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公司公告

洪涛股份:2018年年度审计报告2019-04-27  

						            深圳洪涛集团股份有限公司

                          审计报告

                    大华审字[2019]007933 号




  大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )

Da Hua Certified Public Accountants(Special General Partnership)
                  深圳洪涛集团股份有限公司
                      审计报告及财务报表
            (2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日止)




                         目       录                        页       次

一、   审计报告                                              1-8

二、   已审财务报表

       合并资产负债表                                        1-2

       合并利润表                                                3

       合并现金流量表                                            4

       合并股东权益变动表                                    5-6

       母公司资产负债表                                      7-8

       母公司利润表                                              9

       母公司现金流量表                                       10

       母公司股东权益变动表                                 11-12

       财务报表附注                                          1-96
                       审 计 报 告

                                              大华审字[2019]007933号


深圳洪涛集团股份有限公司全体股东:
    一、审计意见
    我们审计了深圳洪涛集团股份有限公司(以下简称洪涛股份)财
务报表,包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2018
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
    我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制,公允反映了洪涛股份 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
    二、形成审计意见的基础
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独
立于洪涛股份,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们
获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
    三、关键审计事项
    关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。
    我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
    1.应收账款坏账准备;
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    2.商誉减值;
    3.工程施工合同收入确认。
    (一)应收账款坏账准备
    1.事项描述
    如洪涛股份合并财务报表附注六、注释 2 所示。截止 2018 年 12
月 31 日,洪涛股份应收账款账面价值为 561,672.92 万元,占资产总
额的 47.27%,应收账款坏账准备为 49,671.85 万元。
    管理层对单项金额重大的应收款项和单项金额不重大但存在客
观证据表明发生减值的应收账款单独进行减值测试,根据其未来现金
流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,并据此计提相应的
坏账准备。除已单独计提坏账准备的应收款项外,基于交易对方的信
誉、信用等级和历史还款记录确认不同的信用风险特征组合计提坏账
准备,其中有合同纠纷组合先单独进行减值测试,单独测试未发生减
值则采用余额百分比法进行坏账计提、无合同纠纷组合采用余额百分
比法进行坏账计提、特定款项组合不计提坏账。
    由于应收账款可收回性的确定需要管理层识别已发生减值的项
目和客观证据、评估预期未来可获取的现金流量并确定其现值,涉及
管理层运用重大会计估计和判断,且应收账款的可收回性对于财务报
表具有重要性,因此,我们将应收账款的可收回性认定为关键审计事
项。
    2.审计应对
    我们针对应收账款减值实施的主要审计程序包括:
    (1)我们对与应收账款日常管理及可收回性评估相关的内部控
制的设计及运行有效性进行了解、评估及测试;
    (2)我们复核管理层在评估应收账款的可收回性方面的判断及


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估计,关注管理层是否充分识别已发生减值的项目,当中考虑过往的
回款模式、实际信用条款的遵守情况,以及我们对经营环境及行业基
准的认知(特别是账龄逾期应收账款)等;
    (3)我们将前期坏账准备的会计估计与本期实际发生的坏账损
失及坏账准备转回情况、坏账准备计提情况进行对比,以评估管理层
对应收账款可收回性的可靠性和历史准确性,并向管理层询问显著差
异的原因;
    (4)我们对管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收
账款进行了减值测试,评价管理层坏账准备计提的合理性;
    (5)我们抽样执行了函证程序并检查了期后回款情况;
    (6)我们复核了管理层于 2018 年 12 月 31 日对应收账款坏账准
备的会计处理及披露。
    基于获取的审计证据,我们认为,管理层对应收账款的可收回性
的相关判断及估计是合理的。
    (二)商誉减值
    1.事项描述
    如洪涛股份合并财务报表附注六、注释 15 商誉所示,截止 2018
年 12 月 31 日,洪涛股份合并财务报表中商誉为人民币 65,951.00 万
元,商誉减值准备为人民币 40,153.89 万元。管理层在每年年终终了
对商誉进行减值测试,并依据减值测试的结果调整商誉的账面价值。
由于商誉减值测试的结果很大程度上依赖于管理层所做的估计和采
用的假设,特别是在预测相关资产组的未来收入及长期收入增长率、
毛利率、经营费用、折现率等涉及管理层的重大判断。该等估计均存
在固定不确定性,受管理层对未来市场以及对经济环境判断的影响,
采用不同的估计和假设会对评估的商誉可收回价值有很大的影响。

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    由于商誉金额重大,且管理层需要作出重大判断,因此我们将商
誉的减值确定为关键审计事项。
    2.审计应对
    我们针对商誉减值实施的主要审计程序包括:
    (1)我们对公司与商誉评估相关的内部控制的设计及运行有效
性进行了解、评估及测试;
    (2)复核管理层对资产组的认定和商誉的分摊方法;
    (3)与公司管理层讨论商誉减值测试过程中所使用的方法、关
键评估的假设、参数的选择、预测未来收入及现金流折现率等的合理
性;
    (4)与公司管理层聘请的外部评估机构专家等讨论商誉减值测
试过程中所使用的方法、关键评估的假设、参数的选择、预测未来收
入及现金流折现率等的合理性;
    (5)评价由公司管理层聘请的外部评估机构的独立性、客观性、
经验和资质;
    (6)测试未来现金流量净现值的计算是否准确;
    (7)评估管理层于 2018 年 12 月 31 日对商誉及其减值估计结果、
财务报表的披露是否恰当。
    基于获取的审计证据,我们认为,管理层在商誉减值测试中作出
的判断是可接受的。
    (三)工程施工合同收入确认
    1.事项描述
    公司收入主要来源于采用完工百分比法确认的装饰装修收入,如
洪涛股份合并财务报表附注四、二十六收入所示,在资产负债表日提
供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务


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收入,公司采用已经发生的成本占预算总成本的比例确定劳务交易的
完工百分比。在使用完工百分比法时,涉及对合同预计总成本、合同
完工进度和合同风险的估计,管理层作出这类估计时,一般以过往经
验、项目规划及不确定性评估等因素作为根据。不确定性包括施工延
误或履约问题。这些估计如有变更,可能对收入及成本产生重大影响。
因此我们将工程施工合同收入确认作为关键审计事项。
    2.审计应对
    我们针对工程施工合同收入确认实施的主要审计程序包括:
    (1)我们对公司与工程施工合同收入确认、工程施工合同预算
总成本编制相关的内部控制的设计及运行有效性进行了解、评估及测
试;
    (2)获取工程施工合同台账并抽样检查预计总收入、预计总成
本所依据的工程施工合同和成本预算资料,评价管理层对预计总收入
和预计总成本的估计是否充分;
    (3)抽样选取大额工程施工合同样本,对工程形象进度进行现
场查看,与工程管理部门讨论确认工程的完工程度,并与账面记录进
行比较,对异常偏差执行进一步的检查程序;
    (4)对预算总成本、预计总收入或毛利率水平发生异常波动的
大额项目实施询问、分析性复核等相关程序,检查在建工程项目是否
存在合同总成本超过总收入情况并计提相关合同预计损失;
    (5)抽样检查相关文件验证已发生的合同成本,并根据已发生
成本和预计合同总成本重新计算完工百分比;
    (6)执行截止性测试程序,检查相关合同成本是否被记录在恰
当的会计期间。
    基于获取的审计证据,我们认为,管理层对工程施工合同收入确

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认的相关判断及估计是合理的。
    四、其他信息
    洪涛股份管理层对其他信息负责。其他信息包括 2018 年度报告
中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
    我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
    结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此
过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情
况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
    基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,
我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
    五、管理层和治理层对财务报表的责任
    洪涛股份管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使
其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报
表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    在编制财务报表时,洪涛股份管理层负责评估洪涛股份的持续经
营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假
设,除非管理层计划清算洪涛股份、终止运营或别无其他现实的选择。
    治理层负责监督洪涛股份的财务报告过程。
    六、注册会计师对财务报表审计的责任
    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

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                                            大华审字[2019]007933 号审计报告


的经济决策,则通常认为错报是重大的。
    在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并
保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
    1.识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,
设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
    2.了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目
的并非对内部控制的有效性发表意见。
    3.评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披
露的合理性。
    4.对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据
获取的审计证据,就可能导致对洪涛股份持续经营能力产生重大疑虑
的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认
为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用
者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无
保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未
来的事项或情况可能导致洪涛股份不能持续经营。
    5.评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评
价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
    6.就洪涛股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的
审计证据,以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团
审计。我们对审计意见承担全部责任。
    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

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项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
    我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项,以及相关的防范措施(如适用)。
    从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。




大华会计师事务所(特殊普通合伙)       中国注册会计师:

                                     (项目合伙人)



         中国北京                    中国注册会计师:




                                            二〇一九年四月二十六日


                         审计报告 第 8 页
                                         合并资产负债表
                                               2018年12月31日
编制单位:深圳洪涛集团股份有限公司                              (除特别注明外,金额单位均为人民币元)


                      资 产                          附注六     期末余额                 期初余额


流动资产:
 货币资金                                            注释1       1,447,695,889.73             965,338,821.77
 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                                 -                          -
 衍生金融资产                                                                 -                          -
 应收票据及应收账款                                  注释2       5,632,531,653.05         5,042,177,355.62
 预付款项                                            注释3        380,577,744.54              390,058,770.97
 其他应收款                                          注释4        739,332,325.51              445,236,848.92
 存货                                                注释5         21,110,750.82               27,261,661.46
 持有待售资产                                                                 -                          -
 一年内到期的非流动资产                                                       -                          -
 其他流动资产                                        注释6        144,233,535.56          1,519,301,257.79

流动资产合计                                                     8,365,481,899.21         8,389,374,716.53


非流动资产:
 可供出售金融资产                                    注释7         36,470,594.59               36,470,594.59
 持有至到期投资                                      注释8        202,914,622.80              205,673,386.45
 长期应收款                                                                   -                          -
 长期股权投资                                        注释9         58,617,760.70               51,736,453.16
 投资性房地产                                        注释10        46,713,888.97               48,377,551.33
 固定资产                                            注释11      1,391,436,350.31             579,899,881.27
 在建工程                                            注释12       651,372,066.51              133,834,951.79

 生产性生物资产                                                               -                          -
 油气资产                                                                     -                          -
 无形资产                                            注释13       361,566,688.03              258,688,603.31
 开发支出                                            注释14        85,506,084.99               28,480,379.92
 商誉                                                注释15       257,971,113.51              454,783,285.03

 长期待摊费用                                        注释16        26,194,525.22                9,834,329.95
 递延所得税资产                                      注释17        76,729,462.72               49,422,253.47
 其他非流动资产                                      注释18       322,496,867.70              942,958,563.62

非流动资产合计                                                   3,517,990,026.05         2,800,160,233.89


资产总计                                                        11,883,471,925.26        11,189,534,950.42


(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)



 企业法定代表人:                    主管会计工作负责人:                  会计机构负责人:




                                          财务报表 第1页
                                     合并资产负债表(续)
                                               2018年12月31日
编制单位:深圳洪涛集团股份有限公司                              (除特别注明外,金额单位均为人民币元)

                  负债和股东权益                     附注六     期末余额                 期初余额


流动负债:
 短期借款                                            注释19      2,748,940,000.00         2,005,530,707.05
 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债                                 -                          -
 衍生金融负债                                                                 -                          -
 应付票据及应付账款                                  注释20      2,307,978,167.52         1,960,436,569.69
 预收款项                                            注释21       214,532,888.60               77,863,843.80
 应付职工薪酬                                        注释22        50,111,803.79               35,239,744.15
 应交税费                                            注释23        94,948,084.05               27,013,210.05
 其他应付款                                          注释24       491,274,811.66              582,920,891.66
 持有待售负债                                                                 -                          -
 一年内到期的非流动负债                              注释25       296,391,544.77              103,693,283.17
 其他流动负债                                        注释26       417,718,310.84          1,172,074,900.85
流动负债合计                                                     6,621,895,611.23         5,964,773,150.42


非流动负债:
 长期借款                                            注释27        44,000,000.00              243,473,987.40
 应付债券                                            注释28      1,153,746,775.17         1,133,046,672.40
        其中:优先股                                                          -                          -
              永续债                                                          -                          -
 长期应付款                                          注释29       226,301,566.97               71,476,680.27
 长期应付职工薪酬                                                             -                          -
 预计负债                                                                     -                          -
 递延收益                                            注释30          6,370,753.15                        -
 递延所得税负债                                                               -                          -
 其他非流动负债                                      注释31        88,810,000.00                         -
非流动负债合计                                                   1,519,229,095.29         1,447,997,340.07
负债合计                                                         8,141,124,706.52         7,412,770,490.49


股东权益:
 股本                                                注释32      1,249,438,640.00         1,248,707,994.00
 其他权益工具                                        注释33        96,318,458.45               96,318,980.18
        其中:优先股                                                          -                          -
              永续债                                                          -                          -
 资本公积                                            注释34       868,234,261.82              913,948,357.82
 减:库存股                                          注释35       115,691,632.00              180,568,420.00
 其他综合收益                                        注释36          1,249,758.66                        -
 专项储备                                                                     -                          -
 盈余公积                                            注释37       174,966,515.89              174,966,515.89
 未分配利润                                          注释38       923,860,492.74          1,370,789,341.14
归属于母公司股东权益合计                                         3,198,376,495.56         3,624,162,769.03
少数股东权益                                                      543,970,723.18              152,601,690.90
股东权益合计                                                     3,742,347,218.74         3,776,764,459.93


负债和股东权益总计                                              11,883,471,925.26        11,189,534,950.42


(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)


 企业法定代表人:                    主管会计工作负责人:                  会计机构负责人:



                                          财务报表 第2页
                                                 合并利润表
                                                    2018年度
编制单位:深圳洪涛集团股份有限公司                                   (除特别注明外,金额单位均为人民币元)

                        项目                                附注六   本期金额               上期金额

一、营业总收入                                           注释39       3,925,766,803.46       3,330,875,526.31
  减: 营业成本                                          注释39       3,132,481,248.83       2,568,708,011.70
       税金及附加                                        注释40          17,421,600.11          15,979,300.00
       销售费用                                          注释41         147,331,288.02         226,805,980.89
       管理费用                                          注释42         245,365,206.89         217,141,445.50
       研发费用                                          注释43         110,487,526.90           4,545,558.95
       财务费用                                          注释44         201,720,207.63         155,125,155.56
           其中:利息费用                                注释44         226,685,340.00         156,097,014.55
                   利息收入                              注释44          31,736,009.66           9,388,258.12
       资产减值损失                                      注释45         566,325,199.63          64,808,382.03
  加: 其他收益                                          注释46           7,862,668.72           6,746,754.81
       投资收益                                          注释48          63,505,767.43          75,778,868.38
           其中:对联营企业和合营企业的投资收益                           6,881,307.54           4,903,865.44
       公允价值变动收益                                                            -                      -
       资产处置收益                                      注释49             -32,470.46             339,827.67
二、营业利润                                                           -424,029,508.86         160,627,142.54
  加: 营业外收入                                        注释50          23,699,305.58          13,725,911.23
  减: 营业外支出                                        注释51           5,123,634.29           4,410,847.42
三、利润总额                                                           -405,453,837.57         169,942,206.35
  减: 所得税费用                                        注释52          13,360,102.85          41,742,494.73
四、净利润                                                             -418,813,940.42         128,199,711.62
  其中:同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润                             -                      -
  (一)按经营持续性分类                                                           -                      -
  持续经营净利润                                                       -418,813,940.42         128,199,711.62
  终止经营净利润                                                                   -                      -
  (二)按所有权归属分类                                                           -                      -
  归属于母公司所有者的净利润                                           -421,957,275.60         137,187,732.36
  少数股东损益                                                            3,143,335.18          -8,988,020.74
五、其他综合收益的税后净额                                                         -                      -
  归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额                                       -                      -
  (一)不能重分类进损益的其他综合收益                                             -                      -
  1. 重新计量设定受益计划净变动额                                                  -                      -
  2. 权益法下不能转损益的其他综合收益                                              -                      -
  3. ……                                                                          -                      -
  (二)将重分类进损益的其他综合收益                                               -                      -
  1. 权益法下可转损益的其他综合收益                                                -                      -
  2. 可供出售金融资产公允价值变动损益                                              -                      -
  3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益                                    -                      -
  4. 现金流量套期损益的有效部分                                                    -                      -
  5. 外币财务报表折算差额                                                          -                      -
  6. 一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益                                -                      -
  7. 其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产                                  -                      -
  8. ……                                                                          -                      -
  归属于少数股东的其他综合收益的税后净额                                           -                      -
六、综合收益总额                                                       -418,813,940.42         128,199,711.62
  归属于母公司所有者的综合收益总额                                     -421,957,275.60         137,187,732.36
  归属于少数股东的综合收益总额                                            3,143,335.18          -8,988,020.74
七、每股收益:
  (一)基本每股收益                                                            -0.3377                0.1100
  (二)稀释每股收益                                                            -0.3075                0.1100


  (后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)


企业法定代表人:                     主管会计工作负责人:              会计机构负责人:

                                             财务报表 第3页
                                            合并现金流量表
                                                    2018年度
编制单位:深圳洪涛集团股份有限公司                                     (除特别注明外,金额单位均为人民币元)


                          项 目                               附注六     本期金额              上期金额


一、经营活动产生的现金流量:
 销售商品、提供劳务收到的现金                                             3,474,704,541.81     2,937,509,427.75
 收到的税费返还                                                                        -             993,325.20
 收到其他与经营活动有关的现金                                注释53       1,125,364,163.19       523,190,708.78
经营活动现金流入小计                                                      4,600,068,705.00     3,461,693,461.73
 购买商品、接受劳务支付的现金                                             3,129,514,880.14     2,592,761,713.57
 支付给职工以及为职工支付的现金                                            300,137,120.30        254,668,193.51
 支付的各项税费                                                            111,704,796.41        141,136,358.84
 支付其他与经营活动有关的现金                                注释53       1,023,167,494.69       612,016,712.84
经营活动现金流出小计                                                      4,564,524,291.54     3,600,582,978.76
经营活动产生的现金流量净额                                                  35,544,413.46       -138,889,517.03
二、投资活动产生的现金流量:
 收回投资所收到的现金                                                                  -                     -
 取得投资收益收到的现金                                                        510,393.64                    -
 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                             95,623.56            128,793.63
 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                                                -                     -
 收到其他与投资活动有关的现金                                注释53       1,885,522,577.96     2,362,859,716.15
投资活动现金流入小计                                                      1,886,128,595.16     2,362,988,509.78
 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                            137,060,172.92        501,173,871.59
 投资支付的现金                                                            157,297,294.44        207,494,000.00
 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                                    409,482,750.95                    -
 支付其他与投资活动有关的现金                                注释53        962,229,477.29      2,934,100,000.00
投资活动现金流出小计                                                      1,666,069,695.60     3,642,767,871.59
投资活动产生的现金流量净额                                                 220,058,899.56      -1,279,779,361.81
三、筹资活动产生的现金流量:
 吸收投资收到的现金                                                         91,038,590.78        281,316,838.00
  其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金                                               -                     -
 取得借款收到的现金                                                       3,831,643,101.48     2,768,167,357.05
 收到其他与筹资活动有关的现金                                注释53        423,061,702.17        465,700,000.00
筹资活动现金流入小计                                                      4,345,743,394.43     3,515,184,195.05
 偿还债务支付的现金                                                       3,201,314,430.19     1,940,100,000.00
 分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                        188,607,670.70        124,836,451.08
  其中:子公司支付给少数股东的股利、利润                                               -                     -
 支付其他与筹资活动有关的现金                                注释53       1,022,078,747.52       183,131,228.22
筹资活动现金流出小计                                                      4,412,000,848.41     2,248,067,679.30
筹资活动产生的现金流量净额                                                  -66,257,453.98     1,267,116,515.75
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                          1,604,197.20
五、现金及现金等价物净增加额                                               190,950,056.24       -151,552,363.09
 加:年初现金及现金等价物余额                                              690,062,926.96        841,615,290.05
六、期末现金及现金等价物余额                                               881,012,983.20        690,062,926.96


(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)


 企业法定代表人:                     主管会计工作负责人:                  会计机构负责人:
                                                   4
                                                                                                 合并股东权益变动表
                                                                                                               2018年度
编制单位:深圳洪涛集团股份有限公司                                                                                                                                                         (除特别注明外,金额单位均为人民币元)


                 项 目                 附注六                                                                                             本期金额
                                                                                                               归属于母公司股东权益
                                                   股本            其他权益工具           资本公积            减:库存股        其他综合收益     专项储备   盈余公积            未分配利润         少数股东权益      股东权益合计
一、上年年末余额                                1,248,707,994.00      96,318,980.18        913,948,357.82     180,568,420.00              -             -   174,966,515.89      1,370,789,341.14    152,601,690.90    3,776,764,459.93
加:会计政策变更                                            -                   -                     -                   -               -             -              -                     -                 -                  -
    前期差错更正                                            -                   -                     -                   -               -             -              -                     -                 -                  -
    同一控制下企业合并                                      -                   -                     -                   -               -             -              -                     -                 -                  -
    其他                                                    -                   -                     -                   -               -             -              -                     -                 -                  -
二、本年年初余额                                1,248,707,994.00      96,318,980.18        913,948,357.82     180,568,420.00              -             -   174,966,515.89      1,370,789,341.14    152,601,690.90    3,776,764,459.93
三、本年增减变动金额                                 730,646.00             -521.73        -45,714,096.00      -64,876,788.00     1,249,758.66          -              -         -446,928,848.40    391,369,032.28      -34,417,241.19
(一)综合收益总额                                          -                   -                     -                   -               -             -              -         -421,957,275.60      3,143,335.18     -418,813,940.42
(二)股东投入和减少资本                             730,646.00             -521.73        -45,714,096.00      -64,876,788.00     1,249,758.66          -              -                     -      388,225,697.10     409,368,272.03
   1.股东投入的普通股                               730,646.00                 -           31,130,552.85      -64,876,788.00             -             -              -                     -      388,225,697.10     484,963,683.95
   2.其他权益工具持有者投入资本                            -               -521.73              5,959.18                 -               -             -              -                     -                 -             5,437.45
   3.股份支付计入股东权益的金额                            -                   -          -13,146,373.85                 -               -             -              -                     -                 -        -13,146,373.85
   4.其他                                                  -                   -          -63,704,234.18                 -       1,249,758.66          -              -                     -                 -        -62,454,475.52
(三)利润分配                                              -                   -                     -                   -               -             -              -          -24,971,572.80               -        -24,971,572.80
   1.提取盈余公积                                          -                   -                     -                   -               -             -              -                     -                 -                  -
   2.对股东的分配                                          -                   -                     -                   -               -             -              -          -24,971,572.80               -        -24,971,572.80
   3.其他                                                  -                   -                     -                   -               -             -              -                     -                 -                  -
(四)股东权益内部结转                                      -                   -                     -                   -               -             -              -                     -                 -                  -
   1.资本公积转增股本                                      -                   -                     -                   -               -             -              -                     -                 -                  -
   2.盈余公积转增股本                                      -                   -                     -                   -               -             -              -                     -                 -                  -
   3.盈余公积弥补亏损                                      -                   -                     -                   -               -             -              -                     -                 -                  -
   4.设定受益计划变动额结转留存收益                        -                   -                     -                   -               -             -              -                     -                 -                  -
   5.其他                                                  -                   -                     -                   -               -             -              -                     -                 -                  -
(五)专项储备                                              -                   -                     -                   -               -             -              -                     -                 -                  -
   1.本期提取                                              -                   -                     -                   -               -             -              -                     -                 -                  -
   2.本期使用                                              -                   -                     -                   -               -             -              -                     -                 -                  -
(六)其他                                                  -                   -                     -                   -               -             -              -                     -                 -                  -
四、本年期末余额                                1,249,438,640.00      96,318,458.45        868,234,261.82     115,691,632.00      1,249,758.66          -   174,966,515.89        923,860,492.74    543,970,723.18    3,742,347,218.74


(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)


 企业法定代表人:                                                                     主管会计工作负责人:                                                                   会计机构负责人:




                                                                                                            财务报表 第5页
                                                                                                合并股东权益变动表
                                                                                                               2018年度
编制单位:深圳洪涛集团股份有限公司                                                                                                                                                        (除特别注明外,金额单位均为人民币元)


