 8,780,326.01 8,653,112.05 127,213.96
其中：医疗保险费 - 3,629,449.48 3,586,149.54 43,299.94
工伤保险费 - 5,026,285.05 4,943,957.13 82,327.92
生育保险费 - 124,591.48 123,005.38 1,586.10
4、住房公积金 - 2,016,716.00 1,765,126.50 251,589.50
5、工会经费和职工教育
1,379,073.04 3,394,076.22 3,480,295.76 1,292,853.50
经费
8、非货币性福利 - 14,777,006.11 14,777,006.11 -
合计 128,306,700.78 629,330,190.05 631,303,036.24 126,333,854.59
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福建圣农发展股份有限公司 2018 年半年度财务报告
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 242,100.00 10,315,031.55 10,331,331.58 225,799.97
2、失业保险费 3,368.00 164,516.97 158,918.32 8,966.65
3、企业年金缴费 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 245,468.00 10,479,548.52 10,490,249.90 234,766.62
其他说明：
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 6,248,531.21 426,542.73
消费税 0.00 0.00
企业所得税 9,526,778.54 33,650,692.49
个人所得税 1,477,529.41 1,824,487.08
城市维护建设税 119,345.83 56,492.51
教育费附加 141,298.73 102,270.10
地方教育附加 94,199.15 68,180.06
土地使用税 395,236.79 3,101,732.69
房产税 1,561,620.91 6,802,075.82
印花税 90,349.40 1,637,882.90
环境保护税 1,094,859.47 0.00
其他税种 72,226.05 480,090.70
合计 20,821,975.49 48,150,447.08
其他说明：
报告期末，应交税费较年初减少 2,732.85 万元，减幅 56.76%，主要是企业所得税、房产税和土地使用税减少。
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 720,345.22 829,003.58
企业债券利息 - 3,348,933.19
短期借款应付利息 4,977,374.69 5,691,079.21
74
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合计 5,697,719.91 9,869,015.98
其他说明：
报告期末，应付利息较年初减少 417.13 万元，减幅 42.27%，主要是本公司 2012 年公司债券（第一期）已于 2018 年 5
月 15 日到期，债券利息支付完毕。
40、应付股利
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
押金及质保金 31,416,829.88 143,098,661.90
关联方往来 250,000.00 250,000.00
联营方借款 199,670,730.03 199,070,414.72
其他 152,427,600.62 54,138,914.72
合计 383,765,160.53 396,557,991.34
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
42、持有待售的负债
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 132,286,000.00 101,025,000.00
一年内到期的应付债券 0.00 96,194,795.05
一年内到期的长期应付款 0.00 0.00
合计 132,286,000.00 197,219,795.05
其他说明：
报告期末，一年内到期的非流动负债较年初减少 6,493.38 万元，减幅 32.92%，主要原因是：本公司 2012 年公司债券（第
一期）已于 2018 年 5 月 15 日到期兑付。
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福建圣农发展股份有限公司 2018 年半年度财务报告
44、其他流动负债
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 215,000,000.00 229,400,000.00
保证借款 272,501,500.00 322,000,000.00
合计 487,501,500.00 551,400,000.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
母公司四年期长期借款余额 12,175.00 万元（借款年利率 3%）,其中 3,725.00 万元将于一年内到期；子公司欧圣实业七
年期长期借款余额 26,660.00 万元（借款年利率 5.145%--5.39%），其中 5,160.00 万元将于一年内到期；子公司圣农食品四年
期长期借款余额 15,100.00 万元（借款年利率 3%），其中 2,982.35 万元将于一年内到期，五年期长期借款余额 8,043.75 万元
（借款年利率 4.9%），其中 1,361.25 万元将于一年内到期。
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
福建圣农发展股份有限公司 2012 年公司
0.00 0.00
债券（第一期）
合计 0.00 0.00
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
债券 期初 本期 按面值计提 溢折价摊 期末
债券名称 面值 发行日期 发行金额 本期偿还
期限 余额 发行 利息 销 余额
福建圣农发展股
份有限公司 2012
100.00 2012 年 5 月 16 日 6 年 700,000,000.00 0.00 0.00 5,314,611.50 434,504.95 96,629,300.00 0.00
年公司债券（第一
期）
合计 -- -- -- 700,000,000.00 0.00 0.00 5,314,611.50 434,504.95 96,629,300.00 0.00
注：本期债券期初数 96,194,795.05 元列示于“一年内到期的非流动负债”。
76
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（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
其他说明
根据中国证券监督管理委员会证监发行字[2012]544号《关于核准福建圣农发展股份有限公司公开发行公司债券的批
复》，核准本公司向社会公开发行面值不超过14亿元的公司债券，分期发行，首期发行7亿元。
本公司于2012年5月16日至2012年5月18日公开发行700万份公司债券，每份面值100元，发行总额7亿元，债券期限为6
年。
本期公司债券的票面利率为5.50%，在第3年末附发行人上调票面利率选择权和投资者回售选择权。本期债券采用单利
按年计息，不计复利，逾期不另计息。每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付。起息日为2012
年5月16日。
2015 年 5 月 16 日，本公司部分债券投资者行使回售选择权，合计回售 6,033,707 张，回售后，本公司债券剩余 966,293
张，剩余面值为 96,629,300.00 元，票面利率为 5.50%。
本期债券于 2018 年 5 月 15 日到期，本公司已按期兑付最后一期债券利息 5,314,611.50 元以及本金 96,629,300.00 元。
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
（2）设定受益计划变动情况
49、专项应付款
50、预计负债
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 51,782,178.28 1,481,161.97 1,631,882.91 51,631,457.34
内部销售交易中，销
其他 售方免征增值税，购
25,267,198.71 64,705,226.77 70,036,854.25 19,935,571.23
入方可抵扣进项税，
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福建圣农发展股份有限公司 2018 年半年度财务报告
合并抵销产生的增
值税差额
合计 77,049,376.99 66,186,388.74 71,668,737.16 71,567,028.57 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
圣农发展饲
料三厂建设 109,996.40 0.00 10,000.20 0.00 99,996.20 与收益相关
项目资金
圣农发展大
里丰种鸡场
484,978.05 0.00 25,751.10 0.00 459,226.95 与收益相关
建设项目资
金
圣农发展污
水处理厂设
69,277.55 0.00 9,036.12 0.00 60,241.43 与收益相关
备-环保治理
资金补助
圣农发展冷
链物流建设 1,472,222.14 0.00 83,333.34 0.00 1,388,888.80 与收益相关
项目
圣农发展中
坊肉鸡第三
405,722.38 0.00 22,333.32 0.00 383,389.06 与收益相关
加工厂设备
投资补助
圣农发展中
坊肉鸡第四
727,222.29 0.00 36,666.66 0.00 690,555.63 与收益相关
加工厂技术
改造资金
圣农发展桥
下一肉鸡场 187,499.80 0.00 6,250.02 0.00 181,249.78 与收益相关
标准化建设
圣农发展界
竹一肉鸡场 278,125.00 0.00 9,375.00 0.00 268,750.00 与收益相关
补贴
圣农发展冷
链物流储运
1,734,374.90 0.00 23,125.02 0.00 1,711,249.88 与收益相关
中心建设专
项资金补助
78
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圣农发展新
建技术中心
农兽药残留 1,000,000.00 0.00 10,000.02 0.00 989,999.98 与收益相关
检测实验室
项目补助
浦城圣农县
农办农产品
深加工项目 3,480,269.89 0.00 143,962.29 0.00 3,336,307.60 与收益相关
