华英农业：2017年度内部控制自我评价报告2018-04-18
河南华英农业发展股份有限公司
2017 年度内部控制自我评价报告
河南华英农业发展股份有限公司全体股东：
根据财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规范》和深圳
证券交易所《中小企业板上市公司规范运作指引》等规定，河南华英农业发展
股份有限公司（以下简称“公司”）于2017年10月份至2018年1月份对公司范
围内职能部门、业务单位、全资子公司、控股子公司，以及合资公司开展了内
部控制自我评价工作。
本次内部控制评价工作重在审检公司内控体系建设、完善和执行情况，并
在此基础上评价公司整体内部控制的有效性、完整性、合规与可操作性，确保
公司在有效的风险控制体系下稳健发展，保障投资者利益，实现资产保值增值
和公司目标。现就截至2017年12月31日，内部控制系统说明如下：
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价
其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事
会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运
行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在
任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完
整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告
及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控
制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况
的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价工作总体情况
1
公司一贯遵循由五部委联合发布的《企业内部控制规范》相关要求，建立
了以公司运营中心为牵头单位的内控体系建设组织，和以审计部为主体的独立
审计机构，分别负责内控体系的建设，以及对体系建设成果、运行效果等进行
独立评价，实现了建设与评价相分离，保证了良好的执行效果。
2017年以来，公司运营中心根据公司组织架构的调整、人事变动和其他公
司内部管理政策的改变，及时组织各单位对内控管理体系的运行流程进行及时
更新。在此基础上，严格把控新业务流程关键控制环节的控制措施是否合理、
是否符合《企业内部控制规范》相关要求，确保内控体系健全、完整、有效。
各职能部门依照内控管理体系的要求，分别在各自的职责范围内严格履行
流程体系的运行监督。其中，财务部负责对财务制度的履行、公司预算执行情
况、资金管控、对外投资、资产管理等环节加强监督。通过财务分析、月报、
季报等财务报告及时向董事会传递重要财务信息及风险管控建议；运营中心负
责对大生产环节、目标运行效果等进行监督，通过月度生产计划会、定价会等
渠道通报相关领域的运行结果和存在问题，并根据内控管理要求提出切实可行
的整改建议加强整改；质管部、技术部、环保部……等均通过有效措施履行了
内控体系运行效果的监督职责。
审计部在以上管理成果的基础上，一方面通过日常审计对内控体系的运行
以及控制效果进行监督评价；同时，在年度终了通过开展全面、系统的内部控
制测试评估，对本年度公司范围内的内控体系建设和执行情况进行整体评价，
以独立客观的视角和科学的评价体系有效的保证了公司内控体系的健康和运行
合规。
通过以上措施，在自评结果的基础上，我们认为公司2017年度内控体系建
设的完整性、科学性符合公司发展要求，符合《企业内部控制规范》，未发现
类似于重大缺陷和重要缺陷因素。
三、内部控制评价的依据及缺陷认定标准
（一）内部控制评价的依据
2
内部控制评价工作严格遵循基本规范、评价指引及公司内部控制评价办法
规定的程序执行。
（二）内部控制缺陷及其认定
公司董事会根据基本规范、评价指引对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，研究确
定了适用本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持了一致；内
部控制缺陷评价方法采取定量、定性和二者相结合的评价方法。
1、定量法：以本年度税前净利润 3%为作为重要性水平判断标准。对于财
