上海普利特复合材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
上海普利特复合材料股份有限公司
2019 年半年度财务报告
（未经审计）
2019 年 08 月
上海普利特复合材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：上海普利特复合材料股份有限公司
2019 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 131,261,412.91 201,682,880.19
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 241,706,471.71 401,983,851.11
应收账款 1,178,592,533.19 1,247,248,451.03
应收款项融资
预付款项 38,347,199.60 52,268,883.08
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 12,042,374.18 7,635,349.38
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 603,534,547.60 572,502,018.73
2
上海普利特复合材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 49,602,924.80 23,536,812.87
流动资产合计 2,255,087,463.99 2,506,858,246.39
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产 250,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 5,160,343.63 5,363,643.40
其他权益工具投资 250,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 894,216,522.89 916,680,420.40
在建工程 30,735,805.61 27,800,881.30
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 131,394,506.98 132,821,098.86
开发支出
商誉 315,601,593.69 315,073,655.26
长期待摊费用 939,436.16 1,054,469.17
递延所得税资产 10,706,783.49 12,002,803.66
其他非流动资产
非流动资产合计 1,389,004,992.45 1,411,046,972.05
资产总计 3,644,092,456.44 3,917,905,218.44
流动负债：
短期借款 731,834,970.49 1,104,938,759.18
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
3
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以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 209,051,400.03 41,577,728.99
应付账款 238,703,711.51 277,416,154.29
预收款项 28,029,149.53 9,791,756.45
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 14,105,924.62 16,856,220.38
应交税费 9,739,441.67 23,145,073.83
其他应付款 38,921,355.66 48,161,964.23
其中：应付利息 711,227.75 2,316,697.27
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 27,837,393.69 29,611,653.88
其他流动负债
流动负债合计 1,298,223,347.20 1,551,499,311.23
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 164,263.26 482,016.26
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 200,531.82 236,483.22
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 33,342,932.13 34,797,650.35
递延所得税负债
4
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其他非流动负债
非流动负债合计 33,707,727.21 35,516,149.83
负债合计 1,331,931,074.41 1,587,015,461.06
所有者权益：
股本 528,157,457.00 406,274,967.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 337,951,669.95 459,834,159.95
减：库存股
其他综合收益 51,365,166.11 50,435,389.21
专项储备
盈余公积 136,739,432.69 136,739,432.69
一般风险准备
未分配利润 1,253,130,145.44 1,274,590,722.01
归属于母公司所有者权益合计 2,307,343,871.19 2,327,874,670.86
少数股东权益 4,817,510.84 3,015,086.52
所有者权益合计 2,312,161,382.03 2,330,889,757.38
负债和所有者权益总计 3,644,092,456.44 3,917,905,218.44
法定代表人：周文 主管会计工作负责人：储民宏 会计机构负责人：刘赟
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 63,474,074.95 147,994,276.31
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 193,378,898.87 361,005,993.97
应收账款 1,143,114,779.19 1,158,572,181.84
应收款项融资
预付款项 45,562,691.82 65,662,704.85
5
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其他应收款 366,870,208.46 360,319,427.81
其中：应收利息 26,006,500.00 22,555,000.00
应收股利
存货 22,751,801.67 23,135,008.79
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 10,808,862.33 4,090,639.76
流动资产合计 1,845,961,317.29 2,120,780,233.33
非流动资产：
债权投资 171,000,000.00
可供出售金融资产 250,000.00
其他债权投资
持有至到期投资 171,000,000.00
长期应收款
长期股权投资 952,210,343.63 952,413,643.40
其他权益工具投资 250,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 10,908,602.42 11,377,381.86
固定资产 44,540,415.21 46,732,385.33
在建工程 2,400,796.92 861,000.00
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 3,260,570.25 3,198,244.72
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,482,469.87 1,539,769.52
其他非流动资产
非流动资产合计 1,186,053,198.30 1,187,372,424.83
资产总计 3,032,014,515.59 3,308,152,658.16
流动负债：
短期借款 472,500,000.00 826,411,931.99
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交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 180,000,000.00 30,000,000.00
应付账款 151,904,636.45 147,765,697.47
预收款项 35,287,594.34 21,249,076.58
合同负债
应付职工薪酬 6,757,681.13 8,382,138.05
应交税费 4,180,922.21 49,662,196.85
其他应付款 91,262,676.08 77,878,288.86
其中：应付利息 463,495.25
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 941,893,510.21 1,161,349,329.80
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 2,855,054.51 2,925,388.65
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 2,855,054.51 2,925,388.65
负债合计 944,748,564.72 1,164,274,718.45
所有者权益：
股本 528,157,457.00 406,274,967.00
其他权益工具
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其中：优先股
永续债
资本公积 332,951,669.95 454,834,159.95
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 136,739,432.69 136,739,432.69
未分配利润 1,089,417,391.23 1,146,029,380.07
所有者权益合计 2,087,265,950.87 2,143,877,939.71
负债和所有者权益总计 3,032,014,515.59 3,308,152,658.16
3、合并利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业总收入 1,652,285,585.73 1,769,996,107.52
其中：营业收入 1,652,285,585.73 1,769,996,107.52
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,586,684,461.23 1,675,995,642.33
其中：营业成本 1,334,868,939.80 1,427,678,101.70
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 3,846,293.81 7,968,361.44
销售费用 60,471,533.28 63,616,466.86
管理费用 45,565,557.40 41,492,223.11
研发费用 106,242,489.13 102,393,294.10
财务费用 35,689,647.81 32,847,195.12
其中：利息费用 36,076,631.70 30,706,788.67
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利息收入 4,135,944.71 367,419.79
加：其他收益 1,534,718.22 2,892,048.24
投资收益（损失以“－”号填
419,026.23 -1,472,589.12
列）
其中：对联营企业和合营企业
-203,299.77 -1,472,589.12
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-2,453,464.89 820,483.25
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
104,855.14
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 65,206,259.20 96,240,407.56
加：营业外收入 6,590,417.12 5,075,589.76
减：营业外支出 222,773.03 84,193.76
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 71,573,903.29 101,231,803.56
减：所得税费用 12,317,062.14 13,227,034.70
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 59,256,841.15 88,004,768.86
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 59,794,416.83 88,060,040.25
2.少数股东损益 -537,575.68 -55,271.39
六、其他综合收益的税后净额 929,776.90 6,673,224.84
归属母公司所有者的其他综合收益
929,776.90 6,673,224.84
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
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合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
929,776.90 6,673,224.84
收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.可供出售金融资产公允价
值变动损益
4.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准
备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额 929,776.90 6,673,224.84
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 60,186,618.05 94,677,993.70
归属于母公司所有者的综合收益
60,724,193.73 94,733,265.09
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -537,575.68 -55,271.39
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.11 0.22
（二）稀释每股收益 0.11 0.22
法定代表人：周文 主管会计工作负责人：储民宏 会计机构负责人：刘赟
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4、母公司利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业收入 1,151,992,214.80 1,562,658,992.24
减：营业成本 1,009,920,612.87 1,387,021,842.90
税金及附加 1,839,700.57 4,430,900.31
销售费用 37,895,083.73 40,302,219.15
管理费用 13,597,837.37 12,109,721.91
研发费用 44,021,661.14 66,935,253.33
财务费用 16,110,195.68 22,361,497.67
其中：利息费用 18,811,973.02 24,860,075.03
利息收入 3,875,065.09 3,603,161.02
加：其他收益 150,334.14 1,840,334.14
投资收益（损失以“－”号填
-203,299.77 -1,472,589.12
列）
其中：对联营企业和合营企
-203,299.77 -1,472,589.12
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-716,061.27 -26,788.28
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
45,110.33
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 27,883,206.87 29,838,513.71
加：营业外收入 1,289,724.73 67,000.00
减：营业外支出 80,858.27 34,092.46
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
29,092,073.33 29,871,421.25
列）
减：所得税费用 4,449,068.77 3,402,401.08
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四、净利润（净亏损以“－”号填列） 24,643,004.56 26,469,020.17
（一）持续经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.可供出售金融资产公允
价值变动损益
4.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值
准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额 24,643,004.56 26,469,020.17
七、每股收益：
（一）基本每股收益
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（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,660,921,519.31 874,019,162.87
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 8,045.23 2,387,630.70
收到其他与经营活动有关的现金 157,237,751.69 17,967,706.79
经营活动现金流入小计 1,818,167,316.23 894,374,500.36
购买商品、接受劳务支付的现金 1,202,025,079.88 645,137,203.54
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净
增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
88,760,879.21 110,543,719.16
金
支付的各项税费 69,099,045.53 70,443,577.34
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支付其他与经营活动有关的现金 65,717,913.75 75,472,123.60
经营活动现金流出小计 1,425,602,918.37 901,596,623.64
经营活动产生的现金流量净额 392,564,397.86 -7,222,123.28
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 622,326.00
处置固定资产、无形资产和其他
594,049.48
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,183,444.00
投资活动现金流入小计 2,399,819.48
购建固定资产、无形资产和其他
11,170,978.26 32,640,251.15
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 11,170,978.26 32,640,251.15
投资活动产生的现金流量净额 -8,771,158.78 -32,640,251.15
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 2,340,000.00 4,500,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
2,340,000.00 4,500,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金 391,619,370.15 899,740,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 393,959,370.15 904,240,000.00
偿还债务支付的现金 749,800,296.43 784,091,244.17
分配股利、利润或偿付利息支付
100,423,470.60 53,292,814.05
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 850,223,767.03 837,384,058.22
14
上海普利特复合材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
筹资活动产生的现金流量净额 -456,264,396.88 66,855,941.78
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-1,150,370.28 291,511.67
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -73,621,528.08 27,285,079.02
加：期初现金及现金等价物余额 199,255,016.19 150,407,160.90
六、期末现金及现金等价物余额 125,633,488.11 177,692,239.92
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 875,077,914.11 1,004,162,851.91
收到的税费返还 2,303,100.71
收到其他与经营活动有关的现金 37,616,669.91 93,147,974.60
经营活动现金流入小计 912,694,584.02 1,099,613,927.22
购买商品、接受劳务支付的现金 438,447,247.85 975,570,981.63
支付给职工以及为职工支付的现
28,629,053.52 35,085,284.02
金
支付的各项税费 53,508,418.58 44,932,055.76
支付其他与经营活动有关的现金 37,364,574.86 69,492,504.69
经营活动现金流出小计 557,949,294.81 1,125,080,826.10
经营活动产生的现金流量净额 354,745,289.21 -25,466,898.88
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
81,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 15,358,663.61
投资活动现金流入小计 15,439,663.61
购建固定资产、无形资产和其他
2,850,311.92 3,096,055.40
长期资产支付的现金
投资支付的现金 6,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
15
上海普利特复合材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 20,000,000.00
投资活动现金流出小计 22,850,311.92 9,596,055.40
投资活动产生的现金流量净额 -7,410,648.31 -9,596,055.40
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 256,000,000.00 754,662,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 256,000,000.00 754,662,000.00
偿还债务支付的现金 606,000,000.00 682,862,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
81,814,352.25 47,469,999.64
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 687,814,352.25 730,331,999.64
筹资活动产生的现金流量净额 -431,814,352.25 24,330,000.36
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-40,490.01 196,764.67
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -84,520,201.36 -10,536,189.25
加：期初现金及现金等价物余额 147,994,276.31 112,361,837.88
六、期末现金及现金等价物余额 63,474,074.95 101,825,648.63
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 者权
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
权益
其他 公积 存股 储备 公积
计
股 债 收益 准备 润
406,2 459,83 50,435 136,73 1,274, 2,327, 2,330,
一、上年期末余 3,015,
74,96 4,159. ,389.2 9,432. 590,72 874,67 889,75
额 086.52
7.00 95 1 69 2.01 0.86 7.38
加：会计政
策变更
前期
16
上海普利特复合材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
406,2 459,83 50,435 136,73 1,274, 2,327, 2,330,
二、本年期初余 3,015,
74,96 4,159. ,389.2 9,432. 590,72 874,67 889,75
额 086.52
7.00 95 1 69 2.01 0.86 7.38
三、本期增减变 121,8 -121,8 -21,46 -20,53 -18,72
929,77 1,802,
动金额（减少以 82,49 82,490 0,576. 0,799. 8,375.
