河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告 2018-090 2018 年 08 月 1 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的 真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和 连带的法律责任。 公司负责人曹家富先生、主管会计工作负责人汪开江先生及会计机构负责 人(会计主管人员)杨宗山先生声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、 完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 可能存在鸭肉波动的风险、原材料价格波动的风险、发生疫病和药残的风 险、规模扩张带来的管理风险、汇率波动风险等,敬请投资者注意投资风险。 详情请参阅“第四节 经营情况讨论与分析”中的第十部分—公司面临的风 险和应对措施。 公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。 2 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 目 录 第一节 重要提示、目录和释义........................................................................................................ 2 第二节 公司简介和主要财务指标.................................................................................................... 6 第三节 公司业务概要........................................................................................................................ 9 第四节 经营情况讨论与分析.......................................................................................................... 12 第五节 重要事项.............................................................................................................................. 28 第六节 股份变动及股东情况.......................................................................................................... 42 第七节 优先股相关情况.................................................................................................................. 47 第八节 董事、监事、高级管理人员情况...................................................................................... 48 第九节 公司债相关情况.................................................................................................................. 49 第十节 财务报告.............................................................................................................................. 50 第十一节 备查文件目录................................................................................................................ 160 3 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 释义 释义项 指 释义内容 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所、交易所 指 深圳证券交易所 本公司、公司、集团公司、华英农业 指 河南华英农业发展股份有限公司 华英禽业总公司 指 河南省潢川华英禽业总公司,公司控股股东 华英樱桃谷公司 指 河南华英樱桃谷食品有限公司,公司控股子公司 陈州华英公司 指 河南陈州华英禽业有限公司,公司独资子公司 丰城华英公司 指 江西丰城华英禽业有限公司,公司全资子公司 菏泽华英公司 指 菏泽华英禽业有限公司,公司全资子公司 淮滨华英公司 指 河南淮滨华英禽业有限公司,公司控股子公司 华英商业连锁公司 指 河南华英商业连锁经营有限公司,公司独资子公司 华运食品公司 指 菏泽华运食品有限公司,公司全资子公司 息县华英公司 指 息县华英粮业有限责任公司,公司独资子公司 华禽网 指 上海华禽网络科技有限公司,公司独资子公司 华樱生物公司 指 河南华樱生物科技股份有限公司,公司控股子公司 锦绣粮业 指 河南华英锦绣粮业有限公司,公司控股子公司 华英新塘羽绒 指 杭州华英新塘羽绒制品有限公司,公司控股子公司 华冉食品 指 河南华冉食品有限公司,公司控股子公司 顺昌农业公司 指 江苏华英顺昌农业发展有限公司,公司控股子公司 华英丰丰农业公司 指 成都华英丰丰农业发展有限公司,公司控股子公司 华英融资租赁公司 指 烟台华英融资租赁有限公司,公司控股子公司 华英国际企业 指 华英国际企业发展有限公司,公司全资子公司 新蔡华英 指 新蔡华英禽业有限公司,公司控股子公司 华英泽众 指 山东华英泽众禽业有限公司,公司控股子公司 上海华英华上 指 上海华英华上食品有限公司,公司控股子公司 华英鸿源食品 指 郑州华英鸿源食品有限公司,公司控股子公司 华姿雪公司 指 河南华姿雪羽绒制品有限公司,公司参股子公司 华英盛合 指 深圳华英盛合投资管理有限公司,公司参股子公司 联创融久保理公司 指 联创融久(深圳)商业保理有限公司,公司参股子公司 中原银行 指 中原银行股份有限公司,公司参股子公司 4 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 华诚生物科技 指 潢川县华诚生物科技有限责任公司,公司参股子公司 华英生物制品公司 指 潢川华英生物制品有限公司,公司参股子公司 股东大会 指 河南华英农业发展股份有限公司股东大会 董事会 指 河南华英农业发展股份有限公司董事会 监事会 指 河南华英农业发展股份有限公司监事会 报告期 指 2018 年 1-6 月的会计期间 《公司章程》 指 河南华英农业发展股份有限公司章程 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 5 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司简介 股票简称 华英农业 股票代码 002321 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 河南华英农业发展股份有限公司 公司的中文简称(如有) 华英农业 公司的外文名称(如有) Henan Huaying Agricultural Development Co.,Ltd 公司的外文名称缩写(如 Huaying Agricultural 有) 公司的法定代表人 曹家富先生 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 杜道峰 何志峰 郑州市金水路 219 号盛润国际广场西 郑州市金水路 219 号盛润国际广场西 联系地址 塔 11 层 塔 11 层 电话 0371-55697518 0371-55697517 传真 0371-55697519 0371-55697519 电子信箱 dudaofeng@163.com zhifenghe002321@163.com 三、其他情况 1、公司联系方式 公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化 □ 适用 √ 不适用 公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见 2017 年年报。 2、信息披露及备置地点 信息披露及备置地点在报告期是否变化 □ 适用 √ 不适用 公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具 体可参见 2017 年年报。 6 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 四、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 本报告期比上年同期增 本报告期 上年同期 减 营业收入(元) 2,552,923,354.37 1,649,075,442.64 54.81% 归属于上市公司股东的净利润(元) 53,083,345.19 16,867,053.86 214.72% 归属于上市公司股东的扣除非经常性 22,934,270.24 9,290,279.31 146.86% 损益的净利润(元) 经营活动产生的现金流量净额(元) 18,075,975.85 -563,131,738.34 103.21% 基本每股收益(元/股) 0.0994 0.0316 214.56% 稀释每股收益(元/股) 0.0994 0.0316 214.56% 加权平均净资产收益率 2.12% 0.70% 1.42% 本报告期末比上年度末 本报告期末 上年度末 增减 总资产(元) 8,018,338,304.36 8,062,653,236.60 -0.55% 归属于上市公司股东的净资产(元) 2,516,844,846.38 2,490,203,120.24 1.07% 五、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 六、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位:元 项目 金额 说明 主要为公司之子公司杭州华 非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部 英新塘羽绒公司转让投资性 43,774,145.93 分) 房地产形成毛利 4390.81 万 元,详见营业收入、营业成本 7 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 之其他业务 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家 主要为与收益相关的政府补 9,246,563.72 统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 助 一是控股子公司业绩承诺补 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,343,677.91 偿;二是子公司异地搬迁支 出。 其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00 减:所得税影响额 11,029,844.07 少数股东权益影响额(税后) 16,185,468.54 合计 30,149,074.95 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 8 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 公司的主营业务为种鸭/鸡养殖、孵化、禽苗销售、饲料生产、商品鸭/鸡屠宰加工、冻 品销售、熟食、羽绒及羽绒制品生产和销售,报告期内公司主营业务及结构没有发生重大变 化。2018年上半年,公司紧紧围绕 “十三五”发展战略不动摇,以“创新发展 提质增效”为指 导思想,坚持一个中心、突出两个重点、促进三个强化、实现四个提升、做好六件实事,通 过继续深化内部改革,有效实施资本运作及项目建设等,加快建设创新型企业,全面激发企 业发展新活力,增强企业发展新实力,经过公司上下全体员工的共同努力,企业继续保持着 稳健良好的发展态势。 2018年1-6月实现营业收入255,292.34万元,同比增长54.81%;净利润8,499.13万元,同比 增长181.06%;归属于母公司净利润5,308.33万元,同比上升214.72%。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 长期股权投资较年初增加 7,833.06 万元,增幅 87.39%,主要原因是本期追加对 股权资产 参股公司投资。 固定资产 无重大变化 无形资产 无重大变化 较年初增加 5,791.31 万元,增幅 110.70%,主要原因是本期羽绒扩建项目、环保 在建工程 设施项目、养殖场建设项目增加。 较年初增加 42,274.85 万元,增幅 16.50%,主要原因是本期子公司烟台华英融资 货币资金 租赁公司收回 5 亿元再保理业务款。 较年初减少 15,480.34 万元,降幅 83.06%,主要原因是子公司杭州华英新塘羽绒 投资性房地产 公司对外转让投资性房地产。 较年初减少 48,770.16 万元,主要原因本期子公司烟台华英融资租赁公司收回 5 其他流动资产 亿元再保理业务款。 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 9 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 三、核心竞争力分析 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1、规模优势 我国禽类养殖、屠宰及加工企业众多,规模普遍较小,缺乏规模效应。公司经过多年的 发展,目前已形成集祖代和父母代种鸭、父母代种鸡的养殖、孵化、商品代鸭/鸡的养殖、禽 肉产品及其制品的加工与销售以及饲料生产为一体的禽类产品生产企业,是全国农业产业化 重点龙头企业及国内最大的工厂化养殖鸭产品加工企业之一,在成本控制、抵御行业经济周 期风险等方面具有明显竞争优势。 2、全产业链及一体化优势 公司已建立了集祖代种鸭和父母代种鸭/鸡的养殖与孵化、商品代鸭/鸡的养殖、禽类产 品及其制品的加工与销售、饲料生产与销售为一体的完整产业链,具备一体化的生产与销售 能力。一体化优势既保证了生产的连续性、稳定性,又能提高产品质量,加强成本的可控性, 增强了企业的综合竞争力。同时,由于农产品价格具有周期性较大幅度波动的特点,公司可 结合多年积累的行业经验根据短期市场需求结构的变化主动调节鸭/鸡苗、冻品及熟食等产业 链上各类产品的生产及销售比例,充分发挥一体化优势,以获得最佳的经济效益。 3、品牌优势 公司为国内鸭行业首家上市企业,公司拥有的“华英牌”商标在整个行业具有较高的知名 度和美誉度。公司曾先后荣获“中国名牌”、“无公害农产品”、“中国名牌农产品”、“中国驰名 商标”、“全国质量管理先进企业”、“全国食品安全示范企业”、“中国食品工业百强企业”、“中 国最受尊敬的鸭肉企业”、“中国质量诚信企业”、“国家级粮油及肉类进出口业务备案资格”、 “国家级出口鸭肉示范区”、“中国最受消费者喜爱的五大鸭肉品牌”、“全国食品工业优秀龙头 企业”、“中国畜牧行业先进企业”、“中国肉类食品行业最具价值品牌企业”、等国家级荣誉称 号,同时还获得“河南省2013年度百强企业”、“河南省首批139个省农业产业集群之一”、“河 南国际知名品牌”、“河南省重点企业环境信用5A级诚信企业”等十多项省级荣誉。2015年公司 成为上合组织政府首脑会议官方唯一指定鸭肉供货商。 公司三大管理体系顺利通过中国质量认证中心CQC审核验收;淮滨、菏泽及华运公司成 功获得韩国出口注册资格;华英产品首次实现对澳大利亚出口,其中血制品还出口到澳大利 亚、新西兰及香港等国家和地区,并且华英成为杭州G20峰会官方指定鸭肉食材供应商;公司 助推潢川县国家级樱桃谷鸭养殖与加工标准化示范区项目顺利通过达标验收,承办了中国畜 牧业协会白羽肉鸭工作委员会主席联谊会、协办了以华英冠名的中国畜牧行业年度颁奖晚会 等大型活动。 同时公司董事长被评为“新一届中国畜牧业协会理事会主席团副主席”、第五届中国上市 公司领袖峰会“最佳上市公司董事长”、“河南省食品安全协会名誉会长”等荣誉称号。 这一系列的荣誉为公司树立了良好的品牌地位,华英在业内的知名度和影响力大大提 升。 4、质量和食品安全优势 公司在二十余年的经营过程中,一直视产品安全为企业的生命线,在饲料生产、养殖、 屠宰和熟食加工各环节执行严格的质量检测与控制标准,并通过了ISO9000、HACCP和GAP等多 项国际认证。 在饲料生产环节,公司对玉米、小麦等原料在原产地和入厂前均进行黄曲霉素与农药残 留检测,从源头上确保饲料安全。养殖环节,公司实行统一的雏苗投放、饲料供应、疫病防 10 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 疫,建立并完善养殖记录档案,确保疫病和药残的可控性。屠宰环节,待屠宰鸭/鸡源须经检 疫合格,并对可疑鸭/鸡只须由兽医检验合格后该批鸭/鸡源方颁发准宰证;分割后鸭/鸡块由 质检员进行药残检测,冻品入库后进行微生物和理化项目检测。熟食生产环节,所用原料需 检测合格后方可投入使用,产品入库后对微生物、理化、添加剂含量等进行抽样检测。公司 已建立了从产品到原料的快速追溯体系,保障了产品的卫生与质量安全。 目前,公司已通过严格的卫生和安全认证,取得日本、韩国、加拿大卫生注册资格,可 向上述国家出口熟食鸭肉和鸡肉制品,并具备向香港、欧盟、中亚、非洲等地区出口冻鸭及 熟食制品的资格。 5、销售网络优势 经过多年的市场开拓,公司已建成覆盖河南全省及华东、华中、华南、香港以及日本、 韩国等地区和国家的立体销售网络,市场感知力敏锐,反应速度快。凭借优异、稳定的产品 质量,公司产品受到国内众多知名企业的青睐,河南双汇投资发展股份有限公司、南京桂花 鸭(集团)有限公司、中国全聚德(集团)股份有限公司、肯德基(其为百胜(中国)投资 有限公司旗下的餐饮品牌)、上海立丰食品有限公司已成为公司的稳定客户;公司与各地的经 销商保持着良好的联系,能够根据市场需求变动情况灵活调整销售价格,利用公司自身的物 流系统,在12个小时内将经销商所需产品送达,及时高效;此外,公司具有自营出口权,已 经建立了一只富有国际贸易经验的外销队伍,他们精通外语、国际贸易,熟知国外市场,了 解加工工艺,与国外客户保持着良好的贸易合作关系。 6、出口内销互补优势 由于饮食习惯和东西方文化差异,欧美韩日等发达国家的消费者青睐鸡/鸭胸肉等无骨 禽肉,而国内消费者则更偏好鸡/鸭腿、脖、爪等有骨禽肉及内脏等禽类制品。公司以其良好 的食品安全和质量控制体系,通过了严格的卫生及安全认证,取得了日本、韩国、香港、欧 盟等多个国家及地区禽类熟食及冻品制品的出口资格。同时,公司经过多年发展及市场积累, 建立了覆盖国内外的立体销售网络,可根据各个国家及地区的销售行情及消费者的偏好,针 对性地销售禽类产品,利用出口与内销的互补优势,提高公司单位产品的附加值,创造更加 优异的经济效益。报告期内,公司冻品及熟食产品出口金额及占比稳定增长,特别是公司熟 食制品,以其优质、安全、可靠的产品品质赢得了消费者的认可,大部出口给境外经销商, 为企业创造了更好的经济效益。 11 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 第四节 经营情况讨论与分析 一、概述 2018年上半年,公司紧紧围绕 “十三五”发展战略不动摇,以“创新发展 提质增效”为指 导思想,坚持一个中心、突出两个重点、促进三个强化、实现四个提升、做好六件实事,通 过继续深化内部改革,有效实施资本运作及项目建设等,加快建设创新型企业,全面激发企 业发展新活力,增强企业发展新实力,经过公司上下全体员工的共同努力,企业继续保持着 稳健良好的发展态势。 2018年1-6月实现营业收入255,292.34万元,同比增长54.81%;净利润8,499.13万元,同 比增长181.06%;归属于母公司净利润5,308.33万元,同比上升214.72%。 二、主营业务分析 概述 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 主要财务数据同比变动情况 单位:元 本报告期 上年同期 同比增减 变动原因 一是控股子公司杭州 华英新塘羽绒公司羽 绒及羽绒制品业务规 营业收入 2,552,923,354.37 1,649,075,442.64 54.81% 模增幅较大;二是同 期相比增加了新纳入 合并范围的子公司。 营业成本 2,276,971,970.52 1,498,344,276.32 51.97% 原因同营业收入 销售费用 34,578,785.60 24,210,328.09 42.83% 原因同营业收入 管理费用 60,440,461.41 45,154,317.16 33.85% 原因同营业收入 一是融资成本上升; 二是借款增加;三是 财务费用 75,981,673.90 36,588,046.67 107.67% 2017 年 9 月份发行 3.5 亿元公司债,相应利 息增加。 子公司杭州华英新塘 羽绒有限公司同期相 所得税费用 22,627,957.34 7,299,381.44 210.00% 比实现利润增加,所 得税增加。 主要是在疫病防控、 研发投入 13,083,531.45 9,058,059.96 44.44% 料肉比试验及新产品 12 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 开发方面投入增加。 主要原因是因上年同 期经营性现金净流出 较多,而上年同期净 流出多的原因有:一 是预付账款增加 27728 万元,导致购买 经营活动产生的现金 商品支付的现金增 18,075,975.85 -563,131,738.34 103.21% 流量净额 加;二是存货增加 42046 万元,导致购买 商品支付的现金增 加;三是因合并范围 增加,支付给职工及 为职工支付的现金增 加 6360 万元。 主要原因:一是子公 投资活动产生的现金 司烟台华英租赁公司 285,000,864.87 -649,245,973.92 143.90% 流量净额 对外保理业务 5 亿元 本期收回。 主要原因:一是同期 相比,偿还银行借款 筹资活动产生的现金 支付现金增加 6 亿元; -189,828,313.52 620,424,351.48 -130.60% 流量净额 二是票据保证金及借 款保证金支付现金增 加 3.2 亿元。 现金及现金等价物净 113,248,527.20 -591,953,360.78 119.13% 增加额 公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动 □ 适用 √ 不适用 公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。 营业收入构成 单位:元 本报告期 上年同期 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 2,552,923,354.37 100% 1,649,075,442.64 100% 54.81% 分行业 畜牧行业 2,552,923,354.37 100.00% 1,649,075,442.64 100.00% 54.81% 分产品 冻鸭产品 707,751,309.89 27.72% 549,102,369.40 33.30% 28.89% 熟食 147,709,812.38 5.79% 121,876,684.79 7.39% 21.20% 13 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 鸭苗 218,150,565.63 8.55% 90,051,924.29 5.46% 142.25% 鸡苗 13,622,301.40 0.53% 1,108,440.00 0.07% 1,128.96% 鸭毛 109,035,961.03 4.27% 66,930,965.59 4.06% 62.91% 饲料 49,600,859.50 1.94% 44,662,200.32 2.71% 11.06% 冻鸡产品 146,059,961.63 5.72% 182,588,734.02 11.07% -20.01% 种蛋 16,577,282.27 0.65% 1,693,255.65 0.10% 879.02% 羽绒 782,857,179.53 30.67% 463,917,330.25 28.13% 68.75% 商品鸡 0.00 0.00% 0.00 0.00% 羽绒制品 145,934,700.97 5.72% 113,206,246.97 6.86% 28.91% 租赁收入 6,657,832.55 0.26% 2,038,116.51 0.12% 226.67% 销售原材料 377,098.40 0.01% 27,216.94 0.00% 1,285.53% 仓储收入 7,451,845.35 0.29% 5,268,184.33 0.32% 41.45% 托市粮购销 0.00 0.00% 0.00 0.00% 保理业务收入 3,210,167.72 0.13% 6,603,773.58 0.40% -51.39% 咨询服务费 961,776.12 0.04% 0.00 0.00% 投资性房地产处 196,964,700.00 7.72% 0.00 0.00% 置 分地区 国 内 1,975,674,278.20 77.39% 1,252,890,810.08 75.98% 57.69% 出 口 577,249,076.17 22.61% 396,184,632.56 24.02% 45.70% 占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 单位:元 营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年 营业收入 营业成本 毛利率 年同期增减 年同期增减 同期增减 分行业 分产品 冻鸭产品 707,751,309.89 708,084,913.83 -0.05% 28.89% 37.04% -5.95% 羽绒 782,857,179.53 705,773,927.68 9.85% 68.75% 67.90% 0.46% 鸭苗 218,150,565.63 147,148,943.73 32.55% 142.25% 57.69% 36.17% 鸭毛 109,035,961.03 74,329,355.60 31.83% 62.91% 37.04% 12.87% 投资性房地产 196,964,700.00 153,056,626.21 22.29% 处置 分地区 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据 14 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 □ 适用 √ 不适用 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、非主营业务分析 √ 适用 □ 不适用 单位:元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 主要来自于按照权益法核 投资收益 6,745,364.23 6.27% 是 算参股子公司投资收益 公允价值变动损 主要来自于期货盯市浮动 -220,440.00 -0.20% 否 益 盈亏 资产减值 -5,114,957.33 -4.75% 计提的坏账准备 否 主要来自于合资公司未完 营业外收入 6,921,883.00 6.43% 成承诺业绩而进行的业绩 否 补偿 主要是子公司整体搬迁支 营业外支出 -2,578,205.09 -2.40% 否 出 其他收益 9,246,563.72 8.59% 主要来自于政府补助 是 四、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位:元 本报告期末 上年同期末 比重增 占总资产 占总资产 重大变动说明 金额 金额 减 比例 比例 较年初增加 42,274.85 万元,增幅 2,984,141,83 2,561,393,31 16.50%,主要原因是本期子公司烟 货币资金 37.22% 31.77% 5.45% 8.43 1.23 台华英融资租赁公司收回 5 亿元再 保理业务款。 较年初增加 4,289.60 万元,增幅 9.47%,主要原因是子公司杭州华 496,099,785. 453,203,784. 应收账款 6.19% 5.62% 0.57% 英新塘羽绒公司对外转让投资性房 61 99 地产,部分转让款在报告期末尚未 收回。 1,075,207,53 1,041,959,55 存货 13.41% 12.92% 0.49% 变动幅度小 0.03 2.15 15 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 较年初减少 15,480.34 万元,降幅 31,567,629.4 186,370,991. 83.06%,主要原因是子公司杭州华 投资性房地产 0.39% 2.31% -1.92% 5 92 英新塘羽绒公司对外转让投资性房 地产。 较年初增加 7,833.06 万元,增幅 167,963,619. 89,632,970.9 长期股权投资 2.09% 1.11% 0.98% 87.39%,主要原因是本期追加对参 86 8 股公司投资。 1,886,890,30 1,899,045,18 固定资产 23.53% 23.55% -0.02% 变动幅度小 2.28 4.11 较年初增加 5,791.31 万元,增幅 110,227,945. 52,314,893.6 110.70%,主要原因是本期羽绒扩 在建工程 1.37% 0.65% 0.72% 36 7 建项目、环保设施项目、养殖场建 设项目增加。 较年初增加 15,630.00 万元,增幅 2,378,400,00 2,222,100,00 短期借款 29.66% 27.56% 2.10% 7.03%,主要是业务规模扩大,流 0.00 0.00 资需求增加。 较年初增加 18,900.00 万元,增幅 395,830,000. 206,830,000. 长期借款 4.94% 2.57% 2.37% 91.38%,主要是本期向进出口银行 00 00 借款 2 亿元(长期)。 较年初减少 48,770.16 万元,主要 158,606,117. 646,307,690. 其他流动资产 1.98% 8.02% -6.04% 原因本期子公司烟台华英融资租赁 97 26 公司收回 5 亿元再保理业务款。 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 1,432,000,000.00开具票据或信用证保证金以及定期存款 投资性房地产 31,567,629.45设定抵押取得银行借款 固定资产 547,865,274.85设定抵押取得银行借款 无形资产 216,845,639.14设定抵押取得银行借款 五、投资状况分析 1、总体情况 □ 适用 √ 不适用 16 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、以公允价值计量的金融资产 □ 适用 √ 不适用 5、证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在证券投资。 6、衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 7、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 (1)募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位:万元 募集资金总额 143,689.97 报告期投入募集资金总额 0 已累计投入募集资金总额 142,657.6 报告期内变更用途的募集资金总额 6,184.58 累计变更用途的募集资金总额 6,184.58 累计变更用途的募集资金总额比例 0.43% 募集资金总体使用情况说明 2013 年 6 月非公开发行股份募集资金 59,787.00 万元,2016 年 1 月非公开发行股份募集资金 83,902.97 万元,两次非公 开发行股份募集资金合计 143,689.97 万元。 17 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 (2)募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位:万元 是否已 截至期 项目达 项目可 募集资 截至期 变更项 调整后 本报告 末投资 到预定 本报告 是否达 行性是 承诺投资项目和超 金承诺 末累计 目(含 投资总 期投入 进度 可使用 期实现 到预计 否发生 募资金投向 投资总 投入金 部分变 额(1) 金额 (3)= 状态日 的效益 效益 重大变 额 额(2) 更) (2)/(1) 期 化 承诺投资项目 2015 年 淮阳 2000 万只/年商 11,465. 11,737. 102.37 是 17,650 05 月 135.46 否 否 品鸡养殖场项目 42 22 % 01 日 菏泽华英禽业有限 2017 年 6,184.5 6,184.5 100.00 公司年出栏 420 万 是 06 月 312.37 是 否 8 8 % 只肉鸭项目 30 日 2014 年 潢川 2000 万只/年商 14,575. 100.11 1,709.0 否 14,559 14,559 12 月 是 否 品鸭屠宰项目 63 % 2 31 日 单县 4000 万只/年樱 2014 年 11,650. 3,609.7 桃谷商品雏鸭生产 否 11,659 11,659 99.93% 12 月 否 否 48 8 项目 31 日 2013 年募集补充公 100.00 否 14,678 14,678 14,678 不适用 否 司流动资金 % 2016 年募集补充公 48,902. 48,902. 48,831. 否 2,100 99.85% 不适用 否 司流动资金 97 97 69 2016 年募集偿还银 100.00 否 35,000 35,000 10,900 35,000 不适用 否 行贷款 % 142,44 142,44 142,65 5,766.6 承诺投资项目小计 -- 13,000 -- -- -- -- 8.97 8.97 7.6 3 超募资金投向 无 否 补充流动资金(如 -- 921 -- -- -- -- 有) 超募资金投向小计 -- 921 -- -- -- -- 142,44 142,44 143,57 5,766.6 合计 -- 13,000 -- -- -- -- 8.97 8.97 8.6 3 未达到计划进度或 “淮阳 2000 万只/年商品鸡养殖场项目”,受白羽肉鸡行业整体效益不佳,养殖成本增长、鸡肉产 预计收益的情况和 品价格下滑幅度较大等因素影响,2018 年上半年实现效益 135.46 万元,未达到预期效益。 18 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 原因(分具体项目) 项目可行性发生重 不适用 大变化的情况说明 适用 超募资金的金额、用 本次实际到位募集资金 59,787.00 万元,扣除保荐费、律师费用、会计师费用及信息披露费 320 万 途及使用进展情况 元后,募集资金净额为 59,467.00 万元,较计划 58,546.00 万元超募 921.00 万元,截止 2017 年 12 月 31 日,超募资金已全部转作流动资金使用。 不适用 募集资金投资项目 实施地点变更情况 不适用 募集资金投资项目 实施方式调整情况 募集资金投资项目 适用 先期投入及置换情 2013 年 7 月,经公司董事会决议通过,注册会计师出具鉴证报告,公司独立董事、监事、保荐机 况 构发表明确同意意见并履行信息披露义务后,以募集资金置换先期投入资金 3,585.20 万元。 用闲置募集资金暂 不适用 时补充流动资金情 况 项目实施出现募集 不适用 资金结余的金额及 原因 尚未使用的募集资 不适用 金用途及去向 募集资金使用及披 露中存在的问题或 无 其他情况 (3)募集资金变更项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位:万元 变更后的 变更后项 截至期末 截至期末 项目达到 本报告期 本报告期 项目可行 变更后的 对应的原 目拟投入 实际累计 投资进度 预定可使 是否达到 实际投入 实现的效 性是否发 项目 承诺项目 募集资金 投入金额 (3)=(2)/(1 用状态日 预计效益 金额 益 生重大变 总额(1) (2) ) 期 化 菏泽华英 淮阳 2017 年 6,184.58 6,184.58 100.00% 312.37 是 否 禽业有限 2000 万 06 月 30 19 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 公司年出 只/年商 日 栏 420 万 品鸡养殖 只肉鸭项 场项目 目 合计 -- 6,184.58 0 6,184.58 -- -- 312.37 -- -- 2013 年非公开发行股份募集资金投资项目之一——“淮阳 2000 万只/年商品鸡养殖 场项目”实施主体为公司全资子公司河南陈州华英禽业有限公司,计划使用募集资 金 17,650 万元,拟建 16 个商品鸡养殖场及与之相配套的辅助、公用工程,其中建 筑投资 8,435 万元、设备投资 7,697 万元、铺底流动资金 1,518 万元,项目预计 2014 年 12 月建设完成。2013 年下半年起,受多重因素影响,国内白羽肉鸡行业 持续低迷,行业内达成缩减祖代鸡引种数量等共识,公司对淮阳 2000 万只/年商品 鸡养殖场项目部分养殖场采取了缓建措施。“淮阳 2000 万只/年商品鸡养殖场项目” 计划使用募集资金为 17,650.00 万元,截至 2016 年 4 月 30 日,实际完成的养殖场使 变更原因、决策程序及信息披露情 用募集资金为 11,465.42 万元,尚未使用的募集资金为 6,184.58 万元。为更好贯彻 况说明(分具体项目) 公司发展战略,维护公司及全体股东利益,公司拟变更募集资金项目部分建设内容, 取消“淮阳 2000 万只/年商品鸡养殖场项目”中未建设项目,将结余资金 6,184.58 万元投向“菏泽华英禽业有限公司年出栏 420 万只肉鸭项目”,结余资金不足部分以 公司自筹资金投入。本次变更募集资金金额为 6,184.58 万元, 占 2013 年非公开发 行募集资金实际到账资金总额比例为 10.34%。公司于 2016 年 5 月 19 日召开了第五 届董事会第二十四次会议,审议通过了《关于部分变更前次募集资金用途的议案》; 独立董事、监事会、保荐机构均发表明确同意意见;2016 年 6 月 6 日,公司 2016 年第二次临时股东大会审议通过《关于公司部分变更前次募集资金用途的议案》。 未达到计划进度或预计收益的情 不适用 况和原因(分具体项目) 变更后的项目可行性发生重大变 不适用 化的情况说明 (4)募集资金项目情况 募集资金项目概述 披露日期 披露索引 《公司 2012 年非公开发行募投项目 淮阳 2000 万只/年商品鸡养殖场项目 2012 年 01 月 09 日 可行性研究报告》详见巨潮资讯网 (www.cninfo.com.cn) 《公司 2012 年非公开发行募投项目 潢川 2000 万只/年商品鸭屠宰项目 2012 年 01 月 09 日 可行性研究报告》详见巨潮资讯网 (www.cninfo.com.cn) 《公司 2012 年非公开发行募投项目 单县 4000 万只/年樱桃谷商品雏鸭生产 2012 年 01 月 09 日 可行性研究报告》详见巨潮资讯网 项目 (www.cninfo.com.cn) 20 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 8、非募集资金投资的重大项目情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无非募集资金投资的重大项目。