报相关的内控缺陷，通过对公司年度财务报表潜在错报或披露事项错报程度进
行判定；对于非财报相关的内控缺陷，通过对本年公司资产、收入、利润等经
济损失程度或偏离（消极偏离，即未能实现）经营目标的程度进行判定。
2、定性法：以假设不采取任何措施该缺陷导致潜在财务错报或经济损失
可能性大小作为判断标准。当存在以下迹象时，增加了重大缺陷的可能性，因
此会特别关注以下情况：重述以前公布的财务报表，以更正由于舞弊或错误导
致的重大错报；当期财务报表存在重大错报，而在内部控制在运行过程中未能
发现该错报；审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；董事、监事
和高级管理人员的任何舞弊且反舞弊政策程序不健全；关联交易控制程序不
当；重大投融资等非常规事项控制缺失；某个业务领域频繁地发生相似的重大
诉讼案件；弄虚作假违反国家法律法规等。
3、内控缺陷严重程度评估标准：
一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
定量标准
＜税前净利润 ≥税前净利润
（影响程 ≥税前净利润 3%
0.5% 0.5%
度）
关系 且 且 且
定性标准 不采取任何行 不采取任何行动 不采取任何行动导致
（ 可 能 动导致潜在错报或 导致潜在错报或造成 潜 在 错 报 或 造 成 经 济 损
3
性） 造成经济损失、经 经济损失、经营目标 失、经营目标无法实现的
营目标无法实现的 无法实现的可能性不 可能性极大
可能性极小 大
需要强调的是，在内部控制的非财务报告目标中，战略和经营目标的实现
往往受到公司不可控的诸多外部因素的影响，公司的内部控制只能合理保证董
事会和管理层了解这些目标的实现程度。因而，在认定针对这些控制目标的内
部控制缺陷时，不能只考虑最终的结果，而应主要考虑公司制定战略、开展经
营活动的机制和程序是否符合内部控制要求，以及不适当的机制和程序对公司
战略及经营目标实现可能造成的影响。
4、充分考虑缺陷组合和补偿性控制对判定缺陷严重程度的影响：
一是关注和分析缺陷组合风险。缺陷与偏离目标可能性之间不仅存在着一
一对应关系，还存在着缺陷组合的风险叠加效应。也就是说，即使单项控制缺
陷影响财务报表，虽然错报影响金额较小，但是如果存在多项控制缺陷综合作
用下，极有可能导致某项错报超过重要性水平，也可能构成重大缺陷。
二是补偿性控制的作用。补偿性控制是其他正式或非正式的控制对某一控
制缺陷的遏制或弥补。如果补偿性控制有效且有足够精确度，那么也可以防止
或发现并纠正可能发生的重大错报、减少经济损失或（消极）偏离经营目标的
程度。
5、财务报告内部控制缺陷的认定标准
（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。将财务报告内部控制的缺
陷划分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。
认定标准
定义
定量标准
4
财务报表的错报金额落在如下区间：
是指一个或多个控制缺陷的 1、错报≥利润总额的 5%；
组合，可能导致企业严重偏 2、错报≥资产总额的 3%；
离控制目标 3、错报≥经营收入总额的 1%；
4、错报≥所有者权益总额的 1%
是指一个或多个控制缺陷的 财务报表的错报金额落在如下区间：
组合，其严重程度和经济后 5、利润总额的 3%≤错报＜利润总额的 5%；
果低于重大缺陷，但仍有可 6、资产总额的 0.5%≤错报＜资产总额的 3%；
能导致企业偏离控制目标 7、经营收入总额的 0.5%≤错报＜经营收入总额的 1%
财务报表的错报金额落在如下区间：
9、错报＜利润总额的 3%；
是指除重大缺陷、重要缺陷
10、错报＜资产总额的 0.5%；
之外的其他缺陷
11、错报＜经营收入总额的 0.5%；
12、错报＜所有者权益总额的 0.5%。
上述标准直接取决于该内部控制缺陷的存在可能导致的财务报告错报的重
要程度，主要取决于两个因素：
① 该缺陷是否会导致内部控制不能及时防止或发现并纠正财务报告错
报；
② 该缺陷单独或连同其它缺陷组合可能导致的潜在错报金额的大小。
（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
在内部控制缺陷不直接对财务报表造成影响或间接造成影响，数额很难确
定的情况下，可通过分析该控制缺陷所涉及业务性质的严重程度、直接或潜在
负面影响性质、影响范围等因素认定缺陷。
① 以下迹象通常表明财务报告内部控制可能存在重大缺陷：
控制环境无效；
公司董事、监事和高级管理人员舞弊并造成重大损失和不利影响；外部
