中科云网科技集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
中科云网科技集团股份有限公司
2016 年半年度报告
2016-108
2016 年 08 月
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中科云网科技集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人王禹皓、主管会计工作负责人高翔及会计机构负责人(会计主管
人员)高翔声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
自公司实施 2015 年重大资产重组（资产出售）以来，公司一方面尽力保持
现有团膳业务的经营稳定，另一方面积极寻求以重组方式解决公司的可持续发
展问题。鉴于公司已终止 2016 年重大资产重组（发行股份购买资产并募集配套
资金事项），以及公司现有团膳业务规模和盈利空间较小，公司将可能存在继续
亏损、净资产为负值的风险。敬请投资者注意投资风险。
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目录
2016 半年度报告 ................................................................................................................................. 2
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 5
第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 7
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 9
第四节 董事会报告 .......................................................................................................................... 17
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 29
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 33
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 33
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 34
第九节 财务报告 .............................................................................................................................. 36
第十节 备查文件目录 .................................................................................................................... 136
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释义
释义项 指 释义内容
中科云网、上市公司、本公司、公司 指 中科云网科技集团股份有限公司
克州湘鄂情 指 克州湘鄂情投资控股有限公司
北京盈聚 指 北京盈聚资产管理有限公司
北京湘鄂情投资 指 北京湘鄂情投资管理有限公司
北京湘鄂情餐饮 指 北京湘鄂情餐饮管理有限公司
公司章程 指 中科云网科技集团股份有限公司章程
股东大会 指 中科云网科技集团股份有限公司股东大会
董事会 指 中科云网科技集团股份有限公司董事会
监事会 指 中科云网科技集团股份有限公司监事会
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
北京证监局 指 中国证券监督管理委员会北京监管局
元（万元） 指 人民币元（万元）
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 中科云网 股票代码 002306
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 中科云网科技集团股份有限公司
公司的中文简称（如有） 中科云网
公司的外文名称（如有） Cloud Live Technology Group CO.,Ltd
公司的外文名称缩写（如有）CLTG
公司的法定代表人 王禹皓
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 荣春献 覃 检
北京市朝阳区鼓楼外大街 23 号龙德行大 北京市朝阳区鼓楼外大街 23 号龙德行大
联系地址
厦六层 厦六层
电话 010-88137599 010-88137599
传真 010-88137599 010-88137599
电子信箱 rongchunxian@126.com qinjian049@163.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
√ 适用 □ 不适用
公司注册地址 北京市海淀区上地七街 1 号 2 号楼 3 层
公司注册地址的邮政编码 100085
公司办公地址 北京市朝阳区鼓楼外大街 23 号龙德行大厦六层
公司办公地址的邮政编码 100029
公司网址 www.cltg.com.cn
公司电子信箱 zkywbgs@sina.com
临时公告披露的指定网站查询日期（如有）
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2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2015 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2015 年年报。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 51,403,068.40 194,185,667.82 -73.53%
归属于上市公司股东的净利润（元） -14,429,768.19 -104,331,425.24 86.17%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
-11,913,220.74 -96,117,802.89 87.61%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -10,734,525.54 -23,669,350.40 54.65%
基本每股收益（元/股） -0.02 -0.13 86.17%
稀释每股收益（元/股） -0.02 -0.13 86.17%
加权平均净资产收益率 -118.78% -75.28% -43.50%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 134,870,627.13 179,552,130.51 -24.88%
归属于上市公司股东的净资产（元） 4,933,388.73 19,363,156.92 -74.52%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 80,742.77 处置车辆
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单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 300,000.00 收回部分对齐大伟应收款项
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,897,290.22 主要是兑付“湘鄂债”违约金
合计 -2,516,547.45 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
2015年底，公司实施重大资产重组（资产出售），将中餐酒楼、快餐、食品加工等亏损
业务进行了剥离，目前公司主营业务为团膳业务，报告期内，公司的营业收入为5140.31万元，
较上年同期减少73.53%，营业成本为2869.65万元，较上年同期减少64.30%，归属于上市公司
股东的净利润为-1442.97万元，亏损额较上年同期减少86.17%，经营活动现金净流量为
-1073.45万元，经营性现金流量净流出额较上年同期减少54.65%。报告期内，公司完成以下
几方面的工作：
一、落实2015年重大资产重组（资产出售）及债务重组后续的股权过户、债务清偿、解
封解押等相关工作。
为了有效解决公司债和北京信托贷款的偿还问题，2015年四季度，公司通过重大资产重
组（资产出售）事项，将中餐酒楼、食品加工、快餐等亏损业务出售给克州湘鄂情、北京盈
聚，筹集到了4.3亿元的偿债资金。在中国登记结算有限公司和广发证券、北京一中院的支持
与配合下，公司于2016年3月9日、4月1日分别完成了“湘鄂债”的兑付及北京信托贷款的清偿
工作，有力保障了广大债权人的合法权益，有效改善公司资产负债结构；同时公司安排专人
跟踪落实2015年重大资产重组（资产出售）及债务重组后续的股权过户、债务清偿、解封解
押等相关工作，截止本报告日，公司完成了全部已转让公司的股权过户与工商变更工作，也
完成了债务重组涉及的三宗房产及三处股权解封解押工作，前述重大资产重组（资产出售）
及债务重组后续工作的落实，大幅提升了上市公司的资产质量，消除了公司债违约带来的负
面影响，对公司生产经营、人员稳定、业务拓展等方面产生积极的影响。
二、及时申请公司股票撤销退市风险警示，进一步维护上市公司形象。
根据立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的公司2015年度“带强调事项段的无保留意
见”审计报告（信会师报字[2016]第 211148号），以及《深圳证券交易所股票上市规则》有关
规定，公司认为：公司2015年度经审计的净利润、净资产、营业收入等指标涉及退市风险警
示的情形已消除，也不触及其他退市风险警示的情形，符合申请撤销股票退市风险警示的条
件。为此，公司于2016年5月4日向深圳证券交易所递交撤销退市风险警示的申请，并于2016
年5月12日获得深圳证券交易所同意。本次撤销退市风险警示后，对恢复公司市场信誉和业务
拓展产生积极影响，较大提振了公司董事会、管理层以及基层员工对公司发展的信心，促进
了公司的整体稳定，有利于现有团膳业务的生产经营与业务拓展。
三、尽力保持现有业务的稳定发展，积极筹划主业转型，努力提高上市公司的可持续经
营能力。
自实施2015年重大资产重组（资产出售）以来，公司一方面尽力保持现有团膳业务的稳
定，另一方面积极寻求以重组方式解决公司的可持续发展问题。公司于2016年3月7日开始筹
划重大资产重组事项，并于2016年4月28日召开第三届董事会第五十六次会议审议通过了《发
行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易预案》及相关议案；随后，公司收到了深交所关
于本次重组的问询函，提出了本次交易是否构成借壳上市、本次预估值是否合理等反馈意见，
公司与相关中介机构对问询函中相关问题及数据进行了核实与确认工作。
自筹划本次重大资产重组事项以来，公司及相关中介机构积极推进本次重大资产重组工
作。但因近期国内证券市场环境、政策等客观情况发生了较大变化，公司在对标的公司实际
情况及相关问题进行了现场核实后，认为光伏发电建设的市场未来存在较大不确定性，加之
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标的公司实际情况与上市公司重组预期存在一定的差距，公司认为继续推进本次重大资产重
组条件不够成熟，经审慎研究，从保护上市公司全体股东及公司利益的角度出发，公司于2016
年8月13日召开董事会审议通过了《关于终止发行股份购买资产并募集配套资金事项的议案》，
决定终止发行股份购买资产并募集配套资金事项。
在本次重大资产重组的决策与推进中，上市公司及其董事会、经理层已尽最大努力开展
相关工作，履行了勤勉尽责义务，由于上述原因，公司决定终止本次发行股份资产并募集配
套资金事项，同时承诺自本次终止重组之日起三个月内不再筹划重大资产重组事项。在此期
间，公司将把更多的工作精力和重心投入到现有团膳业务的生产经营与业务拓展，并尽最大
努力保持终止重组事项后各方面工作的平稳。
四、做好信息披露事务管理，充分保障广大投资者对重组事项的知情权。
本次重大资产重组的筹划、推进、终止过程中，公司及时履行相关信息披露义务。公司
于2016年5月14日、5月25日分别召开董事会和股东大会审议通过了停牌期满继续申请停牌的
事项，并于2016年5月24日召开投资者网上说明会，就继续停牌事项与广大投资者进行沟通与
交流。公司也于每五个交易日披露一次重大资产重组停牌进展公告。公司于2016年8月13日召
开董事会审议通过了终止发行股份购买资产并募集配套资金事项，并于2016年8月16日对外披
露了相关公告，对本次终止交易的具体情况进行了说明，充分保障了广大投资者对公司本次
重组事项的知情权。
二、主营业务分析
概述
2015年12月，公司实施重大资产重组（资产出售）和债务重组事项后，本报告期内，公
司债全额兑付，债务危机得到彻底解决。公司资产及负债规模随之大幅下降，营业规模大幅
下降。报告期内，公司的主营业务为团膳业务，公司实现营业收入5140.31万元，较上年同期
减少73.53%，营业成本为2869.65万元，较上年同期减少64.30%，归属上市公司股东的净利润
为-1442.67万元，亏损额较上年同期减少86.17%。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
2015 年末重大资产重组
营业收入 51,403,068.40 194,185,667.82 -73.53% 实施后，营业规模大幅
下降所导致。
2015 年末重大资产重组
营业成本 28,696,497.29 80,373,409.44 -64.30% 实施后，营业规模大幅
下降所导致。
2015 年末重大资产重组
销售费用 15,627,627.56 126,382,605.16 -87.63% 实施后，营业规模大幅
下降所导致。
2015 年末重大资产重组
管理费用 16,202,796.89 57,886,896.47 -72.01% 实施后，营业规模大幅
下降所导致。
财务费用 694,712.52 19,508,095.64 -96.44% 报告期内财务费用主要
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为公司债未选择回售部
分的利息。
所得税费用 22,106.43 875,722.08 -97.48%
目前公司仅海军后期部
研发投入 543,402.77 7,375,389.05 -92.63% 科研项目仍在延续进
行，其他项目均已结题。
经营活动产生的现金流 报告期营业规模下降，
-10,734,525.54 -23,669,350.40 54.65%
量净额 亏损金额下降。
报告期收回商标应收款
3907 万元、重庆迪女投
投资活动产生的现金流
43,073,180.63 34,239,766.21 25.80% 资款 300 万元、河南湘
量净额
鄂情股权转让应收款
100 万元。
筹资活动产生的现金流 报告期内归还北京盈聚
-26,285,752.08 -77,346,171.29 -66.02%
量净额 及克州湘鄂情款项
现金及现金等价物净增 主要是报告期内收回应
6,052,903.01 -67,076,588.80 -109.02%
加额 收款所导致。
主要是收回应收款项所
货币资金 25,831,769.50 19,778,866.49 30.60%
导致。
主要是收回应收款项所
其他应收款 48,132,231.04 97,284,985.75 -50.52%
导致。
无形资产 140,603.93 264,681.95 -46.88% 正常摊销的影响
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
√ 适用 □ 不适用
2015年第四季度，公司实施重大资产重组（资产出售）事项，除北京湘鄂情投资有限公
司持有的团膳业务以外的资产及负债出售给克州湘鄂情投资控股有限公司、北京盈聚资产管
理有限公司，具体情况如下：