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 √ 适用 □ 不适用 是否 按计 本期 划如 资产 初起 期实 出售 与交 至出 施, 为上 易对 所涉 所涉 售日 如未 出售 市公 方的 及的 及的 该资 按计 交易 对公 司贡 资产 是否 关联 资产 债权 被出 产为 划实 交易 出售 价格 司的 献的 出售 为关 关系 产权 债务 披露 披露 售资 上市 施, 对方 日 (万 影响 净利 定价 联交 (适 是否 是否 日期 索引 产 公司 应当 元) (注 润占 原则 易 用关 已全 已全 贡献 说明 3) 净利 联交 部过 部转 的净 原因 润总 易情 户 移 利润 及公 额的 形) (万 司已 比例 元) 采取 的措 施 杭州 形成 市萧 毛利 山区 4390. 临清 81 万 镇和 元, 临浦 净利 杭州 镇的 润 三浦 2018 2018 原杭 3293. 评 实业 年3 19,69 31.63 不适 年 01 2018- 州大 61.3 11 万 估、 否 是 否 是 有限 月 27 6.47 % 用 月 23 007 泓家 元, 协商 责任 日 日 纺有 为上 公司 限公 市公 司、 司贡 浙江 献利 三弘 润 国际 1679. 羽毛 49 万 21 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 有限 元 公司 的整 体资 产 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位:元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 河南华英 商业连锁 500 万人 2,288,735. -12,109,36 子公司 商业连锁 155,394.98 23,935.87 23,935.87 经营有限 民币 74 2.23 公司 河南华英 樱桃谷食 1017 万美 558,674,64 104,811,80 81,625,919 -126,615.7 -143,848.6 子公司 熟食制品 品有限公 元 4.43 5.86 .19 3 3 司 江西丰城 冻鸭产品 10000 万 219,220,57 74,794,633 34,976,389 1,792,135. 华英禽业 子公司 328,891.21 及鸭毛 人民币 8.52 .24 .25 12 有限公司 电子产品 河南华英 技术开发; 企业管理 500 万元 2,540,522. -218,557.7 -218,557.7 子公司 预包装食 -40,874.76 318,868.26 咨询有限 人民币 76 3 3 品;批发零 公司 售 河南淮滨 10000 万 242,193,35 174,190,02 69,366,935 3,154,852. 3,154,852. 华英禽业 子公司 冻鸡产品 人民币 8.35 2.20 .52 41 41 有限公司 菏泽华英 冻鸭产品 10000 万 490,846,39 339,881,10 174,906,79 44,677,230 44,670,248 禽业有限 子公司 及鸭毛 人民币 1.72 6.75 5.25 .62 .45 公司 河南陈州 10000 万 394,826,72 55,070,519 91,538,499 1,701,725. 1,696,725. 华英禽业 子公司 冻鸡产品 人民币 6.20 .10 .51 76 76 有限公司 22 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 肉制品的 菏泽华运 生产销售、 500 万元 77,751,275 -32,004,59 16,792,899 -4,814,038. -4,814,038. 食品有限 子公司 批发兼零 人民币 .65 1.05 .42 54 54 公司 售预包装 食品 息县华英 粮食收购、 800 万人 24,667,846 13,095,568 2,836,431. 1,167,707. 粮业有限 子公司 901,583.28 存储、销售 民币 .13 .68 77 24 责任公司 网络科技、 计算机软 上海华禽 硬件技术 2000 万人 4,536,968. 2,012,907. 2,919,884. -603,970.4 -603,970.4 网络科技 子公司 领域内的 民币 40 58 19 2 2 有限公司 技术开发、 转让、咨询 生产、加 杭州华英 工:羽毛、 新塘羽绒 羽绒、羽绒 25000 万 1,675,539, 550,323,71 1,129,242, 90,192,769 69,323,629 子公司 制品有限 制品、家用 人民币 158.09 2.46 968.67 .01 .46 公司 纺织品及 包装袋 江苏华英 顺昌农业 肉鸭屠宰、 2800 万元 53,794,543 21,927,640 113,416,72 -3,752,608. -3,935,823. 子公司 发展有限 分割 人民币 .04 .90 9.83 63 57 公司 粮食收购、 河南华英 储存、加 5000 万元 26,357,638 4,615,413. -314,895.4 -323,461.7 锦绣粮业 子公司 489,009.93 工、贸易、 人民币 .73 58 1 3 有限公司 物流 河南华樱 鸭血及其 生物科技 他畜禽血 1000 万元 27,476,578 14,630,547 27,664,396 5,047,008. 3,780,945. 子公司 股份有限 制品加工、 人民币 .88 .94 .79 87 31 公司 销售 河南华冉 畜禽肉制 1000 万元 17,263,859 9,748,842. 20,777,477 食品有限 子公司 品及其深 110,089.22 104,314.02 人民币 .80 82 .90 公司 加工 畜禽养殖、 成都华英 销售;畜禽 丰丰农业 1000 万元 33,301,546 1,941,681. 89,769,026 -2,564,682. -2,564,582. 子公司 产品、肉制 发展有限 人民币 .74 37 .99 75 75 品加工销 公司 售 烟台华英 子公司 融资租赁 11076 万美 504,772,85 499,215,91 3,210,167. 2,578,793. 2,385,327. 23 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 融资租赁 业务;租赁 元 1.91 3.19 72 03 12 有限公司 业务;租赁 交易咨询 和相关担 保 华英国际 企业发展 子公司 贸易 1.0 万港币 有限公司 畜禽养殖、 新蔡华英 销售;畜禽 1000 万元 40,702,232 -801,700.9 41,233,271 -4,873,419. -4,873,419. 禽业有限 子公司 产品、肉制 人民币 .67 4 .04 90 90 公司 品加工销 售 河南华旭 1000 万元 9,046,980. 6,505,130. 4,533,099. -452,928.1 -452,928.1 食品有限 子公司 食品加工 人民币 31 69 61 2 2 公司 山东华英 禽业养殖、 2600 万元 93,721,992 18,373,503 54,207,693 -4,019,647. -4,019,647. 泽众禽业 子公司 加工及销 人民币 .01 .11 .75 58 58 有限公司 售 郑州华英 禽业养殖、 1600 万元 22,813,651 13,800,727 127,077,95 2,221,844. 2,220,254. 鸿源食品 子公司 加工及销 人民币 .60 .66 4.05 25 31 有限公司 售 上海华英 1000 万元 5,405,975. 5,239,501. -677,959.1 -678,008.8 华上食品 子公司 食品加工 76,996.63 人民币 42 20 8 0 有限公司 新沂华英 肉鸭养殖、 100 万元 8,251,874. 顺昌养殖 子公司 -14,267.38 -6,267.02 -6,267.02 销售 人民币 66 公司 蔚氏华英 禽业养殖、 1000 万元 禽业有限 子公司 加工及销 719,846.80 -76,144.22 -12,274.22 -12,274.22 人民币 公司 售 商丘华英 禽业养殖、 1000 万元 35,119,703 3,742,982. 49,565,838 3,778,389. 3,778,389. 禽业有限 子公司 加工及销 人民币 .06 23 .14 77 77 公司 售 河南英乐 禽业养殖、 农牧发展 子公司 加工及销 有限公司 售 河南华阁 供应链科 供应链、物 3600 万元 技有限公 流 人民币 司 24 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 投资管理、 深圳华英 受托资产 盛合投资 1000 万元 -238,045.1 -238,045.1 参股公司 管理;企业 264,646.15 211,945.35 管理有限 人民币 7 7 管理咨询、 公司 财务咨询 保付代理 联创融久 及相关信 (深圳)商 20000 万 1,718,948, 528,256,76 194,121,62 33,951,171 25,507,142 参股公司 息咨询;从 业保理有 元人民币 928.77 5.67 5.10 .70 .74 事担保业 限公司 务 河南华姿 雪羽绒制 1000 万人 26,854,374 20,311,449 8,846,254. 1,104,316. 参股公司 羽绒 753,551.45 品有限公 民币 .95 .14 74 44 司 中原银行 154.2 亿元 股份有限 参股公司 金融 人民币 公司 饲料及油 潢川县华 脂及蛋白 诚生物科 500 万元 2,627,278. 1,719,296. 1,432,425. 参股公司 加工、畜禽 74,134.46 74,134.46 技有限责 人民币 60 17 48 无害化处 任公司 理 潢川华英 动物源性 6500 万元 51,939,057 51,939,057 生物科技 参股公司 饲料生产 -35,633.97 -35,633.97 人民币 .96 .96 有限公司 销售 广州华英 农科产业 1000 万元 2,500,000. 2,500,000. 投资基金 参股公司 基金 人民币 00 00 管理有限 公司 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 河南华阁供应链科技有限公司 投资新设 0 主要控股参股公司情况说明 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 25 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 九、对 2018 年 1-9 月经营业绩的预计 2018 年 1-9 月预计的经营业绩情况:归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形 归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形 2018 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润 43.06% 至 83.93% 变动幅度 2018 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润 7,000 至 9,000 变动区间(万元) 2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润 4,893.2 (万元) 公司预计 2018 年 1-9 月经营业绩上涨的主要原因是:一是根据目前 禽类市场整体行情分析判断,公司主要产品尤其是鸭苗产品价格一直保 持高位,业绩贡献较大;二是公司之子公司杭州华英新塘羽绒有限公司 本期处置投资性房地产,处置收益 4391 万元,扣除所得税后,按股权比 例计算归属于上市公司股东净利润 1680 万元。 业绩变动的原因说明 上述业绩的预计,是基于公司对整个行业形势的判断以及公司生产 经营计划作出的预测。冻鸭、冻鸡、禽苗销售价格受诸多因素影响,仍 然存在一定不确定性,同时原料价格如果出现较大波动,也可能对公司 业绩造成较大影响。敬请广大投资者审慎决策,注意投资风险。不可控 因素一旦有证据表明对经营情况产生的影响,造成与上述预计业绩产生 偏差,公司将及时公告并对业绩进行修正。 十、公司面临的风险和应对措施 1、鸭肉价格波动的风险 鸭肉价格的波动对公司业绩有较大影响,若鸭肉销售价格出现大幅下降或上涨幅度小于成本上涨幅 度,公司存在未来业绩对难以持续增长甚至下降的风险。针对该风险,公司应对措有: 一是继续加强质量管理,提高鸭肉产品质量,提升鸭肉产品市场竞争力。 二是根据市场需求,开发鸭肉新品牌,丰富鸭肉产品品类。 三是加大鸭肉向熟食深加工比重,提高产品综合利润率和附加值。 四是继续开发销售市场,逐步达到销售到终端,提高产品盈利能力。 五是根据鸭苗外销和养殖调节功能,如果屠宰效益低于鸭苗外销效益时,可减少养殖屠宰量,加大鸭 苗外销量。 2、原材料价格波动的风险 公司生产所需原料主要为玉米、小麦、豆粕等产品,由于农产品产量、质量和价格均在较大不确定性, 如果出现大幅波动,会给公司未来经营业绩带来较大影响。针对该风险,公司应对措有: 一是保持合理或相对充裕的原料库存,抵御原料价格剧烈上涨的风险。 二是在玉米收割季度,价格一般相对较低,公司会大量收购合格玉米。 三是紧抓国家政策粮时机,大量竞拍储备粮。 四是丰富原料采购模式,根据原料价格趋势,择机与合作方签订合作,委托收购。 五是继续开展期货业务,择机进行实物交割,降低原料采购成。 26 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 3、发生疫病和药残的风险 禽流感病毒,可在家禽之间传播并有可能感染人类,为控制疫情的广泛传播,疫区及其规定区域内家 禽将被销毁。近年来,包括亚洲在内的全球许多国家均出现过禽流感等禽类疾病。研究证明,人类对禽流 感病毒并不易感,但公众的恐慌心理可能造成禽流感期间鸡鸭等禽肉产品的销量下降。公司以种禽孵化、 商品禽养殖、屠宰加工及其制品的生产和销售以及饲料生产为主营业务,如果我国再次大范围暴发禽流感, 公司的产品销售包括产品出口业务都可能受到影响。 针对疫病和药残的风险,公司的措施主要是: 一是公司根据《动物防疫法》、《国家动物疫病强制免疫计划》等有关规定,对种禽和商品禽实强制性 100%免疫(出口备案养殖场的禽只经河南省牧局批准后可不实免疫),在《高致病性禽流感防治技术规范》 (农办牧[2002]74号)、《禽产地检疫规范》(GB 16549)等标准和规范的基础上制订了《兽医卫生防疫手 册》和《兽医体系管理手册》,以种禽无特定疫病发生、商品禽无一、二类禽病感染为防疫目标,建立了 由兽医总监、部门兽医、基层兽医组成的三级兽医管理体系和重大疫情预警制度。公司严格执行各项生物 安全管理制度,各养殖场实行封闭管理,对进场人员、车辆、物品进行严格消毒,对病、死禽和废弃物进 行无害化处理,实行“全进全出”饲养模式,每批禽出栏后进行全面的清理和空舍消毒。目前公司每个养 殖场、屠宰加工厂各生产线均配备驻厂(场)兽医,养殖场驻场兽医每天巡检禽群,发现可疑禽只后按规 定程序进行剖检诊断,必要时送实验室检测确诊,对病禽进行隔离治疗。每批禽出栏前提前向牧部门申报 进行产地检疫,检疫合格后方可出栏。 二是公司根据《兽药管理条例》、国家质量监督检验检疫总局发布的《禁用药物名单》、《允许使用药 物名单》、农业部发布的《食品动物禁用的兽药及其他化合物清单》以及部分国家和地区明令禁用或重点 监控的兽药及其他化合物清单制订了《药残控制管理手册》。公司严格实施“五统一”养殖管理模式,统 一雏苗投放、统一饲料供应、统一防疫消毒、统一用药以及统一屠宰加工,从源头和养殖过程控制疫病及 药物残留,公司制定了养殖允许用药目录,养殖用药全部由公司统一购进,药品中心负责采购药物的质量 把关工作,禁止采购违禁药品、伪劣药品或成分不明的药品,并负责开具用药处方、审核驻场兽医用药处 方以及用药的建档和管理工作。驻场兽医负责指导和监督养殖场按要求使用药品,养殖场按照农业部《畜 禽标识和养殖档案管理办法》要求建立养殖档案,保证每批禽群相关信息的可追溯性,每批禽源用药情况 等信息均由驻场兽医记录于养殖档案。检验中心按相关规定对产品残留控制工作进行抽查,以验证养殖过 程中的残留控制工作落实情况。 4、规模扩张带来的管理风险 2016年以来,公司在上游养殖屠宰及食品加工环节不断加大投资,先后投资或并购数十家子公司,随 着投资项目的逐步实施和落实,公司未来的生产规模将出现大幅增长,由此而产生对公司企业文化、组织 结构、管理体系、管理水平、管理人员素质的挑战不容忽视。 面对风险,公司将加大投后管理和资源整合,有效提高生产经营效率和管理效率,包括加强企业文化 宣传、管理和业务知识培训,实行对外业绩对赌、对内保证金制的激励制度,以及创立华英人才管理学院、 推进人才强企战略等措。 5、汇率波动风险 今年6月份以来,汇率波动较大。随着中美贸易战的不断演绎,以及中东地缘政治、军事风险的提高, 加之公司对外出口营收占比的不断提升,汇率大幅波动可能给公司营收和利润带来一定的风险。公司将继 续跟踪汇率波动情况,并积极研究企业的汇率避险策略。 27 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 第五节 重要事项 一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 《公司 2018 年第 一次临时股东大 会决议公告》 2018 年第一次临 2018 年 01 月 05 2018 年 01 月 06 临时股东大会 25.68% (2018-002)披露 时股东大会 日 日 于巨潮资讯网 www.cninfo.com.c n。 《公司 2018 年第 二次临时股东大 会决议公告》 2018 年第二次临 2018 年 02 月 09 2018 年 02 月 10 临时股东大会 16.21% (2018-012)披露 时股东大会 日 日 于巨潮资讯网 www.cninfo.com.c n。 《公司 2018 年第 三次临时股东大 会决议公告》 2018 年第三次临 2018 年 03 月 15 2018 年 03 月 16 临时股东大会 25.33% (2018-031)披露 时股东大会 日 日 于巨潮资讯网 www.cninfo.com.c n。 《公司 2017 年度 股东大会决议公 告》(2018-064) 2017 年度股东大 2018 年 05 月 11 2018 年 05 月 12 年度股东大会 25.69% 披露于巨潮资讯 会 日 日 网 www.cninfo.com.c n。 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 28 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案 □ 适用 √ 不适用 公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。 三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及 截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 收购报告书或权益变动报告书中 所作承诺 资产重组时所作承诺 公司本次股 票发行上市 前,公司控 股股东河南 省华英禽业 总公司就避 免同业竞争 向本公司作 出承诺:" 在经营业务 中不利用对 报告期内, 河南省潢川 本公司的控 2009 年 03 上述承诺 华英禽业总 股地位从事 长期 月 02 日 在严格履 首次公开发行或再融资时所作承 公司 任何损害本 行中。 诺 公司及其他 中小股东利 益的行为, 并且今后不 以任何方式 直接或间接 地进行或参 与进行与本 公司相竞争 的任何业务 活动"。 深圳盛合汇 其认购公司 2016 年 1 月 报告期内, 2016 年 01 富二期股权 2016 年非 21 日至 上述承诺 月 15 日 投资合伙企 公开发行的 2019 年 1 月 在严格履 29 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 业(有限合 股份自 20 日(遇非 行中。 伙) 2016 年 1 月 交易日顺 21 日起 36 延) 个月内不上 市交易或转 让。 其认购公司 2016 年非 2016 年 1 月 公开发行的 21 日至 报告期内, 北京中融鼎 股份自 2016 年 01 2019 年 1 月 上述承诺 新投资管理 2016 年 1 月 月 15 日 20 日(遇非 在严格履 有限公司 21 日起 36 交易日顺 行中。 个月内不上 延) 市交易或转 让。 其认购公司 2016 年非 2016 年 1 月 公开发行的 21 日至 报告期内, 中铁宝盈资 股份自 2016 年 01 2019 年 1 月 上述承诺 产-宝益 16 2016 年 1 月 月 15 日 20 日(遇非 在严格履 号资管计划 21 日起 36 交易日顺 行中。 个月内不上 延) 市交易或转 让。 其认购公司 2016 年非 2016 年 1 月 公开发行的 21 日至 报告期内, 股份自 2016 年 01 2019 年 1 月 上述承诺 陈利泉 2016 年 1 月 月 15 日 20 日(遇非 在严格履 21 日起 36 交易日顺 行中。 个月内不上 延) 市交易或转 让。 股权激励承诺 根据公司第 六届董事会 第十次会议 报告期内, 河南华英农 和公司 2018 年 07 2018 年— 上述承诺 其他对公司中小股东所作承诺 业发展股份 2018 年第 月 16 日 2020 年 在严格履 有限公司 四次临时股 行中。 东大会审议 通过《河南 华英农业发 30 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 展股份有限 公司未来三 年 (2018-202 0 年)股东 回报规划的 议案》,承 诺:1、公司 利润分配可 采取现金、 股票、现金 股票相结合 或者法律许 可的其他方 式;在公司 盈利且现金 能够满足公 司持续经营 和长期发展 的前提下, 公司将优先 采用现金分 红的方式分 配股利;在 有条件的情 况下,公司 可以进行中 期现金利润 分配。2、在 公司无重大 投资计划或 重大现金支 出等事项发 生时,公司 未来三年 (2018-2020) 以现金方式 累计分配的 利润不少于 该三年实现 的年均可分 配利润的 50%。3、公 司董事会应 31 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 当综合考虑 公司所处行 业特点、发 展阶段、自 身经营模 式、盈利水 平以及是否 有重大资金 支出安排等 因素,区分 下列情形, 并按照本章 程规定的程 序,提出差 异化的现金 分红政策: (1)公司发 展阶段属成 熟期且无重 大资金支出 安排的,进 行利润分配 时,现金分 红在本次利 润分配中所 占比例最低 应达到 80%; (2) 公司发展阶 段属成熟期 且有重大资 金支出安排 的,进行利 润分配时, 现金分红在 本次利润分 配中所占比 例最低应达 到 40%; (3)公司发 展阶段属成 长期且有重 大资金支出 安排的,进 32 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 行利润分配 时,现金分 红在本次利 润分配中所 占比例最低 应达到 20%; 公司 发展阶段不 易区分但有 重大资金支 出安排的, 可以按照前 项规定处 理。4、股票 股利分配的 条件:在满 足现金股利 分配的条件 下,若公司 营业收入和 净利润增长 快速,且董 事会认为公 司股本规模 及股权结构 合理的前提 下,可以在 提出现金股 利分配预案 之外,提出 并实施股票 股利分配预 案。在采用 股票股利进 行利润分配 的,应当具 有公司成长 性、每股净 资产的摊薄 等真实合理 因素。 承诺是否按时履行 是 33 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 四、聘任、解聘会计师事务所情况 半年度财务报告是否已经审计 □ 是 √ 否 公司半年度报告未经审计。 五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用 七、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 八、诉讼事项 重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 其他诉讼事项 □ 适用 √ 不适用 九、媒体质疑情况 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无媒体普遍质疑事项。 十、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 34 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十三、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 √ 适用 □ 不适用 公司于2017年12月19日公司第六届董事会第七次会议及2018年第一次临时股东大会审议通过了《关于 公司拟与北方国际信托股份有限公司及深圳市鼎力盛合投资管理有限公司共同发起设立产业基金暨关联 交易的议案》。鼎力盛合系公司第二大股东,目前持有公司限售股份50,632,900股,占公司总股本的9.48%, 且其法定代表人梁先平先生为公司现任董事。根据《深交所股票上市规则》等相关规定,上述终止事项构 成了关联交易。 公司参与发起设立盛合现代农业产业一期股权投资基金合伙企业(有限合伙)(以下简称“盛合现代农 业一期”,名称以工商局核准为准),盛合现代农业一期成立后将对丰城华英进行增资。在发起设立过程中, 因受到国内金融监管新政策等影响,优先级份额未能按照计划募集到位,其他出资各方也因此未缴纳出资, 影响了对丰城华英增资的计划。经各方友好协商,决定终止合作成立产业基金事宜,并注销已成立的基金。 终止合作成立产业基金事宜已经公司2017年度股东大会审议通过,目前,注销程序尚未履行完毕。 重大关联交易临时报告披露网站相关查询 临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称 《关于公司拟终止发起设立产业基金暨关 《关于公司拟终止发起设立产业基金暨关 2018 年 04 月 09 日 联交易的公告》(2018-045)披露于巨潮资 联交易的公告》 讯网 www.cninfo.com.cn。 35 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 十四、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 (1)托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 (2)承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 (3)租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 (1)担保情况 单位:万元 公司对外担保情况(不包括对子公司的担保) 担保额度 实际发生日 是否为 实际担保金 是否履 担保对象名称 相关公告 担保额度 期(协议签署 担保类型 担保期 关联方 额 行完毕 披露日期 日) 担保 报告期内审批的对外担保额 报告期内对外担保实际发 0 0 度合计(A1) 生额合计(A2) 报告期末已审批的对外担保 报告期末实际对外担保余 0 0 额度合计(A3) 额合计(A4) 公司对子公司的担保情况 担保额度 实际发生日 是否为 实际担保金 是否履 担保对象名称 相关公告 担保额度 期(协议签署 担保类型 担保期 关联方 额 行完毕 披露日期 日) 担保 河南陈州华英禽 2015 年 2015 年 09 月 连带责任 业有限公司养殖 07 月 23 2,000 2,000 三年 否 否 02 日 保证 分公司 日 山东华英泽众禽 2017 年 4,500 2017 年 11 月 4,500 连带责任 一年 否 否 36 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 业有限公司 09 月 20 02 日 保证 日 2018 年 杭州华英新塘羽 2018 年 01 月 连带责任 01 月 23 60,000 60,000 一年 否 否 绒制品有限公司 24 日 保证 日 2018 年 杭州华英新塘羽 2018 年 02 月 连带责任 02 月 27 30,000 14,860 一年 否 否 绒制品有限公司 27 日 保证 日 2018 年 江苏华英顺昌农 2018 年 04 月 连带责任 04 月 09 1,400 1,400 一年 否 否 业发展有限公司 28 日 保证 日 2018 年 江西丰城华英禽 2018 年 05 月 连带责任 04 月 09 6,000 6,000 一年 否 否 业有限公司 28 日 保证 日 报告期内审批对子公司担保 报告期内对子公司担保实 97,400 82,260 额度合计(B1) 际发生额合计(B2) 报告期末已审批的对子公司 报告期末对子公司实际担 105,900 88,760 担保额度合计(B3) 保余额合计(B4) 子公司对子公司的担保情况 担保额度 实际发生日 是否为 实际担保金 是否履 担保对象名称 相关公告 担保额度 期(协议签署 担保类型 担保期 关联方 额 行完毕 披露日期 日) 担保 报告期内审批对子公司担保 报告期内对子公司担保实 0 0 额度合计(C1) 际发生额合计(C2) 报告期末已审批的对子公司 报告期末对子公司实际担 0 0 担保额度合计(C3) 保余额合计(C4) 公司担保总额(即前三大项的合计) 报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额 97,400 82,260 (A1+B1+C1) 合计(A2+B2+C2) 报告期末已审批的担保额度 报告期末实际担保余额合 105,900 88,760 合计(A3+B3+C3) 计(A4+B4+C4) 实际担保总额(即 A4+B4+C4)占公司净资产的比例 35.27% 其中: 采用复合方式担保的具体情况说明 (2)违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 37 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 3、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十五、社会责任情况 1、重大环保问题情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 主要污染 执行的污 公司或子 物及特征 排放口数 排放口分 核定的排 超标排放 排放方式 排放浓度 染物排放 排放总量 公司名称 污染物的 量 布情况 放总量 情况 标准 名称 河南华英 农业发展 经处理达 COD≤ COD 1 废水 1 个 31.23 COD≤70 21.7 吨 无 股份有限 标后排放 55.5 公司 河南华英 农业发展 经处理达 氨氮≤ 氨氮 1 废水 1 个 1.147 氨氮≤15 0.8 吨 无 股份有限 标后排放 3.99 公司 菏泽华英 经处理达 COD≤ 禽业有限 COD 1 废水 1 个 52.3 26 吨 COD≤30 无 标后排放 300 公司 菏泽华英 经处理达 禽业有限 氨氮 1 废水 1 个 2.43 氨氮≤21 0.8 吨 氨氮≤1 无 标后排放 公司 河南淮滨 经处理达 华英禽业 COD 1 废水 1 个 35.488 COD≤70 12.8 吨 COD≤42 无 标后排放 有限公司 河南淮滨 经处理达 华英禽业 氨氮 1 废水 1 个 4.023 氨氮≤15 1.6 吨 氨氮≤9 无 标后排放 有限公司 河南陈州 经处理达 COD≤ 华英禽业 COD 1 废水 1 个 48 COD≤70 27 吨 无 标后排放 66.1 有限公司 河南陈州 经处理达 氨氮≤ 华英禽业 氨氮 1 废水 1 个 4.6 氨氮≤15 6.7 吨 无 标后排放 19.2 有限公司 江苏华英 COD 经处理达 1 废水 1 个 30 COD≤70 5.72 吨 COD≤ 无 38 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 顺昌农业 标后排放 8.5 发展有限 公司 江苏华英 顺昌农业 经处理达 氨氮≤ 氨氮 1 废水 1 个 10 氨氮≤15 0.88 吨 无 发展有限 标后排放 3.12 公司 防治污染设施的建设和运行情况 一、建设项目合法合规方面 建设项目严格履行了项目环评手续,执行了环保“三同时”制度,依法领取了排放污染物许可证。 二、环境保护管理方面 1、建立健全了环保组织机构 建立了以总经理为组长,分管环保副总为常务副组长,相关副总为副组长,相关单位目标责任人为成员的公司环境保护工作 领导小组,设立了环保专职部门全面负责公司及子公司环境保护等相关工作的领导、统筹、规划、决策、保障和开展。同时, 各单位及分子公司均明确了环保管理领导及责任人,实现从上到下环保管理、操作、考核和监督,有力保障了公司环境保护 相关工作的顺利有效开展。 2、制订了相关环保管理制度及设施操作管理规定 结合公司实际情况编制了《污水处理站运行管理规定》、《污水处理站设施操作管理规定》,印发了公司《环境保护管理规定》 等规范性文件。公司各污水处理站有专业污水处理技术和运行人员负责日常运行操作,同时各污水处理站严格按照公司制定 的安全操作规范开展工作;公司有关职能部门定期和不定期对全公司目标单位及子公司环保等相关工作进行标准制定、现场 检查、现场拍照、现场打分、兑现奖罚、并制成PPT在公司生产例会上展示和汇报,有力推动了公司环保整体水平的提高。 三、污染防治设施建设方面 1、公司及各子公司均配套兴建了污染防治设施,成立有污水处理中心,集中对生产废水进行处理和管理,并设有废水监测 室。污水处理工艺均为“水解酸化+生物接触氧化及水解酸化+SBR”工艺技术及深度处理“好氧接触氧化+混凝沉淀”工艺技术, 做到全年废水稳定达标排放,污染物排放在核定总量范围内。按照“减量化、无害化、资源化”的原则,对污水站剩余活性污 泥作为有机肥原料。 2、公司及各子公司积极响应政府号召,自觉履行社会责任,自筹资金,不惜停产、减产及供气成本骤增的情况下,陆续在 2016年底前全部拆除了在用的燃煤锅炉,全部改为天燃气清洁能源锅炉,实现废气达标排放,有力促进了大气污染防治工作 的开展。 3、公司及各子公司均安装在线监控系统,实现了省、市、县环保部门联网,数据上传有效符合省市县环保部门要求。 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况 公司建设项目均已通过环境影响评价及其他环境保护行政许可。 突发环境事件应急预案 按照环保法律法规的要求,公司编制有突发环境事件应急预案。按照编制的应急预案定期进行演练,确保环境应急预案落到 实处。 环境自行监测方案 已按照环保部门要求,制定了环境自行监测方案,并按照要求进行了信息公开。 其他应当公开的环境信息 无。 其他环保相关信息 无。 39 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 2、履行精准扶贫社会责任情况 (1)精准扶贫规划 2018年,华英农业精准扶贫工作的基本方略仍延续2017年的规划思路:以产业发展扶贫、转移就业扶贫为主,教育扶贫、 生态产业扶贫持续深入。 华英农业精准扶贫总体目标:确保贫困户稳固收益1150万元,转移就业脱贫人数500人以上,教育扶贫、生态产业扶贫 资金使用量在500万元以上。 华英农业精准扶贫的主要任务:1.产业发展扶贫要保证带贫贫困户固定收益达到1150万元,确保年底前必须到位。2.转 移就业扶贫和政府相关职能部门密切配合,以华英农业众多工厂、养殖场为主体,通过“公司+政府+合作社或家庭农场+贫困 户”利益联结纽带,吸引更多的贫困户加入华英农业队伍中来。3.教育扶贫主要针对贫困户子女,通过政府扶贫部门推荐, 帮助一部分贫困户子女群体解决就学方面存在的困难。4.生态产业扶贫就是利用新建现代标准化大型养殖场,配合政府、当 地热心社会公益成功人士为周边基础设施、污染治理改善做出应有的贡献,携手建设美丽乡村。 精准扶贫的保障措施:1、成立组织,加强领导;2、确立专人负责,纳入公司绩效考核体系;3、投入相应资金,保障 财力供给。 (2)半年度精准扶贫概要 2018年上半年,公司严格按照年度精准扶贫规划,在产业扶贫、转移就业扶贫、生态产业扶贫上均取得进展。 (3)精准扶贫成效 指标 计量单位 数量/开展情况 一、总体情况 —— —— 其中:1.资金 万元 376 3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数 人 2,354 二、分项投入 —— —— 1.产业发展脱贫 —— —— 2.转移就业脱贫 —— —— 2.3 帮助建档立卡贫困户实现就业人数 人 295 3.易地搬迁脱贫 —— —— 4.教育扶贫 —— —— 5.健康扶贫 —— —— 6.生态保护扶贫 —— —— 其中: 6.1 项目类型 —— 开展生态保护与建设 6.2 投入金额 万元 376 7.兜底保障 —— —— 8.社会扶贫 —— —— 9.其他项目 —— —— 40 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 三、所获奖项(内容、级别) —— —— (4)后续精准扶贫计划 下半年,华英农业将按照年初精准扶贫规划,组织专职部门、专职领导、专职人员,拨出专项资金,不折不扣地完成全 年目标,为当地扶贫脱贫攻坚战任务的实现交出企业一份靓丽的答卷。 十六、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 十七、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 41 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位:股 本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后 发行新 公积金 数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例 股 转股 110,602, 1,129,0 1,129,0 111,731 一、有限售条件股份 20.70% 20.91% 361 50 50 ,411 110,602, 1,129,0 1,129,0 111,731 3、其他内资持股 20.70% 20.91% 361 50 50 ,411 95,832, 95,832, 其中:境内法人持股 17.94% 17.94% 900 900 14,769, 1,129,0 1,129,0 15,898, 境内自然人持股 2.76% 2.97% 461 50 50 511 423,688 -1,129,0 -1,129,0 422,559 二、无限售条件股份 79.30% 79.09% ,739 50 50 ,689 423,688 -1,129,0 -1,129,0 422,559 1、人民币普通股 79.30% 79.09% ,739 50 50 ,689 534,291 100.00 534,291 100.00 三、股份总数 0 0 ,100 % ,100 % 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 因报告期内公司部分高管增持,增持股份按相关规定部分锁定。 