北京湘鄂情集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
北京湘鄂情集团股份有限公司
2013 半年度报告
2013 年 08 月
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北京湘鄂情集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议
未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名
詹毓倩 董事 休病假中，未能亲自到会场 孟凯
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人孟凯、主管会计工作负责人詹毓倩及会计机构负责人(会计主管
人员)周绍兴声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本公司对未来发展的陈述，仅属于计划性陈述，不构成本公司对广大投资
者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。
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北京湘鄂情集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
目录
2013 半年度报告 ................................................................................................................................. 1
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 1
第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 4
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 6
第四节 董事会报告 ............................................................................................................................ 8
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 14
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 22
第七节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 26
第八节 财务报告 .............................................................................................................................. 28
第九节 备查文件目录 ...................................................................................................................... 56
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北京湘鄂情集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、股份公司、集团公司、湘鄂
指 北京湘鄂情集团股份有限公司
情
克州湘鄂情、克州投控 指 克州湘鄂情投资控股有限公司
味之都 指 上海味之都餐饮管理有限公司
龙德华 指 北京龙德华餐饮管理有限公司
中国证监会 指 中国证监监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
北京证监局 指 中国证监监督管理委员会北京监管局
本报告期 指 2013 年 1 月 1 日-2013 年 6 月 31 日
元、万元、亿元 指 除非特别说明，一般指人民币元、万元、亿元
公司章程 指 北京湘鄂情集团股份有限公司章程
子公司 指 全资子公司和控股子公司
直营店指的是公司的门店均由公司总部全资或控股开设，在总部的直
接领导下统一经营。总部对各店铺实施人、财、物及商流、物流、信
直营店 指
息流等方面的统一经营。直营连锁利用连锁组织集中管理、分散销售
的特点，充分发挥了规模效应。
特许加盟店是指特许者将自己所拥有的商标、商号、产品、专利和专
有技术、经营模式等以特许经营合同的形式授予被特许者使用，被特
特许加盟店/加盟店 指
许者按合同规定，在特许者统一的业务模式下从事经营活动，并向特
许者支付相应的费用。
中农资源 指 中垦农业资源开发股份有限公司
湘鄂情良子 指 北京湘鄂情良子健身技术发展有限公司
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 湘鄂情 股票代码 002306
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 北京湘鄂情集团股份有限公司
公司的中文简称（如有） 湘鄂情
公司的外文名称（如有） Beijing Xiangeqing Group Co.,ltd.
公司的外文名称缩写（如有）XEQ
公司的法定代表人 孟凯
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 李强 安鑫
联系地址 北京市西城区月坛南街 24 号 北京市西城区月坛南街 24 号
电话 010-88137599 010-88137599
传真 010-88137599 010-88137599
电子信箱 sec@bjxeq.com anxin@bjxeq.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2012 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2012 年年报。
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北京湘鄂情集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2012 年年报。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同期增减
本报告期 上年同期
（%）
营业收入（元） 426,623,912.67 688,110,095.83 -38%
归属于上市公司股东的净利润（元） -220,325,322.14 76,480,669.86 -388.08%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
-149,772,518.39 68,285,073.69 -319.33%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -93,919,804.21 87,169,371.60 -207.74%
基本每股收益（元/股） -0.55 0.29 -289.66%
稀释每股收益（元/股） -0.55 0.29 -289.66%
加权平均净资产收益率（%） -12.98% 6.26% -19.24%
本报告期末 上年度末 本年末比上年末增减(%)
总资产（元） 2,119,506,510.88 2,223,481,871.98 -4.68%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,012,991,913.85 1,264,168,427.55 -19.87%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 -220,325,322.14 76,480,669.86 1,012,991,913.85 1,264,168,427.55
按国际会计准则调整的项目及金额
2、同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 -220,325,322.14 76,480,669.86 1,012,991,913.85 1,264,168,427.55
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按境外会计准则调整的项目及金额
3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明
三、非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -4,297.59 湖北洪山店固定资产清理
北京市商委专项补贴（定慧寺店
立体停车库）100 万、上海市闸
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
1,932,060.00 北区 12 年财政退税 61 万、北京
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
朝阳区政府纳税奖励 22.71 万
等。
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,724,821.92 废品变卖等
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -69,432,456.45 关店损失
减：所得税影响额 245,392.26
少数股东权益影响额（税后） 77,895.53
合计 -70,552,803.75 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
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第四节 董事会报告
一、概述
报告期内，公司实现营业收426,623,912.67元，比去年同期下降 -38%。归属于上市公司股东的净利润 -220,325,322.14元，比
去年同期下降-388.08%。报告期末，公司总资产 2,119,506,510.88元，比上年度期末减少4.68%；净资产 1,012,991,913.85元，
比上年度期末减少 19.87%。
今年以来，受宏观经济环境和国家政策影响，餐饮市场消费结构发生较大变化，主要表现在中高端中式正餐宴请业务市场需
求低迷，大众餐饮消费市场稳中有升。由于食品原材料、房赁、人力成本、资金成本等生产要素仍然呈现长期上升态势，导
致公司经营业绩出现严重亏损。公司目前正在实施以下对策：
一、在酒楼业务转型发展上，公司继续推进两个方面的工作。在国内，公司对酒楼业务经营政策进行了调整，主要包括调整
产品结构，停售高价菜，推出更多平价菜品和湘鄂特色风味菜品；取消厅房服务费、不设最低消费、酒水平价销售等措施，
为顾客创造更多价值。此外公司将加大酒楼业务大众化市场转型的宣传推广，突出家庭欢聚主题，利用团购促销等方式加大
营销力度，为家庭、朋友、生日聚会等提供良好的出品和服务。为了尽快扭转公司目前面临的业绩亏损的不利局面，公司将
处置营运效率低下的资产，停止部分持续亏损且扭亏前景不明的门店运营。在国外，公司将加大海外市场的业务拓展力度。
国内餐饮市场中高端中式正餐宴请业务市场需求低迷，海外中餐市场出品服务水平不一。针对目前国内外市场情况和公司拥
有的多年来培养造就的高水平出品团队的条件，公司将加强在海外的酒楼业务拓展，派遣部分高级厨师到海外负责酒楼餐厅
出品，努力成为当地代表中国餐饮出品水准的标杆企业。目前，公司正在美国、澳大利亚等城市开展相关海外拓展工作。
二、在团、快餐业务发展上，公司在保持现有业务规模平稳增长的同时，谨慎而不失时机的推进业务并购。现有业务发展上，
报告期内，公司团、快餐业务克服今年上半年局部地区“禽流感”疫情影响，优化升级出品结构，严格餐饮食品安全管理，推
进业务标准化建设，扩大业务市场占有率。公司为消费者投保的食品安全责任险也由原先的酒楼业务消费者拓宽至团、快餐
业务消费者。上半年，公司团餐业务实现营业收入5492.45万元，实现净利润388.18万元；公司快餐业务实现营业收入4617.58
万元，实现净利润-156.14万元。（快餐业务亏损的主要原因是受上半年华东地区“禽流感”疫情影响，快餐业务中禽类出品占
比较大，加之由于部分门店租金过高，公司关停了部分快餐门店。上述措施短期内对快餐业务形成了较大冲击。）未来业务
发展上，基于目前团、快餐业务规模体量尚小的情况，公司仍将继续寻求区域市场内的团、快餐并购机会，目前公司正在湖
北、广东跟相关目标企业进行并购洽谈。公司将联合其他市场主体共同发起餐饮行业产业基金，目前相关工作正在商洽准备
中。公司此举是针对目前团、快餐企业规模不一，质量参差不一的实际，对于市场前景较好，但由于运营规范性不够等原因
达不到公司并购要求的企业，先由餐饮行业基金先行收购，待进行整改提升企业资质后，再行由公司决定是否收购，公司将
有优先收购权。以此实现团、快餐业务并购的又好又快发展。
三、在深耕餐饮市场的同时，探索进入环保产业领域投资经营，实现公司“双主业”发展。2013年7月25日，公司与相关方面
签订《股权转让意向协议书》，公司拟收购江苏中昱环保科技有限公司51%股权。目前相关的尽职调查工作正在进行中，公
司将在委托第三方完成相关尽职调查报告后提交董事会审议上述事宜。本次收购标志着公司将进入环保产业投资经营，是公
司转型发展中跨行业投资收购经营的初步尝试，也是为公司长远发展，在餐饮行业以外进行的“双主业”发展的有益探索。
二、主营业务分析
概述
公司主营业务主要以设立的四大事业部为依托开展综合性餐饮服务，分别是中式餐饮事业部、团膳事业部、快餐事业部
和食品工业事业部。
中式餐饮事业部主要以“湘鄂情”品牌酒楼为依托，包括“湘鄂春“、“晶殿”宴会厅等多个中餐品牌酒楼构成，出品主打湘
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鄂情复合特色菜系（公司以湘、鄂菜为主并吸收鲁、川、淮扬等各大菜系精萃，逐渐形成了具有荆楚美食风格又博采众长的
湘鄂情个性化菜品体系），为家庭聚会、朋友聚会等提供餐饮服务。
团膳事业部，是公司在收购北京龙德华餐饮管理有限公司的基础上成立并独立运营的新业务，拥有“龙德华”团膳品牌，
目前在华东、华北、华中等多个城市承接团膳项目点，并提供团膳项目的策划、出品，输出管理服务，涵盖社会多种行业类
型。
快餐事业部是公司是公司打造的市场相对独特、经营相对独立的快餐事业平台。快餐事业部以工业化生产配送为支撑，
以中央厨房、移动配餐车、移动加热车、冷链物流为依托，依靠智能化烹饪机器人制作菜品，实现中式快餐的工业化生产。
食品工业事业部是公司建立的工业化生产基地及送餐服务平台。事业部以公司建立的中央厨房为支撑，集专业原材料采
购、净菜生产与配送、学生营养餐的生产与配送，冷链盒饭的生产配送等多项服务为一体，今后将为消费者提供可在家庭厨
房中仅需简单加工烹煮即可享用的成品和半成品菜肴以及快速食品。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减（%） 变动原因
受宏观经济环境和国家
政策影响，餐饮市场消
营业收入 426,623,912.67 688,110,095.83 -38% 费结构发生较大变化，
中高端中式正餐宴请业
务市场需求低迷。
营业成本 166,828,278.18 186,956,230.47 -10.77%
主要原因是：报告期与
去年同期相比，新增北
京龙德华公司销售费用
2341.22 万元、新增上海
销售费用 367,477,683.71 274,606,939.31 33.82%
味之都公司销售费用
2857.77 万元，公司关闭
门店转销长期待摊费用
6943.25 万元。
管理费用 71,598,350.52 76,346,211.28 -6.22%
财务费用 24,169,673.57 22,385,999.78 7.97%
所得税费用 1,954,682.69 24,437,399.58 -92%
因报告期较上期销售收
入下降，销售商品提供
经营活动产生的现金流 劳务收到的现金比去年
-93,919,804.21 87,169,371.60 -207.74%
量净额 同期减少；合并龙德华、
味之都等公司新增经营
活动支出等。
主要原因是公司在报告
期内预付贵阳星云家电
投资活动产生的现金流
-161,318,723.86 -71,734,361.24 -124.88% 批发城股权转让款 9181
量净额
万元、支付齐鼎公司剩
余股权转让款 2500 万
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元、投资湘鄂情良子
1028.7 万元、收购北京
味之都 100 万元、预付
投资亿美法红 600 万元、
以及其他子公司对外投
资 57 万元等所致。
筹资活动产生的现金流 主要是去年同期发行
111,436,802.94 420,650,489.22 -73.51%
量净额 4.8 亿元公司债券所致。
主要因报告期销售收入
下降，经营活动产生的
现金流净额下降；投资
现金及现金等价物净增 支付有所增加，投资活
-143,879,275.44 436,085,499.58 -132.99%
加额 动产生的现金流量净额
下降；以及筹资活动产
生的现金流量净额下降
等所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
√ 适用 □ 不适用
公司在首次公开发行《招股说明书》中披露的公司发展愿景是是成为一家“品牌知名、管理科学、创新能力强、核心竞争力
突出”的国内著名餐饮集团。公司将按照以品牌经营为核心、以连锁发展为重点、以工业化生产配送为支撑、统筹兼顾的发
展思路，力争在横向连锁化、纵向产业化以及覆盖全国的网络化物流配送运营平台上发展成为全国一流的餐饮集团，跻身全
国餐饮百强企业前列，并实现国际化扩张。截止2013年6月30日，公司朝着原先的发展愿景迈进：公司目前形成了酒楼、团
餐、快餐和食品加工“四轮驱动”的发展格局。（目前公司酒楼业务受宏观经济环境和国家政策影响，中高端中式正餐宴请业
务市场需求低迷；食品原材料、房赁、人力成本、资金成本等生产要素仍然呈现长期上升态势，导致公司经营业绩出现严重
亏损的不利书面，但通过对酒楼经营政策调整，业绩亏损已经所有减轻。）公司拥有的“湘鄂情”商标被国家工商行政总局认
定为“中国驰名商标”，并先后获得全国绿色餐饮企业、国家特级酒家“五钻”、中华餐饮名店、旅游餐馆“五星”等诸多殊荣，
连续多年跻身全国餐饮百强企业前列，公司国际化业务拓张取得实质性进展。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
报告期内，公司酒楼业务大众市场转型取得实质性进展，以家庭欢聚为主题，研发和推出更多物美价廉的湘鄂特色菜品，停
售高价菜、取消了厅房服务费、不设最低消费、酒水平价销售等措施，利用团购促销等方式加大营销力度。受宏观经济环境
和国家政策影响和公司酒楼业务从中高端市场向大众化市场转型过渡，酒楼特许加盟业务进展有限。公司团餐、快餐业务保
持稳定。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率(%)
同期增减（%） 同期增减（%） 期增减（%）
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分行业
饮食服务业 425,205,063.41 166,867,805.95 61% -35.37% -10.56% -10.64%
商标许可及加盟
994,358.22 100% -70.84% 0% 0%
服务
分产品
分地区
北京店 233,070,274.27 89,856,544.98 61% -41.97% -13.97% -12.99%
湖北店 52,660,858.62 18,962,442.01 64% -38.15% -27.27% -5.38%
湖南店 19,659,919.82 7,264,608.23 63% -51.36% -46.93% -3.13%
上海店 87,917,612.25 37,822,983.03 57% 163.69% 257.94% -11.31%
陕西店 16,930,907.60 5,876,234.62 65% -58.92% -50.89% -5.97%
其他店 15,959,849.07 7,084,993.08 56% -73.2% -64.28% -10.69%
四、核心竞争力分析
1、食品安全保障水平领先，标准化水平高。
食品安全是公司生存和发展的生命线，也是作为餐饮企业理应承担的社会责任，公司一直将食品安全的全称控制作为第一要
务，经过十多年的不懈努力，公司在食品安全管理方面走在了行业前列。在原材料采购上，公司拥有严格的原材料供应准入
制度，通过与具有良好资质的大型企业合作，保证原材料品质的稳定性；公司拥有独立的食品安全检测中心，对每批原材料
进行留样与安全检测，保证了菜品的可追溯性；中央厨房拥有完善的安全与卫生控制措施，原材料通过中央厨房集中统一加
工、包装后，再用冷藏车配送到各门店，使产品得到了全程冷链保障。公司门店统一强制实行“五常”管理办法，保证员工操
作规范，为了更进一步确保门店食材和菜品的卫生安全，公司利用移动检测车定期对门店菜品及餐具进行抽样检测。公司通
过收购盒饭工厂，引进了拥有多项专利技术的移动配餐车，运用真空预冷、冷链配送、微波复热技术，实现了盒饭菜品的全
程冷链配送与快速复热，最大程度上保持了菜品的原有口感与风味。除了在源头控制原材料卫生安全，公司于2012年4月14
日作为北京首家投保“食品安全责任险”的公司，与长安保险股份有限公司签署《保险战略合作框架协议》和《长安湘鄂情食
品安全责任保险合同》，消费者在公司任何一家门店就餐时如发生食物中毒或遭遇摔伤、烫伤等人身伤亡或财产损失，都可
以获得保险公司的赔偿，食品安全责任险在最大程度上保证了消费者在人身安全受到侵害时及时得到救助和补偿。
智能化烹饪机器人技术的引进和推广解决了中式餐饮多年来难以克服的问题，即出品的标准化。公司利用中央厨房将原料加
工成成品或半成品，然后配送至门店以及各团膳项目点，再配合专门研制的调料包，通过烹饪机器人即可完成菜品的制作，
从而初步实现了中餐制作的标准化、保证了菜品的品质，并且大大提高了菜品的出品效率、降低了人工成本，为公司在今后
的市场竞争中提供了有利的技术优势。
2、品牌文化和出品研发优势突出
“湘鄂情”品牌和品牌所折射出的具有湖湘荆楚文化内涵的“湘鄂情餐饮文化”是湘鄂情拥有的最有价值的资产。在中国餐饮业
进入品牌竞争、文化竞争的阶段，作为中国驰名商标“湘鄂情”和所承载餐饮文化是公司持续发展、稳健发展和不断拓展的保
证，是市场核心竞争力的代表。湘鄂情作为提供复合菜系特色餐饮的连锁企业，在业内具有很高的认知度。正是凭借优质的
品牌和服务，湘鄂情被国家工商行政总局认定为“中国驰名商标”，并先后获得全国绿色餐饮企业、国家特级酒家“五钻”、中
华餐饮名店、旅游餐馆“五星”等诸多殊荣。
具有“湘鄂情”特色的菜品是公司的独特品质和核心竞争力。作为经营复合菜系的餐饮连锁企业，公司以湘、鄂菜为主并吸收
鲁、川、淮扬等各大菜系精萃，并将四季时蔬与稀有珍馐相融合、传统与时尚相结合的“健康美食”餐饮理念贯穿其中，逐渐
形成了具有荆楚美食风格又博采众长的湘鄂情个性化菜品体系，在人文情愫、营养、食疗方面独具新的特色。公司独特的菜
品和研发机制使公司在餐饮行业日益激烈的竞争中保持优势地位。
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北京湘鄂情集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
公司将充分利用“湘鄂情”品牌及文化的影响力和菜肴制作工艺优势，着力进行现代企业制度建设，不断提高和壮大自身核心
竞争力；将按照以品牌经营为核心、以连锁发展为重点、以工业化生产配送为支撑、统筹兼顾的发展思路，力争在横向连锁
化、纵向产业化以及覆盖全国的网络化物流配送运营平台上发展为全国一流的餐饮集团，并实现国际化扩张。目前，公司在
董事会的正确领导下，在社会各界的大力支持和全体员工的共同努力下，立足北京，放眼全国，完善产业链，拓展新市场，
朝着将公司建设成为一家“品牌知名、管理科学、创新能力强、核心竞争力突出”的国内著名餐饮集团的战略目标而奋勇前行。
3、多业态协同发展效果明显
随着公司转型发展战略的逐步推进，公司多业态协同发展效果明显。多种业态在各自细分市场相对独立运营，有效参与市场
竞争，另一方面在集团公司内部又可相互交流借鉴，共享集团的管理、研发、平台资源；分工优势和合作机制的融合，一方
面提高了公司的市场抗风险能力，为把公司打造成为中国领先的综合餐饮服务提供商准备条件，另一方面又从整体上加快了
公司在产业链延伸的进程。更大规模的集中采购，既有利于提高公司食品安全管控能力，又加强了公司的成本控制能力，产
业化的原材料加工和配送，也为各业态的持续发展提供了有利保障。未来，公司多业态协同发展的优势将更为显著。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度（%）
41,608,958.28 15,150,000.00 174.65%
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例（%）
北京湘鄂情良子健身技术发展有限公司 美容健身 45%
北京湘鄂情商贸有限公司 商品贸易 100%
合肥湘鄂情商贸有限公司 商品贸易 90%
西安湘鄂情商贸有限公司 商品贸易 100%
长沙湘鄂情食品贸易有限公司 商品贸易 100%
WAITAN GROUP PTY LTD 餐饮服务 100%
北京味之都餐饮管理有限公司 餐饮服务 100%
武汉四合江海投资有限公司 餐饮管理 19%
广州市新西贡海鲜港饮食管理有限公司 餐饮服务 19%
香港湘鄂情餐饮投资有限公司 餐饮投资 100%
北京菁英湘鄂情金地餐饮有限公司 餐饮服务 100%
（2）证券投资情况
最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算
证券品种 证券代码 证券简称 股份来源
成本（元）数量（股）比例（%）数量（股）比例（%）值（元） 益（元） 科目
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北京湘鄂情集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
198,642,6 30,420,00 25,271,70 208,916,2 12,608,82 长期股权
股票 600313 中农资源 8.28% 6.88% 协议受让
00.00 0 0 24.19 7.54 投资
期末持有的其他证券投资 0.00 0 -- 0 -- 0.00 0.00 -- --
198,642,6 30,420,00 25,271,70 208,916,2 12,608,82
合计 -- -- -- --
00.00 0 0 24.19 7.54
证券投资审批董事会公告披露
2013 年 07 月 19 日
日期
持有其他上市公司股权情况的说明
√ 适用 □ 不适用
本报告期初，公司持有中农资源3042万股股份，占其总股本的8.28%（关于《北京湘鄂情股份有限公司关于收购中垦农业资
源开发股份有限公司10%股份及变更募集资金项目的公告》的详细内容，请见2011年3月24日深圳证券交易所指定网站
（www.cninfo.com.cn）及《中国证券报》、《证券日报》、《证券时报》）。公司分别于2013年6月5日、6月6日、6月24日
通过大宗交易共减持中农资源5,148,300股，成交金额46,328,075.87元，均价9.00元。截止本报告期末，公司所持中农资源股
份为25,271,700股，占中农资源总股本的6.88％。2013年7月1日至今，公司共累计出售中农资源股份2527.02万股股份（2013
年6月5日至今累计出售中农资源股份3041.85万股），成效金额17123.15万元。
2、主要子公司、参股公司分析
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品或
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
服务
投资管理；
资产管理；
北京湘鄂情
经济贸易咨 12,446,667. 12,437,568.