固定资产投
资补助资金
浦城圣农污
水排放管网 908,119.32 0.00 24,766.92 0.00 883,352.40 与收益相关
建设费用
欧圣实业农
产品深加工
24,575.44 0.00 867.36 0.00 23,708.08 与收益相关
项目固定资
产投资补助
欧圣实业技
3,515,957.29 0.00 145,617.06 0.00 3,370,340.23 与收益相关
改专项资金
欧圣实业污
水排放管网
1,507,924.52 0.00 61,132.08 0.00 1,446,792.44 与收益相关
建设费用奖
励
食品三厂鸡
肉深加工及 10,126,944.7
0.00 239,583.30 0.00 9,887,361.46 与收益相关
综合利用项 6
目补助
食品三厂鸡
肉深加工及
3,411,666.71 0.00 148,333.32 0.00 3,263,333.39 与收益相关
综合利用项
目补助 2
食品二厂新
增固定资产 3,935,235.39 0.00 140,322.30 0.00 3,794,913.09 与收益相关
投资补助
食品四厂鸡
肉及肉制品
1,628,475.08 0.00 63,737.76 0.00 1,564,737.32 与收益相关
冷链物流项
目
食品四厂污
水处理系统 800,000.00 0.00 0.00 0.00 800,000.00 与收益相关
项目改造
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食品五厂
2015 年新增
1,976,272.75 0.00 79,050.90 0.00 1,897,221.85 与收益相关
固定资产投
资补助
食品六厂新
增项目污染
933,280.04 0.00 116,659.98 0.00 816,620.06 与收益相关
物排放指标
补助
食品六厂配
套基础设施
3,406,875.00 0.00 43,125.00 0.00 3,363,750.00 与收益相关
建设资金补
助
食品六厂三
通一平项目 7,001,375.02 0.00 88,624.98 0.00 6,912,750.04 与收益相关
资金补助
食品六厂绿
色低碳发展
1,481,250.00 0.00 18,750.00 0.00 1,462,500.00 与收益相关
示范项目奖
励
食品六厂年
产 19000 吨
成型油炸禽 1,174,538.56 0.00 40,501.32 0.00 1,134,037.24 与收益相关
肉类熟食项
目固投补助
食品四厂熟
制品调理包 0.00 1,000,000.00 24,666.96 0.00 975,333.04 与收益相关
扩建项目
食品四厂购
买、更新设备 0.00 481,161.97 16,310.58 0.00 464,851.39 与收益相关
补助资金
51,782,178.2 51,631,457.3
合计 1,481,161.97 1,631,882.91 0.00 --
8 4
其他说明：
52、其他非流动负债
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
80
福建圣农发展股份有限公司 2018 年半年度财务报告
1,239,480,517. 1,239,480,517.
股份总数 -
00 00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 4,232,389,469.26 - 4,232,389,469.26
其他资本公积 153,598.48 - 153,598.48
合计 4,232,543,067.74 - - 4,232,543,067.74
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
二、以后将重分类进损益的其他综
2,270.11 53,855.90 53,855.90 56,126.01
合收益
外币财务报表折算差额 2,270.11 53,855.90 53,855.90 56,126.01
其他综合收益合计 2,270.11 53,855.90 53,855.90 56,126.01
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
报告期末，其他综合收益较年初增加了 5.39 万元，增幅 2,372.39%，主要是期末折算成人民币的折算差额增加。
58、专项储备
59、盈余公积
单位： 元
81
福建圣农发展股份有限公司 2018 年半年度财务报告
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 206,601,164.36 206,601,164.36
合计 206,601,164.36 - 206,601,164.36
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 569,527,503.59 810,693,276.39
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 569,527,503.59 810,693,276.39
加：本期归属于母公司所有者的净利润 335,006,015.12 315,096,697.60
减：提取法定盈余公积 - 812,470.40
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 - 555,450,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 904,533,518.71 569,527,503.59
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
报告期末，未分配利润较年初增加了 33,500.60 万元，增幅 58.82%，主要原因是：行业复苏明显，鸡肉价格持续上涨，加
上公司加强内部管控，生产效率提高，实现了较好盈利。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 4,874,169,346.78 4,215,079,612.97 4,691,509,686.28 4,279,086,224.46
其他业务 195,768,972.25 151,722,654.08 183,672,922.78 165,212,998.33
合计 5,069,938,319.03 4,366,802,267.05 4,875,182,609.06 4,444,299,222.79
82
福建圣农发展股份有限公司 2018 年半年度财务报告
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
城市维护建设税 951,574.55 959,847.63
教育费附加 857,363.90 880,239.40
资源税
房产税 4,831,829.44 4,083,099.61
土地使用税 2,594,227.35 2,608,020.01
车船使用税 151,775.54 132,763.77
印花税 2,252,832.50 2,203,276.01
地方教育附加 571,575.92 586,826.29
环境保护税 2,280,024.83
其他 212,101.75
合计 14,703,305.78 11,454,072.72
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运杂费 90,643,721.14 116,072,967.48
职工薪酬 20,336,589.80 12,784,411.69
促销费用 8,925,180.22 9,871,945.05
品牌建设费 8,355,305.34 6,924,202.68
销售服务费 12,966,428.92 3,023,609.04
交通差旅费 3,924,916.88 2,364,751.04
出口费用 1,646,024.30 1,377,842.44
其他 11,113,837.92 7,654,143.32
合计 157,912,004.52 160,073,872.74
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
83
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职工薪酬 43,577,786.51 35,569,792.11
中介费 5,012,926.51 3,938,568.33
研究费用 17,339,676.52 13,101,280.52
运杂费 2,737,656.94 3,110,839.38
折旧费 2,839,560.72 2,500,544.40
业务招待费 1,859,883.19 1,677,881.08
修理费 1,723,037.69 226,809.30
检测费 757,521.65 1,062,045.41
广告宣传费 391,720.00 1,299,867.45
其他 14,116,289.36 10,546,265.36
合计 90,356,059.09 73,033,893.34
其他说明：
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 109,516,284.73 112,638,952.11
减;利息资本化 1,870,057.48
减：利息收入 1,607,660.25 2,565,874.42
承兑汇票贴息 2,851,210.01 1,634,668.06
汇兑损益 231,396.90 1,619,343.52
手续费及其他 1,651,946.69 2,494,617.53
合计 112,643,178.08 113,951,649.32
其他说明：
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,854.66 418,204.32
二、存货跌价损失 11,846,017.42 21,675,557.18
合计 11,847,872.08 22,093,761.50
其他说明：
报告期内，资产减值损失较上年同期减少 1,024.59 万元，减幅 46.37%，主要是计提的鸡肉产品跌价准备减少。
84
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67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损
-131,000.00 -91,500.00
益的金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价
-131,000.00 -91,500.00
值变动收益
合计 -131,000.00 -91,500.00
其他说明：
报告期内，公允价值变动收益较上年同期减少 3.95 万元，减幅 43.17%，系公司本期持有的豆粕期货合约公允价值的浮
动损益变动。
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 2,884,173.51 3,588,295.16
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