审计发现当期财务报告存在重大错报，公司内部控制体系未能识别该错报；
内外部审计已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理时间内未加以整
改；
公司审计委员会和公司审计部对内部控制的监督无效。
5
② 以下迹象通常表明财务报告内部控制可能存在重要缺陷：
未按公认会计准则选择和应用会计政策；
未建立反舞弊程序和控制措施；
财务报告过程中出现单独或多项缺陷，虽未达到重大缺陷认定标准，但
影响到财务报告的真实性、准确性及完整性的目标。
③ 一般缺陷：不构成重大缺陷、重要缺陷的内部控制缺陷。
6、非财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准参照财务报告内部控制缺陷评价
的定量标准执行。
（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准：出现以下情形的，
可认定为缺陷，其他情形视影响程度分别确定重要缺陷或一般缺陷。
①违犯国家法律、法规或发生责任事故；
②遭受严重行政监管处罚；
③媒体负面新闻频现，对公司声誉造成重大损害；
④内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改；
⑤重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。
四、内部控制评价的范围
本年度，公司按照监管要求，结合公司内部风险控制体系的特点，在组织
架构方面，将公司及控股子公司纳入内控评价范围；在体系结构上，结合证监
会的文件指导，在评价过程中分为全面性评价和完整性评价。即与财报相关的
流程体系纳入完整性评价范围，通过对流程体系的穿行及控制测试，评价流程
执行效果及风险控制的有效性。非财报相关流程，纳入全面性评价范围，即通
过检查流程框架的完整性，评价各环节内控体系是否完整、健全。同时，本次
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合
6
计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。
五、内部控制评价的程序和方法
本年度的内部控制评价工作是在公司董事会授权下，由审计部依据《企业
内部控制评价指引》、《企业内部控制审计指引》，以及公司内部《审计管理
规定》等管理标准依规实施。并按照纳入评价范围的单位组成，合理确立了审
计评价方案。具体实施程序分为以下三个阶段：
1、评价准备阶段：
根据审计工作目标和工作计划，审计部提请董事会批准了2017年内部控制
实施方案。方案确立了评价范围、评价组织和评价原则，并对评价实施程序予
以明确，为评价工作的顺利实施提供了有效的依据。
2、评价实施阶段：
审计组以批准的实施方案为准则，对纳入评价范围的单位、部门开展了评
价程序。具体通过访谈、调研、穿行及控制测试等多种方法对对被评价单位的
内部控制有效性评价及内控缺陷进行分析评估。
3、内部控制缺陷整改
针对在上一工作阶段中发现的内部控制缺陷，实施小组组织相关人员进行
讨论并制定缺陷改进方案，明确改进措施、改进责任部门及改进时间。
由公司运营中心负责整改过程的监督报告，最终由审计部对整改结果进行复
核，确保缺陷整改落地。
六、内部控制体系建设情况
公司长期注重内部控制体系建设的健全、合规，设立专门机构，引入专业
标准，制定专项制度来确保内控体系建设工作的长期稳定进展。多年以来，在
以公司运营中心为主体的体系建设组织持续维护与合理监督下，公司的内部控
制体系保持了较好的建设成果。加之公司实行体系建设与独立审计相分离的内
控管理模式，在审计部每年的专业审计下，公司内控体系的运行得到了有效的
持续改进。
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2017年，公司体系建设和自评监督仍按照以上原则规范开展。经过本年度
的自评审计，具体情况如下：
（一）内部环境
2017年以来，公司在以往年度的管理基础上更加突出控制环境的维护和规
范管理。继续加强组织架构、发展战略、人力资源、企业文化、社会责任等内
的内控环境因素的优化提升，并取得了阶段性的进步。
1、治理结构
公司高度重视在治理结构方面的健全、合规，遵循国家法规和内部规范管
理的双重需要，严格按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》的规定建立
了股东大会、董事会、监事会和经理层“三会一层”较为完善的法人治理结
构。