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 42 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位:股 本期解除限售 本期增加限售 股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 股数 股数 按照高管持股 曹家富 1,417,500 0 1,056,750 2,474,250 高管持股 有关规定执行 按照高管持股 闵群 229,625 0 14,849 244,474 高管持股 有关规定执行 按照高管持股 张家明 0 0 15,600 15,600 高管持股 有关规定执行 按照高管持股 汪开江 0 0 26,850 26,850 高管持股 有关规定执行 按照高管持股 杜道峰 0 0 15,000 15,000 高管持股 有关规定执行 合计 1,647,125 0 1,129,049 2,776,174 -- -- 3、证券发行与上市情况 二、公司股东数量及持股情况 单位:股 报告期末表决权恢复的优先 报告期末普通股股东总数 41,337 股股东总数(如有)(参见注 0 8) 持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况 持有有 质押或冻结情况 报告期 持有无限 报告期内 限售条 末持有 售条件的 股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 件的普 的普通 普通股数 股份状态 数量 情况 通股数 股数量 量 量 河南省潢川 84,053, 84,053,33 华英禽业总 国有法人 15.73% 质押 74,500,000 334 4 公司 深圳盛合汇 富二期股权 境内非国有法 50,632, 50,632, 投资合伙企 9.48% 质押 50,632,900 人 900 900 业(有限合 伙) 43 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 山东省国际 信托有限公 29,604, 29,604,98 司-恒鑫一 其他 5.54% 982 2 期集合资金 信托 北京中融鼎 境内非国有法 26,500, 26,500, 新投资管理 4.96% 人 000 000 有限公司 中铁宝盈资 产-平安银 行-河南华 18,700, 18,700, 其他 3.50% 英农业发展 000 000 股份有限公 司 12,658, 12,658, 陈利泉 境内自然人 2.37% 质押 12,650,000 200 200 兴业银行股 份有限公司 -天弘永定 6,353,9 +6,353,9 其他 1.19% 6,353,900 价值成长混 00 00 合型证券投 资基金 浙江港越纺 境内非国有法 3,972,7 0.74% 3,972,710 织有限公司 人 10 中国农业银 行股份有限 公司-天弘 3,809,2 +3,809,2 云端生活优 其他 0.71% 3,809,200 00 00 选灵活配置 混合型证券 投资基金 3,299,0 +1,409,0 2,474,2 曹家富 境内自然人 0.62% 3,299,000 00 00 50 公司 2015 年启动非公开发行 A 股事项,经《关于核准河南华英农业发展股份有限公 司非公开发行股票的批复》(证监许可【2015】2853 号),核准公司非公开发行不超过 108,491,100 股新股。公司新增股份 108,491,100 股于 2016 年 1 月 15 日在中国证券登 战略投资者或一般法人因配售 记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕登记托管等事宜,且新增股份于 2016 年 1 新股成为前 10 名普通股股东的 月 21 日在深圳证券交易所上市。新增股份锁定期 36 个月。因参与认购此次新股发行, 情况(如有)(参见注 3) 深圳盛合汇富二期股权投资合作企业(有限合伙)、北京中融鼎新投资管理有限公司、 中铁宝盈资产-平安银行-河南华英农业发展股份有限公司以及陈利泉成为公司前 10 名股东成员。 44 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 山东省国际信托有限公司--恒鑫一期信托持有的股份是郑州华合英农业科技中心(有 限合伙)(以下简称“华合英”)委托其买入的,华合英的全体合伙人系华英农业部分 董事、监事、高级管理人员及部分员工。公司员工持股计划通过中铁宝盈资产-平安 上述股东关联关系或一致行动 银行-河南华英农业发展股份有限公司认购了公司非公开发行的股份。员工持股计划 的说明 的参加对象为:公司部分董事、监事、高级管理人员;公司及全资、控股子公司符合 认购条件的员工。个人股东曹家富先生为公司现任董事长、总经理。除上述情形外, 未知上述股东之间是否存在关联关系,也未知是否属于《上市公司收购管理办法》规 定的一致行动人。 前 10 名无限售条件普通股股东持股情况 股份种类 股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 股份种类 数量 河南省潢川华英禽业总公司 84,053,334 人民币普通股 84,053,334 山东省国际信托有限公司-恒 29,604,982 人民币普通股 29,604,982 鑫一期集合资金信托 兴业银行股份有限公司-天弘 永定价值成长混合型证券投资 6,353,900 人民币普通股 6,353,900 基金 浙江港越纺织有限公司 3,972,710 人民币普通股 3,972,710 中国农业银行股份有限公司- 天弘云端生活优选灵活配置混 3,809,200 人民币普通股 3,809,200 合型证券投资基金 曹家富 3,299,000 人民币普通股 3,299,000 欧阳震 2,875,800 人民币普通股 2,875,800 厦门恒兴集团有限公司 2,700,000 人民币普通股 2,700,000 中国农业银行股份有限公司- 融通新区域新经济灵活配置混 2,398,101 人民币普通股 2,398,101 合型证券投资基金 香港中央结算有限公司 2,386,971 人民币普通股 2,386,971 山东省国际信托有限公司--恒鑫一期信托持有的公司股份是华合英委托其买入的,华 合英的全体合伙人系华英农业部分董事、监事、高级管理人员及部分员工。公司员工 前 10 名无限售条件普通股股东 持股计划通过中铁宝盈资产-平安银行-河南华英农业发展股份有限公司认购了公司 之间,以及前 10 名无限售条件 非公开发行的股份。员工持股计划的参加对象为:公司部分董事、监事、高级管理人 普通股股东和前 10 名普通股股 员;公司及全资、控股子公司符合认购条件的员工。个人股东曹家富先生为公司现任 东之间关联关系或一致行动的 董事长、总经理。除上述情形外,未知前 10 名无限售条件普通股东之间,以及前 10 说明 名无限售条件普通股股东和前 10 名普通股股东之间是否存在关联关系,也未知是否属 于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。 前 10 名普通股股东参与融资融 公司股东河南省潢川华英禽业总公司,通过普通证券账户持有公司股份 9,553,334 股, 券业务股东情况说明(如有)(参 通过客户信用交易担保证券账户持有公司股份 74,500,000 股。 见注 4) 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 45 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 √ 是 □ 否 公司股东深圳盛合汇富二期股权投资合伙企业(有限合伙)将2,632,900股公司股票向华融证券股份有限公司办理了补充质 押,占公司股份的0.49%,占其持有公司股份的5.20%。 三、控股股东或实际控制人变更情况 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 46 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 47 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 第八节 董事、监事、高级管理人员情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 √ 适用 □ 不适用 期初被 本期被 本期增 本期减 期初持 期末持 授予的 授予的 期末被授予的限 任职状 持股份 持股份 姓名 职务 股数 股数 限制性 限制性 制性股票数量 态 数量 数量 (股) (股) 股票数 股票数 (股) (股) (股) 量(股) 量(股) 董事长、 1,890,00 1,409,00 3,299,00 曹家富 现任 0 0 0 0 总经理 0 0 0 董事、常 闵群 务副总 现任 306,166 19,800 0 325,966 0 0 0 经理 董事、副 总经理、 汪开江 现任 0 35,800 0 35,800 0 0 0 财务总 监 常务副 张家明 现任 0 20,800 0 20,800 0 0 0 总经理 副总经 杜道峰 理、董事 现任 0 20,000 0 20,000 0 0 0 会秘书 2,196,16 1,505,40 3,701,56 合计 -- -- 0 0 0 0 6 0 6 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 2018 年 02 月 刘明金 副总经理 离任 到龄离任 14 日 48 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 第九节 公司债相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 49 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 第十节 财务报告 一、审计报告 半年度报告是否经过审计 □ 是 √ 否 公司半年度财务报告未经审计。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为:人民币元 1、合并资产负债表 编制单位:河南华英农业发展股份有限公司 2018 年 06 月 30 日 单位:元 项目 期末余额 期初余额 流动资产: 货币资金 2,984,141,838.43 2,561,393,311.23 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 901,102.40 233,392.00 应收票据 10,876,928.55 28,092,435.16 应收账款 496,099,785.61 453,203,784.99 预付款项 419,341,879.95 407,308,626.12 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 56,211,273.76 70,934,901.97 买入返售金融资产 存货 1,075,207,530.03 1,041,959,552.15 50 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 158,606,117.97 646,307,690.26 流动资产合计 5,201,386,456.70 5,209,433,693.88 非流动资产: 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 38,403,728.21 38,130,792.26 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 167,963,619.86 89,632,970.98 投资性房地产 31,567,629.45 186,370,991.92 固定资产 1,886,890,302.28 1,899,045,184.11 在建工程 110,227,945.36 52,314,893.67 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 93,137,079.37 124,294,913.46 油气资产 无形资产 292,898,341.59 294,335,843.93 开发支出 商誉 115,573,904.30 115,573,904.30 长期待摊费用 4,074,312.77 704,767.17 递延所得税资产 6,897,412.60 4,629,939.60 其他非流动资产 69,317,571.87 48,185,341.32 非流动资产合计 2,816,951,847.66 2,853,219,542.72 资产总计 8,018,338,304.36 8,062,653,236.60 流动负债: 短期借款 2,378,400,000.00 2,222,100,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 13,000,000.00 应付票据 562,063,329.44 843,757,993.17 51 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 应付账款 502,027,838.25 589,656,255.90 预收款项 125,000,163.15 91,261,127.01 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 57,743,168.86 42,053,392.08 应交税费 34,062,677.20 39,274,949.29 应付利息 23,430,647.45 9,095,657.53 应付股利 27,235,725.84 0.00 其他应付款 193,942,765.99 211,390,878.28 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 266,923,086.36 361,979,315.13 其他流动负债 流动负债合计 4,183,829,402.54 4,410,569,568.39 非流动负债: 长期借款 395,830,000.00 206,830,000.00 应付债券 346,600,000.00 347,069,410.74 其中:优先股 永续债 长期应付款 162,002,457.03 172,281,081.72 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 48,254,971.82 50,653,216.16 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 952,687,428.85 776,833,708.62 负债合计 5,136,516,831.39 5,187,403,277.01 所有者权益: 股本 534,291,100.00 534,291,100.00 其他权益工具 52 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 其中:优先股 永续债 资本公积 1,614,645,475.72 1,614,645,475.72 减:库存股 其他综合收益 19,903,728.21 19,630,792.26 专项储备 盈余公积 40,004,525.06 40,004,525.06 一般风险准备 未分配利润 308,000,017.39 281,631,227.20 归属于母公司所有者权益合计 2,516,844,846.38 2,490,203,120.24 少数股东权益 364,976,626.59 385,046,839.35 所有者权益合计 2,881,821,472.97 2,875,249,959.59 负债和所有者权益总计 8,018,338,304.36 8,062,653,236.60 法定代表人:曹家富先生 主管会计工作负责人:汪开江先生 会计机构负责人:杨宗山先生 2、母公司资产负债表 单位:元 项目 期末余额 期初余额 流动资产: 货币资金 2,442,844,307.14 2,431,930,450.06 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 901,102.40 233,392.00 应收票据 应收账款 66,235,988.90 70,444,893.29 预付款项 15,351,732.70 60,702,275.31 应收利息 应收股利 57,055,279.36 其他应收款 860,620,721.94 575,738,234.45 存货 304,351,848.64 327,016,960.75 持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 35,081,903.80 21,829,571.86 流动资产合计 3,782,442,884.88 3,487,895,777.72 53 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 非流动资产: 可供出售金融资产 38,403,728.21 38,130,792.26 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 1,557,114,717.58 1,393,935,396.70 投资性房地产 31,567,629.45 32,364,313.83 固定资产 711,260,733.80 744,748,684.87 在建工程 41,802,206.30 7,954,271.93 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 25,482,565.96 61,942,812.04 油气资产 无形资产 87,230,323.67 88,383,230.91 开发支出 商誉 长期待摊费用 38,600.00 递延所得税资产 其他非流动资产 16,453,588.72 16,453,588.72 非流动资产合计 2,509,354,093.69 2,383,913,091.26 资产总计 6,291,796,978.57 5,871,808,868.98 流动负债: 短期借款 1,697,000,000.00 1,613,700,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 338,063,329.44 703,757,993.17 应付账款 137,361,804.98 128,561,513.92 预收款项 42,712,109.25 37,000,545.90 应付职工薪酬 25,965,010.25 7,887,831.87 应交税费 1,025,721.11 3,615,085.55 应付利息 23,430,647.45 8,735,753.42 应付股利 26,714,555.00 其他应付款 639,433,507.57 141,871,990.27 持有待售的负债 54 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 一年内到期的非流动负债 225,799,497.26 313,802,738.86 其他流动负债 流动负债合计 3,157,506,182.31 2,958,933,452.96 非流动负债: 长期借款 334,830,000.00 135,830,000.00 应付债券 346,600,000.00 347,069,410.74 其中:优先股 永续债 长期应付款 119,002,457.03 129,281,081.72 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 800,432,457.03 612,180,492.46 负债合计 3,957,938,639.34 3,571,113,945.42 所有者权益: 股本 534,291,100.00 534,291,100.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 1,613,200,466.54 1,613,200,466.54 减:库存股 其他综合收益 19,903,728.21 19,630,792.26 专项储备 盈余公积 40,004,525.06 40,004,525.06 未分配利润 126,458,519.42 93,568,039.70 所有者权益合计 2,333,858,339.23 2,300,694,923.56 负债和所有者权益总计 6,291,796,978.57 5,871,808,868.98 3、合并利润表 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 55 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 一、营业总收入 2,552,923,354.37 1,649,075,442.64 其中:营业收入 2,552,923,354.37 1,649,075,442.64 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 2,465,285,370.30 1,622,010,719.89 其中:营业成本 2,276,971,970.52 1,498,344,276.32 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净 额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 12,197,521.54 9,336,450.59 销售费用 34,578,785.60 24,210,328.09 管理费用 60,440,461.41 45,154,317.16 财务费用 75,981,673.90 36,588,046.67 资产减值损失 5,114,957.33 8,377,301.06 加:公允价值变动收益(损失以 -220,440.00 727,870.00 “-”号填列) 投资收益(损失以“-”号 6,745,364.23 2,101,207.45 填列) 其中:对联营企业和合营企 业的投资收益 汇兑收益(损失以“-”号填 列) 资产处置收益(损失以“-” -133,927.86 370.00 号填列) 其他收益 9,246,563.72 8,443,888.78 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 103,275,544.16 38,338,058.98 加:营业外收入 6,921,883.00 696.67 减:营业外支出 2,578,205.09 799,953.20 四、利润总额(亏损总额以“-”号 107,619,222.07 37,538,802.45 填列) 56 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 减:所得税费用 22,627,957.34 7,299,381.44 五、净利润(净亏损以“-”号填列) 84,991,264.73 30,239,421.01 (一)持续经营净利润(净亏损 以“-”号填列) (二)终止经营净利润(净亏损 以“-”号填列) 归属于母公司所有者的净利润 53,083,345.19 16,867,053.86 少数股东损益 31,907,919.54 13,372,367.15 六、其他综合收益的税后净额 272,935.95 归属母公司所有者的其他综合收 272,935.95 益的税后净额 (一)以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 (二)以后将重分类进损益的其 272,935.95 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收 益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 272,935.95 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益 0.00 的税后净额 七、综合收益总额 85,264,200.68 30,239,421.01 归属于母公司所有者的综合收 53,356,281.14 16,867,053.86 益总额 归属于少数股东的综合收益总 31,907,919.54 13,372,367.15 额 57 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 八、每股收益: (一)基本每股收益 0.0994 0.0316 (二)稀释每股收益 0.0994 0.0316 本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00 元,上期被合并方实现的净利润为:0.00 元。 法定代表人:曹家富先生 主管会计工作负责人:汪开江先生 会计机构负责人:杨宗山先生 4、母公司利润表 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 505,020,598.48 557,398,389.34 减:营业成本 454,934,378.35 532,450,472.67 税金及附加 4,015,575.04 2,483,179.28 销售费用 7,398,612.73 2,674,929.82 管理费用 25,250,236.59 17,947,742.94 财务费用 23,930,404.99 9,456,833.84 资产减值损失 584,611.90 -166,252.68 加:公允价值变动收益(损失 -220,440.00 727,870.00 以“-”号填列) 投资收益(损失以“-” 63,800,643.59 2,855,832.38 号填列) 其中:对联营企业和合营 企业的投资收益 资产处置收益(损失以“-” 56,269.25 370.00 号填列) 其他收益 200,000.00 245,000.00 二、营业利润(亏损以“-”号填 52,743,251.72 -3,619,444.15 列) 加:营业外收入 6,921,783.00 减:营业外支出 60,000.00 399,700.00 三、利润总额(亏损总额以“-” 59,605,034.72 -4,019,144.15 号填列) 减:所得税费用 四、净利润(净亏损以“-”号填 59,605,034.72 -4,019,144.15 列) (一)持续经营净利润(净亏 58 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 损以“-”号填列) (二)终止经营净利润(净亏 损以“-”号填列) 五、其他综合收益的税后净额 272,935.95 (一)以后不能重分类进损益 的其他综合收益 1.重新计量设定受益计 划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单 位不能重分类进损益的其他综合收 益中享有的份额 (二)以后将重分类进损益的 272,935.95 其他综合收益 1.权益法下在被投资单 位以后将重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公 272,935.95 允价值变动损益 3.持有至到期投资重分 类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的 有效部分 5.外币财务报表折算差 额 6.其他 六、综合收益总额 59,877,970.67 -4,019,144.15 七、每股收益: (一)基本每股收益 0.1116 -0.0075 (二)稀释每股收益 0.1116 -0.0075 5、合并现金流量表 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现 2,784,132,751.52 1,988,489,118.49 金 客户存款和同业存放款项净增 59 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增 加额 收到原保险合同保费取得的现 金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现 金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 4,171,370.40 4,751,600.00 收到其他与经营活动有关的现 23,936,489.28 18,718,847.27 金 经营活动现金流入小计 2,812,240,611.20 2,011,959,565.76 购买商品、接受劳务支付的现 2,546,280,256.36 2,342,118,664.95 金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增 加额 支付原保险合同赔付款项的现 金 支付利息、手续费及佣金的现 金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的 134,332,896.36 150,922,692.23 现金 支付的各项税费 41,650,252.14 33,515,050.10 支付其他与经营活动有关的现 71,901,230.49 48,534,896.82 金 经营活动现金流出小计 2,794,164,635.35 2,575,091,304.10 经营活动产生的现金流量净额 18,075,975.85 -563,131,738.34 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 500,000,000.00 200,000,000.00 60 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其 67,766,837.55 370.00 他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现 金 投资活动现金流入小计 567,766,837.55 200,000,370.00 购建固定资产、无形资产和其 207,365,972.68 224,906,343.92 他长期资产支付的现金 投资支付的现金 75,400,000.00 500,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现 124,340,000.00 金 投资活动现金流出小计 282,765,972.68 849,246,343.92 投资活动产生的现金流量净额 285,000,864.87 -649,245,973.92 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 2,900,000.00 3,500,000.00 其中:子公司吸收少数股东投 资收到的现金 取得借款收到的现金 1,871,000,000.00 1,820,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现 120,000,000.00 金 筹资活动现金流入小计 1,993,900,000.00 1,823,500,000.00 偿还债务支付的现金 1,602,700,000.00 1,039,650,000.00 分配股利、利润或偿付利息支 130,469,441.45 32,924,310.62 付的现金 其中:子公司支付给少数股东 的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现 450,558,872.07 130,501,337.90 金 筹资活动现金流出小计 2,183,728,313.52 1,203,075,648.52 筹资活动产生的现金流量净额 -189,828,313.52 620,424,351.48 四、汇率变动对现金及现金等价物 61 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 的影响 五、现金及现金等价物净增加额 113,248,527.20 -591,953,360.78 加:期初现金及现金等价物余 1,438,893,311.23 1,742,642,014.18 额 六、期末现金及现金等价物余额 1,552,141,838.43 1,150,688,653.40 6、母公司现金流量表 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现 536,294,364.51 604,539,282.04 金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现 560,745,134.84 14,459,099.98 金 经营活动现金流入小计 1,097,039,499.35 618,998,382.02 购买商品、接受劳务支付的现 521,123,626.20 1,012,206,925.75 金 支付给职工以及为职工支付的 28,372,873.95 54,980,241.25 现金 支付的各项税费 20,893,150.78 12,097,641.76 支付其他与经营活动有关的现 425,173,918.71 93,130,047.15 金 经营活动现金流出小计 995,563,569.64 1,172,414,855.91 经营活动产生的现金流量净额 101,475,929.71 -553,416,473.89 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其 17,741,637.55 370.00 他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现 金 投资活动现金流入小计 17,741,637.55 370.00 购建固定资产、无形资产和其 62,715,870.66 146,280,986.22 62 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 他长期资产支付的现金 投资支付的现金 160,248,672.00 310,800,000.00 取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现 金 投资活动现金流出小计 222,964,542.66 457,080,986.22 投资活动产生的现金流量净额 -205,222,905.11 -457,080,616.22 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,449,000,000.00 1,445,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现 120,000,000.00 金 筹资活动现金流入小计 1,569,000,000.00 1,445,000,000.00 偿还债务支付的现金 1,283,700,000.00 939,650,000.00 分配股利、利润或偿付利息支 62,304,314.06 10,554,263.08 付的现金 支付其他与筹资活动有关的现 8,334,853.46 119,246,278.98 金 筹资活动现金流出小计 1,354,339,167.52 1,069,450,542.06 筹资活动产生的现金流量净额 214,660,832.48 375,549,457.94 四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响 五、现金及现金等价物净增加额 110,913,857.08 -634,947,632.17 加:期初现金及现金等价物余 1,371,930,450.06 1,689,771,509.64 额 六、期末现金及现金等价物余额 1,482,844,307.14 1,054,823,877.47 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位:元 本期 归属于母公司所有者权益 少数 所有 项目 股 其他权益工具 资本 减: 其他 专项 盈余 一般 未分 股东 者权 本 公积 库存 综合 储备 公积 风险 配利 权益 益合 优 永 其 63 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 先 续 他 股 收益 准备 润 计 股 债 534, 1,614 2,875 19,63 40,00 281,6 385,0 一、上年期末余 291, ,645, ,249, 0,792 4,525 31,22 46,83 额 100. 475.7 959.5 .26 .06 7.20 9.35 00 2 9 加:会计政 策变更 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 534, 1,614 2,875 19,63 40,00 281,6 385,0 二、本年期初余 291, ,645, ,249, 0,792 4,525 31,22 46,83 额 100. 475.7 959.5 .26 .06 7.20 9.35 00 2 9 三、本期增减变 26,36 -20,0 6,571 272,9 动金额(减少以 8,790 70,21 ,513. 35.95 “-”号填列) .19 2.76 38 53,08 31,90 85,26 (一)综合收益 272,9 3,345 7,919 4,200 总额 35.95 .19 .54 .68 2,900 2,900 (二)所有者投 ,000. ,000. 入和减少资本 00 00 2,900 2,900 1.股东投入的 ,000. ,000. 普通股 00 00 2.其他权益工 具持有者投入 资本 3.股份支付计 入所有者权益 的金额 4.其他 -26,7 -54,8 -81,5 (三)利润分配 14,55 78,13 92,68 5.00 2.30 7.30 64 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 1.提取盈余公 积 2.提取一般风 险准备 -26,7 -54,8 -81,5 3.对所有者(或 14,55 78,13 92,68 股东)的分配 5.00 2.30 7.30 4.其他 (四)所有者权 益内部结转 1.资本公积转 增资本(或股 本) 2.盈余公积转 增资本(或股 本) 3.盈余公积弥 补亏损 4.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 534, 1,614 2,881 19,90 40,00 308,0 364,9 四、本期期末余 291, ,645, ,821, 3,728 4,525 00,01 76,62 额 100. 475.7 472.9 .21 .06 7.39 6.59 00 2 7 上年金额 单位:元 上期 归属于母公司所有者权益 所有 其他权益工具 少数 项目 减: 其他 一般 未分 者权 股 优 永 资本 专项 盈余 股东 其 库存 综合 风险 配利 益合 本 先 续 公积 储备 公积 权益 他 股 收益 准备 润 计 股 债 534, 1,614 40,00 220,3 321,5 2,730 一、上年期末余 291, ,685, 4,525 67,30 26,65 ,875, 额 100. 424.9 .06 3.21 4.81 008.0 65 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 00 2 0 加:会计政 策变更 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 534, 1,614 2,730 40,00 220,3 321,5 二、本年期初余 291, ,685, ,875, 4,525 67,30 26,65 额 100. 424.9 008.0 .06 3.21 4.81 00 2 0 三、本期增减变 19,63 61,26 63,52 144,3 -39,9 动金额(减少以 0,792 3,923. 0,184 74,95 49.20 “-”号填列) .26 99 .54 1.59 19,63 61,26 42,64 123,5 (一)综合收益 0,792 3,923. 2,191 36,90 总额 .26 99 .00 7.25 21,61 21,57 (二)所有者投 -39,9 7,675 7,726 入和减少资本 49.20 .40 .20 21,57 21,57 1.股东投入的 7,726 7,726 普通股 .20 .20 2.其他权益工 具持有者投入 资本 3.股份支付计 -39,9 39,94 入所有者权益 49.20 9.20 的金额 4.其他 -739, -739, (三)利润分配 681.8 681.8 6 6 1.提取盈余公 积 2.提取一般风 险准备 66 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 -739, -739, 3.对所有者(或 681.8 681.8 股东)的分配 6 6 4.其他 (四)所有者权 益内部结转 1.资本公积转 增资本(或股 本) 2.盈余公积转 增资本(或股 本) 3.盈余公积弥 补亏损 4.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 534, 1,614 2,875 19,63 40,00 281,6 385,0 四、本期期末余 291, ,645, ,249, 0,792 4,525 31,22 46,83 额 100. 475.7 959.5 .26 .06 7.20 9.35 00 2 9 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位:元 本期 其他权益工具 未分 所有者 项目 资本公 减:库 其他综 专项储 盈余公 股本 优先 永续 配利 权益合 其他 积 存股 合收益 备 积 股 债 润 计 534,2 1,613,2 93,56 2,300,6 一、上年期末余 19,630, 40,004, 91,10 00,466. 