439,205.00 242,605.00
益的金融资产取得的投资收益
其他 207,159.07
合计 3,530,537.58 3,830,900.16
其他说明：
69、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得 0.00 -559,100.36
其他说明：
报告期内，资产处置收益较上年同期增加 55.91 万元，增幅 100%，主要是资产处置损失减少。
70、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
2017 年药品疫苗疫病防控应用经费补助 13,300,000.00
资溪县鼓励投资兴办企业奖励扶持 8,692,964.10 9,027,734.77
大宗原料采购补助款 5,000,000.00 46,000,000.00
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福建圣农发展股份有限公司 2018 年半年度财务报告
2018 年光泽县重点流域生态补偿资金补助 3,000,000.00
白羽肉鸡主要疾病防控关键技术研究及应用 640,000.00
福建省现代农业鸡产业技术体系建设项目经费 566,037.74
食品三厂鸡肉深加工及综合利用项目补助 239,583.30 239,583.30
2017 年第一批转型升级扶持资金 200,000.00
重点行业转型升级项目扶持资金 200,000.00
工业用电正向激励奖励资金 530,000.00
疾病防控补助资金 150,000.00
食品三厂鸡肉深加工及综合利用项目补助 2 148,333.32 148,333.32
技术改造专项资金 145,617.06 145,617.06
食品二厂新增固定资产投资补助 140,322.30 142,271.58
2017 年度企业发展技术创新、品牌创建奖励资金 126,800.00
食品六厂新建项目污染物排放指标补助 116,659.98 116,659.98
出口信用保险保费扶持和保单融资贴息 102,300.00 273,220.00
现代农业产业技术体系建设专项资金 140,000.00
食品六厂三通一平项目资金补助 88,624.98
冷链物流建设项目 83,333.34 83,333.34
食品五厂 2015 年新增固定资产投资补助 79,050.90 79,050.90
2014 年农产品深加工项目固定资产投资补助 73,619.64 73,619.64
2018 年春节当月企业连续生产稳定就业奖励资金 102,200.00
食品四厂鸡肉及肉制品冷链物流项目 63,737.76 63,737.76
重点污染源深度减排奖励资金 61,132.08 50,943.40
技术改造设备投资专项资金补助 48,911.58 48,911.58
2017 年度第一批省级外贸展会及中小开扶持资金 45,000.00
食品六厂配套基础设施建设资金补助 43,125.00
食品六厂年产 19000 吨成型油炸禽肉类熟食项目固投补助 40,501.32
中坊第四加工厂技术改造资金 36,666.66 36,666.66
南平市 2016 年三季度增产增效奖励资金 33,663.00
大里丰种鸡场建设项目资金 25,751.10 25,751.10
污水排放管网建设费用 24,766.92 24,766.92
食品四厂熟制品调理包扩建项目 24,666.96
冷链物流储运中心建设专项资金补助 23,125.02 23,125.02
中坊肉鸡第三加工厂设备投资补助 22,333.32 22,333.32
2017 年度省级农产品固定资产投资财政补助专项资金 21,431.07
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食品六厂绿色低碳发展示范项目奖励 18,750.00 370,000.00
食品四厂购买、更新设备补助资金 16,310.58
工会活动经费和工会规划化建设补助资金 10,000.00
农民创业示范基地建设项目补助 10,000.02
饲料三厂建设项目资金 10,000.20 10,000.20
界竹一肉鸡场补贴 9,375.00 9,375.00
污水处理厂设备-环保治理资金补助 9,036.12 9,036.12
专利奖励 9,000.00
资溪县就业扶贫车间补贴 8,000.00
桥下一肉鸡场标准化建设 6,250.02 6,250.02
2017 年省级龙头企业运行监测奖励资金 1,220.00
农产品深加工项目固定资产投资补助 867.36
合计 33,475,404.75 58,043,983.99
其它说明：
报告期内，其他收益较上年同期减少 2,456.86 万元，减幅 42.33%，系公司收到的与日常经营活动有关的政府补助减少。
71、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 148,000.00 165,500.00 148,000.00
非流动资产处置利得合计 57,323.49
其中：固定资产处置利得 57,323.49
无形资产处置利得
罚款赔偿收入 387,441.07 100,897.00 387,441.07
其他 305,761.76 1,781,203.33 305,761.76
合计 841,202.83 2,104,923.82 841,202.83
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
第五届南平 南平市专利 奖励 因研究开发、是 否 60,000.00 与收益相关
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市专利奖奖 奖评审委员 技术更新及
励 会办公室 改造等获得
的补助
因从事国家
鼓励和扶持
2017 年 9 月份
特定行业、产
工业增加值 光泽县财政
奖励 业而获得的 是 否 50,000.00 与收益相关
正向激励奖 局
补助（按国家
励资金
级政策规定
依法取得
福建省人力 因研究开发、
省级专家服
资源和社会 技术更新及
务基地建设 补助 是 否 30,000.00 与收益相关
保障厅办公 改造等获得
经费
室 的补助
因研究开发、
国家企业技
中共光泽县 技术更新及
术中心工作 补助 是 否 8,000.00 与收益相关
组织部 改造等获得
经费补助
的补助
因从事国家
鼓励和扶持
2016 年度企
特定行业、产
业发展技术 浦城县经济
奖励 业而获得的 是 否 100,000.00 与收益相关
创新、品牌创 和信息化局
补助（按国家
建奖励金
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
2016 年度省
光泽县经济 特定行业、产
级外贸展会
信息和商务 补助 业而获得的 是 否 49,500.00 与收益相关
及中小开扶
局 补助（按国家
持资金
级政策规定
依法取得
因研究开发、
专利申请奖 光泽县人民 技术更新及
奖励 是 否 6,000.00 与收益相关
励金 政府 改造等获得
的补助
因从事国家
鼓励和扶持
农产品质量
光泽县农业 特定行业、产
监管生产基 补助 是 否 10,000.00 与收益相关
局 业而获得的
地补助经费
补助（按国家
级政策规定
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福建圣农发展股份有限公司 2018 年半年度财务报告
依法取得
合计 -- -- -- -- -- 148,000.00 165,500.00 --
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事畜禽、水产养殖业务》的披露要求
其他说明：
报告期内，营业外收入较上年同期减少 126.37 万元，减幅 60.04%，主要是已经到期无需支付的应付款项减少。
72、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
债务重组损失 0.00 0.00 0.00
非货币性资产交换损失 0.00 0.00 0.00
对外捐赠 201,000.00 3,000.00 201,000.00
非流动资产处置损失合计 826,720.07 1,757,626.27 826,720.07
其中：固定资产处置损失 826,720.07 1,757,626.27 826,720.07
无形资产处置损失 0.00 0.00 0.00
赞助费支出 375,628.00 350,000.00 375,628.00
罚款支出 5,290.00 9,700.00 5,290.00
非常损失 0.00 130,850.12 0.00
其他 50,553.21 38,627.31 50,553.21
合计 1,459,191.28 2,289,803.70 1,459,191.28
其他说明：
报告期内，营业外支出较上年同期减少 83.06 万元，减幅 36.27%，主要是固定资产处置损失减少。
73、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 23,232,851.99 31,840,825.63
递延所得税费用 -2,273,145.45 2,121,543.00
合计 20,959,706.54 33,962,368.63
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
89
福建圣农发展股份有限公司 2018 年半年度财务报告
项目 本期发生额
利润总额 351,930,586.31
按法定/适用税率计算的所得税费用 87,982,646.52
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响 -876,813.21
非应税收入的影响 -970,545,389.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 904,368,947.49
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 0.00
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
30,314.74
损的影响
所得税费用 20,959,706.54
其他说明
报告期内，所得税费用较上年同期减少 1,300.27 万元，减幅 38.29%，主要是子公司圣农食品当期所得税费用减少以及
合并口径未实现损益涉及递延所得税费用减少的影响。
74、其他综合收益
详见附注。
75、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的政府补助款 33,472,683.81 71,676,717.77
收到的押金及投标保证金等 2,775,323.00 2,786,058.00
利息收入 1,412,462.95 2,565,874.42
收到的投资性房地产租金收入 1,094,060.44 1,359,112.30
收回票据及信用证保证金 500,000.00
废品销售收入 1,735,161.18
其他 23,568,233.57 4,325,280.86
合计 62,822,763.77 84,448,204.53
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