6.90 424.32
“－”号填列） 0.00 .00 57 67 35
59,794 60,724 62,526
（一）综合收益 929,77 1,802,
,416.8 ,193.7 ,618.0
总额 6.90 424.32
3 3 5
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-81,25 -81,25 -81,25
（三）利润分配 4,993. 4,993. 4,993.
40 40 40
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
-81,25 -81,25 -81,25
3．对所有者（或
4,993. 4,993. 4,993.
股东）的分配
40 40 40
4．其他
121,8 -121,8
（四）所有者权
82,49 82,490
益内部结转
0.00 .00
17
上海普利特复合材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
1．资本公积转 121,8 -121,8
增资本（或股 82,49 82,490
本） 0.00 .00
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
528,1 337,95 51,365 136,73 1,253, 2,307, 2,312,
四、本期期末余 4,817,
57,45 1,669. ,166.1 9,432. 130,14 343,87 161,38
额 510.84
7.00 95 1 69 5.44 1.19 2.03
上期金额
单位：元
2018 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 少数股
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
其他 公积 存股 储备 公积 计
股 债 收益 准备 润
270,8 595,25 24,162 135,42 1,230, 2,256, 2,256,3
一、上年期末
49,97 9,148. ,441.3 4,989. 670,72 367,28 67,285.
余额
8.00 95 3 00 8.37 5.65 65
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
18
上海普利特复合材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
并
其他
270,8 595,25 24,162 135,42 1,230, 2,256, 2,256,3
二、本年期初
49,97 9,148. ,441.3 4,989. 670,72 367,28 67,285.
余额
8.00 95 3 00 8.37 5.65 65
三、本期增减
135,4 -135,4 58,393 67,713
变动金额（减 6,673, 2,646, 4,444,7 72,157,
24,98 24,989 ,084.7 ,211.6
少以“－”号填 224.84 902.02 28.61 940.23
9.00 .00 6 2
列）
88,060 94,733
（一）综合收 6,673, 4,444,7 99,177,
,040.2 ,265.0
益总额 224.84 28.61 993.70
5 9
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-29,66 -27,02
（三）利润分 2,646, -27,020
6,955. 0,053.
配 902.02 ,053.47
49 47
1．提取盈余公 2,646, -2,646,
积 902.02 902.02
2．提取一般风
险准备
3．对所有者 -27,02 -27,02
-27,020
（或股东）的 0,053. 0,053.
,053.47
分配 47 47
4．其他
135,4 -135,4
（四）所有者
24,98 24,989
权益内部结转
9.00 .00
1．资本公积转 135,4 -135,4
增资本（或股 24,98 24,989
19
上海普利特复合材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
本） 9.00 .00
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
406,2 459,83 30,835 138,07 1,289, 2,324, 2,328,5
四、本期期末 4,444,7
74,96 4,159. ,666.1 1,891. 063,81 080,49 25,225.
余额 28.61
7.00 95 7 02 3.13 7.27 88
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
406,27 1,146,0
一、上年期末余 454,834, 136,739, 2,143,877,
4,967.0 29,380.
额 159.95 432.69 939.71
0 07
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
二、本年期初余 406,27 454,834, 136,739, 1,146,0 2,143,877,
额 4,967.0 159.95 432.69 29,380. 939.71
20
上海普利特复合材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
0 07
三、本期增减变 121,88
-121,882 -56,611 -56,611,98
动金额（减少以 2,490.0
,490.00 ,988.84 8.84
“－”号填列） 0
（一）综合收益 24,643, 24,643,00
总额 004.56 4.56
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-81,254 -81,254,99
（三）利润分配
,993.40 3.40
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -81,254 -81,254,99
股东）的分配 ,993.40 3.40
3．其他
121,88
（四）所有者权 -121,882
2,490.0
益内部结转 ,490.00
0
1．资本公积转 121,88
-121,882
增资本（或股 2,490.0
,490.00
本） 0
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
21
上海普利特复合材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
528,15 1,089,4
四、本期期末余 332,951, 136,739, 2,087,265,
7,457.0 17,391.
额 669.95 432.69 950.87
0 23
上期金额
单位：元
2018 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
270,84
一、上年期末余 590,259 135,424 1,161,284 2,157,818,5
9,978.
额 ,148.95 ,989.00 ,384.69 00.64
00
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
270,84
二、本年期初余 590,259 135,424 1,161,284 2,157,818,5
9,978.
额 ,148.95 ,989.00 ,384.69 00.64
00
三、本期增减变 135,42 -135,42
2,646,9 -3,197,93
动金额（减少以 4,989. 4,989.0 -551,033.30
02.02 5.32
“－”号填列） 00 0
（一）综合收益 26,469,02 26,469,020.
总额 0.17 17
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
22
上海普利特复合材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
2,646,9 -29,666,9 -27,020,053
（三）利润分配
02.02 55.49 .47
1．提取盈余公 2,646,9 -2,646,90
积 02.02 2.02
2．对所有者（或 -27,020,0 -27,020,053
股东）的分配 53.47 .47
3．其他
135,42 -135,42
（四）所有者权
4,989. 4,989.0
益内部结转
00 0
1．资本公积转 135,42 -135,42
增资本（或股 4,989. 4,989.0
本） 00 0
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
406,27
四、本期期末余 454,834 138,071 1,158,086 2,157,267,4
4,967.
额 ,159.95 ,891.02 ,449.37 67.34
00
23
上海普利特复合材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
三、公司基本情况
上海普利特复合材料股份有限公司 (以下简称“公司”)前身为上海普利特复合材料有限公司（以下简称
“原公司”），系经上海市工商行政管理局批准，由上海普利特化学研究所和职工自然人共同投资，于1999
年10月28日在上海注册成立。企业法人营业执照注册号为3101091016969，经营期限为10年。注册资本为
人民币2,000,000元。
根据原公司2002年11月8日股东大会决议和章程修正案的规定，原公司增加注册资本人民币18,000,000
元，由自然人周文、张祥福、郭艺群、周武、李结、王中林、汪勇以盈余公积转增注册资本人民币16,118,000
元，货币资金增资人民币1,882,000元。变更后的注册资本为人民币20,000,000元。
根据2007年5月10日的原公司股东会决议，股东王中林和汪勇将其所持原公司股权转让给周文。根据
原公司2007年5月21日通过的股东会决议，决定原公司的注册资本由人民币20,000,000元增加至人民币
22,222,223元，增加股东胡坚、黄巍。另根据原公司2007年5月28日的股东会决议，周文将部分股权转让给
张祥福等三位原股东，以及卜海山等九位新股东。
根据2007年6月18日的原公司股东会决议，原公司以2007年5月31日为改制基准日，于2007年7月23日
由有限责任公司整体变更为股份有限公司。变更企业法人营业执照，注册号为310109000241257(市局)。以
改制基准日原公司经审计的净资产为基础，折合10,000万股，每股面值人民币1元。变更前后各股东的持股
比例不变。
根据公司2008年度第一次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会(“证监会”)批准(中国证券监
督管理委员会证监许可[2009]1255号文“关于核准上海普利特复合材料股份有限公司首次公开发行股票的
批复”)，公司分别于2009年12月9日采用网下配售方式向询价对象公开发行人民币普通股(A股)700万股，
2009年12月9日采用网上定价方式公开发行人民币普通股(A股)2,800万股，共计公开发行人民币普通股(A
股)3,500万股，每股面值1元，每股发行价格为22.50元。经安永华明会计师事务所审验，截至2009年12月14
日止，公司已收到社会公众股东缴入的出资款人民币787,500,000.00元,扣除发行费用后实际募集资金净额
732,840,000.00元,其中新增注册资本人民币35,000,000.00元，余额计人民币697,840,000.00元转入资本公积。
根据公司2011年第一次临时股东大会决议及修改后的章程规定，公司以2010年12月31日公司的总股本
135,000,000股为基数，按每10股转增10股的比例以资本公积向全体股东转增股份总额135,000,000股，每股
面值1元，总计增加股本人民币135,000,000.00元。
根据公司2016年6月28日召开的2016年第二次临时股东大会审议通过的关于公司符合非公开发行股票
条件的议案、2017年6月20日召开的2017年第二次临时股东大会审议通过的关于延长公司2016年度非公开
发行股票股东大会决议有效期的议案，及经公司2017年10月30日召开的第四届董事会第十三次会议审议，
通过了关于调整公司非公开发行股票发行数量、发行对象及募集资金数量的议案，并经2017年6月15日中
国证券监督管理委员会出具的《关于核准上海普利特复合材料股份有限公司非公开发行股票的批复》（证
监许可[2017]926号）批准，公司向自然人池驰非公开发行A股股票。公司新增的注册资本为849,978.00元，
方式为向自然人池驰发行人民币普通股849,978.00股，发行价格为每股23.53元，每股面值1.00元，共计增
加注册资本人民币849,978.00元，出资方式为货币。经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，截至2017
年11月23日止，公司已收到股东池驰缴入的出资款人民币20,000,000.00元,扣除发行费用后实际募集资金净
24
上海普利特复合材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
额17,408,301.89元,其中新增注册资本人民币849,978.00元，余额计人民币16,558,323.89元转入资本公积。
经公司2017年度股东大会与第四届董事会第十六次会议表决通过，公司以2017年12月31日公司的总股
本270,849,978股为基数资，按每10股转增5股的比例以资本公积向全体股东转增股份总额135,424,989股，
每股面值1元，总计增加股本人民币135,424,989.00元。
经公司2018年度股东大会与第四届董事会第二十一次会议表决通过，公司以2018年12月31日公司的总
股本406,274,967股为基数资，按每10股转增3股的比例以资本公积向全体股东转增股份总额121,882,490股，
每股面值1元，总计增加股本人民币121,882,490.00元。
截至2019年06月30日止，公司注册资本总计人民币528,157,457.00元，注册地：上海市青浦区赵巷镇沪
青平公路2855弄1号12楼。
公司主要从事生产销售电子材料、高分子材料、橡塑材料及制品，销售汽车配件、计算机及软件、机
电设备、环保设备、建筑材料、金属材料，在化工材料专业领域内的“四技”服务，从事货物及技术进出口
业务(涉及行政许可的，凭许可证经营) ，公司的实际控制人为周文。
本财务报表业经公司全体董事（董事会）于2019年8月15日批准报出。
截至2019年06月30日止，公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
上海普利特化工新材料有限公司
浙江普利特新材料有限公司
重庆普利特新材料有限公司
上海翼鹏投资有限公司
上海普利特材料科技有限公司
上海普利特新材料有限公司
Pret Holdings LLC
WPR Holdings LLC
Wellman Advanced Materials LLC
D.C. Foam Recycle Incorporated
Wellman Pet LLC
Wellman Lanolin LLC
PRET EUROPE GMBH
上海高观达材料科技有限公司
浙江燕华供应链管理有限公司
上海普利特伴泰材料科技有限公司
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准
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上海普利特复合材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业
会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报
告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
公司管理层对公司持续经营能力评估后认为公司不存在可能导致持续经营产生重大疑虑的事项或情
况，公司财务报表是按照持续经营假设为基础编制的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注五、
（1）至（24）
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营
成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括
最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。公司对合并成本大于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
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上海普利特复合材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期
损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6、合并财务报表的编制方法
1.合并范围
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括公司所控制的被投资方可分割的
部分）均纳入合并财务报表。
2.合并程序
公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。公司编制合并财
务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一
的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致，如子公司采用的
会计政策、会计期间与公司不一致的，在编制合并财务报表时，按公司的会计政策、会计期间进行必要的
调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进
行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成
的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有
者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期
亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子
公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始
控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与
合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将
该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报
告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润
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上海普利特复合材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期
投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并
利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，公司按照
其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持
股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧
失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润
分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处
理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处
理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，公司将各项交易作为一项处置
子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享
有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控
制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧
失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公
司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并
日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积
中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投
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资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短
（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确
定为现金等价物。
8、外币业务和外币报表折算
1.外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购
建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入
当期损益。
2.外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生年度的平
均汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损