投资管理有 子公司 餐饮管理 1,500.00 0.00 -568,524.81 -568,016.99
询；会议服 10 31
限公司
务；机械设
备租赁。
制售中餐
（含冷荤凉
北京朝阳门
菜）；销售饮 20,635,253. 2,372,159.1 10,026,768. -9,162,349. -10,114,714
湘鄂情餐饮 子公司 餐饮服务 1,050.00
料，酒；零 40 9 00 84 .08
有限公司
售卷烟、雪
茄烟
中餐服务
（含冷荤，
北京大成路 销售酒水、
31,329,757. 9,116,784.1 11,846,120. -2,530,963. -2,463,610.
湘鄂情餐饮 子公司 餐饮服务 饮料，零售 200.00
24 5 10 18 89
有限公司 卷烟、雪茄
烟及会议服
务
14
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生态观光旅
游农业；农
鄂州市湘鄂 作物、林木
6,865,043.0 2,936,374.8 1,580,798.3
情生态农业 子公司 农业开发 种植、销售、500.00 -210,069.37 -210,069.37
1 0 0
有限公司 淡水养殖与
销售；销售
土特产品
餐饮服务
（含凉菜；
不含裱花蛋
糕；不含生
食海产品），
卷烟零售；
预包装食品
零售（不含
河南湘鄂情 乳粉和乳制
43,239,571. -9,119,125. -8,575,152. -8,571,657.
餐饮投资有 子公司 餐饮服务 品）上述范 1,000.00 0.00
77 14 68 04
限公司 围凭有效许
可证件在核
定的范围内
经营）；投资
咨询；对酒
店、农业、
畜牧业、学
校的投资；
会议服务
特大型餐馆
（中餐类制
售；含凉菜、
含裱花蛋
糕、含生食
陕西湘鄂情 海产品及中
100,647,112 96,654,616. 11,911,164. -16,176,476 -16,127,750
餐饮投资有 子公司 餐饮服务 餐快餐制 3,500.00
.46 31 60 .83 .62
限公司 售）的经营；
餐饮投资及
管理；餐饮
投资及咨
询；会议接
待服务
大型餐饮
内蒙古湘鄂
（含凉菜、 19,452,494. -6,434,265. 1,114,996.6
情餐饮管理 子公司 餐饮管理 500.00 -445,336.82 -446,486.82
不含裱花蛋 60 99 0
有限公司
糕、不含生
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食海产品）；
白酒、啤酒、
葡萄酒、其
他酒类销
售；卷烟、
雪茄烟的零
售。一般经
营项目：餐
饮管理及咨
询服务；会
议服务
食品加工：
肉类、水产
品、蔬菜、
面点[不含
冷加工制作
的即食食
品、生食水
产品、乳及
乳制品（以
乳制品为原
料加工的冷
北京湘鄂情 冻饮品除
123,138,202 45,592,156. -1,139,906. -1,060,902.
工贸有限公 子公司 物资销售 外），不含热 200.00 -127,893.32
.26 59 83 06
司? 加工餐饮即
食食品]。销
售新鲜蔬
菜、新鲜水
果、酒店用
品、针纺织
品、家庭用
品、服装、
鞋帽、电子
产品、家用
电器、厨房
设备
中餐（含冷
荤凉菜）、饮
北京月坛楚
料、酒；零 46,962,615. 30,799,253. 14,433,513. -7,335,659. -7,259,988.
天情餐饮有 子公司 餐饮服务 200.00
售卷烟、雪 02 58 63 79 38
限公司?
茄烟。会议
服务
鄂州市湘鄂 子公司 人力资源服 为劳动者介 200.00 9,692,237.8 -925,837.74 0.00 -1,014,251. -1,014,251.
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情人力资源 务 绍用人单 7 79 79
开发有限公 位；为用人
司 单位和居民
家庭推荐劳
动者；开展
职业介绍，
人力资源管
理咨询服
务；收集和
发布职业供
求信息；组
织职业招聘
洽谈会；人
才劳务派遣
服务；人才
职业培训和
测评
餐饮服务
（含凉菜、
不含裱花蛋
北京广渠门
糕、不含生 26,796,911. 21,657,622. 9,958,248.0
湘鄂情餐饮 子公司 餐饮服务 500.00 -263,525.93 -83,867.09
食海产品）； 63 51 1
有限公司
零售卷烟、
雪茄烟。会
议服务
餐饮服务；
预包装食品
江苏湘鄂情
零售；卷烟、 25,279,850. -22,284,040 1,748,185.0 -21,706,791 -21,725,408
餐饮投资有 子公司 餐饮服务 1,000.00
雪茄烟零 98 .99 0 .30 .26
限公司
售；餐饮投
资及管理
北京湘鄂情
技术推广服 2,644,253.8
网络技术服 子公司 服务 200.00 940,973.39 0.00 -537,173.73 -537,173.73
务 9
务有限公司
物业管理；
工程勘察设
计；专业承
北京湘鄂情
包。办公设 4,978,847.3 4,207,204.5
物业管理有 子公司 物业管理 500.00 0.00 -677,576.18 -677,555.18
备维修；家 5 5
限公司
用电器修
理；仪器仪
表维修
北京湘鄂缘 子公司 销售 销售机械设 1,000.00 12,011,774. 9,532,214.2 0.00 -465,009.83 -465,009.83
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商贸有限公 备、电气设 87 7
司 备、厨房设
备、电子设
备、建筑材
料、装饰材
料、五金、
交电；货物
进出口（国
营贸易管理
货物除外）；
仓储服务；
经济贸易咨
询（中介除
外）
餐饮管理服
北京菁英湘 务、投资管
15,719,827. -22,647,077 1,767,364.0 -31,227,880 -32,586,165
鄂情餐饮管 子公司 餐饮管理 理、投资咨 1,000.00
99 .20 0 .94 .35
理有限公司 询、会议服
务
餐饮投资、
广东湘鄂情 餐饮管理、
10,051,185. 10,050,700.
餐饮投资有 子公司 餐饮服务 餐饮投资咨 1,000.00 0.00 17,593.12 13,082.34
30 10
限公司 询、会议服
务
香港湘鄂情 餐饮、食品、
62,546,839. 25,460,832. 2,881,523.8
餐饮有限公 子公司 餐饮服务 海产品投资 100 万港币 839,621.05 839,621.05
88 14 1
司 与贸易
实业投资，
投资管理，
餐饮企业管
理（不含食
品生产经
营），物业管
理，商务信
上海湘鄂情
息咨询，企 62,743,968. 4,964,038.8 -2,894,031. -2,887,106.
投资有限公 子公司 投资 1,000.00 0.00
业形象策 38 7 04 04
司
划，设计、
制作各类广
告，日用百
货、家用电
器、办公用
品、计算机
硬件的销售
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餐饮企业管
上海味之都
理，商务信
龙德华餐饮 6,077,866.0 4,363,176.7 2,514,332.1
子公司 餐饮管理 息咨询，投 500.00 -200,762.34 -128,761.98
管理有限公 8 4 5
资咨询，物
司
业管理等
餐饮；预包
武汉凯哥豆 装食品零
10,850,678. -2,220,356. -1,731,354. -1,730,527.
捞餐饮有限 子公司 餐饮服务 售；对餐饮 100.00 649,093.20
94 19 35 35
公司 行业投资；
酒店管理
湖北湘鄂情 对文化行业
3,243,904.9 1,123,838.2
福文化投资 子公司 餐饮服务 投资；酒店 300.00 0.00 -51,664.53 -51,664.53
6 8
有限公司 管理
武汉果木超 酒店管理服
18,471,283. -1,897,685. 5,411,882.3 -2,907,732. -2,898,271.
牛餐饮管理 子公司 餐饮管理 务，对餐饮 100.00
80 51 0 59 03
有限公司 业投资
大型餐馆
株洲湘鄂情
（含凉菜、 11,108,564. 6,757,459.0 9,194,070.8
餐饮有限公 子公司 餐饮服务 200.00 371,829.75 296,378.19
生食海产 10 7 2
司
品）
特大型餐馆
（含凉菜、
不含裱花蛋
糕、含生食
西安悦豪湘
海产品，许 16,220,652. 5,019,743.0 -2,062,538. -2,132,332.
鄂情餐饮有 子公司 餐饮服务 200.00 217,491.47
可证有效期 44 0 73 49
限公司
至 2013 年
12 月 13
日）；餐饮投
资及管理
呼和浩特市
湘鄂情商贸 子公司 礼品销售 礼品销售 20.00 195,831.42 195,831.42 0.00 0.00 0.00
有限公司
北京国宾菁
5,878,002.1 1,406,281.0
英电影放映 子公司 文化娱乐 电影放映 50.00 837,265.98 109,716.74 120,022.62
1 0
公司
餐饮服务；
合肥湘鄂情 餐饮管理与
41,831,804. -3,932,817. 9,899,877.0 -3,815,290. -3,800,736.
餐饮有限公 子公司 餐饮服务 资询；餐饮 200.00
94 27 0 10 50
司 用品研发与
咨询。
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北京菁英湘 中餐（含冷
20,346,337. -4,549,132. 8,559,691.7 -5,558,262. -5,549,132.
鄂情金地餐 子公司 餐饮服务 荤凉菜）；零 100.00
58 28 0 80 28
饮有限公司 售饮料、酒
餐饮管理信
息咨询（不
含餐饮经
郑州龙德华
餐饮管理咨 营），物业管 4,299,415.0 2,023,288.1 1,120,783.2
餐饮管理有 子公司 300.00 -490,829.10 -522,112.93
询 理，文化艺 5 8 6
限公司
术交流活动
策划，企业
形象策划
批发预包装
食品；装饰
设计。家居
服饰；货物
进出进口；
技术进出
口；科技开
发、转让、
北京湘鄂情 咨询、服务、
1,997,126.4 1,997,126.4
商贸有限公 子公司 销售 技术推广服 200.00 0.00 -2,873.51 -2,873.51
9 9
司 务；销售新
鲜蔬菜、水
果、酒店用
品、针纺织
品、家庭用
品、服装、
服饰、鞋帽、
电子产品、
厨房设备。
日用百货、
合肥湘鄂情
酒店用品、
商贸有限公 子公司 销售 20.00 200,000.00 197,868.80 0.00 -2,131.20 -2,131.20
文化用品销
司
售
预包装食品
西安湘鄂情
兼散装食品
商贸有限公 子公司 销售 100.00 200,000.00 199,700.00 0.00 -300.00 -300.00
的批发兼零
司
售
预包装食
长沙湘鄂情 品、散装食
1,000,894.7
食品贸易有 子公司 食品贸易 品、乳制品 100.00 999,764.70 0.00 -235.30 -235.30
0
限公司 批发兼零
售；烟的零
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售。
WAITAN
37,585,309. 8,503,705.4 -4,589,052. -4,589,052.
GROUP 子公司 餐饮服务 饭店、餐饮 0 0.00
37 4 84 84
PTY LTD
中餐（含冷
荤）；零售卷
北京西南四
烟、雪茄烟； 9,759,286.7 1,082,853.5 6,025,614.6 -9,602,290. -10,098,047
环湘鄂情餐 子公司 餐饮服务 500.00
销售饮料、 8 2 9 82 .57
饮有限公司
酒。会议服
务
制售中餐
（含冷荤）；
北京中轴路 销售酒、饮
48,160,857. 29,177,749. 14,603,181. -2,420,327. -2,254,031.
湘鄂情餐饮 子公司 餐饮服务 料；本店内 300.00
12 82 80 26 18
有限公司 零售卷烟、
雪茄烟。会
议服务
饮食服务；
北京北四环 零售包装食
45,672,806. 29,596,217. 18,305,821.
湘鄂情餐饮 子公司 餐饮服务 品、国产卷 480.00 591,171.51 226,963.07
88 16 32
有限公司 烟。会议服
务
中餐（含冷
荤凉菜）；零
北京志新桥 售饮料、酒；
17,011,623. 8,887,222.7 7,095,653.0
湘鄂情餐饮 子公司 餐饮服务 本店内零售 100.00 10,245.11 13,003.09
25 2 0
有限公司 卷烟、雪茄
烟。会议服
务
对餐饮业投
资及咨询
（不含证券
与期货咨
询）；会议服
湖北湘鄂情 务；酒店管
436,674,950 120,669,696 46,599,883. -16,744,581 -16,626,035
餐饮投资有 子公司 餐饮服务 理；分公司 5,500.00
.17 .02 12 .89 .28
限公司 持证经营
（中餐制
售；预包装
食品零售；
卷烟、雪茄
烟零售）
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中餐(主食
热菜)制售,
预包装酒
长沙湘鄂情
类、饮料的 18,132,302. 5,498,875.8 10,465,849.
餐饮有限公 子公司 餐饮服务 110.00 -477,378.62 -457,863.59
零售，卷烟、 05 0 88
司
雪茄烟销
售，会展服
务
大型饭店
（含熟食卤
味），酒零
上海湘鄂情
售，本经营 44,077,053. 23,926,478. 22,996,596.
酒楼有限公 子公司 餐饮服务 1,000.00 68,729.89 -261,415.90
场所内从事 48 61 50
司
卷烟、雪茄
烟的零售，
会务服务
西藏湘鄂情
餐饮、会议 4,912,283.2 -5,481,249. -9,055,189. -9,069,275.
餐饮有限公 子公司 餐饮服务 100.00 309,480.00
接待 2 32 61 24
司
中餐、销售
饮料、酒、
冷荤（限分
支机构经
营）。一般经
营项目：餐
北京龙德华 饮管理；信
43,648,720. 24,344,589. 54,924,482. 4,921,931.8 3,881,766.3
餐饮管理有 子公司 餐饮服务 息咨询；物 1,000.00
03 68 94 2 7
限公司 业管理；组
织文化艺术
交流活动；
承办展览展
示；企业形
象策划；销
售新鲜蔬菜
上海味之都 中型饭店
61,725,800. 31,919,394. 46,175,766. -2,446,383. -1,561,361.
餐饮发展有 子公司 餐饮服务 （含熟食卤 3,000.00
09 48 34 13 97
限公司 味）
生产加工
中、西餐（不
北京龙德华
含冷荤、凉 9,950,355.2 -19,685,801 4,805,837.2
速食食品有 子公司 餐饮服务 100.00 -713,184.09 -714,584.09
菜）日单班 9 .33 1
限公司
生产 15000
份；送餐。
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技术推广服
务；会议及
展览服务；
组织文化艺
术交流活动
（不含演
出）；企业策
划、设计；
电脑图文设
计、制作；
销售日用
品、文具用
品、机械设
备、五金交
电、电子产
品、化工产
品（不含危
险化学品）、
工艺品、纺
织品、建材
物业管理；
北京龙德华 企业管理；
4,267,549.1 1,695,176.0 7,930,897.3
物业管理有 子公司 物业管理 建筑物清洁 50.00 921,647.93 702,929.31
0 8 7
限公司 服务；家庭
劳务服务
餐饮企业管
理，集体用
上海玖尊坊
餐配送；社 19,055,251. -46,941,356 15,531,310. -10,032,518 -10,450,963
餐饮管理有 子公司 餐饮管理 1,000.00
会盒饭（冷 05 .51 30 .69 .83
限公司
藏）和桶饭
等
餐饮服务，
餐饮管理，
技术推广，
技术服务，
会议服务，
北京味之都
承办展览展 5,202,983.2 -3,661,324.
餐饮管理有 子公司 餐饮管理 100.00 428,512.50 -454,908.14 -454,038.14
示活动，企 9 60
限公司
业策划，设
计、组织文
化艺术交流
活动，电脑
动画设计。
23
北京湘鄂情集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
油料作物、
花卉、剑麻
的种植、加
工、销售；
粮食种植；
水产品养
殖；农业高
新技术及产
品的开发、
技术转让、
技术服务；
种子加工设
备、检验仪
器的销售、
安装；饲料
销售；饲料
添加剂、针
纺织品及服
装、皮革制
品的生产、
销售；金属
中垦农业资
种子、化肥 材料、焦炭、 1,694,133,1 1,000,786,9 767,590,789 -5,213,724. -2,346,736.
源开发有限 参股公司 36,728.7248
等销售贸易 橡胶及制 59.14 88.03 .19 88 19
公司
品、化工产
品、化工轻
工材料（危
险化学品除
外）、建筑材
料、木材、
机械电器设
备、工艺美
术品、土畜
产品、百货、
五金交电、
电子计算机
及其配件、
胶合板的销
售；蔬菜、
水果的种
植、加工；
粮食、水产
品加工；进
出口业务；
货物仓储服
24
北京湘鄂情集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
务；对农业、
食品业的投
资、管理；
与上述业务
相关的信息
咨询服务；
对住宿、餐
饮、文化娱
乐项目的投
资管理。
深圳市海港 从事餐饮服
企业策划与 111,133,340 72,569,013. 51,276,885. 3,546,341.2 3,800,570.3
饮食管理有 参股公司 务业的企业 1,000.00
管理 .70 01 00 8 1
限公司 策划与管理
餐饮管理；
技术推广服
务；公共关
系服务；企
业策划；经
济贸易咨
询；投资咨
询；计算机
技术培训；
装饰设计；
电脑图文设
北京金盘龙
计；设计、 18,255,720. 9,084,818.1 2,513,141.5
餐饮投资管 参股公司 餐饮管理 1,000.00 -605,334.08 -604,079.90
制作、代理、 98 1 6
理有限公司
发布广告；
组织文化艺
术交流；承
办展览展
示；销售家
具、服装、
针纺织品、
工艺品、日
用品、电子
产品、机械
设备。
北京家家一
锅远大路餐
参股公司 餐饮服务 餐饮服务 50.00
饮管理有限
公司
海口湘鄂情 餐饮管理信 16,937,770. 5,649,381.4 3,900,136.0 -3,689,337. -3,689,337.
参股公司 餐饮管理 100.00
餐饮管理有 息咨询，餐 40 5 0 89 89
25
北京湘鄂情集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
限公司 饮项目策
划，会务服
务
房地产开发
与销售；房
地产项目投
资咨询，企
武汉京瀚联
业管理咨 163,518,474 19,816,387.
创置业有限 参股公司 房地产 2,000.00 0.00 -150,792.13 -150,792.13
询；餐饮管 .16 85
公司
理，餐饮咨
询，餐饮项
目策划及投
资。
南京市玄武 餐饮服务，
25,544,749. -8,866,924. 8,550,960.4 -4,484,128. -4,454,802.
区湘鄂情餐 参股公司 餐饮管理 餐饮管理， 200.00
68 79 5 18 81
饮有限公司 会务服务
大型饭店
（含熟食卤
上海漕虹湘 味),酒零售,
18,591,629. 13,268,846. -1,861,329. -1,990,115.
鄂情餐饮管 参股公司 餐饮服务 会务服务. 100.00 942,200.33
33 00 45 50
理有限公司 涉及行政许
可的,凭许
可证经营
餐饮企业管
理，大型饭
上海浦向湘
店（含熟食 13,226,742. -2,894,628. 11,688,126. -3,605,869. -3,599,568.