                  项 目                 附注六                                                                                           上期金额
                                                                                                                归属于母公司股东权益
                                                    股本            其他权益工具           资本公积            减:库存股       其他综合收益    专项储备   盈余公积            未分配利润         少数股东权益      股东权益合计
一、上年年末余额                                 1,201,850,898.00      96,319,887.19        748,619,936.87       1,964,700.00            -             -   159,833,390.79      1,273,557,423.76    -12,863,906.84    3,465,352,929.77
加:会计政策变更                                             -                   -                     -                  -              -             -              -                     -                 -                  -
    前期差错更正                                             -                   -                     -                  -              -             -              -                     -                 -                  -
    同一控制下企业合并                                       -                   -                     -                  -              -             -              -                     -                 -                  -
    其他                                                     -                   -                     -                  -              -             -              -                     -                 -                  -
二、本年年初余额                                 1,201,850,898.00      96,319,887.19        748,619,936.87       1,964,700.00            -             -   159,833,390.79      1,273,557,423.76    -12,863,906.84    3,465,352,929.77
三、本年增减变动金额                               46,857,096.00             -907.01        165,328,420.95     178,603,720.00            -             -    15,133,125.10         97,231,917.38    165,465,597.74     311,411,530.16
(一)综合收益总额                                           -                   -                     -                  -              -             -              -          137,187,732.36     -8,988,020.73     128,199,711.63
(二)股东投入和减少资本                           46,857,096.00             -907.01        165,328,420.95     178,603,720.00            -             -              -                     -      174,453,618.47     208,034,508.41
    1.股东投入的普通股                            46,856,000.00                 -          129,884,119.53     178,603,720.00            -             -              -                     -      174,453,618.47     172,590,018.00
    2.其他权益工具持有者投入资本                       1,096.00             -907.01             10,227.49                -              -             -              -                     -                 -            10,416.48
    3.股份支付计入股东权益的金额                            -                   -           35,434,073.93                -              -             -              -                     -                 -        35,434,073.93
    4.其他                                                  -                   -                     -                  -              -             -              -                     -                 -                  -
(三)利润分配                                               -                   -                     -                  -              -             -    15,133,125.10        -39,955,814.98               -        -24,822,689.88
    1.提取盈余公积                                          -                   -                     -                  -              -             -    15,133,125.10        -15,133,125.10               -                  -
    2.对股东的分配                                          -                   -                     -                  -              -             -              -          -24,822,689.88               -        -24,822,689.88
    3.其他                                                  -                   -                     -                  -              -             -              -                     -                 -                  -
(四)股东权益内部结转                                       -                   -                     -                  -              -             -              -                     -                 -                  -
    1.资本公积转增股本                                      -                   -                     -                  -              -             -              -                     -                 -                  -
    2.盈余公积转增股本                                      -                   -                     -                  -              -             -              -                     -                 -                  -
    3.盈余公积弥补亏损                                      -                   -                     -                  -              -             -              -                     -                 -                  -
    4.设定受益计划变动额结转留存收益                        -                   -                     -                  -              -             -              -                     -                 -                  -
    5.其他                                                  -                   -                     -                  -              -             -              -                     -                 -                  -
(五)专项储备                                               -                   -                     -                  -              -             -              -                     -                 -                  -
    1.本期提取                                              -                   -                     -                  -              -             -              -                     -                 -                  -
    2.本期使用                                              -                   -                     -                  -              -             -              -                     -                 -                  -
(六)其他                                                   -                   -                     -                  -              -             -              -                     -                 -                  -
四、本年期末余额                                 1,248,707,994.00      96,318,980.18        913,948,357.82     180,568,420.00            -             -   174,966,515.89      1,370,789,341.14    152,601,690.90    3,776,764,459.93


(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)


 企业法定代表人:                                                                      主管会计工作负责人:                                                                 会计机构负责人:




                                                                                                             财务报表 第6页
                                     母公司资产负债表
                                           2018年12月31日
编制单位:深圳洪涛集团股份有限公司                           (除特别注明外,金额单位均为人民币元)


                       资 产                      附注十六      期末余额              期初余额


流动资产:
  货币资金                                                      1,319,261,196.09        761,095,640.19
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                               -                     -
  衍生金融资产                                                               -                     -
  应收票据及应收账款                               注释1        5,322,614,406.16      5,029,912,488.52
  预付款项                                                        354,817,208.58        342,642,765.35
  其他应收款                                       注释2        1,370,888,753.06        785,876,278.57
  存货                                                              2,525,317.37          4,542,368.76
  持有待售资产                                                               -                     -
  一年内到期的非流动资产                                                     -                     -
  其他流动资产                                                    125,265,388.13      1,507,564,577.51
流动资产合计                                                    8,495,372,269.39      8,431,634,118.90


非流动资产:
  可供出售金融资产                                                 36,470,594.59         36,470,594.59
  持有至到期投资                                                  202,914,622.80        205,673,386.45
  长期应收款                                                                 -                     -
  长期股权投资                                     注释3        1,049,076,932.63        884,754,877.17
  投资性房地产                                                     46,713,888.97         48,377,551.33
  固定资产                                                        567,539,173.54        198,696,637.35
  在建工程                                                         13,423,781.90          9,025,803.80
  生产性生物资产                                                             -                     -
  油气资产                                                                   -                     -
  无形资产                                                        141,256,153.47        145,293,984.29
  开发支出                                                                   -                     -
  商誉                                                                       -                     -
  长期待摊费用                                                      5,042,465.29          6,123,167.10
  递延所得税资产                                                   75,984,055.23         48,713,924.78
  其他非流动资产                                                  308,807,693.20        889,080,939.82
非流动资产合计                                                  2,447,229,361.62      2,472,210,866.68


资产总计                                                       10,942,601,631.01     10,903,844,985.58


(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)


 企业法定代表人:                    主管会计工作负责人:                   会计机构负责人:




                                        财务报表 第7页
                                    母公司资产负债表(续)
                                            2018年12月31日
编制单位:深圳洪涛集团股份有限公司                            (除特别注明外,金额单位均为人民币元)

                   负债和股东权益                  附注十六      期末余额              期初余额


流动负债:
  短期借款                                                       2,582,780,000.00      1,867,360,457.05
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债                                -                     -
  衍生金融负债                                                                -                     -
  应付票据及应付账款                                             2,275,275,821.46      2,065,274,201.05
  预收款项                                                          62,441,268.33         67,690,977.57
  应付职工薪酬                                                      25,408,649.45         23,600,000.00
  应交税费                                                           3,819,495.46         13,273,196.10
  其他应付款                                                       728,811,064.46        662,251,554.49
  持有待售负债                                                                -                     -
  一年内到期的非流动负债                                            94,026,725.05        103,693,283.17
  其他流动负债                                                     417,718,310.84      1,145,048,698.79
流动负债合计                                                     6,190,281,335.05      5,948,192,368.22


非流动负债:
  长期借款                                                                    -          179,438,827.40
  应付债券                                                       1,153,746,775.17      1,133,046,672.40
      其中:优先股                                                            -                     -
             永续债                                                           -                     -
  长期应付款                                                        55,320,837.17         71,476,680.27
  长期应付职工薪酬                                                            -                     -
  预计负债                                                                    -                     -
  递延收益                                                                    -                     -
  递延所得税负债                                                              -                     -
  其他非流动负债                                                              -                     -
非流动负债合计                                                   1,209,067,612.34      1,383,962,180.07
负债合计                                                         7,399,348,947.39      7,332,154,548.29


股东权益:
  股本                                                           1,249,438,640.00      1,248,707,994.00
  其他权益工具                                                      96,318,458.45         96,318,980.18
      其中:优先股                                                            -                     -
             永续债                                                           -                     -
  资本公积                                                         933,802,114.47        915,811,976.29
  减:库存股                                                       115,691,632.00        180,568,420.00
  其他综合收益                                                                -                     -
  专项储备                                                                    -                     -
  盈余公积                                                         174,966,515.89        174,966,515.89
  未分配利润                                                     1,204,418,586.81      1,316,453,390.93
股东权益合计                                                     3,543,252,683.62      3,571,690,437.29


负债和股东权益总计                                              10,942,601,631.01     10,903,844,985.58


(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)


 企业法定代表人:                     主管会计工作负责人:                   会计机构负责人:

                                         财务报表 第8页
                                              母公司利润表
                                                    2018年度
编制单位:深圳洪涛集团股份有限公司                                    (除特别注明外,金额单位均为人民币元)


                              项目                       附注十六        本期金额                上期金额


一、营业收入                                                  注释4      3,270,766,245.65        3,053,456,109.67
  减: 营业成本                                               注释4      2,805,865,195.37        2,507,683,480.66
      税金及附加                                                           12,297,645.81           11,853,097.92
      销售费用                                                             42,694,630.23           95,183,518.97
      管理费用                                                             68,317,253.06          100,259,700.66
      研发费用                                                            106,951,564.10                      -
      财务费用                                                            193,051,423.85          148,930,816.33
             其中:利息费用                                               217,010,946.13          156,093,915.55
                    利息收入                                               28,040,612.16           10,630,431.83
      资产减值损失                                                        226,630,259.74           97,466,659.14
  加: 其他收益                                                             4,925,489.63            3,567,776.25
      投资收益                                                注释5        63,347,774.78           76,208,217.39
             其中:对联营企业和合营企业的投资收益             注释5         6,945,958.53            5,333,214.45
      公允价值变动收益                                                                -                       -
      资产处置收益                                                                    -                16,800.00
二、营业利润                                                              -116,768,462.10         171,871,629.63
  加: 营业外收入                                                          19,112,933.23           12,965,850.33
  减: 营业外支出                                                             240,701.59            2,358,340.80
三、利润总额                                                               -97,896,230.46         182,479,139.16
  减: 所得税费用                                                          -10,832,999.14          31,147,888.14
四、净利润                                                                 -87,063,231.32         151,331,251.02
  (一)持续经营净利润                                                     -87,063,231.32         151,331,251.02
  (二)终止经营净利润                                                                -                       -
五、其他综合收益的税后净额                                                            -                       -
  (一)不能重分类进损益的其他综合收益                                                -                       -
  1. 重新计量设定受益计划净变动额                                                     -                       -
  2. 权益法下不能转损益的其他综合收益                                                 -                       -
  3. ……                                                                             -                       -
  (二)将重分类进损益的其他综合收益                                                  -                       -
  1. 权益法下可转损益的其他综合收益                                                   -                       -
  2. 可供出售金融资产公允价值变动损益                                                 -                       -
  3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益                                       -                       -
  4. 现金流量套期损益的有效部分                                                       -                       -
  5. 外币财务报表折算差额                                                             -                       -
  6. 一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益                                   -                       -
  7. 其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产                                     -                       -
  8. ……                                                                             -                       -
六、综合收益总额                                                           -87,063,231.32         151,331,251.02
七、每股收益:
    (一)基本每股收益                                                                -                       -
    (二)稀释每股收益                                                                -                       -


    (后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)


 企业法定代表人:                      主管会计工作负责人:                   会计机构负责人:

                                             财务报表 第9页
                                           母公司现金流量表
                                                    2018年度
编制单位:深圳洪涛集团股份有限公司                                     (除特别注明外,金额单位均为人民币元)


                         项 目                              附注十六    本期金额              上期金额


一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金                                           2,909,071,509.43      2,643,943,889.94
  收到的税费返还                                                                      -             943,025.18
  收到其他与经营活动有关的现金                                           4,979,310,950.46      2,320,635,515.27
经营活动现金流入小计                                                     7,888,382,459.89      4,965,522,430.39
  购买商品、接受劳务支付的现金                                           2,851,342,184.62      2,501,509,206.12
  支付给职工以及为职工支付的现金                                          123,088,960.03         104,076,504.96
  支付的各项税费                                                           90,988,913.27          93,586,916.60
  支付其他与经营活动有关的现金                                           4,787,707,699.07      2,460,397,521.43
经营活动现金流出小计                                                     7,853,127,756.99      5,159,570,149.11
经营活动产生的现金流量净额                                                 35,254,702.90        -194,047,718.72
二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资所收到的现金                                                                -                     -
  取得投资收益收到的现金                                                      287,750.00                    -
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                            2,000.00              16,800.00
  处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                                              -                     -
  收到其他与投资活动有关的现金                                           1,623,011,883.52      2,362,859,716.15
投资活动现金流入小计                                                     1,623,301,633.52      2,362,876,516.15
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                              749,762.96         165,977,466.47
  投资支付的现金                                                          129,686,600.00         208,000,000.00
  取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                                              -                     -
  支付其他与投资活动有关的现金                                            712,290,527.29       2,934,100,000.00
投资活动现金流出小计                                                      842,726,890.25       3,308,077,466.47
投资活动产生的现金流量净额                                                780,574,743.27        -945,200,950.32
三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资收到的现金                                                        6,929,284.40         184,196,838.00
  取得借款收到的现金                                                     3,512,596,148.98      2,569,518,297.05
  收到其他与筹资活动有关的现金                                            263,061,702.17         505,803,480.59
筹资活动现金流入小计                                                     3,782,587,135.55      3,259,518,615.64
  偿还债务支付的现金                                                     3,138,179,017.03      1,940,100,000.00
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                      180,678,981.41         124,512,478.92
  支付其他与筹资活动有关的现金                                           1,012,800,039.10        223,234,708.81
筹资活动现金流出小计                                                     4,331,658,037.54      2,287,847,187.73
筹资活动产生的现金流量净额                                                -549,070,901.99        971,671,427.91
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                                  -                     -
五、现金及现金等价物净增加额                                              266,758,544.18        -167,577,241.13
  加:年初现金及现金等价物余额                                            485,819,745.38         653,396,986.51
六、期末现金及现金等价物余额                                              752,578,289.56         485,819,745.38


(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)


 企业法定代表人:                    主管会计工作负责人:                 会计机构负责人:



                                            财务报表 第10页
                                                                                        母公司股东权益变动表
                                                                                                   2018年度
编制单位:深圳洪涛集团股份有限公司                                                                                                                                (除特别注明外,金额单位均为人民币元)


                  项 目                 附注十六                                                                               本期金额
                                                       股本           其他权益工具         资本公积           减:库存股     其他综合收益   专项储备   盈余公积           未分配利润         股东权益合计
一、上年年末余额                                   1,248,707,994.00     96,318,980.18      915,811,976.29   180,568,420.00            -            -   174,966,515.89     1,316,453,390.93   3,571,690,437.29
加:会计政策变更                                                -                 -                   -                -              -            -              -                    -                  -
    前期差错更正                                                -                 -                   -                -              -            -              -                    -                  -
    其他                                                        -                 -                   -                -              -            -              -                    -                  -
二、本年年初余额                                   1,248,707,994.00     96,318,980.18      915,811,976.29   180,568,420.00            -            -   174,966,515.89     1,316,453,390.93   3,571,690,437.29
三、本年增减变动金额                                    730,646.00            -521.73       17,990,138.18   -64,876,788.00            -            -              -        -112,034,804.12     -93,314,541.67
(一)综合收益总额                                              -                 -                   -                -              -            -              -         -87,063,231.32     -87,063,231.32
(二)股东投入和减少资本                                730,646.00            -521.73       17,990,138.18   -64,876,788.00            -            -              -                    -       18,720,262.45
    1.股东投入的普通股                                 730,646.00                -         31,130,552.85   -64,876,788.00            -            -              -                    -       31,861,198.85
    2.其他权益工具持有者投入资本                               -             -521.73            5,959.18              -              -            -              -                    -             5,437.45
    3.股份支付计入股东权益的金额                               -                 -        -13,146,373.85              -              -            -              -                    -       -13,146,373.85
    4.其他                                                     -                 -                   -                -              -            -              -                    -                  -
(三)利润分配                                                  -                 -                   -                -              -            -              -         -24,971,572.80     -24,971,572.80
    1.提取盈余公积                                             -                 -                   -                -              -            -              -                    -                  -
    2.对股东的分配                                             -                 -                   -                -              -            -              -         -24,971,572.80     -24,971,572.80
    3.其他                                                     -                 -                   -                -              -            -              -                    -                  -
(四)股东权益内部结转                                          -                 -                   -                -              -            -              -                    -                  -
    1.资本公积转增股本                                         -                 -                   -                -              -            -              -                    -                  -
    2.盈余公积转增股本                                         -                 -                   -                -              -            -              -                    -                  -
    3.盈余公积弥补亏损                                         -                 -                   -                -              -            -              -                    -                  -
    4.设定受益计划变动额结转留存收益                           -                 -                   -                -              -            -              -                    -                  -
    5.其他                                                     -                 -                   -                -              -            -              -                    -                  -
(五)专项储备                                                  -                 -                   -                -              -            -              -                    -                  -
    1.本期提取                                                 -                 -                   -                -              -            -              -                    -                  -
    2.本期使用                                                 -                 -                   -                -              -            -              -                    -                  -
(六)其他                                                      -                 -                   -                -              -            -              -                    -                  -
四、本年期末余额                                   1,249,438,640.00     96,318,458.45      933,802,114.47   115,691,632.00            -            -   174,966,515.89     1,204,418,586.81   3,543,252,683.62


(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)
                                                                                                                                                                                             3,543,252,683.62
 企业法定代表人:                                                                       主管会计工作负责人:                                                            会计机构负责人:



                                                                                              财务报表 第11页
                                                                                        母公司股东权益变动表
                                                                                                    2018年度
编制单位:深圳洪涛集团股份有限公司                                                                                                                                 (除特别注明外,金额单位均为人民币元)


                  项 目                 附注十六                                                                                上期金额
                                                       股本           其他权益工具         资本公积         减:库存股        其他综合收益   专项储备   盈余公积           未分配利润         股东权益合计
一、上年年末余额                                   1,201,850,898.00     96,319,887.19      748,619,936.87      1,964,700.00            -            -   159,833,390.79     1,205,077,954.89   3,409,737,367.74
加:会计政策变更                                                -                 -                   -                 -              -            -              -                    -                  -
    前期差错更正                                                -                 -                   -                 -              -            -              -                    -                  -
    其他                                                        -                 -                   -                 -              -            -              -                    -                  -
二、本年年初余额                                   1,201,850,898.00     96,319,887.19      748,619,936.87      1,964,700.00            -            -   159,833,390.79     1,205,077,954.89   3,409,737,367.74
三、本年增减变动金额                                 46,857,096.00            -907.01      167,192,039.42   178,603,720.00             -            -    15,133,125.10      111,375,436.04     161,953,069.55
(一)综合收益总额                                              -                 -                   -                 -              -            -              -        151,331,251.02     151,331,251.02
(二)股东投入和减少资本                             46,857,096.00            -907.01      167,192,039.42   178,603,720.00             -            -              -                    -       35,444,508.41
    1.股东投入的普通股                              46,857,096.00                -        131,747,738.00   178,603,720.00             -            -              -                    -             1,114.00
    2.其他权益工具持有者投入资本                               -             -907.01           10,227.49               -              -            -              -                    -             9,320.48
    3.股份支付计入股东权益的金额                               -                 -         35,434,073.93               -              -            -              -                    -       35,434,073.93
    4.其他                                                     -                 -                   -                 -              -            -              -                    -                  -
(三)利润分配                                                  -                 -                   -                 -              -            -    15,133,125.10       -39,955,814.98     -24,822,689.88
    1.提取盈余公积                                             -                 -                   -                 -              -            -    15,133,125.10       -15,133,125.10                -
    2.对股东的分配                                             -                 -                   -                 -              -            -              -         -24,822,689.88     -24,822,689.88
    3.其他                                                     -                 -                   -                 -              -            -              -                    -                  -
(四)股东权益内部结转                                          -                 -                   -                 -              -            -              -                    -                  -
    1.资本公积转增股本                                         -                 -                   -                 -              -            -              -                    -                  -
    2.盈余公积转增股本                                         -                 -                   -                 -              -            -              -                    -                  -
    3.盈余公积弥补亏损                                         -                 -                   -                 -              -            -              -                    -                  -
    4.设定受益计划变动额结转留存收益                           -                 -                   -                 -              -            -              -                    -                  -
    5.其他                                                     -                 -                   -                 -              -            -              -                    -                  -
(五)专项储备                                                  -                 -                   -                 -              -            -              -                    -                  -
    1.本期提取                                                 -                 -                   -                 -              -            -              -                    -                  -
    2.本期使用                                                 -                 -                   -                 -              -            -              -                    -                  -
(六)其他                                                      -                 -                   -                 -              -            -              -                    -                  -
四、本年期末余额                                   1,248,707,994.00     96,318,980.18      915,811,976.29   180,568,420.00             -            -   174,966,515.89     1,316,453,390.93   3,571,690,437.29


(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)


 企业法定代表人:                                                                       主管会计工作负责人:                                                             会计机构负责人:



                                                                                              财务报表 第12页
深圳洪涛集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注




                           深圳洪涛集团股份有限公司
                             2018 年度财务报表附注


    一、公司基本情况
    (一)公司注册地、组织形式和总部地址
    深圳洪涛集团股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)前身为深圳市洪涛装饰
工程公司, 经深圳市工商行政管理局核准于 1985 年 1 月 14 日成立。2007 年 8 月 22 日,经
公司股东大会决议,公司整体变更为股份有限公司,于 2007 年 8 月 31 日在深圳市工商行政
管理局登记注册,现持有统一社会信用代码为 914403001921910661 的营业执照。
    2009 年 11 月 20 日,经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]1198 号文《关于核准
深圳市洪涛装饰股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准和深圳证券交易所《关于深
圳市洪涛装饰股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》(深证上[2009]185 号文)同意,
本公司发行的人民币普通股股票于 2009 年 12 月 22 日在深圳证券交易所上市,股票简称“洪
涛股份”,股票代码“002325”。
    公司总部位于广东省深圳市罗湖区泥岗西洪涛路 17 号,集团最终实际控制人为刘年新。
    经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股,截止 2018 年 12 月 31 日,本
公司累计发行股本总数 1,249,438,640.00 股。
    (二)营业范围
    室内外装饰设计;建筑幕墙设计;建筑装饰装修工程施工;建筑幕墙工程施工;城市及
道路照明工程施工;机电安装工程施工;智能化工程施工;消防设施工程施工;建筑幕墙、
门窗、木制品及石材制品的研发、设计、生产加工、销售、安装(子公司、分支机构经营);
园林雕塑设计;家私配套、空调设备、不锈钢制品的设计安装;进出口贸易业务(按深贸管
字第 690 号);照明产品、电线电缆、建筑材料的购销;园林绿化工程的设计与施工;房屋
出租;设计和工程咨询(不含限制项目);股权投资(不含证券、保险、银行、金融业务、
人才中介服务及其他限制项目)。
    (三)公司业务性质和主要经营活动
    公司所处行业为建筑装饰业,通过收购兼并教育产业资产,目前的主营业务为建筑装饰
工程设计与施工和职业教育培训。
    (四)财务报表的批准报出
    本财务报表业经公司董事会于 2019 年 4 月 26 日批准报出。




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2018 年度
财务报表附注



    二、合并财务报表范围
    本期纳入合并财务报表范围的主体共 24 户,具体包括:
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                  子公司名称                                  级次 持股比例(%)
                                                    类型                                  (%)
深圳市洪涛装饰产业园有限公司                         全资     一级          100.00            100.00
广东云浮洪涛高新石材产业园有限公司                   全资     一级          100.00            100.00
深圳前海和融国际贸易有限公司                         全资     二级          100.00            100.00
天津市洪涛装饰产业有限公司                           全资     一级          100.00            100.00
深圳前海和融保理有限公司                             全资     一级          100.00            100.00
贵州洪涛文化旅游产业有限公司                         控股     二级              55.00          55.00
深圳市前海洪涛教育科技有限公司                       全资     一级          100.00            100.00
中装艺高文化(北京)有限公司                         控股     二级              53.00          53.00
四川新概念教育投资有限公司                           控股     二级              51.00          51.00
北京尚学跨考教育科技有限公司                         控股     一级              70.00          70.00
上海学尔森文化传播有限公司                           全资     一级          100.00            100.00
北京优装网信息科技有限公司                           控股     一级              77.00          77.00
中装新网科技(北京)有限公司                         控股     一级              53.00          53.00
辽宁洪涛装饰有限公司                                 全资     一级          100.00            100.00
吉林省深洪涛装饰有限公司                             全资     一级          100.00            100.00
洪涛建设(厦门)有限公司                             全资     一级          100.00            100.00
深圳市洪涛装饰海外工程有限公司                       全资     一级          100.00            100.00
深洪涛装饰(澳门)股份有限公司                       全资     一级          100.00            100.00
深圳市洪涛置业发展有限公司                           全资     一级          100.00            100.00
中国洪涛建设(国际)控股有限公司                     全资     一级          100.00            100.00
中装信达科技(北京)有限公司                         控股     一级              53.00          53.00
大连市金港洪涛装饰工程有限公司                       全资     一级          100.00            100.00
深圳市洪涛装饰股份有限公司幕墙门窗厂                 全资     一级          100.00            100.00
HTWMCONSTRUCTIONENGINEERING(CAMBODIA)CO.,LTD         控股     一级              70.00          70.00

    1.本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控
制权的经营实体

                       名称                                          变更原因
四川新概念教育投资有限公司                       非同一控制下企业合并
洪涛建设(厦门)有限公司                         非同一控制下企业合并
深圳市洪涛装饰海外工程有限公司                   投资新设
深圳市洪涛置业发展有限公司                       投资新设
中国洪涛建设(国际)控股有限公司                 投资新设



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财务报表附注



    合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。

    三、财务报表的编制基础
    (一)财务报表的编制基础
    本公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》
和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合
称“企业会计准则”)进行确认和计量,在此基础上,结合中国证券监督管理委员会《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规
定,编制财务报表。
    (二)持续经营
    本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生
重大怀疑的事项或情况。因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

    四、重要会计政策、会计估计
    本公司及各子公司主要从事建筑装饰、职业教育经营。本公司及各子公司根据实际生产
经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认、按完工百分比确定提供的劳务收入
等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注四、二十六“收入”描述。
    (一)遵循企业会计准则的声明
    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的
财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
    (二)会计期间
    自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
    (三)营业周期
    营业周期为 12 个月,以 12 个月作为资产和负债的流动性划生标准。
    (四)记账本位币
    采用人民币为记账本位币。
    境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币,编制财务报表时折算
为人民币。
    (五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多
种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
    (1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
    (2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;



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    (3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
    (4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    2.同一控制下的企业合并
    本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终
控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并
中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整
资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
    如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价
结算金额的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益。
    对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投
资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账
面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。对于合并日之前
持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,
暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当
期损益。
    3.非同一控制下的企业合并
    购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期,即被购买方的净资产或生产经营
决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时,本公司一般认为实现了控制权的
转移:
    ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
    ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的,已获得批准。
    ③已办理了必要的财产权转移手续。
    ④本公司已支付了合并价款的大部分,并且有能力、有计划支付剩余款项。
    ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策,并享有相应的利益、承担相应
的风险。
    本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,
公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。
    本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认
为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,


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计入当期损益。
    通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并日之前持有的股权投
资采用权益法核算的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资
成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该
股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和,作为合并日的初始投资成本。原持有
股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全
部转入合并日当期的投资收益。
    4.为合并发生的相关费用
    为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发
生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,可直接归属于权益性交易的
从权益中扣减。
    (六)合并财务报表的编制方法
    1.合并范围
    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的
单独主体)均纳入合并财务报表。
    2.合并程序
    本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现
金流量。
    所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。
    合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合
并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从企业集团的角
度对该交易予以调整。
    子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产
负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。


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子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成的余额,冲减少数股东权益。
    对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公
司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
    对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其
财务报表进行调整
    (1)增加子公司或业务
    在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的
期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将
子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的
相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
    因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最
终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权
投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已
确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益
或当期损益。
    在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债
表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该
子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
    因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的
被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他
综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关
的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计
量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    (2)处置子公司或业务
    1)一般处理方法
    在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投
资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算