益。
9、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当公司成为金融工
具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相
关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产的
后续计量取决于其分类。
分类和计量
根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：
(1) 以摊余成本计量的金融资产；
(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；或
(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
债务工具的投资，按照该笔投资的业务模式以及合同现金流量特征决定分类，不通过现金流量特征测
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试(“SPPI”)的直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；通过测试的则取决于其业
务模式决定其最终分类；权益工具的投资，其公允价值变动通常计入损益，但指定为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的除外。
债务工具
债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，如贷款，政府及企业债券等，根据管理金
融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分别采用以下三种方式进行计量：
－ 以摊余成本计量：管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产
的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金
金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。对于此
类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的
损失直接计入当期损益。
－ 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金
流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，同时并未指定
此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其
他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资
产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。
－ 以公允价值计量且其变动计入当期损益：将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产。
权益工具
权益工具后续以公允价值计量，如果管理层选择将权益工具的公允价值变动计入其他综合收益，则之
后不可再将公允价值变动结转至当期损益。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。
减值
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指企
业按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，及
全部现金短缺的现值。
对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、贷款
承诺和除适用于保险合同会计核算方法外的财务担保合同等，考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经
济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到
的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。预期信用损失计量中，重要的假设和判
断列示如下：
i) 预期信用损失计量的参数，如违约概率、违约损失率和风险敞口等；
ii) 信用风险显著变化的判断标准；
iii) 前瞻性信息。
对于纳入预期信用损失计量的金融资产，评估相关金融资产的信用风险自初始确认后是否显著增加或
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发生实际违约，构建预期信用损失“三阶段”减值模型，并对每一种类型资产的不同减值阶段进行定义，
结合前瞻性信息，明确资产在不同情境下对应的减值阶段，分别计量其减值准备，确认预期信用损失及其
变动。
于每个资产负债表日，对于纳入预期信用损失计量范围处于不同阶段的金融工具分别进行计量。金融
工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准
备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照该工具整个
存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照
该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。购入或源生已发生信用减值的金融资产是指在初始确认
时即存在信用减值的金融资产，这些资产的减值准备为整个存续期的预期信用损失。
对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收
入。
对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息
收入。
将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债
务工具，在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
对于划分为组合的应收款项，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通
过违约风险敞口和未来整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：
(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2) 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
(3) 该金融资产已转移，虽然既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是
放弃了对该金融资产控制。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资终止确认时，其之前计入其他综合收益的
累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其之前计入其他
综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
当执行了所有必要的程序后仍认为预期不能收回金融资产的整体或者一部分时，则将其进行核销。表
明无法合理预期可收回款项的迹象包括：
1) 强制执行已终止，以及
2) 收回方法是没收并处置担保品，但仍预期担保品的价值无法覆盖全部本息。
金融负债
分类和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。对
于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的
相关交易费用计入其初始确认金额。
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当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认
部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，是指满
足下列条件之一的金融负债：
(1) 承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；
(2) 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期采用短期获利方式对
该组合进行管理；
(3) 属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生工具除外。
对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债：
(1) 该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计
量方面不一致的情况。
(2) 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价
并向关键管理人员报告。
(3) 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具且主合同不属于新金融工具会计准则范围内的资产，其
嵌入衍生工具对混合工具的现金流量产生重大改变。
在初始确认时将某金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后，不能重分类
至其他金融负债。对于指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，其公允价值变动中源于自
身信用风险变动的部分计入其他综合收益，其余部分计入当期损益。金融负债源于自身信用风险变动产生
的计入其他综合收益的累计利得或损失，在终止确认时不得转入当期损益。
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。其他金融负债主要包括吸收存款、
短期借款、长期借款、应付债券等。
财务担保合同
财务担保合同，是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承
担责任的合同。这些财务担保合同为债权人提供偿还保障，即在债务人不能按照债务工具、贷款或其他负
债的原始或修改后的条款履行义务时，代为偿付债权人的损失。对该等合同按公允价值进行初始计量，其
最初的公允价值很可能等于所收取的费用。该公允价值在担保期内按比例摊销，计入手续费及佣金收入。
随后按照合同的初始公允价值减依据《企业会计准则第14号－ 收入》相关规定所确定的累计摊销额后的
余额以及履行担保责任所需准备金孰高进行计量。
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除公司银行业务提供的财务担保合同是根据财政部于2017年修订的《企业会计准则第22号－ 金融工
具确认和计量》核算外，公司其他业务提供的财务担保合同视作保险合同，并采用适用于保险合同的会计
核算方法，因此，对该等合同选用《企业会计准则第25号－ 原保险合同》进行核算。
衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具主要包括利率掉期、货币远期及掉期交易、信用掉期以及股指期货等。衍生工具初始以衍生
交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生工具确认
为衍生金融资产，公允价值为负数的确认为衍生金融负债。
衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
嵌入衍生工具是同时包含非衍生工具主合同的混合（组合）工具的一个组成部分，并导致该混合（组
合）工具中的某些现金流量以类似于单独存在的衍生工具的变动方式变动。
嵌入衍生工具相关的混合工具包含的主合同不是新金融工具会计准则范围内的资产，当且仅当符合下
述条件时，嵌入衍生工具应当与主合同分拆，并作为衍生工具核算：
（1）与主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系；
（2）与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义；及
（3）混合合同不以公允价值计量，公允价值的变动也不计入损益（即，嵌在以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债中的衍生工具不予拆分）。
对于上述资产，可以选择将被拆分的嵌入式衍生工具以公允价值计量且其变动计入损益，或者选择将
混合工具整体以公允价值计量且其变动计入当期损益。
金融工具的公允价值
存在有组织活跃交易市场的金融工具的公允价值乃参考报告期末营业结束时的资产买价及负债卖价
厘定。若市价无法获取，则参考经纪公司或交易商的报价。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的，
采用估值技术确定其公允价值。在估值时，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持
的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并
尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可
观察输入值。估值技术包括参考市场参与者最近进行的有序交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金
融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
对于在估值方法中，使用了重大不可观察输入值的金融工具，管理层决定将其在公允价值层次中分类
为第三层级。
金融工具的抵销
在拥有现在可执行的法定权利抵销已确认的金额，且交易双方准备按净额进行结算，或同时变现该金
融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以抵销后的净额在资产负债表中列示。法定可执行权利
必须不得依赖未来事件而定，而在一般业务过程中以及倘若公司或对手方一旦出现违约、无偿债能力或破
产时，这也必须具有约束力。
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10、应收账款
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 对账龄超过180天且单项金额超过人民币10万元的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预
计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，
计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入
相应组合计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
组合1、组合4 账龄分析法
组合2 其他方法
组合3 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
6个月以内 0.00%
6个月-1年 5.00%
1－2年 20.00%
2－3年 50.00%
3年以上 75.00%
组合4
账龄 应收账款计提比例(%)
信用期以内至信用期逾期30天内 不计提
信用期逾期30天 100
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
组合中，采用个别认定法计提坏账准备的：
组合名称 方法说明
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组合2 单项进行减值测试
组合3 单项进行减值测试
11、存货
1. 存货的分类
存货分类为：原材料、低值易耗品、半成品、产成品等。
2.发出存货的计价方法
公司及境内子公司存货发出时按加权平均法计价。
境外（美国）子公司存货发出时采用计划成本，月末按当月成本差异率将存货的计划成本调整为实际
成本。
3.不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货
的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在
正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以
合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般
销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存
货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他
项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为
基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4.存货的盘存制度
采用永续盘存制。
12、长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产
享有权利的，被投资单位为公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为公司联营企业。
2.初始投资成本的确定
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（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作
为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并
日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资
的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并
日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收
益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追
加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投
资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有
确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价
值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3.后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣
告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收
益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其
他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有
的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基
础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投
资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于
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被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部
分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失
的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本
附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制
方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账
面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单
位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益
法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同
控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公
允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采
用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所
有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和
其他所有者权益全部结转。
13、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）
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该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 15-40 0%-5% 2.50%-6.67%
机器设备 年限平均法 5-13 0%-5% 7.69%-19.00%
运输设备 年限平均法 3-10 0%-5% 9.50%-.33.33%
办公设备 年限平均法 3-10 0%-5% 9.50%-33.33%
14、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，
