江苏洋河酒厂股份有限公司 2014 年半年度报告全文
江苏洋河酒厂股份有限公司
2014 年半年度报告
2014 年 08 月
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人张雨柏、主管会计工作负责人尹秋明及会计机构负责人(会计主
管人员)赵其科声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本报告中涉及未来发展规划等事项的前瞻性陈述，不构成公司对投资者的
实质承诺，请投资者注意投资风险。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2
第二节 公司简介................................................................................................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................... 7
第四节 董事会报告............................................................................................................................ 9
第五节 重要事项.............................................................................................................................. 20
第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 26
第七节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 30
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................................................... 31
第九节 财务报告.............................................................................................................................. 33
第十节 备查文件目录 ................................................................................................................... 136
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释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司、洋河股份 指 江苏洋河酒厂股份有限公司
本报告期、报告期内 指 2014 年 1 月 1 日--6 月 30 日
本报告 指 2014 年半年度报告
元、万元 指 人民币元、人民币万元
公司章程 指 江苏洋河酒厂股份有限公司章程
深交所 指 深圳证券交易所
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 洋河股份 股票代码 002304
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 江苏洋河酒厂股份有限公司
公司的中文简称（如有） 洋河股份
公司的外文名称（如有） Jiangsu Yanghe Brewery Joint-Stock Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）YHGF
公司的法定代表人 张雨柏
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 丛学年
联系地址 南京市雨花经济开发区凤汇大道 18 号
电话 025-52489218
传真 025-52489218
电子信箱 yanghe002304@vip.163.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2013 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2013 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
企业法人营业执
注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码 组织机构代码
照注册号
2013 年 06 月 28 江苏省工商行政 宿国税登
报告期初注册 320000000018432 74557990-X
日 管理局 32130074557990X
2014 年 06 月 06 江苏省工商行政 宿国税登
报告期末注册 320000000018432 74557990-X
日 管理局 32130074557990X
临时公告披露的指定网站查
询日期（如有）
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 8,653,096,950.30 9,410,318,067.08 -8.05%
归属于上市公司股东的净利润（元） 2,854,479,610.90 3,284,909,145.57 -13.10%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
2,852,876,759.31 3,263,828,756.68 -12.59%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 1,299,561,661.24 2,432,925,089.09 -46.58%
基本每股收益（元/股） 2.65 3.04 -12.83%
稀释每股收益（元/股） 2.65 3.04 -12.83%
加权平均净资产收益率 15.47% 20.15% -4.68%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 27,454,687,037.03 28,218,443,261.61 -2.71%
归属于上市公司股东的净资产（元） 18,071,790,818.02 17,389,065,779.30 3.93%
二、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
为固定资产和长期股权投资处
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -2,741,000.10
置损益
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
3,630,040.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
200,000.00
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
330,088.20
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 714,772.81 主要为违约金收入和捐赠支出
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等收支差额
减：所得税影响额 609,312.58
少数股东权益影响额（税后） -78,263.26
合计 1,602,851.59 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
2014年，白酒行业仍然处于深度调整期。面对市场环境的变化，公司坚持围绕“以变应变，变中求进；
以少应多，少中求破”的总体思路，脚踏实地做好基础性工作：
一是精准把握消费方式变化，全力推进营销转型调整，团购重商务，终端造氛围，市场新江苏，区域
到乡镇，省外大众酒，红酒新增量。但受宏观经济和行业发展环境的影响，报告期内营业收入同比下降
8.05%；
二是积极推进定制酒业务，成功举办公司首届封藏大典，深入挖掘深厚的品牌内涵，并对定制酒营销
模式进行积极有效的探索，全面展示公司的品牌形象，充分展示公司的实力水平；
三是全面应用绵柔基理，实现绵柔基酒稳产提质；全面调研消费趋势，成功推出微分子产品；积极探
索新工艺、新领域，不断提升绵柔品质，“中国绵柔型白酒的研制与开发”荣获中国酒业协会科学技术发明
奖二等奖，“现代生物制曲技术的研究及应用”、“白酒数字化酿造工艺管控系统”两项成果荣获科学技术进
步三等奖，“生态苏酒”（地锦）被评为2014年中国酒业最佳新品奖第一名；星得斯品牌获得由智利葡萄酒
协会颁发的杰出贡献奖、法国名庄协会颁发的全球精品葡萄酒精英挑战赛金奖等；
四是主动拥抱互联网思维，成立互联网中心，强化推进电子商务，积极推广洋河1号；抓好阿米巴模
式、长效管理、资源整合等关键性管理课题攻关，全面实现高效投入，降本增收；强化推进和实施作风整
顿，围绕大局、全力以赴，抓住典型、拔高目标，追求工作极致化。
二、主营业务分析
概述
2014年上半年，公司实现营业收入8,653,096,950.30元，同比下降8.05%；归属于上市公司股东的净利
润2,854,479,610.90元，同比下降13.10%。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 8,653,096,950.30 9,410,318,067.08 -8.05%
营业成本 3,407,825,525.97 3,676,170,197.57 -7.30%
销售费用 791,721,429.95 805,624,430.53 -1.73%
本期固定资产折旧、员
管理费用 661,741,154.04 498,391,058.22 32.78% 工工资、技术开发费以
及其他费用增加
本期存款利息收入增
财务费用 -117,911,465.68 -68,179,398.14 -72.94%
加，导致财务费用下降
所得税费用 952,954,367.75 1,127,107,762.94 -15.45%
本期新产品开发投入增
研发投入 21,519,125.91 9,711,051.03 121.59%
加
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本期销售收入下降，销
售商品收到的现金减
经营活动产生的现金流
1,299,561,661.24 2,432,925,089.09 -46.58% 少，以及原酒产量增加，
量净额
购买商品、接受劳务支
付的现金增加所致
本期收回投资收到的现
投资活动产生的现金流 金相应减少，致使投资
-1,173,915,472.36 -95,480,629.89 -1,129.48%
量净额 活动产生的现金流量净
额下降
本期归还银行短期借
款，偿还债务支付的现
筹资活动产生的现金流 金增加，以及分配股利
-1,961,611,680.03 -1,206,977,141.54 -62.52%
量净额 支付的现金增加，致使
筹资活动产生的现金流
量净额下降
本期经营活动、投资活
动和筹资活动产生的现
现金及现金等价物净增
-1,836,219,012.89 1,130,455,961.58 -262.43% 金流量净额减少，现金
加额
及现金等价物净增加额
相应下降
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
公司在2014年第一季度报告中对公司2014年1-6月归属于上市公司股东的净利润预测较去年变动区间
-15%至0%，公司上半年实际经营业绩符合预计。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
酒类 8,539,132,145.50 3,308,434,795.16 61.26% -7.28% -5.42% -0.76%
分产品
白酒 8,330,814,766.50 3,246,414,765.59 61.03% -7.81% -6.01% -0.75%
红酒 208,317,379.00 62,020,029.57 70.23% 19.83% 40.54% -4.39%
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合计 8,539,132,145.50 3,308,434,795.16 61.26% -7.28% -5.42% -0.76%
分地区
省内 5,747,905,488.90 2,226,991,009.71 61.26% -6.22% -4.34% -0.76%
省外 2,791,226,656.60 1,081,443,785.45 61.26% -9.39% -7.57% -0.76%
合计 8,539,132,145.50 3,308,434,795.16 61.26% -7.28% -5.42% -0.76%
四、核心竞争力分析
本报告期内核心竞争力未发生变化，详见公司2013年度报告。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√ 适用 □ 不适用
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
25,499,947.92
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例
从事资本运作、信用担保、土地开发、
宿迁市交通投资有限公司 房产经营、港口投资、仓储物流、长途 0.09%
客运、城市公交等
上海金融发展投资基金（有限合伙） 股权投资活动及相关咨询服务 3.33%
中金佳泰（天津）股权投资基金合伙企 从事对未上市企业的投资、对上市公司
6.25%
业（有限合伙） 非公开股票的投资以及相关咨询服务
中金佳天（天津）股权投资合伙企业（有 从事对未上市企业的投资、对上市公司
50.89%
限合伙） 非公开股票的投资以及相关咨询服务
梦之蓝海川汇（十堰）投资管理股份有
对实业投资，投资管理 52.63%
限公司
（2）持有金融企业股权情况
√ 适用 □ 不适用
最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算
公司名称 公司类别 股份来源
成本（元）数量（股） 比例 数量（股） 比例 值（元） 益（元） 科目
江苏泗阳 商业银行 7,987,200. 14,291,729 7.02% 14,291,729 7.02% 7,987,200. 2,143,759. 长期股权 投资
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农村商业 00 00 35 投资
银行股份
有限公司
紫金财产
52,500,000 52,500,000 长期股权
保险股份 保险公司 50,000,000 2.00% 50,000,000 2.00% 投资
.00 .00 投资
有限公司
中银国际
300,000,00 300,000,00 3,023,928. 长期股权
证券有限 证券公司 3.16% 3.16% 投资
0.00 0.00 41 投资
责任公司
360,487,20 360,487,20 5,167,687.
合计 64,291,729 -- 64,291,729 -- -- --
0.00 0.00 76
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
本期实际 计提减值 报告期实
受托人名 是否关联 委托理财 报酬确定
关联关系 产品类型 起始日期 终止日期 收回本金 准备金额 预计收益 际损益金
称 交易 金额 方式
金额 （如有） 额
江苏紫金
农村商业 紫金财富 2014 年 2015 年 保本浮动
银行股份 无 否 （14023 5,000 03 月 27 03 月 27 收益型产 0 0 290 0
有限公司 期） 日 日 品
雨花支行
平安财富
平安信托 *睿丰一 2014 年 2014 年
有限责任 无 否 百五十号 12,130 04 月 03 07 月 17 0 0 254.73 0
公司 集合资金 日 日
信托计划
平安财富
平安信托 *睿丰九 2014 年 2015 年
有限责任 无 否 十五号集 5,660 04 月 03 04 月 03 0 0 424.5 0
公司 合资金信 日 日
托计划
合计 22,790 -- -- -- 0 969.23 0
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委托理财资金来源 自有资金
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
涉诉情况（如适用） 不适用
委托理财审批董事会公告披露日期（如 2011 年 08 月 13 日
有) 2014 年 03 月 13 日
委托理财审批股东会公告披露日期（如
2014 年 03 月 29 日
有)
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 260,032.95
报告期投入募集资金总额 5,662.49
已累计投入募集资金总额 263,283.04
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 9,724.5
累计变更用途的募集资金总额比例 3.74%
募集资金总体使用情况说明
截止 2014 年 6 月 30 日，公司累计使用募集资金 263,283.04 万元，其中承诺投资项目：名优酒酿造技改项目累计投入 26,831.19
万元，名优酒陈化老熟和包装技改项目累计投入 39,522.02 万元，营销网络建设项目累计投入 7,508.54 万元；超募资金
投向：购买经营用地 17,486.66 万元，竞购双沟酒业部分股权 53,639.94 万元，名优酒酿造技改二期工程累计投入
118,294.69 万元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
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是否已变 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 更项目 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 (含部分 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
2012 年
名优酒酿造技改项目 否 26,959.57 26,959.57 0 26,831.19 99.52% 12 月 31 3,969.53 是 否
日
2012 年
名优酒陈化老熟和包
否 38,539.91 38,539.91 0 39,522.02 102.55% 12 月 31 6,133.17 是 否
装技改项目
日
白酒酿造副产物循环
是 9,724.5 0 0 0 0 是
再利用项目
2012 年
营销网络建设项目 否 7,440.37 7,440.37 0 7,508.54 100.92% 12 月 31 是 否
日
承诺投资项目小计 -- 82,664.35 72,939.85 0 73,861.75 -- -- 10,102.7 -- --
超募资金投向
2010 年
购买经营用地 否 17,486.66 17,486.66 0 17,486.66 100.00% 06 月 08 0 否
日
2010 年
竞购双沟酒业部分股
否 53,639.94 53,639.94 0 53,639.94 100.00% 04 月 08 32,912.05 是 否
权
日
2012 年
名优酒酿造技改二期 118,294.6
否 106,242 115,966.5 5,662.49 102.00% 12 月 31 19,164.79 是 否
工程 9
日
189,421.2
超募资金投向小计 -- 177,368.6 187,093.1 5,662.49 -- -- 52,076.84 -- --
9
260,032.9 260,032.9 263,283.0
合计 -- 5,662.49 -- -- 62,179.54 -- --
5 5 4
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因 不适用
（分具体项目）
白酒酿造副产物循环再利用项目可行性发生重大变化，主要原因是公司近年来部分酿酒车间技
改扩产，需要大量酒糟用来新窖池升缸，以及现代生物技术的应用，使得酒糟的淀粉残留量大大降
项目可行性发生重大 低；同时，公司通过技术攻关，有效控制了黄水、底锅水的产生量，因此此项目继续建设已失去意
变化的情况说明 义。公司管理层经过周密的论证、分析和比较后认为，公司目前正在建设的"名优酒酿造技改二期工
程"与原募投项目相比较，其投资回报周期相对较短、盈利能力更强、市场前景更为明确。因此，公
司管理层本着严谨的经营作风及对广大投资者负责的态度，追求募集资金使用效率的最大化，对公
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司白酒酿造副产物循环再利用项目进行相应变更。2011 年 8 月 11 日公司召开第三届董事会第十六
次会议，审议通过了《关于变更募集资金投资项目的议案》；2011 年 8 月 31 日公司召开 2011 年第
二次临时股东大会，审议通过了《关于变更募集资金投资项目的议案》。公司不再实施原募投项目白
酒酿造副产物循环再利用，已投入的募集资金 428.04 万元由公司自有资金进行置换，原项目募集资
金变更投入"名优酒酿造技改二期工程"。
适用
公司首次公开发行股票超募资金 177,368.60 万元，具体用途及进展情况如下： 1、2009 年 12 月 31
日公司召开第三届董事会第三次会议，审议通过了《关于使用部分超募资金购买经营用地的议案》，
根据公司目前生产经营实际情况，以及未来发展的需要，公司从宿迁市人民政府竞拍紧邻公司周边
的三块土地。这三块土地预计购买成本不超过人民币 1.8 亿元，资金来源为公司首次公开发行股份
的超募资金。目前，公司已用超募资金支付上述地块价款 17,486.66 万元。公司将上述地块用作成品
库房、材料库房、曲房、酿酒厂房、酒文化广场等白酒主营业务发展的经营用地。2、2010 年 3 月
超募资金的金额、用途
19 日第三届董事会第六次会议，审议通过了《关于使用部分超募资金竞购江苏双沟酒业股份有限公
及使用进展情况
司部分股权的议案》，同意公司使用部分超募资金竞购江苏双沟酒业股份有限公司 40.598%的股权
(共计 44,658,280 股)。目前，公司已完成了上述收购事项，使用超募资金 53,639.94 万元，其中包含
支付双沟股权转让款 53,589.94 万元和双沟股权转让交易服务费 50 万元。3、2010 年 5 月 10 日第三
届董事会第八次会议，审议通过了《关于建设名优酒酿造技改二期工程的议案》，同意公司投资
110,609 万元，投资建设名优酒酿造技改二期工程，资金来源为公司首次公开发行股票的超募资金，
不足部分公司自筹资金解决。截止 2014 年 6 月 30 日公司名优酒酿造技改二期工程累计投入
118,294.69 万元用于建设酿酒相关的配套工程。
募集资金投资项目实
不适用
施地点变更情况
募集资金投资项目实
不适用
施方式调整情况
适用
1、在本次募集资金到位前，公司根据生产经营需要，以自筹资金投入募集资金投资项目。经江苏苏
亚金诚会计师事务所有限公司专项审核：截止 2009 年 11 月 30 日，公司以自筹资金实际投资 32,097.14
募集资金投资项目先
万元，其中名优酒酿造技改项目投资 9,270.36 万元；名优酒陈化老熟和包装技改项目投资 20,101.01
期投入及置换情况
万元；白酒酿造副产物循环再利用项目投资 428.04 万元；营销网络建设项目投资 2,297.74 万元。2、
募集资金到位后，经 2009 年 12 月 3 日公司第三届董事会第二次会议审议通过，公司以募集资金
32,097.14 万元置换上述募集资金项目先期自筹资金。
用闲置募集资金暂时
不适用
补充流动资金情况
适用
项目实施出现募集资
公司募集资金投资项目已全部完工，结余募集资金 1088.36 万元已转入银行一般账户，募集资金专
金结余的金额及原因
用账户余额为零。募集资金出现结余主要原因是募集资金存入银行产生的利息收入所致。
尚未使用的募集资金
不适用
用途及去向
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
15
江苏洋河酒厂股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（3）募集资金变更项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
变更后项目 变更后的项
截至期末实 截至期末投 项目达到预
变更后的项 对应的原承 拟投入募集 本报告期实 本报告期实 是否达到预 目可行性是
际累计投入 资进度 定可使用状
目 诺项目 资金总额 际投入金额 现的效益 计效益 否发生重大
金额(2) (3)=(2)/(1) 态日期
(1) 变化
名优酒酿造 白酒酿造副
2012 年 12
技改二期工 产物循环再 115,966.5 5,662.49 118,294.69 102.00% 19,164.79 是 否
月 31 日
程 利用项目
合计 -- 115,966.5 5,662.49 118,294.69 -- -- 19,164.79 -- --
白酒酿造副产物循环再利用项目变更的主要原因是公司近年来部分酿酒车间技
改扩产，需要大量酒糟用来新窖池升缸，以及现代生物技术的应用，使得酒糟的淀粉
残留量大大降低；同时，公司通过技术攻关，有效控制了黄水、底锅水的产生量，因
此此项目继续建设已失去意义。公司管理层经过周密的论证、分析和比较后认为，公
司目前正在建设的"名优酒酿造技改二期工程"与原募投项目相比较，其投资回报周期
变更原因、决策程序及信息披露情况
相对较短、盈利能力更强、市场前景更为明确。因此，公司管理层本着严谨的经营作
说明(分具体项目)
风及对广大投资者负责的态度，追求募集资金使用效率的最大化，对公司白酒酿造副
产物循环再利用项目进行相应变更。2011 年 8 月 11 日公司召开第三届董事会第十六
次会议，审议通过了《关于变更募集资金投资项目的议案》；2011 年 8 月 31 日公司召
开 2011 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于变更募集资金投资项目的议案》。
公司已按相关规定，及时、真实、准确、完整的披露了变更募集资金投资项目情况。
未达到计划进度或预计收益的情况
不适用
和原因(分具体项目)
变更后的项目可行性发生重大变化
不适用
的情况说明
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
或服务
苏酒集团 预包装食 10,765,026, 2,166,795,1 8,744,745,1 2,178,291 1,638,924,92
子公司 商业
贸易股份 品批发与 344,400,00 825.08 15.17 97.23 ,104.79 4.59
16
江苏洋河酒厂股份有限公司 2014 年半年度报告全文
有限公司 零售 0.00
江苏双沟
白酒生产、 5,935,542,6 1,761,086,2 1,510,344,0 658,308,7 554,060,248.
酒业股份 子公司 酿酒食品 110,000,00
销售 51.58 48.12 66.70 56.73 49
有限公司 0.00
江苏洋河
酒类运营 预包装食 1,161,371,4 564,839,87 3,098,536,9 731,853,1 548,856,594.
子公司 商业 10,000,000.
管理有限 品批发 96.94 4.10 53.82 73.33 10
00
公司
江苏双沟 预包装食
5,000,000.0 515,844,11 199,124,77 1,035,440,2 248,103,6 186,033,145.