8,039. 94,923. 额 792.26 525.06 0.00 54 70 56 加:会计政 策变更 前期 差错更正 67 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 其他 534,2 1,613,2 93,56 2,300,6 二、本年期初余 19,630, 40,004, 91,10 00,466. 8,039. 94,923. 额 792.26 525.06 0.00 54 70 56 三、本期增减变 32,89 272,93 33,163, 动金额(减少以 0,479. 5.95 415.67 “-”号填列) 72 59,60 (一)综合收益 272,93 59,877, 5,034. 总额 5.95 970.67 72 (二)所有者投 入和减少资本 1.股东投入的 普通股 2.其他权益工 具持有者投入 资本 3.股份支付计 入所有者权益 的金额 4.其他 -26,7 -26,714 (三)利润分配 14,55 ,555.00 5.00 1.提取盈余公 积 -26,7 2.对所有者(或 -26,714 14,55 股东)的分配 ,555.00 5.00 3.其他 (四)所有者权 益内部结转 1.资本公积转 增资本(或股 本) 2.盈余公积转 增资本(或股 本) 3.盈余公积弥 68 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 补亏损 4.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 534,2 1,613,2 126,4 2,333,8 四、本期期末余 19,903, 40,004, 91,10 00,466. 58,51 58,339. 额 728.21 525.06 0.00 54 9.42 23 上年金额 单位:元 上期 其他权益工具 未分 所有者 项目 资本公 减:库 其他综 专项储 盈余公 股本 优先 永续 配利 权益合 其他 积 存股 合收益 备 积 股 债 润 计 534,2 1,613,2 105,7 2,293,2 一、上年期末余 40,004, 91,10 00,466. 61,74 57,838. 额 525.06 0.00 54 7.35 95 加:会计政 策变更 前期 差错更正 其他 534,2 1,613,2 105,7 2,293,2 二、本年期初余 40,004, 91,10 00,466. 61,74 57,838. 额 525.06 0.00 54 7.35 95 三、本期增减变 -12,1 19,630, 7,437,0 动金额(减少以 93,70 792.26 84.61 “-”号填列) 7.65 -12,1 (一)综合收益 19,630, 7,437,0 93,70 总额 792.26 84.61 7.65 (二)所有者投 入和减少资本 1.股东投入的 普通股 2.其他权益工 具持有者投入 69 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 资本 3.股份支付计 入所有者权益 的金额 4.其他 (三)利润分配 1.提取盈余公 积 2.对所有者(或 股东)的分配 3.其他 (四)所有者权 益内部结转 1.资本公积转 增资本(或股 本) 2.盈余公积转 增资本(或股 本) 3.盈余公积弥 补亏损 4.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 534,2 1,613,2 93,56 2,300,6 四、本期期末余 19,630, 40,004, 91,10 00,466. 8,039. 94,923. 额 792.26 525.06 0.00 54 70 56 三、公司基本情况 河南华英农业发展股份有限公司(以下简称“本公司”)是经河南省人民政府豫股批字 〔2002〕01号《关于同意设立河南华英农业发展股份有限公司的批复》批准,由河南省潢川 华英禽业总公司(以下简称“华英总公司”)、河南省农业综合开发公司、辽宁省粮油食品边贸 公司、潢川县康源生物工程有限责任公司(以下简称“康源生物”)、杭州元亨饲料兽药有限公 司等5家单位发起设立的股份有限公司,本公司于2002年1月30日向河南省工商行政管理局申 请工商注册登记,法定代表人:曹家富;公司住所:河南省潢川县产业聚集区工业大道1号。 统一社会信用代码:91410000735505325T。 本公司设立时的注册资本为人民币8,000万元,于2003年以资本公积和未分配利润转增股 70 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 本3000万元,转增后本公司注册资本变更为人民币11,000万元。 经在产权交易机构公开挂牌出让,2006年12月华英总公司与康源生物签订《国有股权转 让协议》,华英总公司向康源生物转让本公司2,200万元股权。转让后,华英总公司持有本公 司股权4,400万股,持股比例40%;康源生物持有本公司股权2,695万股,持股比例24.50%。 根据本公司2008年度第三次临时股东大会决议,并于2009年11月19日经中国证券监督管 理委员会以证监许可[2009]1199号《关于核准河南华英农业发展股份有限公司首次公开发行股 票的批复》核准,本公司公开发行普通股股票3,700万股,变更后股本为人民币14,700万元。 根据《境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》(财企[2009]94 号)规定,并经豫国资产权(2009)50号《关于河南华英农业发展股份有限公司部分国有股 转持的批复》批复,华英总公司、河南省农业综合开发公司和辽宁省粮油食品边贸公司分别 将其持有的197.3333万股、98.6667万股、74万股,合计持有的370万股国有股转由全国社会保 障基金理事会持有。 本公司2011年度股东大会审议并通过了《2011年度利润分配及资本公积金转增股本预 案》,以2011年12月31日的总股本14,700万股为基数,以资本公积金向全体股东每10股转增股 份10股。公司股本变更为29,400万元,变更前后各股东持股比例保持不变。 经中国证券监督管理委员会证监许可[2013]652 号《关于核准河南华英农业发展股份有 限公司非公开发行股票的批复》核准,本公司向特定对象非公开发行13,180万股A股股票。本 次发行后,公司股本变更为人民币42,580万元。 经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]2853号《关于核准河南华英农业发展股份有 限公司非公开发行股票的批复》核准,本公司向特定对象非公开发行10,849.11万股A股股票。 本次发行后股本变更为人民币53,429.11万元。 本公司经营范围为:禽业养殖、屠宰加工及制品销售(国家法律法规需要前置审批的除 外);货运;经营货物和技术的进出口贸易,但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术 除外,饲料生产销售;父母代樱桃谷鸭、种蛋的生产经营。包装装潢、其他印刷品印刷(凭 证);粮食收购。羽毛、羽绒的收购、加工及销售;羽绒制品、床上用品、服装、寝具、玩具 的加工制作及销售。 本公司的最终控制人为潢川县财政局。 本财务报表业经本公司董事会于2018年8月21日决议批准报出。按照有关法律、行政法 规等规定,本公司股东大会有权对报出的财务报告进行修改。 本公司截止2018年6月30日纳入合并范围的子公司共27户,详见本附注“在其他主体中的权 益”。本公司本年度合并范围比上年度增加1户,详见本附注“合并范围的变更”。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2 月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释 及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券 的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外, 71 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值 准备。 2、持续经营 本公司持续经营能力正常。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示: 本公司及各子公司从事禽类养殖、屠宰加工及其制品的生产与销售。本公司及各子公司根据 实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认等交易和事项制定了若干项 具体会计政策和会计估计,详见本附注 “收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判 断和估计的说明,请参阅附注 “重大会计判断和估计”。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2018年6月30 日的财务状况及201年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外,本公司的财务报表在 所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编 报规则第15号-财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公 司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司 以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人 民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 (1)同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的, 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合 72 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本 溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。 (2)非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出 现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。购 买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成 本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可 辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已 经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关 的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情 况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第5号的通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五 十一条关于“一揽子交易”的判断标准,判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子 交易”的,参考本部分前面各段描述及本附注“长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子 交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理: 在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益)。 在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价 值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相 关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设 定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收 益)。 73 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 6、合并财务报表的编制方法 (1)合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进 行重新评估。 (2)合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并 范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及 少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于 少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东 分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数 股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投 资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业 会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注“长期股权 投资”或本附注 “金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股 权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易 的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽 子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交 易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生; ④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的, 对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权 投资”(详见本附注四(2)④)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控 制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项 74 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理; 但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额, 在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指本公 司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指本公司仅对该安 排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注“权益法核算的长期股权投资”中 所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及 按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出 份额所产生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本公司单独 所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经 营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于 共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定 的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认该损 失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短 (一般为从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很 小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 (1)外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额,但 公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位 币金额。 (2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑 差额,除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理;②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变 动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理, 计入当期损益或确认为其他综合收益。 (3)外币财务报表的折算方法 75 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目,因汇率变动而产生的汇兑差额,作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益;处置境 外经营时,计入处置当期损益。 外币现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调 节项目,在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对 境外经营控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母 公司所有者权益的外币报表折算差额,全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权 时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损 益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折 算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 10、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负 债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债,相关的交易费用直接计入损益;对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易 费用计入初始确认金额。 (1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。 (2)金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.取得该金融资产的目的,主要是 为了近期内出售;B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;C.属于衍生工具,但是,被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产:A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;B.本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 76 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ② 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。 在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付 或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③ 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为 贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还的 本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成 的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其 初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减 值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合 收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。但是,在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产,按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收 益。 (3)金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日 对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产, 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金 额确认为减值损失,计入当期损益。金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融 77 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回, 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日 的摊余成本。 ② 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表 明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%; “非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。 可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该 损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回。 (4)金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:① 收取该金融资产现金流量的合同权利 终止;② 该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方; ③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该 金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计 入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 (5)金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他 金融负债。初始确认金融负债,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益;对于其他金融负债,相关交易费用计入 初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 78 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价 值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ② 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法,按摊余 成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③ 财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,以公 允价值进行初始确认,在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之 中的较高者进行后续计量。 (6)金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金 融负债。 金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。 (7)衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量。衍 生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且 与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具 中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍 生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债。 (8)金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利, 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示,不予相互抵销。 (9)权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具 的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益。本公司不确认权 11、应收款项 (1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将金额为人民币 100 万元(含 100 万元)以上的应 79 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单 独测试未发生减值的金融资产,包括在具有类似信用风险 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减 值损失的应收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的 应收款项组合中进行减值测试。 (2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应 账龄分析法 收款项 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的: √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内(含 1 年) 5.00% 5.00% 1-2 年 10.00% 10.00% 2-3 年 20.00% 20.00% 3-4 年 50.00% 50.00% 4-5 年 50.00% 50.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的: □ 适用 √ 不适用 组合中,采用其他方法计提坏账准备的: □ 适用 √ 不适用 (3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款 单项计提坏账准备的理由 项,单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的。 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减 坏账准备的计提方法 值损失,计提坏账准备。 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 (1)存货的分类 存货主要包括原材料、在产品、库存商品、包装物及低值易耗品、发出商品等。 (2)存货取得和发出的计价方法 80 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和 发出时按加权平均法计价。 (3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基 础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时, 提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现 净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期 损益。 (4)存货的盘存制度为永续盘存制。 (5)低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销;包装物于领用时按一次摊销法摊销。 13、持有待售资产 本公司若主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用 一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时 满足以下条件:某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在 当前状况下即可立即出售;本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺;预计出 售将在一年内完成。其中,处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置 的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资 产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的,该处 置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时, 其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费 用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值 准备。对于处置组,所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值,再按比例抵减 该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以 下简称“持有待售准则”)的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有 待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在 划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内 转回,转回金额计入当期损益,并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项 非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值;已抵减的商誉账面价值,以及适用持 有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组 中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时,本公司不再将其继续划分为持有 待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除,并按照以下两者孰低计量:(1)划分 为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊 销或减值等进行调整后的金额;(2)可收回金额。 81 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 14、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作 为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策 详见附注“金融工具”。 共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 (1)投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方股东权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投 资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调 整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在 合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权 投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所 发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过 多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是 否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交 易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初 始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的 账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持 有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会 计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益 性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的 企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股 权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成 本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投 资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的 累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用,于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长 期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 82 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 (2)后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用 权益法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。本公 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控 制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投 出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营 企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理, 全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积, 资本公积不足冲减的,调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资, 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注四、5、(2)“合并财务报 表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额, 83 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当 期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分 配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理, 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投 资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后 的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益, 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所 有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子 交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧 失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先 确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。 84 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 16、固定资产 (1)确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与 其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的 影响进行初始计量。 (2)折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20-40 3 2.43-4.85 构筑物及附属设施 年限平均法 15-28 3 3.46-6.47 机器设备 年限平均法 5-20 3 4.85-19.40 运输设备 年限平均法 8-12 3 8.08-12.13 电子及其他设备 年限平均法 5-10 3 9.70-19.40 (3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移。