根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按公司固定资产折旧政策计提
固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
15、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其
他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为
企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命
土地使用权 50
专利权 5
软件 5
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
境外（美国）子公司所有拥有的土地所有权为永久所有权且无法预计为企业带来经济利益期限，故其
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使用寿命不确定且不予摊销。
16、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产
等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于
其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的
净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如
果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是
能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至
相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至
相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合
公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相
关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合
存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账
面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相
关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产
组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
17、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
（1）摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
（2）摊销年限
项 目 摊销年限 依据
租入固定资产改良 3年 预计使用年限
18、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
公司在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关
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资产成本。
公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为
公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。
2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
①根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出
估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义
务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
②设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字
或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资
产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
③期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息
净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净
负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综
合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退
福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
19、股份支付
公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的
交易。
以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。公司以限制性股
票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股
权激励计划规定的解锁条件未能达到，则公司按照事先约定的价格回购股票。公司取得职工认购限制性股
票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负
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债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动]、是否达到规
定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当
期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用
和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应
增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时
无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何
增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工
或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，
如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具
的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
20、收入
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
1.销售商品收入确认的原则：
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理
权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
产成品国内销售：公司根据客户订单或采购计划安排生产及货运，客户收货并签收合格后，相关收入
和成本能可靠计量时，确认销售收入实现。
自营出口销售：出口专用发票已开出；已完成报关手续：海关已在相关的《出口货物报关单》上盖章
确认或已在海关系统上确认放行的电子《出口货物报关单》，相关收入和成本能可靠计量时，确认销售收
入实现。
2.确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产
使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
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21、政府补助
1.类型
政府补助，是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收
益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益
相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助。
公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2.确认时点
对于国家统一标准定额或定量享受的政府补助，在期末按照应收金额予以计量确认。除此之外的，政
府补助均在实际收到时确认。
3.会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产
使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与公司日常活动相关的，计入其他收益；与公司日
常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确
认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与公司日常活动相关的，计入其他收益；与公司日常活动
无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，
直接计入当期损益（与公司日常活动相关的，计入其他收益；与公司日常活动无关的，计入营业外收入）
或冲减相关成本费用或损失。
公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，公司以实
际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
22、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的
应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生
时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资
产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
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当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负
债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一
具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负
债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
23、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当
期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为
租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本
化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接
费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认
为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接
费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
24、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
依据财政部《关于修订印发 2019 年度一
般企业财务报表格式的通知》（财会
经公司董事会第五届第一次会议审议通过
〔2019〕6 号）的要求，对财务报表格式
进行变更
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2017 年，财政部颁布了修订的《企业会
计准则第 22 号--金融工具确认和计量》
《企业会计准则第 23 号--金融资产转
移》《企业会计准则第 24 号--套期保值》
以及《企业会计准则第 37 号--金融工具
经公司董事会第五届第一次会议审议通过
列报》（以上 4 项准则以下统称"新金融
工具准则"），并要求境内上市的企业自
2019 年 1 月 1 日起施行新金融工具相
关会计准则。本公司自规定之日起开始执
行。
本公司根据财政部《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6号)和企业
会计准则的要求编制2019年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2018年度财务报表受重要影
响的报表项目和金额如下：
单位：元
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
应收票据及应收账款 1,649,232,302.14 应收票据 401,983,851.11
应收账款 1,247,248,451.03
应付票据及应付账款 318,993,883.28 应付票据 41,577,728.99
应付账款 277,416,154.29
2017 年，财政部颁布了修订的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准
则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24号——套期保值》以及《企业会计准则第 37 号
——金融工具列报》（以上4 项准则以下统称“新金融工具准则”），并要求境内上市的企业自 2019 年
1 月 1 日起施行新金融工具相关会计准则。本公司自规定之日起开始执行。
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：以摊余成本计量的
金融资产； 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；及以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。本集团变更后的会计政策请参见附注（五）9. 金融工具。2018年度财务报表受重要
影响的报表项目详见附注（五）24重要会计政策和会计估计变更（3）首次执行新金融工具准则、新收入
准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
合并资产负债表
单位：元
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项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 201,682,880.19 201,682,880.19
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
资产
衍生金融资产
应收票据 401,983,851.11 401,983,851.11
应收账款 1,247,248,451.03 1,247,248,451.03
应收款项融资
预付款项 52,268,883.08 52,268,883.08
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 7,635,349.38 7,635,349.38
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 572,502,018.73 572,502,018.73
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 23,536,812.87 23,536,812.87
流动资产合计 2,506,858,246.39 2,506,858,246.39
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产 250,000.00 -250,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
45
上海普利特复合材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
长期股权投资 5,363,643.40 5,363,643.40
其他权益工具投资 250,000.00 250,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 916,680,420.40 916,680,420.40
在建工程 27,800,881.30 27,800,881.30
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 132,821,098.86 132,821,098.86
开发支出
商誉 315,073,655.26 315,073,655.26
长期待摊费用 1,054,469.17 1,054,469.17
递延所得税资产 12,002,803.66 12,002,803.66
其他非流动资产
非流动资产合计 1,411,046,972.05 1,411,046,972.05
资产总计 3,917,905,218.44 3,917,905,218.44
流动负债：
短期借款 1,104,938,759.18 1,104,938,759.18
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据 41,577,728.99 41,577,728.99
应付账款 277,416,154.29 277,416,154.29
预收款项 9,791,756.45 9,791,756.45
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 16,856,220.38 16,856,220.38
应交税费 23,145,073.83 23,145,073.83
46
上海普利特复合材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
其他应付款 48,161,964.23 48,161,964.23
其中：应付利息 2,316,697.27 2,316,697.27
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动
29,611,653.88 29,611,653.88
负债
其他流动负债
流动负债合计 1,551,499,311.23 1,551,499,311.23
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 482,016.26 482,016.26
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 236,483.22 236,483.22
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 34,797,650.35 34,797,650.35
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 35,516,149.83 35,516,149.83
负债合计 1,587,015,461.06 1,587,015,461.06
所有者权益：
股本 406,274,967.00 406,274,967.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 459,834,159.95 459,834,159.95
减：库存股
其他综合收益 50,435,389.21 50,435,389.21
47
上海普利特复合材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
专项储备
盈余公积 136,739,432.69 136,739,432.69
一般风险准备
未分配利润 1,274,590,722.01 1,274,590,722.01
归属于母公司所有者权益
2,327,874,670.86 2,327,874,670.86
合计
少数股东权益 3,015,086.52 3,015,086.52
所有者权益合计 2,330,889,757.38 2,330,889,757.38
负债和所有者权益总计 3,917,905,218.44 3,917,905,218.44
调整情况说明
为适应新金融工具准则，将可供出售金融资产调整至其他权益工具投资科目。
母公司资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 147,994,276.31 147,994,276.31
交易性金融资产
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
资产
衍生金融资产
应收票据 361,005,993.97 361,005,993.97
应收账款 1,158,572,181.84 1,158,572,181.84
应收款项融资
预付款项 65,662,704.85 65,662,704.85
其他应收款 360,319,427.81 360,319,427.81
其中：应收利息 22,555,000.00 22,555,000.00
应收股利
存货 23,135,008.79 23,135,008.79
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 4,090,639.76 4,090,639.76
48
上海普利特复合材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