酒类运营 子公司 商业 品批发与
0 8.16 3.32 06.17 67.31 11
有限公司 零售
5、非募集资金投资的重大项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
截至报告期末累计
项目名称 计划投资总额 本报告期投入金额 项目进度 项目收益情况
实际投入金额
3 万吨名优酒酿造
163,000 47,753.13 166,991.7 102.45%
技改工程
来安基地 25.40 万吨
55,560 3,351.21 31,874.21 57.37%
陈化老熟项目
来安基地名优酒酿
造技改及配套工程 313,296 4,165.12 80,646.97 25.74%
（三期）
合计 531,856 55,269.46 279,512.88 -- --
六、对 2014 年 1-9 月经营业绩的预计
2014 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
-15.00% 至 0.00%
动幅度
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
382,294.34 至 449,758.05
动区间（万元）
2013 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
449,758.05
元）
业绩变动的原因说明 宏观大环境变化和白酒消费降档，给公司经营业绩增长带来一定压力。
17
江苏洋河酒厂股份有限公司 2014 年半年度报告全文
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
公司2014年5月20日召开的2013年度股东大会审议通过了公司2013年度权益分派方案。具体方案为：以公
司当时总股本1,080,000,000股为基数，向全体股东每10股派发20元人民币现金（含税），权益分派总额为
2,160,000,000元，本次权益分派股权登记日为2014年6月17日，除权除息日为2014年6月18日。由于公司回
购了部分社会公众股份，所回购的股份在实施权益分派前已注销，实际参与权益分派的股份共1,076,420,000
股，按照现金分红总额固定不变的原则，实际每10股派发20.066510元人民币现金（含税）。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
公司现金分红政策未作调整或变更。
明：
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
中信证券、华夏基
金、鹏华基金、南 2014 年发展基调、白酒行
2014 年 01 月 16 日 公司南京营运中心 实地调研 机构
方基金、银河基金、业发展趋势、公司电商等。
国泰君安证券等
18
江苏洋河酒厂股份有限公司 2014 年半年度报告全文
中信证券、安信证
券、宏源证券、国 公司电商平台建设和渠道
2014 年 03 月 04 日 公司南京营运中心 实地调研 机构 海富兰克林基金、 库存情况、2014 年发展目
兴业全球基金、博 标等。
时基金等
国信证券香港分公 2013 年销售情况、白酒行
2014 年 04 月 28 日 电话沟通 机构
司、凯峰资本 业发展趋势等。
2014 年品牌推广策略、洋
申银万国证券、长
2014 年 04 月 29 日 公司南京营运中心 实地调研 机构 河 1 号运营情况、封藏大
信基金
典销售情况等。
公司 2013 年度业
绩说明会，对象是 2014 年经营计划、电商运
2014 年 04 月 30 日 其他 其他
网络中参与沟通的 营情况和葡萄酒目标等。
广大投资者。
安信证券、银华基
公司销售策略、存货增加
2014 年 05 月 06 日 洋河总部 实地调研 机构 金、信诚基金、嘉
原因等。
实基金等
中信证券、广发证
白酒行业各价位带的量价
券、宏源证券、招
关系、其他名酒降价对行
2014 年 05 月 19 日 公司南京营运中心 实地调研 机构 商证券、平安证券、
业价格体系的影响、公司
民生证券、华夏基
管理费用下降原因等。
金、银华基金等
公司 2013 年度股
电商情况、白酒行业发展
东大会，接待对象
2014 年 05 月 20 日 公司南京营运中心 实地调研 其他 趋势、公司长效管理和资
为机构和个人投资
源整合等。
者
19
江苏洋河酒厂股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
20
江苏洋河酒厂股份有限公司 2014 年半年度报告全文
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联交易 占同类交 可获得的
关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易
关联关系 金额（万 易金额的 同类交易 披露日期 披露索引
方 类型 内容 定价原则 价格 结算方式
元） 比例 市价
上海海烟 2014 年
持股 5% 预收款销
物流发展 销售货物 酒类销售 市场价格 1,902.21 0.22% 相同 04 月 23
以上股东 售
有限公司 日
合计 -- -- 1,902.21 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
交易价格与市场参考价格差异较大的原
不适用
因（如适用）
2、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
八、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作承
诺
资产重组时所作承诺
1、股份锁定承
诺：自发行人股
票上市之日起
三十六个月内，
不转让或者委
报告期内，承诺
江苏洋河集团 托他人管理其 2009 年 08 月 26
首次公开发行或再融资时所作承诺 长期 人均遵守了所
有限公司 已直接和间接 日
作的承诺。
持有的发行人
股份，也不由发
行人收购该部
分股份。2、减
少关联交易承
21
江苏洋河酒厂股份有限公司 2014 年半年度报告全文
诺：本公司将严
格遵循《公司
法》、《证券法》、
《上市公司治
理准则》等有关
法律、法规及规
范性文件的要
求，进一步减少
并严格规范与
股份公司之间
的各类关联交
易行为，保证不
利用控股股东
及实际控制人
地位损害股份
公司及股份公
司其他股东利
益。3、避免同
业竞争承诺：
（1）本公司目
前没有从事同
股份公司存在
竞争的业务，本
公司承诺维持
现有的经营结
构，不直接或间
接经营与股份
公司经营的业
务实际构成竞
争或可能构成
竞争的任何业
务，或新设从事
上述业务的子
公司、附属企
业。（2）如本公
司违背上述承
诺，股份公司有
权要求本公司
立即终止同业
竞争业务，并赔
偿因此给股份
公司造成的经
济损失。本公司
同时应向股份
22
江苏洋河酒厂股份有限公司 2014 年半年度报告全文
公司支付违约
金人民币
1,000.00 万元。
（3）本公司承
诺，不利用其在
股份公司的控
股股东地位损
害股份公司、股
份公司其他股
东及股份公司
债权人的正当
权益。（4）本承
诺书自签署之
日起生效，非经
股份公司同意，
不得撤销。
1、股份锁定承
诺：（1）公司股
票在证券交易
所上市交易满
一年后，本公司
每年转让的股
份不超过其持
有公司股份总
数的 25%；（2）
及时向公司申
报所持有的公
司股份及其变
动情况。2、避
报告期内，承诺
宿迁市蓝天贸 免同业竞争承 2009 年 08 月 26
长期 人均遵守了所
易有限公司 诺：（1）本公司 日
作的承诺。
现主要从事投
资管理，未经营
与发行人相同
或相关联的业
务。本公司将不
从事与发行人
业务相同或相
关联的业务，不
损害发行人的
利益，也不在发
行人谋取不正
当的利益；（2）
如本公司违背
23
江苏洋河酒厂股份有限公司 2014 年半年度报告全文
上述承诺，发行
人有权要求其
赔偿因此给发
行人造成的经
济损失，并支付
违约金人民币
500 万元，同时
有权要求以该
业务项目的市
场价格或设立
成本价格（以二
者孰低为原则）
收购该业务项
目；（3）本承诺
书自签署之日
起生效，非经发
行人同意，不得
撤销。
1、股份锁定承
诺：（1）公司股
票在证券交易
所上市交易满
一年后，本公司
每年转让的股
份不超过其持
有公司股份总
数的 25%；（2）
及时向公司申
报所持有的公
司股份及其变
报告期内，承诺
宿迁市蓝海贸 动情况。2、避 2009 年 08 月 26
长期 人均遵守了所
易有限公司 免同业竞争承 日
作的承诺。
诺：（1）本公司
现主要从事投
资管理，未经营
与发行人相同
或相关联的业
务。本公司将不
从事与发行人
业务相同或相
关联的业务，不
损害发行人的
利益，也不在发
行人谋取不正
24
江苏洋河酒厂股份有限公司 2014 年半年度报告全文
当的利益；（2）
如本公司违背
上述承诺，发行
人有权要求其
赔偿因此给发
行人造成的经
济损失，并支付
违约金人民币
500 万元，同时
有权要求以该
业务项目的市
场价格或设立
成本价格（以二
者孰低为原则）
收购该业务项
目；（3）本承诺
书自签署之日
起生效，非经发
行人同意，不得
撤销。
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行 是
九、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
25
江苏洋河酒厂股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
197,160,0 197,160,7
一、有限售条件股份 18.26% 750 750 18.32%
19 69
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
197,160,0 197,160,7
3、其他内资持股 18.26% 750 750 18.32%
19 69
178,200,0 178,200,0
其中：境内法人持股 16.50% 0 0 16.55%
00 00
18,960,01 18,960,76
境内自然人持股 1.76% 750 750 1.76%
9 9
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
882,839,9 879,259,2
二、无限售条件股份 81.74% -3,580,750 -3,580,750 81.68%
81 31
882,839,9 879,259,2
1、人民币普通股 81.74% -3,580,750 -3,580,750 81.68%
81 31
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0.00%
1,080,000, 1,076,420
三、股份总数 100.00% -3,580,000 -3,580,000 100.00%
000 ,000
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
公司股份总数减少3,580,000股系公司回购了3,580,000股社会公众股份，在本报告期内注销所致。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
公司回购部分社会公众股份的方案于2013年5月17日2012年度股东大会审议通过，2014年5月16日实施完毕。详见2013年5月
26
江苏洋河酒厂股份有限公司 2014 年半年度报告全文
18日披露的《2012年度股东大会决议公告》和2013年5月28日披露的《关于公司回购社会公众股份报告书》以及2014年5月27
日披露的《股份变动报告书》。
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
股份变动对2013年度和2014年1-6月基本每股收益和稀释每股收益、2013年12月31日和2014年6月30日归属于公司普通股股东
的每股净资产等财务指标影响较小。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
公司回购股份注销，减少股本358万股，减少资本公积154,213,218.58元。
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数 34,609 0
股股东总数（如有） 参见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期 持有有 持有无 质押或冻结情况
报告期
内增减 限售条 限售条
股东名称 股东性质 持股比例 末持股
变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量 份数量
江苏洋河集团有 367,756 367,756
国有法人 34.16%
限公司 ,385 ,385
宿迁市蓝天贸易 119,073, 91,935, 27,138,
境内非国有法人 11.06% 质押 27,138,000
有限公司 504 000 504
宿迁市蓝海贸易 111,739, 86,265, 25,474,
境内非国有法人 10.38% 质押 25,474,000
有限公司 800 000 800
上海海烟物流发 104,077 104,077
国有法人 9.67%
展有限公司 ,241 ,241
南通综艺投资有 87,860, 87,860,
境内非国有法人 8.16% 质押 83,990,000
限公司 000 000
上海捷强烟草糖
47,339, 47,339,
酒（集团）有限 国有法人 4.40%
592 592
公司
高瓴资本管理有 22,338, 22,338,
境外法人 2.08%
限公司－HCM 019 019
27
江苏洋河酒厂股份有限公司 2014 年半年度报告全文
中国基金
11,387,7 -198,77 11,387,7
杨廷栋 境内自然人 1.06% 质押 4,500,000
41 4 41
7,842,4 5,881,8 1,960,6
张雨柏 境内自然人 0.73%
63 47 16
江苏省高科技产 7,500,0 -1,000,0 7,500,0
境内非国有法人 0.70%
业投资有限公司 00 00 00
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名股东的情况（如有）不适用
（参见注 3）
1、南通综艺投资有限公司与江苏省高科技产业投资有限公司 南通综艺投资有限公
司（以下简称“综艺投资”）和江苏省高科技产业投资有限公司（以下简称：“江苏高投”）
是公司发起人股东。目前，持股比例分别为 8.16%和 0.70%；昝圣达先生是综艺投资第
一大股东，持股比例为 52.00%；综艺投资是江苏综艺股份有限公司第一大股东，直接
持股比例为 24.72%；江苏综艺股份有限公司是江苏高投的第一大股东，持股比例为
53.85%。昝圣达先生同时担任江苏综艺股份有限公司董事和江苏高投的董事长。综艺投
上述股东关联关系或一致行动的 资和江苏高投的实际控制人均为昝圣达先生。 2、杨廷栋先生与宿迁市蓝天贸易有限公
说明 司 杨廷栋先生是公司发起人股东，持股比例为 1.06%；宿迁市蓝天贸易有限公司是
公司第二大股东，持股比例为 11.06%；杨廷栋先生持有宿迁市蓝天贸易有限公司 32.69%
的股权。3、张雨柏先生与宿迁市蓝海贸易有限公司 张雨柏先生是公司发起人股东，
持股比例为 0.73%；宿迁市蓝海贸易有限公司是公司第三大股东，持股比例为 10.38%；
张雨柏先生持有宿迁市蓝海贸易有限公司 34.84%的股权，张雨柏先生担任本公司董事
长。除此之外，本公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东之间是否
属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
江苏洋河集团有限公司 367,756,385 人民币普通股 367,756,385
上海海烟物流发展有限公司 104,077,241 人民币普通股 104,077,241
人民币普通股 87,860,000
南通综艺投资有限公司 87,860,000
人民币普通股
上海捷强烟草糖酒（集团）有限公
47,339,592 人民币普通股 47,339,592
司
宿迁市蓝天贸易有限公司 27,138,504 人民币普通股 27,138,504
宿迁市蓝海贸易有限公司 25,474,800 人民币普通股 25,474,800
高瓴资本管理有限公司－HCM 中
22,338,019 人民币普通股 22,338,019
国基金
杨廷栋 11,387,741 人民币普通股 11,387,741
江苏省高科技产业投资有限公司 7,500,000 人民币普通股 7,500,000
28
江苏洋河酒厂股份有限公司 2014 年半年度报告全文
全国社保基金一零一组合 4,936,287 人民币普通股 4,936,287
1、南通综艺投资有限公司与江苏省高科技产业投资有限公司 南通综艺投资有限公
司（以下简称“综艺投资”）和江苏省高科技产业投资有限公司（以下简称：“江苏高投”）
是公司发起人股东。目前，持股比例分别为 8.16%和 0.70%；昝圣达先生是综艺投资第
一大股东，持股比例为 52.00%；综艺投资是江苏综艺股份有限公司第一大股东，直接
持股比例为 24.72%；江苏综艺股份有限公司是江苏高投的第一大股东，持股比例为
前 10 名无限售流通股股东之间， 53.85%。昝圣达先生同时担任江苏综艺股份有限公司董事和江苏高投的董事长。综艺投
以及前 10 名无限售流通股股东和 资和江苏高投的实际控制人均为昝圣达先生。 2、杨廷栋先生与宿迁市蓝天贸易有限公
前 10 名股东之间关联关系或一致 司 杨廷栋先生是公司发起人股东，持股比例为 1.06%；宿迁市蓝天贸易有限公司是
行动的说明 公司第二大股东，持股比例为 11.06%；杨廷栋先生持有宿迁市蓝天贸易有限公司 32.69%
的股权。3、张雨柏先生与宿迁市蓝海贸易有限公司 张雨柏先生是公司发起人股东，
持股比例为 0.73%；宿迁市蓝海贸易有限公司是公司第三大股东，持股比例为 10.38%；
张雨柏先生持有宿迁市蓝海贸易有限公司 34.84%的股权，张雨柏先生担任本公司董事
长。除此之外，本公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东之间是否
属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
前十大股东参与融资融券业务股
无
东情况说明（如有）（参见注 4）
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
29
江苏洋河酒厂股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
一、报告期内优先股的发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司优先股股东数量及持股情况
□ 适用 √ 不适用
三、优先股回购或转换情况
1、优先股回购情况
□ 适用 √ 不适用
2、优先股转换情况
□ 适用 √ 不适用
四、优先股表决权的恢复、行使情况
□ 适用 √ 不适用
五、优先股所采取的会计政策及理由
□ 适用 √ 不适用
30
江苏洋河酒厂股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被授 本期被授
本期增持 本期减持
期初持股 期末持股 予的限制 予的限制 期末被授予的限制
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量
数（股） 数（股） 性股票数 性股票数 性股票数量（股）
（股） （股）
量（股） 量（股）
张雨柏 董事长 现任 7,842,463 0 0 7,842,463
副董事长、
王守兵 现任 0 0 0 0
总裁
韩锋 董事 现任 0 0 0 0
柏树兴 董事 现任 0 0 0 0
昝瑞林 董事 现任 0 0 0 0
董事、执行
钟玉叶 现任 4,222,865 0 0 4,222,865
总裁
董事、副总
朱广生 现任 4,222,865 0 0 4,222,865
裁
蒋伏心 独立董事 现任 0 0 0 0
王林 独立董事 现任 0 0 0 0
刘建华 独立董事 现任 0 0 0 0
屠建华 独立董事 现任 0 0 0 0
监事会主
冯攀台 现任 4,115,705 0 0 4,115,705
席
陈以勤 监事 现任 0 0 0 0
龚如杰 监事 现任 1,680 0 0 1,680
陈太清 监事 现任 0 0 0 0
陈太松 监事 现任 0 0 0 0
副总裁、董
丛学年 现任 2,413,065 0 0 2,413,065
事会秘书
副总裁、总
周新虎 现任 2,413,065 0 0 2,413,065
工程师
王耀 副总裁 现任 0 0 0 0
李维民 副总裁 现任 0 0 0 0
31
江苏洋河酒厂股份有限公司 2014 年半年度报告全文
钟雨 副总裁 现任 0 0 0 0
林青 副总裁 现任 0 0 0 0
郑步军 副总裁 现任 50,000 1,000 0 51,000
尹秋明 财务总监 现任 0 0 0 0
合计 -- -- 25,281,708 1,000 0 25,282,708 0 0 0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2014 年 03 月 07
耿开亮 监事 离任 工作调动。
日
2014 年 03 月 12 公司实际情况及发展战略需要，进一步完善公司治理
林青 副总裁 聘任
日 结构。
2014 年 03 月 28
陈以勤 监事 被选举 补选监事。
日
32
江苏洋河酒厂股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：江苏洋河酒厂股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 6,018,626,749.23 7,854,845,762.12
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 210,000,000.00
应收票据 81,640,675.28 119,719,295.69
应收账款 41,853,535.74 21,748,492.45
预付款项 140,915,722.39 152,771,513.19
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 74,209,874.59 79,665,199.24
买入返售金融资产
存货 9,067,333,737.18 8,779,252,893.29
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 387,900,000.00
流动资产合计 15,812,480,294.41 17,218,003,155.98
33
江苏洋河酒厂股份有限公司 2014 年半年度报告全文
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 995,626,520.03 970,181,263.51
投资性房地产
固定资产 6,046,960,476.10 5,345,352,595.51
在建工程 2,009,142,706.64 2,064,558,999.10
工程物资 5,841,686.27 5,796,450.61
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 1,653,938,875.96 1,658,817,666.17
开发支出
商誉 276,001,989.95 276,001,989.95
长期待摊费用 5,152,625.03 6,714,474.17
递延所得税资产 649,541,862.64 673,016,666.61
其他非流动资产
非流动资产合计 11,642,206,742.62 11,000,440,105.63
资产总计 27,454,687,037.03 28,218,443,261.61
流动负债：
短期借款 951,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 3,003,641,290.64 1,516,800,000.00
应付账款 914,047,710.30 1,164,908,787.07
预收款项 203,335,616.51 893,159,253.47
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 8,963,545.98 75,401,522.31
应交税费 1,001,214,736.44 1,426,998,980.70
34
江苏洋河酒厂股份有限公司 2014 年半年度报告全文
应付利息 2,234,322.23
应付股利 292,655,328.92 4,696,611.20
其他应付款 3,642,926,782.09 4,522,163,325.55
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 9,066,785,010.88 10,557,362,802.53
非流动负债：
长期借款 327,272.00 327,272.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 201,550,861.73 202,036,021.73
预计负债
递延所得税负债 40,413,458.66 47,014,918.34
其他非流动负债 67,865,666.67 14,963,166.67
非流动负债合计 310,157,259.06 264,341,378.74
负债合计 9,376,942,269.94 10,821,704,181.27
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,076,420,000.00 1,080,000,000.00
资本公积 1,172,313,168.83 1,326,526,387.41
减：库存股 146,450,630.64
专项储备
盈余公积 540,000,000.00 540,000,000.00
一般风险准备
未分配利润 15,283,059,481.96 14,588,990,145.22
外币报表折算差额 -1,832.77 -122.69
归属于母公司所有者权益合计 18,071,790,818.02 17,389,065,779.30
少数股东权益 5,953,949.07 7,673,301.04
所有者权益（或股东权益）合计 18,077,744,767.09 17,396,739,080.34
负债和所有者权益（或股东权益）总
27,454,687,037.03 28,218,443,261.61
计
35
江苏洋河酒厂股份有限公司 2014 年半年度报告全文
法定代表人：张雨柏 主管会计工作负责人：尹秋明 会计机构负责人：赵其科
2、母公司资产负债表
编制单位：江苏洋河酒厂股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 2,636,353,131.14 4,766,756,767.65
交易性金融资产
应收票据 47,231,428.36 82,872,751.00
应收账款 424,703,820.29 54,469,933.00
预付款项 69,759,300.68 33,988,935.61
应收利息
应收股利 3,155,292,809.39 1,814,678,454.82
其他应收款 630,718,004.01 564,800,556.35
存货 7,414,808,200.81 7,172,324,641.06
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 177,900,000.00
流动资产合计 14,556,766,694.68 14,489,892,039.49
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3,183,087,320.65 3,152,078,064.13
投资性房地产
固定资产 4,949,213,564.34 4,377,861,857.82
在建工程 593,852,657.11 736,096,796.24
工程物资 5,841,686.27 3,337,592.57
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 1,256,567,498.10 1,265,096,868.58
开发支出
商誉
36
江苏洋河酒厂股份有限公司 2014 年半年度报告全文
长期待摊费用
递延所得税资产 3,338,286.58 10,544,357.11
其他非流动资产
非流动资产合计 9,991,901,013.05 9,545,015,536.45
资产总计 24,548,667,707.73 24,034,907,575.94
流动负债：
短期借款 951,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 140,000,000.00
应付账款 678,247,990.57 1,259,653,631.90
预收款项 7,806,422,199.32 9,017,367,939.97
应付职工薪酬 4,290,782.68 4,290,782.68
应交税费 56,529,946.44 -80,187,774.27
应付利息 2,234,322.23
应付股利 287,958,717.72
其他应付款 269,113,121.29 213,657,294.87
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 9,102,562,758.02 11,508,016,197.38
非流动负债：
长期借款 327,272.00 327,272.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 146,962,821.71 147,228,181.71
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 411,666.67 459,166.67
非流动负债合计 147,701,760.38 148,014,620.38
负债合计 9,250,264,518.40 11,656,030,817.76
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,076,420,000.00 1,080,000,000.00
资本公积 1,772,196,480.93 1,926,409,699.51
减：库存股 146,450,630.64
专项储备
37
江苏洋河酒厂股份有限公司 2014 年半年度报告全文
盈余公积 540,000,000.00 540,000,000.00
一般风险准备
未分配利润 11,909,786,708.40 8,978,917,689.31
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 15,298,403,189.33 12,378,876,758.18
负债和所有者权益（或股东权益）总
24,548,667,707.73 24,034,907,575.94
计
法定代表人：张雨柏 主管会计工作负责人：尹秋明 会计机构负责人：赵其科
3、合并利润表
编制单位：江苏洋河酒厂股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 8,653,096,950.30 9,410,318,067.08
其中：营业收入 8,653,096,950.30 9,410,318,067.08
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 4,859,002,872.67 5,041,429,782.74
其中：营业成本 3,407,825,525.97 3,676,170,197.57
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 111,746,738.23 124,954,795.28
销售费用 791,721,429.95 805,624,430.53
管理费用 661,741,154.04 498,391,058.22
财务费用 -117,911,465.68 -68,179,398.14
资产减值损失 3,879,490.16 4,468,699.28
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
38
江苏洋河酒厂股份有限公司 2014 年半年度报告全文
投资收益（损失以“－”
11,805,731.64 45,388,133.57
号填列）
其中：对联营企业和合营
-54,691.40
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,805,899,809.27 4,414,276,417.91
加：营业外收入 9,402,656.06 8,814,223.37
减：营业外支出 7,598,843.35 11,193,955.20
其中：非流动资产处置损
3,275,129.91 400,571.63
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
3,807,703,621.98 4,411,896,686.08
填列）
减：所得税费用 952,954,367.75 1,127,107,762.94
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,854,749,254.23 3,284,788,923.14
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润 2,854,479,610.90 3,284,909,145.57
少数股东损益 269,643.33 -120,222.43
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 2.65 3.04
（二）稀释每股收益 2.65 3.04
七、其他综合收益 -1,710.08 -5,332.72
八、综合收益总额 2,854,747,544.15 3,284,783,590.42
归属于母公司所有者的综合收益
2,854,477,900.82 3,284,903,812.85
总额
归属于少数股东的综合收益总额 269,643.33 -120,222.43
法定代表人：张雨柏 主管会计工作负责人：尹秋明 会计机构负责人：赵其科
4、母公司利润表
编制单位：江苏洋河酒厂股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 3,458,712,515.47 3,094,223,407.97
减：营业成本 3,051,184,365.77 2,921,166,314.18
39
江苏洋河酒厂股份有限公司 2014 年半年度报告全文
营业税金及附加 11,106,242.92 14,479,150.28
销售费用 6,818.53
管理费用 323,193,644.53 245,394,691.99
财务费用 -54,035,589.57 -25,314,245.94
资产减值损失 3,136,249.75 870,792.92
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
4,998,063,662.23 5,678,618,067.05
填列）
其中：对联营企业和合营企
-54,691.40