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福建圣农发展股份有限公司 2018 年半年度财务报告
项目 本期发生额 上期发生额
支付的销售费用 125,961,488.11 144,717,296.82
支付的管理费用 27,777,047.23 19,610,942.92
支付保证金、归还往来款 5,006,433.84 706,847.62
支付的捐赠赞助支出 574,000.00 350,000.00
支付票据及信用证保证金 1,000,000.00 0.00
其他 37,585,883.47 2,161,630.03
合计 197,904,852.65 167,546,717.39
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收回票据信用证保证金 5,345,818.53
赎回理财产品 19,000,000.00
合计 24,345,818.53
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
报告期内，收到的其他与投资活动有关的现金较上年同期增加 2,434.58 万元，增幅 100.00%，主要原因是赎回的理财产
品增加。
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的与购置资产相关的保证金 2,080,000.00
购买理财产品 10,000,000.00
支付票据及信用证保证金 35,245,525.89
合计 47,325,525.89
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
报告期内，支付的其他与投资活动有关的现金较上年同期增加 4,732.55 万元，增幅 100.00%，主要原因是支付的票据及
信用证保证金增加。
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到其他单位借款 69,500,000.00
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福建圣农发展股份有限公司 2018 年半年度财务报告
收回票据及信用证保证金 37,711,776.70
商业承兑汇票贴现款 35,000,000.00
合计 142,211,776.70
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
报告期内，收到的其他与筹资活动有关的现金较上年同期减少 14,221.18 万元，减幅 100.00%，系收到的其他单位借款、
收回的票据及信用证保证金和商业承兑汇票贴现款减少。
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付融资服务费 73,440.00 407,850.00
支付票据及信用证保证金 11,395,850.00
归还其他单位借款 115,000,000.00
合计 73,440.00 126,803,700.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
报告期内，支付的其他与筹资活动有关的现金较上年同期减少 12,673.03 万元，减幅 99.94%，主要原因是归还其他单位
的借款减少。
76、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 330,970,879.77 77,912,272.29
加：资产减值准备 11,847,872.08 22,093,761.50
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
412,256,087.34 393,655,733.55
物资产折旧
无形资产摊销 3,260,979.13 3,125,414.88
长期待摊费用摊销 855,980.64 426,550.14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-115,897.62 1,679,485.12
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 812,949.69
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -23,225,874.25 91,500.00
财务费用（收益以“－”号填列） 114,789,270.51 116,533,744.35
投资损失（收益以“－”号填列） -3,348,452.43 -3,830,900.16
92
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递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -562,503.33 -229,235.75
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 178,778,278.05 81,389,571.09
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-96,615,062.06 -98,566,048.32
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
93,294,258.55 -27,676,211.17
列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 1,022,998,766.07 566,605,637.52
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 419,098,255.97 962,544,062.31
减：现金的期初余额 567,357,639.39 523,218,786.66
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -148,259,383.42 439,325,275.65
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 419,098,255.97 567,357,639.39
其中：库存现金 344,996.11 235,454.88
可随时用于支付的银行存款 407,356,110.86 556,386,640.51
可随时用于支付的其他货币资金 11,397,149.00 10,735,544.00
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 419,098,255.97 567,357,639.39
其他说明：
93
福建圣农发展股份有限公司 2018 年半年度财务报告
77、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
78、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 54,223,102.01 开立国内信用证、银行承兑汇票保证金
应收票据 66,600,000.00 信用证押汇
固定资产 242,988,279.76 以房屋所有权为抵押，办理借款
无形资产 15,806,920.36 以国有土地使用权为抵押，办理借款
以应收账款为质押，办理出口信用保险
应收账款 31,793,566.76
融资
合计 411,411,868.89 --
其他说明：
79、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 6,608,726.91 6.6166 43,727,302.48
欧元 31,672.75 7.6515 242,344.04
港币 525.73 0.8431 443.24
瑞士法郎 7,492,881.76 6.6350 49,715,270.48
应收账款 -- --
其中：美元 1,577,847.18 6.6166 10,439,983.65
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
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福建圣农发展股份有限公司 2018 年半年度财务报告
短期借款
其中：美元 4,580,000.00 6.6166 30,304,028.00
欧元
港币
应付账款
其中：美元
欧元 832,759.30 7.6515 6,371,857.78
港币
应付利息
其中：美元 59,269.65 6.6166 392,163.57
欧元
港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
80、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
81、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
（2）合并成本及商誉
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
95
福建圣农发展股份有限公司 2018 年半年度财务报告
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并其他说明：
（2）合并成本
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
其他说明：
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
报告期内，子公司浦城圣农投资设立了福建圣农食品（浦城）有限公司和中圣生物科技（浦城）有限公司。
子公司浦城圣农出资 800 万元投资设立了福建圣农食品（浦城）有限公司，占注册资本的 100%。福建圣农食品（浦城）
有限公司经营范围为：食品生产、加工与销售；食用农产品加工与销售；经营本企业自产产品及技术的出口业务，经营本企
业生产所需的原辅材料、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；
经营进料加工和“三来一补”业务（来料加工、来样加工、来件装配和补偿贸易）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准
后方可开展经营活动）。
子公司浦城圣农出资 150 万元投资设立了中圣生物科技（浦城）有限公司，占注册资本的 100%。中圣生物科技（浦城）
有限公司经营范围为：宠物饲料原料、水产功能性原料、复配特种水产诱食料加工及销售。
96
福建圣农发展股份有限公司 2018 年半年度财务报告
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
福建欧圣农牧发 肉鸡饲养和肉鸡
福建光泽 福建光泽 51.00% 直接投资
展有限公司 屠宰加工
福建圣农发展 种鸡养殖、肉鸡
（浦城）有限公 福建浦城 福建浦城 饲养和肉鸡屠宰 100.00% 直接投资
司 加工
种鸡养殖、肉鸡
欧圣实业（福建）
福建政和 福建政和 饲养和肉鸡屠宰 51.00% 直接投资
有限公司
加工
福建福安圣农发