流动资产合计 2,120,780,233.33 2,120,780,233.33
非流动资产：
债权投资 171,000,000.00 171,000,000.00
可供出售金融资产 250,000.00 -250,000.00
其他债权投资
持有至到期投资 171,000,000.00 -171,000,000.00
长期应收款
长期股权投资 952,413,643.40 952,413,643.40
其他权益工具投资 250,000.00 250,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 11,377,381.86 11,377,381.86
固定资产 46,732,385.33 46,732,385.33
在建工程 861,000.00 861,000.00
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 3,198,244.72 3,198,244.72
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,539,769.52 1,539,769.52
其他非流动资产
非流动资产合计 1,187,372,424.83 1,187,372,424.83
资产总计 3,308,152,658.16 3,308,152,658.16
流动负债：
短期借款 826,411,931.99 826,411,931.99
交易性金融负债
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据 30,000,000.00 30,000,000.00
应付账款 147,765,697.47 147,765,697.47
预收款项 21,249,076.58 21,249,076.58
合同负债
49
上海普利特复合材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
应付职工薪酬 8,382,138.05 8,382,138.05
应交税费 49,662,196.85 49,662,196.85
其他应付款 77,878,288.86 77,878,288.86
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 1,161,349,329.80 1,161,349,329.80
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 2,925,388.65 2,925,388.65
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 2,925,388.65 2,925,388.65
负债合计 1,164,274,718.45 1,164,274,718.45
所有者权益：
股本 406,274,967.00 406,274,967.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 454,834,159.95 454,834,159.95
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 136,739,432.69 136,739,432.69
50
上海普利特复合材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
未分配利润 1,146,029,380.07 1,146,029,380.07
所有者权益合计 2,143,877,939.71 2,143,877,939.71
负债和所有者权益总计 3,308,152,658.16 3,308,152,658.16
调整情况说明
为适应新金融工具准则，将可供出售金融资产调整至其他权益工具投资科目、将持有至到期投资调整
至债权投资科目。
（4）首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务
收入为基础计算销项税额，在扣除当期
增值税 16%、13%
允许抵扣的进项税额后，差额部分为应
交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 1%、5%、7%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
公司 15%
重庆普利特新材料有限公司 15%
上海普利特化工新材料有限公司 15%
浙江普利特新材料有限公司 25%
上海翼鹏投资有限公司 25%
上海普利特材料科技有限公司 25%
上海普利特新材料有限公司 25%
上海高观达材料科技有限公司 25%
浙江燕华供应链管理有限公司 25%
上海普利特伴泰材料科技有限公司 25%
2、税收优惠
1、公司经上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局和上海市地方税务局联合认证，
51
上海普利特复合材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
公司被核准为高新技术企业，并取得了《高新技术企业证书》，故自2017年1月1日至2019年12月31日公司
根据15%的优惠税率缴纳企业所得税。
2、根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》
(财税[2011]58号)，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率
征收企业所得税。公司子公司重庆普利特新材料有限公司2014年已在税源管理机关进行备案且通过审核，
因此子公司重庆普利特新材料有限公司享受15%企业所得税优惠税率。
3、其他
境外（美国、德国）子公司、按其所在国相关税收法规，应交纳的税款在其所在国缴纳。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 148,421.12 209,299.63
银行存款 124,596,372.37 197,362,188.40
其他货币资金 6,516,619.42 4,111,392.16
合计 131,261,412.91 201,682,880.19
其中：存放在境外的款项总额 10,395,871.63 10,003,975.86
其他说明
其中受到限制的货币资金明细如下：
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 5,627,924.80 2,427,864.00
合计 5,627,924.80 2,427,864.00
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 228,646,130.43 395,093,851.11
商业承兑票据 13,060,341.28 6,890,000.00
52
上海普利特复合材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
合计 241,706,471.71 401,983,851.11
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 704,060,252.36
合计 704,060,252.36
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 4,990,93 4,990,93 4,990,931 4,990,931
0.42% 100.00% 0.40% 100.00%
备的应收账款 1.10 1.10 .10 .10
其中：
单项金额重大并单
4,860,14 4,860,14 4,860,141 4,860,141
独计提坏账准备的 0.41% 100.00% 0.39% 100.00%
1.11 1.11 .11 .11
应收账款
单项金额不重大但
130,789. 130,789. 130,789.9 130,789.9
单独计提坏账准备 0.01% 100.00% 0.01% 100.00%
99 99 9 9
的应收账款
按组合计提坏账准 1,188,29 9,700,58 1,178,592 1,254,704 7,456,289 1,247,248,4
99.58% 0.82% 99.60% 0.59%
备的应收账款 3,114.67 1.48 ,533.19 ,740.73 .70 51.03
其中：
按信用风险特征组
1,188,29 9,700,58 1,178,592 1,254,704 7,456,289 1,247,248,4
合计提坏账准备的 99.58% 0.82% 99.60% 0.59%
3,114.67 1.48 ,533.19 ,740.73 .70 51.03
应收账款
1,193,28 14,691,5 1,178,592 1,259,695 12,447,22 1,247,248,4
合计 100.00% 100.00%
4,045.77 12.58 ,533.19 ,671.83 0.80 51.03
按单项计提坏账准备：
单位： 元
名称 期末余额
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上海普利特复合材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
A 公司 169,854.68 169,854.68 100.00% 预计无法收回
B 公司 328,153.50 328,153.50 100.00% 预计无法收回
C 公司 1,589,399.91 1,589,399.91 100.00% 预计无法收回
D 公司 1,248,314.44 1,248,314.44 100.00% 预计无法收回
E 公司 1,125,326.19 1,125,326.19 100.00% 预计无法收回
F 公司 399,092.39 399,092.39 100.00% 预计无法收回
合计 4,860,141.11 4,860,141.11 -- --
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
信用期以内及逾期 30 天以内 63,378,264.19
逾期 30 天以外 2,466,830.86 2,466,830.86 100.00%
合计 65,845,095.05 2,466,830.86 --
按账龄披露：
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,119,288,842.36
6 个月以内 1,007,211,982.55
6 个月至 1 年 112,076,859.81
1至2年 832,131.55
2至3年 1,127,211.86
3 年以上 1,199,833.85
3至4年 1,112,933.86
4至5年 86,899.99
合计 1,122,448,019.62
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
54
上海普利特复合材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
应收账款坏账准备 12,447,220.80 2,289,201.03 44,909.25 14,691,512.58
合计 12,447,220.80 2,289,201.03 44,909.25 14,691,512.58
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
单位名称 期末余额
应收账款 占应收账款合计数的 坏账准备
比例(%)
第一名 96,809,048.04 8.11% 1,754,254.88
第二名 41,002,954.08 3.44% 801,803.38
第三名 36,102,663.77 3.03% -
第四名 34,873,055.45 2.92% -
第五名 34,302,233.38 2.87% -
合计 243,089,954.72 20.37% 2,556,058.26
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 28,281,833.27 73.75% 50,609,514.73 96.83%
1至2年 9,882,298.61 25.77% 1,465,415.41 2.80%
2至3年 32,641.79 0.09% 94,031.37 0.18%
3 年以上 150,425.93 0.39% 99,921.57 0.19%
合计 38,347,199.60 -- 52,268,883.08 --
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位： 元
预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比
例（%）
55
上海普利特复合材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
第一名 6,283,471.82 16.39%
第二名 5,454,641.72 14.22%
第三名 3,224,715.67 8.41%
第四名 2,852,733.20 7.44%
第五名 1,829,275.91 4.77%
合计 19,644,838.32 51.23%
5、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 12,042,374.18 7,635,349.38
合计 12,042,374.18 7,635,349.38
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
暂支款 3,302,164.79 3,532,528.01
预付油费 1,808,880.78 203,805.31
预付电费 1,787,907.19 244,630.35
保证金 1,254,699.75 3,145,972.99
其他 3,888,721.67 508,412.72
合计 12,042,374.18 7,635,349.38
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 9,214,191.23
1 年以内（含 1 年） 9,214,191.23
1至2年 1,960,482.84
2至3年 771,136.86
3 年以上 96,563.25
3至4年 96,563.25
合计 12,042,374.18
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上海普利特复合材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
2）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 保证金 833,308.30 1 年以内以及 1-2 年 6.92%
第二名 保证金 821,828.00 1 年以内 6.82%
第三名 预付油费 781,241.93 1 年以内 6.49%
第四名 保证金 588,174.50 1 年以内 4.88%
第五名 员工暂支款 500,000.00 1-2 年 4.15%
合计 -- 3,524,552.73 -- 29.27%
6、存货
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 243,899,125.76 2,846,070.46 241,053,055.30 277,855,917.76 4,116,306.02 273,739,611.74
库存商品 165,873,669.57 5,679,069.62 160,194,599.95 232,353,046.74 8,874,645.13 223,478,401.61
半成品 174,383,935.24 174,383,935.24 54,259,114.86 54,259,114.86
低值易耗品等 28,565,110.27 662,153.16 27,902,957.11 21,947,805.61 922,915.09 21,024,890.52
合计 612,721,840.84 9,187,293.24 603,534,547.60 586,415,884.97 13,913,866.24 572,502,018.73
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 4,116,306.02 4,872.61 1,275,108.17 2,846,070.46
库存商品 8,874,645.13 164,263.86 8,233.74 3,368,073.11 5,679,069.62
低值易耗品等 922,915.09 1,330.74 262,092.67 662,153.16
合计 13,913,866.24 164,263.86 14,437.09 4,905,273.95 9,187,293.24
57
上海普利特复合材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
7、其他流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预缴企业所得税 8,877,360.43 14,324,768.83
预缴房产税 23,533.92
待抵扣增值税 40,725,564.37 9,188,510.12
合计 49,602,924.80 23,536,812.87
8、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
上海超碳
石墨烯产 5,363,643 -203,299. 5,160,343
业技术有 .40 77 .63
限公司
5,363,643 -203,299. 5,160,343
小计
.40 77 .63
5,363,643 -203,299. 5,160,343
合计
.40 77 .63
9、其他权益工具投资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
上海天材塑料技术服务有限公司 250,000.00 250,000.00
合计 250,000.00 250,000.00
10、固定资产
单位： 元
58
上海普利特复合材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
固定资产 894,216,522.89 916,680,420.40
合计 894,216,522.89 916,680,420.40
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 770,131,859.41 523,436,945.29 15,726,374.00 14,861,163.55 1,324,156,342.25
2.本期增加金额 28,578.96 9,143,235.15 1,185,560.18 10,357,374.29
（1）购置
（2）在建工程
8,781,398.35 1,175,344.38 9,956,742.73
转入
（3）企业合并
增加
( 4 ) 汇率变
28,578.96 361,836.80 10,215.80 400,631.56
动影响
3.本期减少金额 1,009,840.02 619,293.29 12,583.09 1,641,716.40
（1）处置或报
1,009,840.02 619,293.29 12,583.09 1,641,716.40
废
4.期末余额 770,160,438.37 531,570,340.42 16,292,640.89 14,848,580.46 1,332,872,000.14
二、累计折旧
1.期初余额 147,815,440.78 233,309,033.01 11,588,782.73 11,060,573.11 403,773,829.63
2.本期增加金额 12,692,277.25 18,608,335.36 149,119.52 872,427.99 32,322,160.12
（1）计提 12,688,246.28 18,413,446.03 142,635.74 872,427.99 32,116,756.04
( 2 ) 汇率
4,030.97 194,889.33 6,483.78 205,404.08
变动影响
3.本期减少金额 548,525.43 588,328.62 11,953.92 1,148,807.97
（1）处置或报
548,525.43 588,328.62 11,953.92 1,148,807.97
废
4.期末余额 160,507,718.03 251,368,842.94 11,149,573.63 11,921,047.18 434,947,181.78
三、减值准备
1.期初余额 3,702,092.22 3,702,092.22
2.本期增加金额 6,203.25 6,203.25
59
上海普利特复合材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（1）计提
( 2 ) 汇率变
6,203.25 6,203.25
动影响
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 3,708,295.47 3,708,295.47
四、账面价值
1.期末账面价值 609,652,720.34 276,493,202.01 5,143,067.26 2,927,533.28 894,216,522.89
2.期初账面价值 622,316,418.63 286,425,820.06 4,137,591.27 3,800,590.44 916,680,420.40
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
截至2019年6月30日尚未办妥产权证书的固定资产原值为211,467,895.17元。
11、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 30,735,805.61 27,800,881.30
合计 30,735,805.61 27,800,881.30
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
境内在建工程 18,819,997.34 18,819,997.34 16,252,738.95 16,252,738.95