以融资租赁 方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权 的,在租赁资产使用寿命内计提折旧;无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命 两者中较短的期间内计提折旧。 17、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定 可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后 结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“长期资产减值”。 18、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计 85 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3 个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。 19、生物资产 生物资产是指有生命的动物和植物,分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生 物资产。 (1)消耗性生物资产 消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产,包括存栏待 售的家禽等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行繁殖或养殖的消耗性生物资产的 成本,为该资产在收获(育成)前发生的可直接归属于该资产的必要支出,包括符合资本化 条件的借款费用。消耗性生物资产在育成后发生的管护、饲养费用等后续支出,计入当期损 益。 消耗性生物资产在收获或出售时,采用加权平均法按账面价值结转成本。 资产负债表日,消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量,并采用与确认存货跌 价准备一致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的, 减记的金额应当予以恢复,并在原已计提的跌价准备金额内转回,转回金额计入当期损益。 如果消耗性生物资产改变用途,作为生产性生物资产,改变用途后的成本按改变用途时 的账面价值确定。如果消耗性生物资产改变用途,作为公益性生物资产,则按照《企业会计 准则第8号——资产减值》规定考虑是否发生减值,发生减值时先计提减值准备,再按计提减 值准备后的账面价值确定。 (2)生产性生物资产 生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产,包括种 禽等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行繁殖的生产性生物资产的成本,为该资 产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出,包括符合资本化条件 的借款费用。 生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法计提折旧。各类生产性生物 资产的预计使用年限、预计净残值率和折旧率列示如下: 类别 预计使用期限 预计残值 折旧方法 祖代种鸭 77周 20元/只 自26周起对应计折旧额(原值- 父母代种鸭 76周 20元/只 残值)按直线法计提折旧 父母代种鸡 69周 15元/只 本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核, 如发生改变则作为会计估计变更处理。 生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入当期损益。 本公司在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹象。如果 该资产存在减值迹象,则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础,如 果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的 可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值,按其差额计提资产减值准备,并计入 86 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 当期损益。 上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。 如果生产性生物资产改变用途,作为消耗性生物资产,其改变用途后的成本按改变用途时的 账面价值确定;若生产性生物资产改变用途作为公益性生物资产,则按照《企业会计准则第8 号资产减值》规定考虑是否发生减值,发生减值时先计提减值准备,再按计提减值准备后的 账面价值确定。 20、无形资产 (1)计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出,在发 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物, 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处 理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分 期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为 会计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证 据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿 命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 (2)内部研究开发支出会计政策 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益: ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图; ③ 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性; ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用 或出售该无形资产; ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。 (3)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“长期资产减值”。 87 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 21、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象, 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协 议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活 跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 22、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 本公司的长期待摊费用主要包括房屋租赁费、连锁店装修费等。长期待摊费用在预计受益期 间按直线法摊销。 23、职工薪酬 (1)短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤 保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司 提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成 本。其中非货币性福利按公允价值计量。 (2)离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括设定提存计划,设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以 及年金等,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补 88 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时, 和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工 薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的, 按照其他长期职工薪酬处理。 (3)辞退福利的会计处理方法 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正 常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时, 计入当期损益(辞退福利)。 (4)其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计 处理,除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 24、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本公司承 担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计 量。 在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照 履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到 时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 25、股份支付 (1)股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础 确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ① 以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允 价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下, 在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或费用/ 在授予后立即可行权时,在授予日计入相关成本或费用,相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息 做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用, 并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量, 按照其他方服务在取得日的公允价值计量,如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权 益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关 成本或费用,相应增加股东权益。 ② 以现金结算的股份支付 89 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的 公允价值计量。如授予后立即可行权,在授予日计入相关成本或费用,相应增加负债;如须 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以 对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务 计入成本或费用,相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变 动计入当期损益。 (2)修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权 益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的 权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其 他不利于职工的方式,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本 公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内,如果取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速 行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其 他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取 消处理。 (3)涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易,结算企业与接受服务企业中其 一在本公司内,另一在本公司外的,在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理: ① 结算企业以其本身权益工具结算的,将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处 理;除此之外,作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的,按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的 公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资,同时确认资本公积(其他资本公积)或负 债。 ② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的,将该股份支付 交易作为权益结算的股份支付处理;接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其 本身权益工具的,将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易,接受服务企业和结算企业不是同一企业的,在接 受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量,比照上述原 则处理。 26、优先股、永续债等其他金融工具 (1)永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具,同时符合以下条件的,作为权益工具: ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其他方 交换金融资产或金融负债的合同义务; ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的,如该金融工具为非衍生工具, 则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;如为衍生工具,则本公司只能 通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外,本公司发行的其他金融工具应归类为 金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的,按照负债成分的公允价值确认为一项负债, 90 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额,确认为“其他权益工具”。发行复合金 融工具发生的交易费用,在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。 (2)永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具,其相关利息、股利(或股息)、利得或损 失,以及赎回或再融资产生的利得或损失等,除符合资本化条件的借款费用(参见本附注“借 款费用”)以外,均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具,其发行(含再融资)、回购、出售或注销 时,本公司作为权益的变动处理,相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方 的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 27、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 (1)商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利 益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的 实现。 销售收入确认的具体方式: 本公司主要产品为冻鸭/鸡产品、鸭毛、羽绒及制品、熟食、禽苗、种蛋以及饲料。其中: 禽苗、种蛋以及饲料一般采用预收货款、客户自提产品方式销售。客户提货后,公司根据客 户、发货部门、运输部门一致确认的销售发货单确认销售收入的实现。冻鸭/鸡产品、鸭毛、 羽绒及制品、熟食销售一般为现款销售,经批准对有多年固定业务往来的客户给予一定金额 的信用额度。对于国内销售,以商品装运发出,经客户验收后,确认销售收入实现。对于出 口销售,在产品出口报关离岸时确认收入的实现。 (2)提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认 提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:①收入的金额能够可靠地计量;②相 关的经济利益很可能流入企业;③交易的完工程度能够可靠地确定;④交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的,则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售 商品处理。 (3)建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认合同 收入和合同费用。合同完工进度按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足:①合同总收入能够可靠地计量;②与合同 91 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 相关的经济利益很可能流入企业;③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量;④ 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 如建造合同的结果不能可靠地估计,但合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的 实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用;合同成本不可能收回的, 在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定 因素不复存在的,按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。 合同预计总成本超过合同总收入的,将预计损失确认为当期费用。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中 以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结 算价款的部分作为存货列示;在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的 毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。 (4)使用费收入 根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入。 (5)利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 28、政府补助 (1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府 补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象,则采 用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:(1)政府文件 明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费 用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时 进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关 的政府补助。与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内平均分 配计入当期损益。 (2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府 补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象,则采 用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:(1)政府文件 明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费 用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时 进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关 的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延 收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,直 接计入当期损益。 29、递延所得税资产/递延所得税负债 (1)当期所得税 92 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定 计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得 额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 (2)递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性 差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不 予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况,本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产。 此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。 (3)所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得 税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外, 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 (4)所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时, 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延 所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主 体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体 意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 93 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 30、租赁 (1)经营租赁的会计处理方法 (1)本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初 始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 (2)本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直 接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当 期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入 当期损益。 (2)融资租赁的会计处理方法 (1)本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未 确认融资费用。此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始 直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债 和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 (2)本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的 入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其 现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别 长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 31、其他重要的会计政策和会计估计 (1)终止经营 终止经营,是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待 售类别的组成部分:①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;② 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计 划的一部分;③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注四、12“持有待售资产和处置组”相关描述。 (2)回购股份 股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益,回购、转让或注销本公司股份时,不 确认利得或损失。 转让库存股,按实际收到的金额与库存股账面金额的差额,计入资本公积,资本公积不足冲 减的,冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股,按股票面值和注销股数减少股本,按注销 94 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 库存股的账面余额与面值的差额,冲减资本公积,资本公积不足冲减的,冲减盈余公积和未 分配利润。 32、重要会计政策和会计估计变更 (1)重要会计政策变更 □ 适用 √ 不适用 (2)重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 33、其他 本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅 影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下: (1)租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定,将租赁归类为经营租赁和融资租 赁,在进行归类时,管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上 转移给承租人,或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬, 作出分析和判断。 (2)坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估 应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计 的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。 (3)存货跌价准备 本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 (4)可供出售金融资产减值 本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设,以确 定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中,本公司需评估该 项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间,以及被投资对象的财务状况和短期业务展望, 95 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。 (5)非金融非流动资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹 象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进 行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时, 进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本 以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够 获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预 测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合 的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时,本公司需要预计未来 资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 (6)折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产、生产性生物资产和无形资产在考虑其残值后,在使 用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的 折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新 而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 (7)递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。 (8)所得税 本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部 分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同 最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影 响。 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 应税收入按 17%/13%/11%/10%/6%的 增值税 税率计算销项税,并按扣除当期允许抵 17%/13%/11%/10%/6% 扣的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税计缴。 5%/7% 企业所得税 按应纳税所得额计缴。 25% 教育费附加 按实际缴纳的流转税计缴。 5% 96 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 无 2、税收优惠 根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定, 本公司家禽饲养、农产品初加工相关业务所得免征企业所得税。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 69,587.41 81,241.32 银行存款 1,951,097,543.07 1,934,038,164.73 其他货币资金 1,032,974,707.95 627,273,905.18 合计 2,984,141,838.43 2,561,393,311.23 其他说明 2018年6月30日,本公司使用受到限制的货币资金余额为1,032,974,707.95元,具体如下: 项 目 期末余额 银行承兑汇票保证金 422,000,000.00 定期存款 510,000,000.00 信用证保证金 100,000,000.00 期货保证金 974,707.95 合 计 1,032,974,707.95 2、衍生金融资产 √ 适用 □ 不适用 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 期货合约公允价值 901,102.40 233,392.00 合计 901,102.40 233,392.00 其他说明: 注:为规避玉米、豆粕、小麦等主要饲料原料价格波动风险,本公司开展了商品期货套 期保值业务,签订了玉米、豆粕、小麦等农产品的期货合约。上述金额系期货合约于年末的 公允价值。 