鄂情餐饮管 参股公司 餐饮服务 100.00
卤味，凭许 09 52 00 90 50
理有限公司
可证经营），
会务服务。
北京湘鄂情
美容，技术
良子健身技 -3,562,918. -12,511,233 6,212,968.6 -13,922,549 -13,954,773
参股公司 服务行业 推广服务， 100.00
术发展有限 27 .94 1 .38 .62
健身服务
公司
对餐饮投资
武汉四合江
及咨询；会
海投资有限 参股公司 餐饮服务 200.00 200.00 200.00 0.00 0.00 0.00
议服务；酒
公司
店管理。
广州市新西
贡海鲜港饮
参股公司 餐饮服务 餐饮服务 100.00 100.00 100.00 0.00 0.00 0.00
食管理有限
公司
26
北京湘鄂情集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
六、对 2013 年 1-9 月经营业绩的预计
2013 年 1-9 月预计的经营业绩情况：业绩亏损
业绩亏损
2013 年 1-9 月净利润亏损（万元） -28,000 至 -22,000
2012 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
11,040.99
元）
2013 年三季度，经过前两季度的经营调整，公司亏损会进一步收窄，但受
业绩变动的原因说明 市场消费形势、生产要素价格等诸多不确定因素影响，三季度当季仍然会
有持续亏损的可能。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
2013年半年度财务报告未经审计。
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
2012年年度报告中的财务报告未被注册会计师出具非标准审计报告。
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
1. 2013年5月25日公司2012年度股东大会审议通过的2012年度权益分派方案为：以公司现有总股本400,000,000股为基数，向
全体股东每10股派0.80元人民币现金（含税）。该利润分配方案已于2013年7月1日实施完毕。 目前公司总股本为800,000,000
2. 公司2013年半年度不进行权益分派。
十、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
2013 年 02 月 26 日 公司西单店宴会厅 实地调研 机构 京华时报 公司经营政策调整
2013 年 02 月 26 日 公司西单店宴会厅 实地调研 机构 新京报 公司经营政策调整
2013 年 02 月 26 日 公司西单店宴会厅 实地调研 机构 北京日报 公司经营政策调整
2013 年 02 月 26 日 公司西单店宴会厅 实地调研 机构 北京晚报 公司经营政策调整
2013 年 02 月 26 日 公司西单店宴会厅 实地调研 机构 法制晚报 公司经营政策调整
2013 年 02 月 26 日 公司西单店宴会厅 实地调研 机构 北京青年报 公司经营政策调整
2013 年 02 月 26 日 公司西单店宴会厅 实地调研 机构 晨报 公司经营政策调整
2013 年 02 月 26 日 公司西单店宴会厅 实地调研 机构 北京商报 公司经营政策调整
2013 年 02 月 26 日 公司西单店宴会厅 实地调研 机构 信报 公司经营政策调整
27
北京湘鄂情集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
2013 年 02 月 26 日 公司西单店宴会厅 实地调研 机构 经济日报 公司经营政策调整
2013 年 02 月 26 日 公司西单店宴会厅 实地调研 机构 北青报 公司经营政策调整
2013 年 02 月 26 日 公司西单店宴会厅 实地调研 机构 中国工商报 公司经营政策调整
2013 年 02 月 26 日 公司西单店宴会厅 实地调研 机构 21 世纪经济报道 公司经营政策调整
2013 年 02 月 26 日 公司西单店宴会厅 实地调研 机构 证劵市场周刊 公司经营政策调整
2013 年 02 月 26 日 公司西单店宴会厅 实地调研 机构 中国证劵报 公司经营政策调整
2013 年 02 月 26 日 公司西单店宴会厅 实地调研 机构 中国经济时报 公司经营政策调整
2013 年 02 月 26 日 公司西单店宴会厅 实地调研 机构 证劵时报 公司经营政策调整
2013 年 02 月 26 日 公司西单店宴会厅 实地调研 机构 经济观察报 公司经营政策调整
2013 年 02 月 26 日 公司西单店宴会厅 实地调研 机构 理财周报 公司经营政策调整
2013 年 02 月 26 日 公司西单店宴会厅 实地调研 机构 证劵日报 公司经营政策调整
2013 年 02 月 26 日 公司西单店宴会厅 实地调研 机构 BTV 卫视 公司经营政策调整
2013 年 02 月 26 日 公司西单店宴会厅 实地调研 机构 BTV 财经 公司经营政策调整
2013 年 02 月 26 日 公司西单店宴会厅 实地调研 机构 新华社 公司经营政策调整
2013 年 02 月 26 日 公司西单店宴会厅 实地调研 机构 人民网食品频道 公司经营政策调整
2013 年 02 月 26 日 公司西单店宴会厅 实地调研 机构 人民网财经频道 公司经营政策调整
2013 年 02 月 26 日 公司西单店宴会厅 实地调研 机构 劳动午报 公司经营政策调整
2013 年 02 月 26 日 公司西单店宴会厅 实地调研 机构 参考消息 公司经营政策调整
2013 年 02 月 26 日 公司西单店宴会厅 实地调研 机构 ＢＴＶ（身边） 公司经营政策调整
2013 年 02 月 26 日 公司西单店宴会厅 实地调研 机构 中国网络电视台 公司经营政策调整
2013 年 02 月 26 日 公司西单店宴会厅 实地调研 机构 腾讯视频 公司经营政策调整
2013 年 02 月 26 日 公司西单店宴会厅 实地调研 机构 新浪视频 公司经营政策调整
2013 年 02 月 26 日 公司西单店宴会厅 实地调研 机构 搜狐视频 公司经营政策调整
2013 年 02 月 26 日 公司西单店宴会厅 实地调研 机构 优酷视频 公司经营政策调整
2013 年 02 月 26 日 公司西单店宴会厅 实地调研 机构 土豆视频 公司经营政策调整
2013 年 02 月 26 日 公司西单店宴会厅 实地调研 机构 ＢＴＶ青年 公司经营政策调整
2013 年 02 月 26 日 公司西单店宴会厅 实地调研 机构 新京报 公司经营政策调整
2013 年 02 月 26 日 公司西单店宴会厅 实地调研 机构 人民时报海外版 公司经营政策调整
2013 年 02 月 26 日 公司西单店宴会厅 实地调研 机构 中国食品报 公司经营政策调整
2013 年 02 月 26 日 公司西单店宴会厅 实地调研 机构 中国烹饪 公司经营政策调整
2013 年 02 月 26 日 公司西单店宴会厅 实地调研 机构 中国时报网 公司经营政策调整
2013 年 02 月 26 日 公司西单店宴会厅 实地调研 机构 ｃｃｔｖ 公司经营政策调整
28
北京湘鄂情集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
报告期内，公司无破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
该资产
为上市
与交易对
交易对 公司贡
被收购 交易价 是否为 方的关联
方或最 进展情 对公司经营的 对公司损益 献的净 披露日期
或置入 格（万 关联交 关系（适用 披露索引
终控制 况（注 2） 影响（注 3） 的影响（注 4） 利润占 （注 5）
资产 元） 易 关联交易
方 净利润
情形
总额的
比率(%)
北京味
北京航 收购完
之都餐
天桥湘 毕，已换
饮管理 对公司经营有
鄂春酒 100 发新的 -454038.14 元 0.2% 否 无
有限公 积极影响
楼有限 营业执
司 100%
公司 照
股权
29
北京湘鄂情集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
六、公司股权激励的实施情况及其影响
2011年1月12日，本公司召开第二届董事会第一次临时会议，审议通过了《关于〈北京湘鄂情股份有限公
司股票期权激励计划（草案）〉及其摘要及提请股东大会授权董事会办理实施股票激励计划的相关事宜的
议案》等相关事项。2011年7月13日，公司第二届董事会第四次会议审议通过了《关于调整激励对象名单
和期权数量的议案》和《关于确定股票期权激励计划首期授予相关事项的议案》
本次授予股票期权的基本情况如下：
1、本次授予股票期权的授予日：2011年7月13日；
2、本次授予股票期权数量：948万份，约占现总股本的4.74%；
3、行权价格：本次股票期权行权价格为27.35元；
4、授予激励对象：董事高管8人，中层核心业务人员161人，总计169人；
5、股票来源：本次股权激励计划的股票来源为公司向股票期权激励对象定向发行股票；
6、等待期及行权比例：从授予日之日起12个月后起按25%：25%：25%：25%的比例分四次行权。
根据激励计划所设定的行权条件，本期因扣除非经常性损益后的净利润未达到业绩条件，故本公司未确
认本期股票期权成本。
七、重大合同及其履行情况
1、担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
是否为关
担保额度 实际发生日期
是否履行 联方担保
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 （是或
披露日期 日）
否）
报告期内审批的对外担保额度 报告期内对外担保实际发生
0 0
合计（A1） 额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外担保余额
0 0
度合计（A3） 合计（A4）
公司对子公司的担保情况
是否为关
担保额度 实际发生日期
是否履行 联方担保
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 （是或
披露日期 日）
否）
湖北湘鄂情餐饮投 2012 年 12 2012 年 09 月 连带责任保
5,000 5,000 1年 否 是
资有限公司 月 14 日 12 日 证
香港湘鄂情餐饮投 2012 年 11 2012 年 12 月 连带责任保
3,746 3,746 1年 否 是
资有限公司 月 13 日 18 日 证
湖北湘鄂情餐饮投 2013 年 03 2013 年 03 月 连带责任保
3,000 3,000 1年 否 是
资有限公司 月 15 日 13 日 证
30
北京湘鄂情集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
湖北湘鄂情餐饮投 2013 年 03 2013 年 03 月 连带责任保
5,000 5,000 1年 否 是
资有限公司 月 15 日 14 日 证
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
8,000 8,000
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
16,746 16,746
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
8,000 8,000
（A1+B1） 计（A2+B2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
16,746 16,746
计（A3+B3） （A4+B4）
实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例（%） 16.53%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
0
务担保金额（D）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明
无
2、其他重大合同
合同涉及 合同涉及
合同订立 资产的账 资产的评 评估机构 截至报告
合同订立 合同签订 评估基准 交易价格 是否关联
公司方名 面价值 估价值 名称（如 定价原则 关联关系 期末的执
对方名称 日期 日（如有） （万元） 交易
称 （万元） （万元） 有） 行情况
（如有） （如有）
3、其他重大交易
无
八、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺 无 无 无 无
31
北京湘鄂情集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
在报告期内，北
北京湘鄂情集 持有中农资源 京湘鄂情集团
收购报告书或权益变动报告书中所作承 2011 年 04 月 12 2013 年 4 月 12
团股份有限公 10%股份两年 股份有限公司
诺 日 日
司 不转让 严格遵守了所
做的承诺。
资产重组时所作承诺 无 无 无 无
在报告期内，公
司控股股东、实
《避免同业竞 2008 年 01 月 26
首次公开发行或再融资时所作承诺 孟凯 长期有效 际控制人孟凯
争承诺函》 日
先生严格遵守
了所做的承诺。
在报告期内，公
司第二大控股
克州湘鄂情投 股东克州市湘
《避免同业竞 2008 年 01 月 26
资控股有限公 长期有效 鄂情投资控股
争承诺函》 日
司 有限公司严格
遵守了所做的
承诺。
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因及下一步计划
无
（如有）
九、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
十、其他重大事项的说明
无
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第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例(%) 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例(%)
股
92,196,00 -75,000 注 92,121,00
一、有限售条件股份 23.05% 0 0 0 -75,000 23.03%
6.1
0 0
1、国家持股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0%
2、国有法人持股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0%
92,196,00 92,121,00
3、其他内资持股 23.05% 0 0 0 -75,000 -75,000 23.03%
0 0
其中：境内法人持股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0%
92,196,00 92,121,00
境内自然人持股 23.05% 0 0 0 -75,000 -75,000 23.03%
0 0
4、外资持股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0%
其中：境外法人持股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0%
境外自然人持股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0%
5、高管股份 0 0% 0 0 0 0 0 0 22.28%
307,804,0 307,879,0
二、无限售条件股份 76.95% 0 0 0 75,000 75,000 76.97%
00 00
307,804,0 307,879,0
1、人民币普通股 76.95% 0 0 0 75,000 75,000 76.97%
00 00
2、境内上市的外资股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0%
3、境外上市的外资股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0%
4、其他 0 0% 0 0 0 0 0 0 0%
400,000,0 400,000,0
三、股份总数 100% 0 0 0 0 0 100%
00 00
注：注 6.1 本期末减少 75000 股原因是 2013 年公司审计总监所持 30 万股份按每年度 25%比例解锁导致。
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
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北京湘鄂情集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 37,065
持股 5%以上的股东持股情况
报告期 持有有 持有无 质押或冻结情况
报告期
内增减 限售条 限售条
股东名称 股东性质 持股比例（%） 末持股
变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量 份数量
110,780, 83,085, 27,695,
孟凯 境内自然人 27.7% 0 质押 95,780,000
000 000 000
克州湘鄂情投资 39,020, -51,200, 39,020,
境内非国有法人 9.76% 0 质押 39,000,000
控股有限公司 000 000 000
广发证券股份有
12,200, +12,200 12,200,
限公司约定购回 其他 3.05% 0
000 ,000 000
专用账户
招商证券股份有
11,000,0 +11,000 11,000,0
限公司约定购回 其他 2.75% 0
00 ,000 00
专用账户
光大证券股份有
8,000,0 +8,000, 8,000,0
限公司约定购回 其他 2% 0
00 000 00
专用账户
4,206,0 -1,402,0 4,206,0
訚肃 境内自然人 1.05% 0
00 00 00
4,000,0 4,000,0
谢印生 境内自然人 1% 0 0
00 00
2,800,0 +2,800, 2,800,0
周瑾 境内自然人 0.7% 0
00 000 00
2,619,9 -311,00 2,619,9
庞顺来 境内自然人 0.65% 0
00 0 00
2,000,0 +20000 2,000,0
王莲枝 境内自然人 0.5% 0
00 00 00
34
北京湘鄂情集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名股东的情况（如有）无
（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的 上述股东中，孟凯先生持有克州湘鄂情投资控股有限公司 90%股份；其他股东有无关联
说明 关系或一致行动的情况未知。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
克州湘鄂情投资控股有限公司 39,020,000 人民币普通股 39,020,000
孟凯 27,695,000 人民币普通股 27,695,000
广发证券股份有限公司约定购回
12,200,000 人民币普通股 12,200,000
专用账户
招商证券股份有限公司约定购回
11,000,000 人民币普通股 11,000,000
专用账户
光大证券股份有限公司约定购回
8,000,000 人民币普通股 8,000,000
专用账户
谢印生 4,000,000 人民币普通股 4,000,000
周瑾 2,800,000 人民币普通股 2,800,000
庞顺来 2,619,900 人民币普通股 2,619,900
王莲枝 2,000,000 人民币普通股 2,000,000
华宝证券有限责任公司约定购回
1,957,000 人民币普通股 1,957,000
专用账户
前 10 名无限售流通股股东之间，
以及前 10 名无限售流通股股东和 在持股 5%以上的股东中，孟凯先生持有克州湘鄂情投资控股有限公司 90%股份；其他
前 10 名股东之间关联关系或一致 股东有无关联关系或一致行动的情况未知。
行动的说明
参与融资融券业务股东情况说明 截止报告期末，公司持股 5%以上的股东未通过客户信用交易担保证券账户持有公司股
（如有）（参见注 4） 份。
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
√ 是 □ 否
报告期内，克州湘鄂情进行了约定购回式证券交易，具体情况如下：
交易时间 参与交易 参与交易的 交易数量 购回 披露日期 公告编号
的原股东 证券公司 （万股） 期限
《中
《上
《
《
及
35
北京湘鄂情集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
股份有限公司
2013年6月27日 2013-30
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
36
北京湘鄂情集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被授予 本期被授予 期末被授予
期初持股数 本期增持股 本期减持股 期末持股数
姓名 职务 任职状态 的限制性股 的限制性股 的限制性股
（股） 份数量（股）份数量（股） （股）
票数量（股）票数量（股）票数量（股）
董事长、总
孟凯 现任 110,780,000 0 0 110,780,000 0 0 0
裁
副董事长、
訚肃 现任 5,608,000 0 1,402,000 4,206,000 0 0 0
副总裁
董事、副总
万钧 现任 0 0 0 0 0 0 0
裁
申伟 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
周智 董事 现任 1,000,000 0 0 1,000,000 0 0 0
韩伯棠 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
祝卫 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
陈静茹 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
董事、副总
詹毓倩 裁、财务总 现任 0 0 0 0 0 0 0
监
刘正新 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
刘小麟 监事 现任 280,000 0 0 2,800,000 0 0 0
张义明 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
董秘、副总
李强 现任 0 0 0 0 0 0 0
裁
夏桐 副总裁 现任 0 0 0 0 0 0 0
朱珍明 副总裁 现任 200,000 0 0 200,000 0 0 0
孟辉 审计总监 现任 300,000 0 75,000 225,000 0 0 0
出品研发中
陈景俊 离任 700,000 0 175,000 525,000 0 0 0
心总监
合计 -- -- 118,868,000 0 1,652,000 119,736,000 0 0 0
37
北京湘鄂情集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
出品研发中心总 2013 年 02 月 22
陈景俊 离职 公司内部职务调动
监 日
38
北京湘鄂情集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
第八节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：北京湘鄂情集团股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 137,801,010.75 281,680,286.19
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 59,670,285.68 55,286,034.45
预付款项 320,729,810.68 255,903,883.68
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 221,723,801.80 190,769,101.33
买入返售金融资产
存货 57,962,820.77 66,335,243.49
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 797,887,729.68 849,974,549.14
39
北京湘鄂情集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 335,281,516.16 362,968,532.08
投资性房地产
固定资产 365,906,323.15 345,992,053.51
在建工程 87,977,310.11 95,198,023.03
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 6,275,679.20 6,736,489.06
开发支出
商誉 278,231,975.64 274,024,689.18
长期待摊费用 245,714,088.67 286,355,647.71
递延所得税资产 2,231,888.27 2,231,888.27
其他非流动资产
非流动资产合计 1,321,618,781.20 1,373,507,322.84
资产总计 2,119,506,510.88 2,223,481,871.98
流动负债：
短期借款 267,076,313.12 87,739,553.72
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 107,973,499.62 101,231,952.05
预收款项 155,922,728.08 161,026,048.59
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 2,800,620.25 1,914,623.64
应交税费 9,705,779.65 22,216,136.24
40
北京湘鄂情集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
应付利息 8,281,033.88 24,073,643.84
应付股利
其他应付款 72,054,698.28 76,901,945.86
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 4,220,030.47 5,146,713.55
流动负债合计 628,034,703.35 480,250,617.49
非流动负债：
长期借款
应付债券 475,302,049.66 474,683,178.08
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 475,302,049.66 474,683,178.08
负债合计 1,103,336,753.01 954,933,795.57
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 400,000,000.00 400,000,000.00
资本公积 661,335,928.24 661,335,928.24
减：库存股
专项储备
盈余公积 35,593,632.27 35,593,632.27
一般风险准备
未分配利润 -83,606,781.36 167,418,154.87
外币报表折算差额 -330,865.30 -179,287.83
归属于母公司所有者权益合计 1,012,991,913.85 1,264,168,427.55
少数股东权益 3,177,844.02 4,379,648.86
所有者权益（或股东权益）合计 1,016,169,757.87 1,268,548,076.41
负债和所有者权益（或股东权益）总
2,119,506,510.88 2,223,481,871.98
计
41
北京湘鄂情集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
法定代表人：孟凯 主管会计工作负责人：詹毓倩 会计机构负责人：周绍兴
2、母公司资产负债表
编制单位：北京湘鄂情集团股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 44,910,725.98 93,084,486.69
交易性金融资产
应收票据
应收账款 6,652,505.63 6,640,873.19
预付款项 166,412,176.53 68,006,768.67
应收利息
应收股利
其他应收款 642,375,267.35 584,619,548.22
存货 11,203,968.24 12,902,915.81
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 871,554,643.73 765,254,592.58
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 998,901,521.41 1,014,879,337.33
投资性房地产
固定资产 33,118,122.97 34,784,367.40
在建工程 79,678,954.06 77,301,165.83
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 4,946,353.75 5,258,234.56
开发支出
商誉
42
北京湘鄂情集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
长期待摊费用 32,345,422.98 33,072,712.63
递延所得税资产 1,456,865.21 1,456,865.21
其他非流动资产
非流动资产合计 1,150,447,240.38 1,166,752,682.96
资产总计 2,022,001,884.11 1,932,007,275.54
流动负债：
短期借款 100,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 8,054,601.58 10,849,320.74
预收款项 57,666,206.00 59,225,102.00
应付职工薪酬 334,323.46 343,637.64
应交税费 3,450,081.01 5,138,035.54
应付利息 8,281,033.88 24,073,643.84
应付股利
其他应付款 250,662,382.61 161,824,203.74
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 2,780,049.50 3,706,732.58
流动负债合计 431,228,678.04 265,160,676.08
非流动负债：
长期借款
应付债券 475,302,049.66 474,683,178.08
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 475,302,049.66 474,683,178.08
负债合计 906,530,727.70 739,843,854.16
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 400,000,000.00 400,000,000.00
资本公积 697,738,292.04 697,738,292.04
减：库存股
专项储备
43
北京湘鄂情集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
盈余公积 35,593,632.27 35,593,632.27
一般风险准备
未分配利润 -17,860,767.90 58,831,497.07
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 1,115,471,156.41 1,192,163,421.38
负债和所有者权益（或股东权益）总
2,022,001,884.11 1,932,007,275.54
计
法定代表人：孟凯 主管会计工作负责人：詹毓倩 会计机构负责人：周绍兴
3、合并利润表
编制单位：北京湘鄂情集团股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 426,623,912.67 688,110,095.83
其中：营业收入 426,623,912.67 688,110,095.83
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 653,302,988.98 598,658,188.29
其中：营业成本 166,828,278.18 186,956,230.47
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 23,229,003.00 38,362,807.45
销售费用 367,477,683.71 274,606,939.31
管理费用 71,598,350.52 76,346,211.28
财务费用 24,169,673.57 22,385,999.78
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
44
北京湘鄂情集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
投资收益（损失以“－”号
7,883,691.53 217,739.54
填列）
其中：对联营企业和合营
-4,925,616.92 217,739.54
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -218,795,384.78 89,669,647.08
加：营业外收入 4,234,441.37 11,521,792.70
减：营业外支出 5,031,500.88 510,625.03
其中：非流动资产处置损
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
-219,592,444.29 100,680,814.75
列）
减：所得税费用 1,954,682.69 24,437,399.58
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -221,547,126.98 76,243,415.17
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润 -220,325,322.14 76,480,669.86
少数股东损益 -1,221,804.84 -237,254.69
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 -0.55 0.29
（二）稀释每股收益 -0.55 0.29
七、其他综合收益 -151,577.47 0.00
八、综合收益总额 -221,698,704.45 76,243,415.17
归属于母公司所有者的综合收益
-220,476,899.61 76,480,669.86
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -1,221,804.84 -237,254.69
法定代表人：孟凯 主管会计工作负责人：詹毓倩 会计机构负责人：周绍兴
4、母公司利润表
编制单位：北京湘鄂情集团股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 56,021,743.02 150,454,931.41
减：营业成本 20,949,967.67 44,625,346.25
45
北京湘鄂情集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
营业税金及附加 3,131,617.65 8,425,476.22
销售费用 40,286,583.36 53,157,055.59
管理费用 27,550,719.90 43,452,317.99
财务费用 18,851,187.25 15,415,453.68
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
7,883,691.53 1,398,861.88
列）
其中：对联营企业和合营企
-4,925,616.92 217,739.54
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -46,864,641.28 -13,221,856.44
加：营业外收入 2,038,243.96 22,527,711.95
减：营业外支出 1,166,253.56 110,640.52
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-45,992,650.88 9,195,214.99
列）
减：所得税费用 2,297,782.85
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -45,992,650.88 6,897,432.14
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 -0.11 0.02
（二）稀释每股收益 -0.11 0.02
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -45,992,650.88 6,897,432.14
法定代表人：孟凯 主管会计工作负责人：詹毓倩 会计机构负责人：周绍兴
5、合并现金流量表
编制单位：北京湘鄂情集团股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 410,113,755.48 642,803,778.14
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
46
北京湘鄂情集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 610,000.00 472,901.25
收到其他与经营活动有关的现金 110,387,249.42 45,833,646.19
经营活动现金流入小计 521,111,004.90 689,110,325.58
购买商品、接受劳务支付的现金 174,795,726.21 249,331,615.60
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
121,410,175.01 109,106,594.86
金
支付的各项税费 40,559,743.25 83,851,528.78
支付其他与经营活动有关的现金 278,265,164.64 159,651,214.74
经营活动现金流出小计 615,030,809.11 601,940,953.98
经营活动产生的现金流量净额 -93,919,804.21 87,169,371.60
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 60,443,600.00
取得投资收益所收到的现金 12,502,871.45
处置固定资产、无形资产和其他
4,700.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 120,000,000.00
投资活动现金流入小计 72,946,471.45 120,004,700.00
购建固定资产、无形资产和其他
76,589,673.51 78,426,432.27
长期资产支付的现金
47
北京湘鄂情集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
投资支付的现金 158,670,681.84 113,312,628.97
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
-995,160.04
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 234,265,195.31 191,739,061.24
投资活动产生的现金流量净额 -161,318,723.86 -71,734,361.24
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 20,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
20,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金 180,000,000.00 140,300,000.00
发行债券收到的现金 473,760,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 180,020,000.00 614,060,000.00
偿还债务支付的现金 90,796,522.22
分配股利、利润或偿付利息支付
68,583,197.06 102,612,988.56
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 68,583,197.06 193,409,510.78
筹资活动产生的现金流量净额 111,436,802.94 420,650,489.22
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-77,550.31
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -143,879,275.44 436,085,499.58
加：期初现金及现金等价物余额 281,680,286.19 287,806,846.86
六、期末现金及现金等价物余额 137,801,010.75 723,892,346.44
法定代表人：孟凯 主管会计工作负责人：詹毓倩 会计机构负责人：周绍兴
6、母公司现金流量表
编制单位：北京湘鄂情集团股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
48
北京湘鄂情集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
销售商品、提供劳务收到的现金 53,948,704.56 147,765,682.35
收到的税费返还 472,901.25
收到其他与经营活动有关的现金 29,237,781.87 71,847,314.85
经营活动现金流入小计 83,186,486.43 220,085,898.45
购买商品、接受劳务支付的现金 25,557,710.20 152,759,332.13
支付给职工以及为职工支付的现
23,543,978.59 31,622,048.36
金
支付的各项税费 5,107,568.60 19,133,556.68
支付其他与经营活动有关的现金 83,304,022.92 84,955,726.10
经营活动现金流出小计 137,513,280.31 288,470,663.27
经营活动产生的现金流量净额 -54,326,793.88 -68,384,764.82
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 60,443,600.00
取得投资收益所收到的现金 12,502,871.45 1,181,122.34
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 268,400,000.00
投资活动现金流入小计 72,946,471.45 269,581,122.34
购建固定资产、无形资产和其他
7,697,727.07 25,740,091.61
长期资产支付的现金
投资支付的现金 164,379,881.84 115,300,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 58,182,805.89
投资活动现金流出小计 172,077,608.91 199,222,897.50
投资活动产生的现金流量净额 -99,131,137.46 70,358,224.84
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 100,000,000.00 573,760,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 362,362,159.48
筹资活动现金流入小计 462,362,159.48 573,760,000.00
偿还债务支付的现金 80,796,522.22
49
北京湘鄂情集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
分配股利、利润或偿付利息支付
65,478,494.70 100,471,512.99
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 291,599,494.15
筹资活动现金流出小计 357,077,988.85 181,268,035.21
筹资活动产生的现金流量净额 105,284,170.63 392,491,964.79
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -48,173,760.71 394,465,424.81
加：期初现金及现金等价物余额 93,084,486.69 197,838,696.95
六、期末现金及现金等价物余额 44,910,725.98 592,304,121.76
法定代表人：孟凯 主管会计工作负责人：詹毓倩 会计机构负责人：周绍兴
7、合并所有者权益变动表
编制单位：北京湘鄂情集团股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
400,000 661,335, 35,593, 167,418, -179,28 4,379,648 1,268,548,
一、上年年末余额 0.00
,000.00 928.24 632.27 154.87 7.83 .86 076.41
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
400,000 661,335, 35,593, 167,418, -179,28 4,379,648 1,268,548,
二、本年年初余额 0.00
,000.00 928.24 632.27 154.87 7.83 .86 076.41
三、本期增减变动金额（减少 -251,02 -151,57 -1,201,80 -252,378,3
0.00 0.00 0.00 0.00
以“－”号填列） 4,936.23 7.47 4.84 18.54
-220,32 -1,221,80 -221,547,1
（一）净利润 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
5,322.14 4.84 26.98
-151,57 -151,577.4
（二）其他综合收益 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
7.47 7
-220,32 -151,57 -1,221,80 -221,698,7
上述（一）和（二）小计 0.00 0.00 0.00 0.00
5,322.14 7.47 4.84 04.45
50
北京湘鄂情集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 20,000.00 20,000.00
1．所有者投入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 20,000.00 20,000.00
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
-30,699, -30,699,61
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
614.09 4.09
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -30,699, -30,699,61
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
配 614.09 4.09
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
400,000 661,335, 35,593, -83,606, -330,86 3,177,844 1,016,169,
四、本期期末余额 0.00
,000.00 928.24 632.27 781.36 5.30 .02 757.87
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
200,000 834,429, 34,573, 159,809, -193,171. 1,228,618,
一、上年年末余额
,000.00 116.44 148.62 516.52 01 610.57
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
51
北京湘鄂情集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
前期差错更正
其他
200,000 834,429, 34,573, 159,809, -193,171. 1,228,618,
二、本年年初余额
,000.00 116.44 148.62 516.52 01 610.57
三、本期增减变动金额（减少 200,000 -200,00 -23,519, -237,254. -23,756,58
以“－”号填列） ,000.00 0,000.00 330.14 69 4.83
76,480,6 -237,254. 76,243,415
（一）净利润
69.86 69 .17
（二）其他综合收益
76,480,6 -237,254. 76,243,415
上述（一）和（二）小计
69.86 69 .17
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
-100,00 -100,000,0
（四）利润分配
0,000.00 00.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -100,00 -100,000,0
配 0,000.00 00.00
4．其他
200,000 -200,00
（五）所有者权益内部结转
,000.00 0,000.00
1．资本公积转增资本（或股 200,000 -200,00
本） ,000.00 0,000.00
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
400,000 634,429, 34,573, 136,290, -430,425. 1,204,862,
四、本期期末余额
,000.00 116.44 148.62 186.38 70 025.74
52
北京湘鄂情集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
法定代表人：孟凯 主管会计工作负责人：詹毓倩 会计机构负责人：周绍兴
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：北京湘鄂情集团股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