境外在建工程 11,915,808.27 11,915,808.27 11,548,142.35 11,548,142.35
合计 30,735,805.61 30,735,805.61 27,800,881.30 27,800,881.30
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
金山工 81,818.1 1,358,72 36,283.1 1,404,26 募股资
60
上海普利特复合材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
厂设备 8 8.73 9 3.72 金
重庆工 288,942. 86,835.1 202,106.
其他
厂设备 10 8 92
嘉兴工
厂设备 15,309,9 2,385,27 5,196,04 12,499,1
其他
及建筑 20.77 3.51 8.67 45.61
物
青浦工 861,000. 3,830,40 2,290,61 2,400,79
其他
厂设备 00 7.79 0.87 6.92
美国工
厂工程 11,548,1 2,714,63 2,346,96 11,915,8
其他
及其设 42.35 0.74 4.82 08.27
备
高观达
2,313,68 2,313,68
工程及 其他
4.17 4.17
其设备
27,800,8 12,891,6 9,956,74 30,735,8
合计 -- -- --
81.30 67.04 2.73 05.61
12、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 148,588,762.65 325,833.35 9,264,374.29 158,178,970.29
2.本期增加金
2,449.91 313,829.49 316,279.40
额
（1）购置 313,829.49 313,829.49
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
（4）汇率变
2,449.91 2,449.91
动
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 148,591,212.56 325,833.35 9,578,203.78 158,495,249.69
61
上海普利特复合材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
二、累计摊销
1.期初余额 17,653,581.46 325,833.35 7,378,456.62 25,357,871.43
2.本期增加金
1,471,296.90 271,574.38 1,742,871.28
额
（1）计提 1,471,296.90 271,574.38 1,742,871.28
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 19,124,878.36 325,833.35 7,650,031.00 27,100,742.71
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
129,466,334.20 1,928,172.78 131,394,506.98
值
2.期初账面价
130,935,181.19 1,885,917.67 132,821,098.86
值
13、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 汇率变动 处置 汇率变动
项
WPR Holdings
376,027,367.42 630,072.67 376,657,440.09
LLC
合计 376,027,367.42 630,072.67 376,657,440.09
（2）商誉减值准备
单位： 元
62
上海普利特复合材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 汇率变动 处置 汇率变动
项
WPR Holdings
60,953,712.16 102,134.24 61,055,846.40
LLC
合计 60,953,712.16 102,134.24 61,055,846.40
14、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
租入固定资产改良
1,054,469.17 115,033.01 939,436.16
支出
合计 1,054,469.17 115,033.01 939,436.16
15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 7,195,028.64 1,087,501.11 8,820,183.82 1,724,101.09
内部交易未实现利润 2,437,705.23 600,118.90 4,269,328.84 843,484.19
预提费用 702,227.75 130,107.42 1,399,753.16 247,652.89
递延收益 31,289,598.98 7,526,322.86 32,524,317.18 7,827,111.86
其他 6,489,205.78 1,362,733.20 6,478,350.62 1,360,453.63
合计 48,113,766.38 10,706,783.49 53,491,933.62 12,002,803.66
（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 10,706,783.49 12,002,803.66
63
上海普利特复合材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
16、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 41,834,970.49 40,502,316.90
保证借款 217,500,000.00 224,804,000.00
信用借款 472,500,000.00 792,500,000.00
汇票贴现 47,132,442.28
合计 731,834,970.49 1,104,938,759.18
17、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 209,051,400.03 41,577,728.99
合计 209,051,400.03 41,577,728.99
18、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 234,900,172.67 267,417,246.19
1-2 年 1,191,186.21 4,430,506.12
2-3 年 79,966.72 2,129,912.73
3 年以上 2,532,385.91 3,438,489.25
合计 238,703,711.51 277,416,154.29
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
A 公司 7,457,907.14 尚未结算
B 公司 3,922,413.99 尚未结算
C 公司 3,582,376.58 尚未结算
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D 公司 2,913,541.25 尚未结算
E 公司 1,001,367.51 尚未结算
合计 18,877,606.47 --
19、预收款项
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 25,524,082.40 3,685,282.68
1-2 年 628,783.25 3,928,915.60
2-3 年 537,670.84 838,543.55
3 年以上 1,338,613.04 1,339,014.62
合计 28,029,149.53 9,791,756.45
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
A 公司 584,212.01
B 公司 303,008.00
C 公司 179,239.86
D 公司 218,898.55
E 公司 117,500.00
合计 1,402,858.42 --
20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 16,856,220.38 81,566,995.29 84,380,822.05 14,042,393.62
二、离职后福利-设定提 4,443,588.16 4,380,057.16 63,531.00
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存计划
合计 16,856,220.38 86,010,583.45 88,760,879.21 14,105,924.62
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
11,385,679.75 72,029,434.80 77,181,231.32 6,233,883.23
补贴
2、职工福利费 545,384.08 545,384.08
3、社会保险费 1,438,790.19 4,256,658.36 3,930,295.05 1,765,153.50
其中：医疗保险费 1,438,790.19 3,985,412.58 3,663,108.04 1,761,094.73
工伤保险费 76,736.72 74,868.05 1,868.67
生育保险费 194,509.06 192,318.96 2,190.10
4、住房公积金 1,712,736.29 1,705,851.29 6,885.00
5、工会经费和职工教育
4,031,750.44 3,022,781.76 1,018,060.31 6,036,471.89
经费
合计 16,856,220.38 81,566,995.29 84,380,822.05 14,042,393.62
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 4,313,440.66 4,252,100.86 61,339.80
2、失业保险费 130,147.50 127,956.30 2,191.20
合计 4,443,588.16 4,380,057.16 63,531.00
21、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 438,392.54 7,900,287.50
企业所得税 3,312,228.73 704,945.12
个人所得税 2,240,560.38 1,895,800.57
城市维护建设税 255,441.00 3,790,406.39
印花税 1,034,845.16 1,524,383.68
其他 2,457,973.86 7,329,250.57
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合计 9,739,441.67 23,145,073.83
22、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 711,227.75 2,316,697.27
其他应付款 38,210,127.91 45,845,266.96
合计 38,921,355.66 48,161,964.23
（1）应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 711,227.75 2,316,697.27
合计 711,227.75 2,316,697.27
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预提费用 6,459,009.87 6,157,596.29
设备款 15,852,744.52 27,924,846.13
押金及保证金 6,701,189.35 6,614,357.63
其他 9,197,184.17 5,148,466.91
合计 38,210,127.91 45,845,266.96
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
A 公司 3,918,113.75 尚未结算
B 公司 2,514,708.00 尚未结算
C 公司 1,064,000.00 尚未结算
D 公司 876,450.00 尚未结算
E 公司 826,137.21 尚未结算
合计 9,199,408.96 --
67
上海普利特复合材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
23、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 27,837,393.69 29,611,653.88
合计 27,837,393.69 29,611,653.88
24、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 164,263.26 482,016.26
合计 164,263.26 482,016.26
25、长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 200,531.82 236,483.22
合计 200,531.82 236,483.22
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付工厂质保金 200,531.82 236,483.22
26、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 34,797,650.35 80,000.00 1,534,718.22 33,342,932.13
合计 34,797,650.35 80,000.00 1,534,718.22 33,342,932.13 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补 本期计入营 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
助金额 业外收入金 他收益金额 本费用金额 与收益相关
68
上海普利特复合材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
额
嘉兴科技城
管理委员会 10,908,333.3 10,908,333.3
与资产相关
二期项目开 3 3
工奖励款
嘉兴工业园
区管理委员
5,062,500.00 187,500.00 4,875,000.00 与资产相关
会产业扶持
政策
嘉兴年产十
五万吨汽车
用高性能环 4,352,921.67 442,669.98 3,910,251.69 与资产相关
保型塑料项
目
嘉兴科技城
管理委员会
3,037,500.00 112,500.00 2,925,000.00 与资产相关
一期竣工奖
励款
年产 10 万吨
高性能改性
高分子塑料 2,701,328.34 208,268.76 2,493,059.58 与资产相关
复合材料产
业化项目
液晶高分子
材料高新技
术产业化新
建项目上海 2,273,333.17 220,000.02 2,053,333.15 与资产相关
市重点技术
改造专项资
金
嘉兴市级工
业发展资金
和战略性产
2,219,562.37 184,578.90 2,034,983.47 与资产相关
业新兴产业
发展专项资
金项目
上海市科学
技术委员会 800,000.00 800,000.00 与资产相关
补助
年产 5 千吨
汽车用高性 671,497.07 20,295.00 651,202.07 与资产相关
能低气味低
69
上海普利特复合材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
散发聚丙烯
技术改造项
目补助
智能制造专
531,000.00 531,000.00 与资产相关
项资金补助
上海市科技
小巨人拨款 201,348.33 43,146.07 158,202.26 与资产相关
(匹配资助）
自主创新专
项资金市配 182,278.42 46,428.58 135,849.84 与资产相关
套款
上海汽车用
塑料材料工
154,761.90 60,759.49 94,002.41 与资产相关
程技术研究
中心
干燥均化仓
和龙门切粒 114,285.75 8,571.42 105,714.33 与资产相关
机设备改造
上海市科技
87,000.00 87,000.00 与资产相关
小巨人拨款
上海汽车用
塑料材料工
1,500,000.00 1,500,000.00 与收益相关
程技术研究
中心
上海市青浦
区科学技术
协会海智人 80,000.00 80,000.00 与收益相关
才建设项目
资金
34,797,650.3 33,342,932.1
合计 80,000.00 1,534,718.22
5 3
27、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 406,274,967.00 121,882,490.00 121,882,490.00 528,157,457.00
70
上海普利特复合材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
28、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 450,807,559.95 121,882,490.00 328,925,069.95
其他资本公积 5,000,000.00 5,000,000.00
股份支付计入股东权益
4,026,600.00 4,026,600.00
的金额
合计 459,834,159.95 121,882,490.00 337,951,669.95
截止 2018 年 12 月 31 日，公司资本公积为 459,834,159.95 元，其中资本溢价为 450,807,559.95 元。根据 2018 年 5 月 7 日召
开 2018 年年度股东大会审议通过的《2018 年年度权益分派方案》，公司以资本公积向全体股东每 10.00 股转增 3.00 股，合
计转增 121,882,490.00 股，本次转增所用的资本公积全部为资本溢价。本次转增完成后，资本公积余额为 337,951,669.95 元，
其中资本溢价为 328,925,069.95 元。
29、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
二、将重分类进损益的其他综合 50,435,389. 929,776.9 929,776.9 51,365,1
收益 21 0 0 66.11
50,435,389. 929,776.9 929,776.9 51,365,1
外币财务报表折算差额
21 0 0 66.11
50,435,389. 929,776.9 929,776.9 51,365,1
其他综合收益合计
21 0 0 66.11
30、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 136,739,432.69 136,739,432.69
合计 136,739,432.69 136,739,432.69
31、未分配利润
单位： 元
71
上海普利特复合材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,274,590,722.01 1,230,670,728.37
调整后期初未分配利润 1,274,590,722.01 1,230,670,728.37
加：本期归属于母公司所有者的净利润 59,794,416.83 88,060,040.25
减：提取法定盈余公积 2,646,902.02
应付普通股股利 81,254,993.40 27,020,053.47
期末未分配利润 1,253,130,145.44 1,289,063,813.13
32、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,652,285,585.73 1,334,868,939.80 1,769,996,107.52 1,427,678,101.70
合计 1,652,285,585.73 1,334,868,939.80 1,769,996,107.52 1,427,678,101.70
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
33、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 -623,040.91 746,954.92
教育费附加 -506,374.68 361,028.97
房产税 1,853,317.87 3,669,588.70
土地使用税 821,121.38 1,296,662.40
车船使用税 7,382.84
印花税 1,346,286.38 1,388,878.02
其他 947,600.93 505,248.43
合计 3,846,293.81 7,968,361.44
34、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 41,213,457.11 45,413,807.82
职工薪酬及福利 14,675,577.74 12,450,035.67
72
上海普利特复合材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
差旅费 892,267.15 1,341,381.56
业务招待费 1,305,638.15 978,375.73
办公费 344,526.96 435,966.14
折旧费 195,989.97
其他 2,040,066.17 2,800,909.97
合计 60,471,533.28 63,616,466.86
35、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬及福利 22,766,245.03 20,166,303.58
专业服务费 2,156,780.52 1,657,428.40
折旧及摊销 8,143,736.97 8,760,143.96
其他 12,498,794.88 10,908,347.17