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 5,122,191,264.30 5,616,237,953.06
加：营业外收入 2,260,920.33 949,206.49
减：营业外支出 1,954,686.16 192,380.71
其中：非流动资产处置损失 1,000,934.28 182,380.71
三、利润总额（亏损总额以“－”号
5,122,497,498.47 5,616,994,778.84
填列）
减：所得税费用 31,629,209.92 5,901,769.78
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,090,868,288.55 5,611,093,009.06
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 5,090,868,288.55 5,611,093,009.06
法定代表人：张雨柏 主管会计工作负责人：尹秋明 会计机构负责人：赵其科
5、合并现金流量表
编制单位：江苏洋河酒厂股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 8,494,170,931.74 9,274,095,915.02
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
40
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向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 315,696,733.13 186,780,805.51
经营活动现金流入小计 8,809,867,664.87 9,460,876,720.53
购买商品、接受劳务支付的现金 2,707,279,722.95 1,795,450,950.49
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
523,156,175.00 520,763,003.22
金
支付的各项税费 3,366,014,941.22 3,904,466,993.22
支付其他与经营活动有关的现金 913,855,164.46 807,270,684.51
经营活动现金流出小计 7,510,306,003.63 7,027,951,631.44
经营活动产生的现金流量净额 1,299,561,661.24 2,432,925,089.09
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 650,330,088.20 2,518,066,813.01
取得投资收益所收到的现金 11,530,334.84 14,810,440.26
处置固定资产、无形资产和其他
2,650,908.14 2,509,610.91
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
1,246,174.80
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 52,950,000.00
投资活动现金流入小计 717,461,331.18 2,536,633,038.98
购建固定资产、无形资产和其他
1,031,502,547.02 1,664,235,670.47
长期资产支付的现金
41
江苏洋河酒厂股份有限公司 2014 年半年度报告全文
投资支付的现金 855,745,256.52 967,877,998.40
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
4,129,000.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,891,376,803.54 2,632,113,668.87
投资活动产生的现金流量净额 -1,173,915,472.36 -95,480,629.89
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 389,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 900,000,000.00
筹资活动现金流入小计 900,000,000.00 389,000,000.00
偿还债务支付的现金 951,000,000.00 36,364.00
分配股利、利润或偿付利息支付
1,878,423,405.82 1,558,485,136.89
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 32,188,274.21 37,455,640.65
筹资活动现金流出小计 2,861,611,680.03 1,595,977,141.54
筹资活动产生的现金流量净额 -1,961,611,680.03 -1,206,977,141.54
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-253,521.74 -11,356.08
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -1,836,219,012.89 1,130,455,961.58
加：期初现金及现金等价物余额 7,854,845,762.12 7,658,768,818.08
六、期末现金及现金等价物余额 6,018,626,749.23 8,789,224,779.66
法定代表人：张雨柏 主管会计工作负责人：尹秋明 会计机构负责人：赵其科
6、母公司现金流量表
编制单位：江苏洋河酒厂股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
42
江苏洋河酒厂股份有限公司 2014 年半年度报告全文
销售商品、提供劳务收到的现金 5,056,185,812.85 1,722,407,626.70
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 143,480,179.17 86,813,527.10
经营活动现金流入小计 5,199,665,992.02 1,809,221,153.80
购买商品、接受劳务支付的现金 3,628,814,597.49 3,234,825,851.65
支付给职工以及为职工支付的现
201,510,175.66 183,205,430.31
金
支付的各项税费 733,214,467.58 639,098,310.09
支付其他与经营活动有关的现金 152,273,370.23 101,071,360.64
经营活动现金流出小计 4,715,812,610.96 4,158,200,952.69
经营活动产生的现金流量净额 483,853,381.06 -2,348,979,798.89
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 650,330,053.46 2,380,487,333.10
取得投资收益所收到的现金 1,069,388,053.28 4,413,544,477.83
处置固定资产、无形资产和其他
1,248,908.14 855,500.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,720,967,014.88 6,794,887,310.93
购建固定资产、无形资产和其他
626,064,085.07 1,239,091,466.06
长期资产支付的现金
投资支付的现金 858,963,947.92 973,038,298.40
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,485,028,032.99 2,212,129,764.46
投资活动产生的现金流量净额 235,938,981.89 4,582,757,546.47
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 389,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 389,000,000.00
偿还债务支付的现金 951,000,000.00 36,364.00
43
江苏洋河酒厂股份有限公司 2014 年半年度报告全文
分配股利、利润或偿付利息支付
1,878,423,405.82 1,558,485,136.89
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 20,772,593.64 37,455,640.65
筹资活动现金流出小计 2,850,195,999.46 1,595,977,141.54
筹资活动产生的现金流量净额 -2,850,195,999.46 -1,206,977,141.54
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -2,130,403,636.51 1,026,800,606.04
加：期初现金及现金等价物余额 4,766,756,767.65 4,850,401,421.96
六、期末现金及现金等价物余额 2,636,353,131.14 5,877,202,028.00
法定代表人：张雨柏 主管会计工作负责人：尹秋明 会计机构负责人：赵其科
7、合并所有者权益变动表
编制单位：江苏洋河酒厂股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
1,080,0 14,588,9
1,326,52 146,450, 540,000 7,673,301 17,396,739
一、上年年末余额 00,000. 90,145.2 -122.69
6,387.41 630.64 ,000.00 .04 ,080.34
00 2
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
1,080,0 14,588,9
1,326,52 146,450, 540,000 7,673,301 17,396,739
二、本年年初余额 00,000. 90,145.2 -122.69
6,387.41 630.64 ,000.00 .04 ,080.34
00 2
三、本期增减变动金额（减少 -3,580,0 -154,21 -146,45 694,069, -1,710.0 -1,719,35 681,005,68
以“－”号填列） 00.00 3,218.58 0,630.64 336.74 8 1.97 6.75
2,854,47 269,643.3 2,854,749,
（一）净利润
9,610.90 3 254.23
-1,710.0
（二）其他综合收益 -1,710.08
8
44
江苏洋河酒厂股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2,854,47 -1,710.0 269,643.3 2,854,747,
上述（一）和（二）小计
9,610.90 8 3 544.15
11,342,5 -411,00 -1,988,99 -13,742,58
（三）所有者投入和减少资本
87.94 4.70 5.30 7.94
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
11,342,5 -411,00 -1,988,99 -13,742,58
3．其他
87.94 4.70 5.30 7.94
-2,159,9
-2,159,999,
（四）利润分配 99,269.4
269.46
6
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-2,159,9
3．对所有者（或股东）的分 -2,159,999,
99,269.4
配 269.46
6
4．其他
-3,580,0 -154,21 -157,79
（五）所有者权益内部结转
00.00 3,218.58 3,218.58
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
-3,580,0 -154,21 -157,79
4．其他
00.00 3,218.58 3,218.58
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
1,076,4 15,283,0
1,172,31 540,000 -1,832.7 5,953,949 18,077,744
四、本期期末余额 20,000. 59,481.9
3,168.83 ,000.00 7 .07 ,767.09
00 6
上年金额
单位：元
项目 上年金额
45
江苏洋河酒厂股份有限公司 2014 年半年度报告全文
归属于母公司所有者权益
实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
1,080,0 11,748,3
1,326,52 540,000 15,678,83 14,710,536
一、上年年末余额 00,000. 31,355.3
6,387.41 ,000.00 9.54 ,582.33
00 8
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
1,080,0 11,748,3
1,326,52 540,000 15,678,83 14,710,536
二、本年年初余额 00,000. 31,355.3
6,387.41 ,000.00 9.54 ,582.33
00 8
三、本期增减变动金额（减少 146,450, 2,840,65 -8,005,53 2,686,202,
-122.69
以“－”号填列） 630.64 8,789.84 8.50 498.01
5,002,07 5,002,153,
（一）净利润 81,415.48
1,835.86 251.34
（二）其他综合收益 -122.69 -122.69
5,002,07 5,002,153,
上述（一）和（二）小计 -122.69 81,415.48
1,835.86 128.65
146,450, -1,413,0 -8,086,95 -155,950,6
（三）所有者投入和减少资本
630.64 46.02 3.98 30.64
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
146,450, -1,413,0 -8,086,95 -155,950,6
3．其他
630.64 46.02 3.98 30.64
-2,160,0
-2,160,000,
（四）利润分配 00,000.0
000.00
0
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-2,160,0
3．对所有者（或股东）的分 -2,160,000,
00,000.0
配 000.00
0
4．其他
46
江苏洋河酒厂股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
1,080,0 14,588,9
1,326,52 146,450, 540,000 7,673,301 17,396,739
四、本期期末余额 00,000. 90,145.2 -122.69
6,387.41 630.64 ,000.00 .04 ,080.34
00 2
法定代表人：张雨柏 主管会计工作负责人：尹秋明 会计机构负责人：赵其科
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：江苏洋河酒厂股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
1,080,000, 1,926,409, 146,450,63 540,000,00 8,978,917, 12,378,876
一、上年年末余额
000.00 699.51 0.64 0.00 689.31 ,758.18
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
1,080,000, 1,926,409, 146,450,63 540,000,00 8,978,917, 12,378,876
二、本年年初余额
000.00 699.51 0.64 0.00 689.31 ,758.18
三、本期增减变动金额（减少 -3,580,000. -154,213,2 -146,450,6 2,930,869, 2,919,526,
以“－”号填列） 00 18.58 30.64 019.09 431.15
5,090,868, 5,090,868,
（一）净利润
288.55 288.55
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 5,090,868, 5,090,868,
47
江苏洋河酒厂股份有限公司 2014 年半年度报告全文
288.55 288.55
11,342,587 -11,342,58
（三）所有者投入和减少资本
.94 7.94
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
11,342,587 -11,342,58
3．其他
.94 7.94
-2,159,999, -2,159,999,
（四）利润分配
269.46 269.46
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-2,159,999, -2,159,999,
3．对所有者（或股东）的分配
269.46 269.46
4．其他
-3,580,000. -154,213,2 -157,793,2
（五）所有者权益内部结转
00 18.58 18.58
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
-3,580,000. -154,213,2 -157,793,2
4．其他
00 18.58 18.58
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
1,076,420, 1,772,196, 540,000,00 11,909,786 15,298,403
四、本期期末余额
000.00 480.93 0.00 ,708.40 ,189.33
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
1,080,000, 1,926,409, 540,000,00 5,469,207, 9,015,616,
一、上年年末余额
000.00 699.51 0.00 152.87 852.38
加：会计政策变更
前期差错更正
48
江苏洋河酒厂股份有限公司 2014 年半年度报告全文
其他
1,080,000, 1,926,409, 540,000,00 5,469,207, 9,015,616,
二、本年年初余额
000.00 699.51 0.00 152.87 852.38
三、本期增减变动金额（减少以 146,450,63 3,509,710, 3,363,259,
“－”号填列） 0.64 536.44 905.80
5,669,710, 5,669,710,
（一）净利润
536.44 536.44
（二）其他综合收益
5,669,710, 5,669,710,
上述（一）和（二）小计
536.44 536.44
146,450,63 -146,450,6
（三）所有者投入和减少资本
0.64 30.64
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
146,450,63 -146,450,6
3．其他
0.64 30.64
-2,160,000, -2,160,000,
（四）利润分配
000.00 000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-2,160,000, -2,160,000,
3．对所有者（或股东）的分配
000.00 000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
1,080,000, 1,926,409, 146,450,63 540,000,00 8,978,917, 12,378,876
四、本期期末余额
000.00 699.51 0.64 0.00 689.31 ,758.18
法定代表人：张雨柏 主管会计工作负责人：尹秋明 会计机构负责人：赵其科
49
江苏洋河酒厂股份有限公司 2014 年半年度报告全文
三、公司基本情况
江苏洋河酒厂股份有限公司（以下简称公司或本公司）于2002年12月26日经江苏省人民政府《省政府
关于同意设立江苏洋河酒厂股份有限公司的批复》（苏政复[2002]155号）批准，由江苏洋河集团有限公司、
上海海烟物流发展有限公司、南通综艺投资有限公司、上海捷强烟草糖酒（集团）有限公司、江苏省高科
技产业投资有限公司、中国食品发酵工业研究院、南通盛福工贸有限公司和杨廷栋等14位自然人共同发起
设立的股份有限公司，同年12月27日取得江苏省工商行政管理局核发的注册号为3200001105705的企业法
人营业执照。公司设立时的注册资本为6,800.00万元，股份总数6,800.00万股（每股面值1元），根据江苏
省财政厅苏财国资[2002]178号文的批示，各股东出资均按1:0.65561的比例折股，其中江苏洋河集团有限公
司以经评估的实物资产出资5,226.41万元，货币资金出资73.59万元，折3,474.733万股，占股本总额的
51.099%；上海海烟物流发展有限公司以货币资金出资1,500.00万元，折983.415万股，占股本总额的
14.462%；南通综艺投资有限公司以货币资金出资1,500.00万元，折983.415万股，占股本总额的14.462%；
上海捷强烟草糖酒（集团）有限公司以货币资金出资700.00万元，折458.927万股，占股本总额的6.749%；
江苏省高科技产业投资有限公司以货币资金出资300.00万元，折196.683万股，占股本总额的2.892%；中国
食品发酵工业研究院以货币资金出资100.00万元，折65.561万股，占股本总额的0.964%；南通盛福工贸有
限公司以货币资金出资100.00万元，折65.561万股，占股本总额的0.964%；杨廷栋等14位自然人以货币资
金出资872.02万元，折571.705万股，占股本总额的8.408%。
2009年10月13日经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏洋河酒厂股份有限公司首次公开发行股票
的批复》（证监许可[2009]1077号）核准，公司于2009年10月27日首次向社会公开发行人民币普通股（A 股）
4,500万股，2009年11月6日起在深圳证券交易所上市交易。
根据2011年4月23日公司2010年度股东大会决议，公司以截止2010年12月31日总股本45,000.00万股为
基数，以资本公积每10股转增10股。本次转增后公司注册资本变更为90,000.00万元，股份总数为90,000.00
万股。
根据2012年5月17日公司2011年度股东大会决议，公司以截止2011年12月31日总股本90,000.00万股为
基数，以资本公积每10股转增2股。本次转增后公司注册资本变更为108,000.00万元，股份总数为108,000.00
万股。
根据2013年5月17日公司2012年度股东大会审议通过的《关于公司首期回购社会公众股份的议案》，
公司以自有资金回购本公司社会公众股，股份回购的价格不超过每股70.00元，回购股份的资金总额不超过
10亿元，回购股份的方式为通过深圳证券交易所集中竞价交易方式。截止2014年5月，公司回购股份数量
358万股，支付资金总额157,793,218.58元，回购的股份已依法予以注销，并办理完成减资手续。本次回购
完成后，公司注册资本变更为107,642.00万元，股份总数为107,642.00万股。
公司住所：江苏省宿迁市洋河中大街118号。
公司类型：股份有限公司（上市）
公司所属行业：酿酒食品行业。
公司经营范围：白酒的生产、销售，预包装食品的批发与零售，粮食收购。*自营和代理各类商品和
技术的进出口（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外），国内贸易。（依法须经批准的项目，
经相关部门批准后方可开展经营活动）
公司的母公司：江苏洋河集团有限公司。
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四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和各项具体
会计准则及其他相关规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成
果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理。
公司在同一控制下的企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司在合并
中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股
本溢价或资本溢价）；资本公积（股本溢价或资本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。
公司在非同一控制下的企业合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债，以公司在购买日作为合
并对价付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值为计量基础，其公允价值与账面
价值的差额计入当期损益。
合并成本以公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权
益性证券的公允价值与符合确认条件的或有对价之和确定。
公司在购买日对合并成本在取得的可辨认资产和负债之间进行分配。
公司在企业合并中取得的被购买方除无形资产以外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资
产），其所带来的未来经济利益预期能够流入公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计
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量。
公司在企业合并中取得的被购买方的无形资产，其公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值
计量。
公司在企业合并中取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关的义务预期会导致经济
利益流出公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。
公司在企业合并中取得的被购买方的或有负债，其公允价值能够可靠计量的，单独确认为负债并按公
允价值计量。
公司在对企业合并成本进行分配、确认合并中取得可辨认资产和负债时，不予考虑被购买方在企业合
并之前已经确认的商誉和递延所得税项目。
企业合并成本与合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间差额的处理
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。公司对
初始确认后的商誉不进行摊销，商誉以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。
对于企业合并所形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组或者资产
组组合，在每年年度终了进行减值测试，计算可收回金额，并与其账面价值进行比较。如资产组或者资产
组组合的可收回金额低于其账面价值的，该差额首先冲减分配到该资产组或者资产组组合的商誉的账面价
值，然后根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他
各项资产的账面价值。
公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照下列规定处理：
对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；
经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损
益。
6、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策
（1）“一揽子交易”的判断原则
（2）“一揽子交易”的会计处理方法
（3）非“一揽子交易”的会计处理方法
7、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
合并范围的确定
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表的合并范围。
统一会计政策和会计期间
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所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致，如子公司采用的
会计政策、会计期间与公司不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政策、会计期间进行必要
的调整。
合并财务报表的编制方法
合并财务报表以公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的
长期股权投资后，抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响，由母公司
编制。
子公司发生超额亏损在合并财务报表中的反映
在合并财务报表中，母公司分担的当期亏损超过了其在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，
其余额冲减母公司的所有者权益（未分配利润）；子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额冲减少数股东权益。
报告期内增减子公司的处理
报告期内增加子公司的处理
报告期内因同一控制下企业合并增加子公司的处理
在报告期内，因同一控制下的企业合并而增加子公司的，调整合并资产负债表的期初数，将该子公司
合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现
金流量纳入合并现金流量表。
报告期内因非同一控制下企业合并增加子公司的处理
在报告期内，因非同一控制下的企业合并而增加子公司的，不调整合并资产负债表的期初数，将该子
公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司自购买日至报告期末的现金流
量纳入合并现金流量表。
报告期内处置子公司的处理
公司在报告期内处置子公司的，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司期初至处置日的收入、
费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
现金包括公司库存现金以及可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。
公司将持有的期限短（自购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险很小的投资，确定为现金等价物。
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9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币交易的初始确认
对于发生的外币交易，公司均按照交易发生日中国人民银行公布的即期汇率（中间价）将外币金额折
算为记账本位币金额。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，公司按照交易发生日实际采用的
汇率进行折算。
资产负债表日或结算日的调整或结算
资产负债表日或结算日，公司按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目分别进行处理：
外币货币性项目的会计处理原则
对于外币货币性项目，在资产负债表日或结算日，公司采用资产负债表日或结算日的即期汇率（中间
价）折算，因汇率波动而产生的差额，调整外币货币性项目的记账本位币金额，同时作为汇兑差额处理，
其中，与购建或生产符合资本化条件的资产有关的外币借款产生的汇兑差额，计入符合资本化条件的资产
的成本；其他汇兑差额，计入当期财务费用。
外币非货币性项目的会计处理原则
对于以历史成本计量的外币非货币性项目，公司仍按照交易发生日的即期汇率（中间价）折算，不改
变其记账本位币金额，不产生汇兑差额。
对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，如果其可变现净值以外币确定，则公司在确定存货的期末
价值时，先将可变现净值折算为记账本位币，再与以记账本位币反映的存货成本进行比较。
对于以公允价值计量的非货币性项目，如果期末的公允价值以外币反映，则公司先将该外币按照公允
价值确定当日的即期汇率折算为记账本位币金额，再与原记账本位币金额进行比较，其差额作为公允价值
变动（含汇率变动）损益，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
公司按照下列方法对境外经营的财务报表进行折算：
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”
项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
比较财务报表的折算比照上述方法处理。
公司按照下列方法对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表进行折算：
公司对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述，
再按照最近资产负债表日的即期汇率进行折算。
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在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，公司对财务报表停止重述，按照停止之日的价格水平重
述的财务报表进行折算。
公司在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报
表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按照处置的比例计算处置部分
的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
金融工具的分类
金融资产的分类
公司根据业务特点、投资策略和风险管理要求，将取得的金融资产分为以下四类：（1）以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产）；（2）持有至到期投资；（3）应收款项；（4）可供出售金融资产。
金融负债的分类