97 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 3、应收票据 (1)应收票据分类列示 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 8,868,420.55 18,091,103.46 商业承兑票据 2,008,508.00 10,001,331.70 合计 10,876,928.55 28,092,435.16 4、应收账款 (1)应收账款分类披露 单位: 元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 账面价 账面价 计提比 计提比 金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值 例 例 按信用风险特征 535,68 496,09 488,8 100.00 39,587, 100.00 35,648, 453,203, 组合计提坏账准 7,709.3 7.39% 9,785.6 52,38 7.29% % 923.74 % 599.31 784.99 备的应收账款 5 1 4.30 535,68 496,09 488,8 100.00 39,587, 100.00 35,648, 453,203, 合计 7,709.3 7.39% 9,785.6 52,38 7.29% % 923.74 % 599.31 784.99 5 1 4.30 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款: □ 适用 √ 不适用 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款: √ 适用 □ 不适用 单位: 元 期末余额 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内 481,232,148.28 24,061,607.40 5.00% 1 年以内小计 481,232,148.28 24,061,607.40 5.00% 1至2年 33,040,230.59 3,304,023.06 10.00% 2至3年 5,235,917.37 1,047,183.47 20.00% 3 年以上 16,179,413.11 11,175,109.80 98 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 3至4年 4,693,054.00 2,346,527.00 50.00% 4至5年 5,315,552.61 2,657,776.30 50.00% 5 年以上 6,170,806.50 6,170,806.50 100.00% 合计 535,687,709.35 39,587,923.74 确定该组合依据的说明: 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项,按信用风险特征 的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同 条款偿还所有到期金额的能力,并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款: □ 适用 √ 不适用 组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款: 无 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 3,939,324.43 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的: 单位: 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 无 0.00 合计 0.00 -- (3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司 期末余额 占应收账款总额 坏账准备 关系 的比例(%) 期末余额 杭州三浦实业有限责任公司 销售客户 146,964,700.00 27.43 7,348,235.00 DOWN LITE 销售客户 26,445,499.90 4.94 1,322,275.00 制品上海利源进出口有限公司 销售客户 19,114,154.14 3.57 955,707.71 浙江万翔寝具制品有限公司 销售客户 13,935,117.00 2.60 696,755.85 ONEWOO DUCK GOOSE Co.,Ltd 销售客户 13,907,020.45 2.60 695,351.02 合 计 220,366,491.49 41.14 11,018,324.57 5、预付款项 (1)预付款项按账龄列示 单位: 元 账龄 期末余额 期初余额 99 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 金额 比例 金额 比例 1 年以内 410,032,490.22 97.78% 398,507,893.42 97.84% 1至2年 4,528,892.30 1.08% 4,489,395.73 1.10% 2至3年 2,348,314.53 0.56% 2,105,894.24 0.52% 3 年以上 2,432,182.90 0.58% 2,205,442.73 0.54% 合计 419,341,879.95 -- 407,308,626.12 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明: 无 (2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司 金额 占预付款项 期限 未结算 关系 总额的比例(%) 原因 杭州三友羽绒有限公司 供应商 84,486,231.91 20.15 1年以内 预付采购款项 尚未结算 江苏益客羽绒制品有限公司 供应商 33,118,931.23 7.90 1年以内 预付采购款项 尚未结算 贵港市金弘羽绒制品有限公 供应商 23,159,055.70 5.52 1年以内 预付采购款项 司 尚未结算 FONG YU FEATHER AND 供应商 12,196,398.11 2.91 1年以内 预付采购款项 DOWN CO.LTD 尚未结算 安徽东隆羽绒股份有限公司 供应商 9,768,223.59 2.33 1年以内 预付采购款项 尚未结算 合计 162,728,840.54 38.81 其他说明: 无 6、其他应收款 (1)其他应收款分类披露 单位: 元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 账面价 账面价 计提比 计提比 金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值 例 例 按信用风险特征 80,46 66,918, 100.00 10,707, 16.00 56,211, 100.00 9,531,8 70,934,9 组合计提坏账准 6,703 11.85% 707.96 % 434.20 % 273.76 % 01.30 01.97 备的其他应收款 .27 100 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 80,46 66,918, 100.00 10,707, 16.00 56,211, 100.00 9,531,8 70,934,9 合计 6,703 11.85% 707.96 % 434.20 % 273.76 % 01.30 01.97 .27 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款: □ 适用 √ 不适用 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款: √ 适用 □ 不适用 单位: 元 期末余额 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内 36,757,144.11 1,837,857.24 5.00% 1 年以内小计 5,147,893.92 514,789.39 10.00% 1至2年 5,147,893.92 514,789.39 10.00% 2至3年 17,183,836.25 3,436,767.25 20.00% 3 年以上 7,829,833.69 4,918,020.32 3至4年 5,010,513.95 2,505,256.97 50.00% 4至5年 813,112.78 406,556.39 50.00% 5 年以上 2,006,206.96 2,006,206.96 100.00% 合计 66,918,707.96 10,707,434.20 确定该组合依据的说明: 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项,按信用风险特征 的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同 条款偿还所有到期金额的能力,并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款: □ 适用 √ 不适用 组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款: □ 适用 √ 不适用 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,175,632.90 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的: 单位: 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 无 0.00 合计 0.00 -- 无 101 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 (3)其他应收款按款项性质分类情况 单位: 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金及押金 25,874,579.63 42,453,577.06 往来款项 36,001,254.12 33,211,652.65 业务借支 5,042,874.21 4,801,473.56 合计 66,918,707.96 80,466,703.27 (4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位: 元 占其他应收款期 坏账准备期末余 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的 额 比例 淮阳县农村信用 保证金 7,949,000.00 2-3 年 11.88% 1,589,800.00 合作联社 单县国土资源局 土地保证金 5,240,000.00 2-3 年 7.83% 1,048,000.00 包商银行呼和浩 贴息保证金 2,840,000.00 1 年以内 4.24% 142,000.00 特分行 工商银行潢川支 贴息保证金 2,130,000.00 1 年以内 3.18% 106,500.00 行 郑州银行信阳分 贴息保证金 1,988,000.00 1 年以内 2.97% 99,400.00 行 合计 -- 20,147,000.00 -- 30.11% 2,985,700.00 7、存货 (1)存货分类 单位: 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 325,405,185.41 325,405,185.41 400,578,542.05 400,578,542.05 在产品 95,087,920.35 95,087,920.35 54,891,430.12 54,891,430.12 库存商品 620,386,280.32 2,964,886.27 617,421,394.05 548,970,765.75 2,964,886.27 546,005,879.48 周转材料 2,972,401.76 2,972,401.76 3,554,016.04 3,554,016.04 建造合同形成 0.00 的已完工未结 102 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 算资产 发出商品 34,320,628.46 34,320,628.46 36,929,684.46 36,929,684.46 1,078,172,416. 1,075,207,530. 1,044,924,438. 1,041,959,552. 合计 2,964,886.27 2,964,886.27 30 03 42 15 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 否 (2)存货跌价准备 单位: 元 本期增加金额 本期减少金额 项目 期初余额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 2,964,886.27 2,964,886.27 合计 2,964,886.27 2,964,886.27 本期计提存货跌价准备的原因是因产品分割被动所出的个别产品库存期限接近临期,存在减值迹象。本期转回存货跌价准备 主要原因是前期计提跌价准备的产品降价处理销售。 (3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 无 (4)期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位: 元 项目 金额 累计已发生成本 0.00 累计已确认毛利 0.00 减:预计损失 0.00 已办理结算的金额 0.00 建造合同形成的已完工未结算资产 0.00 其他说明: 无 8、其他流动资产 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税额 135,775,483.44 125,352,981.56 预缴增值税 22,564,147.32 20,797,871.72 103 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 再保理款项 500,000,000.00 预缴其他税费 266,487.21 156,836.98 流动利 C 理财产品 合计 158,606,117.97 646,307,690.26 其他说明: 无 9、可供出售金融资产 (1)可供出售金融资产情况 单位: 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 38,403,728.2 38,403,728.2 38,130,792.2 可供出售权益工具: 38,130,792.26 1 1 6 按公允价值计量 38,403,728.2 38,403,728.2 38,130,792.2 0.00 0.00 38,130,792.26 的 1 1 6 38,403,728.2 38,403,728.2 38,130,792.2 合计 0.00 0.00 38,130,792.26 1 1 6 (2)期末按公允价值计量的可供出售金融资产 单位: 元 可供出售金融资产分 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 类 公允价值 38,403,728.21 38,403,728.21 累计计入其他综合收 益的公允价值变动金 19,903,728.21 19,903,728.21 额 10、长期股权投资 单位: 元 本期增减变动 权益法 宣告发 减值准 被投资 期初余 其他综 期末余 追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末 单位 额 合收益 其他 额 资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额 调整 损益 利润 104 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 一、合营企业 二、联营企业 河南华 姿雪羽 9,387,7 361,70 9,749,4 绒制品 90.90 4.70 95.60 有限公 司 潢川县 华诚生 877,20 35,584. 912,79 物科技 8.85 54 3.39 有限责 任公司 深圳华 英盛合 121,49 -54,701 66,795. 投资管 7.43 .44 99 理有限 公司 联创融 久(深 130,92 圳)商 53,926, 74,400, 6,322,0 3,720,0 8,522.1 业保理 473.80 000.00 48.33 00.00 3 有限公 司 潢川华 英生物 25,320, -13,987 25,306, 制品有 000.00 .25 012.75 限公司 广州华 英农科 产业投 1,000,0 1,000,0 资基金 00.00 00.00 管理有 限公司 167,96 89,632, 75,400, 6,650,6 3,720,0 小计 3,619.8 970.98 000.00 48.88 00.00 6 167,96 89,632, 75,400, 6,650,6 3,720,0 合计 3,619.8 970.98 000.00 48.88 00.00 6 其他说明 105 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 11、投资性房地产 (1)采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位: 元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 121,764,878.94 83,660,421.45 205,425,300.39 2.本期增加金额 (1)外购 (2)存货\固定资 产\在建工程转入 (3)企业合并增 加 3.本期减少金额 87,470,140.40 68,911,667.39 156,381,807.79 (1)处置 87,470,140.40 68,911,667.39 156,381,807.79 (2)其他转出 4.期末余额 34,294,738.54 14,748,754.06 49,043,492.60 二、累计折旧和累计 摊销 1.期初余额 14,457,299.65 4,597,008.82 19,054,308.47 2.本期增加金额 781,972.60 964,763.66 1,746,736.26 (1)计提或摊销 781,972.60 964,763.66 1,746,736.26 3.本期减少金额 1,602,389.90 1,722,791.68 3,325,181.58 (1)处置 1,602,389.90 1,722,791.68 3,325,181.58 (2)其他转出 4.期末余额 13,636,882.35 3,838,980.80 17,475,863.15 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 106 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 3、本期减少金额 (1)处置 (2)其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 20,657,856.19 10,909,773.26 31,567,629.45 2.期初账面价值 107,307,579.29 79,063,412.63 186,370,991.92 (2)采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 12、固定资产 (1)固定资产情况 单位: 元 构筑物及附属 电子及其他设 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 合计 设施 备 一、账面原值: 1,636,278,634. 2,615,150,836. 1.期初余额 313,433,499.19 604,474,553.12 12,980,380.31 47,983,769.95 09 66 2.本期增加 28,507,636.38 4,540,741.25 12,141,893.71 605,039.84 1,897,635.17 47,692,946.35 金额 (1)购置 4,048,854.06 1,345,313.23 12,141,893.71 605,039.84 1,897,635.17 20,038,736.01 (2)在建 24,458,782.32 3,195,428.02 27,654,210.34 工程转入 (3)企业 合并增加 3.本期减少 685,366.05 685,366.05 金额 (1)处置 685,366.05 685,366.05 或报废 4.期末余额 1,664,786,270. 317,974,240.44 615,931,080.78 13,585,420.15 49,881,405.12 2,662,158,416. 107 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 47 96 二、累计折旧 1.期初余额 307,477,016.43 124,206,317.07 256,855,962.29 5,011,497.97 22,554,858.79 716,105,652.55 2.本期增加 26,687,064.98 10,379,352.56 20,471,433.70 387,463.75 1,648,800.27 59,574,115.26 金额 (1)计提 26,687,064.98 10,379,352.56 20,471,433.70 387,463.75 1,648,800.27 59,574,115.26 3.本期减少 411,653.13 411,653.13 金额 (1)处置 411,653.13 411,653.13 或报废 4.期末余额 334,164,081.41 134,585,669.63 276,915,742.86 5,398,961.72 24,203,659.06 775,268,114.68 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加 金额 (1)计提 3.本期减少 金额 (1)处置 或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面 1,330,622,189. 1,886,890,302. 183,388,570.81 339,015,337.92 8,186,458.42 25,677,746.06 价值 06 28 2.期初账面 1,328,801,617. 1,899,045,184. 189,227,182.12 347,618,590.83 7,968,882.34 25,428,911.16 价值 66 11 (2)通过经营租赁租出的固定资产 单位: 元 项目 期末账面价值 构筑物及附属设施 3,954,671.77 机器设备 2,255,222.23 108 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 运输设备 18,136.03 电子设备及其他 20,558.15 13、在建工程 (1)在建工程情况 单位: 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 丰城 3000 万只 /年鸭屠宰加工 15,000,651.45 15,000,651.45 25,291,267.26 25,291,267.26 项目 年出栏 420 万 14,405,060.89 14,405,060.89 882,511.08 882,511.08 只肉鸭项目 熟食加工车间 4,476,203.66 4,476,203.66 1,552,203.66 1,552,203.66 改造 新塘羽绒羽毛 16,826,080.96 16,826,080.96 7,407,226.63 7,407,226.63 及制品项目 鸭舍雨污分 流、土建及技 14,791,962.34 14,791,962.34 1,172,000.00 1,172,000.00 改工程 潢川羽绒技改 8,965,577.00 8,965,577.00 3,968,000.00 3,968,000.00 扩建项目 泽众加工车间 10,227,038.00 10,227,038.00 9,453,164.00 9,453,164.00 技改工程 潢川 900 万只/ 年商品鸭养殖 3,679,848.00 3,679,848.00 项目 二期 10 万吨仓 4,969,947.00 4,969,947.00 储工程 潢川养殖场改 5,710,000.00 5,710,000.00 扩建工程 华英泽众养殖 8,208,766.68 8,208,766.68 场建设项目 其他工程 2,966,809.38 2,966,809.38 2,588,521.04 2,588,521.04 合计 110,227,945.36 110,227,945.36 52,314,893.67 52,314,893.67 109 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 (2)重要在建工程项目本期变动情况 单位: 元 工程 其中: 本期 利息 本期 累计 本期 本期 本期 转入 资本 项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 利息 资金 增加 固定 化累 名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 资本 来源 金额 资产 计金 金额 算比 化金 化率 金额 额 例 额 丰城 3000 万只/ 82,620 25,291 13,617 23,907 15,000 年鸭 ,000.0 ,267.2 ,114.8 ,730.6 ,651.4 85% 其他 屠宰 0 6 3 4 5 加工 项目 年出 栏 420 76,000 14,602 14,405 882,51 1,080, 万只 ,000.0 ,549.8 ,060.8 95% 其他 1.08 000.00 肉鸭 0 1 9 项目 熟食 18,990 加工 1,552, 2,924, 4,476, ,000.0 90% 其他 车间 203.66 000.00 203.66 0 改造 新塘 羽绒 22,187 16,826 羽毛 7,407, 9,418, ,000.0 ,080.9 70% 其他 及制 226.63 854.33 0 6 品项 目 鸭舍 雨污 分流、 14,220 13,619 14,791 1,172, 土建 ,000.0 ,962.3 ,962.3 95% 其他 000.00 及技 0 4 4 改工 程 潢川 34,200 羽绒 3,968, 4,997, 8,965, ,000.0 90% 其他 技改 000.00 577.00 577.00 0 扩建 110 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 项目 泽众 加工 20,908 10,227 9,453, 3,440, 2,666, 车间 ,000.0 ,038.0 95% 其他 164.00 353.70 479.70 技改 0 0 工程 潢川 900 万 只/年 151,70 3,679, 3,679, 商品 0,000. 96% 其他 848.00 848.00 鸭养 00 殖项 目 二期 10 万 34,020 4,969, 4,969, 吨仓 ,000.0 90% 其他 947.00 947.00 储工 0 程 潢川 养殖 5,710, 5,710, 场改 60% 其他 000.00 000.00 扩建 工程 华英 泽众 养殖 8,208, 8,208, 40% 其他 场建 766.68 766.68 设项 目 其他 2,588, 378,28 2,966, 其他 工程 521.04 8.34 809.38 其他 454,84 52,314 85,567 27,654 110,22 合计 5,000. ,893.6 ,262.0 ,210.3 7,945. -- -- -- 00 7 3 4 36 14、生产性生物资产 (1)采用成本计量模式的生产性生物资产 √ 适用 □ 不适用 单位: 元 111 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 项目 种植业 畜牧养殖业 林业 水产业 合计 祖代种鸭 父母代种鸭 父母代种鸡 一、账面原 值 1.期初余 18,295,307.1 126,144,945. 18,760,761.7 163,201,014. 额 2 25 4 11 2.本期增 19,570,489.1 33,897,838.7 5,451,270.40 8,876,079.20 加金额 9 9 19,570,489.1 33,897,838.7 (1)外购 5,451,270.40 8,876,079.20 9 9 (2)自行 培育 3.本期减 17,477,327.4 24,749,060.3 2,470,298.56 4,801,434.29 少金额 8 3 17,477,327.4 24,749,060.3 (1)处置 2,470,298.56 4,801,434.29 8 3 (2)其他 4.期末余 21,276,278.9 128,238,106. 22,835,406.6 172,349,792. 额 6 96 5 57 二、累计折 旧 1.期初余 28,710,567.2 38,906,100.6 7,473,779.60 2,721,753.80 额 5 5 2.本期增 50,630,704.2 62,267,904.1 1,734,338.80 9,902,861.05 加金额 8 3 50,630,704.2 62,267,904.1 (1)计提 1,734,338.80 9,902,861.05 8 3 3.本期减 16,153,267.3 21,961,291.5 2,359,723.59 3,448,300.61 少金额 8 8 16,153,267.3 21,961,291.5 (1)处置 2,359,723.59 3,448,300.61 8 8 (2)其他 4.期末余 63,188,004.1 79,212,713.2 6,848,394.81 9,176,314.24 额 5 0 112 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 三、减值准 备 1.期初余 额 2.本期增 加金额 (1)计提 3.本期减 少金额 (1)处置 (2)其他 4.期末余 额 四、账面价 值 1.期末账 14,427,884.1 65,050,102.8 13,659,092.4 93,137,079.3 面价值 5 1 1 7 2.期初账 10,821,527.5 97,434,378.0 16,039,007.9 124,294,913. 面价值 2 0 4 46 (2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 15、无形资产 (1)无形资产情况 单位: 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 企业管理软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 336,703,884.12 1,876,388.19 338,580,272.31 2.本期增加 2,499,259.60 379,858.52 2,879,118.12 金额 (1)购置 2,499,259.60 379,858.52 2,879,118.12 (2)内部 研发 113 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 (3)企业 合并增加 3.本期减少金 额 (1)处置 4.期末余额 339,203,143.72 2,256,246.71 341,459,390.43 二、累计摊销 1.期初余额 42,454,602.78 1,789,825.60 44,244,428.38 2.本期增加 4,303,774.83 12,845.63 4,316,620.46 金额 (1)计提 4,303,774.83 12,845.63 4,316,620.46 3.本期减少 金额 (1)处置 4.期末余额 46,758,377.61 1,802,671.23 48,561,048.84 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加 金额 (1)计提 3.本期减少 金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面 292,444,766.11 453,575.48 292,898,341.59 价值 2.期初账面 294,249,281.34 86,562.59 294,335,843.93 价值 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。 114 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 16、商誉 (1)商誉账面原值 单位: 元 被投资单位名 称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 的事项 菏泽华运食品 5,321,424.05 5,321,424.05 有限公司 杭州华英新塘 羽绒制品有限 112,200,000.00 112,200,000.00 公司 江苏华英顺昌 农业发展有限 3,373,903.30 3,373,903.30 公司 河南华英企业 管理咨询有限 187,487.41 187,487.41 公司 河南英乐农牧 1.00 1.00 发展有限公司 合计 121,082,815.76 121,082,815.76 (2)商誉减值准备 单位: 元 被投资单位名 称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 的事项 菏泽华运食品 5,321,424.05 5,321,424.05 有限公司 河南华英企业 管理咨询有限 187,487.41 187,487.41 公司 合计 5,508,911.46 5,508,911.46 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法: 无 其他说明 无 115 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 17、长期待摊费用 单位: 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 房屋租赁费 4,500,000.00 1,003,580.05 3,496,419.95 连锁店装修费 704,767.17 126,874.35 577,892.82 合计 704,767.17 4,500,000.00 1,130,454.40 4,074,312.77 其他说明 无 18、递延所得税资产/递延所得税负债 (1)未经抵销的递延所得税资产 单位: 元 期末余额 期初余额 项目 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 27,589,650.40 6,897,412.60 18,519,758.40 4,629,939.60 合计 27,589,650.40 6,897,412.60 18,519,758.40 4,629,939.60 (2)未确认递延所得税资产明细 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 44,171,933.79 35,228,412.01 坏账准备 730,357.69 3,435,179.18 合计 44,902,291.48 38,663,591.19 (3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位: 元 年份 期末金额 期初金额 备注 2018 年 387,678.50 387,678.50 2019 年 4,322,291.30 4,322,291.30 2020 年 14,690,550.20 14,690,550.20 2021 年 15,827,892.01 15,827,892.01 2022 年 8,943,521.78 合计 44,171,933.79 35,228,412.01 -- 116 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 其他说明: 无 19、其他非流动资产 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 预付土地款 11,041,800.00 11,041,800.00 预付工程款 51,629,908.40 34,331,826.08 预付设备款 6,645,863.47 2,811,715.24 合计 69,317,571.87 48,185,341.32 其他说明: 无 20、短期借款 (1)短期借款分类 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 284,500,000.00 抵押借款 777,300,000.00 645,700,000.00 保证借款 1,316,600,000.00 1,576,400,000.00 合计 2,378,400,000.00 2,222,100,000.00 短期借款分类的说明: 21、衍生金融负债 √ 适用 □ 不适用 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 名望一号定向债务融资工具产品 13,000,000.00 合计 13,000,000.00 其他说明: 公司之子公司杭州华英新塘羽绒制品有限公司面向投资者发行《名望一号定向债务融资工具产品》,并在吉林东北亚创新金 融资产交易中心挂牌,总额度1亿元,截止2018年6月30日,投资者认购1300万元。 22、应付票据 单位: 元 117 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 48,063,329.44 23,757,993.17 银行承兑汇票 514,000,000.00 820,000,000.00 合计 562,063,329.44 843,757,993.17 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 23、应付账款 (1)应付账款列示 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 应付工程款 150,421,058.59 168,395,853.07 应付材料采购款 351,606,779.66 421,260,402.83 合计 502,027,838.25 589,656,255.90 (2)账龄超过 1 年的重要应付账款 单位: 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 潢川县宏冠装饰设计有限公司 3,441,626.07 尚末完成结算 江苏南通二建集团有限公司 3,295,018.40 尚末完成结算 江西省临川安石建筑工程有限公司 3,219,396.68 尚末完成结算 河南华天制冷设备工程有限公司 2,209,784.00 尚末完成结算 樱桃谷农场(山东)有限公司 2,155,000.00 尚末完成结算 许昌施普雷特建材科技有限公司 1,429,200.00 尚末完成结算 博兴县同鑫不锈钢制品有限公司 1,424,462.00 尚末完成结算 合计 17,174,487.15 -- 其他说明: 无 24、预收款项 (1)预收款项列示 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 预收销售货款 95,145,379.50 63,212,841.61 118 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 养殖结算款 29,854,783.65 28,048,285.40 合计 125,000,163.15 91,261,127.01 25、应付职工薪酬 (1)应付职工薪酬列示 单位: 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 41,017,640.46 166,530,088.21 151,181,125.92 56,366,602.75 二、离职后福利-设定 1,035,751.62 12,185,840.79 11,845,026.30 1,376,566.11 提存计划 合计 42,053,392.08 178,715,929.00 163,026,152.22 57,743,168.86 (2)短期薪酬列示 单位: 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴 40,055,917.56 158,856,358.47 143,711,124.79 55,201,151.24 和补贴 2、职工福利费 3,386,547.41 3,364,132.85 22,414.56 3、社会保险费 595,919.10 3,593,849.67 3,374,358.62 815,410.15 其中:医疗保险 415,991.34 2,869,748.16 2,685,214.63 600,524.87 费 工伤保险 82,937.92 357,846.94 320,189.52 120,595.34 费 生育保险 96,989.84 366,254.57 368,954.47 94,289.94 费 4、住房公积金 229,045.80 366,874.52 428,965.45 166,954.87 5、工会经费和职工教 136,758.00 326,458.14 302,544.21 160,671.93 育经费 合计 41,017,640.46 166,530,088.21 151,181,125.92 56,366,602.75 (3)设定提存计划列示 单位: 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 978,141.35 11,985,475.25 11,625,478.65 1,338,137.95 119 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 2、失业保险费 57,610.27 200,365.54 219,547.65 38,428.16 合计 1,035,751.62 12,185,840.79 11,845,026.30 1,376,566.11 其他说明: 无 26、应交税费 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 3,792,182.43 3,460,859.87 企业所得税 26,888,723.29 27,784,517.67 个人所得税 215,190.51 247,703.78 城市维护建设税 342,246.23 1,223,045.73 营业税 39,983.33 39,983.33 教育费附加 317,077.19 1,056,715.56 房产税 874,957.22 2,312,431.87 土地使用税 1,138,546.85 2,818,004.72 水利建设基金等 2,405.09 7,902.03 印花税 307,455.46 323,784.73 水资源税 131,250.40 环保税 12,659.20 合计 34,062,677.20 39,274,949.29 其他说明: 27、应付利息 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 企业债券利息 23,430,647.45 8,735,753.42 其他 359,904.11 合计 23,430,647.45 9,095,657.53 重要的已逾期未支付的利息情况: 单位: 元 借款单位 逾期金额 逾期原因 无 其他说明: 无 120 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 28、应付股利 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 普通股股利 27,235,725.84 0.00 合计 27,235,725.84 0.00 其他说明,包括重要的超过 1 年未支付的应付股利,应披露未支付原因: 无 29、其他应付款 (1)按款项性质列示其他应付款 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 关联方往来款项 2,448,285.23 2,448,285.23 非关联方往来款项 74,555,022.53 87,272,255.63 工程尾款及质保金 19,452,147.14 20,631,373.09 保证金 85,632,547.84 88,713,646.11 预提费用 11,854,763.25 12,325,318.22 合计 193,942,765.99 211,390,878.28 (2)账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位: 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 潢川县东兴羽绒有限公司 8,000,000.00 保证金尚未结算 息县富强粮食收储有限公司 6,833,553.40 往来款尚未结算 杭州东兴羽绒制品有限公司 5,000,000.00 保证金尚未结算 青岛兴仪电子设备有限责任公司 2,996,400.00 质保金尚未结算 河南华英房地产开发有限责任公司 2,448,285.23 往来款尚未结算 冯立勇 2,431,432.30 保证金尚未结算 曹家胜 2,000,000.00 往来款尚未结算 毛申林 1,500,000.00 往来款尚未结算 青岛鑫福泰科技有限公司 1,440,000.00 质保金尚未结算 刘素华 1,183,991.62 往来款尚未结算 孙万岭 1,090,158.12 保证金尚未结算 121 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 合计 34,923,820.67 -- 其他说明 无 30、一年内到期的非流动负债 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 53,640,000.00 170,640,000.00 一年内到期的长期应付款 213,283,086.36 191,339,315.13 合计 266,923,086.36 361,979,315.13 其他说明: 无 31、长期借款 (1)长期借款分类 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 331,470,000.00 258,470,000.00 保证借款 118,000,000.00 119,000,000.00 减:一年内到期的长期借款 -53,640,000.00 -170,640,000.00 合计 395,830,000.00 206,830,000.00 长期借款分类的说明: 无 其他说明,包括利率区间: (1)长期借款明细 借款银行 借款期间 利率 金额 抵押方式 潢川县工行 2016.02.03-2022.01.21 5.39% 38,830,000.00 抵押 恒丰银行郑州分行 2017.03.31-2020.03.31 5.23% 48,000,000.00 担保 恒丰银行郑州分行 2017.04.28-2020.04.28 5.23% 48,000,000.00 担保 萧山农村商业银行 2017.07.17-2022.06.30 5.15% 61,000,000.00 抵押 进出口银行河南省分行 2018.06.22-2020.06.21 5.94% 200,000,000.00 抵押 合计 395,830,000.00 (2)1年内到期的长期借款 借款银行 借款期间 利率 金额 抵押方式 潢川县工行 2016.02.03-2022.01.21 5.39% 11,640,000.00 抵押 恒丰银行郑州分行 2017.03.31-2020.03.31 5.23% 1,000,000.00 担保 122 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 恒丰银行郑州分行 2017.04.28-2020.04.28 5.23% 1,000,000.00 担保 淮阳县农信社 2015.09.01-2020.09.01 5.40% 20,000,000.00 担保 萧山农村商业银行 2017.07.17-2022.06.30 5.15% 20,000,000.00 抵押 合计 53,640,000.00 32、应付债券 (1)应付债券 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 应付公司债券 346,600,000.00 347,069,410.74 合计 346,600,000.00 347,069,410.74 (2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具) 单位: 元 2017 华 50,000, 2017-0 50,000, 49,100, 1,042,6 100,34 49,000, 3年 英 01 000.00 9-04 000.00 348.33 02.74 8.33 000.00 300,00 300,00 297,96 297,60 2017 华 2017-0 7,693,1 369,06 0,000.0 2年 0,000.0 9,062.4 0,000.0 英 02 9-05 50.68 2.41 0 0 1 0 350,00 347,06 346,60 8,735,7 469,41 合计 -- -- -- 0,000.0 9,410.7 0,000.0 53.42 0.74 0 4 0 33、长期应付款 (1)按款项性质列示长期应付款 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 应付融资性售后回租租金 332,285,543.39 320,620,396.85 河南农投产业投资有限公司投资款 43,000,000.00 43,000,000.00 减:一年内到期部分 213,283,086.36 191,339,315.13 合计 162,002,457.03 172,281,081.72 其他说明: 无 123 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 34、递延收益 单位: 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 与资产相关的政 政府补助 50,653,216.16 2,398,244.34 48,254,971.82 府补助 合计 50,653,216.16 2,398,244.34 48,254,971.82 -- 涉及政府补助的项目: 单位: 元 本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相 本期新增 负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益 补助金额 入金额 金额 金额 相关 商品鸭加 24,254,984 23,356,652 与资产相 工项目专 898,332.78 .86 .08 关 项补贴 续建富民 计划"半截 5,400,000. 