董事会下设了四个委员会，分别是战略委员会、审计委员会、提名委员会
和薪酬委员会，便于对战略、提名及薪酬标准的制定进行集体决议。同时制定
了议事规则，明确决策、执行、监督等职责权限，确保决策、执行和监督相互
分离，形成科学有效的职责分工和制衡机制。
公司章程明确了股东大会是公司的权力机构，享有法律法规和公司章程规
定的合法权利，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的
表决权；董事会决定经营计划，执行股东大会的决议，负责内部控制体系的建
立健全和实施；监事会对议事程序和经营过程进行监督，检查公司的财务状
况，对内部控制体系进行监督；经理层负责生产经营管理活动，组织实施董事
会决议，组织和实施内部控制的日常运行。
公司建立了独立董事工作制度，聘请的独立董事为公司的规范运作起到了
积极的作用。董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核
委员会四个专门委员会，并制定了相应的专业委员会工作细则，明确了各专业
委员会的职责权限和工作程序。
公司注重以独立的内部审计为主导的监管评价作用发挥，内部审计与董事
8
会、管理层、外部审计共同构成了有效的治理结构和角色；公司董事长直接主
管审计部，保证了内部审计与公司决策体系沟通渠道的畅通。
一年来，审计部坚持独立性、全面性和严谨的审计原则，严格按照年初公
司批准的审计计划在全公司范围内开展相关审计工作。除按时完成常规效益、
财务管理等审计项目外，今年审计部还开展了如子公司应收账款专项审计、子
公司规范运行摸底审计等专项审计。同时高度重视应收账款的风险防控，继续
加强与律师事务所的合作力度，在审计过程中适时引入法律概念，确保审计结
论的严谨性和客观性。
2017年，公司运营中心根据新的管理需求，结合内部控制的要求，重新梳
理了《档案管理规定》、《稽查工作制度》、《成鸭鸭笼管理规定》、《现场
管理规定》、《华英饲料原料/添加剂和兽药供应商合格评定管理办法》、
《河南华英农业发展股份有限公司对外投资管理办法》、《公司成鸭装卸及运
输管理规定》、《公司法人身份证管理规定》、《公司印鉴管理规定》、《市
场反馈》，以及《投诉处理管理规定》等，对公司管理体制的健全、合规，和
确保管理体系适用性方面，都起到了积极的促进作用。
2、组织架构
公司非常注重组织架构的设置符合运营需求和战略目标，每年公司会根据
当年目标对机构设置、职能设定等进行充分的论证后，对机构设置进行重新调
整，以确保组织架构的适应性、科学性。
2016 年公司聘请了清华大学-北卡大学物流与企业发展中心执行主任程鹏
教授带队为公司做了企业战略规划和资源配置的咨询服务。2017 年年初，在咨
询结果的基础上，公司对组织机构设置又进行了重新调配，其中主要将原有的
生产部、企管部合并成立运营中心，旨在确保大生产管理与公司的目标运营规
划、效益分析及内控管理等紧密结合。其他环节，如成立稽查中心，进一步加
大了对公司内部规范管理的稽查力度。成立信息技术部，将信息技术管理与规
划推向新的管理高度。
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3、发展战略
在制定并持续完善企业发展战略方面，公司一直注重长远谋划，持续更
新，与时俱进，科学完善。2016年公司进入了“十三五”战略规划阶段，为华
英农业开启了又一个五年新征程。
2017年，公司在十三五规划的基础上稳扎稳打，按照年初制定的“明确发
展战略、落实十字方针、打好四大战役、强化目标管理”四大工作重点，深入
推进内部改革，不断创新管控机制，积极拓展发展空间，着力推进资本运作，
经过公司上下全体员工的共同努力，企业继续保持着稳健良好的发展态势。
4、人力资源
公司坚持“以人为本”的人才理念，根据《中华人民共和国劳动法》、
《中华人民共和国合同法》等法律法规制定了《招聘管理制度》《劳动关系管
理制度》《社会保险管理制度》以及《工伤管理制度》等用人管理体系,有效
确保了公司在人力资源管理方面的健全、合规。
2017 年，公司人力资源部较好的完成了全年目标任务，其中在人才阶梯式
建设方面有效建立了人才储备库档案，分别对高管人才、中层管理人员、基层
管理人员，和专业技术人员进行了有效的考评、推荐，最终完善了人才储备
库，确保了人才梯队建设需要；
在员工招聘、管理、辞退或辞职等方面严格遵守国家法律政策规定，与员
工签订正式劳动合同，严格按合同行使权利和履行义务。
在培训方面，本年度专门引进了“时代光华学习系统”，针对公司生产、
经营管理需要，分别在财务管理、生产管理、经营管理、仓储物流、工程项目