福建福安 福建福安 物流仓储服务 100.00% 直接投资
展物流有限公司
浦城县圣农伊博
蛋白饲料有限公 福建浦城 福建浦城 蛋白饲料加工 60.00% 间接投资
司
福建圣农食品有 同一控制下企业
福建光泽 福建光泽 食品生产与加工 100.00%
限公司 合并
江西圣农食品有 同一控制下企业
江西资溪 江西省资溪县 食品生产与加工 100.00%
限公司 合并
圣农食品（香港） 同一控制下企业
香港 香港 食品生产与加工 100.00%
有限公司 合并
福建圣农华上食 同一控制下企业
福建浦城 福建浦城 食品批发与销售 51.00%
品有限公司 合并
福建圣农食品
（浦城）有限公 福建浦城 福建浦城 食品批发与销售 100.00% 间接投资
司
中圣生物科技
宠物饲料生产与
（浦城）有限公 福建浦城 福建浦城 100.00% 间接投资
销售
司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
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福建圣农发展股份有限公司 2018 年半年度财务报告
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东 本期向少数股东
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
的损益 宣告分派的股利
福建欧圣农牧发展有限公司 49.00% -4,018,448.50 － 19,642,491.02
欧圣实业（福建）有限公司 49.00% 944,191.99 － 265,965,378.66
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
福建欧
圣农牧 173,736, 395,952, 569,688, 527,955, 527,955, 177,897, 407,464, 585,362, 534,951, 534,951,
发展有 279.39 680.52 959.91 840.13 840.13 694.65 854.14 548.79 900.54 900.54
限公司
欧圣实
业（福 171,335, 1,138,12 1,309,46 545,694, 219,840, 765,535, 187,572, 1,157,61 1,345,18 567,930, 234,448, 802,378,
建）有限 020.02 8,986.05 4,006.07 596.69 840.75 437.44 038.06 6,546.62 8,584.68 272.33 457.25 729.58
公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动现金 经营活动现金
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
流量 流量
福建欧圣农牧
发展有限公司 294,080,707.14 -8,677,528.47 -8,677,528.47 27,127,300.53 295,833,688.66 -41,386,893.09 -41,386,893.09 -8,098,500.48
欧圣实业（福
建）有限公司 355,324,768.48 1,118,713.53 1,118,713.53 99,356,219.91 335,271,058.81 -39,991,137.95 -39,991,137.95 46,631,933.10
其他说明：
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福建圣农发展股份有限公司 2018 年半年度财务报告
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
（3）重要联营企业的主要财务信息
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 36,061,596.78 40,780,783.34
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 2,884,173.51 3,588,295.16
--综合收益总额 2,884,173.51 3,588,295.16
其他说明
99
福建圣农发展股份有限公司 2018 年半年度财务报告
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本集团各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取
的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基
于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应
的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或
本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本集团的金融工具导致的主要风险是利率风险、汇率风险、信用风险及流动性风险。
（1）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇
率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息
100
福建圣农发展股份有限公司 2018 年半年度财务报告
金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利
率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同
的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，
并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。
于 2018 年 6 月 30 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，而其它因素保持不变，本集团的净利
润及股东权益将减少或增加约 65.07 万元（2017 年 12 月 31 日：172.26 万元）。
对于资产负债表日持有的、使本集团面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响
是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本
集团面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度
估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币
之外的外币进行计价的金融工具。
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币
资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元、港币及法朗）依然存在外汇风险。
于 2018 年 6 月 30 日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：人民币万元）
外币负债 外币资产
项目
期末数 期初数 期末数 期初数
美元 3,069.62 5,416.73 3,966.20
欧元 637.19 818.26 24.23 144.94
港币 0.04 0.0073
瑞士法郎 4,971.53 0.0015
合计 3,706.81 818.26 10,412.53 4,111.1488
本集团密切关注汇率变动对本集团汇率风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇
率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
于 2018 年 6 月 30 日，对于本集团以外币计价的货币资金、应收账款及应付账款，假设人民币对外币（主要为对美元、
欧元、港币和法郎）升值或贬值 10%，而其他因素保持不变，则会导致本集团股东权益及净利润均增加或减少约人民币 502.93
万元（2017 年 12 月 31 日：约人民币 246.97 万元）。
（2）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取
担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本集团会
定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，
以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没有提供任何其他可能令本集团承
受信用风险的担保。
本集团应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的 69.65%（2017 年：53.97%）；本集团其他
101
福建圣农发展股份有限公司 2018 年半年度财务报告
应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本集团其他应收款总额的 49.10%（2017 年：54.17%）。
（3）流动性风险
流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低
现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足
够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于 2018 年 6 月 30 日，本集团尚未使用的银行借款
额度为人民币 220,031.85 万元（2017 年 12 月 31 日：人民币 297,078.50 万元）。
期末本集团持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：
项目 期末数
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计
金融负债：
短期借款 380,290.40 － － － 380,290.40
应付票据 12,600.00 － － － 12,600.00
应付账款 86,445.17 － － － 86,445.17
应付利息 569.77 － － － 569.77
其他应付款 38,376.52 － － － 38,376.52
一年内到期的非流动 13,228.60 － － － 13,228.60
负债
长期借款 － 18,295.51 20,427.14 10,027.50 48,750.15
金融负债合计 531,510.46 18,295.51 20,427.14 10,027.50 580,260.61
期初本集团持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：
项目 期初数
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计
金融负债：