合计 45,565,557.40 41,492,223.11
36、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
物耗费用 64,644,334.72 76,589,342.52
职工薪酬及福利 16,084,590.82 14,056,149.83
折旧及摊销 5,455,999.12 2,838,922.05
动力费用 10,366,218.96 1,800,890.38
检验费 1,304,773.71 667,435.51
测试开发费用 8,386,571.80 6,440,553.81
合计 106,242,489.13 102,393,294.10
37、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 36,076,631.70 30,706,788.67
减：利息收入 -4,135,944.71 -367,419.79
汇兑损益 1,867,546.12 1,747,832.88
其他 1,881,414.70 759,993.36
73
上海普利特复合材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
合计 35,689,647.81 32,847,195.12
38、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
嘉兴年产十五万吨汽车用高性能环保型
442,669.98
塑料项目
液晶高分子材料高新技术产业化新建项
220,000.02 220,000.02
目上海市重点技术改造专项资金
嘉兴工业园区管理委员会产业扶持政策 187,500.00 187,500.00
年产 10 万吨高性能改性高分子塑料复合
208,268.76 208,268.76
材料产业化项目
嘉兴市级工业发展资金和战略性产业新
184,578.90 184,578.90
兴产业发展专项资金项目
年产 5 千吨汽车用高性能低气味低散发
20,295.00 20,295.00
聚丙烯技术改造项目补助
嘉兴科技城管理委员会一期竣工奖励款 112,500.00 112,500.00
干燥均化仓和龙门切粒机设备改造 8,571.42 8,571.42
上海市科技小巨人拨款(匹配资助） 43,146.07 43,146.07
上海汽车用塑料材料工程技术研究中心 23,214.29 23,214.29
建设智能电网用户端设备与系统等 41 个
23,214.29 23,214.29
上海工程技术研究中心项目
自主创新专项资金市配套款 60,759.49 60,759.49
纤维增强高性能聚丙烯结构材料的产业
300,000.00
化关键技术研发
纤维增强高性能聚丙烯结构材料的产业
300,000.00
化关键技术研发
上海市科委发放的工程中心能力提升项
1,000,000.00
目资助
智能制造专项资金补助 100,000.00
嘉兴科技城管理委员会专利补助 10,000.00
收到上海市虹口区财政局的 2017 年区产
90,000.00
学研款项
合计 1,534,718.22 2,892,048.24
74
上海普利特复合材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
39、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -203,299.77 -1,472,589.12
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
229,121.00
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
393,205.00
益的金融资产取得的投资收益
合计 419,026.23 -1,472,589.12
40、资产减值损失
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -2,289,201.03 97,821.02
二、存货跌价损失 -164,263.86 722,662.23
合计 -2,453,464.89 820,483.25
41、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得 104,855.14
42、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 6,382,766.02 4,980,000.00 6,382,766.02
其他 207,651.10 95,589.76 207,651.10
合计 6,590,417.12 5,075,589.76 6,590,417.12
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
75
上海普利特复合材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
嘉兴科技城
管理委员会
因符合地方
资金专户直
政府招商引
接支付的关 嘉兴科技城
补助 资等地方性 否 否 40,000.00 40,000.00 与收益相关
于企业年纳 管理委员会
扶持政策而
税超 1000 万
获得的补助
元以上的政
府补助费
因研究开发、
科学技术委
重庆科学技 技术更新及
员会，牛羚企 补助 否 否 26,500.00 100,000.00 与收益相关
术委员会 改造等获得
业创新券
的补助
嘉南财
【2018】288
号＊
因研究开发、
[013001]嘉 嘉兴市南湖
技术更新及
兴市南湖区 区经济商务 补助 否 否 2,917,600.00 与收益相关
改造等获得
经济商务局 局
的补助
（2018 年度
南湖区技改
首批款）
因研究开发、
嘉兴科技城
嘉兴科技城 技术更新及
管理委员会 补助 否 否 50,000.00 与收益相关
管理委员会 改造等获得
专利补助
的补助
因符合地方
嘉兴南湖区 政府招商引
嘉兴南湖区
2016 年稳岗 补助 资等地方性 否 否 398,481.02 与收益相关
财政局
补贴 扶持政策而
获得的补助
嘉兴市财政 因符合地方
局(库款户)- 政府招商引
嘉兴市财政
嘉财预 补助 资等地方性 否 否 200,000.00 与收益相关
局
[2019]192 号 扶持政策而
补助款 获得的补助
因符合地方
2017 年浦东
上海市浦东 政府招商引
新区经济发
新区开发管 补助 资等地方性 否 否 491,000.00 与收益相关
展财政扶持
理委员会 扶持政策而
资金
获得的补助
环保经济耐 上海市国库 补助 否 否 390,000.00 与收益相关
76
上海普利特复合材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
热聚酰胺工 收付中心 技术更新及
程塑料关键 改造等获得
技术引进和 的补助
再创新及产
业化应用项
目的专项
因符合地方
上海市青浦 政府招商引
上海市青浦
区财政局扶 补助 资等地方性 否 否 675,416.00 与收益相关
区财政局
持资金 扶持政策而
获得的补助
上海市知识
因研究开发、
产权局专利
上海市知识 技术更新及
资助费（2019 补助 否 否 35,000.00 与收益相关
产权局 改造等获得
年第 2 批一
的补助
般资助费）
上海市青浦 因符合地方
区财政局科 政府招商引
上海市青浦
学技术委员 补助 资等地方性 否 否 100,000.00 与收益相关
区财政局
会企业扶持 扶持政策而
资金 获得的补助
铜梁工业园
区，兑现 因符合地方
2017 年的财 重庆铜梁工 政府招商引
税扶持资金 业园区管委 补助 资等地方性 否 否 3,887,000.00 与收益相关
（根据项目 会 扶持政策而
协议：三免两 获得的补助
减半）
宁波电商经
因符合地方
济创新园区 宁波电商经
政府招商引
管理委员会 济创新园区
补助 资等地方性 否 否 59,004.00 与收益相关
产业发展局 管理委员会
扶持政策而
的财政扶持 产业发展局
获得的补助
金
因符合地方
政府招商引
虹口税务局
虹口税务局 补助 资等地方性 否 否 999,765.00 与收益相关
财政补助
扶持政策而
获得的补助
浦东新区财 因符合地方
浦东新区财
政"新办贸易 补助 政府招商引 否 否 383,000.00 与收益相关
政
类企业"财政 资等地方性
77
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扶持 扶持政策而
获得的补助
上海市虹口 因符合地方
区投资促进 上海市虹口 政府招商引
办公室的重 区投资促进 奖励 资等地方性 否 否 60,000.00 与收益相关
点企业表彰 办公室 扶持政策而
奖励 获得的补助
因研究开发、
铜梁区国库
政府奖励质 技术更新及
集中支付核 奖励 否 否 50,000.00 与收益相关
量品牌奖 改造等获得
算中心
的补助
因符合地方
政府招商引
赵巷园区奖 青浦区财政
补助 资等地方性 否 否 460,000.00 与收益相关
励 局
扶持政策而
获得的补助
合计 6,382,766.02 4,980,000.00
43、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
报废非流动资产损失 110,517.58 110,517.58
其他 112,255.45 84,193.76 112,255.45
合计 222,773.03 84,193.76 222,773.03
44、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 10,871,922.38 9,485,811.20
递延所得税费用 1,445,139.76 3,741,223.50
合计 12,317,062.14 13,227,034.70
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
78
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项目 本期发生额
利润总额 71,573,903.29
按法定/适用税率计算的所得税费用 10,736,085.49
子公司适用不同税率的影响 -156,018.52
调整以前期间所得税的影响 730,720.03
非应税收入的影响 30,494.97
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 109,947.75
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
865,832.42
损的影响
所得税费用 12,317,062.14
45、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 6,462,766.02 6,615,774.00
利息收入 4,135,944.71 367,419.79
其他 146,639,040.96 10,984,513.00
合计 157,237,751.69 17,967,706.79
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用 7,967,285.19 11,656,599.92
管理费用及研发费用 45,562,944.18 38,575,877.84
归还暂收款 15,290,000.00
其他 12,187,684.38 9,949,645.84
合计 65,717,913.75 75,472,123.60
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
交易保证金 1,183,444.00
79
上海普利特复合材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
合计 1,183,444.00
46、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 59,256,841.15 88,004,768.86
加：资产减值准备 2,453,464.89 -820,483.25
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
32,116,756.04 31,452,008.18
物资产折旧
无形资产摊销 1,742,871.28 1,858,003.74
长期待摊费用摊销 115,033.01
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-104,855.14
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 110,517.58
财务费用（收益以“－”号填列） 13,497,841.02 20,188,930.52
投资损失（收益以“－”号填列） -419,026.23 1,472,589.12
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,296,020.17 3,730,620.53
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 10,602.97
存货的减少（增加以“－”号填列） -31,196,792.73 50,381,711.20
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
201,660,616.58 -114,549,752.38
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
112,035,110.24 -88,951,122.77
列）
经营活动产生的现金流量净额 392,564,397.86 -7,222,123.28
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 125,633,488.11 177,692,239.92
减：现金的期初余额 199,255,016.19 150,407,160.90
现金及现金等价物净增加额 -73,621,528.08 27,285,079.02
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
80
上海普利特复合材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
一、现金 125,633,488.11 199,255,016.19
其中：库存现金 148,421.12 209,299.63
可随时用于支付的银行存款 124,596,372.37 197,362,188.40
可随时用于支付的其他货币资金 888,694.62 1,683,528.16
三、期末现金及现金等价物余额 125,633,488.11 199,255,016.19
47、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 5,627,924.80 银行承兑汇票保证金
全资子公司 Wellman Advanced Materials
LLC、Wellman Pet LLC 和 Wellman
存货 172,911,320.56 Lanolin LLC 以其资产进行抵押（包括但
不限于应收账款、存货、房屋建筑和机
器设备等）用于银行借款
全资子公司 Wellman Advanced Materials
LLC、Wellman Pet LLC 和 Wellman
固定资产 111,448,871.00 1,464,558.59 Lanolin LLC 以其资产进行
抵押（包括但不限于应收账款、存货、
房屋建筑和机器设备等）用于银行借款
全资子公司 Wellman Advanced Materials
LLC、Wellman Pet LLC 和 Wellman
无形资产 1,464,558.59 Lanolin LLC 以其资产进行抵押（包括但
不限于应收账款、存货、房屋建筑和机
器设备等）用于银行借款
全资子公司 Wellman Advanced Materials
LLC、Wellman Pet LLC 和 Wellman
在建工程 11,915,808.27 Lanolin LLC 以其资产进行抵押（包括但
不限于应收账款、存货、房屋建筑和机
器设备等）用于银行借款
全资子公司 Wellman Advanced Materials
LLC、Wellman Pet LLC 和 Wellman
应收账款 63,350,433.51 Lanolin LLC 以其资产进行抵押（包括但
不限于应收账款、存货、房屋建筑和机
器设备等）用于银行借款
合计 366,718,916.73 --
81
上海普利特复合材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
48、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 984,674.28 6.8747 6,769,340.27
欧元 1,019,745.37 7.8170 7,971,349.56
港币
应收账款 -- --
其中：美元 10,098,718.93 6.8747 69,425,663.03
欧元 49,084.48 7.8170 383,693.38
港币
其他应收款
其中：美元 3,318,294.28 6.8747 22,812,277.69
欧元 7,200.00 7.8170 56,282.40
应付账款
其中：美元 8,585,727.75 6.8747 59,024,302.56
欧元 30,300.90 7.8170 236,862.14
其他应付款
其中：美元 4,033,188.72 6.8747 27,726,962.49
欧元 35,945.79 7.8170 280,988.24
短期借款
其中：美元 6,085,352.16 6.8747 41,834,970.49
欧元 7.8170
长期借款 -- --
其中：美元 23,893.88 6.8747 164,263.26
欧元 7.8170
港币
其他说明：
82
上海普利特复合材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
49、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
计入递延收益的政府补助 80,000.00 详见附注（七）26、递延收益 1,534,718.22
计入其他收益的政府补助 1,534,718.22 详见附注（七）38、其他收益 1,534,718.22
详见附注（七）42、营业外收
计入营业外收入的政府补助 6,382,766.02 6,382,766.02
入
八、合并范围的变更
不适用
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
上海普利特化工
上海 上海 制造 100.00% 新设
新材料有限公司
浙江普利特新材
浙江 浙江 制造 100.00% 新设
料有限公司
重庆普利特新材
重庆 重庆 制造 100.00% 新设
料有限公司
上海翼鹏投资有
上海 上海 投资 100.00% 新设
限公司
上海普利特材料
上海 上海 制造 100.00% 新设
科技有限公司
上海普利特新材
上海 上海 制造 100.00% 新设
料有限公司
Pret Holdings 美国 美国 投资 100.00% 新设
83
上海普利特复合材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
LLC
WPR Holdings
美国 美国 投资 100.00% 收购
LLC
Wellman
Advanced 美国 美国 制造 100.00% 收购
Materials LLC
D.C. Foam
Recycle 美国 美国 贸易 100.00% 收购
Incorporated
Wellman Pet
美国 美国 制造 100.00% 分立
LLC
Wellman Lanolin
美国 美国 制造 100.00% 分立
LLC
PRET EUROPE
德国 德国 制造 100.00% 新设
GMBH
上海高观达材料
上海 上海 制造 51.00% 新设
科技有限公司
浙江燕华供应链
浙江 浙江 贸易 55.00% 新设
管理有限公司
上海普利特伴泰
材料科技有限公 上海 上海 贸易 70.00% 新设
司
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
上海高观达材料科技有
49.00% -680,487.09 925,344.05
限公司
浙江燕华供应链管理有
45.00% 141,586.30 3,967,418.48
限公司
上海普利特伴泰材料科
30.00% 1,325.11 -75,251.69
技有限公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
子公司 期末余额 期初余额
名称 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
84
上海普利特复合材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
上海高
观达材
3,582,67 2,313,68 5,896,35 4,443,40 4,443,40 1,834,61 1,834,61 1,332,91 1,332,91
料科技
2.12 4.17 6.29 9.25 9.25 1.79 1.79 5.59 5.59
有限公
司
浙江燕
华供应
48,964,3 48,964,3 40,147,8 40,147,8 24,584,8 285,441. 24,870,2 16,368,4 16,368,4
链管理
83.58 83.58 98.08 98.08 38.85 92 80.77 31.49 31.49
有限公
司
上海普
利特伴
1,424,12 1,424,12 1,124,96 1,124,96 605,805. 605,805. 311,061. 311,061.
泰材料
4.15 4.15 3.12 3.12 02 02 02 02
科技有
限公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
上海高观达
材料科技有 2,571,678.33 -1,388,749.16 -1,388,749.16 -704,345.02 -110,977.53 -110,977.53 -103,681.73
限公司
浙江燕华供
212,068,615.