（1）向北京盈聚资产管理有限公司出售的公司有：北京湘鄂情工贸有限公司、陕西湘鄂
情餐饮投资有限、湖北楚天汇餐饮投资有限。
（2）向克州湘鄂情投资控股有限公司出售的公司股权有：北京湘鄂情网络技术服务有限
公司100%股权、北京湘鄂缘商贸有限公司100%股权、北京中科云网新媒体投资有限公司100%
股权、北京湘鄂情物业管理有限公司100%股权、北京天焱好景生物质能科技有限公司100%
股权、北京爱猫科技有限公司100%股权、上海味之都餐饮管理有限公司100%股权、上海湘
鄂情投资有限公司100%股权、上海爱猫新媒体数据科技有限公司51%股权、深圳湘鄂情餐饮
投资有限公司100%股权，深圳市中科云智网络科技有限公司65%股权、安徽中科云网新媒体
科技有限公司100%股权、合肥天焱生物质能科技有限公司51%股权、西藏湘鄂情餐饮有限责
任公司100%股权、香港中科云网技术有限公司100%股权、北京龙德华饮食服务有限公司100%
股权、北京定慧寺湘鄂情餐饮有限公司100%股权、北京大成路楚天汇餐饮有限公司100%股
权、北京北四环湘鄂情餐饮有限公司100%股权、北京楚天盛鼎投资管理顾问有限公司100%
股权、上海湘鄂情酒楼有限公司100%股权。
报告期内，以上公司已不在上市公司合并报表范围内，本期财务报告合并报表范围较上
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年度财务报告发生了较大变化，公司资产规模和子公司数量较上年同期大幅减少。公司完成
重大资产重组（资产出售）事项后，主营业务为北京及周边区域的团膳业务，主要由两家全
资孙公司北京湘鄂情饮食服务有限公司和北京湘鄂情餐饮管理有限公司来承接各项团膳业
务，资产规模、营业收入及亏损额较上年同期大幅下降。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
2015年是公司发展历程中具有重要转折意义的一年，公司发行的“ST湘鄂债”发生违约，成为
国内首例本金违约的公募债券，公司的工作重心由原先的业务经营转移到解决债务违约问题。为
了筹集偿债资金，公司于2015年12月4日实施重大资产重组（资产出售）和债务重组，将中餐酒
楼、食品加工、快餐等资产及负债出售给克州湘鄂情、北京盈聚，于2015年12月31日筹集到了4.3
亿元的偿债资金。报告期，相关工作进展如下：
一、落实2015年重大资产重组（资产出售）及债务重组事项后续的股权过户、债务清偿、
解封解押等相关工作。
在中国登记结算有限公司和广发证券、北京一中院的支持与配合下，公司于2016年3月9
日、4月1日分别完成了“湘鄂债”的兑付及北京信托贷款的清偿工作，有力保障了广大债权人
的合法权益，有效改善公司资产负债结构；同时公司安排专人跟踪落实2015年重大资产重组
（资产出售）及债务重组事项后续的股权过户、债务清偿、解封解押等相关工作，截止本报
告出具日，公司完成了全部已转让公司的股权过户与工商变更工作，与资产受让方平稳交接，
同时也完成了债务重组涉及的三宗房产及三处股权解封解押工作，前述重大资产重组（资产
出售）及债务重组后续工作的落实，大幅提升了上市公司的资产质量，消除了公司债违约带
来的负面影响，对公司生产经营、人员稳定、业务拓展等方面产生积极的影响。
二、保持主营业务（餐饮团膳）的整体稳定
在完成2015年重大资产重组（资产出售）和债务重组后，公司的主营业务为团膳业务，
债务违约带来的负面影响得到消除，公司的市场声誉和形象逐步恢复，公司主营业务（餐饮
团膳）的生产经营、人员稳定、业务拓展也在慢慢提升和巩固。在重大资产重组（发行股份
购买资产并募集配套资金事项）的筹划、推进、终止过程中，公司持续关注现有团膳业务的
整体稳定，不断强化内部管理，优化管理架构，适时开展激励机制，促进团膳业态的人员稳
定与项目开发。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
餐饮业务 43,131,789.61 22,546,746.39 47.73% -74.38% -69.40% -15.13%
其他 8,271,278.79 6,149,750.90 25.65% -67.96% -7.96% -65.40%
分产品
餐饮业务 43,131,789.61 22,546,746.39 47.73% -74.38% -69.40% -15.13%
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其他 8,271,278.79 6,149,750.90 25.65% -67.96% -7.96% -65.40%
分地区
北京 47,358,010.33 26,494,444.09 44.05% -46.36% -38.19% -14.36%
湖北 -100.00% -100.00% -66.59%
上海 -100.00% -100.00% -59.98%
其他 4,045,058.07 2,202,053.20 45.56% -83.88% -70.63% -35.02%
四、核心竞争力分析
公司自2009年上市以来，主营业务一直为餐饮业。自2012年年底以来，餐饮市场环境发
生重大变化，高端餐饮市场持续低迷，加上公司转型效果不佳，未能培育出新的利润增长点，
致使2013年、2014年连续两年巨额亏损，公司股票被实施退市风险警示。2015年4月，公司发
行的“湘鄂债”发生违约，对公司市场信誉和公司形象产生较大负面影响，也对公司生产经营、
人员稳定、业务拓展造成重大不利影响，公司的核心竞争力受到重创。
为了有效解决公司主要债务的清偿问题，消除债务违约造成的负面影响，维护上市公司
及广大投资者利益，2015年四季度，公司通过重大资产出售，将酒楼、食品加工、快餐等亏
损业务进行了剥离，仅保留了团膳业务。公司原有的核心竞争力主要表现在湘鄂情品牌酒楼
餐饮服务及复合风味菜系等方面，在公司完成重大资产重组（资产出售）及出售“湘鄂情”系
列商标后，公司已经丧失在该领域的核心竞争力。
自2016年初以来，公司一方面尽力保持公司团膳业务的整体稳定，一方面积极寻求以重
组方式解决公司的可持续发展问题。公司于2016年3月7日开始筹划重大资产重组事项，并于
2016年4月28日召开第三届董事会第五十六次会议审议通过了《发行股份购买资产并募集配套
资金暨关联交易预案》及相关议案。自筹划本次重大资产重组事项以来，公司及相关中介机
构积极推进本次重大资产重组工作。但因近期国内证券市场环境、政策等客观情况发生了较
大变化，公司在对标的公司实际情况及相关问题进行了现场核实后，认为光伏发电建设的市
场未来存在较大不确定性，加之标的公司实际情况与上市公司重组预期存在一定的差距，公
司认为继续推进本次重大资产重组条件不够成熟，经审慎研究，从保护上市公司全体股东及
公司利益的角度出发，公司于2016年8月13日召开董事会审议通过了《关于终止发行股份购买
资产并募集配套资金事项的议案》，决定终止发行股份购买资产并募集配套资金事项。
上市公司核心竞争力的培育需要较强的主业来支撑，目前团膳业务规模较小，且容易受
地域经济水平、原材料成本及人力成本上涨等因素影响，盈利空间较小，公司将持续关注现
有团膳业务的整体稳定，不断强化内部管理，优化管理架构，降本增效，积极拓展团膳项目
开发，提高经营效益，适时开展激励机制，促进团膳业态的整体稳定。与此同时，上市公司
将继续寻求更多的发展机会，尽早形成新的业务发展格局，并培育出与行业特性相匹配的核
心竞争力。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
□ 适用 √ 不适用
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公司报告期无对外投资。
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
14
中科云网科技集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
主要产品
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
或服务
北京湘鄂
情饮食服 10,000,000. 47,204,026. 27,452,305. 35,780,751. 749,515.7
子公司 餐饮业 团餐业务 747,752.05
务有限公 00 73 18 80 3
司
北京湘鄂
情餐饮管 5,000,000.0 5,866,596.4 7,351,037.8 743,851.0
子公司 餐饮业 团餐业务 -920,286.22 743,851.06
理有限公 0 1 1 6
司
5、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计
2016 年 1-9 月预计的经营业绩情况：业绩亏损
业绩亏损
2016 年 1-9 月净利润（万元） -1,900 至 -1,750
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
-14,652.53
元）
上述业绩预计是公司基于半年度财务报告和当前经营状况做出的合理预
业绩变动的原因说明
计。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
√ 适用 □ 不适用
2016年4月28日，立信会计师事务所为本公司出具了带强调事项段的无保留意见的《审计报
告》（信会师报字[2016]第211148号），审计报告强调，“提醒财务报表使用者关注，如财务报表
编制基础所述，中科云网公司截至2015年12月31日累计净亏损-1,071,592,522.80元，2015年度扣除
非经常性损益后的净利润为-218,031,747.44元。针对上述可能导致对持续经营假设产生疑虑的情
况，中科云网公司管理层制定了相应的应对计划， 但可能导致对持续经营能力产生疑虑的重大事
项或情况仍然存在不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。”
一、根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则14号——非标准无保留意见及其涉及事项
的处理》和《深圳证券交易所股票上市规则(2014年修订)》的规定。公司董事会于2016年4月28
日对非标准审计报告所涉及事项说明如下：
15
中科云网科技集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公司董事会认为，报告强调事项的风险提示是客观合理的。目前公司正在进行重大资产重组，
公司于2016年4月29日披露的重组预案中，对本次重大资产重组十大方面的风险进行了充分提示，
提请广大投资者关注。公司尊重审计师的审计结论，公司董事会对该意见无异议。
二、公司就2015年审计报告所涉及事项的变化及处理情况的说明
公司于2016年4月28日召开第三届董事会第五十六次会议审议通过了《发行股份购买资产
并募集配套资金暨关联交易预案》及相关议案，自筹划本次重大资产重组事项以来，公司及
相关中介机构积极推进本次重大资产重组工作。但因近期国内证券市场环境、政策等客观情
况发生了较大变化，公司在对标的公司实际情况及相关问题进行了现场核实后，认为光伏发
电建设的市场未来存在较大不确定性，加之标的公司实际情况与上市公司重组预期存在一定
的差距，公司认为继续推进本次重大资产重组条件不够成熟，经审慎研究，从保护上市公司
全体股东及公司利益的角度出发，公司于2016年8月13日召开董事会审议通过了《关于终止发
行股份购买资产并募集配套资金事项的议案》，决定终止发行股份购买资产并募集配套资金
事项，并承诺自本次终止重组之日起三个月内不再筹划重大资产重组事项公司。
在此期间，公司将把更多的精力和重心投入到现有团膳业务的生产经营与业务拓展，并
尽最大努力保持终止重组事项后各方面工作的平稳。公司将积极寻求各种方式，努力提高上
市公司的可持续经营能力。
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司上年度利润分配方案为不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
16
中科云网科技集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》等法律、法规和公司规章的要
求，不断规范公司的法人治理结构，规范董监高行为及选聘程序，加强信息披露管理，积极采取
有效措施保护广大债权持有人及股东的利益。
1、公司已经建立的公司治理相关制度及披露情况
公司先后制定内部控制等相关制度共29件，涵盖《公司章程》、三会议事规则、财务、审计、
信息披露等各方面公司工作。2015年年底，公司向控股股东的关联方提供非经营性借款，并于2016
年5月5日解决了关联方资金占用问题，随后公司收到中国证监会北京局的《行政监管措施决定
书》，公司已根据决定书的要求进行了整改，今后公司大股东及董监高将认真学习相关法律法规，
强化规范运作意识，杜绝类似事件的再次发生。
2、关于股东与股东大会
公司按照《上市公司股东大会规则》的要求制定了《股东大会议事规则》，规范股东大会召
集、召开、表决程序，公司能够平等对待所有股东，确保股东特别是中小股东能充分行使其权利。
报告期内，公司董事会共召集了三次股东大会，股东大会的召开、表决符合相关法律法规的要求，
不存在重大事项绕过股东大会或先实施后审议的情形。
3、关于董事和董事会
公司严格按照《公司法》和《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事，董事会严格按照《公
司法》、《董事会议事规则》召开会议。报告期内，公司董事会共召开六次会议，公司董事依法
行使职权，能够勤勉、尽责地履行权利、义务和责任，维护了公司和股东的合法权益。
4、关于监事和监事会
报告期内，公司监事会组成人数和人员符合法律、法规的要求，监事会按照《公司法》、《监
事会议事规则》召开会议，报告期内，公司监事会共召开了两次会议，公司监事依法行使职权，
履行诚信、勤勉职责，对公司财务以及董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进
行监督。
5、独立董事制度及其执行情况
报告期内，公司全体独立董事严格按照《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、
《深圳证券交易所股票上市规则》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所中小企业板上市
公司规范运作指引》及《中科云网科技集团股份有限公司章程》等的规定和要求，履行董事职责，
遵守董事行为规范，董事在董事会会议投票表决重大事项或其他对公司有重大影响的事项时，严
格遵循公司董事会议事规则的有关审议规定，审慎决策，切实保护公司和投资者利益。
6、信息披露与投资者交流
公司指定董事会秘书负责信息披露工作，配备了专职人员协助开展信息披露工作，指定了《中
国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
为信息披露的媒体和网站。报告期内，公司严格按照有关法律法规及相关规则的要求，安排专人
接听投资者热线，及时回复互动易平台提出的问题，真实、准确、完整、公平、及时的做好各项
信息披露工作。
17
中科云网科技集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额（万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
披露日期 披露索引
况 元） 负债 进展 结果及影响 执行情况
http://www.
cninfo.com.
cn/cninfo-n
ew/disclosu
北京国际信托有 已于 2016 年 4 月 re/szse_sme
2016 年 04 月
限公司因贷款违 11,364.05 否 已完结 1 日清偿全部贷 已完结 /bulletin_de
01 日
约起诉公司 款 tail/true/120
2134779?an
nounceTime
=2016-04-0
2
http://www.
cninfo.com.
cn/cninfo-n
ew/disclosu
因“ST 湘鄂债”违
re/szse_sme
约，公司、控股股 已于 2016 年 3 月 2016 年 03 月
45,501.1 否 已完结 已完结 /bulletin_de
东被广发证券股 9 日兑付“湘鄂债” 16 日
tail/true/120
份有限公司起诉
2048592?an
nounceTime
=2016-03-1
6
双方于
2016 年 6 月
7 日达成调 因齐大伟未履行 http://www.
解协议，因 和解协议约定的 cninfo.com.