短期借款 413,901.84 － － － 413,901.84
应付票据 5,600.00 － － － 5,600.00
应付账款 93,146.69 － － － 93,146.69
应付利息 986.90 － － － 986.90
其他应付款 39,655.80 － － － 39,655.80
一年内到期的非流动 19,721.98 － － － 19,721.98
负债
其他流动负债（不含 0.00 － － － 0.00
递延收益）
102
福建圣农发展股份有限公司 2018 年半年度财务报告
长期借款 － 13,632.35 18,019.26 23,488.39 55,140.00
应付债券 － － 0.00
金融负债合计 573,013.21 13,632.35 18,019.26 23,488.39 628,153.21
2、资本管理
本集团资本管理政策的目标是保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最
佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债
务。
本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2018 年 6 月 30 日，本集团的资产负债率
47.01%（2017 年 12 月 31 日：50.45%）。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
实业投资、股权投
资，畜、牧、禽、鱼、
福建圣农控股集团 福建省光泽县十里
鳖养殖，茶果种植，100,000,000.00 45.71% 45.71%
有限公司 铺
混配合饲料生产，肉
鸡宰杀、销售，生产、
103
福建圣农发展股份有限公司 2018 年半年度财务报告
销售食品塑料包装
袋、纸箱，食品加工，
本企业自产产品及
技术的出口和本企
业生产所需的原辅
材料、机械设备、零
配件及技术的进口
业务；进料加工和"
三来一补"业务，根
据对外贸易经营者
备案登记许可范围
从事进出口业务，肥
料的批发与零售、货
物运输，员工接送服
务。
本企业的母公司情况的说明
福建圣农控股集团有限公司（前身为福建省圣农实业有限公司，于 2017 年 12 月 28 日更名为现名）注册资本为人民币
10,000.00 万元，其中，傅光明持有 87.50%的股权，傅芬芳持有 12.50%的股权。傅芬芳系傅光明之女。
本企业最终控制方是傅光明、傅长玉、傅芬芳。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
福建海圣饲料有限公司 联营企业
浦城县海圣饲料有限公司 联营企业
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
福建圣农控股集团有限公司 上市公司的母公司
光泽县圣农假日酒店有限公司 与上市公司同一实际控制人
福建省美其乐餐饮有限公司 与上市公司同一实际控制人
104
福建圣农发展股份有限公司 2018 年半年度财务报告
福建乐美隆餐饮有限公司 与上市公司同一实际控制人
福建省美辰投资有限公司 与上市公司同一母公司
福建恒冰物流有限公司 与上市公司同一实际控制人
光泽县华圣物业管理有限公司 与上市公司同一实际控制人
福州馔八方餐饮管理有限公司 与上市公司同一实际控制人
福建赤炸风云餐饮管理有限公司 与上市公司同一实际控制人
福建省光泽县兴瑞液化气有限公司 与上市公司同一母公司
福建华圣房地产开发有限公司 与上市公司同一母公司
福建日圣食品有限公司 与上市公司同一母公司
福建省圣新能源股份有限公司 与上市公司同一母公司
福建省绿屯生物科技有限公司 与上市公司同一母公司
福建丰圣农业有限公司 与上市公司同一实际控制人
福建承天药业有限公司 上市公司实际控制人的家庭成员控制的企业
美其乐餐厅 与上市公司同一实际控制人
福建圣维生物科技有限公司 与上市公司同一实际控制人
光泽县圣民公共交通有限公司 与上市公司同一母公司
上海银龙食品有限公司 与上市公司同一母公司
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
福建丰圣农业有限
果蔬 310,427.50 8,000,000.00 否 1,030,680.00
公司
福建恒冰物流有限
运输服务 86,344,574.34 300,000,000.00 否 123,721,703.11
公司
福建省美其乐餐饮
现金券 31,400.68 150,000.00 否 18,668.79
有限公司
福建省圣新能源股
供热 980,250.00 10,000,000.00 否 973,012.89
份有限公司
福建圣农控股集团
加工纸箱及内袋 150,000.00 30,000,000.00 否 7,007,905.15
有限公司
光泽县圣农假日酒 餐饮、住宿 1,283,162.00 5,000,000.00 否 759,523.00
105
福建圣农发展股份有限公司 2018 年半年度财务报告
店有限公司
美其乐餐厅 现金券 600.00 150,000.00 否 4,300.00
光泽县圣民公共交
运输服务 543,180.77 3,000,000.00 否 0.00
通有限公司
福建承天药业有限
中草药 141,217.65 2,000,000.00 否 160,642.80
公司
福建日圣食品有限
鸡油、鸡汤等材料 5,888.52 1,000,000.00 否 99,275.00
公司
光泽县华圣物业管
物业费等 9,094.91 100,000.00 否 13,437.19
理有限公司
福建省光泽县兴瑞
液化气 1,915.20 100,000.00 否 1,670.40
液化气有限公司
福建省圣新能源股 生物质硬料处理
127,704.70 5,000,000.00 否 0.00
份有限公司 费
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
福建承天药业有限公司 下脚料 0.00 263,367.88
福建赤炸风云餐饮管理有限公
鸡肉 295,137.11 977,015.37
司
福建丰圣农业有限公司 熟食 7,620.00 0.00
福建丰圣农业有限公司 蛋 0.00 281.40
福建海圣饲料有限公司 熟食 0.00 564.00
福建海圣饲料有限公司 下脚料 49,966,673.24 52,351,710.97
福建海圣饲料有限公司 蛋 0.00 294.00
福建恒冰物流有限公司 熟食 27,088.00 0.00
福建华圣房地产开发有限公司 熟食 3,768.00 0.00
福建日圣食品有限公司 用水服务 1,287,101.66 722,828.50
福建日圣食品有限公司 蒸汽 1,278,797.75 335,200.00
福建日圣食品有限公司 鸡油 0.00 21,135.00
福建日圣食品有限公司 熟食 3,920.00 0.00
福建日圣食品有限公司 备品备件 3,288.51 21,008.42
福建日圣食品有限公司 鸡肉 5,817,548.92 3,041,723.71
福建日圣食品有限公司 蛋 0.00 163.80
福建省光泽县兴瑞液化气有限
熟食 2,220.00 0.00
公司
106
福建圣农发展股份有限公司 2018 年半年度财务报告
福建省光泽县兴瑞液化气有限
蛋 0.00 151.20
公司
福建省绿屯生物科技有限公司 蛋 0.00 613.20
福建省绿屯生物科技有限公司 鸡粪 8,904,428.88 11,828,114.04
福建省绿屯生物科技有限公司 熟食 10,096.00 9,936.00
福建省美辰投资有限公司 熟食 432.00 0.00
福建省美其乐餐饮有限公司 熟食 2,188,544.20 3,400,881.63
福建省圣新能源股份有限公司 熟食 17,524.00 5,658.00
福建省圣新能源股份有限公司 鸡粪 12,777,526.76 11,981,234.04
福建圣农控股集团有限公司 熟食 5,900.00 1,104.00
福建圣农控股集团有限公司 蛋 0.00 420.00
福建圣维生物科技有限公司 熟食 2,160.00 0.00
福建圣维生物科技有限公司 蛋 0.00 37.80
光泽县圣农假日酒店有限公司 熟食 31,534.74 38,998.62
浦城县海圣饲料有限公司 熟食 3,000.00 0.00
浦城县海圣饲料有限公司 下脚料 20,551,068.94 18,572,836.34
浦城县海圣饲料有限公司 污水处理费 9,442.47 27,152.46
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
福建海圣饲料有限公司 场地及设备 1,034,199.54 1,034,199.54
福建恒冰物流有限公司 车辆 412,711.20 375,140.80
福建省美其乐餐饮有限公司 场地 30,000.00 30,000.00
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
福建省光泽县兴瑞液化气有
25,000.00 25,000.00
限公司 设备
福建圣农控股集团有限公司 场地 150,000.00 150,000.00
107
福建圣农发展股份有限公司 2018 年半年度财务报告
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保是否已经
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
傅光明 200,000,000.00 2017 年 5 月 24 日 2018 年 6 月 22 日 是
福建圣农控股集团有限公司、傅光明 159,000,000.00 2017 年 6 月 20 日 2021 年 6 月 1 日 否
福建圣农控股集团有限公司 300,000,000.00 2017 年 10 月 31 日 2018 年 10 月 29 日 否
福建圣农控股集团有限公司 10,000,000.00 2017 年 1 月 19 日 2018 年 1 月 19 日 是
福建圣农控股集团有限公司 54,000,000.00 2017 年 12 月 13 日 2018 年 12 月 12 日 否
福建圣农控股集团有限公司 26,000,000.00 2017 年 12 月 22 日 2018 年 12 月 21 日 否
福建圣农控股集团有限公司 8,000,000.00 2017 年 12 月 20 日 2018 年 12 月 20 日 否
福建圣农控股集团有限公司 100,000,000.00 2017 年 1 月 4 日 2018 年 1 月 3 日 是
福建圣农控股集团有限公司、傅光明、傅
150,000,000.00 2017 年 6 月 12 日 2018 年 3 月 12 日
长玉 是
福建圣农控股集团有限公司 100,000,000.00 2017 年 7 月 12 日 2018 年 7 月 11 日 否
福建圣农控股集团有限公司 90,000,000.00 2017 年 7 月 25 日 2018 年 7 月 24 日 否
福建圣农控股集团有限公司 110,000,000.00 2017 年 8 月 2 日 2018 年 8 月 1 日 否
福建圣农控股集团有限公司 100,000,000.00 2017 年 12 月 14 日 2018 年 12 月 13 日 否