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的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投
资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,
在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
    2)分步处置子公司
    通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项
作为一揽子交易进行会计处理:
    A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
    B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
    C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
    D.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交
易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他
综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权
之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在
丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
    (3)购买子公司少数股权
    本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
    (4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
    在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,
调整留存收益。
    (七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
    1.合营安排的分类
    本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情
况等因素,将合营安排分为共同经营和合营企业。


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    未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营;通过单独主体达成的合营安排,通
常划分为合营企业;但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营
安排划分为共同经营:
    (1)合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务。
    (2)合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务。
    (3)其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务,如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依
赖于合营方的支持。
    2.共同经营会计处理方法
    本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目,并按照相关企业会计准则
的规定进行会计处理:
    (1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
    (2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
    (3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
    (4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
    (5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
    本公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经
营出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投
出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,
本公司全额确认该损失。
    本公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方
之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符
合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司按承担的份额确
认该部分损失。
    本公司对共同经营不享有共同控制,如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同
经营相关负债的,仍按上述原则进行会计处理,否则,应当按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理。
    (八)现金及现金等价物的确定标准
    在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短(一般从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、


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价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。
    (九)外币业务和外币报表折算
    1.外币业务
    外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的当期平均汇率作为折算汇率折合成人民
币记账。
    资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发
生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。
    以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生
的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的,形
成的汇兑差额计入其他综合收益。
    2.外币财务报表的折算
    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目
除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项
目,采用交易发生日的当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入
其他综合收益。
    处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外
币财务报表折算差额,自其他综合收益项目转入处置当期损益;在处置部分股权投资或其他
原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分
相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为联营
企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营
的比例转入处置当期损益。
    (十)金融工具
    金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
    1.金融工具的分类
    本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合
取得持有金融资产和承担金融负债的目的,在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类
别:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(或金融负债);持有至到期投资;
应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。
    2.金融工具的确认依据和计量方法
    (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)


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    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或
金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
    交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债:
    1)取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回;
    2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期
采用短期获利方式对该组合进行管理;
    3)属于衍生金融工具,但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的
衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通
过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
    只有符合以下条件之一,金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量
且其变动计入损益的金融资产或金融负债:
    1)该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相
关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;
    2)风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融资产组合、该金融负债组合、
或该金融资产和金融负债组合,以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;
    3)包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流
量没有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆;
    4)包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生
工具的混合工具。
    本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,在取得时以公
允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始
确认金额,相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收
益,期末将公允价值变动计入当期损益。处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确
认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
    (2)应收款项
    应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
    本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的债权(不
包括在活跃市场上有报价的债务工具),包括应收账款、其他应收款、应收票据等,以向购
货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。
    收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
    (3)持有至到期投资
    持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力


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持有至到期的非衍生性金融资产。
    本公司对持有至到期投资,在取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利
息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利
息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保
持不变。处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
    如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额,相对于本公司全部持有至
到期投资在出售或重分类前的总额较大,在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投
资重分类为可供出售金融资产;重分类日,该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入
其他综合收益,在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益。但是,
遇到下列情况可以除外:
    1)出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内),且市场
利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
    2)根据合同约定的偿付方式,企业已收回几乎所有初始本金。
    3)出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件
所引起。
    (4)可供出售金融资产
    可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除其他
金融资产类别以外的金融资产。
    本公司对可供出售金融资产,在取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利
或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将
取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损
失,除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外,直接计入其他综合收益。处置可
供出售金融资产时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,
将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。
    本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
    (5)其他金融负债
    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
    3.金融资产转移的确认依据和计量方法
    公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终
止确认该金融资产。


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    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认
条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
    (1)所转移金融资产的账面价值;
    (2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转
移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确
认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差
额计入当期损益:
    (1)终止确认部分的账面价值;
    (2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项
金融负债。
    4.金融负债终止确认条件
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公
司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金
融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
    对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其
一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
    本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允
价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对
价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
    5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法
    存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值;活跃市场的
报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得
相关资产或负债的报价,且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
    初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的
基础。
    不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本


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公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先
使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不
可观察输入值。
    6.金融资产(不含应收款项)减值准备计提
    资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。
    金融资产发生减值的客观证据,包括但不限于:
    (1)发行方或债务人发生严重财务困难;
    (2)债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;
    (3)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;
    (4)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;
    (5)因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;
    (6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数
据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且
可计量,如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、
担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等;
    (7)权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,
使权益工具投资人可能无法收回投资成本;
    (8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;
    金融资产的具体减值方法如下:
    (1)可供出售金融资产减值准备
    本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失,其
中:表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重
或非暂时性下跌,具体量化标准为:若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成
本的,则表明其发生减值。
    上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销
金额、原已计入损益的减值损失确定;“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定,除非
该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资,按照证
券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具
的风险而要求获得的补偿金额后确定。
    可供出售金融资产发生减值时,即使该金融资产没有终止确认,本公司将原直接计入其


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他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出,计入当期损益。该转出
的累计损失,等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公
允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
    对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回计入当期损益;对于可
供出售权益工具投资发生的减值损失,在该权益工具价值回升时通过权益转回;但在活跃市
场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失,不得转回。
    (2)持有至到期投资减值准备
    对于持有至到期投资,有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与预计未来现
金流量现值之间差额计算确认减值损失;计提后如有证据表明其价值已恢复,原确认的减值
损失可予以转回,记入当期损益,但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该
金融资产在转回日的摊余成本。
    7.金融资产及金融负债的抵销
    金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条
件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:
    (1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;
    (2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
    (十一)应收款项
    1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
    单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准:500.00 万元。
    单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法:单独进行减值测试,按预计未来现金流
量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款
项,将其归入相应组合计提坏账准备。
    2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
    (1)信用风险特征组合的确定依据
    对于单项金额不重大的应收款项,与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一
起按信用风险特征划分为若干组合,根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组
合的实际损失率为基础,结合现时情况确定应计提的坏账准备。
    ①装饰板块:
    确定组合的依据:




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     组合名称                           计提方法                             确定组合的依据
                       先单独进行减值测试,单独测试未发生减值则
有合同纠纷组合                                                  有合同纠纷
                       采用余额百分比法进行计提
无合同纠纷组合         采用余额百分比法进行计提                      无合同纠纷
特定款项组合           不计提坏账准备                                合并范围内子公司应收款项

     组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的:

           组合名称                       应收账款计提比例(%)              其他应收款计提比例(%)
无合同纠纷组合                                                    5.00                              5.00

     ②教育板块:
     确定组合的依据:

     组合名称                计提方法                               确定组合的依据
组合 1:账龄分析法                            本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳
                   账龄分析法
组合                                          估计,参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类
                                              根据业务性质,认定无信用风险;包括应收出口退税款,
组合 2:特殊风险组
                   不计提坏账准备             合并范围内应收款,押金、保证金款项,员工往来款项等,
合
                                              一般不计提坏账,除非有客观证据表明其发生了减值。

     组合中,采用账龄分析法计提坏账准备
     应收账款计提比例:
                                            学院板块子公司                     学院板块子公司
                账龄
                                          应收账款计提比例(%)              其他应收款计提比例(%)
1 年以内                                                          5.00                              5.00
1-2 年                                                           10.00                             10.00
2-3 年                                                           30.00                             30.00
3-4 年                                                           50.00                             50.00
4-5 年                                                           80.00                             80.00
5 年以上                                                        100.00                          100.00

     组合中,采用其他方法计提坏账准备

           组合名称                       应收账款计提比例(%)              其他应收款计提比例(%)
特殊风险组合                                                      0.00                              0.00

     3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
     单项计提坏账准备的理由为:存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收
回款项。
     坏账准备的计提方法为:根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额
进行计提。




                                         财务报表附注 第 15 页
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    (十二)存货
    1.存货的分类
    存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工
材料、在产品、自制半成品、产成品(库存商品)、发出商品等。
    工程施工的具体核算方法为:按照单个项目为核算对象,分别核算工程施工成本。项目
未完工前,按单个项目归集所发生的实际成本。期末,对已实际发生未报账的工程成本由项
目部统计报财务部门进行工程施工成本暂估,在工程项目确认收入时结转工程施工成本。
    设计成本的具体核算方法为:设计成本核算公司设计项目所发生的各项成本,在设计项
目确认收入时结转设计成本。
    2.存货的计价方法
    存货在取得时,按实际成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。存货
发出时按加权平均法计价。
    3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经
过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量
多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存
货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。
    以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
    4.存货的盘存制度
    采用永续盘存制。
    5.低值易耗品和包装物的摊销方法
    (1)低值易耗品采用一次转销法;
    (2)包装物采用一次转销法。
    (十三)持有待售


                               财务报表附注 第 16 页
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    1.划分为持有待售确认标准
    本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分:
    (1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
    (2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议,且获得确定的购买承
诺,预计出售将在一年内完成。
    确定的购买承诺,是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含
交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性
极小。
    2.持有待售核算方法
    本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销,其账面价值高于公允价
值减去出售费用后的净额的,应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记
的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。
    对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计
量。
    上述原则适用于所有非流动资产,但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所
得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险
合同所产生的权利。
    (十四)长期股权投资
    1.初始投资成本的确定
    (1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本附注四/(五)同一控制下
和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
    (2)其他方式取得的长期股权投资
    以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
    以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本;发行或取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣
减。
    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资


                                财务报表附注 第 17 页
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产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
    通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
    2.后续计量及损益确认
    (1)成本法
    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成
本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
    除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,
本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
    (2)权益法
    本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的
权益性投资,采用公允价值计量且其变动计入损益。
    长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
    本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账
面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,
调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
    本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合
营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销,在此基础上确认投资损益。
    本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期
股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面
价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担
的义务确认预计负债,计入当期投资损失。
    被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的
顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益及长期股权投资的账面价值后,恢复确认投资收益。


                               财务报表附注 第 18 页
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    3.长期股权投资核算方法的转换
    (1)公允价值计量转权益法核算
    本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实
施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定
的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成
本。
    原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以
及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
    按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面
价值,并计入当期营业外收入。
    (2)公允价值计量或权益法核算转成本法核算
    本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追
加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,在编制个别财务报表时,按照
原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
    购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
    购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的
有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转
入当期损益。
    (3)权益法核算转公允价值计量
    本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置
后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同
控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
    原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
    (4)成本法转权益法
    本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报
表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核
算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。


                               财务报表附注 第 19 页
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    (5)成本法转公允价值计量
    本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报
表时,处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的
公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
    4.长期股权投资的处置
    处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
    处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
    (1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
    (2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
    (3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
    (4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的,
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
    (1)在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计
入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权
益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不
能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差
额计入当期损益。
    (2)在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处
置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益;在丧失对子公司控
制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为
一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务


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报表进行相关会计处理:
    (1)在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
    (2)在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期
的损益。
    5.共同控制、重大影响的判断标准
    如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大
影响的活动决策,需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参
与方共同控制某项安排,该安排即属于合营安排。
    合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权
利时,将该单独主体作为合营企业,采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该
单独主体的净资产享有权利时,该单独主体作为共同经营,本公司确认与共同经营利益份额
相关的项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
    重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形,并综合
考虑所有事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响。(1)在被投资单位的董事会或
类似权力机构中派有代表;(2)参与被投资单位财务和经营政策制定过程;(3)与被投资
单位之间发生重要交易;(4)向被投资单位派出管理人员;(5)向被投资单位提供关键技
术资料。
    (十五)投资性房地产
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外,对于本公司持
有以备经营出租的空置建筑物,若董事会作出书面决议,明确表示将其用于经营出租且持有
意图短期内不再发生变化的,也作为投资性房地产列报。
    本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值,外购投资性房地产的成本包括购买价款、
相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资
产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
    本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量,按其预计使用寿命及净残值率对建
筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊
销)率列示如下:


                               财务报表附注 第 21 页
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         类别              预计使用寿命(年)        预计净残值率           年折旧(摊销)率
房屋建筑物                                      30                  5.00%                 3.17%

    投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,本公司将该投资性房地产转换为固
定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,本公
司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时,以转换前的账面价值作为转换
后的入账价值。
    当投资性房地产被处置,或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
    (十六)固定资产
    1.固定资产确认条件
    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
    (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
    (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
    2.固定资产初始计量
    本公司固定资产按成本进行初始计量。
    (1)外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到
预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
    (2)自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要
支出构成。
    (3)投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或
协议约定价值不公允的按公允价值入账。
    (4)购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定
资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,
除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。
    3.固定资产后续计量及处置
    (1)固定资产折旧
    固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准
备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额;
已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
    本公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在


                                     财务报表附注 第 22 页
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年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在
差异的,进行相应的调整。
    各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下:

      类别             折旧方法      折旧年限(年)       残值率(%)      年折旧率(%)
房屋及建筑物      年限平均法                       30               5.00               3.17
机器设备          年限平均法                      5-10              5.00          19.00-9.50
运输设备          年限平均法                          6             5.00              15.83
电子设备          年限平均法                          5             5.00              19.00
办公设备          年限平均法                          5             5.00              19.00
固定资产装修      年限平均法                       10               5.00               9.50

    (2)固定资产的后续支出
    与固定资产有关的后续支出,符合固定资产确认条件的,计入固定资产成本;不符合固
定资产确认条件的,在发生时计入当期损益。
    (3)固定资产处置
    当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
    4.融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
    当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:
    (1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司。
    (2)本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时
租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
    (3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
    (4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公
允价值。
    (5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。
    融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确
认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师
费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个
期间采用实际利率法进行分摊。
    本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确
定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租

                                  财务报表附注 第 23 页
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赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内
计提折旧。
    (十七)在建工程
    1.在建工程初始计量
    本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的必要支出构成,包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资
本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
    2.在建工程结转为固定资产的标准和时点
    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产
的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预
定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资
产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本
调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
    (十八)借款费用
    1.借款费用资本化的确认原则
    本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以
资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期
损益。
    符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
    (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
    (2)借款费用已经发生;
    (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    2.借款费用资本化期间
    资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停
止资本化。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资
产借款费用停止资本化。


                               财务报表附注 第 24 页
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    购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
    3.暂停资本化期间
    符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
    4.借款费用资本化金额的计算方法
    专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前,予以资本化。
    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。
    借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额,调整每期利息金额。
    (十九)无形资产与开发支出
    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括土地使
用权、专利权、办公软件、著作权等。
    1.无形资产的初始计量
    外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性
质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损
益。
    在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。
    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。


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    内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注
册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以
及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
    2.无形资产的后续计量
    本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定
的无形资产。
    (1)使用寿命有限的无形资产
    对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿
命有限的无形资产预计寿命及依据如下:

             项目                   预计使用寿命                            依据
土地使用权                                             30-50 预计使用寿命
办公软件                                               5-10 预计使用寿命
专利权                                                   10 预计使用寿命
著作权                                                    5 预计使用寿命

    每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,如与原先估计数
存在差异的,进行相应的调整。
    经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
    (2)使用寿命不确定的无形资产
    无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。
    对于使用寿命不确定的无形资产,在持有期间内不摊销,每期末对无形资产的寿命进行
复核。如果期末重新复核后仍为不确定的,在每个会计期间继续进行减值测试。
    3.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
    研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
    开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
    内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。
    4.开发阶段支出符合资本化的具体标准
    内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:
    (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    (3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市



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场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
    (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力
使用或出售该无形资产;
    (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开
发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开
发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
    (二十)长期资产减值
    本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在
减值迹象的,以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计
的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
    资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。
    可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的
账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相
应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。
    资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资
产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。
    因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年
都进行减值测试。
    在对商誉进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益
的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与
商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组
合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对
包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账
面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。
    (二十一)长期待摊费用
    1.摊销方法
    长期待摊费用,是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上
的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
    2.摊销年限


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    公司按照资产的受益期间确认摊销期限。
    (二十二)职工薪酬
    职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
    1.短期薪酬
    短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间,将
应付的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
    2.离职后福利
    离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,
提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。
    本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
    离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等;在职工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的
应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
    本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后,不再有其他的支付义务。
    3.辞退福利
    辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工
自愿接受裁减而给予职工的补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时
和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动
关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。
    本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指,向未达到国家规定的
退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险
费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止,向内退职工支付内部
退养福利。对于内退福利,本公司比照辞退福利进行会计处理,在符合辞退福利相关确认条
件时,将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险
费等,确认为负债,一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的
差异于发生时计入当期损益。
    4.其他长期职工福利
    其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
    对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利,在职工为本公司提供服务的会计期间,
将应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本;除上述情形外的其他长期职工


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福利,在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算,将设定受益计划产
生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。
    (二十三)预计负债
    1.预计负债的确认标准
    与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:
    该义务是本公司承担的现时义务;
    履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
    该义务的金额能够可靠地计量。
    2.预计负债的计量方法
    本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
    本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
计数。
    最佳估计数分别以下情况处理:
    所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则
最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
    所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结
果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额
确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
    本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能
够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
    (二十四)股份支付
    1.股份支付的种类
    本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    2.权益工具公允价值的确定方法
    对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值,选用
的期权定价模型考虑以下因素:(1)期权的行权价格;(2)期权的有效期;(3)标的股
份的现行价格;(4)股价预计波动率;(5)股份的预计股利;(6)期权有效期内的无风
险利率。
    在确定权益工具授予日的公允价值时,考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条
件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所有可


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行权条件中的非市场条件(如服务期限等),即确认已得到服务相对应的成本费用。
    3.确定可行权权益工具最佳估计的依据
    等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳
估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量与实
际可行权数量一致。
    4.会计处理方法
    以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,
在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完成等待期
内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相
关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总
额进行调整。
    以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
债的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关
成本或费用,相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以
现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,
按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在
相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入
当期损益。
    若在等待期内取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权
处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方
能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处
理。
    (二十五)优先股、永续债等其他金融工具
    本公司按照金融工具准则的规定,根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及
其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将
该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具:
    1.符合下列条件之一,将发行的金融工具分类为金融负债:
    (1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务;
    (2)在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;
    (3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合
同将交付可变数量的自身权益工具;


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    (4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自
身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
    2.同时满足下列条件的,将发行的金融工具分类为权益工具:
    (1)该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其
他方交换金融资产或金融负债的合同义务;
    (2)将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的,如该金融工具为非衍生工
具,不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;如为衍生工具,企业只能通
过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
    3.会计处理方法
    对于归类为权益工具的金融工具,其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分
配,其回购、注销等作为权益的变动处理,手续费、佣金等交易费用从权益中扣除;
    对于归类为金融负债的金融工具,其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理,
其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益,手续费、佣金等交易费用计入所发行工具
的初始计量金额。
    (二十六)收入
    1.销售商品收入确认时间的具体判断标准
    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联
系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关
的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销
售收入实现。
    合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协议
价款的公允价值确定销售商品收入金额。
    2.提供劳务收入确认方法
    在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认
提供的劳务收入。
    ①装饰装修收入
    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务
收入。
    提供劳务交易的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:
    A、收入的金额能够可靠地计量;
    B、相关的经济利益很可能流入企业;
    C、交易的完工进度能够可靠地确定;


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    D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
    公司采用已经发生的成本占预算总成本的比例确定劳务交易的完工百分比。劳务尚未完
成的项目,公司在资产负债表日按照合同金额乘以完工百分比扣除以前会计期间累计已确认
提供劳务收入后的金额,确认为当期提供劳务收入;同时,结转当期已发生劳务成本。劳务
已经完成尚未决算的项目,按合同额扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,
确认为当期提供劳务收入;同时,结转当期已发生劳务成本。决算金额与合同金额的差额在
决算当期调整。
    具体的计算公式如下:
    当前确认的劳务收入=合同总金额×完工百分比-以前会计期间累计已确认的收入;当
期确定的成本=预算总成本×完工百分比-以前会计期间累计已确认的成本。
    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
    已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入,并按相同金额结转劳务成本;已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,应当将已
经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。
    ②职业教育培训收入
    职业教育培训收入在相关劳务活动发生时确认收入。
    3.确认使用费收入的依据
    根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入。
    4.提供利息收入的确认依据
    按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定,使用费收入金额,按照有关
合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    5.附回购条件的资产转让
    公司销售产品或转让其他资产时,与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议,
根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易,则在交付产
品或资产时,本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额,在回购期间按期计提
利息,计入财务费用。
    (二十七)政府补助
    1.类型
    政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件
规定的补助对象,将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
    对于政府文件未明确补助对象的政府补助,公司根据实际补助对象划分为与资产相关的
政府补助或与收益相关的政府补助,相关判断依据说明详见本财务报表附注六之递延收益/


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营业外收入项目注释。
    与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
    2.政府补助的确认
    对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的,按应收金额确认政府补助。除此之外,政府补助均在实际收到时确认。
    政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,
按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额(人民币 1 元)计量。按照
名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
    3.会计处理方法
    本公司根据经济业务的实质,确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行
会计处理。通常情况下,本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法,且对该业务
一贯地运用该方法。
    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限内按照合
理、系统的方法分期计入损益。
    与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,
在确认相关费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取
得时直接计入当期损益。
    与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益;与企业日常活动无关的政府补助计入营
业外收支。
    收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用;取得贷款银行提供的政
策性优惠利率贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策
性优惠利率计算相关借款费用。
    已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价
值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存
在相关递延收益的,直接计入当期损益。
    (二十八)递延所得税资产和递延所得税负债
    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
    1.确认递延所得税资产的依据
    本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税


                               财务报表附注 第 33 页
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款抵减的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时
具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:(1)
该交易不是企业合并;(2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣
亏损。
    对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延
所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额。
    2.确认递延所得税负债的依据
    公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括:
    (1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异;
    (2)非企业合并形成的交易或事项,且该交易或事项发生时既不影响会计利润,也不
影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)所形成的暂时性差异;
    (3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
    3.同时满足下列条件时,将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
    (1)企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;
    (2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延
所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税
负债或是同时取得资产、清偿债务。
    (二十九)租赁
    如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人,该租
赁为融资租赁,其他租赁则为经营租赁。
    1.经营租赁会计处理
    (1)经营租入资产
    公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,
计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。
    资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额
中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。
    (2)经营租出资产
    公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,
确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大


                               财务报表附注 第 34 页
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的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
    公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额
中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
    2.融资租赁会计处理
    (1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其
差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四/
(十六)固定资产。
    公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。
    (2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现
值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入,公司发生的
与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认
的收益金额。
    (三十)终止经营
    本公司将满足下列条件之一的,且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够
单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分:
    (1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
    (2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一
项相关联计划的一部分。
    (3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
    终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中
列示。
    (三十一)重要会计政策、会计估计的变更
    1.会计政策变更
    本报告期重要会计政策未变更。
    2.会计估计变更
    本报告期主要会计估计未发生变更。
    (三十二)财务报表列报项目变更说明
    财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的
通知》(财会〔2018〕15 号),对一般企业财务报表格式进行了修订,归并部分资产负债
表项目,拆分部分利润表项目;并于 2018 年 9 月 7 日发布了《关于 2018 年度一般企业财务
报表格式有关问题的解读》,明确要求代扣个人所得税手续费返还在“其他收益”列报,实


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2018 年度
财务报表附注



际收到的政府补助,无论是与资产相关还是与收益相关,在编制现金流量表时均作为经营活
动产生的现金流量列报等。
    本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表,财务报表的列报项目因此
发生变更的,已经按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定,对可比
期间的比较数据进行调整。
    对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下:
                      2017 年 12 月 31 日之                          2018 年 1 月 1 日经
      列报项目                                    影响金额                                  备注
                          前列报金额                                    重列后金额
应收票据                     20,900,016.65         -20,900,016.65                     ---
应收账款                   5,021,277,338.97      -5,021,277,338.97                    ---
应收票据及应收账款                      ---      5,042,177,355.62        5,042,177,355.62
应收利息                     12,075,089.01         -12,075,089.01                     ---
其他应收款                  433,161,759.91          12,075,089.01         445,236,848.92
应付票据                     79,650,000.00         -79,650,000.00                     ---
应付账款                   1,880,786,569.69      -1,880,786,569.69                    ---
应付票据及应付账款                      ---      1,960,436,569.69        1,960,436,569.69
应付利息                       2,074,655.88          -2,074,655.88                    ---
应付股利                        862,240.00            -862,240.00                     ---
其他应付款                  579,983,995.78           2,936,895.88         582,920,891.66
管理费用                    221,687,004.45           -4,545,558.95        217,141,445.50
研发费用                                ---          4,545,558.95            4,545,558.95

    五、税项
    披露公司的主要税项,请根据公司具体情况选择列示。
    (一)公司主要税种和税率

         税种                         计税依据                               税率           备注
                     销售商品应税收入、建筑装饰收入、职业教
                                                            17%、16%、11%、
增值税               育培训收入、设计收入、服务收入和咨询收
                                                               10%、6%或 3%
                     入
城市维护建设税       按实缴流转税税额计缴                                             7%
教育附加税           按实缴流转税税额计缴                                             3%
地方教育附加税       按实缴流转税税额计缴                                             2%
                                                                      12%、15%、16.50%、
企业所得税           按应纳税所得额计缴,具体详见下表
                                                                             20%或 25%

    注 1:根据财政部、税务总局《关于调整增值税税率的通知》(财税〔2018〕32 号)的
规定,本公司自 2018 年 5 月 1 日起发生增值税应税销售行为或者进口货物,原适用 17%和
11%税率的,税率分别调整为 16%、10%。



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    不同纳税主体所得税税率说明:

                 纳税主体名称                                     所得税税率
深圳洪涛集团股份有限公司                                              15%
深圳市洪涛装饰产业园有限公司                                          25%
广东云浮洪涛高新石材产业园有限公司                                    25%
深圳前海和融国际贸易有限公司                                          25%
天津市洪涛装饰产业有限公司                                            25%
深圳前海和融保理有限公司                                              25%
贵州洪涛文化旅游产业有限公司                                          25%
深圳市前海洪涛教育科技有限公司                                        25%
中装艺高文化(北京)有限公司                                          25%
四川新概念教育投资有限公司                                         25%、0%
北京尚学跨考教育科技有限公司                                          15%
上海学尔森文化传播有限公司                                      25%、核定征收
北京优装网信息科技有限公司                                            25%
中装新网科技(北京)有限公司                                          25%
辽宁洪涛装饰有限公司                                                  25%
吉林省深洪涛装饰有限公司                                              25%
洪涛建设(厦门)有限公司                                              25%
深圳市洪涛装饰海外工程有限公司                                        25%
                                                 利润总额大于 60 万澳门币按 12%缴纳;小于 60 万
深洪涛装饰(澳门)股份有限公司
                                                                 澳门币不交税
深圳市洪涛置业发展有限公司                                            25%
中国洪涛建设(国际)控股有限公司                                     16.50%
中装信达科技(北京)有限公司                                          25%
大连市金港洪涛装饰工程有限公司                                        25%
深圳市洪涛装饰股份有限公司幕墙门窗厂                                  25%
                                             盈利按税前利润 20%缴纳;亏损按全年销售额的 1%
HTWMCONSTRUCTIONENGINEERING(CAMBODIA)CO.,LTD
                                                                 缴纳

    (二)税收优惠政策及依据
    1.增值税税收优惠
    根据国家税务总局财税[2016]36 号-《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》从事学
历教育的学校提供的教育服务免征增值税;根据国家税务总局关于教育税收政策的通知财税
【2004】39 号,本公司孙公司四川新概念教育投资有限公司举办的四川城市职业学院和四
川城市技师学院为高等独立院校,其教育事业收入免征增值税及所得税。
    2.所得税税收优惠
    (1)高新技术企业所得税优惠政策

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    依据科技部、财政部、国家税务总局 2016 年 1 月修订的的《高新技术企业认定管理办
法》(国科发火[2008]172 号)及《国家重点支持的高新技术领域》认定的高新技术企业,
可以依照 2008 年 1 月 1 日起实施的新《企业所得税法》及其《实施条例》、《中华人民共
和国税收征收管理法》(以下称《税收征管法》)及《中华人民共和国税收征收管理法实施
细则》等有关规定享受减至 15%的税率征收企业所得税税收优惠政策。
    1)本公司
    2016 年 11 月 21 日,公司通过了高新技术企业复审,获得了深圳市科技创新委员会、
深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局颁发的编号为 GR201644202182
《高新技术企业证书》,认定有效期三年(2016 年-2018 年)。公司自 2016 年(含 2016 年)
起连续 3 年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策,2018 年度按 15%的税率计算所得税。
    2)北京尚学跨考教育科技有限公司
    2016 年 12 月 22 日,本公司之控股子公司通过了高新技术企业复审,获得了北京市科
学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局颁发的编号为
GR201611006012《高新技术企业证书》,认定有效期三年(2016 年-2018 年)。公司自 2016
年(含 2016 年)起连续 3 年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策,2018 年度按 15%
的税率计算所得税。
    (2)教育事业收入免征所得税
    根据国家税务总局关于教育税收政策的通知财税【2004】39 号,本公司孙公司四川新
概念教育投资有限公司举办的四川城市职业学院和四川城市技师学院为高等独立院校,其教
育事业收入免征增值税及所得税。
    (三)其他说明
    1、房产税
    房产税按照房产原值的 70%为纳税基准,税率为 1.2%,或以租金收入为纳税基准,税率
为 12%。
    2、个人所得税
    员工个人所得税由本公司代扣代缴,独立董事津贴个人所得税由本公司代扣代缴。

    六、合并财务报表主要项目注释
    (以下金额单位若未特别注明者均为人民币元)
    注释1.货币资金

             项目                      期末余额                   期初余额
库存现金                                          4,248,579.82               921,902.94
银行存款                                       875,824,430.87            661,731,054.51


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               项目                   期末余额                        期初余额
其他货币资金                                  567,622,879.04                 302,685,864.32
               合计                         1,447,695,889.73                 965,338,821.77
其中:存放在境外的款项总额                          68,250.61

    截止 2018 年 12 月 31 日,本公司质押的款项包括东莞银行深圳分行定期存款
35,000,000.00 元以及浙商银行深圳龙华支行的保证金 186,298,525.68 元。
    其中受限制的货币资金明细如下:

               项目                   期末余额                        期初余额
票据保证金                                    131,690,000.00                     32,960,459.19
贷款保证金                                    259,992,906.53                 112,315,435.62
定期存款或通知存款                            175,000,000.00                 130,000,000.00
               合计                           566,682,906.53                 275,275,894.81

    注释2.应收票据及应收账款

               项目                   期末余额                        期初余额
应收票据                                         15,802,450.19                   20,900,016.65
应收账款                                    5,616,729,202.86                5,021,277,338.97
               合计                         5,632,531,653.05                5,042,177,355.62

    (一)应收票据
    1.应收票据的分类

               项目                   期末余额                        期初余额
银行承兑汇票                                      2,613,347.67                   12,770,329.50
商业承兑汇票                                     13,189,102.52                    8,129,687.15
               合计                              15,802,450.19                   20,900,016.65

    2.期末公司无已质押的应收票据。
    3.期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据

               项目               期末终止确认金额               期末未终止确认金额
银行承兑汇票                                     35,424,971.35
商业承兑汇票                                     22,739,035.54
               合计                              58,164,006.89

    4.期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
    5.期末应收票据无其他需要说明的事项。
    (二)应收账款
    1.应收账款分类披露

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                                                               期末余额

           类别                     账面余额                            坏账准备
                                                                                计提比例       账面价值
                                金额            比例(%)         金额
                                                                                  (%)
单项金额重大并单独计提
                               692,123,229.43        11.32     223,125,392.98         32.24    468,997,836.45
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
                             5,418,163,604.99        88.63     270,927,305.70          5.00   5,147,236,299.29
坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单独
                                 3,160,881.76         0.05       2,665,814.64         84.34        495,067.12
计提坏账准备的应收账款
           合计              6,113,447,716.18       100.00     496,718,513.32          8.13   5,616,729,202.86

    续:

                                                               期初余额

           类别                     账面余额                            坏账准备
                                                                                计提比例       账面价值
                                金额            比例(%)         金额
                                                                                  (%)
单项金额重大并单独计提
                                10,379,929.00         0.20       5,189,964.50         50.00       5,189,964.50
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
                             5,279,570,849.84        99.74     263,978,542.48          5.00   5,015,592,307.36
坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单独
                                 3,160,881.76         0.06       2,665,814.65         84.34        495,067.11
计提坏账准备的应收账款
           合计              5,293,111,660.60       100.00     271,834,321.63          5.14   5,021,277,338.97

    2.应收账款分类说明
    (1)期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

                                                                   期末余额
           单位名称
                                    应收账款           坏账准备         计提比例(%)         计提理由
定陶基业温泉旅游发展有限公司        41,260,952.75       41,260,952.75              100.00 基本无法收回
潍坊大德实业有限公司                40,976,448.54       40,976,448.54              100.00 基本无法收回
哈密秋天商贸有限公司                10,584,241.20       10,584,241.20              100.00 基本无法收回
浦江一川实业开发有限公司            57,090,164.99       11,418,033.00              20.00 款项存在回收风险
上虞市卧龙天香华庭置业有限公
                                    13,054,291.38       13,054,291.38              100.00 基本无法收回
司
贵州汇福投资开发有限公司(原
业主:秘境山水(北京)商业运       152,182,396.53       30,436,479.31              20.00 款项存在回收风险
营管理有限公司)
哈尔滨工大集团股份有限公司         108,078,538.70       21,615,707.74              20.00 款项存在回收风险
四川巨洋假日饭店管理有限公司       107,114,812.31       21,422,962.46              20.00 款项存在回收风险
舟山阿鲁亚大酒店开发有限公司        50,091,320.06       10,018,264.01              20.00 款项存在回收风险
平凉市红泉房地产开发有限责任
                                    38,080,000.02        7,616,000.00              20.00 款项存在回收风险
公司
河南天鹅城置业有限公司              33,689,835.34        6,737,967.07              20.00 款项存在回收风险



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           单位名称
                               应收账款             坏账准备           计提比例(%)             计提理由
兖州市公共建筑重点工程建设会
                                23,207,643.24           4,641,528.65              20.00 款项存在回收风险
战指挥部办公室
宜宾市南溪区巨洋大饭店管理有
                                16,712,584.37           3,342,516.87              20.00 款项存在回收风险
限公司
               合计            692,123,229.43      223,125,392.98                 32.24

    (2)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

                                                                期末余额
           账龄
                                 应收账款                       坏账准备                     计提比例(%)
1 年以内                              1,244,054.97                        62,202.75                          5.00
1-2 年                                   42,183.50                        4,218.35                         10.00
2-3 年                                   24,340.00                        7,302.00                         30.00
3-4 年                                           ---                            ---                           ---
4-5 年                                   16,507.00                       13,205.60                         80.00
5 年以上                                   1,800.00                        1,800.00                     100.00
           合计                       1,328,885.47                        88,728.70                          6.68

    确定该组合依据的说明:账龄百分比法主要是四川新概念教育投资有限公司应收款形成。
    (3)组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款

                                                                   期末余额
            组合名称
                                      应收账款                     坏账准备                  计提比例(%)
无合同纠纷组合                         5,416,771,539.82                270,838,577.00                        5.00
                合计                   5,416,771,539.82                270,838,577.00                        5.00

    确定该组合依据的说明:有无合同纠纷组合确定组合的依据根据有无合同纠纷情况来确
定;特定款项组合确定依据根据应纳入合并范围的子公司进行组合,基于该款项的回收性强
发生坏账的可能性较小的情况进行的组合。
    (4)组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款

                                                                   期末余额
            组合名称
                                      应收账款                     坏账准备                  计提比例(%)
特殊风险组合                                    63,179.70                              ---                     ---
                合计                            63,179.70                              ---                     ---

    3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
    本期计提坏账准备金额 234,218,013.56 元。因增加合并范围增加的坏账准备金额为
66,494.22 元。
    4.本报告期实际核销的应收账款

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                        项目                                                   核销金额
实际核销的应收账款                                                                                      9,400,316.09

    5.按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
                                                                占应收账款期末余额的
             单位名称                     期末余额                                              已计提坏账准备
                                                                      比例(%)
期末余额前五名应收账款汇总                  1,083,609,282.86                         17.73             77,007,823.61

    6.期末因金融资产转移而终止确认的应收款项为 85,289,235.09 元。
    7.期末无转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的金额。
    8.期末应收账款无其他需要说明的事项。
    注释3.预付款项
    1.预付款项按账龄列示

                                        期末余额                                      期初余额
           账龄
                                金额                比例(%)                   金额                    比例(%)
1 年以内                       256,151,182.48                  67.31         273,664,579.07                     70.16
1至2年                          41,674,576.33                  10.95          42,238,224.94                     10.83
2至3年                          42,088,179.75                  11.06          20,317,599.01                      5.21
3 年以上                        40,663,805.98                  10.68          53,838,367.95                     13.80
           合计                380,577,744.54                100.00          390,058,770.97                  100.00

    2.账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明
    预付账款期末余额中账龄超过 1 年的款项金额为 124,426,562.06 元,主要是因为公司
预付工程项目款尚未结算。
    3.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

             单位名称                           期末金额                       占预付账款总额的比例(%)
期末余额前五名预付账款汇总                             131,809,727.35                         34.63

    4.期末预付款项无其他需要说明的事项。
    注释4.其他应收款

               项目                             期末余额                                期初余额
应收利息                                                   22,453,528.39                               12,075,089.01
应收股利                                                               ---                                         ---
其他应收款                                             716,878,797.12                                 433,161,759.91
               合计                                    739,332,325.51                                 445,236,848.92

    (一)应收利息
    1.应收利息分类


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                项目                              期末余额                                     期初余额
定期存款                                                         5,131,288.33                              1,777,522.98
理财产品利息                                                      704,761.69                               1,250,899.36
债券投资利息                                                    13,800,463.31                              9,046,666.67
其他                                                             2,817,015.06                                        ---
                合计                                            22,453,528.39                             12,075,089.01

       2.期末应收利息无其他需要说明的情况。
       (二)其他应收款
       1.其他应收款分类披露

                                                                     期末余额

              类别                  账面余额                               坏账准备
                                                                                       计提比例        账面价值
                                 金额             比例(%)            金额
                                                                                         (%)
单项金额重大并单独计提坏
                                           ---            ---                    ---             ---                ---
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
                               753,811,825.71         99.59          36,933,028.59             4.90    716,878,797.12
账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单独计
                                 3,141,226.20          0.41           3,141,226.20           100.00                 ---
提坏账准备的其他应收款
              合计             756,953,051.91        100.00          40,074,254.79             5.29    716,878,797.12

       续:

                                                                     期初余额

              类别                  账面余额                               坏账准备
                                                                                       计提比例        账面价值
                                 金额             比例(%)            金额
                                                                                         (%)
单项金额重大并单独计提坏
                                            ---           ---                    ---             ---                ---
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
                               455,959,213.38        100.00          22,797,453.47             5.00    433,161,759.91
账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单独计
                                            ---           ---                    ---             ---                ---
提坏账准备的其他应收款
              合计             455,959,213.38        100.00          22,797,453.47             5.00    433,161,759.91

       2.其他应收款分类说明
       (1)期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
       (2)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

                                                                      期末余额
               账龄
                                   其他应收款                         坏账准备                   计提比例(%)
1 年以内                                  36,500,711.02                       1,825,035.55                         5.00
1-2 年                                      145,022.98                         14,502.29                        10.00


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                                                            期末余额
             账龄
                               其他应收款                   坏账准备                      计提比例(%)
2-3 年                               148,189.43                       44,456.83                           30.00
3-4 年                               262,208.45                      131,104.23                           50.00
4-5 年                              2,597,642.21                 2,078,113.77                             80.00
5 年以上                                 89,000.00                     89,000.00                          100.00
             合计                   39,742,774.09                 4,182,212.67                             10.52

       (3)组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款

                                                                期末余额
             组合名称
                                   其他应收款                   坏账准备                   计提比例(%)
无合同纠纷组合                        655,016,318.62                  32,750,815.92                          5.00
               合计                   655,016,318.62                  32,750,815.92                          5.00

       确定该组合依据的说明:有无合同纠纷组合确定的依据根据有无合同纠纷组合,特定款
项组合确定依据应纳入合并范围的子公司进行组合,基于该款项的回收性强发生坏账的可能
性较小的情况进行的组合。
       (4)组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

                                                                期末余额
             组合名称
                                   其他应收款                   坏账准备                   计提比例(%)
特殊风险组合                             59,052,733.00                             ---                         ---
               合计                      59,052,733.00                             ---                         ---

       3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
       本期计提坏账准备金额 15,284,505.55 元;本期收回或转回坏账准备金额 45,562.15
元。因增加合并范围增加的坏账准备金额为 2,055,231.25 元。
       4.本期无实际核销的其他应收款。
       5.其他应收款按款项性质分类情况

            款项性质                      期末余额                                       期初余额
保证金                                               231,729,774.22                             155,918,014.49
押金                                                  91,239,002.66                                 45,355,853.56
备用金                                                69,918,171.48                                 74,821,362.18
往来款                                               268,760,420.66                             148,353,868.28
借款                                                  87,000,000.00                                 30,000,000.00
其他                                                   8,305,682.89                                  1,510,114.87
               合计                                  756,953,051.91                             455,959,213.38

       6.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

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       单位名称          款项性质        期末余额                     账龄
                                                                                       余额的比例(%)           期末余额
                                                          1 年以内、2-3 年、
第一名                 往来款            57,052,733.00                                           7.54                    ---
                                                              5 年以上
                       业主借款、保
第二名                                   50,000,000.00       2-3 年、3-4 年                      6.61          2,500,000.00
                       证金
第三名                 往来款             41,408,691.11           2-3 年                         5.47          2,070,434.56
第四名                 押金              35,750,000.00          1 年以内                         4.72          1,787,500.00
第五名                 往来款            33,917,258.32            1-2 年                         4.48          1,695,862.92
         合计                           218,128,682.43                                          28.82          8,053,797.48

       7.期末无涉及政府补助的应收款项。
       8.期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况。
       9.期末无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。
       10.期末其他应收款无其他需要说明的情况。
       注释5.存货
       1.存货分类

                                    期末余额                                              期初余额
    项目
                  账面余额          跌价准备         账面价值            账面余额         跌价准备            账面价值
原材料            11,938,264.29                ---   11,938,264.29      13,407,962.77                ---     13,407,962.77
在产品             2,876,170.55                ---    2,876,170.55       3,654,160.30                ---      3,654,160.30
库存商品           6,296,315.98                ---    6,296,315.98       9,350,811.63                ---       9,350,811.63
委托代销商
                              ---              ---              ---          848,726.76              ---        848,726.76
品
    合计          21,110,750.82                ---   21,110,750.82      27,261,661.46                ---     27,261,661.46

       2.期末无存货跌价准备。
       注释6.其他流动资产

                项目                                 期末余额                                 期初余额
银行理财产品                                                    50,100,000.00                              1,190,000,000.00
待摊费用                                                        25,019,721.29                                  5,114,960.20
待认证进项税金                                                  51,340,659.35                                22,249,573.66
委托贷款                                                                       ---                          300,000,000.00
以抵销后净额列示的所得税预缴
                                                                17,208,335.73                                   298,864.65
税额
第三方账户存款                                                                 ---                             1,637,859.28
其他                                                                  564,819.19                                         ---
                合计                                           144,233,535.56                              1,519,301,257.79

       注释7.可供出售金融资产


                                           财务报表附注 第 45 页
深圳洪涛集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注



       1.可供出售金融资产情况

                                          期末余额                                              期初余额
        项目
                          账面余额        减值准备         账面价值          账面余额           减值准备         账面价值
可供出售债务工具                    ---            ---                ---                 ---              ---               ---
可供出售权益工具         36,960,594.59     490,000.00      36,470,594.59     36,960,594.59       490,000.00      36,470,594.59
按公允价值计量                      ---            ---                ---                 ---              ---               ---
按成本计量               36,960,594.59     490,000.00      36,470,594.59     36,960,594.59       490,000.00      36,470,594.59
其他                                ---            ---                ---                 ---              ---               ---
        合计             36,960,594.59     490,000.00      36,470,594.59     36,960,594.59       490,000.00      36,470,594.59

       2.期末按成本计量的权益工具
                                           在被投资                                  账面余额
               被投资单位                  单位持股
                                           比例(%)          期初余额         本期增加           本期减少          期末余额

深圳市建筑装饰材料供应有限公司                  10.00         490,000.00                ---                ---     490,000.00
北京筑龙伟业科技股份有限公司                    10.00      20,000,000.00                ---                ---   20,000,000.00
上海同筑信息科技有限公司                        14.86      16,470,594.59                ---                ---   16,470,594.59
                  合计                               ---   36,960,594.59                ---                ---   36,960,594.59

       续:

                                                                    减值准备                                     本期现金红
          被投资单位
                                          期初余额          本期增加         本期减少           期末余额             利
深圳市建筑装饰材料供应有限
                                           490,000.00                  ---              ---      490,000.00                  ---
公司
                合计                       490,000.00                  ---              ---      490,000.00                  ---

       注释8.持有至到期投资
       1.持有至到期投资分项列示

                                           期末余额                                             期初余额
        项目
                           账面余额        减值准备          账面价值        账面余额           减值准备          账面价值
泸州巨洋酒店债券 202,914,622.80                       --- 202,914,622.80 205,673,386.45                    --- 205,673,386.45
        合计             202,914,622.80               --- 202,914,622.80 205,673,386.45                    --- 205,673,386.45

       2.期末重要的持有至到期投资

              债券项目                        面值                 票面利率(%)       实际利率(%)                 到期日
泸州巨洋酒店债券                              200,000,000.00                  6.90                 5.38            2019/12/29
                合计                          200,000,000.00

       3.持有至到期投资的其他说明:
       洪涛股份于 2017 年 6 月 30 日按相关协议约定购买了 2 亿元“16 巨洋债”。该债券按

                                               财务报表附注 第 46 页
深圳洪涛集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注



期付息、已收到债券利息约 2070 万元,债券尚未到期。
    16 巨洋债系四川省巨洋企业管理集团有限公司于 2016 年 12 月 29 日在上海证券交易所
发行的有抵押私募债券,发行规模为人民币 6 亿元,期限为 2+1 年。
    债券采用抵押担保的增信方式,四川巨洋假日饭店管理有限公司以其合法拥有的位于泸
州市龙马潭区蜀泸大道 27 号 1 号楼、2 号楼土地使用权及地上建筑物,以及赤水巨洋以
其合法拥有的位于赤水市南郊路金竹宾馆南侧土地使用权及地上建筑物进行抵押担保,根据
北京中天华资产评估有限公司以 2015 年 12 月 31 日为评估基准日,于 2016 年 6 月 30
日出具的中天华资评报字(2016)第 1370 号《四川省巨洋酒店集团有限公司拟抵押担保所
涉及的四川巨洋假日饭店管理有限公司的部分资产价值资产评估报告》,北京中天华资产评
估有限公司以 2015 年 12 月 20 日为评估基准日,于 2016 年 6 月 30 日出具的中天华资评报
字(2016)第 1368 号《四川省巨洋酒店集团有限公司拟抵押担保所涉及的赤水市巨洋大饭
店投资有限公司的部分资产价值资产评估报告》,上述拟抵押资产的评估总价为 168,391.27
万元,为本次债券本金总额的 2.81 倍,若债券发行人出现债券本息偿付困难,该部分抵押
地产将被出售用以清偿债务。
    注释9.长期股权投资

                                                                  本期增减变动
       被投资单位           期初余额                                          权益法确认的 其他综合收益
                                            追加投资         减少投资
                                                                                投资损益       调整
一.联营企业
北京金英杰教育科技集团有
                            51,671,802.17              ---              ---     6,945,958.53                  ---
限公司
福建学尔森职业技能培训有
                               14,389.50               ---              ---          -14,389.50               ---
限公司
河南开森教育科技有限公司       50,261.49               ---              ---          -50,261.49               ---
           合计             51,736,453.16              ---              ---     6,881,307.54                  ---

    续:

                                            本期增减变动
                                      宣告发放现                                                        减值准备
       被投资单位          其他权益变            计提减值准                            期末余额
                                      金股利或利                        其他                            期末余额
                               动                    备
                                          润
一.联营企业
北京金英杰教育科技集团有
                                    ---          ---            ---            --- 58,617,760.70              ---
限公司
福建学尔森职业技能培训有
                                    ---          ---            ---            ---                ---         ---
限公司
河南开森教育科技有限公司            ---          ---            ---            ---                ---         ---
           合计                     ---          ---            ---            --- 58,617,760.70              ---

    注释10.投资性房地产

                                     财务报表附注 第 47 页
深圳洪涛集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注



       1.投资性房地产情况

                项目                                  房屋建筑物                                   合计
一. 账面原值
1.期初余额                                                        52,536,707.23                             52,536,707.23
2.本期增加金额                                                                ---                                      ---
3.本期减少金额                                                                ---                                      ---
4.期末余额                                                        52,536,707.23                             52,536,707.23
二. 累计折旧(摊销)
1.期初余额                                                         4,159,155.90                              4,159,155.90
2.本期增加金额                                                     1,663,662.36                              1,663,662.36
本期计提                                                            1,663,662.36                              1,663,662.36
3.本期减少金额                                                                ---                                      ---
4.期末余额                                                         5,822,818.26                              5,822,818.26
三. 减值准备
1.期初余额                                                                    ---                                      ---
2.本期增加金额                                                                ---                                      ---
3.本期减少金额                                                                ---                                      ---
4.期末余额                                                                    ---                                      ---
四. 账面价值
1.期末账面价值                                                    46,713,888.97                             46,713,888.97
2.期初账面价值                                                    48,377,551.33                             48,377,551.33

       2.期末不存在未办妥产权证书的投资性房地产。
       注释11.固定资产

                项目                                   期末余额                                  期初余额
固定资产                                                        1,391,436,350.31                            579,899,881.27
固定资产清理                                                                   ---                                      ---
                合计                                            1,391,436,350.31                            579,899,881.27

       (一)固定资产
       1.固定资产情况
               房屋及建筑                                                                      固定资产
  项目                          机器设备        运输工具       电子设备        办公设备                         合计
                   物                                                                            装修
一. 账面原
值
1.期初余
               516,249,148.96   94,795,162.02 36,055,847.25    27,885,731.38   15,010,306.40 9,037,794.50    699,033,990.51
额
2.本期增
               838,406,010.45   28,998,861.50 10,346,490.48    97,227,270.00   88,181,540.77          --- 1,063,160,173.20
加金额
购置           372,317,869.48    3,555,340.30   2,357,989.18   22,682,364.02    3,676,289.05          ---    404,589,852.03


                                                财务报表附注 第 48 页
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                 房屋及建筑                                                                             固定资产
   项目                            机器设备         运输工具         电子设备           办公设备                          合计
                     物                                                                                   装修
在建工程
              14,077,651.44             ---           ---            ---            ---          ---   14,077,651.44
转入
非同一控
制下企业     452,010,489.53 25,443,521.20 7,988,501.30 74,544,905.98 84,505,251.72               --- 644,492,669.73
合并
3.本期减
                         ---      9,855.58 2,470,387.71 3,787,712.05      2,306,732.61           ---    8,574,687.95
少金额
处置或报
                         ---      9,855.58 2,470,387.71 3,787,712.05      2,306,732.61           ---    8,574,687.95
废
4.期末余
           1,354,655,159.41 123,784,167.94 43,931,950.02 121,325,289.33 100,885,114.56 9,037,794.50 1,753,619,475.76
额
二. 累计折
旧
1.期初余
              48,538,693.36 15,822,736.25 27,265,859.50 16,105,645.08     6,900,035.68 4,501,139.37 119,134,109.24
额
2.本期增
             107,759,887.41 17,823,309.79 7,082,234.98 51,969,657.53 65,521,226.69 858,590.52 251,014,906.92
加金额
本期计提          31,012,896.67    11,458,824.75    3,344,829.07     18,027,663.49       6,461,794.65   858,590.52      71,164,599.15
非同一控
制下企业      76,746,990.74         6,364,485.04    3,737,405.91     33,941,994.04      59,059,432.04          ---     179,850,307.77
合并
3.本期减
                         ---                 ---    2,560,222.55      3,305,791.44       2,099,876.72          ---       7,965,890.71
少金额
处置或报
                         ---                 ---    2,560,222.55      3,305,791.44       2,099,876.72          ---       7,965,890.71
废
4.期末余
             156,298,580.77        33,646,046.04 31,787,871.93       64,769,511.17      70,321,385.65 5,359,729.89     362,183,125.45
额
三. 减值准
备
1.期初余
                         ---                 ---             ---                  ---             ---          ---                ---
额
2.本期增
                         ---                 ---             ---                  ---             ---          ---                ---
加金额
3.本期减
                         ---                 ---             ---                  ---             ---          ---                ---
少金额
4.期末余
                         ---                 ---             ---                  ---             ---          ---                ---
额
四. 账面价
值
1.期末账
           1,198,356,578.64        90,138,121.90 12,144,078.09       56,555,778.16      30,563,728.91 3,678,064.61 1,391,436,350.31
面价值
2.期初账
             467,710,455.60        78,972,425.77    8,789,987.75     11,780,086.30       8,110,270.72 4,536,655.13     579,899,881.27
面价值