400,000,00 697,738,29 35,593,632 58,831,497 1,192,163,
一、上年年末余额
0.00 2.04 .27 .07 421.38
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
400,000,00 697,738,29 35,593,632 58,831,497 1,192,163,
二、本年年初余额
0.00 2.04 .27 .07 421.38
三、本期增减变动金额（减少 -76,692,26 -76,692,26
以“－”号填列） 4.97 4.97
-45,992,65 -45,992,65
（一）净利润
0.88 0.88
（二）其他综合收益
-45,992,65 -45,992,65
上述（一）和（二）小计
0.88 0.88
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
-30,699,61 -30,699,61
（四）利润分配
4.09 4.09
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-30,699,61 -30,699,61
3．对所有者（或股东）的分配
4.09 4.09
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
53
北京湘鄂情集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
400,000,00 697,738,29 35,593,632 -17,860,76 1,115,471,
四、本期期末余额
0.00 2.04 .27 7.90 156.41
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
200,000,00 870,831,48 34,573,148 149,647,14 1,255,051,
一、上年年末余额
0.00 0.24 .62 4.25 773.11
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
200,000,00 870,831,48 34,573,148 149,647,14 1,255,051,
二、本年年初余额
0.00 0.24 .62 4.25 773.11
三、本期增减变动金额（减少以 200,000,00 -200,000,0 -93,102,56 -93,102,56
“－”号填列） 0.00 00.00 7.86 7.86
6,897,432. 6,897,432.
（一）净利润
14 14
（二）其他综合收益
6,897,432. 6,897,432.
上述（一）和（二）小计
14 14
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
-100,000,0 -100,000,0
（四）利润分配
00.00 00.00
1．提取盈余公积
54
北京湘鄂情集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
2．提取一般风险准备
-100,000,0 -100,000,0
3．对所有者（或股东）的分配
00.00 00.00
4．其他
200,000,00 -200,000,0
（五）所有者权益内部结转
0.00 00.00
200,000,00 -200,000,0
1．资本公积转增资本（或股本）
0.00 00.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
400,000,00 670,831,48 34,573,148 56,544,576 1,161,949,
四、本期期末余额
0.00 0.24 .62 .39 205.25
法定代表人：孟凯 主管会计工作负责人：詹毓倩 会计机构负责人：周绍兴
三、公司基本情况
公司前身湘鄂情酒楼于1999年9月14日由孟凯和周长玲共同出资设立，湘鄂情酒楼成立时注册资本为200.00万元。湘鄂情酒
楼于1999年9月14日取得了北京市工商行政管理局颁发的营业执照，营业执照注册号：1101082087156。
2000年9月25日，湘鄂情酒楼第一届股东会第二次会议通过决议，增加注册资本800.00万元，增资后，湘鄂情酒楼注册资本
为1,000.00万元。湘鄂情酒楼于2000年10月8日办理了工商变更登记手续，领取了新的营业执照。
2001年7月23日，湘鄂情酒楼增加注册资本400.00万元。增资后，湘鄂情酒楼注册资本为1,400.00万元。湘鄂情酒楼于2001年
7月27日办理了相应的工商变更登记手续，并领取了新的营业执照。
2002年10月8日，湘鄂情酒楼股东孟凯、周智与湖南金健米业股份有限公司（以下简称“金健米业”) 就增加湘鄂情酒楼注册
资本的相关事项签订了《增资合同》。合同约定，孟凯和周智同意金健米业成为湘鄂情酒楼新股东，并将湘鄂情酒楼的注册
资本由1,400.00万元增至4,100.00万元，其中金健米业以货币增资2,000.00万元、孟凯以货币增资700.00万元、周智放弃优先
认股权。上述股权转让和增资事项由湘鄂情酒楼第二十七次股东会予以确认。本次股权演变后，湘鄂情酒楼的注册资本增至
4,100.00万元。湘鄂情酒楼于2002年10月31日办理了相应的工商变更登记手续，领取了新的营业执照。
2003年4月，孟凯、周智与金健米业就再次增加湘鄂情酒楼注册资本的相关事项签订了《增资合同（二）》。合同约定，将
湘鄂情酒楼的注册资本由4,100.00万元增至10,200.00万元。
2005年6月24日，湘鄂情酒楼第三十七次临时股东会通过决议，减少注册资本4,500.00万元，其中孟凯减少货币出资2,000.00
万元、金健米业减少货币出资2,500.00万元。减资后，湘鄂情酒楼注册资本为5,700.00万元。
湘鄂情酒楼就本次减资事项已分别于2005年6月22日、2005年6月23日及2005年6月24日在《京华时报》上刊登了本次减少注
册资本的《减资公告》。上述减少的注册资本，湘鄂情酒楼以货币方式分别偿还给孟凯和金健米业。湘鄂情酒楼于2005年11
月21日办理了相应的工商变更登记手续，领取了新的营业执照。
2007年5月30日，金健米业与深圳市湘鄂情餐饮投资管理有限公司（后更名为“深圳市湘鄂情投资控股有限公司”，现名称为“克
55
北京湘鄂情集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
州湘鄂情投资控股有限公司”）签订《出资转让协议书》，金健米业将其持有的全部湘鄂情酒楼的出资以2,500.00万元转让给
深圳湘鄂情。同日，周智与深圳湘鄂情签订《出资转让协议书》，周智将其持有的湘鄂情酒楼的全部出资作价649.35万元转
让给深圳湘鄂情。上述转让经湘鄂情酒楼2007年5月30日召开的第三十九次股东会决议通过。本次股权转让完成后，湘鄂情
酒楼股东变更为深圳湘鄂情与孟凯。湘鄂情酒楼于2007年6月5日办理了相应的工商登记变更手续，领取了新的营业执照。
2007年8月1日，湘鄂情酒楼第四十四次临时股东会通过决议，增加注册资本1,212.00万元。同日，深圳湘鄂情与6位自然人——
刘宏、谢印生、訚肃、王慧、朱珍明、周绍兴共同签订《股权转让协议》，深圳湘鄂情按照10.4166元/1元注册资本的价格将
其所持有的湘鄂情酒楼96.00万元、96.00万元、19.20万元、19.20万元、4.80万元和4.80万元的出资额分别转让给刘宏、谢印
生、訚肃、王慧、朱珍明、周绍兴。上述股权转让经湘鄂情酒楼第四十四次股东会决议通过。湘鄂情酒楼于2007年8月27日
办理了相应的工商变更登记手续，领取了新的营业执照。
2007年10月20日，股份公司发起人召开创立大会，以截至2007年9月30日的经审计的账面净资产14,950.81万元按照1：0.963159
的比例折成14,400万股，整体变更为北京湘鄂情股份有限公司。天健光华（北京）会计师事务所有限公司对公司上述注册资
本进行了审验，并出具的天健华证中洲验（2007）GF字第010020号《验资报告》，验证各股东出资到位。公司于2007年10
月23日在北京市工商行政管理局注册登记并领取法人营业执照，注册号为：110000000871563。
2007年11月20日，公司与訚肃等77位自然人共同签订了《北京湘鄂情股份有限公司增资扩股协议书》，訚肃等77位自然人共
同支付3,000.00万元，按照5元/股的价格认购公司股份600万股。该次增资扩股事项经股份公司第一次临时股东会决议通过。
增资后，公司的注册资本增加至15,000万股。以上增资事项经天健华证中洲（北京）会计师事务所出具的天健华证中洲验
（2007）GF字第010028号《验资报告》予以确认。公司于2007年12月7日办理了相应的工商变更登记手续，领取了新的营业
执照。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]1093号文《关于核准北京湘鄂情股份有限公司首次公开发行股票的批复》，核准
公司公开发行人民币普通股股票不超过5,000万股。其中网下向配售对象发行1,000万股及网上资金申购定价发行4,000万股。
经深圳证券交易所《关于北京湘鄂情股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》（深证上[2009]148号文）同意，湘鄂情
发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所上市，股票简称“湘鄂情”，股票代码“002306”；其中首次公开发行中网上定价发
行的4,000万股股票于2009年11月11日起上市交易，网下配售股票于2010年2月11日起上市流通。天健光华（北京）会计师事
务所天健光华验（2009）综字第010037号《验资报告》，对本次新增5,000万股股份予以验证，本次发行结束后，公司股本
总额为20,000万股。
2012年5月2日，经发行人2011年年度股东大会审议通过，湘鄂情以2011年12月31日的公司总股本20,000万股为基数，以资本
公积金向全体股东每10股转增10股，合计转增股本20,000万股。转增股本后公司总股本变更为40,000万股。2012年5月31日，
立信会计事务所（特殊普通合伙）对本次转增股本予以验证并出具信会师报字[2012]第210506号《验资报告》。
2013年5月25日公司2012年度股东大会审议通过的2012年度权益分派方案为：以公司现有总股本400,000,000股为基数，向全
体股东每10股派0.80元人民币现金（含税）。该利润分配方案已于2013年7月1日实施完毕。 目前公司总股本为800,000,000
股。
公司所属行业为餐饮服务行业，主要提供酒楼餐饮服务、团餐餐饮服务和快餐餐饮服务。
公司法定代表人：孟凯
公司注册地: 北京市海淀区定慧寺甲2 号一层、二层
公司总部办公地：北京市西城区月坛南街24号
公司的基本组织架构：公司设董事会，董事9人，其中独立董事3名，董事会下设内控委员会、审计委员会、提名委员会、战
略委员会、薪酬与考核委员会、证券事务部、法务部、企划部；公司设监事会，监事3名，其中1名为职工代表；公司管理层
包括总裁1名、副总裁6名，下属部门包括酒楼事业部、团餐事业部、快餐事业部以及人力、财务和出品三大运管中心。
经营范围包括：许可经营项目：以下项目仅限分公司经营：中餐；零售酒、饮料、烟。一般经营项目：接受委托从事物业管
理；车辆寄存；仓储服务；物流配送；农业科技开发；投资及投资管理；投资咨询；会议服务。
56
北京湘鄂情集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会
计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其
他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编
报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营
成果、现金流量等有关信息。
3、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的
会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账
面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估
费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，
冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与
其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公
允价值。
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本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），
其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价
值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的
其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按
照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值
计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条
件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预
期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减
少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得
税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相
关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费
用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用
的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整
对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并
利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利
润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合
并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流
量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存
在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司
自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当
期投资收益。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公
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司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置
股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计
算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资
产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢
价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
7、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限
短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，
确定为现金等价物。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化
条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以
历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公
允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损
益或资本公积。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期
汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折
算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币
财务报表折算差额，转入处置当期损益。
9、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
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（1）金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售
金融资产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初
始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该
预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报
价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金
额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关
交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本
公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有
者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确
认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融
资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额
的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为
可供出售金融资产的情形）之和。
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人
签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不
同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时
将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金
融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价
值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降
趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一
并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值
损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
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（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
本公司应收账款，在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值
之间的差额确认减值损失。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
本公司将 300 万元以上（含 300 万元）的应收款项，确定
单项金额重大的判断依据或金额标准
为单项金额重大的应收款项。
在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独
进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重
大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，
再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例
计算确定减值损失，计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
组合 1 其他方法 在途结算款、押金、保证金及备用金
组合 2 其他方法 关联方往来款
组合 3 账龄分析法 除在途结算款、押金、保证金及备用金之外的应收款项
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 2% 2%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 20% 20%
3－4 年 30% 30%
4－5 年 50% 50%
5 年以上 100% 100%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
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（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 本公司本报告期无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
11、存货
（1）存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：先进先出法
存货发出时按先进先出法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货
的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在
正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以
合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般
销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存
货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他
项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额
内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为
基础确认。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
本公司低值易耗品摊销方法采用一次摊销法。
包装物
摊销方法：一次摊销法
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本公司包装物摊销方法采用一次摊销法。
12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方
式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不
足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，
于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投
资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公
允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次
交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作
为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价
值计入企业合并成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际
支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利
或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资
产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定
其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的
账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初
始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认
（1）后续计量 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，
采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其
他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应
享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。 （2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有
被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。 权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投
资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取
得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单
位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或
应负担被投资单位的净利润或净亏损。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定
企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣
除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位
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净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 在持有投资期间，被投资单位能够提供合并
财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分
享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制
定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。 除因企业合
并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低
于其账面价值的，将差额确认为减值损失。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物
以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采
用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产
在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的
成本能够可靠地计量。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租
赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价
值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的
公允价值不存在较大的差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租
入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
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（3）各类固定资产的折旧方法
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 25 5% 3.80
电子设备 5 5% 19
运输设备 5 5% 19
厨房设备 5 5% 19
家私家具 5 5% 19
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后
的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用
寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以
对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
（5）其他说明
15、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定
资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工
程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按
实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单
项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程
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所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停
止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产
整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借
款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
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北京湘鄂情集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
（4）借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费
用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确
定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分
的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本
化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期
利息金额。
17、生物资产
无
18、油气资产
无
19、无形资产
（1）无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其
他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购
买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重
组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资
产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公
允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为
换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一
控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程
中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途
前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为
企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
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北京湘鄂情集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年-70 年 按土地使用权证使用年限确认
软件 5年 按受益期确认
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
（4）无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以
单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所
属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金
额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形
资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
（6）内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
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身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当
期损益。
20、长期待摊费用
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
长期待摊费用在受益期内平均摊销。本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限
平均摊销，对不能使以后预计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。部分按5-10
年进行直线摊销。具体实施办法为：自有物业门店按10年摊销；租赁物业门店中，租赁时间不小于10年的，
按10年进行摊销；租赁时间小于10年的，按租赁时间的年头数进行摊销。
21、附回购条件的资产转让
无
22、预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供
劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对
于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按
照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能
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北京湘鄂情集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个
项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作
为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
23、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。
（2）权益工具公允价值的确定方法
以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可
行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规
定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是
否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价
值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在满足业绩条件或服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资
本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届
满的部分以及本公司对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时
无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任
何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职
工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但
是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工
具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
24、回购本公司股份
无
25、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对
已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本
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能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产
使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）确认提供劳务收入的依据
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供
劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允
的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后
的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已
确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，
并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提
供劳务收入。
26、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政
府补助。
（2）会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资
产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在
确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当
期营业外收
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27、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影
响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算
或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当
期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征
收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳
税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后
的净额列报。
（2）确认递延所得税负债的依据
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债
的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易 或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所
得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权
利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体
相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和
负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
28、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当
期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按
扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为
租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，
在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应 由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，
按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
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（2）融资租赁会计处理
（3）售后租回的会计处理
29、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
无
（2）持有待售资产的会计处理方法
无
30、资产证券化业务
无
31、套期会计
无
32、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
√ 是 □ 否
本公司大部分门店因装修支出形成的长期待摊费用，已经超过5年受益期，且仍能良好使用，为了
客观反映本公司财务状况，结合本公司业务实际，本公司将按受益期进行长期待摊费用的分期直线
摊销的办法调整摊销年限。
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
变更前采用的会计估计：长期待摊费用在受益期内平均摊销。本公司长期待摊费用是指已经支出，
但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。本公司长期待摊费用主要系租入固定资产的装修
改造支出，均自装修改造完成之日起，按5年进行直线摊销。
变更后采用的会计估计：长期待摊费用在受益期内平均摊销。本公司发生的长期待摊费用按实际成
本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后预计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价
值全部计入当期损益。部分按5-10年进行直线摊销。具体实施办法为：自有物业门店按10年摊销；
租赁物业门店中，租赁时间不小于10年的，按10年进行摊销；租赁时间小于10年的，按租赁时间的
年头数进行摊销。
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（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
√ 是 □ 否
本公司大部分门店因装修支出形成的长期待摊费用，已经超过5年受益期，且仍能良好使用，为了客
观反映本公司财务状况，结合本公司业务实际，本公司将按受益期进行长期待摊费用的分期直线摊销的办
法调整摊销年限。
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
变更前采用的会计估计：长期待摊费用在受益期内平均摊销。本公司长期待摊费用是指已经支出，
但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。本公司长期待摊费用主要系租入固定资产的装修改造支
出，均自装修改造完成之日起，按5年进行直线摊销。
变更后采用的会计估计：长期待摊费用在受益期内平均摊销。本公司发生的长期待摊费用按实际成
本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后预计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部
计入当期损益。部分按5-10年进行直线摊销。具体实施办法为：自有物业门店按10年摊销；租赁物业门店
中，租赁时间不小于10年的，按10年进行摊销；租赁时间小于10年的，按租赁时间的年头数进行摊销。
本次会计估计变更预计将会增加2013年度1-6月净利润12,213,988.18元。本次会计估计变更业经本公
司第二届董事会第十六次会议、第二届监事会第十三次会议决议通过。
详细说明
单位： 元
受影响的报表项
会计估计变更的内容和原因 审批程序 影响金额
目名称
内容：自有物业门店按 10 年摊销；租赁物业
门店中，租赁时间不小于 10 年的，按 10 年
进行摊销；租赁时间小于 10 年的，按租赁时
间的年头数进行摊销。原因:本公司大部分门 本次会计估计变更业经本公司第
店因装修支出形成的长期待摊费用，已经超 二届董事会第十六次会议、第二届 长期待摊费用 12,213,988.18
过 5 年受益期，且仍能良好使用，为了客观 监事会第十三次会议决议通过。
反映本公司财务状况，结合本公司业务实际，
本公司将按受益期进行长期待摊费用的分期
直线摊销的办法调整摊销年限。
33、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
无
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（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
无
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售收入 17%、13%
营业税 餐饮及其它服务收入 5%、3%
城市维护建设税 应交流转税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
教育费附加 应交流转税额 3%
房产税 房产原值的 70%、80% 1.2%
各分公司、分厂执行的所得税税率
2、税收优惠及批文
1、 增值税
本公司之子公司北京湘鄂情工贸有限公司于2009 年11 月取得增值税一般纳税人资格，自2009 年11
月开始，销售农副产品按照13%的优惠税率计算缴纳增值税。
2、 企业所得税
根据西藏自治区招商引资的有关规定，本公司之子公司西藏湘鄂情餐饮有限公司依据《拉萨市人民
政府关于大力推进招商引资工作的若干意见》，实行“从轻从简”的税收政策，执行15％的企业所得税税率；
3、其他说明
无
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六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 表决权 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 比例 冲减少
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益 少数股
额 的其他 (%) 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
投资管
理；资
产管
北京湘
理；经
鄂情投
全资子 餐饮管 济贸易 1,500.0
资管理 北京 1500 100% 100% 是
公司 理 咨询； 0
有限公
会议服
司
务；机
械设备
租赁。
制售中
餐（含
北京朝
冷荤凉
阳门湘
全资子 餐饮服 菜）；销 1,050.0
鄂情餐 北京 1050 100% 100% 是
公司 务 售饮 0
饮有限
料，酒；
公司
零售卷
烟、雪
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茄烟
中餐服
务（含
冷荤，
北京大 销售酒
成路湘 水、饮
全资子 餐饮服
鄂情餐 北京 200 料，零 200.00 100% 100% 是
公司 务
饮有限 售卷
公司 烟、雪
茄烟及
会议服
务
生态观
光旅游
农业；
农作
鄂州市 物、林
湘鄂情 木种
全资子 农业开
生态农 鄂州 500 植、销 500.00 100% 100% 是
公司 发
业有限 售、淡
公司 水养殖
与销
售；销
售土特
产品
餐饮服
务（含
凉菜；
不含裱
花蛋
糕；不
含生食
河南湘
海产
鄂情餐
全资子 餐饮服 品），卷 1,000.0
饮投资 郑州 1000 100% 100% 是
公司 务 烟零 0
有限公
售；预
司
包装食
品零售
（不含
乳粉和
乳制
品）（上
述范围
78
北京湘鄂情集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
凭有效
许可证
件在核
定的范
围内经
营）；投
资咨
询；对
酒店、
农业、
畜牧
业、学
校的投
资；会
议服务
特大型
餐馆
（中餐
类制
售；含
凉菜、
含裱花
蛋糕、
含生食
陕西湘
海产品
鄂情餐
全资子 餐饮服 及中餐 10,480.