公司根据业务特点和风险管理要求，将承担的金融负债分为以下两类：（1）以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债）；（2）其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
金融工具的确认依据
公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
金融工具的计量方法
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始计量
金额，相关交易费用在发生时计入当期损益。实际支付的价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或已
到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收股利或应收利息。持有期间取得的现金股利或债券利息，
确认为投资收益。资产负债表日，按照公允价值计量，并将其公允价值变动计入当期损益。处置时，其公
允价值与初始计量金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资：按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始计量金额。实际支付的价款中
包含已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收利息。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确
认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
资产负债表日，按照摊余成本计量。处置时，将取得的价款与该项持有至到期投资账面价值之间的差额确
认为投资收益。
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应收款项：公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃
市场上有报价的债务工具的债权（包括应收票据、应收账款、其他应收款等），按照从购货方应收的合同
或协议价款作为初始入账金额；具有融资性质的，按照从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初
始入账金额。应收款项采用实际利率法确认利息收入，资产负债表日按照摊余成本计量。收回或处置时，
将取得的价款与该项应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
可供出售金融资产：按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。实际支付的价款
中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收股利或应收
利息。持有期间取得的现金股利或债券利息，计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价
值计量，且其公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。处置时，将取得的价款与该项可供出售金融
资产账面价值之间的差额，计入投资收益；同时，将原直接计入资本公积（其他资本公积）的累计公允价
值变动对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
其他金融负债：按照发生时的公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，采用实际利率法确认
利息费用，资产负债表日按照摊余成本计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产终止确认条件
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方，则终止
确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，公司采用实质重于形式的原则。
金融资产转移满足终止确认条件的处理
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和金融资产部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，公司将下列两项金额的差额计入当期损益：
所转移金融资产的账面价值；
因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出
售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，公司将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分和未
终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
金融资产终止确认部分的账面价值；
终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉
及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的处理
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
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（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则公司终止确认该金融负债或其一部分；公司若与债权
人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上
不同的，则终止确认该现存金融负债，并同时确认新金融负债。
公司对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，
同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
公司如回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分和终止确认部分的相对公允价值，将该金融
负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承
担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
没有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，按照实际交易价格计
量。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
持有至到期投资减值测试方法和减值准备计提方法
资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来
现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。
对于单项金额重大的持有至到期投资，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其
预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
对于单项金额非重大的持有至到期投资以及经单独测试后未发生减值的单项金额重大的持有至到期
投资，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值
损失，计提减值准备。
可供出售金融资产减值测试方法和减值准备计提方法
资产负债表日，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或者在综合考虑各种相关因素
后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降
形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
金融资产发生减值的客观证据，包括发行方或债务人发生严重财务困难、债务人很可能倒闭或进行其他财
务重组、因发行方发生重大财务困难导致该金融资产无法在活跃市场继续交易、权益工具投资的公允价值
发生严重或非暂时性下跌
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（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
因持有意图或能力的改变致使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，公司将其重分类为可供出
售金融资产；公司将持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且出售或重分类不属于公司无法控制、
预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起，也将该类投资的剩余部分重分类为可供出售的金融
资产。
11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的应收款项，是指期末余额在 500.00 万元以
单项金额重大的判断依据或金额标准
上的应收款项。
资产负债表日，公司对单项金额重大的应收款项单独进行
减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，则按其预
计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
失，计提坏账准备；单项金额重大的应收款项经测试未发
生减值的并入其他单项金额不重大的应收款项，依据其期
末余额，按照账龄分析法计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
单项金额重大但经单独测试后未计提坏账准备的应收款项加
账龄组合 账龄分析法 上扣除单项计提坏账准备后的单项金额不重大的应收款项，
以应收款项账龄为类似信用风险特征组合。
其他组合 其他方法 其他组合为无风险组合，不计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
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组合中，采用其他方法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
组合名称 方法说明
其他组合 其他组合为无无风险组合，不计提坏账准备。
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项（与对方存在争议或涉
及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务
单项计提坏账准备的理由
的应收款项等），单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其
未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项（与对方存在争议或涉
及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务
的应收款项等），单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其
坏账准备的计提方法
未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。同
时，公司将扣除单项计提坏账准备后的单项金额不重大的应收款项，以应收款
项账龄为类似信用风险特征组合计提坏账准备。
12、存货
（1）存货的分类
公司存货包括原材料、半成品、库存商品、委托加工物资、在产品、周转材料（如低值易耗品）等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
公司存货发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，公司的存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存
货跌价准备，计入当期损益。公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
存货盘存采用永续盘存制，公司对存货定期进行实地盘点。
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（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：其他
公司对于生产领用的周转材料采用一次转销法进行摊销；但对于生产领用的金额较大的周转材料采用
分次摊销法进行摊销。
包装物
摊销方法：其他
公司对于生产领用的周转材料采用一次转销法进行摊销；但对于生产领用的金额较大的周转材料采用
分次摊销法进行摊销。
13、长期股权投资
（1）投资成本的确定
企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，公司以
支付现金、转让非现金资产、发生或承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账
面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所发生或承担的债务
账面价值或发行的权益性证券面值总额之间的差额，计入资本公积（股本溢价或资本溢价）；资本公积（股本溢价或资本溢
价）不足冲减的，调整留存收益。通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，公司按照确定的企业合并成本作为长期
股权投资的初始投资成本。其中：企业合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的
负债以及发行的权益性证券的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项约定的，购买日如果估计未来事项很
可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，该或有对价也计入合并成本。企业合并成本大于应享有被购买方可辨
认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；企业合并成本小于应享有被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当
期损益。除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：通过以
支付的现金、付出的非货币性资产或发行的权益性证券等方式取得的长期股权投资，公司以其公允价值作为其初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，公司按照投资各方在投资合同或协议中约定的价值作为其初始投资成本，但投资合同或协议中
约定价值不公允的，公司按照取得该项投资的公允价值作为其初始投资成本。通过债务重组方式取得的长期股权投资，公司
以债权转为股权所享有股份的公允价值作为其初始投资成本。通过非货币性资产交换方式取得的长期股权投资，在非货币性
资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的情况下，公司以换出资产的公允价值为基础确定其
初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述条件的，公司以换出资产的账面价值和应支
付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。公司发生的与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支
出，计入长期股权投资的初始投资成本。公司无论以何种方式取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但
尚未发放的现金股利或利润，作为应收股利单独核算，不构成长期股权投资的成本。
（2）后续计量及损益确认
采用成本法核算的长期股权投资公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大
影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权
投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司不分是否属于投资前和投
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资后被投资单位实现的净利润，均按照应享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。公司对子公司的长期股
权投资采用成本法核算，但在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。采用权益法核算的长期股权投资 公司对被投资单
位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。（2 采用权益法核算的长期股权投资，对于初始投资成本大
于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的初始投资成本。取得长期
股权投资后，公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。
在确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，公司在被投资单位账面净损益的基础上经过适当调整后计算确定。但是，公
司对无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产公允价值的、投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价
值之间的差额较小的或是其他原因导致无法取得被投资单位有关资料的，直接以被投资单位的账面净损益为基础计算确认投
资损益。公司按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。公司在确
认由联营企业及合营企业投资产生的投资收益时，对公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易收益按照持股比
例计算归属于公司的部分予以抵销，并在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失属于资产减值损失
的，全额予以确认。公司对于纳入合并范围的子公司与其联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益，也按照上述
原则进行抵销，并在此基础上确认投资损益。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，按照下列顺序进行处理：首先冲减
长期股权投资的账面价值；如果长期股权投资的账面价值不足以冲减的，则以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益的账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收款的账面价值；经过上述处理，按照投资合同或协议约定公司仍承担额
外损失义务的，按照预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司扣除未确认
的亏损分担额后，按照与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面金额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资
的长期权益和长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股
比例不变的情况下，公司按照应享有或应分担的份额调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
确定对被投资单位具有共同控制的依据共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相
关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。公司与其他投资方对被投资单位实施共同控制的，被投
资单位为其合营企业。确定对被投资单位具有重大影响的依据重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的
权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为
其联营企业。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
按成本法核算的、活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账面价值高于按照类似金融资产当时
市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。公司对子公司、合营企业和联营
企业的长期股权投资，其可收回金额根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者
之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明，长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将长期股权投资的账面价值
减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的长期股权投资减值准备。因企业合并
形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足下列条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司；该固定资产的成本能够可靠地计量。
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（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
在租赁期开始日，公司将满足融资租赁标准的租入固定资产确认为融资租入固定资产。融资租入固定资产的计价方法在租赁
期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者和发生的初始直接费用作为融资租入资
产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用。未确认融资费用在租赁期的各个期间内采用实际利率法进行分
摊。
（3）各类固定资产的折旧方法
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和土地以外，公司对所有固定资产计提折旧。
公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧，并按照固定资产类别、预计使
用寿命和预计净残值率计算确定折旧率和折旧额，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期损益。
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20～25 5.00% 3.80～4.75
机器设备 10 5.00% 9.50
电子设备 8 5.00% 11.88
运输设备 10 5.00% 9.50
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，公司判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。固定资产存在减值迹象的，估计其
可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用
寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
固定资产减值准备的计提方法
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，公司以单项固定资产为基础估计其可收回金额。公司难以
对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
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（5）其他说明
15、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按照建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。自营工程，按照直接
材料、直接人工、直接机械施工费等计量；出包工程，按照应支付的工程价款等计量。在以借款进行的工程达到预定可使用
状态前发生的、符合资本化条件的借款费用，予以资本化，计入在建工程成本。公司对于所建造的固定资产已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计价值确
定其成本，转入固定资产，并按照公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧；待办理竣工决算后，再按照实际成本调整原
来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，公司判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。在建工程存在减值迹象的，估计其
可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
在建工程减值准备的计提方法
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，公司以单项在建工程为基础估计其可收回金额。公司难以
对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
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（2）借款费用资本化期间
借款费用开始资本化时点的确定
当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或
者生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。其中，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。
借款费用停止资本化时点的确定
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化。
在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额
确认为当期损益。
购建或者生产的符合资本化条件的资产的各部分分别完工，且每部分在其他部分继续建造过程中可供
使用或者可对外销售，且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动实质上
已经完成的，停止与该部分资产相关的借款费用的资本化；购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必
须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过3个月的，暂停借款
费用的资本化。公司将在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开
始后借款费用继续资本化。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销
售状态必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
借款利息资本化金额的确定
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，公司以专门借款当期实际发生的利息费
用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确
定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资
本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整
每期利息金额。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不能超过当期相关借款实际发生的利息金额。
借款辅助费用资本化金额的确定
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状
态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生
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产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费
用，计入当期损益。
一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
3、汇兑差额资本化金额的确定
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的
成本。
17、无形资产
（1）无形资产的计价方法
自行研究开发的无形资产的成本，按照自满足资本化条件后至达到预定用途前所发生的支出总额确
定，对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
公司自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，不
符合资本化条件的，于发生时计入当期损益；符合资本化条件的，确认为无形资产。如果确实无法区分研
究阶段支出和开发阶段支出，则将其所发生的研发支出全部计入当期损益。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命按照不超过合同性权利或其他法定权利的
期限确定；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续且有证据表明公司续约不需要付出大额成本
的，续约期计入使用寿命。
合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面的情况，通过聘请相关专家进行论证或者与同行业
的情况进行比较以及参考公司的历史经验等方法来确定无形资产能为公司带来经济利益的期限。
按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产作为使用寿命不确
定的无形资产。
公司对使用寿命有限的无形资产，自达到预定用途时起在其使用寿命内采用直线法分期摊销，不预留
残值。无形资产的摊销金额通常计入当期损益；某项无形资产包含的经济利益通过所生产的产品或其他资
产实现的，其摊销金额计入相关资产的成本。
资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核。
项目 预计使用寿命 依据
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产
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（4）无形资产减值准备的计提
无形资产的减值测试方法
对于使用寿命有限的无形资产，如有明显减值迹象的，资产负债表日进行减值测试；对于使用寿命不
确定的无形资产，资产负债表日进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后
的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
无形资产减值准备的计提方法
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以
对单项无形资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
根据研究与开发的实际情况，公司将研究开发项目区分为研究阶段与开发阶段。
研究阶段
研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段
开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出
新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
（6）内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存
在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资
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产；
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
18、长期待摊费用
长期待摊费用的范围
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上（不含1年）的各项
费用，如以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。
长期待摊费用的初始计量
长期待摊费用按照实际发生的支出进行初始计量。
长期待摊费用的摊销
长期待摊费用按照受益期限采用直线法分期摊销。
19、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、亏损合同、重组等或有事项相关的义务同时符合以
下三个条件时，确认为预计负债：
该义务是公司承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债的金额按照该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
20、回购本公司股份
股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销公司股份时，不确认利得或损失。
回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。公司回购普通
股形成的库存股不参与公司利润分配，公司将其作为资产负债表中所有者权益的备抵项目列示。按法定程
序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交
易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈
余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。