建设、信息技术……等方面引进了大量的优质课程，供公司各级管理人员学习
提升。同时制定了相应的学习考评和激励措施，促进学员真正学到知识、提升
能力，并学以致用，为公司创造价值。
在薪酬管理方面，实施以基本薪资和目标产量相结合的薪酬设计方法，并
采取职称、津贴补助的方式鼓励员工通过提高专业技能增加收入。
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在人才战略方面，公司“十三五规划”明确提出要按照“统一规划、分步
实施、注重实效”的原则，分步分段实施“十三五”期间确定的“51111 人才
工程”。即 5 年内培养、引进、储备三类人才，包括定向招聘和培养 100 名青
年干部、引进 100 名管理及技术岗位专业人才、储备 100 名后备人才，并提拔
使用 10 人充实到中高管队伍中，来支撑企业的可持续发展。
5、企业文化
公司注重企业文化建设，在公司制度体系中制定了《企业文化建设规
划》，明确了公司企业文化建设的目的，职责分工，建设步骤和考核监督等详
细的实施程序，为公司做好企业文化建设工作铸造了坚实基础。
在具体落实方面，公司人力资源部制定并不断完善员工手册，手册涉及公
司愿景、公司价值观及员工的职责与义务等相关条款，为企业文化的建立和贯
彻奠定了良好宣传基调。董事、监事、经理和其他高级管理人员将企业文化建
设融入生产经营全过程，通过上级的影响带动作用，向各层级员工宣传企业文
化，增强员工的责任感和使命感。董事、监事、经理和其他高级管理人员对企
业文化建设起主导作用，积极参与文化建设活动，以身作则与整体团队共同营
造积极向上的企业文化。文化建设团队向董事、监事、经理或其他高级管理人
员报告。并将公司文化建设纳入高级管理人员绩效考核之中。
公司通过组织企业文化培训、发行内部刊物、开展团队建设活动等方式定
期或不定期的开展文化建设宣传活动，将企业文化建设融入生产经营全过程，
通过上级的影响带动作用，向各层级员工宣传企业文化，增强员工的责任感和
使命感。
2017 年，公司举行了五一劳动竞赛，加工厂技能大赛等活动，并将活动过
程拍摄成纪录片，在公司网站、报刊、电视等渠道广泛宣传，引起了强烈反
响，极大的提高了广大职工的工作积极性和价值获得感。
公司积极推行校企合作，与省内著名高校联合建立校企合作战略，定向培
养企业所需人才，并由公司高管定期到合作高校（如河南牧业经济管理学院、
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信阳农林学院等）做关于养殖、防疫、生产等领域的实战讲座，即加强了人才
保障机制，又起到了良好的文化宣传和推广作用。
（二）风险评估
公司建立了有效的风险评估机制，设立了以运营中心为牵头单位，其他单
位共同参与的风险评估组织，并制定了《公司风险评估制度》。
2017 年 3 月份，运营中心按照既定程序对各单位下发《华英农业风险调查
问卷》，问卷内容包括战略风险、市场风险、运营风险、财务风险以及合规风
险等。各单位根据工作职责，在各自领域对当前公司面临的风险状况进行选
择、分析。 包括对风险发生的可能性、风险影响程度以及公司对风险的承受
度等。再由评估小组通过对收集信息的数据分析，最终确定公司的风险区间，
形成年度风险评估结果。
公司每年在制定公司目标和投资计划的过程中充分参考风险评估结果，规
避高风险领域的投资，或对投资计划制定风险应对措施，避免承受风险发生所
带来的损失，保护公司员工及投资者利益。
（三）控制活动
公司在控制活动的执行方面严格遵循以《企业内部控制基本规范》为指
导，以行业标准和法律法规为准绳，在生产、经营、财务管理、质量控制、人
力资源以及采购业务等方面全面落实标准化控制措施，确保各项业务的开展得
以有效实现。
1、不相容职务分离控制
公司注重控制活动的相互制约及不相容职务相分离。从组织架构的设置、
目标岗位的设定，包括岗位职责描述等环节，都体现出对于不相容职务相分离
的控制要求。
如组织架构方面，设立了财务部、运营中心、设备部、采购管理部等管理
单位，用于对各生产经营单位的资金收支、效益核算、资产购置及维护、以及
物料采购等业务进行决策审批，而生产经营单位则按照上述部门的审批意见去
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落实执行，做到了“执行主体与授权审批主体的职务分离”。其他环节都达到
了执行主体与财产保管业务的职务分离、与记录、审核等职务的分离。
2、授权审批控制
公司建立了业务授权管理体系，明确了公司高管、中层管理人员、子公司