     2.期末无暂时闲置的固定资产。
     3.期末通过融资租赁租入的固定资产

          项目                    账面原值                 累计折旧                       减值准备                   账面价值
房屋建筑物                           6,176,112.74                  1,254,951.80                          ---            4,921,160.94



                                                   财务报表附注 第 49 页
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2018 年度
财务报表附注




      项目                   账面原值            累计折旧               减值准备             账面价值
机器设备                       28,093,975.19       17,059,848.38                   ---          11,034,126.81
运输设备                        7,581,052.53        6,408,315.95                   ---           1,172,736.58
办公设备                        5,461,420.86        3,190,290.86                   ---           2,271,130.00
电子设备                        3,568,735.18        1,851,535.46                   ---           1,717,199.72
      合计                     50,881,296.50       29,764,942.45                   ---          21,116,354.05

    4.期末无通过经营租赁租出的固定资产。
    5.期末未办妥产权证书的固定资产

                      项目                             账面价值               未办妥产权证书的原因
洪涛产业园厂房                                              33,719,838.17 尚未办理竣工决算
洪涛设计创意中心办公楼                                      54,138,941.20 尚未办理竣工决算
教师公寓                                                      289,102.23
保安住宅楼                                                    421,967.83
工程实训中心                                                1,145,610.93
成都校区 8A 汽车与智能制造教学基地                            918,360.55
成都校区 7B 建筑工程实训区(钢结构雨棚)                    1,021,723.36
学生公寓工程                                                59,719,189.16 尚未办理竣工决算
院系行政楼工程                                              11,962,036.60 尚未办理竣工决算
第一教学楼工程                                              33,440,415.74 尚未办理竣工决算
第二教学楼工程                                              27,241,736.76 尚未办理竣工决算
学生食堂及后勤服务中心工程                                  20,475,508.15 尚未办理竣工决算
眉山房屋建筑                                                7,268,078.06 尚未办理竣工决算
青城山美墅半岛别墅                                          2,727,872.80
                      合计                               254,490,381.54

    6.期末固定资产无其他需要说明的情况。
    注释12.在建工程

               项目                              期末余额                            期初余额
在建工程                                                 651,372,066.51                       133,834,951.79
工程物资                                                              ---                                 ---
               合计                                      651,372,066.51                       133,834,951.79

    (一)在建工程
    1.在建工程情况




                                           财务报表附注 第 50 页
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财务报表附注




                                      期末余额                                                    期初余额
       项目
                     账面余额         减值准备            账面价值           账面余额             减值准备           账面价值
眉山校区工程         512,003,144.39              ---     512,003,144.39                     ---            ---                  ---
天津产业园厂地
                     125,945,140.22              ---     125,945,140.22     124,809,147.99                 ---      124,809,147.99
土建项目
人才安居房             3,971,400.00              ---       3,971,400.00       8,054,930.00                 ---        8,054,930.00
旧办公大楼旧改
                        970,873.80               ---           970,873.80       970,873.80                 ---          970,873.80
项目
零星工程               8,481,508.10              ---       8,481,508.10                     ---            ---                  ---
       合计          651,372,066.51              ---     651,372,066.51     133,834,951.79                 ---      133,834,951.79

       2.重要在建工程项目本期变动情况
                                                                       本期转入
   工程项目名称          期初余额               本期增加                                   本期其他减少              期末余额
                                                                       固定资产
眉山校区工程                          ---   512,003,144.39                           ---                   ---     512,003,144.39
天津产业园厂地土
                         124,809,147.99          1,135,992.23                        ---                   ---      125,945,140.22
建项目
         合计            124,809,147.99     513,139,136.62                           ---                   ---     637,948,284.61

       续:
                                      工程投                                                     本期利
                         预算数       入占预           工程进     利息资本化累    其中:本期利 息资本
   工程项目名称                                                                                          资金来源
                         (万元)       算比例           度(%)          计金额      息资本化金额 化率
                                        (%)                                                        (%)
                                                                                                         自有资金、
眉山校区工程            82,000.00       62.44          62.44         8,915,359.03   8,085,225.71    4.15
                                                                                                         银行借款
天津产业园厂地土
                        17,000.00       74.09          74.09                   ---                   ---           --- 募集资金
建项目
         合计           99,000.00                                    8,915,359.03          8,085,225.71

       3.眉山校区工程项目系本期合并范围增加形成。

       注释13.无形资产
       1.无形资产情况

              项目              土地使用权                专利权            软件系统              著作权                合计
一. 账面原值
1.期初余额                       248,992,810.71          132,275.00        37,253,223.59          481,674.93       286,859,984.23
2.本期增加金额                   144,466,800.00                     ---     3,006,630.60                    ---    147,473,430.60
购置                                            ---                  ---     2,955,130.60                    ---      2,955,130.60
非同一控制下企业合并              144,466,800.00                     ---       51,500.00                     ---    144,518,300.00
3.本期减少金额                                 ---                  ---      850,000.00                     ---        850,000.00
其他原因减少                                    ---                  ---      850,000.00                     ---        850,000.00
4.期末余额                       393,459,610.71          132,275.00        39,409,854.19          481,674.93       433,483,414.83


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            项目               土地使用权              专利权               软件系统           著作权             合计
二. 累计摊销
1.期初余额                       17,745,762.61         81,569.59           10,127,969.74      216,078.98       28,171,380.92
2.本期增加金额                   38,406,692.38         14,329.65            5,227,988.81       96,335.04       43,745,345.88
本期计提                           8,622,016.15         14,329.65            5,187,738.81       96,335.04       13,920,419.65
非同一控制下企业合并              29,784,676.23                 ---            40,250.00                ---     29,824,926.23
3.本期减少金额                              ---                ---                    ---              ---                ---
4.期末余额                       56,152,454.99         95,899.24           15,355,958.55      312,414.02       71,916,726.80
三. 减值准备
1.期初余额                                  ---                ---                    ---              ---                ---
2.本期增加金额                              ---                ---                    ---              ---                ---
3.本期减少金额                              ---                ---                    ---              ---                ---
4.期末余额                                  ---                ---                    ---              ---                ---
四. 账面价值
1.期末账面价值                 337,307,155.72          36,375.76           24,053,895.64      169,260.91      361,566,688.03
2.期初账面价值                 231,247,048.10          50,705.41           27,125,253.85      265,595.95      258,688,603.31

    2.无形资产说明
    (1)期末无通过公司内部研发形成的无形资产。
    3.期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。
    注释14.开发支出

                                               本期增加                             本期转出数
         项目          期初余额         内部开发                             计入当期         确认为无形        期末余额
                                                           其他
                                          支出                                 损益               资产
一对一平台             16,202,692.78 15,013,756.29                    ---               ---              ---    31,216,449.07
一对多平台              3,682,913.18    6,905,917.02                  ---               ---              ---    10,588,830.20
开森学                  3,651,923.96 17,886,157.87                    ---               ---              ---    21,538,081.83
题库平台                4,942,850.00    4,195,286.63                  ---               ---              ---     9,138,136.63
职业教育教学云平
                                  ---   5,399,253.83                  ---      722,849.18                ---     4,676,404.65
台
考研服务平台                      ---   8,348,182.61                  ---               ---              ---     8,348,182.61
         合计          28,480,379.92 57,748,554.25                    ---      722,849.18                ---    85,506,084.99

    注释15.商誉
    1.商誉账面原值




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                                                 本期增加                      本期减少
被投资单位名称或形
                         期初余额         企业合并形                                                  期末余额
    成商誉的事项                                            其他         处置         其他
                                              成
中装新网科技(北京)
                      16,748,341.93              ---               ---          ---            ---    16,748,341.93
有限公司
北京尚学跨考教育科
                     238,737,941.90              ---               ---          ---            ---   238,737,941.90
技有限公司
上海学尔森文化传播
                     282,805,210.49              ---               ---          ---            ---   282,805,210.49
有限公司
上海东方创意设计职
                       1,162,455.55              ---               ---          ---            ---     1,162,455.55
业技能学校
成都市青羊区学尔森
                                 ---     264,066.31                ---          ---            ---      264,066.31
职业技能培训学校
四川新概念教育投资
                                 --- 119,792,004.84                ---          ---            ---   119,792,004.84
有限公司
         合计          539,453,949.87 120,056,071.15               ---          ---            ---   659,510,021.02

       2.商誉减值准备

被投资单位名称或形                               本期增加                      本期减少
                         期初余额                                                                     期末余额
    成商誉的事项                             计提           其他         处置         其他
中装新网科技(北京)
                         4,028,495.88     12,719,846.05            ---          ---           ---     16,748,341.93
有限公司
北京尚学跨考教育科
                                    --- 114,491,530.99             ---          ---           ---    114,491,530.99
技有限公司
上海学尔森文化传播
                        80,642,168.96 189,656,865.63               ---          ---           ---    270,299,034.59
有限公司
上海东方创意设计职
                                    ---              ---           ---          ---           ---                ---
业技能学校
成都市青羊区学尔森
                                    ---              ---           ---          ---           ---                ---
职业技能培训学校
四川新概念教育投资
                                    ---              ---           ---          ---           ---                ---
有限公司
         合计           84,670,664.84 316,868,242.67               ---          ---           ---    401,538,907.51

       3.商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
       (1)主要商誉情况
                                        中装新网科技
                                                     北京尚学跨考教 上海学尔森文化 四川新概念教
            合并成本                  (北京)有限公
                                                     育科技有限公司 传播有限公司 育投资有限公司
                                            司
--现金                                     21,200,000.00    247,744,770.00      297,500,000.00       509,770,000.00
--发行的权益性证券的公允价值                          ---                ---                 ---                 ---
合并成本合计                               21,200,000.00    247,744,770.00      297,500,000.00       509,770,000.00
减:取得的可辨认净资产公允价值
                                            4,451,658.07      9,006,828.10       14,694,789.51       389,977,995.16
份额
商誉                                       16,748,341.93    238,737,941.90      282,805,210.49       119,792,004.84

       这四家被收购单位业务独立,独立产生现金流,内部独立考核。公司将四家单位分别识


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2018 年度
财务报表附注



别为独立的资产组进行减值测试,商誉所在资产组包括固定资产、无形资产等经营性长期资
产。该资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组剔除营运资金后一致。
    截止 2018 年 12 月 31 日,以上资产组在合并层面的账面余额分别为:

              资产组                      构成                账面金额                 确定方法
                                  固定资产、无形资
北京尚学跨考教育科技有限公司      产、开发支出、长             25,698,784.34 长期资产账面价值
                                  期待摊费用
                                  固定资产、无形资
上海学尔森文化传播有限公司                                      2,591,949.11 长期资产账面价值
                                  产、长期待摊费用

    4.商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
    对资产组可收回金额的确定方法,参考了公司聘请的评估机构关于相关资产组预计未来
现金流量的现值估算。
    本公司采用未来现金流量折现方法的主要假设:
    预测期 5 年:
    (1)北京尚学跨考教育科技有限公司

       参数            2019 年          2020 年         2021 年            2022 年              2023 年
增长率(%)                      3.91           2.42                 2.52               2.60                2.66
毛利率(%)                    66.32           66.40                66.49              66.60             66.71
折现率(%)                    14.77           14.77                14.77              14.77             16.67

    (2)上海学尔森文化传播有限公司

       参数            2019 年          2020 年         2021 年            2022 年              2023 年
增长率(%)                     -3.32           0.00                 0.00               0.00                0.00
毛利率(%)                    53.27           54.62                55.46              56.29             56.19
折现率(%)                    16.67           16.67                16.67              16.67             16.67

    稳定期增长率假定为 0。
    由于公司所在行业环境发生不利变化,这几家公司在本期实际经营情况未达之前的预期,
公司在本期末进行商誉减值测试时修正调低了预测期有关数据。
                  对应资产组的账面      应分配的商誉账面      应分配的未确认的少数股
   项目名称                                                                                     合计
                        价值                  价值                东权益的商誉价值
北京尚学跨考
教育科技有限            25,698,784.34        238,737,941.90               102,316,260.81     366,752,987.05
公司
上海学尔森文
化传播有限公             1,647,431.01        282,805,210.49                49,906,801.85     334,359,443.35
司

    续:



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                                                         计提的商誉减值 未确认的少数股东
         项目名称             可收回金额                                                                       资产组
                                                               准备         权益商誉
北京尚学跨考教育科技
                                   203,193,657.07             163,559,329.98              49,067,798.99       114,491,530.99
有限公司
上海学尔森文化传播有
                                    16,360,579.13             317,998,864.22              47,699,829.63       270,299,034.59
限公司

       其他商誉重要商誉减值说明:
       1、中装新网科技(北京)有限公司自 2014 年 3 月收购后连年亏损,截止 2018 年 12
月 31 日,账面净资产为-39,359,655.86 元。2018 年度商誉全额减值,本年计提的商誉减值
金额为 12,719,846.05 元。
       注释16.长期待摊费用

           项目             期初余额               本期增加额         本期摊销额          其他减少额           期末余额
办公室装修                  6,761,976.95            3,213,728.76        2,575,254.51                  ---       7,400,451.20
租金                          280,634.23            2,330,780.80        1,497,419.58                  ---       1,113,995.45
阳光棚工程                    697,796.31                      ---         121,296.23                  ---          576,500.08
零星改造工程                1,088,491.11            6,206,176.04          662,806.25                  ---       6,631,860.90
新概念装修费                           ---         11,669,088.07        2,643,410.25                  ---       9,025,677.82
开办费                                 ---            595,925.99                    ---               ---          595,925.99
其他                        1,005,431.35                      ---         155,317.57                  ---          850,113.78
           合计             9,834,329.95           24,015,699.66        7,655,504.39                  ---      26,194,525.22

       注释17.递延所得税资产和递延所得税负债
       1.未经抵销的递延所得税资产

                                       期末余额                                                期初余额
          项目
                        可抵扣暂时性差异            递延所得税资产            可抵扣暂时性差异            递延所得税资产
资产减值准备                 511,109,958.87               76,729,462.72             293,993,505.33             44,107,142.38
股份支付                                     ---                        ---           35,434,073.93             5,315,111.09
          合计               511,109,958.87               76,729,462.72             329,427,579.26             49,422,253.47

       2.未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细

                 项目                                 期末余额                                    期初余额
资产减值准备                                                        26,172,809.24                               1,128,269.77
可抵扣亏损                                                      356,442,262.89                                248,439,036.12
                 合计                                           382,615,072.13                                249,567,305.89

       3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

           年份                  期末余额                               期初余额                            备注
2018                                                    ---                      397,288.55



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           年份                 期末余额                   期初余额                   备注
2019                                 2,768,541.07                2,768,541.07
2020                                41,661,963.20               41,661,963.20
2021                               106,390,567.58              106,390,567.58
2022                                96,441,851.61               97,220,675.72
2023                               109,179,339.43                          ---
           合计                    356,442,262.89              248,439,036.12

       注释18.其他非流动资产

            类别及内容                      期末余额                             期初余额
委托贷款                                                          ---                   180,000,000.00
预付购房款*1                                         241,683,367.20                     638,360,275.20
待出售房产*2                                           67,124,326.00                        67,659,496.00
预付其他长期资产款项                                   13,689,174.50                        56,938,792.42
               合计                                  322,496,867.70                     942,958,563.62

       其他非流动资产的说明:
       *1、本公司于 2016 年 3 月 7 日与深圳市方大置业发展有限公司签订《房地产销售协议》,
合同总金额人民币 797,950,344.00 元。截止 2018 年 12 月 31 日,本公司按照销售协议已支
付预付款人民币 638,360,275.20 元,剩余款项人民币 159,590,068.80 元完成竣工备案登记、
取得房地产权证书后支付。2018 年度交付使用的房产金额为 396,676,908.00 元。
       *2、该房产系工程抵债收到房产,公司拟进行出售。
       注释19.短期借款
       1.短期借款分类

               项目                         期末余额                             期初余额
质押借款                                             216,160,000.00                     589,686,380.38
保证借款                                             643,000,000.00                                    ---
信用借款                                            1,425,000,000.00                   1,303,484,326.67
票据贴现借款                                         414,780,000.00                     112,360,000.00
质押加保证借款                                         50,000,000.00                                   ---
               合计                                 2,748,940,000.00                   2,005,530,707.05

       短期借款分类的说明:
       质押借款系银行存单质押借款及资金池保证金质押借款 163,000,000.00 元,应收账款
质押进款 53,160,000.00 元;质押借款系企业应收账款质押给银行借款;票据贴现借款为母
公司开出票据给子公司,子公司贴现。
       2.期末无已逾期未偿还的短期借款。

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       注释20.应付票据及应付账款

               项目                       期末余额                    期初余额
应付票据                                             31,606,407.61               79,650,000.00
应付账款                                        2,276,371,759.91            1,880,786,569.69
               合计                             2,307,978,167.52            1,960,436,569.69

       (一)应付票据

               种类                       期末余额                    期初余额
银行承兑汇票                                         30,000,000.00               79,650,000.00
商业承兑汇票                                          1,606,407.61                          ---
               合计                                  31,606,407.61               79,650,000.00

       期末无已到期未支付的应付票据。
       (二)应付账款

               项目                       期末余额                    期初余额
应付工程款                                        126,062,444.39                 54,978,995.13
应付设备款                                                      ---                308,838.81
应付材料款                                      1,457,761,544.12            1,221,638,062.11
应付劳务费                                        692,547,771.40             603,860,673.64
               合计                             2,276,371,759.91            1,880,786,569.69

       1.账龄超过一年的重要应付账款
       应付账款期末余额中账龄超过 1 年的款项为 821,202,036.88 元,主要为尚未结算的工
程成本。
       2.应付账款无其他需要说明的情况。
       注释21.预收款项
       1.预收账款情况

               项目                       期末余额                    期初余额
工程款                                               62,441,268.33               64,658,099.33
设计款                                                          ---               2,693,721.79
职业教育培训费                                    149,959,687.04                 10,509,032.94
其他                                                  2,131,933.23                    2,989.74
               合计                               214,532,888.60                 77,863,843.80

       2.预收账款其他需要说明的事项:
       本期预收款项增加的主要原因是本期新增合并主体四川新概念教育投资有限公司预收
的学费。


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    注释22.应付职工薪酬
    1.应付职工薪酬列示

               项目          期初余额         本期增加            本期减少          期末余额
短期薪酬                     34,663,010.08    296,564,952.38      281,664,968.08      49,562,994.38
离职后福利-设定提存计划        576,734.07        20,592,345.97     20,620,270.63        548,809.41
辞退福利                                ---        270,121.38        270,121.38                  ---
一年内到期的其他福利                    ---                 ---               ---                ---
               合计          35,239,744.15    317,427,419.73      302,555,360.09      50,111,803.79

    2.短期薪酬列示

               项目          期初余额         本期增加            本期减少          期末余额
工资、奖金、津贴和补贴       34,220,898.84    269,022,007.02      254,134,888.92      49,108,016.94
职工福利费                              ---       8,099,867.03      8,028,353.12         71,513.91
社会保险费                     415,477.74        10,550,259.38     10,615,514.34        350,222.78
其中:基本医疗保险费           349,877.67         9,294,961.13      9,331,407.12        313,431.68
补充医疗保险                            ---          11,029.33         11,029.33                 ---
工伤保险费                      13,236.82          456,708.70        460,523.64            9,421.88
生育保险费                      52,363.25          787,560.22        812,554.25          27,369.22
住房公积金                      26,633.50         8,825,591.20      8,828,843.30         23,381.40
工会经费和职工教育经费                  ---         67,227.75          57,368.40           9,859.35
其他短期薪酬                            ---                 ---               ---                ---
               合计          34,663,010.08    296,564,952.38      281,664,968.08      49,562,994.38

    3.设定提存计划列示

               项目          期初余额         本期增加            本期减少          期末余额
基本养老保险                   557,646.20        19,462,095.17     19,494,762.33        524,979.04
失业保险费                      19,087.87          877,786.42        873,043.92          23,830.37
企业年金缴费                            ---        252,464.38        252,464.38                  ---
               合计            576,734.07        20,592,345.97     20,620,270.63        548,809.41

    4.应付职工薪酬无其他说明事项。
    注释23.应交税费

             税费项目                 期末余额                             期初余额
增值税                                           64,845,578.64                         4,968,673.06
企业所得税                                       24,919,111.68                        15,990,844.30
个人所得税                                        2,137,084.97                         2,460,075.52
城市维护建设税                                    1,529,126.82                         1,713,756.48



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             税费项目                     期末余额                    期初余额
房产税                                                 428,681.31                  529,214.49
教育费附加                                             652,012.47                  730,453.86
地方教育费附加                                         436,488.16                  488,046.78
土地使用税                                                      ---                132,145.56
其他                                                            ---                         ---
               合计                                  94,948,084.05               27,013,210.05

       注释24.其他应付款

               项目                       期末余额                    期初余额
应付利息                                              6,090,607.03                2,074,655.88
应付股利                                              1,145,248.00                 862,240.00
其他应付款                                        484,038,956.63             579,983,995.78
               合计                               491,274,811.66             582,920,891.66

         (一)应付利息

               项目                       期末余额                    期初余额
分期付息到期还本的长期借款利
                                                                ---                318,164.20
息
短期借款应付利息                                      6,090,607.03                1,756,491.68
               合计                                   6,090,607.03                2,074,655.88

       期末无已逾期未支付的利息。
         (二)应付股利

               项目                       期末余额                    期初余额
限制性股票股利                                        1,145,248.00                 862,240.00
               合计                                   1,145,248.00                 862,240.00

       应付股利的说明:限制性股票股利系股权激励股未解禁部分的股利,将于解禁日支付该
部分股利。
       (三)其他应付款
       1.按款项性质列示的其他应付款

             款项性质                     期末余额                    期初余额
保证金                                               85,490,322.01           110,103,159.49
往来款                                            359,282,353.44             455,804,960.26
代收代付款                                           36,470,521.61               13,195,659.91
其他                                                  2,795,759.57                 880,216.12
               合计                               484,038,956.63             579,983,995.78



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    2.其他应付款无其他需要说明的事项。
    注释25.一年内到期的非流动负债

               项目                           期末余额                              期初余额
一年内到期的长期借款                                 167,216,871.11                            19,846,275.80
一年内到期的长期应付款                               129,174,673.66                            83,847,007.37
               合计                                  296,391,544.77                        103,693,283.17

    注释26.其他流动负债

               项目                           期末余额                              期初余额
短期应付债券                                                        ---                    728,034,506.95
股权激励款                                           115,691,632.00                        180,568,420.00
待转销项税                                           302,026,678.84                        263,471,973.90
               合计                                  417,718,310.84                       1,172,074,900.85

    1.其他流动负债无其他需要说明的事项。
    注释27.长期借款

             借款类别                         期末余额                              期初余额
保证借款                                             211,216,871.11                        263,320,263.20
减:一年内到期的长期借款                             167,216,871.11                            19,846,275.80
               合计                                      44,000,000.00                     243,473,987.40

    长期借款说明:
    1、长期借款
    2016 年 3 月 3 日,四川岷东房地产开发有限公司作为借款人、中国农发重点建设基金
有限公司作为出借人签订了《中国农发重点建设基金借款协议》(协议编号:川 2016022755),
累计发放信托贷款人民币 4,400.00 万元,借款用于四川城市职业学院眉山校区二期建设工
程,固定利率按年利率 1.2%,借款分三期支付,分别为 2022 年 3 月 3 日还款 1,000.00 万
元;2028 年 3 月 3 日还款 1,500.00 万元;2036 年 3 月 3 日还款 1,900.00 万元。同年,公
司下属公司四川城市职业学院与四川岷东房地产开发有限公司签《订补充协议》,由四川城
市职业学院概括性的承接四川岷东房地产开发有限公司在《中国农发重点建设基金借款协议》
(协议编号:川 2016022755)中的全部权利义务。
    2、一年内到期的长期借款
    2017       年       12   月   19     日    ,   本       公    司     的   控    股   子       公    司
HTWMCONSTRUCTIONENGINEERING(CAMBODIA)CO.LTD.与中国银行(香港)有限公司金边分行签
订了《保函贷款合同》,借款金额为 9,800,000.00 美元,借款期限 24 个月,采用浮动利率
6MonthLibor+150BPS。