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21、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出
的商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入公司，相关的已发生或将发生的成本能够可
靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
公司在与交易相关的经济利益很可能流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权
收入的实现。
（3）确认提供劳务收入的依据
提供劳务交易的结果能够可靠估计情况下的提供劳务收入的确认原则
公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入公司，交易的完工进度能够可靠地确定，
交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，提供劳务交易的结果能够可靠地估计。
提供劳务交易的结果不能可靠估计情况下的提供劳务收入的确认原则
公司在资产负债表日提供劳务交易的结果不能可靠估计的，分别以下三种情况确认提供劳务收入：
如果已经发生的劳务成本预计全部能够得到补偿，则按已收或预计能够收回的金额确认提供劳务收
入，并结转已经发生的劳务成本；
如果已经发生的劳务成本预计部分能够得到补偿，则按能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收
入，并结转已经发生的劳务成本；
如果已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿，则将已经发生的劳务成本计入当期损益（主营业务
成本），不确认提供劳务收入。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
22、政府补助
（1）类型
政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）会计政策
政府补助的确认原则
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政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
公司能够满足政府补助所附条件；
公司能够收到政府补助。
政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量
（名义金额为人民币1元）。
政府补助的会计处理方法
与资产相关的政府补助，在取得时按照到账的实际金额确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平
均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的与收益相关的政府补助，在取得时确认为递延收益，并在
确认相关费用的期间，计入当期损益。
用于补偿公司已发生的相关费用或损失的与收益相关的政府补助，在取得时直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。
不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
23、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
公司以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资
产。在确定未来期间很可能取得的应纳税所得额时，包括未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂
时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公
司以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。资产负债表日，公
司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利
益，则减记递延所得税资产的账面价值；在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）确认递延所得税负债的依据
公司将当期和以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易
且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。
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24、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
对于经营租赁的租金，承租人应当在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；承
租人发生的初始直接费用，应当计入当期损益。或有租金应当在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
在租赁期开始日，承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印
花税等初始直接费用，应当计入租入资产价值。
未确认融资费用应当在租赁期内各个期间进行分摊。承租人应当采用实际利率法计算确认当期的融资
费用。承租人应当采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时
取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金应当在实际发
生时计入当期损益。
（3）售后租回的会计处理
在形成融资租赁的售后租回交易方式下，对卖主（承租人）而言，与资产所有权有关的全部报酬和风
险并未转移，并且售后租回交易的租金和资产的售价往往是以一揽子方式进行谈判的，应视为一项交易。
因此，无论卖主（承租人）出售资产的售价高于还是低于出售前资产的账面价值，所发生的收益或损失都
不应立即确认为当期损益，而应将其作为未实现售后租回损益递延并按资产的折旧进度进行分摊，作为折
旧费用的调整。
承租人对售后租回交易中售价与资产账面价值的差额应通过“递延收益——未实现售后租回损益（融
资租赁）”科目进行核算，分摊时，按既定比例减少未实现售后租回损益，同时相应增加或减少折旧费用。
企业售后租回交易认定为经营租赁的，应当分别情况处理：在确凿证据表明售后租回交易是按照公允
价值达成的，售价与资产账面价值的差额应当计入当期损益。如果售后租回交易不是按照公允价值达成的，
有关损益应于当期确认；但若该损失将由低于市价的未来租赁付款额补偿的，应将其递延，并按与确认租
金费用相一致的方法分摊于预计的资产使用期限内；售价高于公允价值的，其高于公允价值的部分应予递
延，并在预计的资产使用期限内摊销。
25、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
本报告期主要会计政策、会计评估未变更。
70
江苏洋河酒厂股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
本报告期主要会计政策未变更。
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
本报告期主要会计估计未变更。
26、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
本报告期未发现前期会计差错。
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
当期销项税额与当期可抵扣进项税额
增值税 17%
的差额
消费税 销售额或组成计税价格，产量 20%、10%，白酒生产 0.50 元/市斤
营业税 营业额 5%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 25%、16.5%
教育费附加 应纳流转税额 5%
各分公司、分厂执行的所得税税率
71
江苏洋河酒厂股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2、税收优惠及批文
3、其他说明
（1）根据2012年4月6日财政部、国家税务总局财税[2012]38号《关于在部分行业试行农产品增值税进
项税额核定扣除办法的通知》文件，自2012年7月1日起，以购进农产品为原料生产销售液体乳及乳制品、
酒及酒精、植物油的增值税一般纳税人，纳入农产品增值税进项税额核定扣除试点范围，其购进农产品无
论是否用于生产上述产品，增值税进项税额均按照《农产品增值税进项税额核定扣除试点实施办法》的规
定抵扣，不再凭增值税扣税凭证抵扣增值税进项税额，购进除农产品以外的货物、应税劳务和应税服务，
增值税进项税额仍按现行有关规定抵扣。公司采用投入产出法参照国家标准、行业标准确定销售单位数量
货物耗用外购农产品的数量计算当期允许抵扣农产品增值税进项税额。
（2）消费税
从价计征：白酒消费税按照销售额的20%计算缴纳。委托加工的应税白酒，按照受托方的同类白酒的
销售价格计算纳税，没有同类白酒销售价格的，按照组成计税价格计算纳税。红酒（葡萄酒）消费税按照
销售额的10%计算缴纳。
从量计征：白酒消费税按照0.50元/斤计算缴纳。
（3）间接控股子公司江苏苏酒实业（香港）股份有限公司不缴纳增值税，适用的利得税税率为16.50%。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
实质上 少数股 冲减子
构成对 东权益 公司少
期末实 子公司 中用于 数股东
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股
注册地 际投资 净投资 冲减少 分担的
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益
额 的其他 数股东 本期亏
项目余 损益的 损超过
额 金额 少数股
东在该
子公司
年初所
72
江苏洋河酒厂股份有限公司 2014 年半年度报告全文
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
江苏洋
销售洋
河酒业 直接控 江苏省 114,400, 100.00 100.00
商业 河系列 是
有限公 股 宿迁市 000.00 % %
白酒
司[注 1]
包装洋
江苏洋 河系列
河包装 直接控 江苏省 酒类包 152,000 白酒、 153,109 100.00 100.00
是
有限公 股 宿迁市 装 ,000.00 配制 ,400.00 % %
司 酒、保
健酒
南京洋
河蓝色 洋河系
间接控 江苏省 1,000,0 1,000,0 100.00 100.00
经典酒 商业 列酒销 是
股 南京市 00.00 00.00 % %
业有限 售
公司
北京洋
河商贸 间接控 北京市 3,000,0 3,000,0 100.00 100.00
商业 销售酒 是
有限公 股 丰台区 00.00 00.00 % %
司
江苏华 预包装
趣酒行 间接控 江苏省 50,000, 食品的 48,500, 5,953,9
商业 97.00% 97.00% 是
集团有 股 南京市 000.00 批发与 000.00 49.07
限公司 零售
宿迁天
预包装
海商贸 间接控 江苏省 500,000 500,000 100.00 100.00
商业 食品销 是
有限公 股 宿迁市 .00 .00 % %
售
司
预包装
食品批
淮安华
发、零
趣酒行 间接控 江苏省 8,000,0 8,000,0 100.00 100.00
商业 售；卷 是
发展有 股 淮安市 00.00 00.00 % %
烟、雪
限公司
茄烟零
售
宿迁洋 住宿服
直接控 江苏省 700,000 700,000 100.00 100.00
河贵宾 酒店业 务、餐 是
股 宿迁市 .00 .00 % %
馆有限 饮服
73
江苏洋河酒厂股份有限公司 2014 年半年度报告全文
公司 务、烟
零售
江苏华
预包装
趣酒行
间接控 江苏省 5,000,0 食品批 5,000,0 100.00 100.00
集团南 商业 是
股 南京市 00.00 发与零 00.00 % %
京有限
售
公司
苏酒集 预包装
直接+
团贸易 江苏省 344,400 食品批 344,400 100.00 100.00
间接控 商业 是
股份有 宿迁市 ,000.00 发与零 ,000.00 % %
股
限公司 售
预包装
食品的
无锡华
批发与
趣酒行 间接控 江苏省 6,000,0 4,200,0
商业 零售； 70.00% 70.00% 是
发展有 股 无锡市 00.00 00.00
卷烟、
限公司
雪茄的
零售
预包装
泰州华
食品兼
趣酒行 间接控 江苏省 10,000, 7,000,0
商业 散装食 70.00% 70.00% 是
发展有 股 泰州市 000.00 00.00
品批发
限公司
与零售
泰州梦 卷烟、
叶商贸 间接控 江苏省 2,000,0 雪茄烟 2,000,0 100.00 100.00
商业 是
有限公 股 泰州市 00.00 批发零 00.00 % %
司 售
江苏华 预包装
趣酒行 食品的
间接控 江苏省 6,000,0 6,000,0 100.00 100.00
集团南 商业 批发零 是
股 南通市 00.00 00.00 % %
通有限 售；烟
公司 零售
江苏华 预包装
趣酒行 食品兼
间接控 江苏省 6,000,0 6,000,0 100.00 100.00
集团苏 商业 散装食 是
股 苏州市 00.00 00.00 % %
州有限 品批发
公司 与零售
江苏华 预包装
趣酒行 食品兼
间接控 江苏省 6,000,0 6,000,0 100.00 100.00
集团盐 商业 散装食 是
股 盐城市 00.00 00.00 % %
城有限 品批发
公司 与零售
74
江苏洋河酒厂股份有限公司 2014 年半年度报告全文
江苏洋
河酒类 预包装
直接控 江苏省 10,000, 10,983, 100.00 100.00
运营管 商业 食品批 是
股 宿迁市 000.00 300.00 % %
理有限 发
公司
江苏双 批发与
沟酒类 间接控 江苏省 5,000,0 零售预 5,000,0 100.00 100.00
商业 是
运营有 股 泗洪县 00.00 包装食 00.00 % %
限公司 品
江苏东
预包装
帝联合
直接控 江苏省 5,000,0 食品批 5,000,0 100.00 100.00
国际贸 商业 是
股 宿迁市 00.00 发与零 00.00 % %
易有限
售
公司
江苏东
预包装
帝星徽
直接控 江苏省 5,000,0 食品批 5,000,0 100.00 100.00
国际贸 商业 是
股 宿迁市 00.00 发与零 00.00 % %
易有限
售
公司
宿迁市
预包装
蓝梦贸 间接控 江苏省 500,000 500,000 100.00 100.00
商业 食品批 是
易有限 股 宿迁市 .00 .00 % %
发
公司
泗阳蓝 预包装
图酒类 直接控 江苏省 3,000,0 食品批 3,161,7 100.00 100.00
商业 是
运营有 股 泗阳县 00.00 发与零 00.00 % %
限公司 售
江苏苏
酒实业
（香 间接控 中国香 10,000 7,985.0 100.00 100.00
CORP 商业 是
港）股 股 港 港币 0 % %
份有限
公司
包装洋
泗阳县
河系列
洋河包
直接控 江苏省 酒类包 4,000,0 白酒、 4,000,0 100.00 100.00
装服务 是
股 泗阳县 装 00.00 配制 00.00 % %
有限公
酒、保
司
健酒
湖北梨 预包装
间接控 湖北省 2,000,0 2,000,0 100.00 100.00
花村贸 商业 食品批 是
股 郧县 00.00 00.00 % %
易有限 发、零
75
江苏洋河酒厂股份有限公司 2014 年半年度报告全文
公司 售
预包装
食品兼
散装食
品的批
发与零
售，餐
饮管
江苏苏
理、会
酒文化 间接控 江苏省 8,000,0 8,000,0 100.00 100.00
商业 务服 是
传播有 股 南京市 00.00 00.00 % %
务、文
限公司
化艺术
交流策
划、投
资咨
询、工
艺礼品
销售
餐饮管
理；餐
饮文化
交流；
餐饮项
目投资
南京万
及策
斤粮餐
间接控 江苏省 100,000 划；会 100,000 100.00 100.00
饮管理 饮食业
股 南京市 .00 议服 .00 % %
有限公
务；展
司
览展
示；食
品加工
技术咨
询、技
术转让
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
[注1]根据苏酒集团贸易股份有限公司和江苏洋河酒业有限公司、江苏双沟工贸有限公司签订的《吸收
合并协议》，2014年3月，苏酒集团贸易股份有限公司吸收合并了江苏洋河酒业有限公司和江苏双沟工贸
有限公司。
[注2]江苏华趣酒行集团有限公司少数股东权益包括其所属子公司淮安华趣酒行发展有限公司、江苏华
趣酒行集团南京有限公司、无锡华趣酒行发展有限公司、泰州华趣酒行发展有限公司、泰州梦叶商贸有限
公司、江苏华趣酒行集团南通有限公司、江苏华趣酒行集团苏州有限公司、江苏华趣酒行集团盐城有限公
司少数股东权益。
76
江苏洋河酒厂股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 冲减少
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益 少数股
额 的其他 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
实质上 少数股 数股东
构成对 东权益 分担的
期末实 子公司 中用于 本期亏
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股
注册地 际投资 净投资 冲减少 损超过
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益
额 的其他 数股东 少数股
项目余 损益的 东在该
额 金额 子公司
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
77
江苏洋河酒厂股份有限公司 2014 年半年度报告全文
余额
江苏双
直接+ 白酒生 白酒生 1,713,3
沟酒业 江苏省 110,000, 100.00 100.00
间接控 产及销 产、销 50,320. 是
股份有 泗洪县 000.00 % %
股 售 售 00
限公司
生产、
销售：
江苏双
针织
沟工贸 间接控 江苏省 20,000, 100.00 100.00
商业 品；酒 是
有限公 股 泗洪县 000.00 % %
类、非
司[注]
酒精饮
料销售
泗洪双
包装双
泰包装 间接控 江苏省 酒类包 2,000,0 2,000,0 100.00 100.00
沟系列 是
有限公 股 泗洪县 装 00.00 00.00 % %
酒
司
泗洪县
双沟安 废旧金
泰废旧 属、生
间接控 江苏省 废旧物 500,000 30,000. 100.00 100.00
物资再 活器 是
股 泗洪县 资回收 .00 00 % %
生利用 皿、废
有限公 纸回收
司
白酒、
葡萄酒
及果酒
湖北梨 白酒、 （原
花村酒 直接控 湖北省 葡萄酒 5,000,0 酒、加 3,000,0 100.00 100.00
是
业有限 股 郧县 及果酒 00.00 工灌 00.00 % %
公司 加工 装），其
他酒
（配制
酒）
白酒、
宁乡汨 配制酒
白酒、
罗春酒 直接控 湖南省 500,000 制造， 2,129,0 100.00 100.00
配制酒 是
业有限 股 宁乡县 .00 销售； 00.00 % %
制造
公司 啤酒销
售
哈尔滨
直接控 黑龙江 白酒酿 2,200,0 白酒酿 2,000,0 100.00 100.00
市宾州 是
股 省宾县 造 00.00 造 00.00 % %
酿酒厂
78
江苏洋河酒厂股份有限公司 2014 年半年度报告全文
有限公
司
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
[注] 根据苏酒集团贸易股份有限公司和江苏洋河酒业有限公司、江苏双沟工贸有限公司签订的《吸收
合并协议》，2014年3月，苏酒集团贸易股份有限公司吸收合并了江苏洋河酒业有限公司和江苏双沟工贸
有限公司。
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 与公司主要业务往来 在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额
特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
因股权收购而纳入合并范围的主体
（1）2014年1月，公司分别与彭飞、黄灿签订《关于宁乡汨罗春酒业有限公司股权转让协议》，以
1,703,200.00元的价格受让彭飞持有的宁乡汨罗春酒业有限公司80.00%的股权、以425,800.00元的价格受让
黄灿持有的宁乡汨罗春酒业有限公司20.00%的股权，2014年3月已办理完成股权变更登记手续。自2014年4
月起将其纳入合并财务报表的合并范围。
（2）2014年3月，公司分别与高福、高辉签订《关于哈尔滨市宾州酿酒厂有限公司股权转让协议》，
以1,818,182.00元的价格受让高福持有的哈尔滨市宾州酿酒厂有限公司90.9091%的股权、以181，818.00元
的价格受让高辉持有的哈尔滨市宾州酿酒厂有限公司9.0909%的股权。2014年3月已办理完成股权变更登记
手续。自2014年4月起将其纳入合并财务报表的合并范围。
√ 适用 □ 不适用
与上年相比本年（期）新增合并单位 2 家，原因为
股权收购而纳入合并范围
与上年相比本年（期）减少合并单位家，原因为
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
宁乡汨罗春酒业有限公司 2,061,864.08 -67,135.92
哈尔滨市宾州酿酒厂有限公司 2,150,000.00 -50,000.00
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
79
江苏洋河酒厂股份有限公司 2014 年半年度报告全文
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明
5、报告期内发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净
宁乡汨罗春酒业有限公司 0.00
资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净
哈尔滨市宾州酿酒厂有限公司 0.00
资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
非同一控制下企业合并的其他说明
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在本报告期取得控制权的情形
□ 适用 √ 不适用
6、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 54,085.87 -- -- 15,859.55
人民币 -- -- 54,085.87 -- -- 15,859.55
银行存款： -- -- 6,014,081,997.06 -- -- 7,822,667,542.98
人民币 -- -- 6,012,665,069.12 -- -- 7,821,628,969.37
美元 230,234.45 6.1528 1,416,586.52
港币 430.13 0.79375 341.42 1,320,953.93 0.78623 1,038,573.61
其他货币资金： -- -- 4,490,666.30 -- -- 32,162,359.59
人民币 -- -- 4,490,666.30 -- -- 32,162,359.59
80
江苏洋河酒厂股份有限公司 2014 年半年度报告全文
合计 -- -- 6,018,626,749.23 -- -- 7,854,845,762.12
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
其他 210,000,000.00
合计 210,000,000.00
（2）变现有限制的交易性金融资产
单位： 元
项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末金额
（3）套期工具及对相关套期交易的说明
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 81,640,675.28 119,719,295.69
合计 81,640,675.28 119,719,295.69
（2）期末已质押的应收票据情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
说明
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
81
江苏洋河酒厂股份有限公司 2014 年半年度报告全文
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
宿迁市开诚实业有限公
2014 年 01 月 14 日 2014 年 07 月 14 日 9,500,000.00
司
镇江裕新酒业有限公司 2014 年 01 月 17 日 2014 年 07 月 17 日 7,000,000.00
海安县欢伯商贸有限公
2014 年 01 月 13 日 2014 年 07 月 13 日 5,500,000.00
司
海安县欢伯商贸有限公
2014 年 01 月 07 日 2014 年 07 月 07 日 5,000,000.00
司
海安县欢伯商贸有限公
2014 年 01 月 08 日 2014 年 07 月 08 日 5,000,000.00
司
合计 -- -- 32,000,000.00 --
说明
已贴现或质押的商业承兑票据的说明
4、应收股利
单位： 元
相关款项是否发
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未收回的原因
生减值
其中： -- -- -- -- -- --
其中： -- -- -- -- -- --
说明
5、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
（2）逾期利息
单位： 元
贷款单位 逾期时间（天） 逾期利息金额
82
江苏洋河酒厂股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（3）应收利息的说明
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
46,263,329. 4,409,793.4 24,516,27
账龄分析法组合 100.00% 9.53% 100.00% 2,767,784.88 11.29%
17 3 7.33
其他组合
46,263,329. 4,409,793.4 24,516,27
组合小计 100.00% 9.53% 100.00% 2,767,784.88 11.29%
17 3 7.33
46,263,329. 4,409,793.4 24,516,27
合计 -- -- -- 2,767,784.88 --
17 3 7.33
应收账款种类的说明
详见第九节.四.11.应收款项
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 41,047,374.09 88.73% 2,048,666.24 19,063,259.05 77.76% 953,162.95
1 年以内小计 41,047,374.09 88.73% 2,048,666.24 19,063,259.05 77.76% 953,162.95
1至2年 436,803.70 0.94% 43,680.37 2,885,989.28 11.77% 288,598.93
2至3年 2,795,510.65 6.04% 838,653.20 1,128,645.90 4.60% 338,593.77
3至4年 930,541.90 2.01% 465,270.95 416,069.80 1.70% 208,034.90
4至5年 197,880.80 0.43% 158,304.64 214,594.86 0.88% 171,675.89
83
江苏洋河酒厂股份有限公司 2014 年半年度报告全文
5 年以上 855,218.03 1.85% 855,218.03 807,718.44 3.29% 807,718.44
合计 46,263,329.17 -- 4,409,793.43 24,516,277.33 -- 2,767,784.88
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
无
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
无
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
无
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
应收账款核销说明
无
（4）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
无
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
84
江苏洋河酒厂股份有限公司 2014 年半年度报告全文
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
第一名 无关联关系 25,271,063.14 1 年以内 54.62%
第二名 无关联关系 4,350,000.00 1 年以内 9.40%
第三名 无关联关系 2,311,200.00 1 年以内 5.00%
第四名 无关联关系 1,992,108.32 1 年以内 4.31%
1-2 年 58,291.20,2-3 年
第五名 无关联关系 1,440,691.20 3.11%
1,382,400.00
合计 -- 35,365,062.66 -- 76.44%
（6）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
无
（7）终止确认的应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
无
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
资产：
无
负债：
无
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
85
江苏洋河酒厂股份有限公司 2014 年半年度报告全文
按组合计提坏账准备的其他应收款
89,952,643.3 15,742,768.7 93,170,486.3
账龄分析法组合 100.00% 17.50% 100.00% 13,505,287.13 14.50%
3 4 7
其他组合
89,952,643.3 15,742,768.7 93,170,486.3
组合小计 17.50% 100.00% 13,505,287.13 14.50%
3 4 7
89,952,643.3 15,742,768.7 93,170,486.3
合计 -- -- -- 13,505,287.13 --
3 4 7
其他应收款种类的说明
详见第九节.四.11.应收款项
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中：
1 年以内 62,819,213.73 69.84% 3,130,681.20 66,717,726.59 71.61% 3,335,886.32
1 年以内小计 62,819,213.73 69.84% 3,130,681.20 66,717,726.59 71.61% 3,335,886.32
1至2年 3,343,334.86 3.72% 334,333.48 16,606,325.95 17.82% 1,660,632.60
2至3年 15,818,044.79 17.58% 4,745,413.42 756,589.24 0.81% 226,976.78
3至4年 559,963.19 0.62% 279,981.61 1,443,051.23 1.55% 721,525.63
4至5年 798,638.63 0.89% 638,910.90 432,637.82 0.47% 346,110.26
5 年以上 6,613,448.13 7.35% 6,613,448.13 7,214,155.54 7.74% 7,214,155.54
合计 89,952,643.33 -- 15,742,768.74 93,170,486.37 -- 13,505,287.13
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
86
江苏洋河酒厂股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
无
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
无
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
无
其他应收款核销说明
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
无
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例
宿迁市土地资产储备投资中
36,000,000.00 保证金 40.02%
心
江苏骏泰置业有限公司宿迁
国泰百货大楼股份有限公司 15,000,000.00 保证金 16.67%
破产管理人
庄良妹 8,541,976.00 业务借款 9.50%
南京培龙体育文化有限公司 3,910,000.00 合作款 4.35%
李莉 2,081,875.50 业务借款 2.31%
合计 65,533,851.50 -- 72.85%
87
江苏洋河酒厂股份有限公司 2014 年半年度报告全文
说明
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例
宿迁市土地资产储备投
无关联关系 36,000,000.00 1 年以内 40.02%
资中心
江苏骏泰置业有限公司
宿迁国泰百货大楼股份 无关联关系 15,000,000.00 2-3 年 16.67%
有限公司破产管理人
庄良妹 公司员工 8,541,976.00 1 年以内 9.50%
南京培龙体育文化有限
无关联关系 3,910,000.00 5 年以上 4.35%
公司
李莉 公司员工 2,081,875.50 1 年以内 2.31%
合计 -- 65,533,851.50 -- 72.85%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
无
（8）终止确认的其他应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
无
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
资产：
无
负债：
无
88
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（10）报告期末按应收金额确认的政府补助