齐大伟未履 付款义务，公司向 cn/cninfo-n
公司因合同纠纷
行和解协议 上海市静安区人 ew/disclosu
起诉齐大伟、上海
约定的付款 民法院申请强制 re/szse_sme
齐鼎餐饮发展有 目前处于强制 2016 年 08 月
1,055.12 否 义务，公司 执行，并于 2016 /bulletin_de
限公司、上海鼎中 执行阶段。 12 日
向上海市静 年 8 月 10 日收到 tail/true/120
鼎餐饮发展有限
安区人民法 静安区人民法院 2560760?an
公司
院申请强制 的受理通知书，目 nounceTime
执行，并于 前处于强制执行 =2016-08-1
2016 年 8 月 阶段。 2
10 日收到
静安区人民
18
中科云网科技集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
法院的受理
通知书，目
前处于强制
执行阶段。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
√ 适用 □ 不适用
该资产为
与交易对
上市公司
交易对方 对公司经 对公司损 方的关联
被收购或 交易价格 进展情况 贡献的净 是否为关 披露日期
或最终控 营的影响 益的影响 关系（适用 披露索引
置入资产 （万元） （注 2） 利润占净 联交易 （注 5）
制方 （注 3） （注 4） 关联交易
利润总额
情形
的比率
公司于 本次交易
2016 年 4 完成后，交
上市公司 http://www
月 29 日披 易对方无
拟向无锡 .cninfo.co
露《发行股 锡环卫、宁
环卫、宁波 m.cn/cninf
份购买资 本事项已 波金能、上
金能、上海 o-new/disc
产并募集 终止，不会 本事项已 海佑玺将
佑玺、上海 四川鼎成 losure/szse
配套资金 对公司的 终止，不会 成为公司
幻责、上海 电力工程 2016 年 08 _sme/bulle
180,000 暨关联交 生产经营 对公司的 0.00% 是 持股 5%以
旭际、上海 有限公司 月 16 日 tin_detail/t
易的预 活动造成 损益造成 上的股东，
汇映发行 100% rue/12025
案》。由于 重大不利 影响。 同时本次
股份购买 65652?ann
宏观环境 影响。 交易配套
其持有的 ounceTime
发生较大 融资认购
四川鼎成 =2016-08-
变化，以及 方长城国
100%股权 16
标的公司 融在交易
具体情况 整体完成
19
中科云网科技集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
与公司重 后亦将成
组预期存 为公司控
在一定的 股股东，上
差距，公司 述交易对
于 2016 年 方及认购
8 月 13 日 对象将成
召开董事 为上市公
会审议通 司的关联
过了《关于 方。公司于
终止本次 2016 年 8
发行股份 月 13 日召
购买资产 开董事会
并募集配 审议通过
套资金事 了《关于终
项的议 止本次发
案》。 行股份购
买资产并
募集配套
资金事项
的议案》。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联 关联交 占同类 获批的 是否超 关联交 可获得
关联交 关联关 关联交 关联交易 关联交 披露日 披露
交易 易金额 交易金 交易额 过获批 易结算 的同类
易方 系 易类型 定价原则 易价格 期 索引
内容 （万元） 额的比 度（万 额度 方式 交易市
20
中科云网科技集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
例 元） 价
http://
www.c
ninfo.c
om.cn/
cninfo
-new/d
isclosu
股权转 re/szse
北京湘
让后 12 原材 根据市场 2016 年 _sme/
鄂情工 日常关 市场价 按协议
个月仍 料采 价格协商 12.06 0.55% 50 是 12.06 04 月 30 bulleti
贸有限 联交易 格 约定
为关联 购 定价 日 n_deta
公司
公司 il/true/
12022
82553
?anno
unceTi
me=20
16-04-
30
http://
www.c
ninfo.c
om.cn/
cninfo
-new/d
isclosu
北京楚
受同一 re/szse
天盛鼎
可控制 办公 根据市场 2016 年 _sme/
投资管 日常关 市场价 按协议
人控制 用房 价格协商 123.9 14.98% 272.5 是 123.90 04 月 30 bulleti
理顾问 联交易 格 约定
的其他 转租 定价 日 n_deta
有限公
公司 il/true/
司
12022
82553
?anno
unceTi
me=20
16-04-
30
北京楚 受同一 员工 http://
根据市场 2016 年
天盛鼎 可控制 日常关 餐及 市场价 按协议 www.c
价格协商 40.15 39.87% 65 是 40.15 04 月 30
投资管 人控制 联交易 餐饮 格 约定 ninfo.c
定价 日
理顾问 的其他 消费 om.cn/
21
中科云网科技集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
有限公 公司 cninfo
司 -new/d
isclosu
re/szse
_sme/
bulleti
n_deta
il/true/
12022
82553
?anno
unceTi
me=20
16-04-
30
合计 -- -- 176.11 -- 387.5 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联
交易进行总金额预计的，在报告 无
期内的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较
无
大的原因（如适用）
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
应收关联方债权：
是否存在非
期初余额 本期新增金 本期收回金 本期利息 期末余额
关联方 关联关系 形成原因 经营性资金 利率
（万元） 额（万元） 额（万元） （万元） （万元）
占用
22
中科云网科技集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
岳阳市中湘
控股股东关
实业有限公 临时借款 是 300 0 300 0.00% 0 0
联方
司
关联债权对公司经营成
无
果及财务状况的影响
应付关联方债务：
期初余额（万 本期新增金 本期归还金 本期利息（万 期末余额（万
关联方 关联关系 形成原因 利率
元） 额（万元） 额（万元） 元） 元）
克州湘鄂情
控股股东之 出售资产及
投资控股有 4,223.69 0 1,000 0.00% 0 3,223.69
全资子公司 财务资助
限公司
北京盈聚资
控股股东的 出售资产及
产管理有限 3,832.39 0 1,900 0.00% 0 1,932.39
关联方 债务重组
公司
克州湘鄂情对上市公司的财务资助余额为 3,223.69 万元，目前上市公司尚未归还该笔财务资助。
2015 年 12 月，公司实施重大资产重组（资产出售）和债务重组事项，北京盈聚以 4.3 亿元代
关联债务对公司经营成果
偿公司债和北京信托债作为交易对价，受让了三家子公司股权，三家股权交易对价为 39,196
及财务状况的影响
万元，差额部分 3832.39 万元作为北京盈聚对上市公司的债权，目前上市公司尚未全部归还该
笔债务。
5、其他关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他关联交易。
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
23
中科云网科技集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
租赁情况说明
1、2008年4月8日，公司与北京市西城区总工会（以下简称“西城工会”）签订了《房屋租赁协
议》，公司租赁西城工会位于北京市西城区月坛南街24号房屋，承租期为12年，从2008年4月1日
至2020年3月31日止，分三个阶段，第一阶段：2008年4月1日至2013年3月31日，每年租金为535
万元；第二阶段：2013年4月1日至2018年3月31日，每年租金为535万元第三阶段：2018年4月1日
至2020年3月31日，每年租金为588.5万元。该房屋租赁协议正在履行中。
2、2015年11月30日，公司与北京龙德行有限公司（以下简称“龙德行”）重新签订了《房屋租
赁合同》，公司租赁龙德行位于北京市朝阳区鼓楼外大街23号龙德行大厦四、五六层的全部、地
上一层部分、地下一层部分的房屋，承租期为10年，自2015年10月16日至2025年12月26日，自2016
年1月27日起，房屋年租金为892万元，2018年10月27日起，租金标准在原有基础上调5%，此后每
三年以当时租金为基础，上调5%，该房屋租赁协议正在履行中。
3、2014年5月1日，公司与慈铭健康体检管理集团股份有限公司（以下简称“慈铭体检”）签
订了《房屋租赁合同》，公司向慈铭体检转租位于北京市西城区月坛南街24号房屋，租期为五年，
该房屋租赁协议正在履行中。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
√ 适用 □ 不适用
租赁资产 租赁收益
出租方名 租赁方名 租赁资产 租赁起始 租赁终止 租赁收益 租赁收益 是否关联
涉及金额 对公司影 关联关系
称 称 情况 日 日 （万元） 确定依据 交易
（万元） 响
租赁合同
为公司持
中科云网 慈铭健康 北京市西 条款，双方
续稳定的
科技集团 体检管理 城区月坛 2014 年 05 2020 年 03 均按合同
8,074.05 210.3 贡献现金 否 无
股份有限 集团股份 南街 24 号 月 01 日 月 21 日 正常执行
收入，弥补
公司 有限公司 房屋 各项责任
整体亏损。
义务。
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度相
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 关公告披露 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
日期
原子公司合肥天
2014 年 05 2014 年 05 月 16 连带责任保
焱生物技能科技 4,000 4,000 1年 否 是
月 06 日 日 证
有限公司
报告期内审批的对外担保额度 报告期内对外担保实际发生
0
合计（A1） 额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外担保余额
4,000 4,000
度合计（A3） 合计（A4）
24
中科云网科技集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公司与子公司之间担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
0
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
4,000 4,000
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 810.80%
其中：
上述三项担保金额合计（D+E+F） 4,000
该贷款担保原为对控股子公司提供担保，2015 年 5 月 16 日发
生逾期。2015 年末合肥天焱公司股权转让给克州湘鄂情后，目
前公司担保责任仍未解除。公司将督促合肥天焱股东确保在 9
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 月底之前偿还徽商银行贷款，以解除上市公司对该笔贷款的担
保责任。公司已协调合肥天焱的股东克州湘鄂情，由克州湘鄂
情的实际控制人孟凯对公司出具承诺，承诺由控股股东孟凯在
2016 年 9 月底前筹集资金偿还合肥天焱贷款。
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明
无
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
25
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公司报告期不存在其他重大交易。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺 无 无 无 无
收购报告书或权益变动报告书中所作承
无 无 无 无
诺
关于 2015 年公
司重大资产重 2015 年 12 月 04
公司 长期有效 正在履行中
组文件真实、准 日
确、完整的承诺
关于 2015 年公
司重大资产重 2015 年 12 月 5
2015 年 12 月 04
公司 组拟出售资产 日至重组完成 正在履行中
日
权属清晰的承 之日止
诺
资产重组时所作承诺
《避免同业竞 2015 年 12 月 04
孟凯 长期有效 正在履行中
争承诺》 日
《规范关联交 2015 年 12 月 04
孟凯 长期有效 正在履行中
易》 日
关于资产重组
所出具材料的 2015 年 12 月 04
孟凯 长期有效 正在履行中
真实、准确、完 日
整的承诺
《避免同业竞 2008 年 01 月 26
首次公开发行或再融资时所作承诺 孟凯 长期有效 正在履行中
争承诺》 日
《向公司提供 自 2013 年 11 月
2013 年 11 月 04
孟凯 财务资助的承 4 日至 2015 年 1 未全部履行
日
诺》 月8日
克州湘鄂情投 《向公司提供 自 2013 年 11 月
2013 年 11 月 04
资控股有限公 财务资助的承 4 日至 2015 年 1 未全部履行
日
司 诺》 月8日
其他对公司中小股东所作承诺 为公司转让“湘
自 2014 年 12 月
鄂情”系列商标 2014 年 12 月 09
孟凯 9 日至付款义务 已履行完毕
交易对手承担 日
完成之日止
连带责任
积极筹措资金，
2016 年 08 月 18 自 2016 年 8 月
孟凯 帮助合肥天焱 正在履行中
日 18 日至 2016 年
偿还应付徽商
26
中科云网科技集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
银行的贷款资 9 月 30 日
金（包括但不限
于本金、利息、
罚息等，以徽商
银行最终出具
的还款数据为
准），并于 2016
年 9 月 30 日前
全部还清，以解
除中科云网承
担的相关担保
义务。
承诺是否及时履行 否
控股股东及一致行动人克州湘鄂情未按时履行财务资助承诺的主要原因系资金准
未完成履行的具体原因及下一步计划 备不足。克州湘鄂情于 2015 年 3 月 16 日减持 3000 万股公司股份，减持资金
（如有） 除优先偿还中信证券融资贷款本息后，剩余 16,140.33 万元以财务资助方式全部
用于偿还本期债券第三期利息和 35%本金。
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十二、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
一、公司拟为原子公司合肥天焱继续提供重组贷款担保事项
为了解决原控股子公司合肥天焱生物质能科技有限公司（已转让给克州湘鄂情，以下简
称“合肥天焱”）原有4000万元贷款逾期问题，同时也为了不影响公司目前的重大资产重组工
作及各方面工作。经各方协商一致，公司同意为合肥天焱拟向徽商银行股份有限公司天鹅湖
支行（以下简称“徽商银行”）申请重组贷款提供续保，贷款金额在3000万元以内，贷款期限
12个月；贷款年利率为5.655%；担保方式与原贷款业务相同，分别为公司信用担保和控股股
东孟凯先生个人信用担保，公司于2016年6月19日召开第三届董事会第五十八次会议审议上述
继续担保事项，详情请参见公司于2016年6月19日在指定信息披露媒体上刊登的相关公告。
2016年6月23日，公司收到深交所《关于对中科云网科技集团股份有限公司的问询函》(以
下简称“问询函”)，深交所就公司本次继续对外担保事项进行了问询，要求公司及相关中介机
构就问询函中所提问题作出书面说明，在完成本次对外担保事项的核查及披露后，再行将上
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中科云网科技集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
述议案提交股东大会审议。收到深交所问询函后，公司立即组织相关中介机构就问询函所提
问题进行核查及回复。鉴于公司及相关中介机构当时正在对问询函进行沟通回复工作，在回
复工作完成之前，暂不宜召开 2016 年第二次临时股东大会审议有关担保事项。为此，公司
于2016年7月1日召开第三届董事会2016年第二次临时会议，决定取消召开2016年第二次临时
股东大会审议《关于对公司已逾期贷款担保义务继续提供担保的议案》，公司于2016年7月19
日完成了深交所关于继续担保事项的回复工作，并对外披露了《关于深交所问询函（担保事
项）的回复公告》及相关中介机构核查报告。
二、终止发行股份购买资产并募集配套资金事项
公司因筹划重大资产重组事项，公司股票自2016年3月7日开市起停牌。公司按照中国证
监会和深圳证券交易所的有关规定积极推进重大资产重组的各项工作，聘请独立财务顾问、
评估机构、审计机构、律师事务所等中介机构开展相关工作。公司于2016年4月28日召开第三
届董事会第五十六次会议，审议通过了《中科云网科技集团股份有限公司发行股份购买资产
并募集配套资金暨关联交易预案》及相关议案。随后，公司收到了深交所关于本次重组的问
询函，提出了本次交易是否构成借壳上市、本次预估值是否合理等反馈意见，公司与相关中
介机构对问询函中相关问题及数据进行了核实与确认工作。
自筹划本次重大资产重组事项以来，公司及相关中介机构积极推进本次重大资产重组工
作。但因近期国内证券市场环境、政策等客观情况发生了较大变化，公司在对标的公司实际
情况及相关问题进行了现场核实后，认为光伏发电建设的市场未来存在较大不确定性，加之
标的公司实际情况与上市公司重组预期存在一定的差距，公司认为继续推进本次重大资产重
组条件不够成熟，经审慎研究，从保护上市公司全体股东及公司利益的角度出发，公司于2016
年8月13日召开董事会审议通过了《关于终止发行股份购买资产并募集配套资金事项的议案》，
决定终止发行股份购买资产并募集配套资金事项。详情请参见公司于2016年8月16日在指定信
息披露媒体上刊登的相关公告。
三、关于解决资金占用的情况说明
2015年12月底，公司临时向岳阳市中湘实业有限公司（简称“中湘实业”）提供借款300万
元，存在关联方非经营性资金占用情形，为解决该资金占用问题，公司提出了相关解决方案，
并于2016年4月30日在指定信息披露媒体上刊登了《关于解决关联方非经营性资金占用方案的
公告》。
2016年5月5日，经公司与克州湘鄂情协商一致，公司将持有的对中湘实业的300万元债权
转让给克州湘鄂情，克州湘鄂情以其对公司债权叁佰万元支付转让对价。转让后公司与中湘
实业无债权债务往来，克州湘鄂情同意所转让叁佰万元债权由克州湘鄂情与中湘实业自行协
商解决，公司于2016年5月7日在指定信息披露媒体上刊登了《关于解决关联方非经营性资金
占用的公告》。
2016年7月29日，公司收到中国证券监督管理委员会北京监管局（以下简称“北京局”）下
发的《关于对中科云网科技集团股份有限公司采取责令改正行政监管措施的决定》（京证监
发【2016】45号，以下简称“《决定书》”），公司已按照相关监管要求进行了整改，并及时
对外披露了《关于北京监管局<行政监管措施决定书>的整改报告》。
十三、公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
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中科云网科技集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
182,213,6 181,920,6
一、有限售条件股份 22.78% -293,050 -293,050 22.74%
50 00
182,213,6 181,920,6
3、其他内资持股 22.78% -293,050 -293,050 22.74%
50 00
其中：境内法人持股 0
182,213,6 181,920,6
境内自然人持股 22.78% -293,050 -293,050 22.74%
50 00
617,786,3 618,079,4
二、无限售条件股份 77.22% 293,050 293,050 77.26%
50 00
617,786,3 618,079,4
1、人民币普通股 77.22% 293,050 293,050 77.26%
50 00
800,000,0 800,000,0
三、股份总数 100.00% 100.00%
00 00
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
本报告期内有限售股份减少了214300股，报告期内，公司董事、监事履行增持承诺，李漪、刘小麟、艾东风分别增加
了8000股、9000股、60000股限售股，荆林波、孟辉、周绍兴、陶爱国因离任满一年半，分别解除了15000、225000、50800、
500股份的限售措施。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
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中科云网科技集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 数
在职监事每年转
刘小麟 236,250 9,000 245,250 让不超过上年度 2016 年 1 月 4 日
的 75%
离任未满十八个
荆林波 15,000 15,000 0 2016 年 2 月 4 日
月
离任未满十八个 2016 年 2 月 25
周绍兴 50,800 50,800 0
月 日
离任未满十八个
孟辉 225,000 225,000 0 2016 年 3 月 8 日
月
离任未满十八个 2016 年 4 月 26
陶爱国 500 500 0
月 日
在职监事每年转
艾东风 33,750 0 60,000 93,750 让不超过上年度 2016 年 1 月 4 日
的 75%
离任未满十八个 2016 年 9 月 29
李漪 0 8,000 8,000
月 日
合计 561,300 291,300 77,000 347,000 -- --
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 80,668 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
181,560,0 181,560,0
孟凯 境内自然人 22.70% 冻结 181,560,000
00 00
翁史伟 境内自然人 0.71% 5,700,000 5,700,000
刘柏权 境内自然人 0.66% 5,245,303 5,245,303
赖亮 境内自然人 0.57% 4,597,645 4,597,645
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中科云网科技集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
柯希平 境内自然人 0.53% 4,202,800 4,202,800
訚肃 境内自然人 0.40% 3,206,000 3,206,000
张庆典 境内自然人 0.40% 3,160,000 3,160,000
莫江华 境内自然人 0.32% 2,551,490 2,551,490
李翠超 境内自然人 0.31% 2,461,000 2,461,000
马绵滨 境内自然人 0.29% 2,282,500 2,282,500
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 无
（如有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的
上述股东中，其他股东之间有无关联关系或一致行动人的情况未知
说明
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
翁史伟 5,700,000 人民币普通股 5,700,000
刘柏权 5,245,303 人民币普通股 5,245,303
赖亮 4,597,645 人民币普通股 4,597,645
柯希平 4,202,800 人民币普通股 4,202,800
訚肃 3,206,000 人民币普通股 3,206,000
张庆典 3,160,000 人民币普通股 3,160,000
莫江华 2,551,490 人民币普通股 2,551,490
李翠超 2,461,000 人民币普通股 2,461,000
马绵滨 2,282,500 人民币普通股 2,282,500
江建成 2,271,791 人民币普通股 2,271,791
前 10 名无限售条件普通股股东之
公司未知前 10 名无限售条件普通股股东之间，以及前 10 名无限售条件普通股股东和前
间，以及前 10 名无限售条件普通
10 名普通股股东之间关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规
股股东和前 10 名普通股股东之间
定的一致行动人。
关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券
经核查相关登记结算数据，截止 2016 年 6 月 30 日，公司前 10 名普通股股东中，有刘
业务股东情况说明（如有）（参见
伯权、张庆典参与融资融券的行为。