饮投资 西安 3500 100% 100% 是
公司 务 快餐制 00
有限公
售）的
司
经营；
餐饮投
资及管
理；餐
饮投资
及咨
询；会
议接待
服务
大型餐
内蒙古 饮（含
湘鄂情 凉菜、
全资子 呼和浩 餐饮管
餐饮管 500 不含裱 500.00 100% 100% 是
公司 特 理
理有限 花蛋
公司 糕、不
含生食
79
北京湘鄂情集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
海产
品）；白
酒、啤
酒、葡
萄酒、
其他酒
类销
售；卷
烟、雪
茄烟的
零售。
一般经
营项
目：餐
饮管理
及咨询
服务；
会议服
务
食品加
工：肉
类、水
产品、
蔬菜、
面点[不
含冷加
工制作
的即食
食品、
生食水
北京湘
产品、
鄂情工 全资子 物资销
北京 200 乳及乳 200.00 100% 100% 是
贸有限 公司 售
制品
公司
（以乳
制品为
原料加
工的冷
冻饮品
除外），
不含热
加工餐
饮即食
食品]。
销售新
80
北京湘鄂情集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
鲜蔬
菜、新
鲜水
果、酒
店用
品、针
纺织
品、家
庭用
品、服
装、鞋
帽、电
子产
品、家
用电
器、厨
房设备
中餐
（含冷
荤凉
北京月
菜）、饮
坛楚天
全资子 餐饮服 料、酒；
情餐饮 北京 200 200.00 100% 100% 是
公司 务 零售卷
有限公
烟、雪
司
茄烟。
会议服
务
为劳动
者介绍
用人单
位；为
用人单
位和居
鄂州市
民家庭
湘鄂情
推荐劳
人力资 全资子 人力资 1,050.0
鄂州 200 动者； 100% 100% 是
源开发 公司 源服务 0
开展职
有限公
业介
司
绍，人
力资源
管理咨
询服
务；收
集和发
81
北京湘鄂情集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
布职业
供求信
息；组
织职业
招聘洽
谈会；
人才劳
务派遣
服务；
人才职
业培训
和测评
餐饮服
务（含
凉菜、
不含裱
花蛋
北京广
糕、不
渠门湘
全资子 餐饮服 含生食 1,500.0
鄂情餐 北京 500 100% 100% 是
公司 务 海产 0
饮有限
品）；零
公司
售卷
烟、雪
茄烟。
会议服
务
餐饮服
务；预
包装食
江苏湘
品零
鄂情餐
全资子 餐饮服 售；卷 1,000.0
饮投资 南京 1000 100% 100% 是
公司 务 烟、雪 0
有限公
茄烟零
司
售；餐
饮投资
及管理
北京湘
鄂情网
全资子 技术推
络技术 北京 服务 200 200.00 100% 100% 是
公司 广服务
服务有
限公司
北京湘 全资子 物业管 物业管
北京 500 500.00 100% 100% 是
鄂情物 公司 理 理；工
82
北京湘鄂情集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
业管理 程勘察
有限公 设计；
司 专业承
包。办
公设备
维修；
家用电
器修
理；仪
器仪表
维修
销售机
械设
备、电
气设
备、厨
房设
备、电
子设
备、建
筑材
料、装
饰材
北京湘
料、五
鄂缘商 全资子 1,000.0
北京 销售 1000 金、交 100% 100% 是
贸有限 公司 0
电；货
公司
物进出
口（国
营贸易
管理货
物除
外）；仓
储服
务；经
济贸易
咨询
（中介
除外）
餐饮管
北京菁
理服
英湘鄂
全资子 餐饮管 务、投 1,000.0
情餐饮 北京 1000 100% 100% 是
公司 理 资管 0
管理有
理、投
限公司
资咨
83
北京湘鄂情集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
询、会
议服务
餐饮投
资、餐
广东湘
饮管
鄂情餐
全资子 餐饮服 理、餐 1,000.0
饮投资 广州 1000 100% 100% 是
公司 务 饮投资 0
有限公
咨询、
司
会议服
务
香港湘 餐饮、
鄂情餐 食品、
全资子 餐饮服 100 万 2,502.6
饮投资 香港 海产品 100% 100% 是
公司 务 港币 6
有限公 投资与
司 贸易
实业投
资，投
资管
理，餐
饮企业
管理
（不含
食品生
产经
营），物
业管
理，商
上海湘 务信息
鄂情投 全资子 咨询， 1,000.0
上海 投资 1000 100% 100% 是
资有限 公司 企业形 0
公司 象策
划，设
计、制
作各类
广告，
日用百
货、家
用电
器、办
公用
品、计
算机硬
件的销
84
北京湘鄂情集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
售
餐饮企
业管
上海味
理，商
之都龙
务信息
德华餐 控股子 餐饮管
上海 500 咨询， 450.00 90% 90% 是 43.63
饮管理 公司 理
投资咨
有限公
询，物
司
业管理
等
餐饮；
预包装
武汉凯 食品零
子公司
哥豆捞 餐饮服 售；对
之控股 湖北 100 51.00 51% 51% 是 -108.80
餐饮有 务 餐饮行
子公司
限公司 业投
资；酒
店管理
湖北湘
对文化
鄂情福 子公司
餐饮服 行业投
文化投 之控股 湖北 300 285.00 95% 95% 是 5.62
务 资；酒
资有限 子公司
店管理
公司
武汉果 酒店管
木超牛 子公司 理服
餐饮管
餐饮管 之全资 湖北 100 务，对 100.00 100% 100% 是
理
理有限 子公司 餐饮业
公司 投资
大型餐
株洲湘
子公司 馆（含
鄂情餐 餐饮服
之全资 株洲 200 凉菜、 200.00 100% 100% 是
饮有限 务
子公司 生食海
公司
产品）
特大型
餐馆
西安悦 （含凉
豪湘鄂 子公司 菜、不
餐饮服
情餐饮 之全资 西安 200 含裱花 200.00 100% 100% 是
务
有限公 子公司 蛋糕、
司 含生食
海产
品，许
85
北京湘鄂情集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
可证有
效期至
2013 年
12 月 13
日）；餐
饮投资
及管理
呼和浩
特市湘 子公司
呼和浩 礼品销 礼品销
鄂情商 之全资 20 20.00 100% 100% 是
特 售 售
贸有限 子公司
公司
北京国
子公司
宾菁英 文化娱 电影放
之全资 北京 50 50.00 100% 100% 是
电影放 乐 映
子公司
映公司
餐饮服
务；餐
合肥湘 饮管理
子公司
鄂情餐 餐饮服 与资
之全资 合肥 200 200.00 100% 100% 是
饮有限 务 询；餐
子公司
公司 饮用品
研发与
咨询。
中餐
北京菁
（含冷
英湘鄂 子公司
餐饮服 荤凉
情金地 之全资 北京 100 100.00 100% 100% 是
务 菜）；零
餐饮有 子公司
售饮
限公司
料、酒
餐饮管
理信息
咨询
（不含
郑州龙 餐饮经
德华餐 子公司 营），物
餐饮管
饮管理 之控股 郑州 300 业管 210.00 70% 70% 是 60.70
理咨询
有限公 子公司 理，文
司 化艺术
交流活
动策
划，企
业形象
86
北京湘鄂情集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
策划
批发预
包装食
品；装
饰设
计。家
居服
饰；货
物进出
进口；
技术进
出口；
科技开
发、转
让、咨
询、服
务、技
北京湘
子公司 术推广
鄂情商
之全资 北京 销售 200 服务； 200.00 100% 100% 是
贸有限
子公司 销售新
公司
鲜蔬
菜、水
果、酒
店用
品、针
纺织
品、家
庭用
品、服
装、服
饰、鞋
帽、电
子产
品、厨
房设
备。
日用百
合肥湘 货、酒
子公司
鄂情商 店用
之控股 合肥 销售 20 18.00 90% 90% 是 1.98
贸有限 品、文
子公司
公司 化用品
销售
西安湘 子公司 西安 销售 100 预包装 20.00 100% 100% 是
87
北京湘鄂情集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
鄂情商 之全资 食品兼
贸有限 子公司 散装食
公司 品的批
发兼零
售
预包装
食品、
长沙湘 散装食
鄂情食 子公司 品、乳
食品贸
品贸易 之全资 长沙 100 制品批 100.00 100% 100% 是
易
有限公 子公司 发兼零
司 售；烟
的零
售。
WAITA
N 子公司
饭店/餐 1,309.2
GROUP 之全资 悉尼 餐饮 100% 100% 是
馆 8
PTY 子公司
LTD
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
（2）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 表决权 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 比例 冲减少
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益 少数股
额 的其他 (%) 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
北京西 全资子 北京 餐饮服 500 中餐 814.12 100% 100% 是
88
北京湘鄂情集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
南四环 公司 务 （含冷
湘鄂情 荤）；零
餐饮有 售卷
限公司 烟、雪
茄烟；
销售饮
料、酒。
会议服
务
制售中
餐（含
冷荤）；
销售
北京中
酒、饮
轴路湘
全资子 餐饮服 料；本 4,270.5
鄂情餐 北京 300 100% 100% 是
公司 务 店内零 8
饮有限
售卷
公司
烟、雪
茄烟。
会议服
务
饮食服
北京北 务；零
四环湘 售包装
全资子 餐饮服 1,795.4
鄂情餐 北京 480 食品、 100% 100% 是
公司 务 7
饮有限 国产卷
公司 烟。会
议服务
中餐
（含冷
荤凉
菜）；零
北京志
售饮
新桥湘
全资子 餐饮服 料、酒；
鄂情餐 北京 100 80.00 100% 100% 是
公司 务 本店内
饮有限
零售卷
公司
烟、雪
茄烟。
会议服
务
湖北湘 对餐饮
全资子 餐饮服 12,183.
鄂情餐 武汉 5500 业投资 100% 100% 是
公司 务 27
饮投资 及咨询
89
北京湘鄂情集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
有限公 （不含
司 证券与
期货咨
询）；会
议服
务；酒
店管
理；分
公司持
证经营
（中餐
制售；
预包装
食品零
售；卷
烟、雪
茄烟零
售）
中餐(主
食热菜)
制售,预
包装酒
长沙湘
类、饮
鄂情餐 全资子 餐饮服
长沙 110 料的零 153.40 100% 100% 是
饮有限 公司 务
售，卷
公司
烟、雪
茄烟销
售，会
展服务
大型饭
店（含
熟食卤
味），酒
零售，
上海湘
本经营
鄂情酒 全资子 餐饮服 3,755.0
上海 1000 场所内 100% 100% 是
楼有限 公司 务 0
从事卷
公司
烟、雪
茄烟的
零售，
会务服
务
西藏湘 全资子 拉萨 餐饮服 100 餐饮、 450.00 100% 100% 是
90
北京湘鄂情集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
鄂情餐 公司 务 会议接
饮有限 待
公司
中餐、
销售饮
料、酒、
冷荤
（限分
支机构
经营）。
一般经
营项
目：餐
饮管
北京龙 理；信
德华餐 息咨
全资子 餐饮服 8,000.0
饮管理 北京 1000 询；物 100% 100% 是
公司 务 0
有限公 业管
司 理；组
织文化
艺术交
流活
动；承
办展览
展示；
企业形
象策
划；销
售新鲜
蔬菜
上海味
中型饭
之都餐
控股子 餐饮服 店（含 13,500.
饮发展 上海 3000 90% 90% 是 334.81
公司 务 熟食卤 00
有限公
味）
司
生产加
工中、
北京龙
西餐
德华速 子公司
餐饮服 （不含
食食品 之全资 北京 100 100.00 100% 100% 是
务 冷荤、
有限公 子公司
凉菜）
司
日单班
生产
91
北京湘鄂情集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
15000
份；送
餐。技
术推广
服务；
会议及
展览服
务；组
织文化
艺术交
流活动
（不含
演出）；
企业策
划、设
计；电
脑图文
设计、
制作；
销售日
用品、
文具用
品、机
械设
备、五
金交
电、电
子产
品、化
工产品
（不含
危险化
学品）、
工艺
品、纺
织品、
建材
物业管
北京龙 理；企
德华物 子公司 业管
物业管
业管理 之全资 北京 50 理；建 50.00 100% 100% 是
理
有限公 子公司 筑物清
司 洁服
务；家
92
北京湘鄂情集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
庭劳务
服务
餐饮企
业管
上海玖 理，集
尊坊餐 子公司 体用餐
餐饮管 1,000.0
饮管理 之全资 上海 1000 配送； 100% 100% 是
理 0
有限公 子公司 社会盒
司 饭（冷
藏）和
桶饭等
餐饮服
务，餐
饮管
理，技
术推
广，技
术服
务，会
议服
北京味
务，承
之都餐 子公司
餐饮管 办展览
饮管理 之全资 北京 100 100.00 100% 100% 是
理 展示活
有限公 子公司
动，企
司
业策
划，设
计、组
织文化
艺术交
流活
动，电
脑动画
设计。
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
2、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
与上年相比本年（期）新增合并单位6家，通过设立方式取得的子公司有5家，包括北京湘鄂情商贸
有限公司，合肥湘鄂情商贸有限公司，西安湘鄂情商贸有限公司，长沙湘鄂情食品贸易有限公司, WAITAN
GROUP PTY LTD。通过非同一控制下企业合并取得的子公司1家，为北京味之都餐饮管理有限公司。
√ 适用 □ 不适用
93
北京湘鄂情集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
与上年相比本年（期）新增合并单位 6 家，原因为
与上年相比本年（期）新增合并单位6家，通过设立方式取得的子公司有5家，包括北京湘鄂情商贸
有限公司，合肥湘鄂情商贸有限公司，西安湘鄂情商贸有限公司，长沙湘鄂情食品贸易有限公司, WAITAN
GROUP PTY LTD。通过非同一控制下企业合并取得的子公司1家，为北京味之都餐饮管理有限公司。
与上年相比本年（期）减少合并单位家，原因为
3、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
北京湘鄂情商贸有限公司 1,997,126.49 -2,873.51
合肥湘鄂情商贸有限公司 197,868.80 -2,131.20
西安湘鄂情商贸有限公司 199,700.00 -300.00
长沙湘鄂情食品贸易有限公司 999,764.70 -235.30
WAITAN GROUP PTY LTD 8,503,705.44 -4,589,052.84
北京味之都餐饮管理有限公司 -3,661,324.60 -454,038.14
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明
4、报告期内发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
本公司的合并成本为人民币 100 万元，在合并中
取得北京味之都公司 100%权益，北京味之都公司
北京味之都餐饮管理有限公司 4,207,286.46 可辨认净资产在购买日的公允价值为人民币
-3,207,286.46 元，两者的差额人民币-4,207,286.46
元确认为商誉
非同一控制下企业合并的其他说明
5、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
香港湘鄂情餐饮有限公司, 折算汇率: 0.7966
WAITAN GROUP PTY LTD, 折算汇率: 5.7106
94
北京湘鄂情集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 10,847,172.92 -- -- 10,173,912.35
人民币 -- -- 10,847,172.92 -- -- 10,173,912.35
小计 10,847,172.92 10,173,912.35
银行存款： -- -- 126,953,837.83 -- -- 271,506,373.84
人民币 -- -- 119,734,334.00 -- -- 263,225,060.22
港币 6,683,911.96 0.80 5,324,404.27 10,213,126.50 0.81085 8,281,313.62
澳元 331,856.47 5.71 1,895,099.56
小计 -- 126,953,837.83 -- 271,506,373.84
合计 -- -- 137,801,010.75 -- -- 281,680,286.19
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
2、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款
1,785,964.5 4,516,983
组合 1：在途结算款 2.91% 7.93%
1 .90
组合 2：消费挂账款及货 59,545,037. 1,660,716.2 52,429,76
97.09% 2.79% 92.07% 1,660,716.21 3.17%
款 38 1 6.76
61,331,001. 1,660,716.2 56,946,75
组合小计 100% 2.71% 100% 1,660,716.21 2.92%
89 1 0.66
61,331,001. 1,660,716.2 56,946,75
合计 -- -- -- 1,660,716.21 --
89 1 0.66
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 45,104,715.65 75.75% 966,359.32 48,317,965.85 92.16% 966,359.32
1至2年 12,799,903.73 21.5% 247,138.29 2,471,382.91 4.71% 247,138.29
2至3年 879,137.00 1.48% 175,827.40 879,137.00 1.68% 175,827.40
3至4年 655,944.00 1.1% 196,783.20 655,944.00 1.25% 196,783.20
4至5年 61,458.00 0.1% 30,729.00 61,458.00 0.12% 30,729.00
5 年以上 43,879.00 0.07% 43,879.00 43,879.00 0.08% 43,879.00
合计 59,545,037.38 -- 1,660,716.21 52,429,766.76 -- 1,660,716.21
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
应收账款核销说明
96
北京湘鄂情集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
（6）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
（7）终止确认的应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
资产：
负债：
3、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
12,032,256.5
提坏账准备的其他应收 6.16%
8
款
97
北京湘鄂情集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1：押金、备用金及 27,675,933.2 51,981,718.9
12.24% 26.63%
保证金 0 9
12,587,691.6
组合 2：关联方往来款 5.57% 1,000,000.00 0.51%
3
185,924,168. 127,500,442.