应链管理有 314,636.22 314,636.22 2,612,391.91 -1,983.11 -1,983.11 -1,209,561.11
23
限公司
上海普利特
伴泰材料科 1,332,732.20 4,417.03 4,417.03 57,847.10
技有限公司
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -203,299.77 -1,472,589.12
--其他综合收益 -203,299.77 -1,472,589.12
联营企业： -- --
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上海普利特复合材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
十、与金融工具相关的风险
2019年6月30日，公司已背书给供应商用于结算应付账款的未到期银行承兑汇票账面价值为人民币
371,334,613.49元（2018年12月31日：人民币481,221,725.16元）；已贴现未到期银行承兑汇票的账面价值
为人民币305,715,438.36元(2018 年12月31日：人民币 246,808,252.11元)。根据《票据法》及贴现协议相关
规定，若承兑银行拒绝付款的，其持有人有权向公司追索(“继续涉入”)。公司认为，公司已经转移了其几
乎所有的风险和报酬，因此，终止确认其及与之相关负债的账面价值。继续涉入及回购的最大损失和未折
现现金流量等于其账面价值。
公司面临的汇率风险主要来源于公司境外子公司（美国）以美元计价的资产和负债，外币资产和负债
折算成美金的金额列示如下：
项目 期末余额
美元（万元）
境外子公司（美国）资产 9,993.73
境外子公司（美国）负债 1,780.97
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本公司无控股公司，实际控制人为自然人周文先生，现任本公司董事长兼总经理，截止2019年06月30
日，周文先生持有公司54.04%的股份，拥有54.04%的表决权。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
上海翼鹏企业发展有限公司 受同一实际控制人控制的公司
5、关联交易情况
（1）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
86
上海普利特复合材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
浙江普利特 7,304,000.00 2018 年 10 月 10 日 2019 年 01 月 10 日 是
浙江普利特 20,000,000.00 2018 年 02 月 01 日 2019 年 01 月 22 日 是
浙江普利特 20,000,000.00 2018 年 03 月 01 日 2019 年 02 月 27 日 是
浙江普利特 20,000,000.00 2018 年 06 月 25 日 2019 年 04 月 26 日 是
浙江普利特 10,000,000.00 2018 年 06 月 25 日 2019 年 06 月 19 日 是
浙江普利特 4,639,320.00 2018 年 07 月 11 日 2019 年 01 月 12 日 是
浙江普利特 30,000,000.00 2018 年 09 月 07 日 2019 年 09 月 05 日 否
浙江普利特 20,000,000.00 2018 年 09 月 20 日 2019 年 09 月 18 日 否
浙江普利特 5,000,000.00 2018 年 10 月 19 日 2019 年 04 月 19 日 是
浙江普利特 20,000,000.00 2019 年 02 月 20 日 2020 年 02 月 18 日 否
浙江普利特 20,000,000.00 2019 年 06 月 10 日 2020 年 06 月 03 日 否
浙江普利特 15,000,000.00 2018 年 03 月 22 日 2019 年 01 月 22 日 是
浙江普利特 10,000,000.00 2018 年 03 月 22 日 2019 年 02 月 14 日 是
浙江普利特 9,500,000.00 2018 年 06 月 29 日 2019 年 06 月 21 日 是
浙江普利特 2,500,000.00 2018 年 07 月 19 日 2019 年 01 月 21 日 是
浙江普利特 20,000,000.00 2018 年 07 月 05 日 2019 年 07 月 05 日 否
浙江普利特 10,000,000.00 2018 年 07 月 16 日 2019 年 07 月 16 日 否
浙江普利特 4,000,000.00 2018 年 07 月 23 日 2019 年 07 月 23 日 否
浙江普利特 9,000,000.00 2018 年 08 月 01 日 2019 年 08 月 01 日 否
浙江普利特 20,000,000.00 2018 年 08 月 21 日 2019 年 08 月 21 日 否
浙江普利特 10,000,000.00 2019 年 04 月 25 日 2020 年 04 月 24 日 否
浙江普利特 10,000,000.00 2019 年 04 月 29 日 2020 年 04 月 28 日 否
浙江普利特 10,000,000.00 2019 年 05 月 08 日 2020 年 05 月 07 日 否
浙江普利特 12,420,305.06 2019 年 05 月 09 日 2019 年 11 月 09 日 否
浙江普利特 4,427,900.00 2019 年 05 月 09 日 2019 年 11 月 09 日 否
浙江普利特 10,000,000.00 2019 年 05 月 13 日 2020 年 05 月 12 日 否
浙江普利特 15,000,000.00 2019 年 05 月 21 日 2020 年 05 月 20 日 否
浙江普利特 5,000,000.00 2019 年 05 月 21 日 2019 年 11 月 21 日 否
浙江普利特 900,000.00 2019 年 05 月 21 日 2019 年 11 月 21 日 否
浙江普利特 1,130,880.00 2019 年 05 月 21 日 2019 年 11 月 21 日 否
浙江普利特 2,881,434.00 2019 年 05 月 21 日 2019 年 11 月 21 日 否
浙江普利特 1,379,000.00 2019 年 05 月 21 日 2019 年 11 月 21 日 否
浙江普利特 9,500,000.00 2019 年 06 月 21 日 2020 年 06 月 20 日 否
WAM 66,335,700.00 2019 年 04 月 12 日 2020 年 04 月 12 日 否
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上海普利特复合材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
6、关联方应收应付款项
（1）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 周文 2,000,000.00 2,000,000.00
注1：公司于2018年4月收到周文支付的2,000,000.00元，系为公司出售Wellman PET LLC 100%股权暨
关联交易中公司控股股东周文向公司支付人民币2,000,000.00元的交易定金。
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 4,896,03 4,896,03 4,896,031 4,896,031
0.42% 100.00% 0.43% 100.00%
备的应收账款 1.11 1.11 .11 .11
其中：
88
上海普利特复合材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
单项金额重大并单
4,860,14 4,860,14 4,860,141 4,860,141
独计提坏账准备的 0.42% 100.00% 0.42% 100.00%
1.11 1.11 .11 .11
应收账款
单项金额不重大但
35,890.0 35,890.0
单独计提坏账准备 0.00% 100.00% 35,890.00 0.01% 35,890.00 100.00%
0 0
的应收账款
按组合计提坏账准 1,149,68 6,573,58 1,143,114 1,164,477 5,905,746 1,158,572,1
99.58% 0.57% 99.57% 0.51%
备的应收账款 8,361.89 2.70 ,779.19 ,928.08 .24 81.84
其中：
按信用风险特征组
1,149,68 6,573,58 1,143,114 1,164,477 5,905,746 1,158,572,1
合计提坏账准备的 99.58% 0.57% 99.57% 0.51%
8,361.89 2.70 ,779.19 ,928.08 .24 81.84
应收账款
1,154,58 11,469,6 1,143,114 1,169,373 10,801,77 1,158,572,1
合计 100.00% 100.00%
4,393.00 13.81 ,779.19 ,959.19 7.35 81.84
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
A 公司 169,854.68 169,854.68 100.00% 预计无法收回
B 公司 328,153.50 328,153.50 100.00% 预计无法收回
C 公司 1,589,399.91 1,589,399.91 100.00% 预计无法收回
D 公司 1,248,314.44 1,248,314.44 100.00% 预计无法收回
E 公司 1,125,326.19 1,125,326.19 100.00% 预计无法收回
F 公司 399,092.39 399,092.39 100.00% 预计无法收回
合计 4,860,141.11 4,860,141.11 -- --
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,146,605,448.18
6 个月以内 1,046,961,811.29
6 个月至 1 年 99,643,636.89
1至2年 832,131.55
2至3年 1,052,448.31
3 年以上 1,198,333.85
3至4年 1,198,333.85
合计 1,149,688,361.89
89
上海普利特复合材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
应收账款坏账准备 10,801,777.35 716,061.27 48,224.81 11,469,613.81
合计 10,801,777.35 716,061.27 48,224.81 11,469,613.81
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
单位名称 期末余额
应收账款 占应收账款合计数的 坏账准备
比例(%)
第一名 96,809,048.04 8.38% 1,754,254.88
第二名 36,102,663.77 3.13%
第三名 34,873,055.45 3.02%
第四名 34,302,233.38 2.97%
第五名 21,450,886.29 1.86%
合计 223,537,886.93 19.36% 1,754,254.88
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 26,006,500.00 22,555,000.00
其他应收款 340,863,708.46 337,764,427.81
合计 366,870,208.46 360,319,427.81
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收关联方资金利息 26,006,500.00 22,555,000.00
合计 26,006,500.00 22,555,000.00
90
上海普利特复合材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
合并范围内关联方 334,373,748.93 333,675,299.49
暂支款 3,171,043.26 3,397,769.66
预付油费 812,120.73 155,144.00
保证金 325,702.50 30,184.50
其他 2,181,093.04 506,030.16
合计 340,863,708.46 337,764,427.81
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 338,162,809.11
1 年以内（含 1 年） 338,162,809.11
1至2年 1,909,938.69
2至3年 770,910.66
3 年以上 20,050.00
3至4年 20,050.00
合计 340,863,708.46
2）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 关联方资金拆借 206,379,470.72 1 年以内 56.25%
第二名 关联方资金拆借 64,533,829.31 1 年以内 17.59%
第三名 关联方资金拆借 38,127,126.19 1 年以内 10.39%
第四名 关联方资金拆借 14,365,711.23 1 年以内 3.92%
第五名 关联方资金拆借 10,000,000.00 1 年以内 2.73%
合计 -- 333,406,137.45 -- 90.88%
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
91
上海普利特复合材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
对子公司投资 947,050,000.00 947,050,000.00 947,050,000.00 947,050,000.00
对联营、合营企
5,160,343.63 5,160,343.63 5,363,643.40 5,363,643.40
业投资
合计 952,210,343.63 952,210,343.63 952,413,643.40 952,413,643.40
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
上海普利特化工
91,000,000.00 91,000,000.00
新材料有限公司
浙江普利特新材
538,000,000.00 538,000,000.00
料有限公司
重庆普利特新材
200,000,000.00 200,000,000.00
料有限公司
上海翼鹏投资有
100,000,000.00 100,000,000.00
限公司
上海普利特材料
10,000,000.00 10,000,000.00
科技有限公司
浙江燕华供应链
5,500,000.00 5,500,000.00
管理有限公司
上海高观达材料
2,000,000.00 2,000,000.00
科技有限公司
上海普利特伴泰
材料科技有限公 550,000.00 550,000.00
司
合计 947,050,000.00 947,050,000.00
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
上海超碳 5,363,643 -203,299. 5,160,343
92
上海普利特复合材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
石墨烯产 .40 77 .63
业技术有
限公司
5,363,643 -203,299. 5,160,343
小计
.40 77 .63
5,363,643 -203,299. 5,160,343
合计
.40 77 .63
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,151,992,214.80 1,009,920,612.87 1,562,658,992.24 1,387,021,842.90
合计 1,151,992,214.80 1,009,920,612.87 1,562,658,992.24 1,387,021,842.90
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -203,299.77 -1,472,589.12
合计 -203,299.77 -1,472,589.12
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 104,855.14
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定
7,917,484.24
额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变
622,326.00
动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、
衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -15,121.93
减：所得税影响额 2,016,643.03
93
上海普利特复合材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告
少数股东权益影响额 230,329.78
合计 6,382,570.64 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 2.55% 0.11 0.11
扣除非经常性损益后归属于公司
2.28% 0.10 0.10
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
上海普利特复合材料股份有限公司
2019年8月15日
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