单位： 元
未能在预计时点收
政府补助项目
单位名称 期末余额 期末账龄 预计收取时间 预计收取金额 预计收取依据 到预计金额的原因
名称
（如有）
无
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 106,542,316.82 75.61% 142,891,893.34 93.53%
1至2年 34,308,405.57 24.34% 9,419,343.00 6.17%
2至3年 395,276.85 0.26%
3 年以上 65,000.00 0.05% 65,000.00 0.04%
合计 140,915,722.39 -- 152,771,513.19 --
预付款项账龄的说明
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
宾县财政局 无关联关系 37,092,000.00 1 年以内 预付土地款尚未结算
宿迁市洋河新区财政审
无关联关系 29,600,000.00 1 年以内 预付土地款尚未结算
计局
泗洪县双沟镇财政所 无关联关系 21,805,784.00 1-2 年 预付土地款尚未结算
泗洪县土地收购储备交
无关联关系 11,202,900.00 1-2 年 预付土地款尚未结算
易中心
扬州中集达宇置业有限
无关联关系 5,780,901.00 1 年以内 预付购房款
公司
合计 -- 105,481,585.00 -- --
预付款项主要单位的说明
89
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（3）本报告期预付款项中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
无
（4）预付款项的说明
预付款项期末余额中账龄超过一年的主要为预付尚未结算的土地款。
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 225,373,354.65 7,723,771.89 217,649,582.76 295,397,612.98 7,723,771.89 287,673,841.09
在产品 534,532,509.96 534,532,509.96 478,469,246.09 478,469,246.09
库存商品 515,219,008.43 515,219,008.43 918,265,369.70 918,265,369.70
半成品 7,799,932,636.03 7,799,932,636.03 7,094,844,436.41 7,094,844,436.41
合计 9,075,057,509.07 7,723,771.89 9,067,333,737.18 8,786,976,665.18 7,723,771.89 8,779,252,893.29
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 7,723,771.89 7,723,771.89
合 计 7,723,771.89 7,723,771.89
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例
原材料 可变现净值
存货的说明
90
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10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
银行短期理财产品 210,000,000.00
平安财富*睿丰集合资金信托计划 177,900,000.00
合计 387,900,000.00
其他流动资产说明
11、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业在被投
被投资单位名 本企业持股比 期末净资产总 本期营业收入
资单位表决权 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
称 例 额 总额
比例
一、合营企业
无
二、联营企业
梦之蓝海川汇
（十堰）投资
52.63% 52.63% 30,299,801.57 3,718.34 30,296,083.23 -103,916.77
管理股份有限
公司
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明
无重大差异
12、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资
单位持股
在被投资 在被投资
被投资单 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 减值准备
位 决权比例 减值准备 红利
比例 权比例
不一致的
说明
（1）联营
企业
梦之蓝海 20,000,00 19,945,30 19,945,30
权益法 52.63% 52.63%
川汇（十 0.00 8.60 8.60
91
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堰）投资
管理股份
有限公司
（2）其他
江苏泗阳
农村商业 7,987,200 7,987,200 7,987,200 2,143,759
成本法 7.02% 7.02%
银行股份 .00 .00 .00 .35
有限公司
宿迁市交
948,000.0 948,000.0 948,000.0 948,000.0
通投资有 成本法 0.09% 0.09%
0 0 0 0
限公司
紫金财产
52,500,00 52,500,00 52,500,00
保险股份 成本法 2.00% 2.00%
0.00 0.00 0.00
有限公司
上海金融
发展投资 240,000,0 240,000,0 240,000,0 有限合伙 6,362,647
成本法 3.33%
基金（有 00.00 00.00 00.00 人 .08
限合伙）
中金佳泰
（天津）
股权投资 174,808,1 169,308,2 5,499,947 174,808,1 有限合伙
成本法 6.25%
基金合伙 85.43 37.51 .92 85.43 人
企业（有
限合伙）
中金佳天
（天津）
股权投资 200,385,8 200,385,8 200,385,8 有限合伙
成本法 50.89%
合伙企业 26.00 26.00 26.00 人
（有限合
伙）
中银国际
300,000,0 300,000,0 300,000,0 3,023,928
证券有限 成本法 3.16% 3.16%
00.00 00.00 00.00 .41
责任公司
996,629,2 971,129,2 25,445,25 996,574,5 948,000.0 11,530,33
合计 -- -- -- --
11.43 63.51 6.52 20.03 0 4.84
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
单位： 元
向投资企业转移资金能力受到限制的长
受限制的原因 当期累计未确认的投资损失金额
期股权投资项目
92
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长期股权投资的说明
无
13、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 6,026,310,911.65 924,917,330.84 20,491,726.92 6,930,736,515.57
其中：房屋及建筑物 4,189,285,189.48 676,015,567.83 527,765.00 4,864,772,992.31
机器设备 1,585,473,414.14 229,097,179.71 4,625,589.95 1,809,945,003.90
运输工具 59,616,159.07 3,894,299.04 4,571,309.97 58,939,148.14
其他设备 191,936,148.96 15,910,284.26 10,767,062.00 197,079,371.22
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 680,958,316.14 217,214,623.05 14,396,899.72 883,776,039.47
其中：房屋及建筑物 346,076,494.76 106,944,561.02 277,379.40 452,743,676.38
机器设备 226,739,225.20 83,931,197.41 8,288,314.23 302,382,108.38
运输工具 27,923,969.38 6,144,279.02 3,440,985.62 30,627,262.78
其他设备 80,218,626.80 20,194,585.60 2,390,220.47 98,022,991.93
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 5,345,352,595.51 -- 6,046,960,476.10
其中：房屋及建筑物 3,843,208,694.72 -- 4,412,029,315.93
机器设备 1,358,734,188.94 -- 1,507,562,895.52
运输工具 31,692,189.69 -- 28,311,885.36
其他设备 111,717,522.16 -- 99,056,379.29
其他设备 --
五、固定资产账面价值合计 5,345,352,595.51 -- 6,046,960,476.10
其中：房屋及建筑物 3,843,208,694.72 -- 4,412,029,315.93
机器设备 1,358,734,188.94 -- 1,507,562,895.52
运输工具 31,692,189.69 -- 28,311,885.36
其他设备 111,717,522.16 -- 99,056,379.29
本期折旧额 217,214,623.05 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 775,764,352.13 元。
（2）通过融资租赁租入的固定资产
单位： 元
93
江苏洋河酒厂股份有限公司 2014 年半年度报告全文
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
机器设备 52,719,727.40 2,631,536.97 50,088,190.43
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
整体尚未完成验收，待整体验收完毕、
洋河酿酒和包装车间厂房等 图纸送档案馆备案后，方可办理产权证 2014 年 12 月
书
整体尚未完成验收，待整体验收完毕、
双沟酿酒厂房和陶坛库等 图纸送档案馆备案后，方可办理产权证 2014 年 12 月
书
固定资产说明
14、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
名优酒酿造技改项目 582,407.25 582,407.25 582,407.25 582,407.25
名优酒陈化老熟和包装技改
176,783,015.27 176,783,015.27 50,260,742.45 50,260,742.45
项目
3 万吨名优酒酿造技改工程 52,691,248.89 52,691,248.89 16,301,972.22 16,301,972.22
名优酒酿造技改二期工程 94,807,488.40 94,807,488.40 103,109,396.82 103,109,396.82
名优酒酿造技改三期工程 22,379,698.85 22,379,698.85 320,944,588.68 320,944,588.68
办公大楼工程 14,933,026.70 14,933,026.70 12,065,253.10 12,065,253.10
接待中心工程 5,351,402.00 5,351,402.00 4,203,282.00 4,203,282.00
双沟新区瓶库及包装迁建工
318,031,324.40 318,031,324.40 336,426,943.22 336,426,943.22
程
双沟酒业园区包装物流项目 670,900,759.71 670,900,759.71 627,262,558.52 627,262,558.52
双沟新区酿酒工程 271,857,134.76 271,857,134.76 236,985,467.62 236,985,467.62
双沟新区配套工程 85,117,097.44 85,117,097.44 68,797,654.08 68,797,654.08
双沟包装生产线 41,582,335.72 41,582,335.72 41,509,111.28 41,509,111.28
蓝领及大学生公寓 183,659,724.94 183,659,724.94 183,659,724.94 183,659,724.94
湖北梨花村酒业灌装项目工
28,250,274.79 28,250,274.79 8,214,920.00 8,214,920.00
程
94
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其他工程 42,215,767.52 42,215,767.52 54,234,976.92 54,234,976.92
2,009,142,706. 2,009,142,706. 2,064,558,999.
合计 2,064,558,999.10
64 64 10
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
其中：本
工程投 利息资 本期利
项目名 本期增 转入固 其他减 工程进 期利息 资金来
预算数 期初数 入占预 本化累 息资本 期末数
称 加 定资产 少 度 资本化 源
算比例 计金额 化率
金额
名优酒
269,595, 582,407. 工程后 582,407.
酿造技 96.49%
700.00 25 期 25
改项目
名优酒
陈化老
385,399, 50,260,7 133,127, 6,604,99 工程后 176,783,
熟和包 157.12%
100.00 42.45 263.50 0.68 期 015.27
装技改
项目
3 万吨名
优酒酿 1,630,00 16,301,9 189,633, 153,244, 工程后 52,691,2
116.40%
造技改 0,000.00 72.22 403.50 126.83 期 48.89
工程
名优酒
酿造技 1,106,09 103,109, 26,005,2 34,307,1 工程后 94,807,4
125.25%
改二期 0,000.00 396.82 57.06 65.48 期 88.40
工程
名优酒
酿造技 1,326,16 320,944, 181,468, 480,033, 工程后 22,379,6
88.61%
改三期 0,000.00 588.68 659.79 549.62 期 98.85
工程
办公大 260,510, 12,065,2 2,867,77 工程前 14,933,0
5.73%
楼工程 000.00 53.10 3.60 期 26.70
接待中 55,750,0 4,203,28 1,148,12 工程前 5,351,40
9.60%
心工程 00.00 2.00 0.00 期 2.00
双沟新
区瓶库
640,270, 336,426, 13,096,9 31,492,5 工程后 318,031,
及包装 106.63%
000.00 943.22 32.93 51.75 期 324.40
迁建工
程
双沟酒 495,000, 627,262, 43,638,2 179.75% 工程后 670,900,
95
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业园区 000.00 558.52 01.19 期 759.71
包装物
流项目
双沟新
528,180, 236,985, 52,441,2 17,569,5 工程后 271,857,
区酿酒 154.08%
000.00 467.62 01.70 34.56 期 134.76
工程
双沟新
70,000,0 68,797,6 56,812,6 40,493,2 工程后 85,117,0
区配套 181.01%
00.00 54.08 67.17 23.81 期 97.44
工程
双沟包
120,000, 41,509,1 73,224.4 工程中 41,582,3
装生产 34.65%
000.00 11.28 4 期 35.72
线
蓝领及
183,659, 工程后 183,659,
大学生
724.94 期 724.94
公寓
湖北梨
花村酒
80,000,0 8,214,92 20,035,3 工程中 28,250,2
业灌装 35.31%
00.00 0.00 54.79 期 74.79
项目工
程
其他工 54,234,9 12,019,2 42,215,7
程 76.92 09.40 67.52
6,966,95 2,064,55 720,348, 775,764, 2,009,14
合计 -- -- -- --
4,800.00 8,999.10 059.67 352.13 2,706.64
在建工程项目变动情况的说明
（3）在建工程减值准备
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
名优酒酿造技改项目 工程后期
名优酒陈化老熟和包装技改项目 工程后期
3 万吨名优酒酿造技改工程 工程后期
名优酒酿造技改二期工程 工程后期
名优酒酿造技改三期工程 工程后期
办公大楼工程 工程前期
96
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接待中心工程 工程前期
双沟新区瓶库及包装迁建工程 工程后期
双沟酒业园区包装物流项目 工程后期
双沟新区酿酒工程 工程后期
双沟新区配套工程 工程后期
双沟包装生产线 工程中期
蓝领及大学生公寓 工程后期
湖北梨花村酒业灌装项目工程 工程中期
（5）在建工程的说明
15、工程物资
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
不锈钢管类 172,556.36 172,556.36
阀门类 436,783.75 1,692,860.68 1,437,396.57 692,247.86
管件类 1,724,345.30 1,582,242.07 142,103.23
电缆类 33,850.32 2,293,647.73 71,099.52 2,256,398.53
电器类 1,208,826.07 7,116,043.29 5,573,932.71 2,750,936.65
工具器具 2,220,088.81 2,220,088.81
合计 5,796,450.61 11,102,551.70 11,057,316.04 5,841,686.27
工程物资的说明
16、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 1,955,661,109.39 39,572,936.34 1,995,234,045.73
其中：土地使用权 1,538,678,700.93 29,827,829.60 1,568,506,530.53
商标 381,954,010.43 4,355,811.30 386,309,821.73
计算机软件 35,028,398.03 5,389,295.44 40,417,693.47
二、累计摊销合计 296,843,443.22 44,451,726.55 341,295,169.77
其中：土地使用权 70,002,163.27 15,733,703.05 85,735,866.32
商标 219,976,135.95 26,665,606.92 246,641,742.87
97
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计算机软件 6,865,144.00 2,052,416.58 8,917,560.58
三、无形资产账面净值合计 1,658,817,666.17 -4,878,790.21 1,653,938,875.96
其中：土地使用权 1,468,676,537.66 14,094,126.55 1,482,770,664.21
商标 161,977,874.48 -22,309,795.62 139,668,078.86
计算机软件 28,163,254.03 3,336,878.86 31,500,132.89
其中：土地使用权
商标
计算机软件
无形资产账面价值合计 1,658,817,666.17 -4,878,790.21 1,653,938,875.96
其中：土地使用权 1,468,676,537.66 14,094,126.55 1,482,770,664.21
商标 161,977,874.48 -22,309,795.62 139,668,078.86
计算机软件 28,163,254.03 3,336,878.86 31,500,132.89
本期摊销额 44,451,726.55 元。
17、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
事项
江苏双沟酒业股份有限公司 276,001,989.95 276,001,989.95
合计 276,001,989.95 276,001,989.95
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
对于企业合并所形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组或者资产组组合，在每年年度终
了进行减值测试，计算可收回金额，并与其账面价值进行比较。如资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，
该差额首先冲减分配到该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，然后根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各
项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
18、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
租赁房屋装修费 6,714,474.17 255,242.34 1,817,091.48 5,152,625.03
合计 6,714,474.17 255,242.34 1,817,091.48 5,152,625.03 --
长期待摊费用的说明
98
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19、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 7,203,436.94 6,235,737.54
可抵扣亏损 7,990,132.97
负债账面价值与计税基础的差异 625,827,825.00 607,000,000.00
合并抵销未实现内部销售利润 16,510,600.70 51,790,796.10
小计 649,541,862.64 673,016,666.61
递延所得税负债：
评估增值确认递延所得税负债 40,413,458.66 47,014,918.34
小计 40,413,458.66 47,014,918.34
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
资产评估增值产生的暂时性差异 161,653,834.64 188,059,673.36
小计 161,653,834.64 188,059,673.36
可抵扣差异项目
资产账面价值小于计税基础产生的暂时性差异 28,824,334.06 24,944,843.90
负债账面价值大于计税基础产生的暂时性差异 2,503,311,300.00 2,428,000,000.00
合并抵销未实现内部销售利润产生的暂时性差异 66,042,402.79 207,163,184.40
可抵扣亏损 31,960,531.86
小计 2,598,178,036.85 2,692,068,560.16
99
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（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后的 报告期末互抵后的 报告期初互抵后的 报告期初互抵后的
项目 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税资产 649,541,862.64 673,016,666.61
递延所得税负债 40,413,458.66 47,014,918.34
递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
单位： 元
项目 本期互抵金额
递延所得税资产和递延所得税负债的说明
20、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 16,273,072.01 3,879,490.16 20,152,562.17
二、存货跌价准备 7,723,771.89 7,723,771.89
五、长期股权投资减值准备 948,000.00 948,000.00
合计 24,944,843.90 3,879,490.16 28,824,334.06
资产减值明细情况的说明
21、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 951,000,000.00
合计 951,000,000.00
短期借款分类的说明
22、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
100
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银行承兑汇票 3,003,641,290.64 1,516,800,000.00
合计 3,003,641,290.64 1,516,800,000.00
下一会计期间将到期的金额 3,003,641,290.64 元。
应付票据的说明
本报告期应付票据中无应付持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东或其他关联方票据。
23、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
应付账款 914,047,710.30 1,164,908,787.07
合计 914,047,710.30 1,164,908,787.07
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
24、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
预收账款 203,335,616.51 893,159,253.47
合计 203,335,616.51 893,159,253.47
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
上海海烟物流发展有限公司 873,600.00 222,738.60
合计 873,600.00 222,738.60
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（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
25、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
66,750,261.16 321,826,691.26 388,413,792.52 163,159.90
贴和补贴
二、职工福利费 40,594,659.04 40,594,659.04
三、社会保险费 201,268.15 60,977,888.77 60,978,095.72 201,061.20
其中：1．医疗保险
1,176.00 14,277,880.63 14,278,167.75 888.88
费
2．基本养老保险费 193,072.17 40,687,418.72 40,687,541.85 192,949.04
3．年金缴费
4．失业保险费 706.71 2,901,466.25 2,901,254.22 918.74
5．工伤保险费 6,242.36 1,573,202.53 1,573,234.67 6,210.22
6．生育保险费 70.91 1,537,920.64 1,537,897.23 94.32
四、住房公积金 30,960,829.00 30,960,829.00
六、其他 8,449,993.00 2,358,130.60 2,208,798.72 8,599,324.88
工会经费与职工教
8,449,993.00 2,358,130.60 2,208,798.72 8,599,324.88
育经费
合计 75,401,522.31 456,718,198.67 523,156,175.00 8,963,545.98
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 8,599,324.88 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 0.00 元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
26、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 49,014,678.55 -128,676,059.01
消费税 97,954,388.86 142,904,372.92
营业税 39,984.15 54,706.30
企业所得税 786,701,395.74 1,382,868,753.35
个人所得税 36,992,696.02 846,350.61
城市维护建设税 9,620,924.84 8,277,692.72
城镇土地使用税 3,213,919.39 3,761,194.53
102
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房产税 9,282,580.75 7,404,063.95
教育费附加 8,547,071.53 8,146,254.97
印花税 148,211.80 803,483.56
综合基金 608,166.80
关税 -301,115.19
合计 1,001,214,736.44 1,426,998,980.70
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
27、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
短期借款应付利息 2,234,322.23
合计 2,234,322.23
应付利息说明
28、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
江苏洋河集团有限公司 287,958,717.72
子公司应付股利[注] 4,696,611.20 4,696,611.20
合计 292,655,328.92 4,696,611.20 --
应付股利的说明
[注]为子公司江苏双沟酒业股份有限公司应付原股东宿迁市国丰资产经营管理有限公司的股利。
29、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
其他应付款 3,642,926,782.09 4,522,163,325.55
合计 3,642,926,782.09 4,522,163,325.55
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
103
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单位名称 期末数 期初数
上海海烟物流发展有限公司 7,221,330.00
合计 7,221,330.00
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
账龄超过1年的其他应付款合计447,135,986.46元，主要为应付客户风险抵押金、保证金等款项
（4）金额较大的其他应付款说明内容
金额较大的其他应付款合计3,314,708,758.08元，主要系应付经销商尚未结算的折扣，以及应付经销商风险抵押金、折让保证
金、促销保证金等。
30、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
信用借款 327,272.00 327,272.00
合计 327,272.00 327,272.00
长期借款分类的说明
根据2007年3月公司与宿迁市宿城区财政局签订的宿区国债字（2007）1号《国债转贷资金使用协议书》，
宿迁市宿城区财政局将国债资金40.00万元转贷给公司，用于酿酒洗瓶废水循环再利用工程，累计已归还本
金72,728.00元。
31、专项应付款
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
应付职工身份置换补偿金[注] 202,036,021.73 485,160.00 201,550,861.73
合计 202,036,021.73 485,160.00 201,550,861.73 --
专项应付款说明
为江苏洋河集团有限公司2006年度转入的应付职工身份置换补偿金及相关费用，以及江苏双沟集团有
限公司转入子公司江苏双沟酒业股份有限公司的应付职工身份置换补偿金。
32、其他非流动负债
单位： 元
104
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项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 67,865,666.67 14,963,166.67
合计 67,865,666.67 14,963,166.67
其他非流动负债说明
其他非流动负债为与资产相关的政府补助形成的递延收益
涉及政府补助的负债项目
单位： 元
本期新增补助 本期计入营业外 与资产相关/与收益
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 收入金额 相关
废水循环再利用工
459,166.67 47,500.00 411,666.67 与资产相关
程专项资金
湖北梨花村酒业白
酒酿造、灌装项目配
14,504,000.00 22,950,000.00 37,454,000.00 与资产相关
套设施建设补贴[注
1]
双沟新区包装物流
30,000,000.00 30,000,000.00 与资产相关
项目专项资金[注 2]
合计 14,963,166.67 52,950,000.00 47,500.00 67,865,666.67 --
[注1]子公司湖北梨花村酒业有限公司收到郧县非税收入管理局拨入的白酒酿造、灌装项目配套设施建
设补贴，该项目尚未完工。
[注2]子公司江苏双沟酒业股份有限公司收到泗洪县财政局拨入的双沟新区包装物流项目专项资金，该
项目尚未完工。
33、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1,080,000,000. 1,076,420,000.