组合 3：其他往来款 82.2% 4,463,991.81 2.4% 65.31% 4,463,991.81
78 75
226,187,793. 180,482,161.
组合小计 100% 4,463,991.81 2.4% 92.45% 4,463,991.81
61 74
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 2,718,674.82 1.39%
应收款
226,187,793. 195,233,093.
合计 -- 4,463,991.81 -- -- 4,463,991.81 --
61 14
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中：
1 年以内小计 81,549,809.64 43.86% 2,434,477.10 121,723,856.44 95.47% 2,434,477.10
1至2年 85,859,320.48 46.18% 349,055.84 3,490,558.37 2.74% 349,055.84
2至3年 4,350,823.66 2.34% 97,620.51 488,102.54 0.38% 97,620.51
3至4年 6,654,823.18 3.58% 59,515.75 198,385.83 0.16% 59,515.75
4至5年 830,869.53 0.45% 76,216.97 152,433.93 0.12% 76,216.97
5 年以上 6,678,522.29 3.59% 1,447,105.64 1,447,105.64 1.13% 1,447,105.64
合计 185,924,168.78 -- 4,463,991.81 127,500,442.75 -- 4,463,991.81
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
98
北京湘鄂情集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
其他应收款核销说明
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
南京市玄武区湘鄂情餐
参股公司 25,873,515.47 1 年以上 11.44%
饮有限公司
海口湘鄂情餐饮管理有
参股公司 11,587,691.63 1 年以上 5.12%
限公司
上海比昂健康生活企业
项目合作方 9,000,000.00 1 年以内 3.98%
发展有限公司
深圳市麦广帆餐饮投资
项目合作方 8,612,734.69 1 年以内 3.81%
有限公司
99
北京湘鄂情集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
河南永大实业有限公司 加盟商 8,600,000.00 1 年以内 3.8%
合计 -- 63,673,941.79 -- 28.15%
（6）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
北京海运仓秀庐私家菜馆有
拟设立的子公司 1,000,000.00 0.44%
限公司
海口湘鄂情餐饮管理有限公
参股公司 11,587,691.63 5.12%
司
合计 -- 12,587,691.63 5.56%
（7）终止确认的其他应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
（8）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
资产：
负债：
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 223,380,665.27 69.65% 226,060,701.10 88.34%
1至2年 93,901,798.41 29.28% 25,829,016.04 10.09%
2至3年 3,447,347.00 1.07% 2,308,349.88 0.9%
3 年以上 1,705,816.66 0.67%
合计 320,729,810.68 -- 255,903,883.68 --
预付款项账龄的说明
100
北京湘鄂情集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
贵阳星云家电批发城有
非关联方 91,813,681.84 1 年以内 预付增资及股权转让款
限公司
武汉拉斯维加娱乐有限
非关联方 60,000,000.00 1 年以上 预付土地款
公司
北京燕山红文化发展有
非关联方 30,000,000.00 1 年以内 预付合作款
限公司
北京市西城区总工会 非关联方 25,412,500.00 1 年以上 预付房租
上海比昂建筑装潢工程
非关联方 20,000,000.00 1 年以内 预付工程款
有限公司
合计 -- 227,226,181.84 -- --
预付款项主要单位的说明
贵阳星云家电批发城有限公司预付款项的说明：2013年3月，公司与相关方面签订《股权转让及增资协议》，公司以281.37
万元购买星云家电19%股权，根据各方股东按持股比例增资，公司向其增资8900万元。后因星云家电项目进展缓慢，导致公
司投资目标无法实现，2013年6月，公司与相关方面签订解除协议，退还公司的股权收购款281.37万元以及增资款8900万元，
并按12%年贷款利率支付公司上述款项利息。自2013年7月2日起至2013年8月21日，共向公司归还9526.51万元（其中利息：
345.14万元）。上述款项已于2013年8月21日归还、支付完毕。
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（4）预付款项的说明
5、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 23,802,398.23 23,802,398.23 24,889,154.75 24,889,154.75
库存商品 32,352,036.16 32,352,036.16 39,243,380.68 39,243,380.68
周转材料 1,808,386.38 1,808,386.38 2,202,708.06 2,202,708.06
101
北京湘鄂情集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
合计 57,962,820.77 57,962,820.77 66,335,243.49 66,335,243.49
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例（%）
存货的说明
6、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业在被投
被投资单位名 本企业持股比 期末净资产总 本期营业收入
资单位表决权 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
称 例(%) 额 总额
比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
中垦农业资源 1,694,133,159. 1,000,786,988.
6.88% 18.18% 693,346,171.11 767,590,789.19 -2,346,736.19
开发有限公司 14 03
深圳市海港饮
食管理有限公 45% 45% 111,133,340.70 38,564,327.69 72,569,013.01 51,276,885.00 3,800,570.31
司
北京金盘龙餐
饮餐饮投资管 30% 30% 18,255,720.98 9,170,902.87 9,084,818.11 2,513,141.56 -604,079.90
理有限公司
北京湘鄂情良
子健身技术发 45% 45% -3,562,918.27 8,948,315.67 -12,511,233.94 6,212,968.61 -13,954,773.62
展有限公司
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明
7、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
102
北京湘鄂情集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
在被投资
在被投资 单位持股
在被投资
被投资单 单位表决 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位 权比例 决权比例 减值准备 红利
比例(%)
(%) 不一致的
说明
联营企
业：
在被投资
单位 11
中垦农业
个董事会
资源开发 165,024,2 242,709,6 -33,793,4 208,916,2
权益法 6.88% 18.18% 席位中，2
股份有限 01.00 24.65 00.46 24.19
个董事由
公司
本公司派
出
深圳市海
港饮食管 80,000,00 67,571,26 1,710,256 69,281,52
权益法 45% 45%
理有限公 0.00 4.65 .64 1.29
司
北京金盘
龙餐饮投 3,000,000 2,842,642 -181,223. 2,661,418
权益法 30% 30%
资管理有 .00 .78 97 .81
限公司
北京湘鄂
情良子健
10,287,00 4,007,351 4,007,351
身技术发 权益法 45% 45%
0.00 .87 .87
展有限公
司
海口湘鄂
情餐饮管 190,000.0 190,000.0 190,000.0
成本法 19% 19%
理有限公 0 0 0
司
北京家家
一锅远大
路餐饮管 成本法 95,000.00 95,000.00 95,000.00 19% 19%
理有限公
司
武汉京翰
48,800,00 48,800,00 48,800,00
联创置业 成本法 19% 19%
0.00 0.00 0.00
有限公司
武汉四合 成本法 380,000.0 380,000.0 380,000.0 19% 19%
103
北京湘鄂情集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
江海投资 0 0 0
有限公司
南京市玄
武区湘鄂 380,000.0 380,000.0 380,000.0
成本法 19% 19%
情餐饮有 0 0 0
限公司
上海漕虹
湘鄂情餐 190,000.0 190,000.0 190,000.0
成本法 19% 19%
饮管理有 0 0 0
限公司
上海浦向
湘鄂情餐 190,000.0 190,000.0 190,000.0
成本法 19% 19%
饮管理有 0 0 0
限公司
广州市新
西贡海鲜
190,000.0 190,000.0 190,000.0
港饮食管 成本法 19% 19%
0 0 0
理有限公
司
308,726,2 362,968,5 -27,687,0 335,281,5
合计 -- -- -- --
01.00 32.08 15.92 16.16
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
单位： 元
向投资企业转移资金能力受到限制的长
受限制的原因 当期累计未确认的投资损失金额
期股权投资项目
长期股权投资的说明
8、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 454,646,609.02 39,577,191.94 485,951.91 493,737,849.05
其中：房屋及建筑物 256,542,545.77 28,566,244.58 285,108,790.35
机器设备 27,050,005.54 5,422,347.89 485,951.91 31,986,401.52
运输工具 77,109,457.09 2,832,086.10 485,951.91 79,941,543.19
厨房设备 61,481,311.91 2,519,478.37 64,000,790.28
104
北京湘鄂情集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
家私家具 32,463,288.71 237,035.00 32,700,323.71
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 108,654,555.51 19,638,624.71 461,654.32 127,831,525.90
其中：房屋及建筑物 15,679,603.14 4,973,840.54 20,653,443.68
机器设备 9,534,801.02 3,491,767.46 461,654.32 12,564,914.16
运输工具 40,641,252.33 5,667,400.48 461,654.32 46,308,652.81
厨房设备 27,348,154.19 3,966,003.74 31,314,157.93
家私家具 15,450,744.83 1,539,612.49 16,990,357.32
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 345,992,053.51 -- 365,906,323.15
其中：房屋及建筑物 240,862,942.63 -- 264,455,346.67
机器设备 17,515,204.52 -- 19,421,487.36
运输工具 36,468,204.76 -- 33,632,890.38
厨房设备 34,133,157.72 -- 32,686,632.35
家私家具 17,012,543.88 -- 15,709,966.39
厨房设备 --
家私家具 --
五、固定资产账面价值合计 345,992,053.51 -- 365,906,323.15
其中：房屋及建筑物 240,862,942.63 -- 264,455,346.67
机器设备 17,515,204.52 -- 19,421,487.36
运输工具 36,468,204.76 -- 33,632,890.38
厨房设备 34,133,157.72 -- 32,686,632.35
家私家具 17,012,543.88 -- 15,709,966.39
本期折旧额 20,249,619.88 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 77,000.00 元。
（2）期末持有待售的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
三阳路店（三阳金城）四层 已申请办理 2013 年
固定资产说明
105
北京湘鄂情集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
9、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
北京味之都装修及加工改造
264,465.00 264,465.00
工程
三阳路装修 6,204,372.30 6,204,372.30
汉街装修
天心店装修改造工程
郑州装修改造工程
农副产品库房建筑工程 1,735,181.05 1,735,181.05 1,587,136.66 1,587,136.66
人力资源培训基地项目 6,017,210.00 6,017,210.00 5,998,890.00 5,998,890.00
合肥店店面修理费
玄武店店面装修
本部办公室装修及停车场工
1,438,434.17 1,438,434.17 1,212,680.47 1,212,680.47
程
大兴食品加工厂 71,776,630.99 71,776,630.99 70,834,199.66 70,834,199.66
定慧寺店装修工程 6,463,888.90 6,463,888.90 5,038,000.00 5,038,000.00
西单店装修改造工程 216,285.70 216,285.70
龙德华速食厂新建项目工程 181,500.00 181,500.00 785,828.74 785,828.74
西藏 HR 系统工程 1,575,860.00 1,575,860.00
菁英店装修工程 1,590,334.50 1,590,334.50
北京龙德华装修改造工程 154,435.00 154,435.00
物业公司停车场洗车房工程 100,000.00 100,000.00
合计 87,977,310.11 87,977,310.11 95,198,023.03 95,198,023.03
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
工程投 其中：本
利息资 本期利
项目名 本期增 转入固 其他减 入占预 工程进 期利息 资金来
预算数 期初数 本化累 息资本 期末数
称 加 定资产 少 算比例 度 资本化 源
计金额 化率(%)
(%) 金额
大兴食
70,834,1 942,431. 71,776,6
品加工
106
北京湘鄂情集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
厂 99.66 33 30.99
定慧寺
5,038,00 2,051,29 625,411. 6,463,88
店装修
0.00 9.90 00 8.90
工程
人力资
源培训 5,998,89 18,320.0 6,017,21
基地项 0.00 0 0.00
目
农副产
品库房 1,587,13 1,005,43 857,391. 1,735,18
建筑工 6.66 5.85 46 1.05
程
本部办
公室装
1,212,68 225,753. 1,438,43
修及停
0.47 70 4.17
车场工
程
北京味
之都装
359,465. 95,000.0 264,465.
修及加 0.00
00 0 00
工改造
工程
龙德华
速食厂 785,828. 1,352,10 1,956,42 181,500.
新建项 74 0.00 8.74 00
目工程
物业公
司停车 100,000. 100,000.
0.00
场洗车 00 00
房工程
西单店
216,285. 3,148,67 3,364,96
装修改
70 5.00 0.70
造工程
西藏 HR
1,575,86 46,640.0 77,000.0 1,545,50
系统工
0.00 0 0 0.00
程
87,248,8 9,250,12 77,000.0 8,444,69 87,977,3
合计 -- -- 0.00 0.00 -- --
81.23 0.78 0 1.90 10.11
在建工程项目变动情况的说明
107
北京湘鄂情集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
10、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 10,860,172.02 258,150.00 11,118,322.02
土地使用权 4,428,742.50 4,428,742.50
软件 6,431,429.52 258,150.00 6,689,579.52
二、累计摊销合计 4,123,682.96 718,959.86 4,842,642.82
土地使用权 579,954.60 97,967.76 677,922.36
软件 3,543,728.36 620,992.10 4,164,720.46
三、无形资产账面净值合计 6,736,489.06 -460,809.86 6,275,679.20
土地使用权 3,848,787.90 -97,967.76 3,750,820.14
软件 2,887,701.16 -362,842.10 2,524,859.06
土地使用权
软件
无形资产账面价值合计 6,736,489.06 -460,809.86 6,275,679.20
土地使用权 3,848,787.90 -97,967.76 3,750,820.14
软件 2,887,701.16 -362,842.10 2,524,859.06
本期摊销额元。
11、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
事项
北京北四环湘鄂情餐饮有限公
11,282,165.63 11,282,165.63
司
北京西南四环湘鄂情餐饮有限
1,092,072.75 1,092,072.75
公司
北京志新桥湘鄂情餐饮有限公
780,305.08 780,305.08
司
上海湘鄂情酒楼有限公司 18,534,709.70 18,534,709.70
西藏湘鄂情餐饮有限公司 7,432,765.85 7,432,765.85
北京龙德华餐饮管理有限公司 66,133,015.97 66,133,015.97
上海味之都餐饮发展有限公司 109,000,326.00 109,000,326.00
108
北京湘鄂情集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
北京龙德华速食食品有限公司 14,449,984.23 14,449,984.23
上海玖尊坊餐饮有限责任公司 45,319,343.97 45,319,343.97
北京味之都餐饮管理有限公司 4,207,286.46 4,207,286.46
合计 274,024,689.18 4,207,286.46 0.00 278,231,975.64
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
12、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
定慧寺装修改造
11,996,174.92 1,021,776.00 2,452,364.71 10,565,586.21
工程
西单店装修改造
21,076,537.71 3,774,385.70 3,071,086.64 21,779,836.77
费用
北四环店装修改
5,621,447.73 984,862.89 4,636,584.84
造工程
中轴店装修改造
7,598,878.52 829,818.96 6,769,059.56
工程
志新桥店装修改
2,953,084.86 361,074.99 2,592,009.87
造工程
三阳路店装修款 12,207,199.89 7,730,041.90 1,607,524.51 18,329,717.28
汉街店装修款 25,532,931.99 6,277,118.24 19,255,813.75
凯哥子公司装修
3,834,008.47 177,300.00 348,305.36 3,663,003.11
款
洪山店装修款 26,291,703.80 4,728,357.72 21,563,346.08
果木超牛店装修
16,406,917.02 882,535.98 15,524,381.04
款
大成路装修改造
17,553,280.23 39,000.00 1,216,151.51 16,376,128.72
工程
内蒙古店面装修
9,746,139.62 1,149,883.68 8,596,255.94
改造工程
朝阳门酒楼装修
3,911,360.19 944,797.17 2,966,563.02
工程
南新仓酒楼装修
2,237,349.13 2,237,349.13
工程
农副产品改造工
20,099.81 890,225.21 15,071.81 895,253.21
程
龙德华素食改造 2,243,027.63 318,980.61 1,924,047.02
109
北京湘鄂情集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
工程
西宫店装修改造 7,888,709.84 130,000.00 1,603,987.08 6,414,722.76
电影院装修工程 2,181,648.88 216,503.17 1,965,145.71
人力资源装修工
670,670.48 100,376.94 570,293.54
程
生态园项目费用 4,679,051.03 274,167.12 4,404,883.91
上海湘鄂情徐汇
4,970,579.36 92,000.00 697,438.37 4,365,140.99
店装修工程
上海湘鄂情菁英
1,491,958.65 29,500.00 293,574.49 1,227,884.16
会店装修工程
上海湘鄂情江桥
店装修工程
上海湘鄂情黄埔
582,250.03 582,250.03
一分店装修工程
广渠门店装修改
3,493,925.41 503,166.37 2,990,759.04
造工程
江苏店装修 14,173,151.66 340,000.00 14,513,151.66
合肥店装修工程 24,164,238.80 2,084,972.43 22,079,266.37
陕西店装修改造
14,249,065.73 1,235,612.11 15,484,677.84
工程
西安悦豪店装修
10,746,647.93 1,236,009.45 9,510,638.48
工程
株洲店装修 4,313,234.53 420,050.34 3,893,184.19
雨花店装修改造 10,711,442.31 1,378,831.77 9,332,610.54
味之都装修工程 10,473,010.80 1,210,813.00 2,582,835.57 9,100,988.23
北京味之都装修
589,083.33 46,866.65 542,216.68
工程
上海投资公司装
696,169.85 75,945.78 620,224.07
修工程
北京龙德华 15,935.00 15,935.00
北京龙德华装修
292,243.00 474,879.00 58,138.00 708,984.00
费
郑州龙德华装修
1,605,494.29 46,000.00 172,832.77 1,478,661.52
工程
北京菁英店装修
11,517,004.50 446,106.44 11,070,898.06
费
丰台店装修改造 6,339,302.93 32,790.00 6,372,092.93
110
北京湘鄂情集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
工程
郑州店装修工程 6,345,158.63 6,345,158.63
西藏店装修工程 4,235,687.93 1,646,700.00 5,882,387.93
玖尊坊装修工程 1,471,808.77 1,471,808.77
合计 286,355,647.71 49,642,990.40 90,284,549.44 245,714,088.67 --
长期待摊费用的说明
其他减少的原因为被处置子公司的店面装修支出期末转出。
13、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 1,253,965.04 1,253,965.04
开办费 858,419.02 858,419.02
可抵扣亏损 119,504.21 119,504.21
资产摊销
小计 2,231,888.27 2,231,888.27
递延所得税负债：
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
可抵扣差异项目
资产减值准备 5,015,860.17 5,015,860.17
无形资产摊销 3,433,676.08 3,433,676.08
111
北京湘鄂情集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
已计提未支付的职工薪酬 478,016.84 478,016.84
小计 8,927,553.09 8,927,553.09
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后的 报告期末互抵后的 报告期初互抵后的 报告期初互抵后的
项目 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税资产 2,231,888.27 2,231,888.27
递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
单位： 元
项目 本期互抵金额
递延所得税资产和递延所得税负债的说明
14、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 6,124,708.02 6,124,708.02
合计 6,124,708.02 6,124,708.02
资产减值明细情况的说明
15、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
抵押借款 100,000,000.00
保证借款 167,076,313.12 87,739,553.72
合计 267,076,313.12 87,739,553.72
短期借款分类的说明
112
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16、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 99,999,213.99 95,294,518.53
1－2 年 6,437,970.26 3,372,011.54
2－3 年 1,135,478.57 1,694,444.53
3 年以上 400,836.80 870,977.45
合计 107,973,499.62 101,231,952.05
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
单位名称 期末余额 未结转原因
孙金坤 166,697.16 货款尚未结算
山西四建集团有限公司 190,000.00 材料款未结算
长沙市醇香干货商行 147,268.60 货款尚未结算
武汉市汉阳区新达装饰材料厂 99,407.60 材料款未结算
佛山市顺德区龙江镇至域家具厂 472,437.00 材料款未结算
上海发羊工贸有限公司 278,395.00 材料款未结算
17、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内（含 1 年） 107,621,782.36 81,950,614.74
1-2 年（含 2 年） 31,877,718.55 47,152,347.30
2-3 年（含 3 年） 15,866,967.17 26,285,730.55
3 年以上 556,260.00 5,637,356.00
113
北京湘鄂情集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
合计 155,922,728.08 161,026,048.59
（2）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
注：本公司预收款项主要为预收消费客户的会员卡款项，账龄较长的预收款项主要为客户未消费，预存会员卡内的款项
18、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
4,392.80 120,422,393.54 120,216,861.10 209,925.24
贴和补贴
二、职工福利费 0.21 1,415,288.53 1,447,014.73 -31,725.99
三、社会保险费 90,679.29 6,919,398.82 6,879,367.43 130,710.68
其中：医疗保险费 27,852.61 2,617,743.83 2,608,598.34 36,998.10
基本养老保险费 56,404.75 4,612,825.39 4,582,962.43 86,267.71
年金缴费 0.00
失业保险费 3,634.23 242,838.31 243,421.34 3,051.20
工伤保险费 1,691.95 126,540.42 126,206.77 2,025.60
生育保险费 1,095.75 180,943.28 179,670.96 2,368.07
四、住房公积金 62,704.87 6,370.00 56,334.87
六、其他 1,819,551.34 2,391,968.02 1,776,143.91 2,435,375.45
工会经费和职工教
1,819,551.34 2,391,968.02 1,776,143.91 2,435,375.45
育经费
合计 1,914,623.64 131,211,753.78 130,325,757.17 2,800,620.25
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 1,819,551.34 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 0.00 元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
19、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 46,026.18 -417,439.80
消费税 0.00
营业税 4,057,860.21 7,735,344.30