负责人等不同层级对于业务决策、资金使用，以及人事任命等事项的审批权
限，并通过签订目标授权的方式由管理部门负责监督授权履行情况，对于越权
审批的，严格按照体系要求进行考核，有效的保证了授权的良好执行及财务报
告的真实性。
3、会计系统控制
公司严格按照《会计法》的相关要求建立健全公司财务管理制度，并根据
《会计准则》以“权责发生制”为基础，对公司各项业务进行会计核算。公司
的会计制度健全、合规，共分为《财务准则》、《资金管理》、《资产管
理》、《费用管理》、《财务报告》和《驻外单位财务管理》六大类，共计43
项管理制度。保证了公司会计系统从原始凭证到记账凭证、从明细账务到总
账，从会计账簿到会计报表的编制都在受控之中。
4、财产保护控制
公司建立了完善的财产管理制度，如《财产清查管理规定》、《应收账款
管理规定》、《固定资产管理规定》以及《存货管理规定》等诸多管理制度。
财务部对公司固定资产、存货等负有监督职责，资产所在单位对各类资产负有
管理职责。审计部对公司的财产管理状况负有审计职责。各单位、各部门各司
其职，形成了管理、监督于一体的良好局面。
5、目标运行控制
公司实行完善的目标运行控制体系，设立专门机构——企管部负责目标体
系的制定和完善，并采取财务分析、企管考核相结合的目标监督管理方式，对
年度、月度目标运行情况进行分析，奖优罚劣，促进各单位争先比优，不断进
步。同时，管理目标每年由“目标体制领导小组”组织召开目标研讨会，确定
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下年公司各项生产经营的计划、指标和考核方式，有效确保目标的科学性、可
行性。
6、独立审计监督
公司高度重视独立审计对公司财务管理和生产经营管理过程的监控，为了
确保内部审计的独立性，公司审计部在体制上隶属董事会直接领导，在董事会
审计委员会的管理下开展各项审计工作。
2017年,公司审计部根据年度工作目标制定了全年工作计划，计划涵盖了
内部控制审计评价、历任离职审计、资金审计、资产审计、生产经营审计、效
益审计等多领域审计内容。全年共出具审计报告十余份，提出管理建议上百
条，进一步夯实了公司的管理基础。
7、绩效考评控制
公司按照《绩效管理规定》全面实施职能部门工作绩效考评，由人力资源
部统一部署，制定考核方案，并按月进行检查考核。每月由各部门绩效专员负
责将本部门月度工作计划报送至人力资源部绩效办，经绩效办根据部门工作职
责对计划进行审核后，作为该部门月度绩效考核的依据，在下月中旬对计划执
行情况进行检查考评。同时，公司高管工作情况也纳入绩效考核范围。
除了执行月度绩效考评外，每年年终，绩效办将各职能部门以及公司高管
的全年月度绩效考评结果提交绩效委员会审核，形成年度绩效考核结果，并作
为职能部门主管和公司高管薪酬奖罚以及晋升的参考依据。
（四）信息与沟通
公司以《企业内部控制基本规范》中要求的信息沟通内容为指导，结合应
用指引中关于内部信息传递、财务报告、信息系统等内容为依据，对公司信息
与沟通机制的设计和运行有效进行了认定和评价。
1、内部信息沟通
董事会成员通过出席董事会会议获得公司重大事项情况以及公司财务情
况；监事会成员通过出席监事会会议、列席董事会会议获得公司重大事项情
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况，包括公司财务状况。公司管理层通过每月的生产计划会、目标运行分析
会、定价会等了解公司生产经营情况和公司盈利情况。公司各职能部门，如生
产部、质管部等，每月出具《生产简报》、《质量月报》等报告文件，对相关
信息进行传递。公司日常文件传递、报告审批通过办公自动化系统（OA）传
递，对于涉密文件公司采用密件方式传递。
2、外部信息沟通
公司官方网站对公司的各类信息加以汇总宣传，包括公司发展历程、公司
产品介绍、公司文化理念，以及投资信息等。网站内容由公司总经办定期维护
更新，确保信息真实、丰富、时效性强。
公司宣传部与《中国食品报》合作出版“华英人”，在全国范围内进行发
行，在发行覆盖范围内，公众都可以通过该报纸了解公司的产品、文化理念等
诸多信息。
公司积极实践“互联网+”战略，建立了“华禽网”自有电商平台，集产
品销售、行业信息交流、疫病防控和物流配送等于一体，不仅为公司的销售环
节扩宽了渠道，更为公司在行业内的地位提升，资源整合，以及信息交流起到
了积极的推动作用。
公司证券部门专门负责公司投资信息、财务信息，以及证券事务的披露工
作，负责与投资者和监管机构保持顺畅的沟通联络。定期或不定期披露相关报
告，接受中国证监会、深交所等监管机构的询问、检查。
3、信息系统