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2018 年度
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    2018 年 5 月 14 日,公司与厦门国际银行股份有限公司珠海分行签订,编号:
1510201805090105 流动资金借款合同,贷款总金额 50,000,000.00 元。贷款有效期限自 2018
年 5 月 10 日起至 2019 年 11 月 10 日止。2018 年度公司借款 24,000,000.00 元,归还
720,000.00 元,期末余额为 23,280,000.00 元。
    2017 年 12 月 12 日,四川城市职业学院作为借款人,成都农村商业银行股份有限公司
化龙分理处作为出借人签订了《流动资金借款合同》(合同编号:成农商高化公流借
20170001),本合同依据成农商高化公高授 20170001《最高额授信合同》订立,债权一并
纳入成农商高化公高保 20170002《最高额保证合同》的担保范围。累计发放贷款人民币
6,000.00 万元,借款用于补充日常营运资金需求,浮动利率即在起息日同期同档次基准利
率上上浮 20%,截止 2018 年 12 月 31 日银行借款余额 48,100,000.00 元。
    2016 年 7 月 21 日,四川城市职业学院作为借款人,成都农村商业银行股份有限公司高
新新区分理处作为出借人签订了《固定资产借款合同》(合同编号:成农商高新公固借
20160001),本合同依据成农商高新公高授 20160003《最高额授信合同》订立,债权一并
纳入成农商公高新公高保 20160002《最高额保证合同》的担保范围。累计发放贷款人民币
3,000.00 万元,借款用于固定资产投资,浮动利率即在起息日同期同档次基准利率的基础
上上浮 10%,借款期限为 2016 年 7 月 20 日至 2019 年 7 月 19 日。截止 2018 年 12 月 31 日
银行借款余额 28,577,511.11 元。
    注释28.应付债券
    1.应付债券类别

               项目                              期末余额                                期初余额
可转换公司债券                                           1,153,746,775.17                       1,133,046,672.40
               合计                                      1,153,746,775.17                       1,133,046,672.40

    2.应付债券的增减变动

    债券名称             面值             发行日期        债券期限           发行金额            期初余额
                                       2016 年 7 月 29
可转换公司债券        1,200,000,000.00                       6年            1,200,000,000.00    1,133,046,672.40
                                       日
      合计            1,200,000,000.00                                      1,200,000,000.00    1,133,046,672.40

    续:
                                           按面值
   债券名称           本期发行                            溢折价摊销           本期偿还           期末余额
                                         计提利息
可转换公司债券                   ---      9,199,925.83      29,917,828.60           17,800.00   1,153,746,775.17
     合计                        ---      9,199,925.83      29,917,828.60           17,800.00   1,153,746,775.17

    3.可转换公司债券的转股条件、转股时间


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    本公司本次发行的上述可转债转股期自可转债发行结束之日满 6 个月后的第一个交易
日起至可转债到期日止。可转债的初始转股价格为 10.28 元/股,不低于募集说明书公告日
前 20 个交易日公司 A 股股票交易均价(若在该 20 个交易日内发生过因除权、除息引起股价
调整的情形,则对调整前交易日的交易均价按经过相应除权、除息调整后的价格计算)和前
一个交易日公司 A 股股票交易均价。
    2018 年第一季度,可转换公司债券转股数量为 396 股,转股价格为 10.00 元/股;2018
年第三季度,可转换公司债券转股数量为 250 股,转股价格为 9.98 元/股。
    注释29.长期应付款

               项目                     期末余额                  期初余额
长期应付款                                     226,301,566.97                71,476,680.27
专项应付款                                                 ---                          ---
               合计                            226,301,566.97                71,476,680.27

    (一)长期应付款
    1.长期应付款分类

             款项性质                   期末余额                  期初余额
应付融资租赁款                                 355,476,240.63            155,323,687.64
减:一年内到期的长期应付款                     129,174,673.66                83,847,007.37
               合计                            226,301,566.97                71,476,680.27

    2.长期应付款的说明
    2016 年 12 月 8 日,本公司与平安国际融资租赁有限公司签订了《售后回租赁合同》,
期限 36 个月,本金 55,000,000.00 元。
    2017 年 6 月 26 日,本公司与平安国际融资租赁(天津)有限公司签订了《售后回租赁
合同》,期限 30 个月,本金 56,000,000.00 元。
    2017 年 9 月 25 日,本公司与远东国际租赁有限公司签订了《售后回租赁合同》,期限
24 个月,本金 88,000,000.00 元,租金总额 92,770,000.00 元。
    2017 年 12 月 26 日,公司下属公司四川城市职业学院与远东国际租赁有限公司签订了
《售后回租赁合同》,期限 60 个月,本金 26,300,000.00 元,租金总额 31,938,333.32 元。
    2017 年 12 月 26 日,公司下属公司四川城市职业学院与远东国际租赁有限公司签订了
《售后回租赁合同》,期限 60 个月,本金 28,700,000.00 元,租金总额 31,714,027.80 元。
    2018 年 4 月 20 日,本公司与平安国际融资租赁(天津)有限公司签订了《保理合同(有
追索权)》,期限 24 个月,本金 44,000,000.00 元,租金总额 47,991,124.00 元。
    2018 年 8 月 30 日,本公司子公司深圳市洪涛装饰产业园有限公司签订了《售后回租赁


                                财务报表附注 第 62 页
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财务报表附注



合同》,期限 22 个月,本金 8,000,000.00 元,租金 30,693,029.84 元。
    2018 年 12 月 20 日,本公司下属公司四川城市职业学院与四川天府金融租赁股份有 限
公司签订了《融资租赁回租合同》,期限 60 个月,本金 160,000,000.00 元,租金
194,681,250.02 元。
    2018 年 12 月 21 日,本公司与平安点创国际融资租赁有限公司签订《保理合同(有追
索权)》,期限 19 个月,本金 28,000,000.00 元,租金总额 30,276,298.00 元。
    注释30.递延收益

           项目           期初余额             本期增加                  本期减少            期末余额              形成原因
与资产相关政府补助                       ---    6,876,926.45               506,173.30        6,370,753.15 详见表 1
与收益相关政府补助                       ---                  ---                    ---                --- 详见表 1
       合计                              ---   6,876,926.45                506,173.30        6,370,753.15

    1.与政府补助相关的递延收益

                                       本期新增补           本期计入当                                              与资产相关/
   负债项目          期初余额                                                      其他变动         期末余额
                                         助金额             期损益金额                                              与收益相关
财政支持捐赠
                                 ---                 ---          298,900.00       5,529,650.00     5,230,750.00       与资产相关
设备
质监局捐赠设
                                 ---                 ---          207,273.30       1,347,276.45     1,140,003.15       与资产相关
备
     合计                        ---                 ---          506,173.30       6,876,926.45     6,370,753.15

    本期计入当期损益金额中,计入其他收益为 506,173.30 元。
    其他变动为本期合并范围变动导致递延收益增加 6,876,926.45 元。
    2.递延收益无其他说明事项
    注释31.其他非流动负债

                  项目                                      期末余额                                        期初余额
待支付股权转让款                                                          88,810,000.00                                           ---
                  合计                                                    88,810,000.00                                           ---

    说明:待支付股权转让款为子公司深圳市前海洪涛教育科技有限公司收购四川新概念教
育投资有限公司的股权交易尾款。
    注释32.股本

                                                            本期变动增(+)减(-)
   项目             期初余额                                            公积金转                                       期末余额
                                       发行新股            送股                            其他         小计
                                                                            股
股份总数      1,248,707,994.00                 ---                ---          ---     730,646.00    730,646.00 1,249,438,640.00

    股本变动情况说明:
    (1)本期公司因部分股权激励限制性股票回购注销,减少注册资本 870,000 股。

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    (2)本期公司因部分股权激励限制性股票转股,增加注册资本 1,600,000 股。
    (3)本期公司因可转换公司债券转股,增加注册资本 646 股。
    注释33.其他权益工具
    1.期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
发行在            期初金额                 本年增加                  本年减少                       期本金额
外的金
融工具         数量     账面价值       数量     账面价值         数量         账面价值       数量        账面价值
可转换
公司债   11,998,904.00 96,318,980.18      ---            ---       646.00        521.73 11,998,258.00 96,318,458.45
券
  合计   11,998,904.00 96,318,980.18      ---            ---       646.00        521.73 11,998,258.00 96,318,458.45

    2.其他权益工具本期增减变动情况及原因说明
    本公司 2015 年第二次临时股东大会审议通过了关于公司公开发行可转换公司债券的有
关议案,并于 2016 年 6 月 28 日获得中国证券监督管理委员会下发《关于核准深圳市洪涛装
饰股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》“证监许可[2016]996 号”文核准,向社
会公开发行面值总额 1,200,000,000.00 元的可转换公司债券,每张债券面值为人民币 100
元,按面值发行。
    2018 年第一季度,可转换公司债券转股数量为 396 股,转股价格为 10.00 元/股;2018
年第三季度,可转换公司债券转股数量为 250 股,转股价格为 9.98 元/股。
    注释34.资本公积

                项目                    期初余额               本期增加            本期减少             期末余额
资本溢价(股本溢价)                    878,514,283.89         33,618,212.03        66,185,934.18      845,946,561.74
其他资本公积                             35,434,073.93         18,353,879.00        31,500,252.85       22,287,700.08
                合计                    913,948,357.82         51,972,091.03        97,686,187.03      868,234,261.82

    资本公积的说明:
    (1) 资本公积股本溢价本年增加系第三期股权激励对象认购股权以及可转换公司债券
债转股所致;本年减少系回购未行权限制性股票及购买子公司上海学尔森文化传播有限公司
15%的少数股东权益所致。
    (2) 其他资本公积本年增加系确认的限制性股票激励费用,其他资本公积的本年减少系
股权激励达到行权条件行权所致。
    注释35.库存股

               项目                    期初余额            本期增加               本期减少             期末余额
尚未解锁限制性股票                     180,568,420.00          3,712,000.00        68,588,788.00       115,691,632.00
               合计                    180,568,420.00          3,712,000.00        68,588,788.00       115,691,632.00



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     库存股情况说明:
     2017 年 2 月 14 日,公司召开 2017 年第一次临时股东大会,审议通过了《第三期限制
性股票激励计划(草案)及其摘要》及其相关事项的议案。公司第三期限制性股票激励计划
首次授予限制性股票 42,652,000 股,行权价格为 3.86 元/股,增加库存股 164,636,720.00
元;第三期限制性股票激励计划首次授予部分暂缓授予的限制性股票 1,400,000 股,行权价
格为 3.86 元/股,增加库存股 5,404,000.00 元;第三期限制性股票激励计划预留部分限制
性股票 4,410,000 股,行权价格为 3.21 元/股,增加库存股 14,156,100.00 元。
     2018 年 公 司 授 予 第 三 期 限 制 性 股 票 激 励 计 划 预 留 部 分 限 制 性 股 票 剩 余 部 分
1,600,000.00 股,行权价格为 2.32 元,增加库存股 3,712,000.00 元。2018 年注销第三期
限制性股票激励计划首次授予限制性股票 860,000.00 股,减少库存股 3,319,600.00 库存股
元,注销第三期限制性股票激励计划预留部分限制性股票 10,00 股,减少库存股 32,100.00
元。本期解锁 16,900,800.00 股,减少库存库 65,237,088.00 元。
     注释36.其他综合收益

                                                              本期发生额
                                                   减:前                                   减:结转
                             期初                  期计入                                   重新计
         项目                        本期所得                减:所      税后归      税后归              期末余额
                             余额                  其他综                                   量设定
                                     税前发生                得税费      属于母      属于少
                                                   合收益                                   受益计
                                         额                    用          公司      数股东
                                                   当期转                                   划变动
                                                   入损益                                     额
1.外币报表折算差额              --- 1,249,758.66       ---       ---           ---         ---      --- 1,249,758.66
   其他综合收益合计             --- 1,249,758.66       ---       ---           ---         ---      --- 1,249,758.66

     注释37.盈余公积

       项目                  期初余额              本期增加                  本期减少               期末余额
 法定盈余公积                 174,966,515.89                    ---                          ---      174,966,515.89
       合计                   174,966,515.89                    ---                          ---      174,966,515.89

     注释38.未分配利润

                      项目                                      金额                         提取或分配比例(%)
 调整前上期末未分配利润                                          1,370,789,341.14                                 ---
 调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)                                            ---                          ---
 调整后期初未分配利润                                            1,370,789,341.14                                 ---
 加:本期归属于母公司所有者的净利润                                   -421,957,275.60                             ---
 减:提取法定盈余公积                                                                ---                          ---
 提取任意盈余公积                                                                    ---                          ---
 提取储备基金                                                                        ---                          ---



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                      项目                                 金额                         提取或分配比例(%)
提取企业发展基金                                                           ---                                ---
利润归还投资                                                               ---                                ---
提取职工奖福基金                                                           ---                                ---
提取一般风险准备                                                           ---                                ---
应付普通股股利                                                  24,971,572.80                                 ---
转为股本的普通股股利                                                       ---                                ---
优先股股利                                                                 ---                                ---
对股东的其他分配                                                           ---                                ---
利润归还投资                                                               ---                                ---
其他利润分配                                                               ---                                ---
加:盈余公积弥补亏损                                                       ---                                ---
结转重新计量设定受益计划变动额                                             ---                                ---
所有者权益其他内部结转                                                     ---                                ---
期末未分配利润                                                923,860,492.74                                  ---

       根据 2018 年 5 月 18 日召开的 2017 年年度股东大会审议通过的 2017 年年度权益分派方
案,以 2018 年 7 月 12 日为股权登记日,2018 年 7 月 21 日为除权除息日,以公司总股本
1,249,438,390 股为基数,向全体股东每 10 股派 0.2000 元人民币现金(含税),合计应分
配金额为 24,971,572.80 元。
       注释39.营业收入和营业成本
       1.营业收入、营业成本

                                            本期发生额                                  上期发生额
               项目
                                     收入                成本                    收入                成本
主营业务                         3,924,444,982.63   3,130,817,586.47     3,330,875,526.31        2,568,708,011.70
其他业务                             1,321,820.83        1,663,662.36                      ---                ---
               合计              3,925,766,803.46   3,132,481,248.83     3,330,875,526.31        2,568,708,011.70

       2.主营业务(分产品)

                                            本期发生额                                  上期发生额
               项目
                                   营业收入           营业成本             营业收入                营业成本
装饰                             3,585,083,904.42   2,994,253,126.84     3,070,330,159.21        2,491,675,126.21
职业教育                          339,361,078.21     136,564,459.63       260,545,367.10           77,032,885.49
               合计              3,924,444,982.63   3,130,817,586.47     3,330,875,526.31        2,568,708,011.70

       3.主营业务收入前五名




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               项目              本期发生额                  占公司全部营业收入的比例(%)
第一名                                    284,072,102.42                                  7.24
第二名                                    114,411,752.14                                  2.92
第三名                                    110,039,301.54                                  2.80
第四名                                     63,598,367.73                                  1.62
第五名                                     60,878,081.15                                  1.55
               合计                       632,999,604.98                                16.13

       注释40.税金及附加

               项目              本期发生额                          上期发生额
城市维护建设税                                5,613,566.93                        5,364,132.02
教育费附加                                    2,458,158.04                        2,350,356.87
房产税                                        4,882,761.91                        3,822,200.97
土地使用税                                    1,305,229.04                         604,513.41
车船使用税                                         480.00                           89,720.14
印花税                                        1,544,986.05                        2,206,127.82
地方教育费附加                                1,614,390.35                        1,542,248.77
其他                                              2,027.79
               合计                        17,421,600.11                       15,979,300.00

       注释41.销售费用

               项目              本期发生额                          上期发生额
职工薪酬                                   79,579,511.41                      139,150,931.01
广告宣传费                                 37,186,123.77                       41,977,255.48
交通费                                        1,210,147.51                        3,928,362.29
办公费                                        3,484,912.43                        7,073,277.51
运输费                                        5,847,941.94                        3,068,494.47
差旅费                                         943,469.46                         3,521,320.45
折旧费用                                      4,404,423.24                        5,987,154.96
业务招待费                                     698,003.28                         1,850,142.75
房租水电费                                    7,590,774.99                     13,486,883.40
其他费用                                      6,385,979.99                        6,762,158.57
               合计                       147,331,288.02                      226,805,980.89

       注释42.管理费用

               项目              本期发生额                          上期发生额
职工薪酬                                  105,892,376.54                       92,868,014.15
股权激励摊销                               18,353,879.00                       35,434,073.93


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               项目                    本期发生额                  上期发生额
折旧费用                                         53,318,650.03              24,881,998.74
税金                                                 313,124.47                   49,743.62
业务招待费                                          2,945,257.24                3,544,857.07
办公费                                              5,498,465.74                6,860,683.69
差旅费                                              4,819,743.26                5,502,824.08
房租水电费                                       14,733,073.16              22,034,477.30
无形资产摊销                                     12,161,822.79                  8,245,145.68
中介机构费用                                        7,943,951.08                6,968,290.33
咨询费                                               787,225.96                 2,806,695.95
开办费                                              7,934,196.69                2,193,083.13
交通费                                              2,702,247.58                2,423,165.17
其他                                                7,961,193.35                3,328,392.66
               合计                             245,365,206.89             217,141,445.50

       注释43.研发费用

               项目                    本期发生额                  上期发生额
职工薪酬                                         99,541,852.36                  4,146,634.35
业务招待费                                           678,588.12                          ---
办公费                                               794,448.93                          ---
差旅费                                              1,292,872.75                    9,873.60
房租水电费                                           471,546.24                          ---
中介机构费用                                         257,547.16                  321,600.00
交通费                                              1,250,962.48                         ---
其它                                                6,199,708.86                  67,451.00
               合计                             110,487,526.90                  4,545,558.95

         公司下属的设计院一直从事设计研发活动,以前年度未单独核算,为更精细的对研发
  活动进行核算,公司从 2018 年度起在本科目核算与研发相关的成本费用。
       注释44.财务费用

               项目                    本期发生额                  上期发生额
利息支出                                        226,685,340.00             156,097,014.55
减:利息收入                                     31,736,009.66                  9,388,258.12
汇兑损益                                              -12,747.08                         ---
银行手续费                                          6,779,243.45                4,922,549.13
金融机构保理费                                               ---                3,493,850.00
其他                                                    4,380.92                         ---
               合计                             201,720,207.63             155,125,155.56


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    注释45.资产减值损失

               项目                         本期发生额                             上期发生额
坏账损失                                            249,456,956.96                           23,493,629.65
商誉减值损失                                        316,868,242.67                           41,314,752.38
               合计                                 566,325,199.63                           64,808,382.03

    注释46.其他收益
    1.其他收益明细情况

      产生其他收益的来源                    本期发生额                             上期发生额
政府补助                                                 7,862,668.72                           6,746,754.81
               合计                                      7,862,668.72                           6,746,754.81

    2.计入其他收益的政府补助

                      项目                   本期发生额          上期发生额        与资产相关/与收益相关
中新天津生态城财政局软基补贴款                            ---           899,535.08 与收益相关政府补助
中关村科技园区海淀园管理委员会房租补贴                    ---           121,861.00 与收益相关政府补助
深圳市罗湖区财政局转产业转型升级资金补
                                                          ---       1,300,000.00 与收益相关政府补助
助
深圳市市场和质量监督管理委员会 2016 年度
                                                          ---            2,000.00 与收益相关政府补助
深圳标准专项资金资助
深圳市罗湖区财政局重点纳税企业管理团队
                                                          ---       1,500,000.00 与收益相关政府补助
奖励金
深圳市社会保险管理局补贴                                  ---           155,776.25 与收益相关政府补助
深圳市经济贸易和信息化委员会 2017 年度产
                                                          ---           610,000.00 与收益相关政府补助
业转型升级专项资金补助
上海市杨浦区资金收付中心扶持资金专户                      ---       1,260,000.00 与收益相关政府补助
中关村互联网教育创新中心房租补贴                          ---           877,759.98 与收益相关政府补助
与其他收益相关的政府补助                         556,495.42             19,822.50 与收益相关政府补助
深圳市罗湖区财政局国库支中心产业转型专
                                                 200,000.00                   --- 与收益相关政府补助
项资金
收深圳市罗湖区财政局国库支付产业转型专
                                               1,500,000.00                   --- 与收益相关政府补助
项资金-2017 年重点纳税企业管理团队奖励金
收深圳市罗湖区科技创新局 2016.2017 年度国
                                                  30,000.00                   --- 与收益相关政府补助
高技术企业认定奖补
收研发支持计划扶持款                           3,000,000.00                   --- 与收益相关政府补助
高技能人才培训基地补助资金                     1,000,000.00                   --- 与收益相关政府补助
民办教专项资金                                   960,000.00                   --- 与收益相关政府补助
教育改革专项专项资金                             110,000.00                   --- 与收益相关政府补助
财政支持捐赠设备                                 298,900.00                   --- 与资产相关政府补助
质监局捐赠设备                                   207,273.30                   --- 与资产相关政府补助
                      合计                     7,862,668.72         6,746,754.81



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       注释47.政府补助
       1.政府补助基本情况

             政府补助种类             本期发生额          计入当期损益的金额                  备注
计入递延收益的政府补助                                                   506,173.30 详见附注六注释 30
计入其他收益的政府补助                   7,862,668.72                  7,356,495.42 详见附注六注释 46
计入营业外收入的政府补助                     8,937.89                      8,937.89 详见附注六注释 50
                 合计                    7,871,606.61                  7,871,606.61

       注释48.投资收益
       1.投资收益明细情况

                        项目                                本期发生额                    上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                                       6,881,307.54                    4,903,865.44
成本法核算的长期股权投资收益                                                   ---                          ---
持有至到期投资在持有期间的投资收益                                14,568,419.44                    7,598,544.68
委托贷款取得的投资收益                                                         ---             35,196,164.39
理财产品投资收益                                                  41,833,396.81                28,080,293.87
其他                                                                   222,643.64                           ---
                        合计                                      63,505,767.43                75,778,868.38

       注释49.资产处置收益

               项目                       本期发生额                                  上期发生额
持有待售处置利得或损失                                           ---                                         ---
固定资产处置利得或损失                                    -32,470.46                                339,827.67
               合计                                       -32,470.46                                339,827.67

       注释50.营业外收入
                                                                                     计入当期非经常性损益
             项目               本期发生额                  上期发生额
                                                                                           的金额
债务重组利得                                     ---                           ---                          ---
接受捐赠                                 301,960.00                            ---                  301,960.00
与日常活动无关的政府补助                   8,937.89                            ---                     8,937.89
业绩赔偿款                            19,044,430.44               12,882,017.27                19,044,430.44
其他                                   4,343,977.25                    843,893.96                  4,343,977.25
             合计                     23,699,305.58               13,725,911.23                23,699,305.58

       注释51.营业外支出
                                                                                       计入本期非经常性损
               项目                  本期发生额                上期发生额
                                                                                             益的金额
非流动资产报废损失合计                       305,917.66                  450,569.30                 305,917.66


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               项目                     本期发生额                  上期发生额
                                                                                                  益的金额
其中:固定资产报废损失                         305,917.66                    450,569.30                   305,917.66
对外捐赠                                         11,000.00                  2,180,000.00                   11,000.00
罚款支出                                       558,448.76                   1,187,022.92                  558,448.76
学生资助费                                    1,693,818.46                           ---                1,693,818.46
债权处理                                      2,137,822.90                           ---                2,137,822.90
其他                                           416,626.51                    593,255.20                   416,626.51
               合计                           5,123,634.29                  4,410,847.42                5,123,634.29

       注释52.所得税费用
       1.所得税费用表

               项目                          本期发生额                                    上期发生额
当期所得税费用                                          40,668,395.10                               50,596,425.29
递延所得税费用                                          -27,308,292.25                                  -8,853,930.56
               合计                                     13,360,102.85                               41,742,494.73

       2.会计利润与所得税费用调整过程

                              项目                                                         本期发生额
利润总额                                                                                           -405,453,837.57
按适用税率计算的所得税费用                                                                          -60,818,075.64
子公司适用不同税率的影响                                                                             -4,420,943.55
调整以前期间所得税的影响                                                                                          ---
非应税收入的影响                                                                                         -735,686.51
不可抵扣的成本、费用和损失影响                                                                      62,589,232.77
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                                        16,745,575.78
                           所得税费用                                                               13,360,102.85

       注释53.现金流量表附注
       1.收到其他与经营活动有关的现金

               项目                          本期发生额                                    上期发生额
政府补助                                                     7,315,111.19                               6,746,754.81
存款利息收入                                            31,736,009.66                                   7,969,876.39
投标保证金                                             126,064,865.96                               92,287,875.81
材料质保金                                              98,648,939.63                               73,921,528.49
押金                                                         4,597,103.12                               4,009,120.11
履约保证金                                              16,613,482.64                               22,514,335.49



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               项目                      本期发生额                  上期发生额
收其他往来款                                     831,635,411.41              259,520,097.22
代收代付装修费                                        8,753,239.58            56,221,120.46
               合计                             1,125,364,163.19             523,190,708.78

       2.支付其他与经营活动有关的现金

               项目                      本期发生额                  上期发生额
付现费用                                         124,290,632.79              158,407,307.01
支付的往来款                                     613,062,118.32              193,460,590.78
捐赠支出                                                 11,000.00                1,080,000.00
银行手续费                                            6,779,243.45                4,124,190.84
投标保证金                                       125,190,553.37              104,769,700.62
材料质保金                                        71,446,780.76               60,991,580.41
押金                                                  5,093,158.19            15,327,450.14
履约保证金                                        73,931,470.22               23,340,133.81
备用金                                                3,362,537.59            50,515,759.23
               合计                             1,023,167,494.69             612,016,712.84

       3.收到其他与投资活动有关的现金

               项目                      本期发生额                  上期发生额
结构性存款                                                     ---           250,000,000.00
理财产品                                        1,563,020,000.00            1,914,000,000.00
三个月以上定期存款                                50,000,000.00              130,000,000.00
理财产品利息收入                                  42,056,040.45               33,704,369.12
借款                                             230,446,537.51                            ---
信托投资款利息收入                                             ---            35,155,347.03
               合计                             1,885,522,577.96            2,362,859,716.15

       4.支付其他与投资活动有关的现金

               项目                      本期发生额                  上期发生额
结构性存款                                        50,000,000.00               50,000,000.00
三个月以上定期存款                                    6,420,000.00           160,000,000.00
理财产品                                         373,120,000.00             2,504,000,000.00
借款                                             532,689,477.29                            ---
信托投资                                                       ---           220,100,000.00
               合计                              962,229,477.29             2,934,100,000.00