注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
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三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被授 本期被授
本期增持 本期减持
期初持股 期末持股 予的限制 予的限制 期末被授予的限制
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量
数（股） 数（股） 性股票数 性股票数 性股票数量（股）
（股） （股）
量（股） 量（股）
董事长兼
王禹皓 现任 0 0 0 0 0 0 0
总裁
吴林升 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
王椿芳 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
王璐 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
牛红军 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
监事会主
刘小麟 现任 315,000 12,000 0 327,000 0 0 0
席
艾东风 监事 现任 45,000 80,000 0 125,000 0 0 0
冯凯 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
高翔 财务总监 现任 0 0 0 0 0 0 0
审计负责
吕戟 现任 0 0 0 0 0 0 0
人
副总裁兼
荣春献 董事会秘 现任 0 0 0 0 0 0 0
书
李漪 董事 离任 0 8,000 0 8,000 0 0 0
申伟 董事 离任 0 0 0 0 0 0 0
郭民岗 独立董事 离任 0 0 0 0 0 0 0
副总裁兼
安鑫 董事会秘 离任 0 0 0 0 0 0 0
书
副总裁兼
荣春献 董事会秘 现任 0 0 0 0 0 0 0
书
合计 -- -- 360,000 100,000 0 460,000 0 0 0
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二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2016 年 03 月 30
李漪 董事 离任 工作原因
日
2016 年 04 月 20
吴林升 董事 被选举 被选举
日
2016 年 04 月 21
申伟 董事 离任 个人原因
日
2016 年 05 月 25
郭民岗 独立董事 离任 出于公司发展考虑
日
2016 年 05 月 25
牛红军 独立董事 被选举 被选举
日
副总裁兼董事会 2016 年 06 月 08
安鑫 离任 个人原因
秘书 日
副总裁兼董事会 2016 年 06 月 19
荣春献 聘任 聘任
秘书 日
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第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：中科云网科技集团股份有限公司
2016 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 25,831,769.50 19,778,866.49
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 16,221,367.55 13,867,930.95
预付款项 13,767,176.31 15,575,151.34
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 48,132,231.04 97,284,985.75
买入返售金融资产
存货 493,474.85 508,577.06
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划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 4,343,767.64 4,343,767.64
流动资产合计 108,789,786.89 151,359,279.23
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 8,166,426.24 9,721,911.60
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 140,603.93 264,681.95
开发支出
商誉 15,675,215.97 15,675,215.97
长期待摊费用 1,969,828.96 2,402,276.62
递延所得税资产 128,765.14 128,765.14
其他非流动资产
非流动资产合计 26,080,840.24 28,192,851.28
资产总计 134,870,627.13 179,552,130.51
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
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应付账款 14,802,132.61 14,802,097.63
预收款项 27,559,329.69 27,778,113.25
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 1,337,636.95 1,319,965.71
应交税费 13,827,301.51 14,763,736.40
应付利息
应付股利
其他应付款 72,257,521.12 101,374,763.84
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 129,783,921.88 160,038,676.83
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 129,783,921.88 160,038,676.83
所有者权益：
股本 800,000,000.00 800,000,000.00
其他权益工具
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其中：优先股
永续债
资本公积 256,300,563.47 256,300,563.47
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 34,655,116.25 34,655,116.25
一般风险准备
未分配利润 -1,086,022,290.99 -1,071,592,522.80
归属于母公司所有者权益合计 4,933,388.73 19,363,156.92
少数股东权益 153,316.52 150,296.76
所有者权益合计 5,086,705.25 19,513,453.68
负债和所有者权益总计 134,870,627.13 179,552,130.51
法定代表人：王禹皓 主管会计工作负责人：高翔 会计机构负责人：高翔
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 12,687,374.35 5,983,151.62
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 332,921.16 336,528.16
预付款项 13,743,503.88 15,137,499.86
应收利息
应收股利
其他应收款 244,947,201.66 308,023,543.25
存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3,879,696.94 3,879,696.94
流动资产合计 275,590,697.99 333,360,419.83
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非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 15,000,000.00 15,000,000.00
投资性房地产
固定资产 5,269,900.41 6,206,460.72
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 128,120.39 246,478.43
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,532,764.08 1,791,612.30
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 21,930,784.88 23,244,551.45
资产总计 297,521,482.87 356,604,971.28
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 519,990.99 1,067,351.19
预收款项 19,930,472.31 20,462,465.31
应付职工薪酬 1,143,250.84 1,107,431.35
应交税费 13,344,724.06 13,856,775.61
应付利息
应付股利
其他应付款 69,367,666.11 110,886,527.87
划分为持有待售的负债
40
中科云网科技集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 104,306,104.31 147,380,551.33
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 104,306,104.31 147,380,551.33
所有者权益：
股本 800,000,000.00 800,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 302,608,550.66 302,608,550.66
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 34,655,116.25 34,655,116.25
未分配利润 -944,048,288.35 -928,039,246.96
所有者权益合计 193,215,378.56 209,224,419.95
负债和所有者权益总计 297,521,482.87 356,604,971.28
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
41
中科云网科技集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
一、营业总收入 51,403,068.40 194,185,667.82
其中：营业收入 51,403,068.40 194,185,667.82
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 62,991,162.95 294,178,088.55
其中：营业成本 28,696,497.29 80,373,409.44
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,069,528.69 10,027,081.84
销售费用 15,627,627.56 126,382,605.16
管理费用 16,202,796.89 57,886,896.47
财务费用 694,712.52 19,508,095.64
资产减值损失 -300,000.00
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
6,000.50
列）
其中：对联营企业和合营企业
-949,478.95
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -11,588,094.55 -99,986,420.23
加：营业外收入 171,564.16 729,707.01
其中：非流动资产处置利得 80,742.77 256,143.39
减：营业外支出 2,988,111.61 9,885,144.27
其中：非流动资产处置损失 334,733.57
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -14,404,642.00 -109,141,857.49
减：所得税费用 22,106.43 875,722.08
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -14,426,748.43 -110,017,579.57
归属于母公司所有者的净利润 -14,429,768.19 -104,331,425.24
42
中科云网科技集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
少数股东损益 3,019.76 -5,686,154.33
六、其他综合收益的税后净额 0.00 -3,529,112.49
归属母公司所有者的其他综合收益
-3,516,437.93
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
-3,516,437.93
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额 -3,516,437.93
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
-12,674.56
税后净额
七、综合收益总额 -14,426,748.43 -113,546,692.06
归属于母公司所有者的综合收益
-14,429,768.19 -107,847,863.17
总额
归属于少数股东的综合收益总额 3,019.76 -5,698,828.89
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.02 -0.13
（二）稀释每股收益 -0.02 -0.13
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：王禹皓 主管会计工作负责人：高翔 会计机构负责人：高翔
43
中科云网科技集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 8,271,278.79 11,909,061.50
减：营业成本 6,149,750.90 1,627,536.32
营业税金及附加 330,091.47 603,173.77
销售费用 65,957.34 1,940,132.13
管理费用 14,482,098.65 14,898,003.72
财务费用 700,934.68 17,574,784.91
资产减值损失 -300,000.00
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
-903,973.26
列）
其中：对联营企业和合营企
-903,973.26
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -13,157,554.25 -25,638,542.61
加：营业外收入 133,781.28 127,203.71
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 2,988,011.61 9,208,856.31
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-16,011,784.58 -34,720,195.21
列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -16,011,784.58 -34,720,195.21
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
44
中科云网科技集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -16,011,784.58 -34,720,195.21
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 49,271,465.67 174,006,800.81
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 4,227,768.32 60,461,742.00
经营活动现金流入小计 53,499,233.99 234,468,542.81
45
中科云网科技集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
购买商品、接受劳务支付的现金 22,411,808.93 90,778,243.09
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
17,244,868.64 68,458,036.00
金
支付的各项税费 4,078,465.06 14,016,067.23
支付其他与经营活动有关的现金 20,498,616.90 84,885,546.89
经营活动现金流出小计 64,233,759.53 258,137,893.21
经营活动产生的现金流量净额 -10,734,525.54 -23,669,350.40
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,000,000.00 32,500,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
39,270,000.00 1,692,006.85
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
1,000,000.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 3,000,000.00 955,479.45
投资活动现金流入小计 43,270,000.00 36,147,486.30
购建固定资产、无形资产和其他
196,819.37 1,907,720.09
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 196,819.37 1,907,720.09
投资活动产生的现金流量净额 43,073,180.63 34,239,766.21
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
46
中科云网科技集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 4,918,985.52 3,300,000.00
筹资活动现金流入小计 4,918,985.52 3,300,000.00
偿还债务支付的现金 77,071,596.97
分配股利、利润或偿付利息支付
318,737.60 3,574,574.32
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 30,886,000.00
筹资活动现金流出小计 31,204,737.60 80,646,171.29
筹资活动产生的现金流量净额 -26,285,752.08 -77,346,171.29
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-300,833.32
影响
五、现金及现金等价物净增加额 6,052,903.01 -67,076,588.80
加：期初现金及现金等价物余额 19,778,866.49 97,596,669.79
六、期末现金及现金等价物余额 25,831,769.50 30,520,080.99
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 7,146,678.26 1,235,112.81
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,764,813.07 23,577,113.22
经营活动现金流入小计 9,911,491.33 24,812,226.03
购买商品、接受劳务支付的现金 171,543.20 812,559.96
支付给职工以及为职工支付的现
2,864,641.15 4,779,364.30
金
支付的各项税费 1,309,825.21 993,825.00
支付其他与经营活动有关的现金 16,744,072.19 10,804,594.03
经营活动现金流出小计 21,090,081.75 17,390,343.29
经营活动产生的现金流量净额 -11,178,590.42 7,421,882.74
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 27,500,000.00
取得投资收益收到的现金
47
中科云网科技集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
处置固定资产、无形资产和其他
39,220,000.00 661,363.08
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
1,000,000.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 3,000,000.00 955,479.44
投资活动现金流入小计 42,220,000.00 30,116,842.52
购建固定资产、无形资产和其他
141,434.77 23,595.00
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 141,434.77 23,595.00
投资活动产生的现金流量净额 42,078,565.23 30,093,247.52
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 7,918,985.52 17,996,279.27
筹资活动现金流入小计 7,918,985.52 17,996,279.27
偿还债务支付的现金 57,571,500.00
分配股利、利润或偿付利息支付
318,737.60 2,973,624.82
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 31,796,000.00 51,996,000.00
筹资活动现金流出小计 32,114,737.60 112,541,124.82
筹资活动产生的现金流量净额 -24,195,752.08 -94,544,845.55
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 6,704,222.73 -57,029,715.29
加：期初现金及现金等价物余额 5,983,151.62 62,682,347.73
六、期末现金及现金等价物余额 12,687,374.35 5,652,632.44
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
48
中科云网科技集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
800,00 -1,071,5
256,300 34,655, 150,296 19,513,
一、上年期末余额 0,000. 92,522.
,563.47 116.25 .76 453.68
00 80
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他 0.00
800,00 -1,071,5
256,300 34,655, 150,296 19,513,
二、本年期初余额 0,000. 92,522.
,563.47 116.25 .76 453.68
00 80
三、本期增减变动
-14,429, 3,019.7 -14,426,
金额（减少以“－”
768.19 6 748.43
号填列）
（一）综合收益总 -14,429, 3,019.7 -14,426,
额 768.19 6 748.43
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
49
中科云网科技集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
800,00 -1,086,0
256,300 34,655, 153,316 5,086,7
四、本期期末余额 0,000. 22,290.
,563.47 116.25 .52 05.25
00 99
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
800,00 -3,856 -1,137,1
219,949 34,655, 28,663, -57,754,
一、上年期末余额 0,000. ,169.9 66,565.
,918.12 116.25 670.66 030.33
00 0 46
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
800,00 -3,856 -1,137,1
219,949 34,655, 28,663, -57,754,
二、本年期初余额 0,000. ,169.9 66,565.