福建圣农控股集团有限公司 20,000,000.00 2017 年 3 月 24 日 2018 年 3 月 23 日 是
福建圣农控股集团有限公司 22,000,000.00 2017 年 4 月 25 日 2018 年 5 月 21 日 是
福建圣农控股集团有限公司 97,247,336.59 2017 年 1 月 12 日 2022 年 11 月 20 日 否
福建圣农控股集团有限公司 10,000,000.00 2017 年 3 月 22 日 2018 年 3 月 22 日 是
福建圣农控股集团有限公司、傅光明 101,000,000.00 2017 年 6 月 20 日 2021 年 6 月 1 日 否
福建圣农控股集团有限公司、傅光明 30,000,000.00 2017 年 9 月 29 日 2021 年 6 月 1 日 否
福建圣农控股集团有限公司、傅光明 15,000,000.00 2017 年 12 月 27 日 2018 年 12 月 26 日 否
福建圣农控股集团有限公司 50,000,000.00 2017 年 1 月 10 日 2018 年 1 月 9 日 是
福建圣农控股集团有限公司、傅芬芳 20,000,000.00 2017 年 12 月 26 日 2018 年 12 月 22 日 否
福建圣农控股集团有限公司 20,000,000.00 2017 年 12 月 21 日 2018 年 12 月 20 日 否
福建圣农控股集团有限公司 20,180,600.00 2018 年 3 月 20 日 2018 年 9 月 14 日 否
108
福建圣农发展股份有限公司 2018 年半年度财务报告
福建圣农控股集团有限公司 10,123,400.00 2018 年 3 月 23 日 2018 年 9 月 19 日 否
福建圣农控股集团有限公司 20,000,000.00 2018 年 5 月 24 日 2019 年 5 月 23 日 否
福建圣农控股集团有限公司 20,000,000.00 2018 年 4 月 10 日 2019 年 4 月 9 日 否
福建圣农控股集团有限公司 20,000,000.00 2018 年 3 月 23 日 2019 年 3 月 22 日 否
福建圣农控股集团有限公司 20,000,000.00 2018 年 6 月 13 日 2019 年 6 月 12 日 否
福建圣农控股集团有限公司 20,000,000.00 2018 年 6 月 19 日 2019 年 6 月 18 日 否
福建圣农控股集团有限公司 20,000,000.00 2018 年 5 月 16 日 2019 年 5 月 15 日 否
福建圣农控股集团有限公司 35,000,000.00 2018 年 1 月 12 日 2019 年 1 月 11 日 否
福建圣农控股集团有限公司 20,000,000.00 2018 年 1 月 5 日 2019 年 1 月 5 日 否
福建圣农控股集团有限公司 50,000,000.00 2018 年 1 月 5 日 2018 年 10 月 8 日 否
福建圣农控股集团有限公司 13,000,000.00 2017 年 8 月 22 日 2018 年 8 月 21 日 否
福建圣农控股集团有限公司 8,000,000.00 2017 年 9 月 20 日 2018 年 9 月 19 日 否
福建圣农控股集团有限公司 6,000,000.00 2017 年 10 月 19 日 2018 年 10 月 18 日 否
福建圣农控股集团有限公司 6,000,000.00 2017 年 11 月 13 日 2018 年 11 月 12 日 否
福建圣农控股集团有限公司 15,000,000.00 2018 年 6 月 19 日 2019 年 6 月 12 日 否
福建圣农控股集团有限公司 20,000,000.00 2018 年 3 月 23 日 2019 年 3 月 22 日 否
合计 2,115,551,336.59
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
傅长玉 70,000,000.00 2017 年 7 月 20 日 2018 年 7 月 12 日
拆出
说明 1：2017 年 7 月 20 日，子公司圣农食品与傅长玉、中国工商银行股份有限公司光泽支行签订《一般委托贷款借款合同》，
合同约定，工商银行光泽支行同意接受傅长玉的委托向圣农食品发放委托贷款，委托贷款金额为 7,000 万元；委托贷款利率
为年利率 5.00%，在贷款期限内保持不变；委托贷款期限为 12 个月，自 2017 年 7 月 20 日起至 2018 年 7 月 12 日止。
（6）关联方资产转让、债务重组情况
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 2,378,600.00 2,197,430.00
109
福建圣农发展股份有限公司 2018 年半年度财务报告
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 福建海圣饲料有限公司 5,205,531.35 6,458,405.01
应收账款 福建赤炸风云餐饮管理有限公司 24,121.18 17,241.93
应收账款 福建日圣食品有限公司 603,572.70 604,059.35
应收账款 福建省绿屯生物科技有限公司 1,265,766.70 1,741,543.68
应收账款 福建省圣新能源股份有限公司 1,966,176.42 2,358,650.06
应收账款 浦城县海圣饲料有限公司 3,737,636.64 3,380,063.76
应收账款 福建省美其乐餐饮有限公司 225,479.78 1,004,110.31
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 福建恒冰物流有限公司 40,556,403.27 50,280,647.41
应付账款 福建省光泽县兴瑞液化气有限公司 12,500.00 12,500.00
应付账款 福建省圣新能源股份有限公司 180,662.42 165,946.64
应付账款 光泽县圣农假日酒店有限公司 672,611.00 537,048.00
应付账款 福建圣农控股集团有限公司 25,000.00 25,000.00
应付账款 福建承天药业有限公司 48,080.05 95,664.00
应付账款 福建日圣食品有限公司 5,888.52 34,620.00
应付账款 光泽县圣民公共交通有限公司 543,180.77 0.00
其他应付款 傅光明 150,000.00 150,000.00
其他应付款 李文迹 100,000.00 100,000.00
110
福建圣农发展股份有限公司 2018 年半年度财务报告
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
①本集团 2012 年承诺事项“拟在松溪县、政和县新建肉鸡工程及配套项目”，计划年新增肉鸡共计 2.5 亿羽。
2012 年 11 月， 欧圣实业（福建）有限公司 在政和注册成立，进行“年产 6000 万羽肉鸡工程及配套工程”项目建设。
该公司注册资本为 7 亿元，由本公司和欧喜投资（中国）有限公司共同投资，本公司持股比例为 51%。截至 2018 年 6 月 30
日，欧圣实业第一阶段 3000 万羽工程已全面达产。
本集团将在松溪县境内注册成立独立的全资子公司进行项目建设，子公司名称为“福建圣农发展（松溪）有限公司”（已
经工商行政管理部门名称预核准）。截至 2018 年 6 月 30 日，福建圣农发展（松溪）有限公司仍处于前期筹备阶段。
②本集团 2012 年承诺拟在福安市投资建设规模为 5 万吨级泊位 1 座。本集团已于 2013 年成立全资子公司“福建福安圣
农发展物流有限公司”，注册资本为 1 亿元。截至 2018 年 6 月 30 日，本集团仍在办理该项目建设的相关审批手续。
111
福建圣农发展股份有限公司 2018 年半年度财务报告
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
无
2、利润分配情况
无
3、销售退回
无
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
（2）未来适用法
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
报告期内，公司支付的企业年金为 0.00 元。
112
福建圣农发展股份有限公司 2018 年半年度财务报告
5、终止经营
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
本期或本期期末 家禽饲养加工分部 食品加工分部 抵销 合计
营业收入 4,426,056,716.18 1,253,580,719.46 609,699,116.61 5,069,938,319.03
其中：对外交易收入 3,817,512,789.06 1,252,425,529.97 5,069,938,319.03
分部间交易收入 608,543,927.12 1,155,189.49 609,699,116.61
其中：主营业务收入 4,234,152,552.05 1,246,936,095.14 606,919,300.41 4,874,169,346.78
营业成本 3,940,903,684.79 1,030,225,853.70 604,327,271.44 4,366,802,267.05
其中：主营业务成本 3,793,365,176.60 1,024,576,736.38 602,862,300.01 4,215,079,612.97
营业费用等 225,116,983.17 126,788,578.96 1,318,084.91 350,587,477.22
营业利润/(亏损) 260,036,048.22 96,566,286.80 4,053,760.26 352,548,574.76
资产总额 12,010,224,184.84 1,956,199,214.33 997,496,789.04 12,968,926,610.13
负债总额 5,111,949,738.61 1,077,073,260.83 92,873,120.57 6,096,149,878.87
上期或上期期末 家禽饲养加工分部 食品加工分部 抵销 合计
营业收入 4,327,161,181.66 974,254,449.27 426,233,021.87 4,875,182,609.06
其中：对外交易收入 3,901,173,694.52 974,008,914.54 4,875,182,609.06
分部间交易收入 425,987,487.14 245,534.73 426,233,021.87
其中：主营业务收入 4,144,417,339.35 971,719,778.41 424,627,431.48 4,691,509,686.28
营业成本 4,108,587,156.28 768,661,384.56 432,949,318.05 4,444,299,222.79
其中：主营业务成本 3,944,470,381.27 766,914,077.92 432,298,234.73 4,279,086,224.46
营业费用等 240,698,998.90 79,074,740.84 949,874.27 318,823,865.47
营业利润/(亏损) -22,124,973.52 126,518,323.87 -7,666,170.45 112,059,520.80