股份总数 -3,580,000.00 -3,580,000.00
00 00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况
公司回购股份数量358万股，回购股份予以注销，注册资本变更为107,642.00万元，股份总数为
107,642.00万股。上述注册资本变更事项业经江苏苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）苏亚验（2014）
21号验资报告验证。
105
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34、库存股
库存股情况说明
公司本期回购股份数量246，142股，支付资金11,342,587.94元，累计回购股份数量3,580,000股，累计
支付资金总额157,793,218.58元，回购的股份已予以注销。
35、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 1,326,496,387.41 154,213,218.58 1,172,283,168.83
其他资本公积 30,000.00 30,000.00
合计 1,326,526,387.41 154,213,218.58 1,172,313,168.83
资本公积说明
公司回购股份数量358万股，支付资金总额157,793,218.58元，回购股份予以注销，冲减股本3,580,000.00元、
资本公积154,213,218.58元。
36、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 540,000,000.00 540,000,000.00
合计 540,000,000.00 540,000,000.00
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
37、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 14,588,990,145.22 --
调整后年初未分配利润 14,588,990,145.22 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,854,479,610.90 --
应付普通股股利 2,159,999,269.46
其他 411,004.70
期末未分配利润 15,283,059,481.96 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
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3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以
说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的
经审计的利润数
2013年度利润分配方案：根据2014年5月20日公司股东大会审议通过的《关于公司2013年度利润分配的议
案》，公司以截止2013年12月31日总股本108,000.00万股为基数，以未分配利润每10股派发现金红利20.00
元（含税），合计应派发现金红利216,000.00万元（含税），鉴于公司回购了部分社会公众股，按照现金
分红总额不变的原则，实际每10股派发现金红利20.06651元（含税），因股份回购形成的尾差影响，合计
派发现金红利2,159,999,269.46元。
未分配利润其他减少数为间接控股子公司江苏华趣酒行集团有限公司收购间接控股子公司淮安华趣酒行
发展有限公司少数股权产生的股权投资差额。
38、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 8,539,132,145.50 9,210,022,096.32
其他业务收入 113,964,804.80 200,295,970.76
营业成本 3,407,825,525.97 3,676,170,197.57
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
酒类 8,539,132,145.50 3,308,434,795.16 9,210,022,096.32 3,497,973,984.35
合计 8,539,132,145.50 3,308,434,795.16 9,210,022,096.32 3,497,973,984.35
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
白酒 8,330,814,766.50 3,246,414,765.59 9,036,182,549.27 3,453,845,227.34
红酒 208,317,379.00 62,020,029.57 173,839,547.05 44,128,757.01
合计 8,539,132,145.50 3,308,434,795.16 9,210,022,096.32 3,497,973,984.35
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（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
省内 5,747,905,488.90 2,226,991,009.71 6,129,383,059.18 2,327,944,738.56
省外 2,791,226,656.60 1,081,443,785.45 3,080,639,037.14 1,170,029,245.79
合计 8,539,132,145.50 3,308,434,795.16 9,210,022,096.32 3,497,973,984.35
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例
第一名 207,204,808.22 2.39%
第二名 123,317,861.55 1.43%
第三名 121,711,266.09 1.41%
第四名 120,917,871.75 1.40%
第五名 114,669,680.00 1.32%
合计 687,821,487.61 7.95%
营业收入的说明
39、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税 7,589,921.52 10,223,688.49 见附注三.2
营业税 316,482.97 546,204.53 营业额的 5%
城市维护建设税 57,180,254.15 63,620,440.72 应纳流转税额的 5%、7%
教育费附加 46,660,079.59 50,564,461.54 应纳流转税额的 5%
合计 111,746,738.23 124,954,795.28 --
营业税金及附加的说明
公司成品酒的包装生产委托全资子公司江苏洋河包装有限公司和泗阳县洋河包装服务有限公司进行，
子公司江苏双沟酒业股份有限公司成品酒的包装生产委托其全资子公司泗洪双泰包装有限公司进行。公司
及子公司江苏双沟酒业股份有限公司应交的消费税及附加由受托方代扣代缴，代扣代缴的消费税及附加计
入产品生产成本。营业税金及附加发生额中的消费税为公司销售红酒和部分散酒缴纳的消费税。
本期公司及子公司江苏双沟酒业股份有限公司委托加工成品酒由受托方代扣代缴的消费税及附加为
772,719,884.94元。
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40、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
广告促销费 393,269,736.02 360,265,905.69
装卸运输费 132,001,681.59 133,698,854.53
职工薪酬 79,262,027.30 94,213,183.74
差旅费 104,067,172.55 54,693,047.82
劳务费 48,801,312.83 83,694,017.36
业务招待费 14,584,168.18 8,255,579.65
其他费用 19,735,331.48 70,803,841.74
合计 791,721,429.95 805,624,430.53
41、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 246,362,766.84 179,828,258.33
差旅费 17,926,697.78 15,927,405.43
办公费 6,949,017.76 4,789,402.52
水电费 16,367,101.48 18,898,492.88
业务招待费 5,666,735.04 6,425,192.31
折旧费 120,897,782.02 71,079,402.85
租赁费 1,693,686.60 3,383,938.81
修理费 7,678,794.74 5,761,935.56
无形资产摊销 44,347,426.55 41,499,375.86
税金 35,801,951.50 17,965,646.27
车辆使用费 7,217,430.55 7,020,839.25
运输装卸费 19,318,458.39 21,990,887.91
技术开发费 21,519,125.91 9,711,051.03
其他费用 109,994,178.88 94,109,229.21
合计 661,741,154.04 498,391,058.22
42、财务费用
单位： 元
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项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 4,148,531.85 497,906.89
减：利息收入 175,046,234.40 104,715,975.34
加：汇兑损失（减收益） 253,521.74 6,023.36
加：票据贴现支出 50,002,430.65 35,405,145.50
加：手续费支出 2,730,284.48 627,501.45
合计 -117,911,465.68 -68,179,398.14
43、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 11,530,334.84 14,810,440.26
权益法核算的长期股权投资收益 -54,691.40
处置长期股权投资产生的投资收益 130,029.20
处置交易性金融资产取得的投资收益 330,088.20 30,447,664.11
合计 11,805,731.64 45,388,133.57
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
江苏泗阳农村商业银行股份有限公
2,143,759.35 382,814.95 利润分配变化
司
中金佳泰（天津）股权投资基金合伙
14,427,625.31 本期未分配利润
企业（有限合伙）
上海金融发展投资基金（有限合伙） 6,362,647.08 上期未分配利润
中银国际证券有限责任公司 3,023,928.41 上期未分配利润
合计 11,530,334.84 14,810,440.26 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
梦之蓝海川汇（十堰）投资管理股份
-54,691.40 本期新增投资
有限公司
110
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合计 -54,691.40 --
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明
公司投资收益汇回不存在重大限制的情况
44、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 3,879,490.16 4,468,699.28
合计 3,879,490.16 4,468,699.28
45、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 534,129.81 59,149.92 534,129.81
其中：固定资产处置利得 534,129.81 59,149.92 534,129.81
政府补助 3,630,040.00 2,852,600.00 3,630,040.00
违约金收入 3,474,653.04 1,819,206.84 3,474,653.04
代扣代缴税金手续费收入 196,943.66 2,563,946.81 196,943.66
非同一控制下的企业合并收益 200,000.00 200,000.00
其他收入 1,366,889.55 1,519,319.80 1,366,889.55
合计 9,402,656.06 8,814,223.37 9,402,656.06
营业外收入说明
（2）计入当期损益的政府补助
单位： 元
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 是否属于非经常性损益
税收奖励 2,682,540.00 与收益相关 是
省工业和信息产业转型
600,000.00 与收益相关 是
升级专项引导资金
宿迁科技进步突出贡献
300,000.00 与收益相关 是
奖
废水循环再利用工程专 47,500.00 47,500.00 与资产相关 是
111
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项资金
科技成果转化与扩散资
2,805,100.00 与收益相关 是
金
合计 3,630,040.00 2,852,600.00 -- --
46、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 3,275,129.91 400,571.63 3,275,129.91
其中：固定资产处置损失 3,275,129.91 400,571.63 3,275,129.91
对外捐赠 3,872,000.00 10,030,000.00 3,872,000.00
滞纳金及罚款支出 253,349.39 8,472.79 253,349.39
其他支出 198,364.05 754,910.78 198,364.05
合计 7,598,843.35 11,193,955.20 7,598,843.35
营业外支出说明
47、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 936,081,023.46 1,090,557,781.08
递延所得税调整 16,873,344.29 36,549,981.86
合计 952,954,367.75 1,127,107,762.94
48、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 2,854,477,900.82
非经常性损益 B 1,602,851.59
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 2,852,876,759.31
期初股份总数 D 1,076,666,142.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 F
报告期因回购等减少股份数 G 246,142.00
报告期缩股数 H
报告期月份数 I 6
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 J
112
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减少股份次月起至报告期期末的累计月数 K 1-5
发行在外的普通股加权平均股数 L=D+E+F×J/I-G×K/I-H 1,076,515,201.67
基本每股收益 M=A/L 2.65
扣除非经常性损益基本每股收益 N=C/L 2.65
49、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
4.外币财务报表折算差额 -1,710.08 -5,332.72
小计 -1,710.08 -5,332.72
合计 -1,710.08 -5,332.72
其他综合收益说明
50、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
客户保证金 128,811,629.44
利息收入 175,046,234.40
违约金收入 3,474,653.04
代扣代缴税金手续费收入 196,943.66
政府补助 3,582,540.00
往来款及其他 4,584,732.59
合计 315,696,733.13
收到的其他与经营活动有关的现金说明
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
运输费 151,320,139.98
广告促销费 393,269,736.02
租赁费 13,521,432.89
修理费 7,775,587.58
113
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差旅费 121,993,870.33
招待费 20,250,903.22
保险费 4,696,898.48
劳务费 59,944,352.23
往来及其他 141,082,243.73
合计 913,855,164.46
支付的其他与经营活动有关的现金说明
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
与资产有关的政府补助 52,950,000.00
合计 52,950,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付的其他与投资活动有关的现金说明
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
票据融资 900,000,000.00
合计 900,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
股份回购 11,342,587.94
支付的融资租赁费 9,430,005.70
票据融资 11,415,680.57
合计 32,188,274.21
114
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支付的其他与筹资活动有关的现金说明
51、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 2,854,749,254.23 3,284,788,923.14
加：资产减值准备 3,879,490.16 4,468,699.28
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 217,214,623.05 129,831,567.64
无形资产摊销 44,451,726.55 41,499,375.86
长期待摊费用摊销 1,817,091.48 5,260,113.11
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
2,741,000.10 182,298.85
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 159,122.86
财务费用（收益以“－”号填列） 4,402,053.59 503,930.25
投资损失（收益以“－”号填列） -11,805,731.64 -45,388,133.57
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 23,474,803.97 43,159,699.94
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -6,601,459.68 -6,601,459.68
存货的减少（增加以“－”号填列） -288,080,843.89 -799,029,406.71
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 70,334,684.02 -126,935,994.53
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,617,015,030.70 -98,973,647.35
经营活动产生的现金流量净额 1,299,561,661.24 2,432,925,089.09
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 6,018,626,749.23 8,789,224,779.66
减：现金的期初余额 7,854,845,762.12 7,658,768,818.08
现金及现金等价物净增加额 -1,836,219,012.89 1,130,455,961.58
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
1．取得子公司及其他营业单位的价格 4,129,000.00
115
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3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 4,129,000.00
4．取得子公司的净资产 4,329,000.00
流动资产 395,991.40
非流动资产 3,933,008.60
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 6,519,761.07
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价
5,273,586.27
物
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 1,246,174.80
4．处置子公司的净资产 6,389,731.87
流动资产 6,508,848.05
非流动资产 50,177.54
流动负债 169,293.72
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 6,018,626,749.23 7,854,845,762.12
其中：库存现金 54,085.87 15,859.55
可随时用于支付的银行存款 6,014,081,997.06 7,822,667,542.98
可随时用于支付的其他货币资金 4,490,666.30 32,162,359.59
三、期末现金及现金等价物余额 6,018,626,749.23 7,854,845,762.12
现金流量表补充资料的说明
八、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对
母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 本企业的
称 人 表决权比 终控制方 代码
持股比例
例
酿酒机械
江苏洋河 有限责任 设备销售， 宿迁市国
江苏省宿 110,000,00 14233498-
集团有限 控股股东 公司(国有 韩锋 酒出口、进 34.05% 34.05% 有资产管
迁市 0.00 9
公司 独资) 口生产所 理委员会
需的各种
116
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原辅材料、
设备和零
部件，实业
投资
本企业的母公司情况的说明
2、本企业的子公司情况
组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例
码
有限责任公
江苏洋河酒 江苏省宿迁 114,400,000
控股子公司 司（法人独 张雨柏 商业 100.00% 100.00% 74484307-8
业有限公司 市 .00
资）
江苏洋河包 江苏省宿迁 152,000,000
控股子公司 有限公司 傅宏兵 酒类包装 100.00% 100.00% 77966475-8
装有限公司 市 .00
南京洋河蓝 有限责任公
江苏省南京 1,000,000.0
色经典酒业 控股子公司 司（法人独 耿忠祥 商业 100.00% 100.00% 66376492-5
市 0
有限公司 资）
有限责任公
北京洋河商 北京市丰台 3,000,000.0
控股子公司 司（法人独 虞业鹏 商业 100.00% 100.00% 66629881-9
贸有限公司 区 0
资）
江苏华趣酒
江苏省南京 50,000,000.
行集团有限 控股子公司 有限公司 耿忠祥 商业 97.00% 97.00% 69792470-4
市 00
公司
有限公司
宿迁天海商 江苏省宿迁
控股子公司 （法人独 戴建兵 商业 500,000.00 100.00% 100.00% 68411218-4
贸有限公司 市
资）
淮安华趣酒
江苏省淮安 8,000,000.0
行发展有限 控股子公司 有限公司 耿忠祥 商业 100.00% 100.00% 69938486-0
市 0
公司
宿迁洋河贵 有限公司
江苏省宿迁
宾馆有限公 控股子公司 (法人独资) 徐敬民 酒店业 700,000.00 100.00% 100.00% 55115498-9
市
司 内资
江苏华趣酒 有限公司
江苏省南京 5,000,000.0
行集团南京 控股子公司 (法人独资) 王立波 商业 100.00% 100.00% 55551289-4
市 0
有限公司 内资
苏酒集团贸
股份有限公 江苏省宿迁 344,000,000
易股份有限 控股子公司 王耀 商业 100.00% 100.00% 55711641-4
司 市 .00
公司
无锡华趣酒
控股子公司 有限公司 江苏省无锡 耿忠祥 商业 6,000,000.0 70.00% 70.00% 56912644-1
行发展有限
117
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公司 市 0
江苏双沟酒
股份有限公 江苏省泗洪 白酒生产、 110,000,000
业股份有限 控股子公司 陈太清 100.00% 100.00% 74391745-0
司 县 销售 .00
公司
江苏双沟工 有限责任公 江苏省泗洪 20,000,000.
控股子公司 钟玉叶 商业 100.00% 100.00% 74683578-4
贸有限公司 司 县 00
泗洪双泰包 江苏省泗洪 2,000,000.0
控股子公司 有限公司 张德佳 酒类包装 100.00% 100.00% 66578207-8
装有限公司 县 0
泗洪县双沟
安泰废旧物 有限责任公 江苏省泗洪 废旧物资回
控股子公司 张德佳 500,000.00 100.00% 100.00% 70403788-0
资再生利用 司 县 收
有限公司
泰州华趣酒
江苏省泰州 10,000,000.
行发展有限 控股子公司 有限公司 耿忠祥 商业 70.00% 70.00%
市 00 58378890-0
公司
有限公司
泰州梦叶商 江苏省泰州 2,000,000.0
控股子公司 （法人独 耿忠祥 商业 100.00% 100.00% 58551245-7
贸有限公司 市 0
资）内资
江苏华趣酒 有限公司
江苏省南通 6,000,000.0
行集团南通 控股子公司 （法人独 王立波 商业 100.00% 100.00%
市 0 58667724-5
有限公司 资）内资
江苏华趣酒 有限公司
江苏省苏州 6,000,000.0 59252320-
行集团苏州 控股子公司 （法人独 耿忠祥 商业 100.00% 100.00%
市 0 X
有限公司 资）内资
江苏华趣酒 有限公司
江苏省盐城 6,000,000.0
行集团盐城 控股子公司 （法人独 王立波 商业 100.00% 100.00% 59256523-1
市 0
有限公司 资）内资
江苏洋河酒 有限公司
江苏省宿迁 10,000,000.