4,950,000. 与资产相 450,000.00 子"工程项 00 00 关 目补贴 丰城市政 20,998,231 1,049,911. 19,948,319 与资产相 府搬迁补 .30 56 .74 关 助 50,653,216 2,398,244. 48,254,971 合计 -- .16 34 .82 其他说明: 无 35、股本 单位:元 本次变动增减(+、-) 期初余额 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 534,291,100. 534,291,100. 股份总数 00 00 其他说明: 36、资本公积 单位: 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 124 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 资本溢价(股本溢价) 1,593,265,372.79 1,593,265,372.79 其他资本公积 21,380,102.93 21,380,102.93 合计 1,614,645,475.72 1,614,645,475.72 其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明: 37、其他综合收益 单位: 元 本期发生额 减:前期计 本期所 税后归 期末余 项目 期初余额 入其他综合 减:所得 税后归属 得税前 属于少 额 收益当期转 税费用 于母公司 发生额 数股东 入损益 二、以后将重分类进损益的其他 19,630,792 272,935. 272,935.9 19,903, 综合收益 .26 95 5 728.21 可供出售金融资产公允价 19,630,792 272,935. 272,935.9 19,903, 值变动损益 .26 95 5 728.21 19,630,792 272,935. 272,935.9 19,903, 其他综合收益合计 0.00 0.00 0.00 .26 95 5 728.21 其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整: 38、盈余公积 单位: 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 40,004,525.06 40,004,525.06 合计 40,004,525.06 40,004,525.06 盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明: 39、未分配利润 单位: 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 281,631,227.20 220,367,303.21 调整后期初未分配利润 281,631,227.20 220,367,303.21 加:本期归属于母公司所有者的净利润 53,083,345.19 16,867,053.86 应付普通股股利 26,714,555.00 期末未分配利润 308,000,017.39 237,234,357.07 调整期初未分配利润明细: 125 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 40、营业收入和营业成本 单位: 元 本期发生额 上期发生额 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 2,337,299,934.23 2,113,478,067.56 1,635,138,151.28 1,496,924,655.90 其他业务 215,623,420.14 163,493,902.96 13,937,291.36 1,419,620.42 合计 2,552,923,354.37 2,276,971,970.52 1,649,075,442.64 1,498,344,276.32 41、税金及附加 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 1,329,872.12 1,611,579.49 教育费附加 1,163,571.29 1,395,736.23 房产税 4,006,350.00 2,992,430.34 土地使用税 3,712,036.53 2,891,955.58 印花税 706,264.68 423,492.35 价格调节基金等 21,256.60 环保税 732,538.53 资源税 546,888.39 合计 12,197,521.54 9,336,450.59 其他说明: 42、销售费用 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 运输费 12,040,688.37 6,845,030.94 广告宣传费 2,782,082.78 2,856,606.93 工资 10,280,973.75 4,806,989.82 业务费 899,407.44 1,697,712.88 126 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 差旅费 2,426,398.97 2,691,304.00 办公费 1,047,456.30 674,127.50 冷藏费 621,730.51 665,347.91 检疫费 420,462.96 280,092.32 包装费 118,573.27 136,834.59 出口业务费用 2,630,568.01 324,378.43 折旧费 376,063.43 281,504.41 销售返利 684,195.49 2,314,714.94 门店租赁装修费 33,976.74 141,445.50 其他费用 216,207.58 494,237.92 合计 34,578,785.60 24,210,328.09 其他说明: 43、管理费用 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 工资 19,968,209.96 16,587,452.85 办公费 2,184,092.72 856,257.84 折旧费 3,525,292.24 2,054,154.63 业务费 3,695,755.28 2,525,784.41 通讯费 194,301.01 200,354.98 差旅费 4,314,195.87 2,454,786.57 税金 租赁费 1,720,875.62 366,847.21 运输支出 549,757.62 2,556,247.54 保险费 755,777.91 688,547.59 劳动保险费 11,029,851.54 2,638,440.47 水电费 412,562.72 770,254.64 咨询费 1,211,981.54 2,563,870.09 修理费 322,671.53 336,895.60 排污绿化费 742,266.76 1,035,781.49 职工福利费 3,146,664.76 2,036,547.31 无形资产摊销 4,316,620.46 3,667,563.04 检验费 408,165.97 1,530,254.58 127 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 审计.评估.验资费 1,328,740.00 1,882,547.69 其他 612,677.90 401,728.63 合计 60,440,461.41 45,154,317.16 其他说明: 44、财务费用 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 88,837,595.23 43,937,126.17 减:利息收入 -12,046,875.65 -5,365,784.95 手续费 1,102,395.68 482,657.56 融资费用 汇兑损益 -1,911,441.36 -2,465,952.11 合计 75,981,673.90 36,588,046.67 其他说明: 45、资产减值损失 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 5,114,957.33 8,377,301.06 合计 5,114,957.33 8,377,301.06 其他说明: 46、公允价值变动收益 单位: 元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 以公允价值计量的且其变动计入当期 -220,440.00 727,870.00 损益的金融资产 其中:衍生金融工具产生的公允价 -220,440.00 727,870.00 值变动收益 合计 -220,440.00 727,870.00 其他说明: 47、投资收益 单位: 元 128 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 6,650,648.88 1,929,252.15 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 94,715.35 171,955.30 益的金融资产取得的投资收益 合计 6,745,364.23 2,101,207.45 其他说明: 48、资产处置收益 单位: 元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 固定资产处置收益 -133,927.86 370.00 49、其他收益 单位: 元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 "半截子"工程补贴款 450,000.00 450,000.00 丰城市政府搬迁补助 1,049,911.56 肉鸭综合加工项目专项补贴 898,332.78 898,332.78 商标奖励 100,000.00 50,000.00 纳税大户先进奖励 20,000.00 2017 年度外贸进出口先进奖励 80,000.00 科技发展项目经费奖励 20,000.00 企业环保达标补助款 480,000.00 高校毕业生见习补贴 283,500.00 39,900.00 政府扶持企业发展资金 1,296,845.98 农产品项目补贴 200,000.00 外经贸发展资金 126,000.00 税收奖励 4,171,973.40 4,751,600.00 新增规模企业奖励 30,000.00 工业经济创新发展优胜企业奖励 40,000.00 肉鸡综合加工项目专项补贴 829,056.00 现代畜牧业扶持资金 100,000.00 中小企业国际市场开拓资金 195,000.00 招商引资奖励 510,000.00 129 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 农业综合开发产业化经营贷款贴息 570,000.00 现代农业专项资金 50,000.00 合计 9,246,563.72 8,443,888.78 50、营业外收入 单位: 元 计入当期非经常性损益的金 项目 本期发生额 上期发生额 额 业绩承诺补偿 6,921,783.00 6,921,783.00 其他 100.00 696.67 100.00 合计 6,921,883.00 696.67 6,921,883.00 计入当期损益的政府补助: 单位: 元 补贴是否 与资产相 是否特殊 本期发生 上期发生 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益 补贴 金额 金额 盈亏 相关 其他说明: 51、营业外支出 单位: 元 计入当期非经常性损益的金 项目 本期发生额 上期发生额 额 对外捐赠 65,000.00 799,700.00 65,000.00 搬迁支出 2,513,155.47 2,513,155.47 其他 49.62 253.20 49.62 合计 2,578,205.09 799,953.20 2,578,205.09 其他说明: 上表搬迁支出为公司子公司江西丰城华英禽业有限公司异地扩建整体搬迁过程中发生的支出。 52、所得税费用 (1)所得税费用表 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 24,895,430.34 8,942,640.04 递延所得税费用 -2,267,473.00 -1,643,258.60 130 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 合计 22,627,957.34 7,299,381.44 (2)会计利润与所得税费用调整过程 单位: 元 项目 本期发生额 利润总额 107,619,222.07 子公司适用不同税率的影响 19,513,345.14 非应税收入的影响 -1,486,746.75 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 6,648.92 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 21,747.10 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 4,572,962.93 亏损的影响 所得税费用 22,627,957.34 其他说明 53、其他综合收益 详见附注 37。 54、现金流量表项目 (1)收到的其他与经营活动有关的现金 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到销售及其他业务保证金 2,846,700.00 3,678,000.00 收到利息收入 12,046,875.65 5,365,784.95 收到政府补助收入 2,676,345.98 6,626,500.00 收到与单位及个人往来款 6,366,567.65 3,047,865.65 其他营业外收入 696.67 合计 23,936,489.28 18,718,847.27 收到的其他与经营活动有关的现金说明: (2)支付的其他与经营活动有关的现金 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付销售费用及管理费用 52,407,643.39 39,930,433.19 131 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 支付手续费 1,102,395.68 482,657.56 捐赠及其他支出 65,000.00 799,700.00 支付租赁费 1,652,400.00 266,454.00 退付经营业务保证金 5,927,798.27 2,668,000.00 支付与单位及个人往来款 10,745,993.15 4,387,652.07 合计 71,901,230.49 48,534,896.82 支付的其他与经营活动有关的现金说明: (3)收到的其他与投资活动有关的现金 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与投资活动有关的现金说明: (4)支付的其他与投资活动有关的现金 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付购买法院执行资产保证金 124,340,000.00 合计 124,340,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金说明: (5)收到的其他与筹资活动有关的现金 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到融资性售后回租资金 120,000,000.00 合计 120,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金说明: (6)支付的其他与筹资活动有关的现金 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 质押借款保证金 240,000,000.00 85,000,000.00 融资性售后回租服务费 1,920,000.00 融资性售后回租租金 78,638,872.07 45,501,337.90 借款保证金 130,000,000.00 132 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 合计 450,558,872.07 130,501,337.90 支付的其他与筹资活动有关的现金说明: 55、现金流量表补充资料 (1)现金流量表补充资料 单位: 元 补充资料 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量: -- -- 净利润 84,991,264.73 30,239,421.01 加:资产减值准备 5,114,957.33 8,377,301.06 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性 122,623,991.99 102,355,352.85 生物资产折旧 无形资产摊销 5,281,384.12 3,667,563.04 长期待摊费用摊销 -3,369,545.60 -3,114,750.72 处置固定资产、无形资产和其他长期资 133,927.86 -370.00 产的损失(收益以“-”号填列) 财务费用(收益以“-”号填列) 75,786,260.46 29,773,779.27 投资损失(收益以“-”号填列) -6,745,364.23 -2,855,832.38 递延所得税资产减少(增加以“-”号 -2,232,800.70 -215,351.07 填列) 存货的减少(增加以“-”号填列) -33,247,977.88 -438,015,650.42 经营性应收项目的减少(增加以“-” -637,553,838.04 -313,428,060.94 号填列) 经营性应付项目的增加(减少以“-” 407,958,426.47 22,712,248.74 号填列) 其他 -664,710.66 -2,627,388.78 经营活动产生的现金流量净额 18,075,975.85 -563,131,738.34 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活 -- -- 动: 3.现金及现金等价物净变动情况: -- -- 现金的期末余额 1,552,141,838.43 1,150,688,653.40 减:现金的期初余额 1,438,893,311.23 1,742,642,014.18 现金及现金等价物净增加额 113,248,527.20 -591,953,360.78 133 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 (2)现金和现金等价物的构成 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 1,552,141,838.43 1,438,893,311.23 其中:库存现金 69,587.41 81,241.32 可随时用于支付的银行存款 1,547,298,345.84 1,434,038,164.73 可随时用于支付的其他货币资金 4,773,905.18 4,773,905.18 三、期末现金及现金等价物余额 1,552,141,838.43 1,438,893,311.23 其他说明: 56、所有权或使用权受到限制的资产 单位: 元 项目 期末账面价值 受限原因 设定质押取得银行借款\开据银行承兑 货币资金 1,432,000,000.00 汇票 固定资产 547,865,274.85 设定抵押取得银行借款 无形资产 216,845,639.14 设定抵押取得银行借款 投资性房地产 31,567,629.45 设定抵押取得银行借款 合计 2,228,278,543.44 -- 其他说明: 57、外币货币性项目 (1)外币货币性项目 单位: 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 其中:美元 26,314.05 6.6166 174,109.54 其中:美元 15,891,915.42 6.7463 107,211,473.53 欧元 109,867.34 7.6262 837,869.04 预付账款 4,207,943.31 6.4322 27,066,179.03 其中:美元 13,693.73 7.8023 106,842.57 欧元 应付账款 其中:美元 154,495.76 8.7150 1,346,428.86 134 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 欧元 213,893.40 7.7129 1,649,728.65 预收账款 其中:美元 1,954,545.94 7.5643 14,784,691.91 其他说明: (2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 八、合并范围的变更 1、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况: 新设子公司 1、本公司投资设立河南华阁供应链科技有限公司,注册资本3,600万元,实收资本0万元, 本公司持股比例51.00%。自河南华阁供应链科技有限公司成立起,将其纳入合并范围。 2、本公司投资设立山东华英养殖有限公司,注册资本1,000万元,实收资本0万元,本公 司持股比例100.00%。自山东华英养殖有限公司成立起,将其纳入合并范围。 3、本公司投资设立上海华英食品销售有限公司,注册资本1,000万元,实收资本0万元, 本公司持股比例51.00%。自上海华英食品销售有限公司成立起,将其纳入合并范围。 4、本公司投资设立武汉华英食品销售有限公司,注册资本1,000万元,实收资本0万元, 本公司持股比例51.00%。自武汉华英食品销售有限公司成立起,将其纳入合并范围。 5、本期新纳入合并范围的子公司情况 名称 期末净资产 纳入合并期间的净利润 河南华阁供应链科技有限公司 0 0 山东华英养殖有限公司 0 0 上海华英食品销售有限公司 0 0 武汉华英食品销售有限公司 0 0 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 (1)企业集团的构成 持股比例 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 1、河南华英樱 生产经营鸭肉 河南省潢川县 河南省潢川县 50.00% 投资设立 桃谷食品有限 和其他深加工 135 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 公司 产品 2、菏泽华英禽 禽业养殖、加 山东省单县 山东省单县 100.00% 投资设立 业有限公司 工及销售 3、河南陈州华 禽业养殖、加 英禽业有限公 河南省淮阳县 河南省淮阳县 100.00% 投资设立 工及销售 司 4、江西丰城华 禽业养殖、加 英禽业有限公 江西省丰城市 江西省丰城市 100.00% 投资设立 工及销售 司 5、河南华英商 畜禽产品、熟 业连锁经营有 河南省潢川县 河南省潢川县 食制品、副食 100.00% 投资设立 限公司 品的销售 电子产品技术 6、河南华英企 开发;预包装 业管理咨询有 河南省郑州市 河南省郑州市 40.00% 投资设立 食品;批发零 限公司 售 7、河南淮滨华 禽业养殖、加 英禽业有限公 河南省淮滨县 河南省淮滨县 100.00% 投资设立 工及销售 司 肉制品的生产 8、菏泽华运食 销售、批发兼 非同一控制下 山东省单县 山东省单县 100.00% 品有限公司 零售预包装食 企业合并 品 9、息县华英粮 粮食收购、存 业有限责任公 河南省息县 河南省息县 100.00% 投资设立 储、销售 司 网络科技、计 10、上海华禽 算机软硬件技 网络科技有限 上海市 上海市 术领域内的技 100.00% 投资设立 公司 术开发、转让、 咨询 11、河南华英 粮食收购、储 锦绣粮业有限 河南省潢川县 河南省潢川县 存、加工、贸 52.00% 投资设立 公司 易、物流 12、河南华樱 鸭血及其他畜 生物科技股份 河南省潢川县 河南省潢川县 禽血制品加 50.50% 投资设立 有限公司 工、销售 13、杭州华英 羽毛、羽绒、 新塘羽绒制品 杭州市萧山区 杭州市萧山区 羽绒制品生产 51.00% 投资设立 有限公司 加工 136 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 14、河南华冉 畜禽肉制品及 河南省潢川县 河南省潢川县 45.00% 投资设立 食品有限公司 其深加工 15、江苏华英 肉鸭屠宰、分 非同一控制下 顺昌农业发展 江苏省新沂市 江苏省新沂市 51.00% 割 企业合并 有限公司 畜禽养殖、销 16、成都华英 售;畜禽产品、 丰丰农业发展 四川省崇州市 四川省崇州市 67.00% 投资设立 肉制品加工销 有限公司 售 融资租赁业 17、烟台华英 务;租赁业务; 融资租赁有限 山东省烟台市 山东省烟台市 75.00% 投资设立 租赁交易咨询 公司 和相关担保 禽类孵化、养 殖、加工销售 18、新蔡华英 河南省新蔡县 河南省新蔡县 及饲料生产销 100.00% 投资设立 禽业有限公司 售;羽毛加工、 销售; 畜禽肉制品及 19、河南省华 其深加工,预 旭食品有限公 河南省潢川县 河南省潢川县 60.00% 投资设立 包装食品批发 司 零售 禽畜养殖、销 20、山东华英 售;禽畜产品 非同一控制下 泽众禽业有限 山东省莒南县 山东省莒南县 加工及销售; 61.00% 企业合并 公司 禽苗销售;饲 料购销; 21、郑州华英 家禽、家畜的 鸿源食品有限 郑州市中牟县 郑州市中牟县 养殖、加工及 51.00% 投资设立 公司 销售 22、上海华英 食品流通,食 华上食品有限 上海市嘉定区 上海市嘉定区 用农产品的销 51.00% 投资设立 公司 售 23、新沂市华 肉鸭养殖、销 英顺昌养殖有 江苏省新沂市 江苏省新沂市 100.00% 投资设立 售。 限公司 24、尉氏县华 畜禽养殖、销 英禽业有限公 开封市尉氏县 开封市尉氏县 100.00% 投资设立 售 司 25、商丘华英 家禽、家畜养 商丘市虞城县 商丘市虞城县 100.00% 投资设立 禽业有限公司 殖、加工及销 137 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 售;饲料加工 及销售 26、河南英乐 家禽养殖、销 非同一控制下 农牧发展有限 商丘市虞城县 商丘市虞城县 售;饲料批发 100.00% 企业合并 公司 零售 27、华英国际 禽业养殖、加 企业发展有限 中国香港 中国香港 100.00% 投资设立 工及制品销售 公司 28、河南华阁 供应链科技有 河南省潢川县 河南省潢川县 供应链、物流 51.00% 投资设立 限公司 29、山东华英 山东省莒南县 山东省莒南县 禽业养殖 100.00% 投资设立 养殖有限公司 30、上海华英 食品销售有限 上海市 上海市 食品销售 51.00% 投资设立 公司 31、武汉华英 食品销售有限 武汉市 武汉市 食品销售 51.00% 投资设立 公司 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明: 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据: 1、上表中公司持有河南华英樱桃谷食品有限公司股权比例50%,但纳入合并报表范围,依据是公司在董事会成员占多数, 且总经理和财务总监均为公司派出,为实际控制。 2、上表中持有河南华英企业管理咨询有限公司股权比例40%,但纳入合并报表范围,依据是公司为第一大股东,且总经理 和财务总监均为公司派出,为实际控制。 3、上表中持有河南华冉食品有限公司股权比例45%,但纳入合并报表范围,依据是公司为第一大股东,且公司在董事会成 员占多数以及财务总监均为公司派出,为实际控制。 对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据: 确定公司是代理人还是委托人的依据: 其他说明: (2)重要的非全资子公司 单位: 元 本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余 子公司名称 少数股东持股比例 的损益 分派的股利 额 河南华英樱桃谷食品 50.00% -71,924.32 52,399,124.91 有限公司 河南华英企业管理咨 60.00% -62,445.07 -11,678.50 询有限公司 138 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 河南华英锦绣粮业有 48.00% -155,261.63 234,724.76 限公司 河南华樱生物科技股 49.50% 1,871,567.93 3,045,297.84 7,242,121.23 份有限公司 杭州华英新塘羽绒制 49.00% 33,968,578.44 51,832,834.46 269,658,619.10 品有限公司 河南华冉食品有限公 55.00% 57,372.71 5,361,863.56 司 江苏华英顺昌农业发 49.00% -1,928,553.55 10,744,544.04 展有限公司 成都华英丰丰农业发 33.00% -846,312.31 640,754.85 展有限公司 烟台华英融资租赁有 25.00% 0.00 0.00 限公司 河南华旭食品有限公 40.00% -113,232.03 1,626,282.67 司 山东华英泽众禽业有 39.00% -1,567,662.56 7,751,266.21 限公司 郑州华英鸿源食品有 49.00% 1,087,924.61 6,762,356.55 限公司 上海华英华上食品有 49.00% -332,132.69 2,566,647.21 限公司 河南华阁供应链科技 49.00% 有限公司 上海华英食品销售有 49.00% 限公司 武汉华英食品销售有 49.00% 限公司 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明: 其他说明: (3)重要非全资子公司的主要财务信息 单位: 元 期末余额 期初余额 子公 非流 非流 非流 非流 司名 流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债 动资 动负 动资 动负 称 资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计 产 债 产 债 河南 449,64 109,02 558,67 453,86 453,86 71,960 112,42 184,38 79,430 79,430 139 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 华英 5,383. 9,260. 4,644. 2,838. 2,838. ,379.7 6,019. 6,399. ,744.8 ,744.8 樱桃 48 95 43 57 57 3 58 31 2 2 谷食 品有 限公 司 河南 华英 企业 2,352, 188,25 2,540, 2,581, 2,581, 1,667, 227,90 1,895, 1,717, 1,717, 管理 265.44 7.32 522.76 397.52 397.52 558.66 6.82 465.48 782.51 782.51 咨询 有限 公司 河南 华英 22,180 26,357 25,868 25,868 22,736 26,069 25,256 25,256 锦绣 4,177, 3,332, ,368.2 ,638.7 ,628.8 ,628.8 ,595.4 ,003.0 ,531.4 ,531.4 粮业 270.44 407.67 9 3 0 0 1 8 2 2 有限 公司 河南 华樱 生物 26,535 27,476 12,846 12,846 27,785 27,936 10,934 10,934 941,20 150,60 科技 ,369.8 ,578.8 ,030.9 ,030.9 ,631.0 ,232.1 ,512.6 ,512.6 9.07 1.09 股份 1 8 4 4 6 5 8 8 有限 公司 杭州 华英 新塘 1,382, 292,77 1,675, 1,064, 61,000 1,125, 1,229, 409,64 1,638, 981,12 71,000 1,052, 羽绒 759,51 9,645. 539,15 215,44 ,000.0 215,44 256,23 7,095. 903,32 1,948. ,000.0 121,94 制品 2.71 38 8.09 5.63 0 5.63 0.61 45 6.06 24 0 8.24 有限 公司 河南 华冉 17,263 15,445 9,375, 7,888, 7,515, 7,515, 7,435, 8,009, 5,800, 5,800, 食品 ,859.8 ,176.2 126.46 733.34 016.98 016.98 685.33 490.92 647.45 647.45 有限 0 5 公司 江苏 23,354 30,439 53,794 31,866 31,866 23,441 32,518 55,959 30,096 30,096 华英 ,619.7 ,923.2 ,543.0 ,902.1 ,902.1 ,542.7 ,350.4 ,893.2 ,428.7 ,428.7 顺昌 6 8 4 4 4 9 1 0 3 3 农业 140 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 发展 有限 公司 成都 华英 丰丰 31,732 33,301 31,359 31,359 26,183 27,296 22,789 22,789 1,569, 1,112, 农业 ,525.1 ,546.7 ,865.3 ,865.3 ,237.4 ,200.9 ,936.8 ,936.8 021.56 963.49 发展 8 4 7 7 4 3 1 1 有限 公司 烟台 华英 504,62 504,77 517,01 517,39 融资 150,03 5,556, 5,556, 380,19 5,933, 5,933, 2,819. 2,851. 6,123. 6,322. 租赁 2.90 938.72 938.72 9.31 792.25 792.25 01 91 46 77 有限 公司 河南 华旭 8,442, 604,04 9,046, 2,541, 2,541, 8,654, 276,70 8,931, 1,973, 1,973, 食品 933.87 6.44 980.31 849.62 849.62 644.45 0.99 345.44 286.63 286.63 有限 公司 山东 华英 33,979 59,742 93,721 75,348 75,348 24,241 57,051 81,292 58,899 58,899 泽众 ,088.0 ,903.9 ,992.0 ,488.9 ,488.9 ,420.5 ,028.4 ,448.9 ,298.2 ,298.2 禽业 9 2 1 0 0 1 3 4 5 5 有限 公司 郑州 华英 22,541 22,813 19,949 20,025 鸿源 272,00 9,012, 9,012, 75,540 8,444, 8,444, ,647.4 ,651.6 ,900.4 ,441.0 食品 4.19 923.94 923.94 .56 967.67 967.67 1 0 6 2 有限 公司 上海 华英 华上 5,405, 166,47 5,572, 2,490. 