,918.12 116.25 670.66 030.33
00 0 46
50
中科云网科技集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
三、本期增减变动 -3,516 -104,33 -113,54
-5,698,
金额（减少以“－” ,437.9 1,425.2 6,692.0
828.89
号填列） 3 4 6
-3,516 -104,33 -113,54
（一）综合收益总 -5,698,
,437.9 1,425.2 6,692.0
额 828.89
3 4 6
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
800,00 -7,372 219,949 34,655, -1,241,4 22,964, -171,30
四、本期期末余额
0,000. ,607.8 ,918.12 116.25 97,990. 841.77 0,722.3
51
中科云网科技集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
00 3 70 9
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
-928,03
800,000, 302,608,5 34,655,11 209,224,4
一、上年期末余额 9,246.9
000.00 50.66 6.25 19.95
6
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
-928,03
800,000, 302,608,5 34,655,11 209,224,4
二、本年期初余额 9,246.9
000.00 50.66 6.25 19.95
6
三、本期增减变动
-16,009, -16,009,0
金额（减少以“－”
041.39 41.39
号填列）
（一）综合收益总 -16,009, -16,009,0
额 041.39 41.39
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
52
中科云网科技集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
-944,04
800,000, 302,608,5 34,655,11 193,215,3
四、本期期末余额 8,288.3
000.00 50.66 6.25 78.56
5
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
-287,28
800,000, 266,257,9 34,655,11 813,626,4
一、上年期末余额 6,548.8
000.00 05.31 6.25 72.71
5
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
-287,28
800,000, 266,257,9 34,655,11 813,626,4
二、本年期初余额 6,548.8
000.00 05.31 6.25 72.71
5
三、本期增减变动
-34,720, -34,720,1
金额（减少以“－”
195.21 95.21
号填列）
（一）综合收益总 -34,720, -34,720,1
额 195.21 95.21
53
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（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
-322,00
800,000, 266,257,9 34,655,11 778,906,2
四、本期期末余额 6,744.0
000.00 05.31 6.25 77.50
6
三、公司基本情况
(一)公司概况
中科云网科技集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2009年10月经中国证券监督管理委员会以证监许可
[2009]1093号文批准，由孟凯、深圳市湘鄂情投资控股有限公司（已更名为：克州湘鄂情投资控股有限公司）、北京华伦东
方投资管理有限公司、孟庆 偿等 45 个自然人共同发起设立的股份有限公司。本公司 的企业法人 营业执照注册号 ：
110000000871563。2009年11月在深圳证券交易所上市。所属行业为餐饮业。
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根据本公司2011年年度股东大会会议决议、第二届董事会第七次会议决议及修改后的公司章程规定，本公司以2012年5
月11日股本20,000.00万股为基数，按每10股转增10股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额20,000.00万股，每股面值
1元，增加股本20,000.00万元。转增后，注册资本增至人民币40,000.00万元。
截至2012年12月31日止，本公司累计发行股本总数40,000.00万股，公司注册资本为40,000.00万元。
根据本公司2013年年度股东大会会议决议、第二届董事会第十七次会议决议及修改后的公司章程规定，本公司2013年7
月1日以40,000.00万股为基数，按每10股转增10股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额40,000.00万股，每股面值1
元，增加股本40,000.00万元。截至2013年12月31日止，本公司累计发行股本总数80,000.00万股，公司注册资本为80,000.00
万元。
公司法定代表人：王禹皓
公司注册地：北京市海淀区上地七街1号2号楼3层
公司总部办公地：北京市朝阳区鼓楼外大街23号龙德行大厦5层
公司实际控制人为自然人孟凯。
本财务报表业经公司董事会于2016年8月29日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2016年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
北京湘鄂情投资管理有限公司
北京湘鄂情饮食服务有限公司
北京湘鄂情餐饮管理有限公司
北京龙德华物业管理有限公司
郑州湘鄂情餐饮管理有限公司
长春龙德华餐饮管理有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”和“九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会
计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理
委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
本公司综合评价目前可获取的信息，自报告期末起12个月内不存在明显影响本公司持续经营能力的因
素。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
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中科云网科技集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等
有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对
价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收
益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允
价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发
行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6、合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入
合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整
个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整
体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计
期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业
合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，
以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进
行调整。
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子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合
并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初
所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当
期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金
流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的
状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之
日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当
期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自
购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量
表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股
权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其
他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动
而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公
司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权
日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购
买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相
关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在
合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计
算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
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（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股
本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
无
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三
个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件
的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项
目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本公司将 300 万元以上（含 300 万元）的应收款项，确定为
单项金额重大的判断依据或金额标准
单项金额重大的应收款项。
在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进
行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值
低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收
款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应
收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损
失，计提坏账准备。
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（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
组合 1：在途结算款、押金、保证金及备用金 其他方法
组合 2：关联方往来款 其他方法
组合 3：除在途结算款、押金、保证金及备用金之外的应收款
账龄分析法
项
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 2.00% 2.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00%
3－4 年 30.00% 30.00%
4－5 年 50.00% 50.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 根据款项账龄及回收的风险状况进行计提。
坏账准备的计提方法 账龄分析法、个别认定法。
12、存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、发出商品、委托加工物资等。
2、发出存货的计价方法
公司存货按照实际成本计量，存货发出时按先进先出法；
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估
计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产
成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出
部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在
同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存
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货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
13、划分为持有待售资产
无
14、长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意
后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司
的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策
的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在
合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因
追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的
长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够
对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的
初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更
加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投
资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现
金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
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对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时
调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会
计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财
务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此
基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营
企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的
会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长
期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，
冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义
务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应
比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益
变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他
综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量
准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核
算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时
全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单
位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余
股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失
控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法
核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后
转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于
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出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资
产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 25 5% 3.80%
运输工具 年限平均法 5 5% 19%
电子设备及办公设备 年限平均法 5 5% 19%
厨房设备 年限平均法 5 5% 19%
家私家具 年限平均法 5 5% 19%
机器设备 年限平均法 10 5% 9.5%
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各
组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满后租赁资产的所有权归
属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；（3）租赁期占所租赁资产
使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，
将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入
账价值，其差额作为未确认的融资费。
17、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产
在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际
成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成
本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
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18、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承
担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借
款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的
借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平
均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率
计算确定。
19、生物资产
无
20、油气资产
无
63
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21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形
资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值
与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前
提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益
期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年-70年 按土地使用权证使用年限确认
软件 5年 按受益期确认
专利使用权 10年 按受益期确认
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
公司无使用寿命不确定的无形资产。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改
进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
64
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（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
22、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在
减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损
失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备
按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回
金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；
难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，
按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计
量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对
不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的
账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上
述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
23、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。本公司长期待摊费用主要系租入固定
资产的装修改造支出，均自装修改造完成之日起，长期待摊费用在受益期内平均摊销。本公司发生的长期待摊费用按实际成
本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后预计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。具
体实施办法为：自有物业门店按10年摊销；租赁物业门店中，租赁时间不小于10年的，按10年进行摊销；租赁时间小于10
年的，按租赁时间的年头数进行摊销。
65
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24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务
的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规
定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本报告期公司无受益计划。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
无
25、预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够
可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影
响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值
即上下限金额的平均数确定。
66
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所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或
有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结
果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
26、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。
以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付
的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达
到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和
资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新
取得的等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关
成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立
即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场
条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工
具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足
非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工
具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对
所授予的替代权益工具进行处理。
27、优先股、永续债等其他金融工具
无
28、收入
1、销售商品收入确认和计量原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售
出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，
依据已完工作的测量确定。
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按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表
日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，
按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转
劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资
产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用
年限分期计入营业外收入。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计
入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
确认时点：
有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及符合财政扶持政策规定的相关条件，且预计能够收到财政扶
持资金时，予以确认。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利
润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负
债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部
门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延
所得税负债以抵销后的净额列报。
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31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付
的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在
租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公
司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相
关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在
租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入
账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融
资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在
将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，
并减少租赁期内确认的收益金额。
32、其他重要的会计政策和会计估计
无
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
无
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六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售收入 11%、6%、5%
营业税 餐饮及其它服务收入 5%
城市维护建设税 应交流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
房产税 房产原值的 70%、80% 1.2%
教育费附加 应交流转税额 3%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
2、税收优惠
无
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 196,065.56 463,713.35
银行存款 25,635,703.94 19,315,153.14
合计 25,831,769.50 19,778,866.49
其他说明
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
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3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
16,812,5 591,230. 16,221,36 14,459, 591,230.8 13,867,930.
合计提坏账准备的 99.03% 3.52% 98.88% 4.09%
98.39 84 7.55 161.79 4 95
应收账款
单项金额不重大但 164,115. 164,115. 164,115 164,115.0
0.97% 100.00% 1.12% 100.00%
单独计提坏账准备 00 00 .00 0
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的应收账款
16,976,7 755,345. 16,221,36 14,623, 755,345.8 13,867,930.
合计 100.00% 4.45% 100.00% 5.17%
13.39 84 7.55 276.79 4 95
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 13,304,130.78 219,013.88 1.65%
1至2年 3,317,629.61 331,762.96 10.00%
2至3年 167,974.00 33,594.80 20.00%
3至4年 22,864.00 6,859.20 30.00%
合计 17,076,323.47 591,230.84
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
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（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 1,404,676.49 10.20% 537,651.48 3.91%
1至2年 3,000,000.00 21.79% 3,000,000.00 21.79%
3 年以上 9,362,499.82 68.01% 12,037,499.86 87.44%
合计 13,767,176.31 -- 15,575,151.34 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
账龄超过一年且金额重大的预付款项为12,362499.82元，主要为预付北京市西城区总工会房租9,362,499.82
元、中国科学院计算机技术研究所3,000,000.00元。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额 占预付款期末余额
合计数的比例
73
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北京市西城区总工会房租 9,362,499.82 66.25
中国科学院计算技术研究所 3,000,000.00 21.23
北京龙德行有限责任公司 495,582.81 3.51
博文思馨 480,000.00 3.40
深圳市繁兴科技有限公司 364,000.00 2.58
合 计 13,702,082.63 96.96
其他说明：
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
74
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期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
76,700,0 71,600,0 5,100,000 80,000, 71,900,00 8,100,000.0
独计提坏账准备的 58.75% 93.35% 44.05% 89.88%
00.00 00.00 .00 000.00 0.00 0
其他应收款
按信用风险特征组
48,322,4 5,290,20 43,032,23 94,475, 5,290,201 89,184,985.
合计提坏账准备的 37.02% 10.95% 52.02% 5.60%
32.24 1.20 1.04 186.95 .20 75
其他应收款
单项金额不重大但
5,522,55 5,522,55 7,122,5 7,122,552
单独计提坏账准备 4.23% 100.00% 3.92% 100.00%
2.82 2.82 52.82 .82
的其他应收款
130,544, 82,412,7 48,132,23 181,597 84,312,75 97,284,985.
合计 100.00% 63.13% 100.00%
985.06 54.02 1.04 ,739.77 4.02 75
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
江苏中昱环保科技有限
公司（已于 2014 年 6 月
50,000,000.00 50,000,000.00 100.00% 已向经侦部门报案
12 日更名为江苏中赛环
境科技有限公司）
重庆笛女阿瑞斯影视传 已达成和解，减少归还
12,000,000.00 6,900,000.00 57.50%
媒有限公司 金额
齐大伟 5,700,000.00 5,700,000.00 100.00% 已起诉，回收 30 万元
北京进军世间美食有限
5,000,000.00 5,000,000.00 100.00% 终审败诉
责任公司
上海明鹏实业有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 100.00% 催收难度大
合计 76,700,000.00 71,600,000.00 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 7,617,127.34 957,397.63 12.57%
75
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1至2年 37,395,966.38 4,329,596.64 11.58%
3至4年 10,689.75 3,206.93 30.00%
合计 45,023,783.47 5,290,201.20 11.75%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 300,000.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
齐大伟 300,000.00 通过银行收款
合计 300,000.00 --
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,600,000.00
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
武警部队司令部招
西单店租赁押金 1,600,000.00 无法收回 报董事会批准 否
待所
合计 -- 1,600,000.00 -- -- --
其他应收款核销说明：
西单店终止营业提前退租后，出租方按合同约定不予退回。经公司多次沟通、诉讼达成法庭和解，最终无法收回。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金、备用金及保证金 3,298,648.77 3,298,648.77
76
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其他往来款 127,246,336.29 178,299,091.00
合计 130,544,985.06 181,597,739.77
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
江苏中昱环保科技
有限公司江苏中昱
环保科技有限公司
（已于 2014 年 6 月 其他单位往来 50,000,000.00 1-2 年 38.30% 50,000,000.00
12 日更名为江苏中
赛环境科技有限公
司）
郑娜 其他单位往来 32,000,000.00 1-2 年 24.51% 3,300,000.00
重庆笛女阿瑞斯影
其他单位往来 12,000,000.00 1-2 年 9.19% 6,900,000.00
视传媒有限公司
安徽省广电信息网
其他单位往来 10,000,000.00 1-2 年 7.66% 1,000,000.00
络股份有限公司
齐大伟 其他单位往来 5,700,000.00 2-3 年 4.37% 5,700,000.00