       5.收到其他与筹资活动有关的现金



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               项目                        本期发生额                                上期发生额
收回的保证金                                       123,629,291.21                                          ---
收到关联方往来                                      74,232,410.96                            340,000,000.00
收到融资租赁款                                     225,200,000.00                            125,700,000.00
               合计                                423,061,702.17                            465,700,000.00

    6.支付其他与筹资活动有关的现金

               项目                        本期发生额                                上期发生额
支付的保证金                                       556,594,175.27                                          ---
融资租赁支付的租金                                 118,894,495.75                             41,530,729.16
收购少数股权                                                     ---                          17,568,700.00
其他关联往来款                                     336,732,410.96                                          ---
融资租赁保证金及手续费                                  1,232,000.00                              5,350,000.00
发行短期债券手续费                                               ---                               232,179.65
借款及票据保证金                                                 ---                         112,856,519.41
股权激励回购款                                          8,625,665.54                              5,593,100.00
               合计                               1,022,078,747.52                           183,131,228.22

    注释54.现金流量表补充资料
    1.现金流量表补充资料

                      项目                                   本期金额                     上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润                                                          -418,813,940.42              128,199,711.62
加:资产减值准备                                                 566,325,199.63               64,808,382.03
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                    72,828,261.51               31,626,754.73
无形资产摊销                                                      13,920,419.65                   9,299,009.83
长期待摊费用摊销                                                   7,655,504.39                   2,905,305.70
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
                                                                        32,470.46                  -339,827.67
(收益以“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)                                 305,917.66                  450,569.30
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)                                         ---                         ---
财务费用(收益以“-”号填列)                                   226,685,340.00              159,590,864.55
投资损失(收益以“-”号填列)                                   -63,505,767.43              -75,778,868.38
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                         -27,307,209.25               -8,249,197.23
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)                                       ---                 -604,733.33
存货的减少(增加以“-”号填列)                                   6,150,910.64               -6,678,931.68
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)                      -627,572,860.30             -821,379,355.76
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)                       260,486,287.92              341,826,725.33



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                       项目                                   本期金额                  上期金额
其他                                                                18,353,879.00           35,434,073.93
经营活动产生的现金流量净额                                          35,544,413.46          -138,889,517.03
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动                                          ---                       ---
债务转为资本                                                                   ---                       ---
一年内到期的可转换公司债券                                                     ---                       ---
融资租入固定资产                                                               ---                       ---
3.现金及现金等价物净变动情况                                                  ---                       ---
现金的期末余额                                                     881,012,983.20          690,062,926.96
减:现金的期初余额                                                 690,062,926.96          841,615,290.05
加:现金等价物的期末余额                                                       ---                       ---
减:现金等价物的期初余额                                                       ---                       ---
现金及现金等价物净增加额                                           190,950,056.24          -151,552,363.09

       2.本期支付的取得子公司的现金净额

                                   项目                                               本期金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物                                             445,960,000.00
其中:四川新概念教育投资有限公司                                                           420,960,000.00
洪涛建设(厦门)有限公司                                                                    25,000,000.00
减:购买日子公司持有的现金及现金等价物                                                      36,477,249.05
其中:四川新概念教育投资有限公司                                                            36,477,249.05
洪涛建设(厦门)有限公司                                                                                 ---
加:以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物                                                   ---
其中:四川新概念教育投资有限公司                                                                         ---
洪涛建设(厦门)有限公司                                                                                 ---
取得子公司支付的现金净额                                                                   409,482,750.95

       3.现金和现金等价物的构成

                        项目                                      期末余额               期初余额
一、现金                                                            881,012,983.20         690,062,926.96
其中:库存现金                                                        4,248,579.82               921,902.94
        可随时用于支付的银行存款                                    875,824,430.87         661,731,054.51
        可随时用于支付的其他货币资金                                   939,972.51           27,409,969.51
        可用于支付的存放中央银行款项                                            ---                      ---
        存放同业款项                                                            ---                      ---
        拆放同业款项                                                            ---                      ---
二、现金等价物                                                                  ---                      ---
其中:三个月内到期的债券投资                                                    ---                      ---


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                         项目                                 期末余额                        期初余额
三、期末现金及现金等价物余额                                     881,012,983.20                 690,062,926.96
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等
                                                                                  ---                          ---
价物

    注释55.所有权或使用权受到限制的资产

              项目                           余额                                        受限原因
货币资金                                            566,682,906.53 保证金
应收账款                                                91,155,163.00 应收账款保理
固定资产                                                21,116,354.05 融资租赁租入固定资产
              合计                                  678,954,423.58

    注释56.外币货币性项目
    1.外币货币性项目

             项目                期末外币余额                折算汇率                   期末折算人民币余额
货币资金
其中:美元                                10,277.76                      6.8632                        70,538.32
      港币                                      31.92                    0.8111                            25.89
应收账款
其中:美元                             44,315,366.72                     6.8632                 304,145,224.87
其他应收款
其中:美元                              8,190,888.60           6.8632                               56,215,706.64
应付账款
其中:美元                             24,126,089.23           6.8632                           165,582,175.60
其他应付款
其中:美元                              5,740,852.63           6.8632                               39,400,619.77
长期借款(含一年内到期)
其中:美元                              9,800,000.00           6.8632                               67,259,360.00

    七、合并范围的变更
    (一)非同一控制下企业合并
    1.本期发生的非同一控制下企业合并
                                                                                            单位:万元
                                     股权                                                购买日至     购买日至
                 股权取得 股权取得 取得 股权取得                        购买日的         期末被购     期末被购
  被购买方名称                                             购买日
                   时点     成本     比例    方式                       确定依据         买方的收     买方的净
                                     (%)                                                   入           利润
洪涛建设(厦门) 2018 年 5                                2018 年 5     达到控制
                            2500.00 100.00 股权转让                                             ---       -123.04
有限公司            月                                    月 23 日      条件,已拥



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                                      股权                                                   购买日至         购买日至
                    股权取得 股权取得 取得         股权取得                 购买日的         期末被购         期末被购
  被购买方名称                                                 购买日
                      时点     成本   比例           方式                   确定依据         买方的收         买方的净
                                      (%)                                                      入               利润
                                                                            有与股权
四川新概念教育      2018 年 6                                 2018 年 6
                                50,977.00 51.00    股权转让                 相关的报             12,935.85.     2,415.94
投资有限公司           月                                     月 30 日
                                                                            酬和风险

       其他说明:
       注:2018 年 5 月公司以 2,500.00 万元的价格获得福建广弘翔建设有限公司,2018 年 6
月福建广弘翔建设有限公司更名为洪涛建设(厦门)有限公司,同时完成增资,实收资本由
2,500.00 万元增加到 10,000.00 万元。
       2.合并成本及商誉
                                                                                      四川新概念教育投资有限公
                   合并成本                       洪涛建设(厦门)有限公司
                                                                                                司
现金                                                               25,000,000.00                         509,770,000.00
非现金资产的公允价值                                                          ---                                     ---
发行或承担的债务的公允价值                                                    ---                                     ---
发行的权益性证券的公允价值                                                    ---                                     ---
或有对价的公允价值                                                            ---                                     ---
购买日之前持有的股权于购买日的公允价值                                        ---                                     ---
其他                                                                          ---                                     ---
                 合并成本合计                                      25,000,000.00                         509,770,000.00
减:取得的可辨认净资产公允价值份额                                 25,000,000.00                         389,977,995.16
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允
                                                                              ---                        119,792,004.84
价值份额的金额

       (1)大额商誉形成的主要原因
       本期收购四川新概念教育投资有限公司 51%的股权,溢价收购形成商誉 119,792,004.84
元。
       3.被购买方于购买日可辨认资产、负债

                                洪涛建设(厦门)有限公司                   四川新概念教育投资有限公司
          项目
                          购买日公允价值          购买日账面价值        购买日公允价值                购买日账面价值
货币资金                                   ---                   ---         36,477,249.05                36,477,249.05
应收款项                                   ---                   ---                670,793.39                670,793.39
预付款项                                   ---                   ---                747,657.62                747,657.62
其他应收款                      25,000,000.00         25,000,000.00         156,137,494.78               156,137,494.78
存货                                       ---                   ---                650,609.05                650,609.05
其他流动资产                               ---                   ---                180,101.47                180,101.47
固定资产                                   ---                   ---        470,030,296.07               470,030,296.07


                                          财务报表附注 第 76 页
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                             洪涛建设(厦门)有限公司                      四川新概念教育投资有限公司
         项目
                        购买日公允价值        购买日账面价值            购买日公允价值             购买日账面价值
在建工程                                ---                     ---        463,021,495.34            463,021,495.34
无形资产                                ---                     ---         112,970,155.91           112,970,155.91
长期待摊费用                            ---                     ---          10,347,382.94            10,347,382.94
其他非流动资产                          ---                     ---          10,630,753.10            10,630,753.10
资产合计                     25,000,000.00           25,000,000.00        1,261,863,988.72          1,261,863,988.72
减:短期借款                            ---                     ---          13,000,000.00            13,000,000.00
应付款项                                ---                     ---         112,584,266.36           112,584,266.36
预收款项                                ---                     ---          37,597,204.51            37,597,204.51
应付职工薪酬                            ---                     ---          15,497,070.87            15,497,070.87
应交税费                                ---                     ---               555,405.26             555,405.26
其他应付款                              ---                     ---          78,476,679.28            78,476,679.28
一年内到期的非流动负
                                        ---                     ---        151,875,715.28            151,875,715.28
债
长期借款                                ---                     ---          44,000,000.00            44,000,000.00
长期应付款                              ---                     ---          36,737,985.11             36,737,985.11
递延收益                                ---                     ---              6,876,926.45           6,876,926.45
负债合计                                ---                     ---        497,201,253.12            497,201,253.12
净资产                       25,000,000.00           25,000,000.00         764,662,735.60            764,662,735.60
减:少数股东权益                        ---                     ---        374,684,740.44            374,684,740.44
取得的净资产                 25,000,000.00           25,000,000.00         389,977,995.16            389,977,995.16

    (二)同一控制下企业合并
    本期未发生同一控制下企业合并。
    (三)本期发生的反向购买
    本期未发生反向购买情况。
    (四)处置子公司
    本期未发生处置子公司的情况。
    (五)其他原因的合并范围变动
    1、本期新设子公司
                                                                                                    单位:万元

             公司名称                公司设立时点            注册资本               实收资本        股权比例(%)
深圳市洪涛装饰海外工程有限公司     2018 年 1 月 23 日                 2,000.00              0.00             100.00
深圳市洪涛置业发展有限公司          2018 年 6 月 4 日                 6,000.00              0.00             100.00
中国洪涛建设(国际)控股有限公
                                      2018 年 7 月         2,000.00 万港币                  0.00             100.00
司



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深圳洪涛集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注



    八、在其他主体中的权益
    (一)在子公司中的权益
    1.企业集团的构成

                                                主要经 注册     业务   持股比例(%)
                  子公司名称                                                            取得方式
                                                营地     地     性质   直接      间接
                                                       深圳 制造
深圳市洪涛装饰产业园有限公司                    深圳市                 100.00        --- 设立取得
                                                       市   业
                                                       云浮 制造
广东云浮洪涛高新石材产业园有限公司              云浮市                 100.00        --- 设立取得
                                                       市   业
                                                            金融
                                                       深圳
深圳前海和融国际贸易有限公司                    深圳市      服务           ---   100.00 设立取得
                                                         市
                                                            业
                                                       天津 建筑
天津市洪涛装饰产业有限公司                      天津市                 100.00        --- 设立取得
                                                       市   装饰
                                                       深圳 金融
深圳前海和融保理有限公司                        深圳市                 100.00        --- 设立取得
                                                       市   业
                                                六盘水 六盘 商务
贵州洪涛文化旅游产业有限公司                                               ---    55.00 设立取得
                                                市     水市 服务
                                                            互联
                                                       深圳
深圳市前海洪涛教育科技有限公司                  深圳市      网教       100.00        --- 设立取得
                                                       市
                                                            育
                                                       北京 文化
中装艺高文化(北京)有限公司                    北京市                     ---    53.00 设立取得
                                                       市   艺术
                                                                                         非同一控
                                                         成都
四川新概念教育投资有限公司                      成都市          教育       ---    51.00 制下企业
                                                           市
                                                                                         合并取得
                                                                                         非同一控
                                                         北京
北京尚学跨考教育科技有限公司                    北京市          教育    70.00        --- 制下企业
                                                         市
                                                                                         合并取得
                                                                                         非同一控
                                                         北京
上海学尔森文化传播有限公司                      北京市          教育   100.00        --- 制下企业
                                                         市
                                                                                         合并取得
                                                         北京   互联
北京优装网信息科技有限公司                      北京市                  72.00      5.00 设立取得
                                                         市     网
                                                                                         非同一控
                                                         北京   互联
中装新网科技(北京)有限公司                    北京市                  53.00        --- 制下企业
                                                         市     网
                                                                                         合并取得
                                                       大连 建筑
辽宁洪涛装饰有限公司                            大连市                 100.00        --- 设立取得
                                                       市   装饰
                                                       长春 制造
吉林省深洪涛装饰有限公司                        长春市                 100.00        --- 设立取得
                                                       市   业
                                                            房屋                         非同一控
                                                       厦门
洪涛建设(厦门)有限公司                        厦门市      建筑       100.00        --- 制下企业
                                                         市
                                                            业                           合并取得
                                                       深圳 建筑
深圳市洪涛装饰海外工程有限公司                  深圳市                 100.00        --- 设立取得
                                                         市 装饰
                                                            建筑
深洪涛装饰(澳门)股份有限公司                  澳门   澳门            100.00        --- 设立取得
                                                            装饰
                                                       深圳 房地
深圳市洪涛置业发展有限公司                      深圳市                 100.00        --- 设立取得
                                                         市 产业



                                     财务报表附注 第 78 页
深圳洪涛集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注




                                                            主要经 注册        业务       持股比例(%)
                     子公司名称                                                                               取得方式
                                                            营地     地        性质      直接        间接
                                                                               建筑
中国洪涛建设(国际)控股有限公司                             香港     香港                100.00          --- 设立取得
                                                                               装饰
                                                    北京
中装信达科技(北京)有限公司                                北京市             咨询        53.00          --- 设立取得
                                                    市
                                                    大连                       建筑
大连市金港洪涛装饰工程有限公司               大连市                                       100.00          --- 设立取得
                                                    市                         装饰
                                                    深圳                       金属
深圳市洪涛装饰股份有限公司幕墙门窗厂         深圳市                                       100.00          --- 设立取得
                                                    市                         制品
                                                    柬埔                       建筑
HTWMCONSTRUCTIONENGINEERING(CAMBODIA)CO.,LTD 柬埔寨                                        70.00          --- 设立取得
                                                    寨                         装饰

    2.重要的非全资子公司
                                                                                        本期向
                                                            少数股
                                                                       本期归属于       少数股
                                                            东持股                                  期末少数股       备
                     子公司名称                                        少数股东损       东宣告
                                                              比例                                  东权益余额       注
                                                                           益           分派的
                                                              (%)
                                                                                          股利
中装新网科技(北京)有限公司                                  47.00      -540,646.88          ---   -18,499,038.25
北京优装网信息科技有限公司                                    23.00     -4,588,977.02         ---   -14,520,589.44
北京尚学跨考教育科技有限公司                                  30.00     3,555,497.62          ---    41,582,323.28
HTWMCONSTRUCTIONENGINEERING(CAMBODIA)CO.,LTD                  30.00    13,182,210.86          ---    15,518,933.35
四川新概念教育投资有限公司                                    49.00    11,838,116.54          --- 386,522,856.97

    3.重要非全资子公司的主要财务信息
    这些子公司的主要财务信息为本公司内各企业之间相互抵消前的金额,但经过了合并日
公允价值及统一会计政策的调整:

                                                                    期末余额

 项目    中装新网科 北京优装网信           北京尚学跨                                   四川新概念教
                                                            HTWMCONSTRUCTIONENGINEERING
         技(北京)有 息科技有限公         考教育科技                                   育投资有限公
                                                                 (CAMBODIA)CO.,LTD
           限公司         司               有限公司                                           司
流动资
            546,711.72    11,127,794.49 141,831,495.54                                364,212,096.36      286,781,791.46
产
非流动
         10,742,260.00     1,473,533.24    26,286,779.98                                  268,093.75 1,101,474,140.41
资产
资产合
         11,288,971.72    12,601,327.73 168,118,275.52                                364,480,190.11 1,388,255,931.87
   计
流动负
         50,648,627.58    75,734,325.31    29,510,531.26                              312,750,412.29      402,551,489.37
债
非流动
                    ---              ---              ---                                           ---   196,882,285.41
负债
负债合
         50,648,627.58    75,734,325.31    29,510,531.26                              312,750,412.29      599,433,774.78
   计
营业收
                    ---    3,869,482.96 145,375,867.96                                284,072,102.42      129,358,523.00
入
净利润    -1,150,312.53   -19,952,074.04   11,851,658.72                                43,940,702.86       24,159,421.50


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深圳洪涛集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注




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 项目      中装新网科 北京优装网信              北京尚学跨                                   四川新概念教
                                                                 HTWMCONSTRUCTIONENGINEERING
           技(北京)有 息科技有限公            考教育科技                                   育投资有限公
                                                                      (CAMBODIA)CO.,LTD
             限公司         司                  有限公司                                           司
综合收
              -1,150,312.53    -19,952,074.04    11,851,658.72                        43,940,702.86    24,159,421.50
益总额
经营活
动现金          -74,697.48      -8,293,181.23    -1,573,650.67                       -12,806,092.74   -138,688,795.00
流量

       续:

                                                                          期初余额
                                                                                                四川新
   项目          中装新网科技       北京优装网信       北京尚学跨考                             概念教
                                                                    HTWMCONSTRUCTIONENGINEERING
                 (北京)有限       息科技有限公       教育科技有限                             育投资
                                                                         (CAMBODIA)CO.,LTD
                     公司                 司               公司                                 有限公
                                                                                                  司
流动资产              991,920.33      17,038,742.34     144,581,212.58                                   ---      ---
非流动资产         12,285,117.98       2,082,562.22      71,052,031.36                                   ---      ---
 资产合计          13,277,038.31      19,121,304.56     215,633,243.94                                   ---      ---
流动负债           51,486,381.64      62,302,228.10      88,877,158.40                                   ---      ---
非流动负债                    ---                ---                ---                                  ---      ---
 负债合计          51,486,381.64      62,302,228.10      88,877,158.40                                   ---      ---
营业收入            3,086,729.00       3,219,971.16     180,594,755.35                                   ---      ---
净利润              -4,334,390.02     -29,070,870.52     46,895,628.99                                   ---      ---
综合收益总
                    -4,334,390.02     -29,070,870.52     46,895,628.99                                   ---      ---
额
经营活动现
                     -469,963.50      -18,923,276.99     50,092,356.22                                   ---      ---
金流量

       (二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
       1.在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
       公司于 2015 年 9 月 11 日与邱诺明、邱四豪、上海学尔森文化传播有限公司(以下
简称 “学尔森”)签订了《股权转让协议》,公司以股权转让方式以人民币 29,750 万元
的对价取得学尔森 85%的股权。《股权转让协议》同时约定,公司将以人民币 5,250 万元
的对价继续收购学尔森剩余 15%股权。2018 年 9 月公司以人民币 5,250 万元的对价收购学
尔森剩余 15%股权,对学尔森的持股比例由 85%上升至 100%。
       2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

                               项目                                          上海学尔森文化传播有限公司
现金                                                                                                   52,500,000.00
非现金资产的公允价值                                                                                              ---
发行或承担的债务的公允价值                                                                                        ---


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                          项目                                     上海学尔森文化传播有限公司
发行的权益性证券的公允价值                                                                                    ---
或有对价的公允价值                                                                                            ---
购买日之前持有的股权于购买日的公允价值                                                                        ---
                购买成本/处置对价合计                                                              52,500,000.00
减:按取得的股权比例计算的子公司净资产份额                                                         -11,204,234.18
差额                                                                                               63,704,234.18
其中:调整资本公积                                                                                 63,704,234.18
        调整盈余公积                                                                                          ---
        调整未分配利润                                                                                        ---

       (三)在合营安排或联营企业中的权益
       1.重要的合营企业或联营企业

                                                      业务                持股比例(%)
 合营企业或联营企业名称      主要经营地    注册地                                                会计处理方法
                                                      性质           直接           间接
北京金英杰教育科技集团有
                         北京             北京      教育                  20.00            ---      权益法
限公司

       2.重要联营企业的主要财务信息
                                           期末余额/本期发生额                    期初余额/上期发生额
                 项目
                                             (北京金英杰)                         (北京金英杰)
流动资产                                              169,407,736.86                              151,877,580.12
非流动资产                                                 2,200,492.69                             1,490,706.95
               资产合计                               171,608,229.55                              153,368,287.07
流动负债                                               35,060,020.42                               51,549,870.61
非流动负债                                                          ---                                       ---
               负债合计                                35,060,020.42                               51,549,870.61
少数股东权益                                                        ---                                       ---
归属于母公司股东权益                                  136,548,209.13                              101,818,416.46
按持股比例计算的净资产份额                             27,309,641.83                               20,363,683.29
调整事项                                                            ---                                       ---
—商誉                                                 32,609,498.66                               32,609,498.66
—内部交易未实现利润                                                ---                                       ---
—其他                                                              ---                                       ---
对联营企业权益投资的账面价值                           58,617,760.70                               51,671,802.17
存在公开报价的权益投资的公允价值                                    ---                                       ---
营业收入                                              160,808,341.68                              108,742,069.73
净利润                                                 34,729,792.67                               26,666,072.27
终止经营的净利润                                                    ---                                       ---


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财务报表附注



                                            期末余额/本期发生额                   期初余额/上期发生额
                 项目
                                              (北京金英杰)                        (北京金英杰)
其他综合收益                                                         ---                                   ---
综合收益总额                                              34,729,792.67                         26,666,072.27
企业本期收到的来自联营企业的股利                                     ---                                   ---

    九、与金融工具相关的风险披露
    本公司的经营活动会面临各种金融风险:信用风险、流动风险和市场风险(主要为汇率
风险和利率风险)。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性,力求减少对本
公司财务业绩的潜在不利影响。
    (一) 信用风险
    信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司的
信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和可供出售金融资产等。管
理层已制定适当的信用政策,并且不断监察这些信用风险的敞口。
    本公司的信用风险主要与应收款项有关,应收账款比例较高是由公共建筑装饰行业特点
所决定。为控制该项风险,本公司分别采取了以下措施:
    按照本公司的政策,需对所有承接的工程项目委托方进行信用审核后,再进行工程投标
工作。对应收账款余额进行持续监控,以确保本公司不致面临重大坏账风险。为控制该项风
险,本公司建立了一套完善的工程承接和收款的内部控制制度,从客户信用管理、授信、催
款、交接等方面加强了对应收款的监控。
    (二) 流动性风险
    流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及
其他支付义务的风险。管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并
对其进行监控,以满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响。
    为控制该项风险,本公司综合运用保理业务、银行借款、短期应付债券等多种融资手段,
优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。
    截止 2018 年 12 月 31 日,本公司各项金融资产及金融负债按到期日列示如下:

                                                           期末余额
      项目
                        账面净值               账面余额                1 年以内               1 年以上
货币资金                1,447,695,889.73       1,447,695,889.73        1,447,695,889.73                    ---
应收票据及应收账
                        5,632,531,653.05       6,129,250,166.37        6,129,250,166.37                    ---
款
其他应收款                 739,332,325.51       779,406,580.30             779,406,580.30                  ---
  金融资产小计          7,819,559,868.29       8,356,352,636.40        8,356,352,636.40                    ---
短期借款                2,748,940,000.00       2,748,940,000.00        2,748,940,000.00                    ---



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                                                         期末余额
      项目
                       账面净值               账面余额              1 年以内           1 年以上
应付票据                    31,606,407.61       31,606,407.61         31,606,407.61                 ---
应付账款               2,276,371,759.91       2,276,371,759.91      2,276,371,759.91                ---
其他应付款             491,274,811.66         491,274,811.66        491,274,811.66                  ---
其他流动负债               417,718,310.84      417,718,310.84        417,718,310.84                 ---
长期借款                   211,216,871.11       211,216,871.11       167,216,871.11      44,000,000.00
长期应付款                 355,476,240.63      355,476,240.63        226,301,566.97     129,174,673.66
  金融负债小计         6,532,604,401.76       6,532,604,401.76      6,359,429,728.10    173,174,673.66

    (三) 市场风险
    1.汇率风险
    本公司的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产
和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)依然存在汇
率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模,以最大程度降低
面临的汇率风险。截止 2018 年 12 月 31 日,本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折
算成人民币的金额详见附注六、注释 56 所示。
    2.利率风险
    本公司的利率风险主要产生于银行借款、融资租赁及公司债券等。浮动利率的金融负债
使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本
公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
    本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公
司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出,并对本公司的财务业绩产生重大的不
利影响,管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

    十、公允价值
    (一)以公允价值计量的金融工具
    截止 2018 年 12 月 31 日,本公司无以公允价值计量的金融工具。

    十一、关联方及关联交易
    (一)本企业的最终控制方情况
    本公司最终控制方是刘年新,截止报告日合计持有公司 33.41%股份,其中直接持有公
司 31.19%股份,通过新疆日月投资股份有限公司持有公司 2.22%的股份。
    (二)本公司的子公司情况详见附注八(一)在子公司中的权益
    (三)本公司的合营和联营企业情况


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       本公司重要的合营或联营企业详见附注八(三)在合营安排或联营企业中的权益。
       (四)其他关联方情况