类运营管理 控股子公司 （法人独 钟玉叶 商业 100.00% 100.00% 05189109-3
市 00
有限公司 资）内资
江苏双沟酒 有限公司
江苏省泗洪 5,000,000.0
类运营有限 控股子公司 （法人独 陈太清 商业 100.00% 100.00%
县 0 05188882-0
公司 资）私营
江苏东帝联 有限公司
江苏省宿迁 5,000,000.0
合国际贸易 控股子公司 （法人独 朱伟 商业 100.00% 100.00% 05354956-6
市 0
有限公司 资）内资
江苏东帝星 有限公司
江苏省宿迁 5,000,000.0
徽国际贸易 控股子公司 （法人独 朱伟 商业 100.00% 100.00% 05353043-5
市 0
有限公司 资）内资
宿迁市蓝梦 控股子公司 有限公司 江苏省宿迁 罗绪兵 商业 500,000.00 100.00% 100.00% 05183696-7
118
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贸易有限公 （法人独 市
司 资）内资
泗阳蓝图酒 有限公司
江苏省泗阳 3,000,000.0
类运营有限 控股子公司 （法人独 钟雨 商业 100.00% 100.00% 06767780-9
县 0
公司 资）
江苏苏酒实
业（香港） 股份有限公
控股子公司 中国香港 李维民 CORP 10,000 港币 100.00% 100.00%
股份有限公 司
司
湖北梨花村 有限责任公 白酒、葡萄
5,000,000.0
酒业有限公 控股子公司 司（法人独 湖北省郧县 沈宏良 酒及果酒加 100.00% 100.00% 74178220-6
0
司 资） 工
泗阳县洋河 有限公司
江苏省泗阳 4,000,000.0
包装服务有 控股子公司 （法人独 钟雨 酒类包装 100.00% 100.00% 08439222-3
县 0
限公司 资）内资
湖北梨花村 有限责任公
2,000,000.0 08094377-
贸易有限公 控股子公司 司（法人独 湖北省郧县 沈宏良 商业 100.00% 100.00%
0 X
司 资）
江苏苏酒文 有限公司
江苏省南京 8,000,000.0
化传播有限 控股子公司 （法人独 张学谦 商业 100.00% 100.00% 08028535-9
市 0
公司 资）内资
南京万斤粮 有限公司
江苏省南京
餐饮管理有 控股子公司 （法人独 张学谦 餐饮业 100,000.00 100.00% 100.00% 07586119-8
市
限公司 资）内资
宁乡汨罗春 有限责任公
湖南省宁乡 白酒、配制
酒业有限公 控股子公司 司（法人独 魏善军 500,000.00 100.00% 100.00% 76327067-4
县 酒制造
司 资）
哈尔滨市宾 有限责任公
黑龙江省滨 2,200,000.0
州酿酒厂有 控股子公司 司（法人独 陈文景 白酒酿造 100.00% 100.00% 70290815-2
州县 0
限公司 资）
3、本企业的合营和联营企业情况
本企业在被
被投资单 法定代表 本企业持股 组织机构代
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 投资单位表 关联关系
位名称 人 比例 码
决权比例
一、合营企业
二、联营企业
梦之蓝海 股份有限 湖北省十堰 实业投资， 38,000,000.
刘新宇 52.63% 52.63% 联营企业 09201628-7
川汇（十 公司 市 投资管理 00
119
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堰）投资管
理股份有
限公司
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
上海海烟物流发展有限公司 持有公司 9.67%的股份 74027449-6
本企业的其他关联方情况的说明
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例 比例
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例 比例
上海海烟物流发展
销售货物（酒类销售）市场价格 19,022,105.69 0.22% 55,915,523.80 0.62%
有限公司
（2）关联托管/承包情况
公司受托管理/承包情况表
单位： 元
本报告期确认的
委托方/出包方 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收
受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包
名称 称 型 益定价依据
收益
公司委托管理/出包情况表
单位： 元
委托方/出包方 受托方/承包方名 受托/出包资产类 托管费/出包费定 本报告期确认的
委托/出包起始日 委托/出包终止日
名称 称 型 价依据 托管费/出包费
关联托管/承包情况说明
120
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（3）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
租赁收益定价依 本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
据 租赁收益
公司承租情况表
单位： 元
本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据
租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
单位： 元
担保是否已经履行
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定价原 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
类型 则 金额 易金额的 金额 易金额的
比例 比例
（7）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
121
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期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
预收款项 上海海烟物流发展有限公司 873,600.00 222,738.60
其他应付款 上海海烟物流发展有限公司 7,221,330.00
九、股份支付
1、股份支付总体情况
单位： 元
股份支付情况的说明
2、以权益结算的股份支付情况
单位： 元
以权益结算的股份支付的说明
3、以现金结算的股份支付情况
单位： 元
以现金结算的股份支付的说明
4、以股份支付服务情况
单位： 元
5、股份支付的修改、终止情况
十、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
截止2014年6月30日，公司无重大的未决诉讼仲裁事项。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截止2014年6月30日，公司无为其他单位提供债务担保事项。
其他或有负债及其财务影响
122
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截止2014年6月30日，公司无需要披露的或有事项。
十一、承诺事项
1、重大承诺事项
截止2014年6月30日，公司无需要披露的重大对外承诺事项。
2、前期承诺履行情况
十二、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
出资设立子公司
2014年7月3日，公司出资20,000.00万元设立苏酒集团江苏财富管理有限公司，专门从事资产管理、投
资管理、金融信息咨询、企业管理咨询、财务信息咨询、经济信息咨询及其他商务信息咨询业务。
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法组合
100.0 100.00
其他组合[注] 424,703,820.29 54,469,933.00
0% %
100.0 100.00
组合小计 424,703,820.29 54,469,933.00
0% %
合计 424,703,820.29 -- -- 54,469,933.00 -- --
应收账款种类的说明
详见第九节.四.11.应收款项
[注]其他组合为公司应收子公司货款，不计提坏账准备。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
123
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□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
应收账款核销说明
（4）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
泗阳蓝图酒类运营有限 子公司 206,554,527.25 1 年以内 48.63%
124
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公司
江苏东帝联合国际贸易
子公司 206,427,688.12 1 年以内 48.61%
有限公司
湖北梨花村酒业有限公
子公司 10,999,914.52 1 年以内 2.59%
司
泗洪双泰包装有限公司 子公司 716,393.60 1 年以内 0.17%
泗洪县双沟安泰废旧物
子公司 5,296.80 1 年以内
资再生利用有限公司
合计 -- 424,703,820.29 -- 100.00%
（7）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
（8）
不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为 0.00 元。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
12.63
账龄分析法组合 56,194,333.45 8.81% 7,097,569.69 56,658,234.04 9.96% 3,961,319.94 6.99%
%
91.19 90.04
其他组合[注] 581,621,240.25 512,103,642.25
% %
100.0 100.0
组合小计 637,815,573.70 7,097,569.69 568,761,876.29 3,961,319.94
0% 0%
合计 637,815,573.70 -- 7,097,569.69 -- 568,761,876.29 -- 3,961,319.94 --
其他应收款种类的说明
详见第九节.四.11.应收款项
125
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[注]其他组合为公司应收子公司款项，不计提坏账准备。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 39,022,190.42 69.44% 1,951,109.52 40,547,806.69 71.57% 2,027,390.33
1 年以内小计 39,022,190.42 69.44% 1,951,109.52 40,547,806.69 71.57% 2,027,390.33
1至2年 1,302,723.24 2.32% 130,272.32 15,492,745.72 27.34% 1,549,274.57
2至3年 15,382,939.69 27.37% 4,614,881.91 132,771.15 0.24% 39,831.35
3至4年 96,380.17 0.17% 48,190.09 222,736.01 0.39% 111,368.01
4至5年 184,920.41 0.33% 147,936.33 143,593.95 0.25% 114,875.16
5 年以上 205,179.52 0.37% 205,179.52 118,580.52 0.21% 118,580.52
合计 56,194,333.45 -- 7,097,569.69 56,658,234.04 -- 3,961,319.94
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
126
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（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
其他应收款核销说明
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
金额较大的其他应收款主要为应收子公司江苏双沟酒业股份有限公司、湖北梨花村贸易有限公司、湖北梨花村酒业有限
公司借款，支付给宿迁市土地资产储备投资中心保证金，以及支付的江苏骏泰置业有限公司宿迁国泰百货大楼股份有限公司
破产管理人竞买保证金。
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例
江苏双沟酒业股份有限 1 年以内 5,648,247.99、
子公司 468,421,582.09 73.44%
公司 1-2 年 462,773,334.10
湖北梨花村贸易有限公
子公司 70,000,000.00 1 年以内 10.98%
司
湖北梨花村酒业有限公
子公司 43,000,000.00 1 年以内 6.74%
司
宿迁市土地资产储备投
无关联关系 36,000,000.00 1 年以内 5.64%
资中心
江苏骏泰置业有限公司
宿迁国泰百货大楼股份 无关联关系 15,000,000.00 2-3 年 2.35%
有限公司破产管理人
合计 -- 632,421,582.09 -- 99.15%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
127
江苏洋河酒厂股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（8）
不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
单位持股
在被投资 在被投资
被投资单 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 减值准备
位 决权比例 减值准备 红利
比例 权比例
不一致的
说明
（1）联营
企业
梦之蓝海
川汇（十
20,000,00 19,945,30 19,945,30
堰）投资 权益法 52.63% 52.63%
0.00 8.60 8.60
管理股份
有限公司
（2）子公
司
江苏洋河
115,225,0 -115,225,
酒业有限 成本法 100.00% 100.00%
78.23 078.23
公司
江苏洋河
153,109,4 153,109,4 153,109,4 9,655,569
包装有限 成本法 100.00% 100.00%
22.39 22.39 22.39 .73
公司
宿迁洋河
700,000.0 700,000.0 700,000.0
贵宾馆有 成本法 100.00% 100.00%
0 0 0
限公司
江苏双沟
1,713,152 1,713,152 1,713,152 1,327,836
酒业股份 成本法 99.99% 99.99%
,320.00 ,320.00 ,320.00 ,769.49
有限公司
苏酒集团
285,225,0 170,000,0 115,225,0 285,225,0 2,587,785
贸易股份 成本法 83.63% 83.63%
78.23 00.00 78.23 78.23 ,892.32
有限公司
江苏洋河 10,983,28 10,983,28 10,983,28 1,057,857
成本法 100.00% 100.00%
酒类运营 0.00 0.00 0.00 ,718.44
128
江苏洋河酒厂股份有限公司 2014 年半年度报告全文
管理有限
公司
江苏东帝
联合国际 5,000,000 5,000,000 5,000,000 1,844,321
成本法 100.00% 100.00%
贸易有限 .00 .00 .00 .39
公司
江苏东帝
星徽国际 5,000,000 5,000,000 5,000,000
成本法 100.00% 100.00%
贸易有限 .00 .00 .00
公司
泗阳蓝图
3,161,700 3,161,700 3,161,700 475,909.6
酒类运营 成本法 100.00% 100.00%
.00 .00 .00 1
有限公司
湖北梨花
3,000,000 3,000,000 3,000,000
村酒业有 成本法 100.00% 100.00%
.00 .00 .00
限公司
泗阳县洋
河包装服 4,000,000 2,565,000 1,435,000 4,000,000 801,784.3
成本法 100.00% 100.00%
务有限公 .00 .00 .00 .00 5
司
宁乡汨罗
2,129,000 2,129,000 2,129,000
春酒业有 成本法 100.00% 100.00%
.00 .00 .00
限公司
哈尔滨市
宾州酿酒 2,000,000 2,000,000 2,000,000
成本法 100.00% 100.00%
厂有限公 .00 .00 .00
司
（3）其他
宿迁市交
800,000.0 800,000.0 800,000.0 800,000.0
通投资有 成本法 0.08% 0.08%
0 0 0 0
限公司
江苏泗阳
农村商业 7,987,200 7,987,200 7,987,200 2,143,759
成本法 7.02% 7.02%
银行股份 .00 .00 .00 .35
有限公司
紫金财产
52,500,00 52,500,00 52,500,00
保险股份 成本法 2.00% 2.00%
0.00 0.00 0.00
有限公司
上海金融
240,000,0 240,000,0 240,000,0 有限合伙 6,362,647
发展投资 成本法 3.33%
00.00 00.00 00.00 人 .08
基金（有
129
江苏洋河酒厂股份有限公司 2014 年半年度报告全文
限合伙）
中金佳泰
（天津）
股权投资 174,808,1 169,308,2 5,499,947 174,808,1 有限合伙
成本法 6.25%
基金合伙 85.43 37.51 .92 85.43 人
企业（有
限合伙）
中金佳天
（天津）
股权投资 200,385,8 200,385,8 200,385,8 有限合伙
成本法 50.89%
合伙企业 26.00 26.00 26.00 人
（有限合
伙）
中银国际
300,000,0 300,000,0 300,000,0 3,023,928
证券有限 成本法 3.16% 3.16%
00.00 00.00 00.00 .41
责任公司
3,183,942 3,152,878 31,009,25 3,183,887 800,000.0 4,997,788
合计 -- -- -- --
,012.05 ,064.13 6.52 ,320.65 0 ,300.17
长期股权投资的说明
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 3,339,528,022.72 2,899,549,808.43
其他业务收入 119,184,492.75 194,673,599.54
合计 3,458,712,515.47 3,094,223,407.97
营业成本 3,051,184,365.77 2,921,166,314.18
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
酒类 3,339,528,022.72 2,945,966,716.66 2,899,549,808.43 2,741,283,342.05
合计 3,339,528,022.72 2,945,966,716.66 2,899,549,808.43 2,741,283,342.05
130
江苏洋河酒厂股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
白酒 3,339,528,022.72 2,945,966,716.66 2,771,323,936.35 2,706,798,158.59
红酒 128,225,872.08 34,485,183.46
合计 3,339,528,022.72 2,945,966,716.66 2,899,549,808.43 2,741,283,342.05
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
省内 3,333,575,628.23 2,940,715,808.17 2,899,549,808.43 2,741,283,342.05
省外 5,952,394.49 5,250,908.49
合计 3,339,528,022.72 2,945,966,716.66 2,899,549,808.43 2,741,283,342.05
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例
江苏洋河酒类运营管理有限公司 2,323,502,607.29 67.18%
苏酒集团贸易股份有限公司 937,288,379.01 27.10%
泗阳蓝图酒类运营有限公司 168,370,330.00 4.87%
江苏洋河包装有限公司 7,416,919.31 0.21%
湖北梨花村酒业有限公司 5,952,394.49 0.17%
合计 3,442,530,630.10 99.53%
营业收入的说明
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 4,997,788,300.17 5,650,733,951.11
131
江苏洋河酒厂股份有限公司 2014 年半年度报告全文
权益法核算的长期股权投资收益 -54,691.40
处置长期股权投资产生的投资收益 -15,931.74
处置交易性金融资产取得的投资收益 330,053.46 27,900,047.68
合计 4,998,063,662.23 5,678,618,067.05
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
江苏洋河酒业有限公司 35,169,777.10 利润分配变化
江苏双沟酒业股份有限公司 1,327,836,769.49 1,237,189,473.28 利润分配变化
苏酒集团贸易股份有限公司 2,587,785,892.32 4,062,206,127.62 利润分配变化
江苏洋河包装有限公司 9,655,569.73 16,053,864.97 利润分配变化
江苏泗阳农村商业银行股份有限公司 2,143,759.35 382,814.95 利润分配变化
中金佳泰（天津）股权投资基金合伙企业
14,427,625.31 本期未分配利润
（有限合伙）
江苏洋河酒类运营管理有限公司 1,057,857,718.44 285,304,267.88 利润分配变化
江苏东帝联合国际贸易有限公司 1,844,321.39 上期未分配利润
泗阳蓝图酒类运营有限公司 475,909.61 上期未分配利润
泗阳县洋河包装服务有限公司 801,784.35 上期未分配利润
上海金融发展投资基金（有限合伙） 6,362,647.08 上期未分配利润
中银国际证券有限责任公司 3,023,928.41 上期未分配利润
合计 4,997,788,300.17 5,650,733,951.11 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
梦之蓝海川汇（十堰）投资管理股份有限
-54,691.40 本期新增投资
公司
合计 -54,691.40 --
投资收益的说明
公司投资收益汇回不存在重大限制
6、现金流量表补充资料
单位： 元
132
江苏洋河酒厂股份有限公司 2014 年半年度报告全文
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 5,090,868,288.55 5,611,093,009.06
加：资产减值准备 3,136,249.75 870,792.92
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 175,809,181.57 101,885,805.17
无形资产摊销 14,790,807.89 13,456,166.33
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号
831,014.58 148,315.34
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 4,148,531.85 497,906.89
投资损失（收益以“－”号填列） -4,998,063,662.23 -5,678,618,067.05
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 7,206,070.53 -217,698.23
存货的减少（增加以“－”号填列） -242,483,559.75 -647,900,219.46
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -402,724,627.13 524,698,501.16
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 830,335,085.45 -2,274,894,311.02
经营活动产生的现金流量净额 483,853,381.06 -2,348,979,798.89
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 2,636,353,131.14 5,877,202,028.00
减：现金的期初余额 4,766,756,767.65 4,850,401,421.96
现金及现金等价物净增加额 -2,130,403,636.51 1,026,800,606.04
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
反向购买下以公允价值入账的资产、负债情况
单位： 元
项目 公允价值 确定公允价值方法 公允价值计算过程 原账面价值
反向购买形成长期股权投资的情况
单位： 元
项目 反向购买形成的长期股权投资金额 长期股权投资计算过程
十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -2,741,000.10 为固定资产和长期股权投资处
133
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置损益
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
3,630,040.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
200,000.00
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
330,088.20
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
主要为违约金收入和捐赠支出
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 714,772.81
等收支差额
减：所得税影响额 609,312.58
少数股东权益影响额（税后） -78,263.26
合计 1,602,851.59 --
计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
单位：元
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 15.47% 2.65 2.65
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
15.46% 2.65 2.65
的净利润
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
项目 期末余额 年初余额 变动幅度(%) 原因说明
（或本期金额） （或上期金额）
交易性金融资产 210,000,000.00 -100.00 银行理财产品本期赎回
应收票据 81,640,675.28 119,719,295.69 -31.81 年初应收票据到期收回
应收账款 41,853,535.74 21,748,492.45 92.44 本期应收部分经销商货款增加
其他流动资产 387,900,000.00 本期购买的信托等理财产品增加
短期借款 951,000,000.00 -100.00 本期归还上年银行短期借款
应付票据 3,003,641,290.64 1,516,800,000.00 98.02 本期原酒产量增长，原材料采购量增加，
采用银行承兑汇票方式与供应商结算货
款增加，以及票据融资增加应付票据所
致
预收款项 203,335,616.51 893,159,253.47 -77.23 年初预收经销商的货款本期符合收入确
134
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认条件，实现销售收入所致
应付职工薪酬 8,963,545.98 75,401,522.31 -88.11 年初计提的上年度奖金等本期发放
应交税费 1,001,214,736.44 1,426,998,980.70 -29.84 年初计提的上年度企业所得税本期汇算
清缴，年初留抵的增值税进项税额本期
抵扣，以及本期6月委托加工成品酒产量
较上年12月下降，代扣代缴的消费税及
附加相应减少
应付利息 2,234,322.23 -100.00 上年末预提的短期借款利息本期支付
应付股利 292,655,328.92 4,696,611.20 6131.20 本期应付江苏洋河集团有限公司部分股
利，期末尚未支付
其他非流动负债 67,865,666.67 14,963,166.67 353.55 本期与资产有关的政府补助增加
库存股 146,450,630.64 -100.00 本期注销回购的股份
管理费用 661,741,154.04 498,391,058.22 32.78 本期固定资产折旧、员工工资、技术开
发费以及其他费用增加
财务费用 -117,911,465.68 -68,179,398.14 -72.94 本期存款利息收入增加，导致财务费用
下降
投资收益 11,805,731.64 45,388,133.57 -73.99 本期本期交易性金融资产处置收益减
少，投资收益相应下降
营业外支出 7,598,843.35 11,193,955.20 -32.12 本期对外捐赠支出减少
经营活动产生的现 1,299,561,661.24 2,432,925,089.09 -46.58 本期销售收入下降，销售商品收到的现
金流量净额 金减少，以及原酒产量增加，购买商品、
接受劳务支付的现金增加所致
投资活动产生的现 -1,173,915,472.36 -95,480,629.89 -1,129.48 本期收回投资收到的现金相应减少，致
金流量净额 使投资活动产生的现金流量净额下降
筹资活动产生的现 -1,961,611,680.03 -1,206,977,141.54 -62.52 本期归还银行短期借款，偿还债务支付
金流量净额 的现金增加，以及分配股利支付的现金
增加，致使筹资活动产生的现金流量净
额下降
现金及现金等价物 -1,836,219,012.89 1,130,455,961.58 -262.43 本期经营活动、投资活动和筹资活动产
净增加额 生的现金流量净额减少，现金及现金等
价物净增加额相应下降
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江苏洋河酒厂股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第十节 备查文件目录
（一）载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
（二）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
（三）载有董事长签名的2014年半年度报告文本原件。
（四）以上备查文件置备地点：公司证券部。
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