合计 -- 109,700,000.00 -- 79.67% 66,900,000.00
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
无
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
77
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10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 352,931.98 352,931.98 342,646.28 342,646.28
库存商品 42,847.96 42,847.96 26,690.00 26,690.00
周转材料 97,694.91 97,694.91 139,240.78 139,240.78
合计 493,474.85 493,474.85 508,577.06 508,577.06
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
无
11、划分为持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
无
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
78
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其他说明：
无
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预缴税金 4,343,767.64 4,343,767.64
合计 4,343,767.64 4,343,767.64
其他说明：
无
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
可供出售权益工 投资成本 期末公允价值 公允价值相对于 持续下跌时间 已计提减值金额 未计提减值原因
79
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具项目 成本的下跌幅度 （个月）
其他说明
无
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
无
其他说明
无
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
无
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明
无
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17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
无
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
无
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
电子设备及办
项目 房屋及建筑物 运输工具 厨房设备 家私家具 机器设备 合计
公设备
一、账面原值：
1.期初余额 15,887,867.28 5,884,891.90 1,984,440.00 318,172.00 3,866,223.00 27,941,594.18
2.本期增加
47,335.60 35,809.77 39,108.00 71,561.25 71,561.25 193,814.62
金额
（1）购置 47,335.60 35,809.77 39,108.00 71,561.25 193,814.62
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（2）在建
工程转入
（3）企业
合并增加
3.本期减少
2,234,375.49 2,234,375.49
金额
（1）处置
2,234,375.49 2,234,375.49
或报废
4.期末余额 13,700,827.39 5,920,701.67 2,023,548.00 389,733.25 3,866,223.00 25,901,033.31
二、累计折旧
1.期初余额 11,999,162.17 2,849,392.53 1,314,451.46 275,167.24 1,781,509.18 18,219,682.58
2.本期增加
669,864.29 351,960.99 250,368.31 7,527.56 357,860.06 1,637,581.21
金额
（1）计提 669,864.29 351,960.99 250,368.31 7,527.56 357,860.06 1,637,581.21
3.本期减少
2,122,656.72 2,122,656.72
金额
（1）处置
2,122,656.72 2,122,656.72
或报废
4.期末余额 10,546,369.74 3,201,353.52 1,564,819.77 282,694.80 2,139,369.24 17,734,607.07
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
或报废
4.期末余额
四、账面价值
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1.期末账面
3,154,457.65 2,719,348.15 458,728.23 107,038.45 1,726,853.76 8,166,426.24
价值
2.期初账面
3,888,705.11 3,035,499.37 669,988.54 43,004.76 2,084,713.82 9,721,911.60
价值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
无
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 本期其 工程累 利息资 其中：本 本期利
项目名 期初余 本期增 期末余 工程进 资金来
预算数 入固定 他减少 计投入 本化累 期利息 息资本
称 额 加金额 额 度 源
资产金 金额 占预算 计金额 资本化 化率
83
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额 比例 金额
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
无
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
84
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项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 3,000,000.00 2,226,933.96 2,960,800.00 8,187,733.96
2.本期增加金
额
（1）购置
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 3,000,000.00 2,226,933.96 2,960,800.00 8,187,733.96
二、累计摊销 7,446,286.42
1.期初余额 2,550,000.00 2,181,964.85 2,714,321.57 7,446,286.42
2.本期增加金
18,203.52 105,874.50 124,078.02
额
（1）计提 18,203.52 105,874.50 124,078.02
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 2,550,000.00 2,200,168.37 2,820,196.07 7,570,364.44
三、减值准备
1.期初余额 450,000.00 26,765.59 476,765.59
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
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4.期末余额 450,000.00 26,765.59 246,478.43 476,765.59
四、账面价值
1.期末账面价
0.00 140,603.93 140,603.93
值
2.期初账面价
18,203.52 246,478.43 264,681.95
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
26、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明
无
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
北京湘鄂情餐饮
66,133,015.97 66,133,015.97
管理有限公司
合计 66,133,015.97 66,133,015.97
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
北京湘鄂情餐饮 50,457,800.00 50,457,800.00
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管理有限公司
合计 50,457,800.00 50,457,800.00
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
无
其他说明
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
中科云网科技集团
股份有限公司装修 1,791,612.30 108,848.22 150,000.00 1,532,764.08
费用
郑州湘鄂情餐饮管
理有限公司装修费 610,664.32 173,599.44 437,064.88
用
合计 2,402,276.62 282,447.66 150,000.00 1,969,828.96
其他说明
中科云网科技集团股份有限公司装修费用决算核减15万元。
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 515,060.55 128,765.14 515,060.55 128,765.14
合计 515,060.55 128,765.14 515,060.55 128,765.14
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
项目 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
87
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期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 128,765.14 128,765.14
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明：
无
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款分类的说明：
无
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
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项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 14,802,132.61 14,802,097.63
合计 14,802,132.61 14,802,097.63
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
武警总医院军需科 212,535.00 未结算
北京怡和众邦商贸有限公司 102,481.60 未结算
北京顺华利达商贸中心 90,273.20 未结算
北京嘉丰龙滕商贸有限公司 58,620.50 未结算
亿美法红（北京）酒业有限公司 58,454.00 未结算
合计 522,364.30 --
其他说明：
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
89
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项目 期末余额 期初余额
会员卡余额 18,701,760.47 19,306,519.47
预收货款 4,093,078.38 3,707,102.94
预收租金 4,749,440.84 4,749,440.84
其他 15,050.00 15,050.00
合计 27,559,329.69 27,778,113.25
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
无
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 1,316,141.02 9,864,782.71 9,848,174.28 1,332,749.45
二、离职后福利-设定提
3,824.69 286,026.95 284,964.14 4,887.50
存计划
合计 1,319,965.71 10,150,809.66 10,133,138.42 1,337,636.95
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
473,304.99 9,402,665.59 9,411,444.21 464,526.37
补贴
2、职工福利费 65,372.54 65,372.54
3、社会保险费 1,805.66 216,505.19 216,648.17 1,662.68
其中：医疗保险费 1,379.84 195,074.88 195,074.88 1,379.84
90
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工伤保险费 253.44 5,524.62 5,692.24 85.82
生育保险费 172.38 15,905.69 15,881.05 197.02
4、住房公积金 3,599.20 4,069.20 -470.00
5、工会经费和职工教育
841,030.37 176,640.19 150,640.16 867,030.40
经费
合计 1,316,141.02 9,864,782.71 9,848,174.28 1,332,749.45
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 3,449.53 272,524.22 271,095.12 4,878.63
2、失业保险费 375.16 13,502.73 13,869.02 8.87
合计 3,824.69 286,026.95 284,964.14 4,887.50
其他说明：
无
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 5,785,401.14 5,695,730.99
营业税 95,946.12 902,592.79
企业所得税 90,580.47 287,818.25
个人所得税 7,790,388.09 7,760,482.58
城市维护建设税 35,051.78 65,458.72
教育费附加 15,022.22 28,453.32
其他地方性税费 14,911.69 23,199.75
合计 13,827,301.51 14,763,736.40
其他说明：
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
91
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借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
无
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
无
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付租金 44,322.70 44,322.70
应付工程款 294,351.46 444,351.46
应付职工 727,826.52 666,797.84
其他单位往来 71,191,020.44 100,219,291.84
合计 72,257,521.12 101,374,763.84
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
克州湘鄂情投资控股有限公司 32,236,981.93 未结算
慈铭健康体检管理集团股份有限公司 3,562,081.00 租赁保证金
北京湘鄂春酒楼有限公司 269,285.36 未结算
北京长空建筑装饰工程有限责任公司 190,000.00 未结算
日照市东港区博诚建材经销处 132,048.00 未结算
合计 36,390,396.29 --
其他说明
42、划分为持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
92
中科云网科技集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其他说明：
无
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
无
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
无
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
93
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（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
无
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
无
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
无
其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
94
中科云网科技集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
无
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
无
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
其他说明：
无
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
95
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53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 800,000,000.00 800,000,000.00
其他说明：
无
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
无
其他说明：
无
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 218,881,036.34 218,881,036.34
其他资本公积 37,419,527.13 37,419,527.13
（1）被投资单位除净损
益外所有者权益其他变
动
（2）股份支付 9,881,668.93 9,881,668.93
（3）其他 27,537,858.20 27,537,858.20
合计 256,300,563.47 256,300,563.47
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
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56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 34,655,116.25 34,655,116.25
合计 34,655,116.25 34,655,116.25
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -1,071,592,522.80 -1,137,166,565.46
调整后期初未分配利润 -1,071,592,522.80 -1,137,166,565.46
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -14,429,768.19 65,574,042.66
97
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期末未分配利润 -1,086,022,290.99 -1,071,592,522.80
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 43,131,789.61 22,546,746.39 168,367,002.99 73,692,093.60
其他业务 8,271,278.79 6,149,750.90 25,818,664.83 6,681,315.84
合计 51,403,068.40 28,696,497.29 194,185,667.82 80,373,409.44
62、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 1,776,035.30 8,929,751.83
城市维护建设税 171,204.45 635,690.11
教育费附加 73,373.40 273,077.28
其他地方性税费 48,915.54 188,562.62
合计 2,069,528.69 10,027,081.84
其他说明：
无
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
租赁费 595,535.96 26,965,891.35
职工薪酬 5,921,818.05 31,118,413.28
劳务费 7,206,075.64 24,404,466.65
长期待摊费用摊销 175,979.46 12,794,503.85
能源费 608,010.39 9,566,833.48
98
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折旧费 412,514.72 11,884,090.05
保洁及洗涤费 86,360.78 2,625,908.89
低值易耗品 323,655.44 1,855,951.94
服务及运杂费 67,493.57 1,784,767.04
维修费 98,188.51 824,462.40
其他销售费用 131,995.04 2,557,316.23
合计 15,627,627.56 126,382,605.16
其他说明：
无
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪金 3,972,705.86 20,473,461.58
租赁费 3,268,609.45 9,576,291.02
折旧费 1,225,066.49 5,340,837.58
摊销费用 233,381.78 188,897.12
业务招待费 939,078.63 1,723,200.89
差旅费 998,184.80 948,284.22
中介、协会费用 1,483,169.82 1,957,097.16
劳务费 23,023.00 3,412,013.15
汽车费 758,291.46 684,748.15
税金 692,989.95 1,231,004.44
研发费用 543,402.77 7,375,389.05
其他管理费用 2,064,892.88 4,975,672.11
合计 16,202,796.89 57,886,896.47
其他说明：
无
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 710,674.65 18,390,941.61
减：利息收入 -33,671.01 155,104.82
99
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汇总损益 2,642.84
手续费 15,475.88 1,258,450.70
其他 2,233.00 11,165.31
合计 694,712.52 19,508,095.64
其他说明：
无
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -300,000.00
合计 -300,000.00
其他说明：
齐大伟欠款600万元已全部计提减值损失，本期经诉讼收到齐大伟还款30万元。催收工作仍在进行。
67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
无
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -949,478.95
其他 955,479.45
合计 6,000.50
其他说明：
无
69、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
100
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非流动资产处置利得合计 80,742.77 256,143.39 80,742.77
其中：固定资产处置利得 80,742.77 256,143.39 80,742.77
其他 90,821.39 473,563.62 90,821.39
合计 171,564.16 729,707.01 171,564.16
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
其他说明：
无
70、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 334,733.57
其中：固定资产处置损失 334,141.75
罚款支出
诉讼判决违约金等 5,125,000.00
借款违约金、滞纳金 2,988,011.61 3,117,665.48 2,988,011.61
其他 100.00 1,308,337.04 100.00
合计 2,988,111.61 9,885,144.27 2,988,111.61
其他说明：
无
71、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 22,106.43 875,722.08
合计 22,106.43 875,722.08
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
101
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项目 本期发生额
利润总额 -14,404,642.00
按法定/适用税率计算的所得税费用 22,106.43
所得税费用 22,106.43
其他说明
72、其他综合收益
详见附注。
73、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 4,067.55 108,308.91
收到研发项目款 900,000.00 400,000.00
收到政府补助
预收慈铭健康股份体检有限公司房租 1,470,000.00
收回其他备用金及往来款 1,853,700.77 59,953,433.09
合计 4,227,768.32 60,461,742.00
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
租赁费 4,460,245.24 23,238,207.07
劳务费及保洁费 7,315,459.42 7,015,097.90
能源费及供暖费 608,010.39 7,039,802.87
业务招待费 939,078.63 295,544.43
广告宣传费 49,915.70
清洗费 165,682.08 705,651.60
差旅费 998,184.80 607,022.01
其他费用支出及往来款 6,011,956.34 45,934,305.31
合计 20,498,616.90 84,885,546.89
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
102
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（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到《王大花的革命生涯》电视剧转让
955,479.45
收益
重庆笛女阿瑞斯影视传媒有限公司 3,000,000.00
合计 3,000,000.00 955,479.45
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
闫肃 3,300,000.00
收到张敏借款 1,000,000.00
收到龚淑兰借款 3,300,000.00
其他 618,985.52
合计 4,918,985.52 3,300,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
克州湘鄂情投资控股有限公司 7,000,000.00
北京盈聚资产管理有限公司 19,000,000.00
还张敏借款 1,000,000.00
还龚淑兰借款 3,300,000.00
其他 586,000.00
合计 30,886,000.00
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支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
74、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -14,426,748.43 -110,017,579.57
加：资产减值准备 -300,000.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
1,637,581.21 16,112,144.12
物资产折旧
无形资产摊销 124,078.02 872,821.92
长期待摊费用摊销 282,447.66 14,579,652.74
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-80,742.77 77,998.36
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 710,674.65 18,396,716.61
投资损失（收益以“－”号填列） 6,000.50
存货的减少（增加以“－”号填列） 15,102.21 807,002.94
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
48,607,293.14 46,570,745.78
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-47,304,211.23 -11,074,853.80
列）
经营活动产生的现金流量净额 -10,734,525.54 -23,669,350.40
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 25,831,769.50 30,520,080.99
减：现金的期初余额 19,778,866.49 97,596,669.79
现金及现金等价物净增加额 6,052,903.01 -67,076,588.80
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
104
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其中： --
其他说明：
无
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
无
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 25,831,769.50 19,778,866.49
其中：库存现金 196,065.56 463,713.35
可随时用于支付的银行存款 25,635,703.94 19,315,153.14
三、期末现金及现金等价物余额 25,831,769.50 19,778,866.49
其他说明：
无
75、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无
76、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
其他说明：
无
105
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77、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其他说明：
无
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
78、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
无
79、其他
无
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
无
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
无
106
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大额商誉形成的主要原因：
无
其他说明：
无
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
无
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
无
其他说明：
无
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
无
（6）其他说明
无
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
无
107
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（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
无
其他说明：
无
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
无
其他说明：
无
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
无
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
无
6、其他
无
108
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九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
北京湘鄂情投资
北京 北京 投资管理 100.00% 设立
管理有限公司
北京湘鄂情饮食 非同一控制下企
北京 北京 餐饮服务业 100.00%
服务有限公司 业合并
北京湘鄂情餐饮 非同一控制下企
北京 北京 餐饮服务业 100.00%
管理有限公司 业合并
北京龙德华物业
北京 北京 餐饮管理业 100.00% 设立
管理有限公司
郑州湘鄂情餐饮
郑州 郑州 餐饮管理咨询 70.00% 设立
管理有限公司
长春龙德华餐饮
长春 长春 餐饮管理业 100.00% 设立
管理有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
郑州湘鄂情餐饮管理有
30.00% 3,019.76 153,316.52
限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
109
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其他说明：
无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
郑州湘
鄂情餐
4,146,44 1,395,67 5,542,11 5,031,06 5,031,06 3,882,12 1,723,93 5,606,06 5,105,07 5,105,07
饮管理
0.44 5.26 5.70 0.65 0.65 7.21 9.30 6.51 7.31 7.31
有限公
司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
郑州湘鄂情
餐饮管理有 4,045,058.07 10,065.85 10,065.85 403,134.77 3,373,694.47 -368,407.58 -368,407.58 -61,607.19
限公司
其他说明：
无
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
其他说明：
无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
无
110
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（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
无
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
无
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
无
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
111
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下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
无
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
无
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
无
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
无
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
无
其他说明
无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
无
112
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6、其他
无
十、与金融工具相关的风险
金融工具分类
2016年6月30日公司各类金融工具账面价值如下：
金融资产项目 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 持有至到期投资 贷款和应收款项 可供出售
金融资产 资产
货币资金 25,831,769.50
以成本计量的权益投资
应收账款 16,221,367.55
应收利息
其他应收款 48,132,231.04
合计 90,185,368.09
金融负债项目 以公允价值计量且其变动计入当期损 其他金融负债
益的金融负债
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
应付账款 14,802,132.61
应付利息
其他应付款 72,257,521.12
一年内到期非流动负债
应付债券
长期借款
合计 87,059,653.73
——金融工具的风险分析及风险管理
公司在日常活动中面临各种金融工具的风险主要包括：信用风险、市场风险、流动风险。
公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融工具风险对公司经营的不利
影响，基于该风险管理目标，公司已制定风险管理政策以辨别和分析公司所面临的风险，设定适当的风险
可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控公司的风险水平。公司会定期审阅这些风险管理政策及有
关内部控制系统，以适应市场情况或公司经营活动的改变。公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控
制系统的执行是否符合风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司的信用风险主要是来自
货币资金、应收款项、其他应收款等。
公司除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，管理层认为其不存在重大的信用风险，预期
不会因为对方违约而给公司造成损失。对于应收款项，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，交易
对手违约的可能性不大。公司对江苏中昱的其他应收款5000万元、笛女影视拟收购预付款 1200 万元、河
南湘鄂情股权转让应收尾款3200万元，因此由应收款项收回的不确定性导致企业信用风险较高.