企业所得税 -315,040.95 8,685,899.76
个人所得税 4,342,881.84 4,693,204.44
114
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城市维护建设税 287,029.75 541,189.13
土地使用税 8,811.17 79,397.35
教育费附加 130,402.13 229,668.73
其他地方性税费 158,697.46 339,244.72
房产税 989,111.86 329,627.61
合计 9,705,779.65 22,216,136.24
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
20、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
企业债券利息 8,281,033.88 24,073,643.84
合计 8,281,033.88 24,073,643.84
应付利息说明
21、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内（含 1 年） 63,424,311.30 61,339,880.88
1-2 年（含 2 年） 5,860,220.99 12,791,898.99
2-3 年（含 3 年） 1,290,844.38 1,290,844.38
3 年以上 1,479,321.61 1,479,321.61
合计 72,054,698.28 76,901,945.86
（2）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 期末余额 未偿还原因
山东日照市东港区海诚石业工艺厂 166,662.00 未结算货款
长沙市开福区光闽海鲜经营部 203,000.00 质保金
长沙帝鑫酒店 123,141.00 质保金
日照市东港区兴城石材工艺加工厂 487,548.00 材料款
武汉伟奕装饰工程有限责任公司 295,100.00 材料款
湖北纵横装饰工程有限责任公司 200,124.00 材料款
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万邦厨具厂 450,000.00 质保金
（3）金额较大的其他应付款说明内容
22、其他流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
西单二期装修工程补助款 2,780,049.50 3,706,732.58
警卫局工程补助款 1,439,980.97 1,439,980.97
合计 4,220,030.47 5,146,713.55
其他流动负债说明
23、应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
2012 年 04 480,000,000 24,073,643. 16,138,257. 31,930,867. 8,281,033.8 475,302,049
12 湘鄂债 100.00 5年
月 09 日 .00 84 54 50 8 .66
应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间
24、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 400,000,000.00 400,000,000.00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况
116
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25、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 628,855,815.73 628,855,815.73
其他资本公积 32,480,112.51 32,480,112.51
合计 661,335,928.24 661,335,928.24
资本公积说明
26、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 35,593,632.27 35,593,632.27
合计 35,593,632.27 35,593,632.27
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
27、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 167,418,154.87 --
调整后年初未分配利润 167,418,154.87 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -220,325,322.14 --
应付普通股股利 30,699,614.09
期末未分配利润 -83,606,781.36 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以
说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的
经审计的利润数
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28、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 426,199,421.63 661,283,188.67
其他业务收入 424,491.04 26,826,907.16
营业成本 166,828,278.18 186,956,230.47
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
饮食服务业 425,205,063.41 166,867,805.95 657,873,678.42 186,573,020.52
商标许可及加盟服务 994,358.22 3,409,510.25
合计 426,199,421.63 166,867,805.95 661,283,188.67 186,573,020.52
（3）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
北京店 233,070,274.27 89,856,544.98 401,614,849.68 104,447,104.24
湖北店 52,660,858.62 18,962,442.01 85,147,874.93 26,070,741.05
湖南店 19,659,919.82 7,264,608.23 40,415,186.00 13,688,215.54
上海店 87,917,612.25 37,822,983.03 33,341,079.06 10,566,985.95
陕西店 16,930,907.60 5,876,234.62 41,218,877.00 11,964,267.87
其他店 15,959,849.07 7,084,993.08 59,545,322.00 19,835,705.87
合计 426,199,421.63 166,867,805.95 661,283,188.67 186,573,020.52
29、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 20,875,472.07 33,858,248.10
城市维护建设税 1,303,260.71 2,431,758.74
118
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教育费附加 622,882.40 1,698,881.97
其他地方性税费 427,387.82 373,918.64
合计 23,229,003.00 38,362,807.45 --
营业税金及附加的说明
30、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资 67,880,963.03 75,016,973.38
租赁费 77,422,545.93 46,838,999.85
长期待摊费用摊销 103,507,562.69 41,606,999.53
能源费 19,492,240.80 19,455,782.33
折旧费 13,129,107.38 7,826,283.10
低值易耗品 8,111,718.04 12,177,494.11
福利费 2,114,648.81 7,897,717.25
保洁费 5,385,420.62 6,865,173.25
劳务费 36,374,993.73 14,946,452.04
物业管理费 841,009.21 5,584,558.76
广告宣传费 2,112,228.96 5,803,932.68
维修费 3,389,253.69 3,219,644.72
洗涤费 1,340,431.41 2,229,146.25
服装费 624,703.31 532,822.17
通讯费 2,655,692.30 961,449.88
差旅费 629,467.90 768,988.95
供暖费 227,022.23 2,472,170.31
服务费 339,498.43 499,163.30
运杂费 3,953,413.44 926,896.37
其他销售费用 17,945,761.80 18,976,291.08
合计 367,477,683.71 274,606,939.31
31、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资 16,377,419.27 15,059,206.04
119
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社保支出 6,899,095.66 8,632,924.55
差旅费 4,027,087.68 3,708,106.64
业务招待费 3,935,874.83 5,613,910.13
汽车费 1,736,433.30 3,631,127.28
股份支付成本分摊
折旧费 4,550,790.21 4,192,290.83
租赁费 6,528,649.88 1,740,289.31
宣传费 199,942.00 247,714.00
工会经费 2,012,734.98 1,886,368.87
咨询费、审计费等中介费 2,655,524.51 1,748,565.30
福利费 1,074,285.29 1,167,290.08
低值易耗品摊销、物料消耗 470,744.95 -818,006.56
税金 1,227,129.43 1,551,497.23
残疾人就业保障金 11,775.63 3,000.00
开办费摊销 6,174,040.62 1,462,365.00
通讯费 791,114.44 735,234.33
办公费 865,232.29 1,289,071.82
会议费、会费 219,559.11 557,952.00
无形资产摊销费 958,919.70 491,815.43
水电费 190,590.76 -280,099.87
运杂费 86,087.91 78,059.64
修理费 42,299.00
培训费 1,506,259.56 311,684.00
劳务费 559,105.30 1,395,827.62
服装费 296,750.00 885,819.00
其他管理费用 8,200,904.21 21,054,198.61
合计 71,598,350.52 76,346,211.28
32、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 21,515,617.64 17,554,216.72
减：利息收入 -645,098.27 -2,007,334.25
汇总损益 -129.40
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手续费 3,299,283.60 6,839,117.31
合计 24,169,673.57 22,385,999.78
33、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -4,925,616.92 217,739.54
处置长期股权投资产生的投资收益 12,783,829.00
其他 25,479.45
合计 7,883,691.53 217,739.54
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
中垦农业资源开发股份有限公司 -175,001.46 217,739.54
深圳市海港饮食管理有限公司 1,710,256.64
北京金盘龙餐饮投资管理有限公司 -181,223.97
北京湘鄂情良子健身技术发展有限
-6,279,648.13
公司
合计 -4,925,616.92 217,739.54 --
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明
34、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 4,243.25 1,412.47 4,243.25
其中：固定资产处置利得 4,243.25 1,412.47 4,243.25
政府补助 1,932,060.00 560,000.00 1,932,060.00
其他 2,298,138.12 10,960,380.23 2,298,138.12
合计 4,234,441.37 11,521,792.70 4,234,441.37
121
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（2）政府补助明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
财政局税收补助款 560,000.00
北京市商委专项补贴（立体停车
1,000,000.00
库）
北京市东城区财政局（2011 年度
16,900.00
企业奖励金）
北京市广播电影电视局（《党在我
4,860.00
心中》放映补贴）
朝阳区政府纳税奖励 227,100.00
上海市闸北区 12 年财政退税 610,000.00
上海市普陀商委早餐工程补贴 53,200.00
上海市闸北区商委早餐工程补贴 20,000.00
合计 1,932,060.00 560,000.00 --
营业外收入说明
35、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
无形资产处置损失 66,423.95 66,423.95
对外捐赠 1,010,000.00 140,000.00 1,010,000.00
罚款支出 1,230.16 1,230.16
其他 3,953,846.77 370,625.03 3,953,846.77
合计 5,031,500.88 510,625.03 5,031,500.88
营业外支出说明
对外捐赠：向中国下一代教育基金会捐赠款项。
36、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 1,954,682.69 24,437,399.58
合计 1,954,682.69 24,437,399.58
122
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37、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
计算公式：
1、基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行
在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份
数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；
M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的
累计月数。
2、稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股
加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考
虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，
应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每
股收益达到最小值。
计算过程：
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项 目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润 -220,325,322.14 76,480,669.86
本公司发行在外普通股的加权平均数 400,000,000.00 400,000,000.00
基本每股收益（元/股） 0.29
-0.55
普通股的加权平均数计算过程如下：
项 目 本期金额 上期金额
年初已发行普通股股数 400,000,000.00 400,000,000.00
加：本期发行的普通股加权数
减：本期回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 400,000,000.00 400,000,000.00
（2）稀释每股收益
稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的
加权平均数计算：
项 目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀释） -220,325,322.14 76,480,669.86
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本公司发行在外普通股的加权平均数 （稀释） 400,000,000.00 400,000,000.00
稀释每股收益（元/股） 0.29
-0.55
普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下：
项 目 本期金额 上期金额
计算基本每股收益时年末发行在外的普通股加权平 400,000,000.00 400,000,000.00
均数
可转换债券的影响
股份期权的影响
年末普通股的加权平均数（稀释） 400,000,000.00 400,000,000.00
38、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
4.外币财务报表折算差额 -151,577.47
小计 -151,577.47
合计 -151,577.47 0.00
其他综合收益说明
39、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
利息收入 467,084.69
收到政府补助 1,932,060.00
往来款 77,109,660.83
押金 447,056.25
其他收款 30,431,387.65
合计 110,387,249.42
收到的其他与经营活动有关的现金说明
124
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（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付其他单位往来款 103,866,576.80
捐款 1,010,000.00
租赁费 71,722,156.35
劳务费及保洁费 12,539,502.74
能源费及供暖费 17,838,880.77
业务招待费 2,288,532.84
广告宣传费 1,396,009.95
清洗费 3,072,387.12
差旅费 4,172,376.02
备用金 35,125,013.14
其他费用支出 25,233,728.91
合计 278,265,164.64
支付的其他与经营活动有关的现金说明
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到的其他与投资活动有关的现金说明
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付的其他与投资活动有关的现金说明
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
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北京湘鄂情集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
项目 金额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明
40、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -221,547,126.98 76,243,415.17
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 19,638,624.71 16,335,284.51
无形资产摊销 718,959.86 491,815.43
长期待摊费用摊销 90,244,757.59 54,531,153.13
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
4,297.59 -1,412.47
以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 21,515,617.64 17,816,975.84
投资损失（收益以“－”号填列） -7,883,691.53 -217,739.54
存货的减少（增加以“－”号填列） 8,372,422.72 -2,319,780.48
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,740,201.69 -113,500,565.71
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -3,243,464.12 37,790,225.72
经营活动产生的现金流量净额 -93,919,804.21 87,169,371.60
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 137,801,010.75 723,892,346.44
减：现金的期初余额 281,680,286.19 287,806,846.86
现金及现金等价物净增加额 -143,879,275.44 436,085,499.58
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -995,160.04
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
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（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 137,801,010.75 281,680,286.19
其中：库存现金 10,847,172.92 13,391,392.33
可随时用于支付的银行存款 126,953,837.83 710,500,954.11
三、期末现金及现金等价物余额 137,801,010.75 281,680,286.19
现金流量表补充资料的说明
八、关联方及关联交易
1、本企业的子公司情况
持股比例 表决权比例 组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本
(%) (%) 码
北京湘鄂情
15,000,000.
投资管理有 控股子公司 有限公司 北京 孟凯 餐饮服务业 100% 100% 66752503-2
00
限公司
北京朝阳门
10,500,000.
湘鄂情餐饮 控股子公司 有限公司 北京 夏桐 餐饮服务业 100% 100% 67822611-8
00
有限公司
北京大成路
2,000,000.0
湘鄂情餐饮 控股子公司 有限公司 北京 夏桐 餐饮服务业 100% 100% 67821678-8
0
有限公司
鄂州市湘鄂
5,000,000.0
情生态农业 控股子公司 有限公司 鄂州 胡旭东 养殖销售业 100% 100% 79590245-3
0
有限公司
河南湘鄂情
10,000,000.
餐饮投资有 控股子公司 有限公司 郑州 訚肃 餐饮服务业 100% 100% 67005762-0
00
限公司
陕西湘鄂情
35,000,000.
餐饮投资有 控股子公司 有限公司 西安 訚肃 餐饮服务业 100% 100% 66798498-4
00
限公司
内蒙古湘鄂
5,000,000.0
情餐饮管理 控股子公司 有限公司 呼和浩特 夏桐 餐饮服务业 100% 100% 78354897-9
0
有限公司
北京湘鄂情
2,000,000.0
工贸有限公 控股子公司 有限公司 北京 周波 销售业 100% 100% 68289830-4
0
司
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北京月坛楚
2,000,000.0
天情餐饮有 控股子公司 有限公司 北京 刘小麟 餐饮服务业 100% 100% 68694238-4
0
限公司
鄂州市湘鄂
情人力资源 2,000,000.0
控股子公司 有限公司 鄂州 杨金华 服务业 100% 100% 68560469-0
开发有限公 0
司
北京广渠门
5,000,000.0
湘鄂情餐饮 控股子公司 有限公司 北京 夏桐 餐饮服务业 100% 100% 55135679-1
0
有限公司
江苏湘鄂情
10,000,000.
餐饮投资有 控股子公司 有限公司 南京 夏桐 餐饮服务业 100% 100% 69837558-3
00
限公司
北京湘鄂情
2,000,000.0
网络技术服 控股子公司 有限公司 北京 孟凯 服务 100% 100% 58908829-4
0
务有限公司
北京湘鄂情
5,000,000.0 05730649-
物业管理有 控股子公司 有限公司 北京 夏桐 物业管理 100% 100%
0 X
限公司
北京湘鄂缘
10,000,000.
商贸有限公 控股子公司 有限公司 北京 孟凯 销售 100% 100% 05138618-5
00
司
北京菁英湘
10,000,000.
鄂情餐饮管 控股子公司 有限公司 北京 孟凯 餐饮管理 100% 100% 05138616-9
00
理有限公司
广东湘鄂情
10,000,000.
餐饮投资有 控股子公司 有限公司 广州 万钧 餐饮服务 100% 100% 59370961-2
00
限公司
香港湘鄂情
餐饮投资有 控股子公司 有限公司 香港 孟凯 餐饮服务 100 万港币 100% 100% 无
限公司
上海湘鄂情
10,000,000.
投资有限公 控股子公司 有限公司 上海 孟凯 投资 100% 100% 05122087-1
00
司
上海味之都
龙德华餐饮 5,000,000.0
控股子公司 有限公司 上海 葛莉娜 餐饮管理 90% 90% 05509395-3
管理有限公 0
司
武汉凯哥豆 1,000,000.0
控股子公司 有限公司 武汉 胡旭东 餐饮服务业 51% 51% 58489572-4
捞餐饮有限 0
128
北京湘鄂情集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
公司
湖北湘鄂情
3,000,000.0
福文化投资 控股子公司 有限公司 武汉 胡旭东 餐饮服务业 95% 95% 58487729-4
0
有限公司
武汉果木超
1,000,000.0
牛餐饮管理 控股子公司 有限公司 武汉 高林 餐饮管理 100% 100% 05573175-9
0
有限公司
株洲湘鄂情
2,000,000.0
餐饮有限公 控股子公司 有限公司 株洲 贺春 餐饮服务 100% 100% 55950377-6
0
司
西安悦豪湘
2,000,000.0
鄂情餐饮有 控股子公司 有限公司 西安 王鹏 餐饮服务业 100% 100% 58148578-1
0
限公司
呼和浩特市
湘鄂情商贸 控股子公司 有限公司 呼和浩特 夏桐 礼品销售 200,000.00 100% 100% 58179222-8
有限公司
北京国宾菁
英电影放映 控股子公司 有限公司 北京 刘小麟 电影放映 500,000.00 100% 100% 55682981-8
公司
合肥湘鄂情
2,000,000.0
餐饮有限公 控股子公司 有限公司 合肥 于洋 餐饮服务业 100% 100% 58153625-9
0
司
北京菁英湘
1,000,000.0
鄂情金地餐 控股子公司 有限公司 北京 夏桐 餐饮服务 100% 100% 05922032-3
0
饮有限公司
郑州龙德华
餐饮管理咨 3,000,000.0
餐饮管理有 控股子公司 有限公司 郑州 冯志强 70% 70% 59914510-9
询 0
限公司
北京西南四
5,000,000.0
环湘鄂情餐 控股子公司 有限公司 北京 孟辉 餐饮服务业 100% 100% 76625553-3
0
饮有限公司
北京中轴路
3,000,000.0 78686087-
湘鄂情餐饮 控股子公司 有限公司 北京 蓝峰 餐饮服务业 100% 100%
0 X
有限公司
北京北四环
4,800,000.0
湘鄂情餐饮 控股子公司 有限公司 北京 刘小麟 餐饮服务业 100% 100% 74330576-1
0
有限公司
北京志新桥
1,000,000.0
湘鄂情餐饮 控股子公司 有限公司 北京 刘小麟 餐饮服务业 100% 100% 78617359-4
0
有限公司
129
北京湘鄂情集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
湖北湘鄂情
55,000,000.
餐饮投资有 控股子公司 有限公司 武汉 胡旭东 餐饮服务业 100% 100% 78196521-8
00
限公司
长沙湘鄂情
1,100,000.0 67801158-
餐饮有限公 控股子公司 有限公司 长沙 贺春 餐饮服务业 100% 100%
0 X
司
上海湘鄂情
10,000,000.
酒楼有限公 控股子公司 有限公司 上海 葛莉娜 餐饮服务业 100% 100% 76428811-2
00
司
西藏湘鄂情
1,000,000.0
餐饮有限公 控股子公司 有限公司 拉萨 訚肃 餐饮服务业 100% 100% 78354897-9
0
司
北京龙德华
10,000,000.
餐饮管理有 控股子公司 有限公司 北京 郭忠 餐饮服务业 100% 100% 74814125-x
00
限公司
上海味之都
30,000,000.
餐饮发展有 控股子公司 有限公司 上海 吴军 餐饮服务业 90% 90% 59813166-1
00
限公司
北京龙德华
1,000,000.0
速食食品有 控股子公司 有限公司 北京 刘小麟 餐饮服务业 100% 100% 67509096-4
0
限公司
北京龙德华
物业管理有 控股子公司 有限公司 北京 袁翔 餐饮管理业 500,000.00 100% 100% 55598785-7
限公司
上海玖尊坊
10,000,000.
餐饮管理有 控股子公司 有限公司 上海 郭忠 餐饮服务业 100% 100% 74814125-x
00
限公司
北京湘鄂情
2,000,000.0
商贸有限公 控股子公司 有限公司 北京 王幼明 商品贸易 100% 100% 06728296-2
0
司
合肥湘鄂情
商贸有限公 控股子公司 有限公司 合肥 叶结才 商品贸易 200,000.00 90% 90% 06809202-8
司
西安湘鄂情
1,000,000.0
商贸有限公 控股子公司 有限公司 西安 王鹏 商品贸易 100% 100% 06532348-4
0
司
长沙湘鄂情
1,000,000.0
食品贸易有 控股子公司 有限公司 长沙 王耀华 商品贸易 100% 100% 06223021-5
0
限公司
WAITAN 控股子公司 有限公司 悉尼 田鹏 饭店/餐馆 100% 100% 澳大利亚商
130
北京湘鄂情集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
GROUP 号：66 155
PTY LTD 984 651
北京味之都
1,000,000.0
餐饮管理有 控股子公司 有限公司 北京 朱建雄 餐饮服务业 100% 100% 58910664-0
0
限公司
2、本企业的合营和联营企业情况
本企业在被
被投资单 法定代表 本企业持股 投资单位表 组织机构代
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 关联关系
位名称 人 比例(%) 决权比例 码
(%)
一、合营企业
二、联营企业
中垦农业
资源开发
有限公司 北京 李学林 农作物经营 367,287,248 6.88% 18.18% 联营企业 10000156
股份有限
公司
深圳市海
港饮食管 餐饮管理与 10,000,000. 72474016-
有限公司 深圳 李泽源 45% 45% 联营企业
理有限公 策划 00 X
司
北京金盘
龙餐饮投 10,000,000.