2,490. 食品 975.42 4.22 449.64 00 00 有限 公司 河南 华阁 供应 141 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 链科 技有 限公 司 上海 华英 食品 销售 有限 公司 武汉 华英 食品 销售 有限 公司 单位: 元 本期发生额 上期发生额 子公司名 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动 称 营业收入 净利润 营业收入 净利润 总额 现金流量 总额 现金流量 河南华英 樱桃谷食 81,625,919 -143,848.6 -143,848.6 366,644,29 67,081,050 -1,963,257. -1,963,257. 46,133,595 品有限公 .19 3 3 2.47 .00 00 00 .00 司 河南华英 企业管理 -218,557.7 -218,557.7 -217,670.0 -217,670.0 -1,906,842. 318,868.26 -4,785.30 385,932.00 咨询有限 3 3 0 0 00 公司 河南华英 4,615,413. -323,461.7 -323,461.7 -1,356,742. 5,268,184. 3,924,825. 3,924,825. 6,011,667.0 锦绣粮业 58 3 3 20 00 00 00 0 有限公司 河南华樱 生物科技 27,664,396 3,780,945. 3,780,945. -11,502,78 19,688,576 3,510,829. 3,510,829. 9,414,039. 股份有限 .79 31 31 3.61 .00 00 00 00 公司 杭州华英 新塘羽绒 1,129,242, 69,323,629 69,323,629 27,397,933 576,093,74 27,782,493 27,782,493 -175,465,4 制品有限 968.67 .46 .46 .15 9.00 .00 .00 96.00 公司 河南华冉 20,777,477 18,199,922 2,205,669. 104,314.02 104,314.02 495,624.98 335,951.00 335,951.00 食品有限 .90 .00 00 142 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 公司 江苏华英 顺昌农业 113,416,72 -3,935,823. -3,935,823. -2,696,235. 131,093,03 -4,249,083. -4,249,083. -11,460,10 发展有限 9.83 57 57 47 2.00 00 00 9.00 公司 成都华英 丰丰农业 89,769,026 -2,564,582. -2,564,582. 2,088,588. 65,851,564 -2,717,749. -2,717,749. 20,595.00 发展有限 .99 75 75 15 .00 00 00 公司 烟台华英 3,210,167. -12,246,61 -12,246,61 -499,781,9 6,603,774. 4,329,073. 4,329,073. 融资租赁 439,061.00 72 7.33 7.33 14.85 00 00 00 有限公司 河南华旭 4,533,099. -452,928.1 -452,928.1 食品有限 88,141.14 61 2 2 公司 山东华英 54,207,693 -4,019,647. -4,019,647. 4,396,076. 泽众禽业 .75 58 58 38 有限公司 郑州华英 127,077,95 2,220,254. 2,220,254. -2,595,786. 鸿源食品 4.05 31 31 46 有限公司 上海华英 -678,008.8 -678,008.8 -3,180,570. 华上食品 76,996.63 0 0 48 有限公司 河南华阁 供应链科 技有限公 司 上海华英 食品销售 有限公司 武汉华英 食品销售 有限公司 其他说明: 2、在合营安排或联营企业中的权益 (1)重要的合营企业或联营企业 合营企业或联 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或 143 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 营企业名称 联营企业投资 直接 间接 的会计处理方 法 河南华姿雪羽 绒制品有限公 河南省潢川县 河南省潢川县 羽绒 48.00% 权益法 司 潢川县华诚生 饲料及油脂及 物科技有限责 河南省潢川县 河南省潢川县 蛋白加工、畜 48.00% 权益法 任公司 禽无害化处理 投资管理、受 深圳华英盛合 托资产管理; 投资管理有限 深圳市 深圳市 27.00% 权益法 企业管理咨 公司 询、财务咨询 联创融久(深 保付代理及相 圳)商业保理 深圳市 深圳市 关信息咨询; 24.80% 权益法 有限公司 从事担保业务 饲料及油脂及 潢川华英生物 河南省潢川县 河南省潢川县 蛋白加工、畜 39.00% 权益法 科技有限公司 禽无害化处理 广州华英农科 产业投资基金 广东省广州市 广东省广州市 基金 40.00% 权益法 管理有限公司 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明: 持有 20%以下表决权但具有重大影响,或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据: (2)重要联营企业的主要财务信息 单位: 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 广州 广州 潢川 联创 潢川 联创 河南 深圳 华英 河南 深圳 华英 县华 融久 潢川 县华 融久 潢川 华姿 华英 农科 华姿 华英 农科 诚生 (深 华英 诚生 (深 华英 雪羽 盛合 产业 雪羽 盛合 产业 物科 圳)商 生物 物科 圳)商 生物 绒制 投资 投资 绒制 投资 投资 技有 业保 制品 技有 业保 制品 品有 管理 基金 品有 管理 基金 限责 理有 有限 限责 理有 有限 限公 有限 管理 限公 有限 管理 任公 限公 公司 任公 限公 公司 司 公司 有限 司 公司 有限 司 司 司 司 公司 公司 23,120 1,088, 47,195 19,175 372,54 51,969 流动 1,885, 264,64 2,500, 1,256, 533,59 ,808.4 063,00 ,032.3 ,714.3 5,744. ,990.0 资产 962.56 6.15 000.00 963.73 1.92 9 9.68 0 2 53 0 144 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 非流 630,88 3,733, 741,31 4,744, 3,796, 760,32 901,12 动资 5,919. 566.46 6.04 025.66 847.25 4.14 4.92 产 09 26,854 1,718, 51,939 22,972 373,44 51,969 资产 2,627, 264,64 2,500, 2,017, 533,59 ,374.9 948,92 ,057.9 ,561.5 6,869. ,990.0 合计 278.60 6.15 000.00 287.87 1.92 5 8.77 6 7 45 0 190,69 50,401 流动 6,542, 907,98 52,700 4,744, 3,414, 372,12 83,601 2,163. ,410.6 负债 925.81 2.43 .80 025.66 663.88 6.16 .40 10 1 非流 1,000, 动负 000,00 债 0.00 1,190, 50,401 负债 6,542, 907,98 52,700 4,744, 3,414, 372,12 83,601 692,16 ,410.6 合计 925.81 2.43 .80 025.66 663.88 6.16 .40 3.10 1 少数 10,561 397,24 31,682 10,170 242,93 31,701 894,03 154,72 1,500, 855,48 328,49 股东 ,953.5 9,087. ,825.3 ,106.8 0,185. ,693.9 4.01 0.11 000.00 4.09 3.08 权益 5 78 6 0 05 0 归属 于母 131,00 20,256 80,115 20,268 9,749, 825,26 57,225 1,000, 9,387, 789,67 121,49 公司 7,677. ,232.6 ,273.7 ,296.1 495.59 2.16 .24 000.00 790.89 7.62 7.44 股东 89 0 9 0 权益 按持 股比 例计 131,00 20,256 87,222 20,268 9,749, 825,26 57,225 1,000, 9,387, 789,67 121,49 算的 7,677. ,232.6 ,273.8 ,296.1 495.59 2.16 .24 000.00 790.89 7.62 7.44 净资 89 0 9 0 产份 额 对联 营企 业权 131,00 20,256 87,222 20,268 9,749, 825,26 57,225 1,000, 9,387, 789,67 121,49 益投 7,677. ,232.6 ,273.8 ,296.1 495.59 2.16 .24 000.00 790.89 7.62 7.44 资的 89 0 9 0 账面 价值 194,12 18,420 营业 8,846, 1,432, 4,032, 626,32 1,625. ,410.0 收入 254.74 425.48 014.25 1.74 10 0 净利 753,55 74,134 -238,0 25,507 -35,63 210,24 -18,95 -763,1 8,239, 145 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 润 1.45 .46 45.17 ,142.7 3.97 7.25 4.25 22.20 816.55 4 综合 25,507 753,55 74,134 -238,0 -35,63 210,24 -18,95 -763,1 8,239, 收益 ,142.7 1.45 .46 45.17 3.97 7.25 4.25 22.20 816.55 总额 4 其他说明 十、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等,各项金融工具的 详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风 险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将 上述风险控制在限定的范围之内。 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公司经营 业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管 理目标,本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险,建立适当的风 险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围 之内。 1、市场风险 外汇风险 外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、欧元有关, 除本公司下属子公司以美元、欧元进行销售和采购外,本公司的其他主要业务活动以人民币 计价结算。于2018年6月30日,除下表所述资产或负债为美元、欧元余额外,本公司的资产及 负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩 产生影响。 项 ? 币种 年末数 年初数 货币资金 美元 26,314.05 382,504.09 应收账款 美元 15,891,915.42 14,107,797.41 应收账款 欧元 109,867.34 875,536.01 预付款项 美元 4,207,943.31 713,193.97 预付款项 欧元 13,693.73 13,693.73 应付账款 美元 154,495.76 78,254.60 应付账款 欧元 213,893.40 4,456.89 预收款项 美元 1,954,545.94 73,631.44 本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避 外汇风险。 2、信用风险 2018年6月30日,可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未 能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。 为降低信用风险,本公司专人负责确定信用额度、进行信用审批,并执行其他监控程序 以确保采取必要的措施回收过期债权。此外,本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收 款的回收情况,以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此,本公司管理层认为本 公司所承担的信用风险已经大为降低。 146 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行,故流动资金的信用风险较低。 本公司本年未发生单项减值的金融资产。 3、流动风险 管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以 满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进 行监控并确保遵守借款协议。 十一、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司对本企业 母公司对本企业 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 的持股比例 的表决权比例 河南省潢川华英 实业投资、塑编、 河南省潢川县 15173 万元 15.73% 15.73% 禽业总公司 彩印 本企业的母公司情况的说明 河南省潢川华英禽业总公司(以下简称“本公司”)是潢川县人民政府独资设立的有限责任公司。本公司 成立于1992年,设立时注册资本3,973万元,1996年经河南省经济贸易委员会批准,本公司联合其他几家公 司共同组建了河南华英禽业集团有限公司,1997年河南华英禽业集团有限公司整体变更为河南华英禽业集 团股份有限公司,2001年本公司吸收合并河南华英禽业集团股份有限公司,该次合并完成后,本公司注册 资本增加至5,073万元,2002年经潢川县财政局批准,通过资本公积转增注册资本5,000万元,2007年由潢 川县财政局增资5,100万元,本公司注册资本增至15,173万元。公司法定代表人:杨志明;公司住所:潢川 县城关跃进路;统一社会信用代码914115261770812560(1-1)。 本公司的经营范围:主营:塑编、汽车配件零售、实业投资、彩印(仅限于下属分支机构经营)。兼营: 经营本企业自产产品及相关技术的进出口业务,但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。 本企业最终控制方是潢川县财政局。 其他说明: 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九.1。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注九.2。 本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下: 合营或联营企业名称 与本企业关系 无 其他说明 147 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 河南华英房地产开发有限责任公司 母公司参股公司 曹家富 本公司董事长\总经理 其他说明 5、关联交易情况 (1)关联租赁情况 本公司作为出租方: 单位: 元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 无 本公司作为承租方: 单位: 元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 河南华英房地产开发有限责 房屋 250,000.00 250,000.00 任公司 关联租赁情况说明 本公司租赁河南华英房地产开发有限责任公司办公大楼,年租赁费50万元。 (2)关联担保情况 本公司作为担保方 单位: 元 担保是否已经履行完 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 毕 无 本公司作为被担保方 单位: 元 担保是否已经履行完 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 毕 华英禽业总公司 50,000,000.00 2017 年 08 月 22 日 2018 年 08 月 21 日 否 华英禽业总公司 50,000,000.00 2018 年 06 月 06 日 2019 年 06 月 05 日 否 华英禽业总公司 20,000,000.00 2017 年 09 月 18 日 2018 年 09 月 17 日 否 华英禽业总公司 55,000,000.00 2018 年 01 月 03 日 2018 年 07 月 03 日 否 148 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 华英禽业总公司 100,000,000.00 2018 年 03 月 13 日 2019 年 03 月 12 日 否 华英房地产 70,000,000.00 2018 年 01 月 09 日 2019 年 01 月 09 日 否 华英房地产 60,000,000.00 2018 年 03 月 30 日 2019 年 03 月 15 日 否 华英禽业总公司 40,000,000.00 2017 年 09 月 12 日 2018 年 09 月 12 日 否 华英禽业总公司 40,000,000.00 2017 年 10 月 25 日 2018 年 10 月 25 日 否 华英禽业总公司 100,000,000.00 2018 年 06 月 28 日 2019 年 06 月 28 日 否 华英禽业总公司 30,000,000.00 2017 年 07 月 27 日 2018 年 07 月 27 日 否 华英禽业总公司 50,000,000.00 2018 年 01 月 09 日 2019 年 01 月 09 日 否 华英禽业总公司、曹 100,000,000.00 2018 年 03 月 22 日 2019 年 03 月 16 日 否 家富 华英禽业总公司、曹 60,000,000.00 2018 年 04 月 02 日 2019 年 04 月 01 日 否 家富 曹家富 10,000,000.00 2018 年 04 月 02 日 2019 年 03 月 15 日 否 曹家富 10,000,000.00 2018 年 05 月 14 日 2019 年 05 月 11 日 否 华英禽业总公司 49,000,000.00 2017 年 03 月 31 日 2020 年 03 月 31 日 否 华英禽业总公司 49,000,000.00 2017 年 04 月 28 日 2020 年 04 月 28 日 否 华英房地产 29,000,000.00 2017 年 03 月 01 日 2018 年 02 月 28 日 是 华英房地产 66,000,000.00 2017 年 03 月 02 日 2018 年 03 月 01 日 是 华英房地产 23,000,000.00 2017 年 03 月 02 日 2018 年 03 月 01 日 是 华英房地产 11,000,000.00 2017 年 05 月 05 日 2018 年 05 月 04 日 是 华英总公司 20,000,000.00 2017 年 03 月 30 日 2018 年 03 月 30 日 是 华英总公司 40,000,000.00 2017 年 03 月 30 日 2018 年 03 月 30 日 是 华英总公司 50,000,000.00 2017 年 06 月 07 日 2018 年 06 月 06 日 是 华英总公司、曹家富 80,000,000.00 2017 年 03 月 30 日 2018 年 02 月 24 日 是 华英总公司 100,000,000.00 2017 年 03 月 14 日 2018 年 03 月 13 日 是 华英总公司 50,000,000.00 2017 年 03 月 31 日 2018 年 03 月 30 日 是 华英总公司 100,000,000.00 2017 年 03 月 30 日 2018 年 03 月 29 日 是 华英总公司、曹家富 30,000,000.00 2017 年 04 月 18 日 2018 年 04 月 17 日 是 华英总公司、曹家富 20,000,000.00 2017 年 05 月 08 日 2018 年 05 月 07 日 是 曹家富 14,000,000.00 2017 年 05 月 03 日 2018 年 04 月 26 日 是 关联担保情况说明 (3)关键管理人员报酬 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 149 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 关键管理人员报酬 1,365,500.00 1,420,100.00 6、关联方应收应付款项 (1)应收项目 单位: 元 期末余额 期初余额 项目名称 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 (2)应付项目 单位: 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 河南华英房地产开发有限责 其他应付款 2,448,285.23 2,448,285.23 任公司 十二、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 截至2018年6月30日,本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 (1)资产负债表日存在的重要或有事项 截至2018年6月30日,本公司无需要披露的重大或有事项。 (2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 十三、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 (1)应收账款分类披露 单位: 元 类别 期末余额 期初余额 150 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面价 账面价 计提比 计提比 金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值 例 例 按信用风险特征 81,47 77,368, 100.00 11,132, 14.39 66,235, 100.00 11,029, 70,444,8 组合计提坏账准 4,019 13.54% 513.85 % 524.95 % 988.90 % 125.76 93.29 备的应收账款 .05 81,47 77,368, 100.00 11,132, 14.39 66,235, 100.00 11,029, 70,444,8 合计 4,019 13.54% 513.85 % 524.95 % 988.90 % 125.76 93.29 .05 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款: □ 适用 √ 不适用 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款: √ 适用 □ 不适用 单位: 元 期末余额 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内 52,112,651.24 2,605,632.56 5.00% 1 年以内小计 52,112,651.24 2,605,632.56 5.00% 1至2年 9,617,412.67 961,741.27 10.00% 2至3年 2,346,723.99 469,344.80 20.00% 3 年以上 10,345,689.97 7,095,806.32 3至4年 2,860,992.17 1,430,496.09 50.00% 4至5年 3,638,775.12 1,819,387.56 50.00% 5 年以上 3,845,922.68 3,845,922.68 100.00% 合计 74,422,477.87 11,132,524.95 确定该组合依据的说明: 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项,按信用风险特征 的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同 条款偿还所有到期金额的能力,并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款: □ 适用 √ 不适用 组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款: 组合名称 应收账款 坏账准备 计提比例 合并范围内关 2,946,035.98 0.00% 联方组合 合 计 2,946,035.98 151 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 103,399.19 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的: 单位: 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 无 (3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 序号 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总 坏账准备金 额的比例(%) 额 1 潢川县东兴羽绒有限公司 销售客户 17,095,485.43 22.10 854,774.27 2 上海日永华英食品销售有限公司 销售客户 2,950,114.10 3.81 147,505.71 3 河南华冉食品有限公司 子公司 2,946,035.98 3.81 4 宋成福(北京) 销售客户 1,819,074.57 2.35 90,953.73 5 广东阿达食品有限公司 销售客户 1,441,328.00 1.86 72,066.40 合计 26,252,038.08 33.93 1,165,300.11 2、其他应收款 (1)其他应收款分类披露 单位: 元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 账面价 账面价 计提比 计提比 金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值 例 例 按信用风险特征 863,60 860,62 578,2 100.00 2,980,2 100.00 2,499,0 575,738, 组合计提坏账准 0,944.4 0.35% 0,721.9 37,24 0.43% % 22.47 % 09.76 234.45 备的其他应收款 1 4 4.21 863,60 860,62 578,2 100.00 2,980,2 100.00 2,499,0 575,738, 合计 0,944.4 0.35% 0,721.9 37,24 0.43% % 22.47 % 09.76 234.45 1 4 4.21 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款: □ 适用 √ 不适用 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款: √ 适用 □ 不适用 单位: 元 账龄 期末余额 152 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内 19,682,654.65 984,132.73 5.00% 1 年以内小计 19,682,654.65 984,132.73 5.00% 1至2年 1,737,492.62 173,749.26 10.00% 2至3年 478,852.68 95,770.54 20.00% 3 年以上 2,164,570.89 1,726,569.94 3至4年 225,164.11 112,582.06 50.00% 4至5年 650,837.78 325,418.89 50.00% 5 年以上 1,288,569.00 1,288,569.00 100.00% 合计 24,063,570.83 2,980,222.47 确定该组合依据的说明: 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的其他应收款,按信用风险特 征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合 同条款偿还所有到期金额的能力,并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款: □ 适用 √ 不适用 组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款: □ 适用 √ 不适用 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 481,212.71 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的: 单位: 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 无 (3)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位: 元 占其他应收款期 坏账准备期末余 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的 额 比例 河南华英樱桃谷食 子公司往来款 402,851,551.92 1-5 年 46.65% 0.00 品有限公司 河南陈州华英禽业 子公司往来款 255,282,251.92 1-4 年 29.56% 0.00 有限公司 153 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 菏泽华运食品有限 子公司往来款 98,207,977.92 1-5 年 11.37% 0.00 公司 新蔡华英禽业有限 子公司往来款 35,103,786.99 1 年以内 4.06% 0.00 公司 成都华英丰丰农业 子公司往来款 12,242,936.65 1-3 年 1.42% 0.00 发展有限公司 合计 -- 803,688,505.40 -- 93.06% 0.00 3、长期股权投资 单位: 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 1,389,151,097. 1,389,151,097. 1,304,302,425. 1,304,302,425. 对子公司投资 72 72 72 72 对联营、合营 167,963,619.86 167,963,619.86 89,632,970.98 89,632,970.98 企业投资 1,557,114,717. 1,557,114,717. 1,393,935,396. 1,393,935,396. 合计 58 58 70 70 (1)对子公司投资 单位: 元 本期计提减值 减值准备期末 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 准备 余额 河南华英樱桃 谷食品有限公 41,465,018.49 41,465,018.49 司 菏泽华英禽业 100,000,000.0 100,000,000.0 有限公司 0 0 河南陈州华英 100,000,000.0 100,000,000.0 禽业有限公司 0 0 江西丰城华英 13,212,868.00 81,828,672.00 95,041,540.00 禽业有限公司 河南华英商业 连锁经营有限 4,593,418.81 4,593,418.81 公司 河南华英企业 2,000,000.00 2,000,000.00 管理咨询有限 154 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 公司 河南淮滨华英 100,000,000.0 100,000,000.0 禽业有限公司 0 0 菏泽华运食品 5,000,000.00 5,000,000.00 有限公司 息县华英粮业 8,000,000.00 8,000,000.00 有限责任公司 上海华禽网络 9,701,119.42 9,701,119.42 科技有限公司 河南华樱生物 科技股份有限 5,050,000.00 5,050,000.00 公司 杭州华英新塘 357,000,000.0 357,000,000.0 羽绒制品有限 0 0 公司 河南华冉食品 4,500,000.00 4,500,000.00 有限公司 江苏华英顺昌 农业发展有限 16,200,000.00 16,200,000.00 公司 成都华英丰丰 农业发展有限 6,700,000.00 6,700,000.00 公司 烟台华英融资 500,000,000.0 500,000,000.0 租赁有限公司 0 0 新蔡华英禽业 8,800,000.00 8,800,000.00 有限公司 河南省华旭食 6,000,000.00 6,000,000.00 品有限公司 山东华英泽众 10,980,000.00 10,980,000.00 禽业有限公司 郑州华英鸿源 5,100,000.00 5,100,000.00 食品有限公司 上海华英华上 3,020,000.00 3,020,000.00 食品有限公司 新沂市华英顺 昌养殖有限公 司 尉氏县华英禽 155 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 业有限公司 商丘华英禽业 有限公司 河南英乐农牧 1.00 1.00 发展有限公司 华英国际企业 发展有限公司 河南华阁供应 链科技有限公 司 山东华英养殖 有限公司 上海华英食品 销售有限公司 武汉华英食品 销售有限公司 1,304,302,425. 1,389,151,097. 合计 84,848,672.00 72 72 (2)对联营、合营企业投资 单位: 元 本期增减变动 权益法 宣告发 减值准 投资单 期初余 其他综 期末余 追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末 位 额 合收益 其他 额 资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额 调整 损益 利润 一、合营企业 二、联营企业 联营企 业 河南华 姿雪羽 9,387,7 361,70 9,749,4 绒制品 90.90 4.70 95.60 有限公 司 潢川县 华诚生 877,20 35,584. 912,79 物科技 8.85 54 3.39 有限责 156 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 任公司 深圳华 英盛合 121,49 -54,701 66,795. 投资管 7.43 .44 99 理有限 公司 联创融 久(深 130,92 圳)商 53,926, 74,400, 6,322,0 3,720,0 8,522.1 业保理 473.80 000.00 48.33 00.00 3 有限公 司 潢川华 英生物 25,320, -13,987 25,306, 制品有 000.00 .25 012.75 限公司 广州华 英农科 产业投 1,000,0 1,000,0 资基金 00.00 00.00 管理有 限公司 167,96 89,632, 75,400, 6,650,6 3,720,0 小计 3,619.8 970.98 000.00 48.88 00.00 6 167,96 89,632, 75,400, 6,650,6 3,720,0 合计 3,619.8 970.98 000.00 48.88 00.00 6 4、营业收入和营业成本 单位: 元 本期发生额 上期发生额 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 502,444,388.53 453,215,152.72 557,397,220.84 531,064,879.75 其他业务 2,576,209.95 1,719,225.63 1,168.50 1,385,592.92 合计 505,020,598.48 454,934,378.35 557,398,389.34 532,450,472.67 其他说明: 157 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 5、投资收益 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 57,055,279.36 754,624.93 权益法核算的长期股权投资收益 6,650,648.88 1,929,252.15 处置以公允价值计量且其变动计入当期 94,715.35 171,955.30 损益的金融资产取得的投资收益 合计 63,800,643.59 2,855,832.38 十四、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位: 元 项目 金额 说明 主要为公司之子公司杭州华英新塘羽 绒公司转让投资性房地产形成毛利 非流动资产处置损益 43,774,145.93 4390.81 万元,详见营业收入、营业成 本之其他业务 计入当期损益的政府补助(与企业业务 密切相关,按照国家统一标准定额或定 9,246,563.72 主要为与收益相关的政府补助 量享受的政府补助除外) 除上述各项之外的其他营业外收入和支 一是控股子公司业绩承诺补偿;二是子 4,343,677.91 出 公司异地搬迁支出。 其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00 减:所得税影响额 11,029,844.07 少数股东权益影响额 16,185,468.54 合计 30,149,074.95 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 基本每股收益(元/股) 稀释每股收益(元/股) 158 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 归属于公司普通股股东的净利 2.12% 0.0994 0.0994 润 扣除非经常性损益后归属于公 0.92% 0.0429 0.0429 司普通股股东的净利润 159 河南华英农业发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文 第十一节 备查文件目录 一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的的财务报表; 二、报告期内中国证监会指定信息披露媒体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿; 三、其他有关资料; 四、以上备查文件的备置地点:公司证券部办公室。 河南华英农业发展股份有限公司 董事长:曹家富 二〇一八年八月二十日 160