113
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(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括
利率风险和汇率风险。
1、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利
率风险主要来源于银行借款。公司期末无利率风险。
2、汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。公司期末无汇率
风险。
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的
政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监
控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的
情况下拥有充足的资金偿还债务。
公司期末流动性风险主要是支付其他应付款项。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
无
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
无
114
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6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
无
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
无
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无
9、其他
无
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
本企业的母公司情况的说明
孟凯为本公司的控股股东和实际控制人。孟凯直接持有本公司22.7%的股份。
本企业最终控制方是孟凯。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、在其他主体中的权益”。。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
克州湘鄂情投资控股有限公司 受同一可控制人控制的其他公司
北京湘鄂情良子健身技术发展有限公司 原为参股公司
深圳市海港饮食管理有限公司 原为参股公司
北京金盘龙餐饮投资管理有限公司 原为参股公司
115
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亿美法红（北京）酒业有限公司 原为参股公司
北京春天故事远大路餐饮管理有限公司 原为参股公司
海口湘鄂情餐饮管理有限公司 原为参股公司
广西湘鄂情投资有限公司 原为参股公司
凤阳县神光生物质电业有限公司 原为参股公司
上海漕虹湘鄂情餐饮管理有限公司 原为参股公司
上海浦向湘鄂情餐饮管理有限公司 原为参股公司
广州新西贡海鲜港饮食管理有限公司 原为参股公司
北京广渠门大厨小菜餐饮有限公司 受同一可控制人控制的其他公司
北京菁英湘鄂情金地餐饮管理有限公司 受同一可控制人控制的其他公司
深圳前海湘鄂情股权投资有限公司 受同一可控制人控制的其他公司
武汉湘鄂情置业发展有限公司 受同一可控制人控制的其他公司
北京朝阳门湘鄂情餐饮有限公司 受同一可控制人控制的其他公司
上海湘鄂情食品销售有限公司 受同一可控制人控制的其他公司
西安晴川阁餐饮有限公司 受同一可控制人控制的其他公司
长沙湘鄂情餐饮有限公司 受同一可控制人控制的其他公司
株洲湘鄂情餐饮有限公司 受同一可控制人控制的其他公司
北京湘鄂情商贸有限公司 受同一可控制人控制的其他公司
北京定慧寺湘鄂情餐饮有限公司 受同一可控制人控制的其他公司
北京北四环湘鄂情餐饮有限公司 受同一可控制人控制的其他公司
北京楚天盛鼎投资管理顾问有限公司 受同一可控制人控制的其他公司
北京大成路楚天汇餐饮有限公司 受同一可控制人控制的其他公司
北京龙德华饮食服务有限公司 受同一可控制人控制的其他公司
上海湘鄂情酒楼有限公司 受同一可控制人控制的其他公司
北京国宾菁英电影放映有限公司 受同一可控制人控制的其他公司
北京湘鄂情网络技术服务有限公司 受同一可控制人控制的其他公司
北京湘鄂缘商贸有限公司 受同一可控制人控制的其他公司
北京湘鄂情物业管理有限公司 受同一可控制人控制的其他公司
北京中科云网新媒体投资有限公司 受同一可控制人控制的其他公司
上海味之都餐饮管理有限公司 受同一可控制人控制的其他公司
北京湘鄂情快餐连锁管理有限公司 受同一可控制人控制的其他公司
上海楚星湘鄂情餐饮服务有限公司 受同一可控制人控制的其他公司
上海湘鄂情投资有限公司 受同一可控制人控制的其他公司
上海味致餐饮管理有限公司 受同一可控制人控制的其他公司
116
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上海湘鄂情餐饮管理有限公司 受同一可控制人控制的其他公司
安徽中科云网新媒体投资有限公司 受同一可控制人控制的其他公司
合肥楚天情饮食服务有限公司 受同一可控制人控制的其他公司
合肥天焱生物质能科技有限公司 受同一可控制人控制的其他公司
南京凯丰源商贸有限责任公司 受同一可控制人控制的其他公司
武汉天焱生物质能科技有限公司 受同一可控制人控制的其他公司
北京天焱好景生物质能科技有限公司 受同一可控制人控制的其他公司
内蒙古天焱生物质能科技有限公司 受同一可控制人控制的其他公司
呼和浩特市湘鄂情商贸有限公司 受同一可控制人控制的其他公司
香港天焱科技有限公司 受同一可控制人控制的其他公司
西藏湘鄂情餐饮有限责任公司 受同一可控制人控制的其他公司
深圳湘鄂情餐饮投资有限公司 受同一可控制人控制的其他公司
香港中科云网技术有限公司 受同一可控制人控制的其他公司
WAITANGROUPPTYLTD（澳洲外滩店） 受同一可控制人控制的其他公司
肯菲登特艾蔻控股有限公司（ConfidentEchoHoldingsLimited）受同一可控制人控制的其他公司
君信投资有限公司（FaithKingInvestmentLimited） 受同一可控制人控制的其他公司
江苏晟宜环保科技有限公司 受同一可控制人控制的其他公司
西安晟科石化工程有限公司 受同一可控制人控制的其他公司
北京爱猫科技有限公司 受同一可控制人控制的其他公司
上海爱猫新媒体数据科技有限公司 受同一可控制人控制的其他公司
深圳市中科云智网络科技有限公司 受同一可控制人控制的其他公司
北京湘鄂情工贸有限公司 股权转让后 12 个月仍为关联公司
北京湘鄂情速食食品有限公司 股权转让后 12 个月仍为关联公司
湖北楚天汇餐饮投资有限公司 股权转让后 12 个月仍为关联公司
湖北湘鄂情福文化投资有限公司 股权转让后 12 个月仍为关联公司
武汉创业街楚天汇餐饮有限公司 股权转让后 12 个月仍为关联公司
武汉凯哥豆捞餐饮有限公司 股权转让后 12 个月仍为关联公司
陕西湘鄂情餐饮投资有限公司 股权转让后 12 个月仍为关联公司
西安湘鄂情商贸有限公司 股权转让后 12 个月仍为关联公司
西安湘鄂情呀米饮食管理有限公司 股权转让后 12 个月仍为关联公司
王禹皓 股份公司董事长、法人代表
岳阳市中湘实业有限公司 为代偿实际控制人孟凯债务的公司提供担保
北京盈聚资产管理有限公司 代偿实际控制人孟凯债务
其他说明
117
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2013年12月18日至2014年6月24日，公司控股股东孟凯先生与中信证券股份有限公司（以下简称“中
信证券”）签订了《股票质押式回购交易业务协议》，协议中约定，孟凯先生先后将其持有的公司股票质
押给中信证券，共计18156万股。质押到期后孟凯先生若未按约赎回，中信证券于2015年5月20日向深圳市
福田区人民法院申请冻结控股股东孟凯先生持有的18156万股公司股票。2016年2月29日，控股股东及其授
权代表与中湘实业、中信证券达成债务和解协议，约定由中湘实业代偿孟凯对中信证券的债务。截止本报
告日，中湘实业及北京盈聚并未实际代偿控股股东的个人债务，其持有的1856万股公司股份亦处于冻结状
态。
在公司2015年底重大资产重组（资产出售）及债务重组过程中，北京盈聚通过代为清偿“ST湘鄂债”
形成的债权和受让的北京信托债权支付本次交易对价，受让三家公司股权，中湘实业为北京盈聚代为清偿
“ST湘鄂债”和受让北京信托债权提供融资资助。根据《上市规则》等法律法规及规范性文件的相关规定，
中湘实业、北京盈聚构成公司的关联方。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
北京湘鄂情工贸有
原材料采购 120,578.00 500,000.00 否 0.00
限公司
北京楚天盛鼎投资 员工餐及餐饮消
401,490.00 650,000.00 否 0.00
管理顾问有限公司 费
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
118
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单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
北京楚天盛鼎投资管理顾问
营业办公用房 1,238,957.00 0.00
有限公司
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
合肥天焱生物质能技有
4,000.00 2014 年 05 月 16 日 2015 年 05 月 16 日 否
限公司
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
合肥天焱绿色能源开发
4,900.00 2014 年 11 月 26 日 否
有限公司
关联担保情况说明
2014年5月6日，公司第三届董事会第十四次会议审议通过了《关于合肥天焱生物质能技有限公司向
徽商银行贷款4000万元并由公司提供担保的议案》，同意公司全资子公司合肥湘鄂情餐饮有限公司（以下
简称“合肥湘鄂情”）之全资子公司合肥天焱生物质能科技有限公司（以下简称“合肥天焱”）向徽商银行贷
款4000万元人民币并由公司为此笔贷款提供连带责任担保。
2014年10月23日，公司第三届三十六次董事会审议通过《关于终止收购合肥天焱生物质能科技有限公
司49%股权的议案》，其中就合肥天焱贷款金额人民币4000万元担保事项与合肥天焱绿色能源开发有限公
司约定：合肥天焱绿色能源开发有限公司将所持有的合肥天焱49%股权质押给公司，为公司的担保事项提
供反担保。2014年11月26日，合肥市工商行政管理局出具了《股权出质设立登记通知书》(编号：（合）股
质登记设字[2014]第177号) ，质权登记编号为340100201400001009，出质股权所在公司为合肥天焱生物质
能科技有限公司，出质股权数额4,900万元，出质人为合肥天焱绿色能源开发有限公司，质权人为公司。
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由于该笔银行贷款到期后，合肥天焱未能全额偿还贷款本息，截止本报告日，公司对合肥天焱该笔银
行贷款承担连带责任担保尚未解除。
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
王禹皓 500,000.00 部分归还前期借入资金
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 1,476,931.63 1,289,774.00
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款
北京湘鄂情工贸有限公司 12,540.00 0.00
北京湘鄂情商贸有限公司 51,122.00 51,122.00
亿美法红（北京）酒业有限公 58,454.00 58,454.00
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司
其他应付款
克州湘鄂情投资控股有限公
32,236,981.93 42,236,981.93
司
北京盈聚资产管理有限公司 19,323,961.81 38,323,961.81
王禹皓 200,000.00 700,000.00
北京广渠门大厨小菜餐饮有
138,173.68 42,447.68
限公司
西安晴川阁餐饮有限公司 11,894.00 11,894.00
北京朝阳门湘鄂情餐饮有限
10,000.00 10,000.00
公司
长沙湘鄂情餐饮有限公司 6,068.00 6,068.00
北京菁英湘鄂情金地餐饮有
5,997.80 5,997.80
限公司
上海浦向湘鄂情餐饮管理有
3,739.00 3,739.00
限公司
株洲湘鄂情餐饮有限公司 1,265.00 440.00
北京龙德华饮食服务有限公
4,260.00
司
北京湘鄂情物业管理有限公
574.72
司
北京楚天盛鼎投资管理顾问
64,953.69
有限公司
湖北湘鄂情餐饮投资有限公
14,983.00
司洪山广场分公司
湖北湘鄂情餐饮投资有限公
6,747.00
司三阳路分公司
武汉创业街楚天汇餐饮有限
2,413.00
公司
7、关联方承诺
1、兜底承诺事项。公司2014年7月16日公告《关于在公司转型过程中为公司债提供增信措施的公告》
中，实际控制人孟凯就兜底解决公司债券兑付作出如下承诺：如投资者在本期债券存续期的第3年末选择
行使债券回售权，而公司不能全部履行回售义务时，就公司不能履行部分对应的公司债券，本人承诺采取
受让本期债券、向公司提供财务资助等方式，确保公司按期、足额履行本期债券的回信义务。
截至本报告日，上述债券已经全部兑付完成，兜底承诺事项义务结束。
2、担保事项。2014年12月9日，公司及下属企业与深圳市家家餐饮服务有限公司（下称家家餐饮）签
订协议，向家家餐饮转让湘鄂情系列商标以及北京湘鄂情快餐连锁管理有限公司、北京湘鄂情速食食品有
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限公司、上海楚星湘鄂情餐饮服务有限公司100%股权，转让价款3亿元。2014年12月11日，孟凯签署《保
证书》，“就付款方的上述付款义务，我本人承诺以持有公司的股权承担连带保证责任。”
截至本报告日，家家餐饮已经支付全部商标转让款，担保义务结束。
8、其他
无
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
根据已签订的经营性租赁合同，本公司及子公司未来最低应支付租金汇总如下：
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2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
1、公司为原子公司合肥天焱贷款担保事项
2014年5月6日，公司第三届董事会第十四次会议审议通过了《关于合肥天焱生物质能技有
限公司向徽商银行贷款4000万元并由公司提供担保的议案》，同意公司全资子公司合肥湘鄂
情餐饮有限公司（以下简称“合肥湘鄂情”）之全资子公司合肥天焱生物质能科技有限公司（以
下简称“合肥天焱”）向徽商银行贷款4000万元人民币并由公司为此笔贷款提供连带责任担保。
2014年10月23日，公司第三届三十六次董事会审议通过《关于终止收购合肥天焱生物质能
科技有限公司49%股权的议案》，其中就合肥天焱贷款金额人民币4000万元担保事项与合肥
天焱绿色能源开发有限公司约定：合肥天焱绿色能源开发有限公司将所持有的合肥天焱49%
股权质押给公司，为公司的担保事项提供反担保。2014年11月26日，合肥市工商行政管理局
出具了《股权出质设立登记通知书》(编号：（合）股质登记设字[2014]第177号)，质权登记
编号为340100201400001009，出质股权所在公司为合肥天焱生物质能科技有限公司，出质股
权数额4,900万元，出质人为合肥天焱绿色能源开发有限公司，质权人为公司。
由于该笔银行贷款到期后，合肥天焱未能全额偿还贷款本息，截止本报告日，公司对合肥
天焱该笔银行贷款承担连带责任担保尚未解除。本报告期内，公司未就该贷款连带责任计划
预计负债的原因主要有：1）2015年底重大资产重组（资产出售）中，根据公司与受让合肥天
焱股权的克州湘鄂情签署的《重大资产出售协议》的有关规定，克州湘鄂情对合肥天焱银行
贷款事项表示认同并接受承担相关责任；2）克州湘鄂情出具《承诺函》，表示知悉合肥天焱
既已存在的贷款事实，并接受承担相关风险或者责任；3）若合肥天焱股东克州湘鄂情未履行
义务或承诺，公司可以以克州湘鄂情对公司的财务资助款去解决合肥天焱的贷款代偿事宜，
公司代偿贷款部分亦不再偿还对应的克州湘鄂情财务资助款。4）公司已督导合肥天焱股东切
实采取有效措施，妥善解决该贷款，此外，克州湘鄂情控股股东孟凯先生已出具承诺函，承
诺在2016年9月底之前偿还该笔贷款。
2、关于重庆迪女诉讼事项
公司就与重庆笛女阿瑞斯影视传媒有限公司（以下简称“重庆笛女”）股权转让纠纷，于
2015年4月3日向北京市海淀区人民法院（以下简称“海淀区法院”）提起民事诉讼，2015年11
月4日，在海淀区法院上地法庭的调解下，双方达成了调解协议。法院根据双方达成的协议内
容，依法制作了《民事调解书》[(2015)海民（商）初字第16199号]，重庆笛女分期返还公司
1000万元，有关本次诉讼详细情况，请参见公司于2015年11月7日在指定信息披露媒体上刊登
了《关于重大诉讼进展情况的公告》。截止本报告日，公司已收到重庆迪女返还的500万元，
公司将继续督促重庆迪女履行付款义务。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
一、公司拟为原子公司合肥天焱继续提供重组贷款担保事项
为了解决原控股子公司合肥天焱生物质能科技有限公司（已转让给克州湘鄂情，以下简
称“合肥天焱”）原有4000万元贷款逾期问题，同时也为了不影响公司目前的重大资产重组
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工作及各方面工作。经各方协商一致，公司同意为合肥天焱拟向徽商银行股份有限公司天鹅
湖支行（以下简称“徽商银行”）申请重组贷款提供续保，贷款金额在3000万元以内，贷款
期限12个月；贷款年利率为5.655%；担保方式与原贷款业务相同，分别为公司信用担保和控