公司信息化战略在近几年得到长足的发展，先后在财务管理、养殖加工、
仓储以及办公领域采用了专业信息化系统。其中青花瓷B2系统集养殖结算、鸭
苗投放、成鸭收购，包括仓储管理等多种管理元素于一身，实现了以上环节的
信息化管理，提高了工作效率和安全系数。同时，公司总经办下设信息化办公
室，由专业人员负责公司信息系统的维护和更新，有效的保证了信息系统的健
康运行和安全可控。特别是上年以来，信息化办公通过长期的建设、实验和实
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践，使得OA系统得以完善建设，并在全公司范围内推广实施，极大的提高了公
司的办公效率和内部信息的安全性。
在互联网飞速发展的今天，“互联网+”的产业模式同样不会缺少华英农
业的身影。公司更加注重传统产业链与“互联网+”的协调发展，公司聘请优
秀管理人才和技术人才开创了“华禽网www.huaqinwang.com”网上交易平台，
不仅实现了公司传统经营渠道的网络化，更为整个禽类行业提供了交流、互动
和展示的公共平台，实现了华英农业独特的产业竞争优势。
4、反舞弊机制
公司根据中央和国务院国资委关于加强惩治和预防腐败体系建设的部署，
制定了具体的实施办法和防控舞弊、腐败的措施。其中，公司《制度汇编》建
立了《公司管理人员失职渎职责任及舞弊行为追究制度》，明确了舞弊行为的
特征和考核办法；公司稽查部负责日常违规行为的监督并给予及时的纠偏和处
罚，防止舞弊行为蔓延；公司纪委根据上级党委文件体系和公司管理要求，对
涉及损害公司利益的行为进行调查和依法依规处理；公司审计部根据审计准则
对违反财务制度和违反内部控制体系的行为进行审计调查和建议整改。综合以
上措施，公司未发生重大舞弊和违法违纪事件。
（五）内部监督
公司以《企业内部控制基本规范》有关内部监督的要求，以及各项应用指
引中有关内部监督的规定为依据，对公司日常监督和专项监督机制的有效性进
行了认定和评价。
1、日常监督
公司建立了完善的内部监督体系，从公司治理结构到业务单元，层层纳入
内部监督范围。其中监事会对董事会运作、董事会成员及公司高级管理人员履
职进行监督，参与董事会会议，听取公司经营决策及经营业绩，对阻碍公司经
营目标的实现、威胁公司资产安全、隐瞒公司信息真实、违反法律法规的行为
予以提示，并提醒改正和改进。董事会下设审计委员会所领导的审计部负责对
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公司财务管理的合规性、真实性进行定期和不定期的审计监督，对查处执行缺
陷提出切实可行的整改建议报公司批准后监督被审计单位落实整改。对采购、
销售、基建工程、生产管理等进行不定期审计，确保管理合规，企业经营健康
持续。
2、专项监督
公司各职能部门肩负着财务、企管、生产管理、质量管理，以及设备、能
源和环保方面的专项监督职责。其中审计部门每年通过对财务部的资金收付等
专项审计，以及对子公司财务管理的专项审计来达到专项监督的目的；企管部
每月通过对目标单位的目标考核，实现对目标运行情况的专项监督。其他职能
部门根据各自职责，对所属业务分别实施专项考核，有效的实现了公司内部管
理的专项监督和控制。
七、内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报
告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财
务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
公司现有内部控制制度已基本建立健全，且本年度由公司运营中心对公司
管理体系进行了完善和修订，并对公司制度体系进行了重新修订，2017 年 6 月
份出台了新的《制度汇编》，使公司的内控体系和制度体系都很好的适应了新
时期公司的中长期战略发展需求。
随着经营环境的变化，公司发展中可能还会出现一些制度缺陷和管理漏
洞，现有内部控制的有效性可能也会发生变化，公司将随着经营状况的变化及
时加以调整、规范，进一步完善公司内部控制制度，并加大内部审计力度，强
化内部控制监督检查，促进公司健康、可持续发展。
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八、其他内部控制相关重大事项说明
公司无其他内部控制相关重大事项说明。
河南华英农业发展股份有限公司董事会
2018 年 4 月 17 日
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