资产总额 11,829,827,446.41 1,782,883,264.60 54,786,052.82 13,557,924,658.19
负债总额 6,144,477,675.37 1,109,013,822.35 45,400,735.09 7,208,090,762.63
113
福建圣农发展股份有限公司 2018 年半年度财务报告
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
245,237, 1,493,59 243,744,2 217,500 1,839,081 215,661,36
合计提坏账准备的 100.00% 0.61% 100.00% 0.85%
850.06 8.46 51.60 ,447.25 .35 5.90
应收账款
245,237, 1,493,59 243,744,2 217,500 1,839,081 215,661,36
合计 100.00% 0.61% 100.00% 0.85%
850.06 8.46 51.60 ,447.25 .35 5.90
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
6 个月 128,802,974.40
6 个月～1 年 2,331,239.88 116,561.99 5%
1 年以内小计 131,134,214.28 116,561.99 5%
1至2年 250,795.89 50,159.18 20%
2至3年 1,088,145.43 544,072.72 50%
3至4年 410,595.52 410,595.52 100%
4至5年 372,209.05 372,209.05 100%
114
福建圣农发展股份有限公司 2018 年半年度财务报告
合计 133,255,960.17 1,493,598.46
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 345,482.89 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
（3）本期实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 187,461,477.55 元，占应收账款期末余额合计数的比例为 76.44%，相
应计提的坏账准备期末余额汇总金额 0.00 元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
合计提坏账准备的
其他应收款
6,693,32 712,987. 5,980,333 3,700,1 529,994.8 3,170,123.5
其中：账龄组合 0.30% 10.65% 0.16% 14.32%
0.81 32 .49 18.45 9 6
2,331,7
2,260,61 2,260,611 2,331,761,8
关联方款项 99.70% 61,896. 99.83%
1,350.04 ,350.04 96.22
22
期货保证金 0.00% - 222,400 0.01% 222,400.00
115
福建圣农发展股份有限公司 2018 年半年度财务报告
.00
2,335,6
2,267,30 712,987. 2,266,591 529,994.8 2,335,154,4
组合小计 100.00% 0.03% 84,414. 100.00% 0.02%
4,670.85 32 ,683.53 9 19.78
67
2,335,6
2,267,30 712,987. 2,266,591 529,994.8 2,335,154,4
合计 100.00% 0.03% 84,414. 100.00% 0.02%
4,670.85 32 ,683.53 9 19.78
67
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 5,089,121.63 254,456.08 5.00%
1至2年 1,428,639.34 285,727.87 20.00%
2至3年 5,512.94 2,756.47 50.00%
3 年以上 170,046.90 170,046.90 100.00%
3至4年 2,686.07 2,686.07 100.00%
4至5年 13,028.17 13,028.17 100.00%
5 年以上 154,332.66 154,332.66 100.00%
合计 6,693,320.81 712,987.32 10.65%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 182,992.43 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
116
福建圣农发展股份有限公司 2018 年半年度财务报告
（3）本期实际核销的其他应收款情况
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
关联单位资金 2,260,611,350.04 2,331,761,896.22
保证金 222,400.00
非关联单位资金 2,175,304.06 1,584,966.67
员工备用金 2,454,054.86 712,922.22
其他 2,063,961.89 1,402,229.56
合计 2,267,304,670.85 2,335,684,414.67
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
福建圣农发展（浦城）有限公司 关联单位资金 2,121,140,875.23 3 年以内 93.55%
福建欧圣农牧发展有限公司 关联单位资金 102,142,060.50 1 年以内 4.50%
欧圣实业(福建)有限公司 关联单位资金 102,110,925.00 1 年以内 4.50%
许剑君 其他 1,114,234.09 1-2 年 0.05% 222,846.82
光泽县万顺汽车服务有限公司 非关联单位资金 866,022.45 1 年以内 0.04% 43,301.12
合计 -- 2,327,374,117.27 -- 102.65% 266,147.94
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
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期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,984,663,978.15 1,984,663,978.15 1,984,663,978.15 1,984,663,978.15
对联营、合营企
15,972,245.94 15,972,245.94 20,875,250.32 20,875,250.32
业投资
合计 2,000,636,224.09 2,000,636,224.09 2,005,539,228.47 2,005,539,228.47
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
福建欧圣农牧
244,800,000.00 244,800,000.00
发展有限公司
福建圣农发展
（浦城）有限公 400,000,000.00 400,000,000.00
司
欧圣实业(福建)
357,000,000.00 357,000,000.00
有限公司
福建圣农食品
882,863,978.15 882,863,978.15
有限公司
福建福安圣农
发展物流有限 100,000,000.00 100,000,000.00
公司
合计 1,984,663,978.15 1,984,663,978.15
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
福建海圣
20,875,250 2,700,355. 7,603,360. 15,972,245
饲料有限
.32 69 07 .94
公司
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福建圣农发展股份有限公司 2018 年半年度财务报告
20,875,250 2,700,355. 7,603,360. 15,972,245
小计
.32 69 07 .94
20,875,250 2,700,355. 7,603,360. 15,972,245
合计
.32 69 07 .94
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,245,067,226.12 2,068,998,338.37 2,414,412,251.02 2,276,312,476.23
其他业务 185,253,953.48 134,041,092.37 177,151,031.82 137,505,189.81
合计 2,430,321,179.60 2,203,039,430.74 2,591,563,282.84 2,413,817,666.04
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 2,700,355.69 3,477,553.31
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
439,205.00 242,605.00
益的金融资产取得的投资收益
其他 4,724,484.43 4,720,442.92
合计 7,864,045.12 8,440,601.23
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -826,720.07 主要为固定资产处置损失
计入当期损益的政府补助（与企业业务密 33,623,404.75 主要为与收益相关的政府补助
119
福建圣农发展股份有限公司 2018 年半年度财务报告
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及 308,205.00 豆粕期货合约公允价值的变动损益
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 60,731.62 主要为赔偿收入和赞助费支出
为子公司圣农食品购买的保本型理财产
其他符合非经常性损益定义的损益项目 207,159.07
品收益
减：所得税影响额 2,497,650.25
少数股东权益影响额 164,456.66
合计 30,710,673.46 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把
《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项
目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 5.22% 0.2703 0.2703
扣除非经常性损益后归属于公司
4.74% 0.2455 0.2455
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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