股股东孟凯先生个人信用担保，公司于2016年6月19日召开第三届董事会第五十八次会议审议
上述继续担保事项，详情请参见公司于2016年6月19日在指定信息披露媒体上刊登的相关公
告。
2016年6月23日，公司收到深交所《关于对中科云网科技集团股份有限公司的问询函》(以
下简称“问询函”)，深交所就公司本次继续对外担保事项进行了问询，要求公司及相关中介
机构就问询函中所提问题作出书面说明，在完成本次对外担保事项的核查及披露后，再行将
上述议案提交股东大会审议。收到深交所问询函后，公司立即组织相关中介机构就问询函所
提问题进行核查及回复。鉴于公司及相关中介机构当时正在对问询函进行沟通回复工作，在
回复工作完成之前，暂不宜召开 2016 年第二次临时股东大会审议有关担保事项。为此，公
司于2016年7月1日召开第三届董事会2016年第二次临时会议，决定取消召开2016年第二次临
时股东大会审议《关于对公司已逾期贷款担保义务继续提供担保的议案》，公司于2016年7
月19日完成了深交所关于继续担保事项的回复工作，并对外披露了《关于深交所问询函（担
保事项）的回复公告》及相关中介机构核查报告。
二、终止发行股份购买资产并募集配套资金事项
公司因筹划重大资产重组事项，公司股票自2016年3月7日开市起停牌。公司按照中国证
监会和深圳证券交易所的有关规定积极推进重大资产重组的各项工作，聘请独立财务顾问、
评估机构、审计机构、律师事务所等中介机构开展相关工作。公司于2016年4月28日召开第三
届董事会第五十六次会议，审议通过了《中科云网科技集团股份有限公司发行股份购买资产
并募集配套资金暨关联交易预案》及相关议案。随后，公司收到了深交所关于本次重组的问
询函，提出了本次交易是否构成借壳上市、本次预估值是否合理等21个反馈意见，公司及相
关中介机构积极落实函中相关问题及数据的核实与确认工作。
自筹划本次重大资产重组事项以来，公司及相关中介机构积极推进本次重大资产重组工
作。但因近期国内证券市场环境、政策等客观情况发生了较大变化，公司在对标的公司实际
情况及相关问题进行了现场核实后，认为光伏发电建设的市场未来存在较大不确定性，加之
标的公司实际情况与上市公司重组预期存在一定的差距，公司认为继续推进本次重大资产重
组条件不够成熟，经审慎研究，从保护上市公司全体股东及公司利益的角度出发，公司于2016
年8月13日召开董事会审议通过了《关于终止发行股份购买资产并募集配套资金事项的议案》，
决定终止发行股份购买资产并募集配套资金事项。详情请参见公司于2016年8月16日在指定信
息披露媒体上刊登的相关公告。
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
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3、销售退回
无
4、其他资产负债表日后事项说明
无
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
无
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
无
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
无
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6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
无
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
目前公司主营业务为团膳业务，业务区域为北京及郑州，营业规模和区域均较去年同期下降、减少，本次合并披露。
（4）其他说明
无
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
8、其他
一、公司拟为原子公司合肥天焱继续提供重组贷款担保事项
为了解决原控股子公司合肥天焱生物质能科技有限公司（已转让给克州湘鄂情，以下简
称“合肥天焱”）原有4000万元贷款逾期问题，同时也为了不影响公司目前的重大资产重组
工作及各方面工作。经各方协商一致，公司同意为合肥天焱拟向徽商银行股份有限公司天鹅
湖支行（以下简称“徽商银行”）申请重组贷款提供续保，贷款金额在3000万元以内，贷款
期限12个月；贷款年利率为5.655%；担保方式与原贷款业务相同，分别为公司信用担保和控
股股东孟凯先生个人信用担保，公司于2016年6月19日召开第三届董事会第五十八次会议审议
上述继续担保事项，详情请参见公司于2016年6月19日在指定信息披露媒体上刊登的相关公
告。
2016年6月23日，公司收到深交所《关于对中科云网科技集团股份有限公司的问询函》(以
下简称“问询函”)，深交所就公司本次继续对外担保事项进行了问询，要求公司及相关中介
机构就问询函中所提问题作出书面说明，在完成本次对外担保事项的核查及披露后，再行将
上述议案提交股东大会审议。收到深交所问询函后，公司立即组织相关中介机构就问询函所
提问题进行核查及回复。鉴于公司及相关中介机构当时正在对问询函进行沟通回复工作，在
回复工作完成之前，暂不宜召开 2016 年第二次临时股东大会审议有关担保事项。为此，公
司于2016年7月1日召开第三届董事会2016年第二次临时会议，决定取消召开2016年第二次临
时股东大会审议《关于对公司已逾期贷款担保义务继续提供担保的议案》，公司于2016年7
月19日完成了深交所关于继续担保事项的回复工作，并对外披露了《关于深交所问询函（担
保事项）的回复公告》及相关中介机构核查报告。
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二、终止发行股份购买资产并募集配套资金事项
公司因筹划重大资产重组事项，公司股票自2016年3月7日开市起停牌。公司按照中国证
监会和深圳证券交易所的有关规定积极推进重大资产重组的各项工作，聘请独立财务顾问、
评估机构、审计机构、律师事务所等中介机构开展相关工作。公司于2016年4月28日召开第三
届董事会第五十六次会议，审议通过了《中科云网科技集团股份有限公司发行股份购买资产
并募集配套资金暨关联交易预案》及相关议案。随后，公司收到了深交所关于本次重组的问
询函，提出了本次交易是否构成借壳上市、本次预估值是否合理等21个反馈意见，公司及相
关中介机构积极落实函中相关问题及数据的核实与确认工作。
自筹划本次重大资产重组事项以来，公司及相关中介机构积极推进本次重大资产重组工
作。但因近期国内证券市场环境、政策等客观情况发生了较大变化，公司在对标的公司实际
情况及相关问题进行了现场核实后，认为光伏发电建设的市场未来存在较大不确定性，加之
标的公司实际情况与上市公司重组预期存在一定的差距，公司认为继续推进本次重大资产重
组条件不够成熟，经审慎研究，从保护上市公司全体股东及公司利益的角度出发，公司于2016
年8月13日召开董事会审议通过了《关于终止发行股份购买资产并募集配套资金事项的议案》，
决定终止发行股份购买资产并募集配套资金事项。详情请参见公司于2016年8月16日在指定信
息披露媒体上刊登的相关公告。
三、关于解决关联方资金占用的情况说明
2015年12月底，公司临时向岳阳市中湘实业有限公司（简称“中湘实业”）提供借款300
万元，存在关联方非经营性资金占用情形，为解决该资金占用问题，公司提出了相关解决方
案，并于2016年4月30日在指定信息披露媒体上刊登了《关于解决关联方非经营性资金占用方
案的公告》。
2016年5月5日，经公司与克州湘鄂情协商一致，公司将持有的对中湘实业的300万元债权
转让给克州湘鄂情，克州湘鄂情以其对公司债权叁佰万元支付转让对价。转让后公司与中湘
实业无债权债务往来，克州湘鄂情同意所转让叁佰万元债权由克州湘鄂情与中湘实业自行协
商解决，公司于2016年5月7日在指定信息披露媒体上刊登了《关于解决关联方非经营性资金
占用的公告》。
2016年7月29日，公司收到中国证券监督管理委员会北京监管局（以下简称“北京局”）
下发的《关于对中科云网科技集团股份有限公司采取责令改正行政监管措施的决定》（京证
监发【2016】45号，以下简称“《决定书》”），公司已按照相关监管要求进行了整改，并
及时对外披露了《关于北京监管局<行政监管措施决定书>的整改报告》。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组 393,364. 70.56% 60,443.0 15.37% 332,921.1 396,971 60,443.08 15.23% 336,528.16
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合计提坏账准备的 24 8 6 .24
应收账款
单项金额不重大但
164,115. 164,115. 164,115 164,115.0
单独计提坏账准备 29.44% 100.00% 100.00%
00 00 .00 0
的应收账款
557,479. 224,558. 332,921.1 561,086 224,558.0
合计 100.00% 40.28% 40.02% 336,528.16
24 08 6 .24 8
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 4,196.04 156.06 3.72%
1至2年 198,330.20 19,833.02 10.00%
2至3年 167,974.00 33,594.80 20.00%
3至4年 22,864.00 6,859.20 30.00%
合计 393,364.24 60,443.08 15.37%
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
无
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
无
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
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其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
76,700,0 71,600,0 5,100,000 80,000, 71,900,00 8,100,000.0
独计提坏账准备的 23.46% 93.35% 20.42% 89.88%
00.00 00.00 .00 000.00 0.00 0
其他应收款
按信用风险特征组
245,074, 5,227,45 239,847,2 305,151 5,227,457 299,923,54
合计提坏账准备的 74.97% 2.13% 77.87% 1.71%
659.23 7.57 01.66 ,000.82 .57 3.25
其他应收款
单项金额不重大但 5,103,68 5,103,68 6,703,6 6,703,686
1.56% 100.00% 1.71% 100.00%
单独计提坏账准备 6.68 6.68 86.68 .68
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的其他应收款
326,878, 81,931,1 244,947,2 391,854 83,831,14 308,023,54
合计 100.00% 25.06% 100.00% 21.39%
345.91 44.25 01.66 ,687.50 4.25 3.25
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
江苏中昱环保科技有限
公司（已于 2014 年 6 月
50,000,000.00 50,000,000.00 100.00% 已向经侦部门报案
12 日更名为江苏中赛环
境科技有限公司）
重庆笛女阿瑞斯影视传 已达成和解，减少归还
12,000,000.00 6,900,000.00 57.50%
媒有限公司 金额
齐大伟 5,700,000.00 5,700,000.00 100.00% 催收难度大，继续催收
北京进军世间美食有限
5,000,000.00 5,000,000.00 100.00% 一审败诉
责任公司
上海明鹏实业有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 100.00% 催收难度大
合计 76,700,000.00 71,600,000.00 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 9,608,955.74 922,717.03 9.60%
1至2年 32,367,243.98 4,304,355.11 13.30%
3至4年 1,284.75 385.43 30.00%
合计 41,977,484.47 5,227,457.57 12.45%
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 300,000.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
齐大伟 300,000.00 通过银行汇款
合计 300,000.00 --
齐大伟欠款600万元，已全额计提坏账损失，通过诉讼程序，本期已收回30万元。后续催收工作仍在进行中。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
无
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金备用金及保证金 2,321,959.80 1,571,959.80
关联方往来 200,775,214.96 214,398,353.67
其他单位往来 123,781,171.15 175,884,374.03
合计 326,878,345.91 391,854,687.50
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
北京湘鄂情投资管理
有限公司江苏中昱环
保科技有限公司（已 关联方往来 200,785,214.96 1 年以内 61.43%
于 2014 年 6 月 12 日
更名为江苏中赛环境
131
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科技有限公司）
江苏中昱环保科技有
往来款 50,000,000.00 1-2 年 15.30% 50,000,000.00
限公司
郑娜 转让款 32,000,000.00 1-2 年 9.79% 3,300,000.00
重庆笛女阿瑞斯影视
往来款 12,000,000.00 1-2 年 3.67% 6,900,000.00
传媒有限公司
齐大伟 往来款 5,700,000.00 2-3 年 1.74% 5,700,000.00
合计 -- 300,485,214.96 -- 91.93% 65,900,000.00
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
无
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00
合计 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
北京湘鄂情投资 15,000,000.00 15,000,000.00
132
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管理有限公司
合计 15,000,000.00 15,000,000.00
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
无
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,939,647.24 1,627,536.32
其他业务 8,271,278.79 6,149,750.90 9,969,414.26
合计 8,271,278.79 6,149,750.90 11,909,061.50 1,627,536.32
其他说明：
无
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -903,973.26
合计 -903,973.26
6、其他
无
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十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 80,742.77 处置车辆
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
300,000.00 收回部分对齐大伟应收款项
回
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,897,290.22 主要是兑付“湘鄂债”违约金
合计 -2,516,547.45 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 -118.82% -0.02 -0.02
扣除非经常性损益后归属于公司
-95.63% -0.0145 -0.0145
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
无
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4、其他
无
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第十节 备查文件目录
1、载有公司全体董事、高级管理人员签名确认的2016年半年度报告全文；
2、载有公司法定代表人、公司财务负责人及会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
3、报告期内在中国证监会指定信息披露载体上公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿；
4、备查文件备置地点：公司董事会办公室。
中科云网科技集团股份有限公司
董事长、法定代表人：王禹皓
2016年8月29日
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