有限公司 北京 王政 餐饮管理 30% 30% 联营企业 57905185-0
资管理有 00
限公司
北京湘鄂
情良子健
1,000,000.0
身技术发 有限公司 北京 何福正 美容健身 45% 45% 联营企业 58588474-4
0
展有限公
司
3、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
北京海运仓秀庐私家菜馆有限公司（筹）本公司子公司之被投资单位 暂无
克州湘鄂情投资控股有限公司 本公司之少数股东 74324879-5
本企业的其他关联方情况的说明
131
北京湘鄂情集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
4、关联方交易
（1）关联担保情况
单位： 元
担保是否已经履行
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
北京湘鄂情集团股 湖北湘鄂情餐饮投
50,000,000.00 2012 年 09 月 12 日 2013 年 09 月 12 日 否
份有限公司 资有限公司
北京湘鄂情集团股 香港湘鄂情餐饮有
37,460,000.00 2012 年 12 月 18 日 2013 年 12 月 18 日 否
份有限公司 限公司
北京湘鄂情集团股 湖北湘鄂情餐饮投
30,000,000.00 2013 年 03 月 12 日 2014 年 03 月 12 日 否
份有限公司 资有限公司
北京湘鄂情集团股 湖北湘鄂情餐饮投
50,000,000.00 2013 年 03 月 14 日 2014 年 03 月 14 日 否
份有限公司 资有限公司
关联担保情况说明
关于上述担保事项的详细情况，请参考公司在深圳证券交易所指定网站巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）及《中国证券报》、
《证券日报》、《证券时报》、《上海证券报》发布的公告编号为2012-042、2012-052、2013-013的相关公告。
5、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
北京海运仓秀庐私
其他应收款 家菜馆有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
（筹）
海口湘鄂情餐饮管
其他应收款 11,587,691.63 11,584,662.03
理有限公司
海口湘鄂情餐饮管
其他应付款 1,000,967.86 7,267.86
理有限公司
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
132
北京湘鄂情集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
九、股份支付
1、股份支付总体情况
单位： 元
股份支付情况的说明
2011年1月12日，本公司召开第二届董事会第一次临时会议，审议通过了《关于〈北京湘鄂情股份有限公
司股票期权激励计划（草案）〉及其摘要及提请股东大会授权董事会办理实施股票激励计划的相关事宜的
议案》等相关事项。2011年7月13日，公司第二届董事会第四次会议审议通过了《关于调整激励对象名单
和期权数量的议案》和《关于确定股票期权激励计划首期授予相关事项的议案》
本次授予股票期权的基本情况如下：
1、本次授予股票期权的授予日：2011年7月13日；
2、本次授予股票期权数量：948万份，约占现总股本的4.74%；
3、行权价格：本次股票期权行权价格为27.35元；
4、授予激励对象：董事高管8人，中层核心业务人员161人，总计169人；
5、股票来源：本次股权激励计划的股票来源为公司向股票期权激励对象定向发行股票；
6、等待期及行权比例：从授予日之日起12个月后起按25%：25%：25%：25%的比例分四次行权。
根据激励计划所设定的行权条件，本期因扣除非经常性损益后的净利润未达到业绩条件，故本公司未确
认本期股票期权成本。
2、以权益结算的股份支付情况
单位： 元
以权益结算的股份支付的说明
3、以现金结算的股份支付情况
单位： 元
以现金结算的股份支付的说明
4、以股份支付服务情况
单位： 元
5、股份支付的修改、终止情况
十、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
江苏湘鄂情公司与徐州海若公司于2012年5月31日签订《特许经营合同》及《商标使用许可合同》。按上述合同约定，徐州
海若公司应于2012年12月30日前向江苏湘鄂情公司缴纳特许加盟费300万元，以及从2012年7月1日起，应每月5日前向江苏湘
鄂情公司分别交纳特许经营管理费和商标许可使用费，费用数额均按月度总营业额的3%计算。
江苏湘鄂情公司已履行完毕相应的义务，但徐州海若公司未按约支付江苏湘鄂情公司任何款项，致使江苏湘鄂情公司的合同
133
北京湘鄂情集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
目的无法实现。
江苏湘鄂情已委托湖北珞珈律师事务所律师通过法律途径追究徐州海若公司的违约责任，现湖北珞珈律师事务所律师已就本
案提起诉讼，要求徐州海若公司支付加盟费、特许经营管理费、商标许可使用费及延期支付的违约金共计叁佰玖拾万元（￥390
万元），要求徐州海若公司承担诉讼费。现南京市中级人民法院已受理该案，尚未开庭审理。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
其他或有负债及其财务影响
十一、承诺事项
1、重大承诺事项
2、前期承诺履行情况
十二、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2013 年 5 月 25 日公司 2012
年度股东大会审议通过的
2012 年度权益分派方案为：以
公司现有总股本 400,000,000
2013 年 7 月 1 日资本公积转增 股为基数，向全体股东每 10
0.00
股本 股派 0.80 元人民币现金（含
税）。该利润分配方案已于
2013 年 7 月 1 日实施完毕。目
前公司总股本为 800,000,000
股。
2、资产负债表日后利润分配情况说明
单位： 元
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
134
北京湘鄂情集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1：在途结算款 152,180.00 2.2% 466,024.00 4.71%
组合 2：内部往来结算款 161,378.82 2.33% 167,353.38 3.32%
组合 3：消费挂账款及货 95.47
6,602,345.10 263,398.29 3.99% 6,270,894.10 91.97% 263,398.29 3.65%
款 %
组合小计 6,915,903.92 100% 263,398.29 3.81% 6,904,271.48 100% 263,398.29 3.36%
合计 6,915,903.92 -- 263,398.29 -- 6,904,271.48 -- 263,398.29 --
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小
2,802,298.32 42.44% 111,891.68 5,594,584.00 89.22% 111,891.68
计
1至2年 3,453,252.78 52.3% 32,951.61 329,516.10 5.25% 32,951.61
2至3年 66,946.00 1.01% 13,389.20 66,946.00 1.07% 13,389.20
3至4年 249,546.00 3.78% 74,863.80 249,546.00 3.98% 74,863.80
5 年以上 30,302.00 0.46% 30,302.00 30,302.00 0.48% 30,302.00
合计 6,602,345.10 -- 263,398.29 6,270,894.10 -- 263,398.29
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
135
北京湘鄂情集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
（3）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
上海湘鄂情酒楼有限公司 本公司之子公司 5,317.00 0.08%
江苏湘鄂情餐饮投资有限公
本公司之子公司 1,282.00 0.02%
司
内蒙古湘鄂情餐饮管理有限
本公司之子公司 2,127.00 0.03%
公司
北京西宫湘鄂情餐饮有限公
本公司之子公司 19,070.00 0.28%
司
西藏湘鄂情餐饮有限责任公
本公司之子公司 1,096.00 0.02%
司
北京广渠门湘鄂情餐饮有限
本公司之子公司 1,915.00 0.03%
公司
陕西湘鄂情餐饮投资有限公
本公司之子公司 3,747.00 0.05%
司
北京龙德华餐饮管理有限公
本公司之子公司 126,824.82 1.83%
司
合计 -- 161,378.82 2.34%
（4）
不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为元。
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
136
北京湘鄂情集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
单项金额重大并单项计提
12,032,256.58 2.05%
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1：押金、备用金及保
1,386,949.32 0.21% 13,073,950.19 2.23%
证金
88.03
组合 2：关联方往来款 567,995,518.21 503,501,667.49 85.7%
%
11.76 10.02
组合 3：其他往来款 75,863,605.17 2,870,805.35 3.37% 58,882,479.31 2,870,805.35 4.88%
% %
97.95
组合小计 645,246,072.70 100% 2,870,805.35 0.38% 575,458,096.99 2,870,805.35 0.38%
%
合计 645,246,072.70 -- 2,870,805.35 -- 587,490,353.57 -- 2,870,805.35 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 38,212,841.77 50.37% 1,088,269.34 54,413,467.37 92.41% 1,088,269.34
1至2年 34,245,603.46 45.14% 261,874.32 2,618,743.17 4.45% 261,874.32
2至3年 1,858,391.17 2.45% 60,700.00 303,500.00 0.52% 60,700.00
3至4年 98,295.83 0.13% 29,488.75 98,295.83 0.17% 29,488.75
4至5年 36,000.00 0.05% 18,000.00 36,000.00 0.06% 18,000.00
5 年以上 1,412,472.94 1.86% 1,412,472.94 1,412,472.94 2.4% 1,412,472.94
合计 75,863,605.17 -- 58,882,479.31 -- 2,870,805.35
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
137
北京湘鄂情集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
湖北湘鄂情餐饮投资有
关联方 138,076,617.68 1--2 21.4%
限公司
北京湘鄂情农副产品销
关联方 92,325,780.81 1 年内 14.31%
售有限公司
上海湘鄂情投资有限公
关联方 55,514,780.61 1--2 8.6%
司
河南湘鄂情餐饮投资有
关联方 49,739,815.65 1--2 7.71%
限公司
江苏湘鄂情餐饮投资有
关联方 44,398,106.67 1--2 6.88%
限公司
合计 -- 380,055,101.42 -- 58.9%
（3）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
湖北湘鄂情餐饮投资有限公
本公司之子公司 141,914,161.93 21.99%
司
北京湘鄂情农副产品销售有
本公司之子公司 97,830,827.38 15.16%
限公司
江苏湘鄂情餐饮投资有限公
本公司之子公司 76,262,378.54 11.82%
司
上海湘鄂情投资有限公司 本公司之子公司 55,516,509.51 8.6%
河南湘鄂情餐饮投资有限公
本公司之子公司 49,739,815.65 7.71%
司
北京菁英湘鄂情餐饮管理有
本公司之子公司 46,644,806.53 7.23%
限公司
内蒙古湘鄂情餐饮管理有限
本公司之子公司 24,250,437.63 3.76%
公司
长沙湘鄂情餐饮有限公司 本公司之子公司 9,258,639.07 1.43%
鄂州市湘鄂情人力资源开发
本公司之子公司 8,829,180.30 1.37%
有限公司
西藏湘鄂情餐饮有限责任公
本公司之子公司 8,032,118.20 1.24%
司
138
北京湘鄂情集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
上海湘鄂情酒楼有限公司 本公司之子公司 7,806,044.60 1.21%
上海味之都餐饮发展有限公
本公司之子公司 7,000,708.60 1.08%
司
陕西湘鄂情餐饮投资有限公
本公司之子公司 6,719,613.15 1.04%
司
北京大成路湘鄂情餐饮有限
本公司之子公司 6,286,440.93 0.97%
公司
北京朝阳门湘鄂情餐饮有限
本公司之子公司 4,965,319.34 0.77%
公司
鄂州市湘鄂情生态农业有限
本公司之子公司 2,700,000.00 0.42%
公司
北京西南四环湘鄂情餐饮有
本公司之子公司 2,300,915.70 0.36%
限公司
北京湘鄂情网络技术服务有
本公司之子公司 1,678,038.73 0.26%
限公司
北京湘鄂情物业管理有限公
本公司之子公司 738,279.11 0.11%
司
北京西宫湘鄂情餐饮有限公
本公司之子公司 197,736.69 0.03%
司
北京龙德华餐饮管理有限公
本公司之子公司 19,429.29 0%
司
北京湘鄂缘商贸有限公司 本公司之子公司 15,750.00 0%
北京中轴路湘鄂情餐饮有限
本公司之子公司 9,580.45 0%
公司
海口湘鄂情餐饮管理有限公
参股公司 9,278,786.88 1.44%
司
合计 -- 567,995,518.21 88%
（4）
不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为元。
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
在被投资
在被投资 单位持股
被投资单 单位表决 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 比例与表 减值准备
位 权比例 减值准备 红利
比例(%) 决权比例
(%)
不一致的
139
北京湘鄂情集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
说明
联营企
业：
在被投资
单位 11
中垦农业
个董事会
资源开发 165,024,2 242,709,6 -33,793,4 208,916,2
权益法 6.88% 18.18% 席位中，2
股份有限 01.00 24.65 00.46 24.19
个董事由
公司
本公司派
出
深圳市海
港饮食管 80,000,00 67,571,26 1,710,256 69,281,52
权益法 45% 45%
理有限公 0.00 4.65 .64 1.29
司
北京金盘
龙餐饮投 3,000,000 2,842,642 -181,223. 2,661,418
权益法 30% 30%
资管理有 .00 .78 97 .81
限公司
北京湘鄂
情良子健
10,287,00 4,007,351 4,007,351
身技术发 权益法 45% 45%
0.00 .87 .87
展有限公
司
子公司：
北京北四
环湘鄂情 17,954,72 17,954,72 17,954,72
成本法 100% 100%
餐饮有限 8.12 8.12 8.12
公司
北京中轴
路湘鄂情 42,705,75 42,705,75 42,705,75
成本法 100% 100%
餐饮有限 8.88 8.88 8.88
公司
北京湘鄂
情投资管 15,000,00 15,000,00 15,000,00
成本法 100% 100%
理有限公 0.00 0.00 0.00
司
北京志新
桥湘鄂情 800,000.0 800,000.0 800,000.0
成本法 100% 100%
餐饮有限 0 0 0
公司
北京西南 成本法 8,141,184 8,141,184 8,141,184 100% 100%
140
北京湘鄂情集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
四环湘鄂 .10 .10 .10
情餐饮有
限公司
湖北湘鄂
情餐饮投 121,832,7 121,832,7 121,832,7
成本法 100% 100%
资有限公 10.28 10.28 10.28
司
北京大成
路湘鄂情 2,000,000 2,000,000 2,000,000
成本法 100% 100%
餐饮有限 .00 .00 .00
公司
内蒙古湘
鄂情餐饮 5,000,000 5,000,000 5,000,000
成本法 100% 100%
管理有限 .00 .00 .00
公司
北京朝阳
门湘鄂情 10,500,00 10,500,00 10,500,00
成本法 100% 100%
餐饮有限 0.00 0.00 0.00
公司
鄂州市湘
鄂情生态 5,000,000 5,000,000 5,000,000
成本法 100% 100%
农业有限 .00 .00 .00
公司
河南湘鄂
情餐饮投 10,000,00 10,000,00 10,000,00
成本法 100% 100%
资有限公 0.00 0.00 0.00
司
陕西湘鄂
情餐饮投 104,800,0 104,800,0 104,800,0
成本法 100% 100%
资有限公 00.00 00.00 00.00
司
北京湘鄂
2,000,000 2,000,000 2,000,000
情工贸有 成本法 100% 100%
.00 .00 .00
限公司
北京月坛
菁英湘鄂 2,000,000 2,000,000 2,000,000
成本法 100% 100%
情餐饮有 .00 .00 .00
限公司
鄂州市湘
10,500,00 10,500,00 10,500,00
鄂情人力 成本法 100% 100%
0.00 0.00 0.00
资源开发
141
北京湘鄂情集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
有限公司
北京广渠
门湘鄂情 15,000,00 15,000,00 15,000,00
成本法 100% 100%
餐饮有限 0.00 0.00 0.00
公司
江苏湘鄂
情餐饮投 10,000,00 10,000,00 10,000,00
成本法 100% 100%
资有限公 0.00 0.00 0.00
司
北京湘鄂
情网络技 2,000,000 2,000,000 2,000,000
成本法 100% 100%
术服务有 .00 .00 .00
限公司
北京湘鄂
情物业管 5,000,000 5,000,000 5,000,000
成本法 100% 100%
理有限公 .00 .00 .00
司
北京湘鄂
10,000,00 10,000,00 10,000,00
缘商贸有 成本法 100% 100%
0.00 0.00 0.00
限公司
北京菁英
湘鄂情餐 10,000,00 10,000,00 10,000,00
成本法 100% 100%
饮管理有 0.00 0.00 0.00
限公司
广东湘鄂
情餐饮投 10,000,00 10,000,00 10,000,00
成本法 100% 100%
资有限公 0.00 0.00 0.00
司
香港湘鄂
12,747,40 12,747,40 12,279,20 25,026,60
情餐饮有 成本法 100% 100%
0.00 0.00 0.00 0.00
限公司
上海湘鄂
10,000,00 10,000,00 10,000,00
情投资有 成本法 100% 100%
0.00 0.00 0.00
限公司
长沙湘鄂
1,534,023 1,534,023 1,534,023
情餐饮有 成本法 100% 100%
.87 .87 .87
限公司
上海湘鄂
37,550,00 37,550,00 37,550,00
情酒楼有 成本法 100% 100%
0.00 0.00 0.00
限公司
西藏湘鄂 成本法 4,500,000 4,500,000 4,500,000 100% 100%
142
北京湘鄂情集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
情餐饮有 .00 .00 .00
限公司
北京龙德
华餐饮管 80,000,00 80,000,00 80,000,00
成本法 100% 100%
理有限公 0.00 0.00 0.00
司
上海味之
都餐饮发 135,000,0 135,000,0 135,000,0
成本法 90% 90%
展有限公 00.00 00.00 00.00
司
其他被投
资单位
海口湘鄂
情餐饮管 190,000.0 190,000.0 190,000.0
成本法 19% 19%
理有限公 0 0 0
司
960,067,0 1,014,879 -15,977,8 998,901,5
合计 -- -- -- --
06.25 ,337.33 15.92 21.41
长期股权投资的说明
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 56,021,743.02 150,436,885.81
其他业务收入 18,045.60
合计 56,021,743.02 150,454,931.41
营业成本 20,949,967.67 44,625,346.25
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
餐饮服务 55,027,384.80 20,949,967.67 147,027,375.56 44,625,346.25
商标许可及加盟服务 994,358.22 3,409,510.25
合计 56,021,743.02 20,949,967.67 150,436,885.81 44,625,346.25
143
北京湘鄂情集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
（3）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
北京区域 56,021,743.02 20,949,967.67 150,436,885.81 44,625,346.25
合计 56,021,743.02 20,949,967.67 150,436,885.81 44,625,346.25
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 1,181,122.34
权益法核算的长期股权投资收益 -4,925,616.92 217,739.54
处置长期股权投资产生的投资收益 12,783,829.00
其他 25,479.45
合计 7,883,691.53 1,398,861.88
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
山西湘鄂情餐饮投资有限公司 1,181,122.34
合计 1,181,122.34 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
中垦农业资源开发股份有限公司 -175,001.46 217,739.54
深圳市海港饮食管理有限公司 1,710,256.64
北京金盘龙餐饮投资管理有限公司 -181,223.97
北京湘鄂情良子健身技术发展有限公司 -6,279,648.13
合计 -4,925,616.92 217,739.54 --
投资收益的说明
144
北京湘鄂情集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -45,992,650.88 6,897,432.14
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,805,356.32 3,582,069.44
无形资产摊销 311,880.81 298,189.09
长期待摊费用摊销 5,523,451.35 7,799,417.38
财务费用（收益以“－”号填列） 17,807,297.12 15,412,582.07
投资损失（收益以“－”号填列） -7,883,691.53 -1,389,861.88
存货的减少（增加以“－”号填列） -1,698,947.57 578,649.57
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -64,095,679.30 -88,706,309.73
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 37,896,189.80 -12,856,932.90
经营活动产生的现金流量净额 -54,326,793.88 -68,384,764.82
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 44,910,725.98 592,304,121.76
减：现金的期初余额 93,084,486.69 197,838,696.95
现金及现金等价物净增加额 -48,173,760.71 394,465,424.81
十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -4,297.59 湖北洪山店固定资产清理
北京市商委专项补贴（定慧寺店
立体停车库）100 万、上海市闸
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
1,932,060.00 北区 12 年财政退税 61 万、北京
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
朝阳区政府纳税奖励 22.71 万
等。
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,724,821.92 废品变卖等
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -69,432,456.45 关店损失
减：所得税影响额 245,392.26
少数股东权益影响额（税后） 77,895.53
145
北京湘鄂情集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
合计 -70,552,803.75 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 -220,325,322.14 76,480,669.86 1,012,991,913.85 1,264,168,427.55
按国际会计准则调整的项目及金额
（2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 -220,325,322.14 76,480,669.86 1,012,991,913.85 1,264,168,427.55
按境外会计准则调整的项目及金额
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明
3、净资产收益率及每股收益
单位：元
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -19.09% -0.55 -0.55
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
-12.98% -0.37 -0.37
的净利润
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
报表项目 期末余额（或本期 年初余额（或上期 变动比率 变动原因
金额） 金额） （%）
146
北京湘鄂情集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
货币资金 137,801,010.75 281,680,286.19 -51.08 投资支付15867.07万元、付公司
债券利息及手续费3254.56万
元、2012年度权益分派3249.6万
元
短期借款 267,076,313.12 87,739,553.72 204.40 母公司工行贷款10000万元、湖
北公司华夏贷款3000万、湖北公
司中行贷款5000万元
应付职工薪酬 2,800,620.25 1,914,623.64 46.28 报告期计提教育经费、工会经
费、社会保险等
应交税费 9,705,779.65 22,216,136.24 -56.31 公司营业收入大幅下滑，应交税
费相应减少
应付利息 8,281,033.88 24,073,643.84 -65.60 报告期计提了债券利息802.45
万元，支付债券利息3193.09万
元
营业收入 426,623,912.67 688,110,095.83 -38.00 受宏观经济环境和国家政策
影响，餐饮市场消费结构发
生较大变化，主要表现在中
高端中式正餐宴请业务市场
需求低迷。公司在报告期内
门店销售下滑比例较大
营业税金及附加 23,229,003.00 38,362,807.45 -39.45 公司营业收入大幅下滑，营业税
金及附加
销售费用 367,477,683.71 274,606,939.31 33.82 报告期与去年同期相比，新
增龙德华销售费用2341.22万
元、新增味之都销售费用
2857.77万元，公司关闭门店
转销长期待摊费用6943.25万
元
投资收益 7,883,691.53 217,739.54 3,520.70 报告期变卖中农资源股份收
益所致
营业外收入 4,234,441.37 11,521,792.70 -63.25 报告期收到政府补助193.21
万元，摊销西单二期工程补
贴款摊销款95.8万元、其他属
废品变卖等。与去年差异的
主要原因是去年公司收到供
应商供货让利1220万元所致
营业外支出 5,031,500.88 510,625.03 885.36 报告期内公益性捐助（中国
下一代教育基金会）101万
元、关店房租违约金372.46
万元
147
北京湘鄂情集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
所得税费用 1,954,682.69 24,437,399.58 -92.00 公司营业收入大幅下滑，净利润
下降，导致所得税下降
148
北京湘鄂情集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
第九节 备查文件目录
一、载有法定代表人签名的半年度报告文本；
二、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿；
四、其他有关资料；
五、备查文件的备至地点：董事会办公室。
149