                 其他关联方名称                           其他关联方与本公司的关系
新疆日月投资股份有限公司                       持股 5%以上股东
刘年新                                         控股股东、实际控制人、董事长
陈远芬                                         实际控制人的一致行动人
刘望                                           董事
四川润生教育投资有限公司                       下属公司四川新概念教育投资有限公司股东
四川师范大学投资管理有限公司                   下属公司四川新概念教育投资有限公司股东
张爱志                                         子公司股东
李庆平                                         董事
徐玉竹                                         董事
王肇文                                         独立董事
朱莉峰                                         独立董事
章成                                           独立董事
唐世华                                         监事
刘万涛                                         监事
李玉园                                         监事
韩玖峰                                         高管
刘文苑                                         高管
王全国                                         高管
苏毅                                           高管
宋华                                           高管
易沙                                           高管
黄亚烈                                         高管
钟臻卓                                         高管
王小连                                         高管

       (五)关联方交易
       1.存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司,其相互间交易及母子公
司交易已作抵销。
       2.本期无购买商品、接受劳务的关联交易。
       3.本期无销售商品、提供劳务的关联交易。
       4.本期不存在关联托管情况。
       5.本期不存在关联承包情况。
       6.本期不存在关联租赁情况。


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    7.关联担保情况
    1.本公司作为担保方

                                                                                                           单位:万元
                                                                                                            担保是否已
                被担保方                       担保金额              担保起始日         担保到期日
                                                                                                            经履行完毕
HTWM CONSTRUCTION                                         7,000.00       2017/12/18         2019/12/1           否
四川城市职业学院                                         20,000.00                ---                ---        否
四川城市职业学院                                          6,000.00                ---                ---        否
HTWM CONSTRUCTION                                        10,000.00                ---                ---        否
四川城市职业学院                                         16,000.00       2018/12/24         2023/9/20           否
深圳市前海洪涛教育科技有限公司                           30,000.00        2019/2/18         2024/2/18           否
                  合计                                   89,000.00                ---                ---

    2.本公司作为被担保方
    (1)为公司发行短期融资券事项提供反担保
    公司拟在中国银行间市场发行金额不超过人民币 4 亿元的短期融资券,广东省融资再担
保有限公司(以下简称“广东再担保”)和深圳市中小企业信用融资担保集团有限公司(以
下简称“深圳中小担”)各为本次发行提供最高额度不超过人民币 1 亿元的连带责任担保,
担保期限均为 1 年。
    公司全资子公司广东云浮洪涛高新石材产业园有限公司和天津市洪涛装饰产业有限公
司、公司持股 5%以上股东新疆日月投资股份有限公司和公司实际控制人刘年新先生及其一
致行动人陈远芬女士为广东再担保和深圳中小担的上述担保提供连带责任反担保,担保期限
为 1 年。
    (2)为公司非公开发行公司债券事项提供反担保
    公司拟非公开发行不超过人民币 2 亿元的公司债券,债券期限不超过 3 年,深圳中小担
为本次债券发行提供连带责任担保。
    公司全资子公司广东云浮洪涛高新石材产业园有限公司和天津市洪涛装饰产业有限公
司、公司持股 5%以上股东新疆日月投资股份有限公司和公司实际控制人刘年新先生及其一
致行动人陈远芬女士为深圳中小担的上述担保提供连带责任反担保,担保期限为 3 年。
    8.关联方资金拆借
    (1)向关联方拆入资金

     关联方                拆入金额             起始日                   到期日                        说明
刘年新                     17,500,000.00 2017 年 12 月 27 日     2019 年 12 月 27 日        使用期限不超过 2 年
陈远芬                      5,000,000.00                                                    未约定年限
         合计              22,500,000.00

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    9.本期无关联方资产转让、债务重组情况。
    10.关键管理人员薪酬

                项目                             本期发生额                        上期发生额
关键管理人员薪酬                                            12,416,800.00                     11,073,585.00

    11.本期不存在其他关联交易。
    12.关联方应收款项

                                                 期末余额                           期初余额
  项目名称             关联方
                                         账面余额           坏账准备         账面余额         坏账准备
             四川润生教育投资有限
其他应收款                                  2,000,000.00               ---              ---              ---
             公司
             四川师范大学投资管理
其他应收款                                 57,052,733.00               ---              ---              ---
             有限公司
其他应收款   张爱志                        41,408,691.11    2,070,434.56     41,408,691.11     2,070,434.56

    13.关联方承诺情况
    2018 年度公司子公司深圳市前海洪涛教育科技有限公司收购四川新概念教育投资有限
公司 51%的股权。基于对新概念公司未来发展前景的信心,四川新概念教育投资有限公司及
原大股东四川润生教育投资有限公司(现在为四川新概念教育投资有限公司第二大股东)承
诺 2018 年度、2019 年度及 2020 年度净利润为人民币 6,500.00 万元、7,500.00 万元、8,500.00
万元。若四川新概念的实际净利润低于承诺数,四川润生教育投资管理有限公司将承担余额
补足的责任。

    十二、股份支付
    (一)股份支付总体情况

公司本期授予的各项权益工具总额                                                                 1,600,000.00
公司本期行权的各项权益工具总额                                                                16,900,800.00
公司本期失效的各项权益工具总额                                                                  870,000.00
公司期末发行在外的股票期权行权价
                                                                                                         ---
格的范围和合同剩余期限
                                 公司期末第三期限制性股票激励计划首次授予限制性股票的行权价
                                 格为 3.86 元/股,合同剩余期限为 2017 年 3 月 9 日-2020 年 3 月 9 日;
                                 第三期限制性股票激励计划首次授予的暂缓授予部分限制性股票的
                                 行权价格为 3.86 元/股,合同剩余期限为 2017 年 5 月 25 日-2020 年 5
公司期末发行在外的其他权益工具行
                                 月 25 日;第三期限制性股票激励计划预留部分限制性股票的行权价
权价格的范围和合同剩余期限
                                 格为 3.21 元/股,合同剩余期限为 2017 年 9 月 25 日-2020 年 9 月 25
                                 日;第三期限制性股票激励计划预留部分剩余部分限制性股票的行
                                 权价格为 2.32 元/股,合同剩余期限为 2018 年 2 月 9 日-2021 年 2 月
                                 8 日。

    (二)以权益结算的股份支付情况



                                       财务报表附注 第 86 页
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财务报表附注




授予日权益工具公允价值的确定方法                布莱克-斯科尔期权定价模型
可行权权益工具数量的确定依据                    根据最新可行权人数作出最佳估计
本期估计与上期估计有重大差异的原因              无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额                                             53,787,952.93
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额                                                 18,353,879.00

    十三、承诺及或有事项
    (一)重要承诺事项
    (1)融资租赁承诺

             项目                          期末余额                         期初余额
融资租赁的最低租赁付款额:                                       ---                              ---
1 年以内                                             207,691,887.48                    92,091,977.09
1至2年                                                74,532,110.26                    74,395,324.33
2至3年                                                50,045,886.12                     1,230,499.98
3至4年                                                41,545,393.07                               ---
4至5年                                                34,788,929.17                               ---
5 年以上                                                         ---                              ---
             合计                                    408,604,206.10                167,717,801.40

    (二)资产负债表日存在的重要或有事项
    本公司不存在需要披露的重要或有事项。

    十四、资产负债表日后事项
    (一) 资产负债表日后无重要的非调整事项
    1.发行债券
    公司取得深圳证券交易所《关于深圳市洪涛装饰股份有限公司 2019 年非公开发行公司
债券符合深交所转让条件的无异议函》(深证函〔2019〕61 号),获准面向合格投资者非
公开发行总额不超过人民币 5 亿元公司债券。2019 年 4 月 24 日,公司 2019 年非公开发行
公司债券(第一期)发行完成。本期债券实际发行规模为 2 亿元,期限为 3 年期,票面利率
为 6.8%。
    (二) 利润分配情况
    2019 年 4 月 26 日召开的董事会会议通过了《2018 年度利润分配预案》,拟以公司未来
实施分配方案时股权登记日的总股本为基数,向全体股东分配利润,每 10 股派发现金红利
0.10 元(含税),不派送红股,不以资本公积金转增股本。
    (三) 其他资产负债表日后事项说明
    1、公司工商变更

                                     财务报表附注 第 87 页
深圳洪涛集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注



    2019 年 3 月,公司完成工商变更。名称由深圳市洪涛装饰股份有限公司变更为深圳洪
涛集团股份有限公司。

    十五、其他重要事项说明
    (一) 实际控制人股权质押
    2017 年 12 月 26 日,公司实际控制人刘年新先生将其持有的本公司股份合计 1.84 亿股
质押给国信证券股份有限公司,合同约定到期购回日为 2018 年 12 月 26 日。2018 年 12 月
26 日,刘年新先生在原质押到期日办理了上述质押股票的延期购回业务,并补充质押 4,880
万股,延期购回日为 2019 年 12 月 26 日。
    刘年新先生持有公司股份数量 389,705,180 股,占公司总股本比例 31.19%,累计被质
押股份数量 232,800,000 股,占其所持有上市公司股份比例 59.74%,占公司总股本比例
18.63%。
    (二) 诉讼事项
    1.曲阜项目涉及的诉讼事项
    根据山东省济宁市中级人民法院(2018)鲁 08 民初 412 号民事裁定书,申请人孙杰诉
被申请人深圳市洪涛装饰股份有限公司(公司原名)、曲阜文化旅游发展投资(集团)有限
公司、曲阜绿城衍圣文化发展有限公司建设工程合同纠纷一案,依据《最高人民法院关于适
用〈中华人民共和国民事诉讼法〉的解释》第一百五十六条、第四百八十七条,《最高人民
法院关于人民法院办理财产保全案件若干问题的规定》第二条、第十五条规定,裁定如下:
查封被申请人深圳市洪涛装饰股份有限公司(公司原名)、曲阜文化旅游发展投资(集团)
有限公司、曲阜绿城衍圣文化发展有限公司名下的 24,516,828 元或其他相应价值的财产(动
产或不动产)。
    截止至审计报告日,该案件已和解。
    2.公司巨洋集团及其关联方的诉讼事项
    公司与四川巨洋企业管理集团有限公司(以下简称“巨洋集团”)和宜宾市南溪区巨洋
大饭店管理有限公司(以下简称“南溪巨洋”)就南溪巨洋国际大饭店装饰装修工程签订的
《建设工程施工合同》,以及公司与四川巨洋假日饭店管理有限公司(以下简称“巨洋假日”)
就泸州大剧院、泸州会议中心、泸州巨洋国际假日酒店精装修深化设计及施工工程签订的《建
设工程施工合同》、就泸州巨洋国际假日酒店外立面幕墙工程签订的《建设工程施工合同》,
由公司承建上述合同提及的三个工程项目,但巨洋企业、巨洋假日及南溪巨洋一直未按照合
同约定向公司支付工程款。
    2018 年 9 月 11 日,公司向深圳市中级人民法院对巨洋企业、巨洋假日及南溪巨洋提起
(2018)粤 03 民初 3314 号民事诉讼,并同时向法院申请对巨洋企业、巨洋假日及南溪巨洋

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2018 年度
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的资产采取查封、扣押、冻结措施,深圳市中级人民法院已出具(2018)粤 03 民初 3314
号《查封、扣押、冻结财产通知书》,其中查封到巨洋企业持有的四川新网银行股份有限公
司(以下简称“新网银行”)全部股权。
    公司对于上述涉诉案件涉及的装修工程款项已经按照未来现金流的可回收情况单独计
提。
    除上述事项本公司无需要披露的其他重要事项。

    十六、母公司财务报表主要项目注释
    注释1.应收票据及应收账款

               项目                         期末余额                               期初余额
应收票据                                                15,802,450.19                         19,200,016.65
应收账款                                           5,306,811,955.97                      5,010,712,471.87
               合计                                5,322,614,406.16                      5,029,912,488.52

    (一) 应收票据
    1.应收票据的分类

               项目                         期末余额                               期初余额
银行承兑汇票                                             2,613,347.67                         11,070,329.50
商业承兑汇票                                            13,189,102.52                          8,129,687.15
               合计                                     15,802,450.19                         19,200,016.65

    2.期末公司无已质押的应收票据。
    3.期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据

               项目                   期末终止确认金额                        期末未终止确认金额
银行承兑汇票                                            35,424,971.35                                    ---
商业承兑汇票                                            22,739,035.54                                    ---
               合计                                     58,164,006.89                                    ---

    4.期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
    5.期末公司应收票据无其他需要说明的事项。
    (二) 应收账款
    1.应收账款分类披露

                                                            期末余额

           类别                 账面余额                           坏账准备
                                                                              计提比例    账面价值
                            金额            比例(%)          金额
                                                                                (%)
单项金额重大并单独计提
                           692,123,229.43       11.96        223,125,392.98      32.24    468,997,836.45
坏账准备的应收账款

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                                                              期末余额

           类别                    账面余额                             坏账准备
                                                                                   计提比例     账面价值
                                金额            比例(%)        金额
                                                                                     (%)
按信用风险特征组合计提
                             5,091,902,066.46       87.99       254,583,014.06         5.00   4,837,319,052.40
坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单独
                                 3,160,881.76        0.05         2,665,814.64        84.34         495,067.12
计提坏账准备的应收账款
           合计              5,787,186,177.65      100.00       480,374,221.68         8.30    5,306,811,955.97

    续:

                                                              期初余额

           类别                    账面余额                             坏账准备
                                                                                   计提比例     账面价值
                                金额            比例(%)        金额
                                                                                     (%)
单项金额重大并单独计提
                               10,379,929.00         0.20         5,189,964.50        50.00       5,189,964.50
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
                             5,268,449,937.11       99.74       263,422,496.85         5.00   5,005,027,440.26
坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单独
                                 3,160,881.76        0.06         2,665,814.65        84.34         495,067.11
计提坏账准备的应收账款
           合计              5,281,990,747.87      100.00       271,278,276.00         5.14   5,010,712,471.87

    2.应收账款分类说明
    (1)期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

                                                                 期末余额
           单位名称                                                       计提比例
                                 应收账款             坏账准备                                计提理由
                                                                            (%)
定陶基业温泉旅游发展有限公
                                   41,260,952.75       41,260,952.75          100.00 基本无法收回
司
潍坊大德实业有限公司               40,976,448.54       40,976,448.54          100.00 基本无法收回
哈密秋天商贸有限公司               10,584,241.20       10,584,241.20          100.00 基本无法收回
浦江一川实业开发有限公司           57,090,164.99        11,418,033.00            20.00 款项存在回收风险
上虞市卧龙天香华庭置业有限
                                   13,054,291.38       13,054,291.38          100.00 基本无法收回
公司
贵州汇福投资开发有限公司
(原业主:秘境山水(北京)       152,182,396.53        30,436,479.31             20.00 款项存在回收风险
商业运营管理有限公司)
哈尔滨工大集团股份有限公司       108,078,538.70        21,615,707.74             20.00 款项存在回收风险
四川巨洋假日饭店管理有限公
                                  107,114,812.31       21,422,962.46             20.00 款项存在回收风险
司
舟山阿鲁亚大酒店开发有限公
                                   50,091,320.06       10,018,264.01             20.00 款项存在回收风险
司
平凉市红泉房地产开发有限责
                                   38,080,000.02         7,616,000.00            20.00 款项存在回收风险
任公司
河南天鹅城置业有限公司             33,689,835.34         6,737,967.07            20.00 款项存在回收风险



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                                                                期末余额
           单位名称                                                          计提比例
                                应收账款             坏账准备                                         计提理由
                                                                               (%)
兖州市公共建筑重点工程建设
                                 23,207,643.24          4,641,528.65              20.00 款项存在回收风险
会战指挥部办公室
宜宾市南溪区巨洋大饭店管理
                                 16,712,584.37          3,342,516.87              20.00 款项存在回收风险
有限公司
             合计               692,123,229.43       223,125,392.98               32.24

    (2)组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款

                                                                   期末余额
              组合名称
                                        应收账款                   坏账准备                       计提比例(%)
有合同纠纷组合                                           ---                            ---                         ---
无合同纠纷组合                           5,091,660,280.91                254,583,014.06                           5.00
特定款项组合                                     241,785.55                             ---                         ---
                合计                     5,091,902,066.46                254,583,014.06                           5.00

    3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
    本期计提坏账准备金额 218,491,261.77 元。
    4.本报告期实际核销的应收账款

                         项目                                                   核销金额
实际核销的应收账款                                                                                        9,395,316.09

    5.按欠款方归集的期末余额前五名应收账款

             单位名称                期末余额           占应收账款期末余额的比例(%) 已计提坏账准备
期末余额前五名应收账款汇总          1,083,609,282.86                                          18.72      77,007,823.61

    6.期末无因金融资产转移而终止确认的应收款项。
    7.期末无转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的金额。
    8.期末应收账款无其他需要说明的事项。
    注释2.其他应收款

               项目                          期末余额                                         期初余额
应收利息                                                 19,636,513.33                                   12,075,089.01
应收股利                                                               ---                                          ---
其他应收款                                             1,351,252,239.73                                 773,801,189.56
               合计                                    1,370,888,753.06                                 785,876,278.57

    (一) 应收利息
    1.应收利息分类



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               项目                            期末余额                                        期初余额
定期存款                                                     5,131,288.33                                  1,777,522.98
委托贷款                                                                ---                                          ---
债券投资                                                    13,800,463.31                                  9,046,666.67
理财产品利息                                                    704,761.69                                 1,250,899.36
               合计                                         19,636,513.33                                 12,075,089.01

    (二) 其他应收款
    1.其他应收款分类披露

                                                                  期末余额

           类别                   账面余额                               坏账准备
                                                                                      计提比例         账面价值
                              金额             比例(%)            金额
                                                                                        (%)
单项金额重大并单独计提坏
                                        ---           ---                       ---             ---                 ---
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
                           1,373,807,160.09        99.77          22,554,920.36                1.64   1,351,252,239.73
账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单独计
                               3,141,226.20         0.23           3,141,226.20           100.00                    ---
提坏账准备的其他应收款
           合计            1,376,948,386.29       100.00          25,696,146.56                1.87   1,351,252,239.73

    续:

                                                                  期初余额

           类别                   账面余额                               坏账准备
                                                                                      计提比例         账面价值
                              金额             比例(%)            金额
                                                                                        (%)
单项金额重大并单独计提坏
                                         ---          ---                       ---             ---                 ---
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
                            791,358,338.15        100.00          17,557,148.59                2.22    773,801,189.56
账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单独计
                                         ---          ---                       ---             ---                 ---
提坏账准备的其他应收款
           合计             791,358,338.15        100.00          17,557,148.59                2.22    773,801,189.56

    2.其他应收款分类说明
    (1)期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
    (2)组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款

                                                                       期末余额
            组合名称
                                      其他应收款                       坏账准备                   计提比例(%)
有合同纠纷组合                                            ---                            ---                         ---
无合同纠纷组合                            451,098,407.19                      22,554,920.36                        5.00
特定款项组合                              922,708,752.90                                 ---                         ---
               合计                     1,373,807,160.09                      22,554,920.36                        1.64


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       确定该组合依据的说明:有无合同纠纷组合确定组合的依据根据有无合同纠纷情况来确
定;特定款项组合确定依据根据应纳入合并范围的子公司进行组合,基于该款项的回收性强
发生坏账的可能性较小的情况进行的组合。
       3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
       本期计提坏账准备金额 8,138,997.97 元。
       4.本期无实际核销的其他应收款
       5.其他应收款按款项性质分类情况

                款项性质                             期末余额                             期初余额
保证金                                                         175,351,155.81                      151,482,529.30
备用金                                                          62,653,590.68                        70,312,148.85
押金                                                            85,300,232.18                        43,248,751.86
借款                                                            87,000,000.00                        30,000,000.00
往来款                                                          43,934,654.72                        55,978,610.52
内部往来款                                                     922,708,752.90                      440,215,366.35
其他                                                                        ---                        120,931.27
                  合计                                        1,376,948,386.29                     791,358,338.15

       6.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
                                                                              占其他应收款期末     坏账准备
       单位名称            款项性质         期末余额              账龄
                                                                                余额的比例(%)      期末余额
第一名                   往来款             538,883,891.56     1 年以内                   39.14                 ---
第二名                   往来款             117,208,034.28     2 年以内                    8.51                 ---
第三名                   往来款              87,660,054.20     2 年以内                    6.37                 ---
                         往来款、保证
第四名                                       50,000,000.00 2-3 年、3-4 年                  3.63       2,500,000.00
                         金
第五名                   往来款               48,348,114.56    2 年以内                    3.51                 ---
         合计                               842,100,094.60                                61.16       2,500,000.00

       7.期末无涉及政府补助的应收款项。
       8.期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况。
       9.期末无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。
       10.期末其他应收款无其他需要说明的情况。
       注释3.长期股权投资

                                      期末余额                                        期初余额
  款项性质
                    账面余额          减值准备       账面价值            账面余额      减值准备      账面价值
对子公司投
                  1,161,122,066.93 170,662,895.00   990,459,171.93 1,003,745,970.00 170,662,895.00 833,083,075.00
资



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                                       期末余额                                                           期初余额
  款项性质
                    账面余额           减值准备                账面价值            账面余额                减值准备             账面价值
对联营、合营
                    58,617,760.70                    ---       58,617,760.70       51,671,802.17                       ---      51,671,802.17
企业投资
    合计        1,219,739,827.63 170,662,895.00 1,049,076,932.63 1,055,417,772.17 170,662,895.00 884,754,877.17

    1.对子公司投资
                                                                                          本                           本期
                                初始投资成                                                期                           计提      减值准备
       被投资单位                                          期初余额         本期增加                  期末余额
                                    本                                                    减                           减值      期末余额
                                                                                          少                           准备
辽宁洪涛装饰有限公司                 10,000,000.00          10,000,000.00             --- ---          10,000,000.00      ---              ---
深圳市洪涛装饰产业园有
                                     98,301,200.00          98,301,200.00             --- ---          98,301,200.00      ---              ---
限公司
吉林省深洪涛装饰有限公
                                      3,000,000.00           3,000,000.00             --- ---           3,000,000.00      ---              ---
司
天津市洪涛装饰产业有限
                                    100,000,000.00         100,000,000.00             --- ---         100,000,000.00      ---              ---
公司
广东云浮洪涛高新石材产
                                     70,000,000.00          70,000,000.00             --- ---          70,000,000.00      ---              ---
业园有限公司
深圳前海和融保理有限公
                                    100,000,000.00         100,000,000.00             --- ---         100,000,000.00      ---              ---
司
中装新网科技(北京)有限
                                     21,200,000.00          21,200,000.00             --- ---          21,200,000.00      ---    19,916,075.00
公司
北京优装网信息科技有限
                                     36,000,000.00          36,000,000.00             --- ---          36,000,000.00      ---              ---
公司
深圳市前海洪涛教育科技
                                     20,000,000.00          20,000,000.00             --- ---          20,000,000.00      ---              ---
有限公司
深洪涛装饰(澳门)股份有
                                               ---                    ---             --- ---                    ---      ---              ---
限公司
中装信达科技(北京)有限
                                               ---                    ---             --- ---                    ---      ---              ---
公司
北京尚学跨考教育科技有
                                    247,744,770.00         247,744,770.00             --- ---         247,744,770.00      ---              ---
限公司
上海学尔森文化传播有限
                                    297,500,000.00         297,500,000.00 52,500,000.00 ---           350,000,000.00      --- 150,746,820.00
公司
HTWMCONSTRUCTIONENGI
                                               ---                    ---    4,876,096.93 ---           4,876,096.93      ---              ---
NEERING(CAMBODIA)CO.LTD.
洪涛建设(厦门)有限公司                       ---                    --- 100,000,000.00 ---          100,000,000.00      ---              ---
             合计               1,003,745,970.00 1,003,745,970.00 157,376,096.93 --- 1,161,122,066.93                     --- 170,662,895.00

    2.对联营、合营企业投资

                                                                                        本期增减变动
           被投资单位                   期初余额                                                       权益法确认的 其他综合收益
                                                               追加投资           减少投资
                                                                                                         投资损益       调整
北京金英杰教育科技集团有限
                                      51,671,802.17                         ---                 ---        6,945,958.53                    ---
公司
              合计                    51,671,802.17                         ---                 ---        6,945,958.53                    ---



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深圳洪涛集团股份有限公司
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财务报表附注



    续:

                                                     本期增减变动
                                                                                                                 减值准备
           被投资单位             其他权        宣告发放现金       计提减                          期末余额
                                                                                   其他                          期末余额
                                  益变动        股利或利润         值准备
北京金英杰教育科技集团有限
                                          ---                ---          ---             --- 58,617,760.70              ---
公司
              合计                        ---                ---          ---             --- 58,617,760.70              ---

    注释4.营业收入及营业成本
    1.营业收入、营业成本

                                       本期发生额                                          上期发生额
      项目
                           收入                       成本                        收入                         成本
主营业务                 3,269,356,723.33           2,804,201,533.01            3,052,087,115.07           2,506,019,818.30
其他业务                     1,409,522.32               1,663,662.36                1,368,994.60                1,663,662.36
      合计               3,270,766,245.65           2,805,865,195.37            3,053,456,109.67           2,507,683,480.66

    注释5.投资收益

                         项目                                          本期发生额                       上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益                                                               ---                            ---
权益法核算的长期股权投资收益                                                    6,945,958.53                    5,333,214.45
处置长期股权投资产生的投资收益                                                             ---                            ---
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产在持有
                                                                                           ---                            ---
期间的投资收益
处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产取
                                                                                           ---                            ---
得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益                                          14,568,419.44                       7,598,544.68
可供出售金融资产在持有期间的投资收益                                                       ---                            ---
处置持有至到期投资取得的投资收益                                                           ---                            ---
处置可供出售金融资产取得的投资收益                                                         ---                            ---
丧失控制权后剩余股权按公允价值重新计量产生的利得                                           ---                            ---
委托贷款取得的投资收益                                                                     ---                 35,196,164.39
理财产品投资收益                                                            41,833,396.81                      28,080,293.87
                         合计                                               63,347,774.78                      76,208,217.39

    十七、补充资料
    (一)当期非经常性损益明细表

                                项目                                                      金额                    说明
非流动资产处置损益                                                                               -338,388.12
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免                                                                 ---




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深圳洪涛集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注




                           项目                                        金额               说明
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标
                                                                         7,871,606.61
准定额或定量享受的政府补助除外)
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费                                         ---
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
                                                                                   ---
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益                                                               ---
委托他人投资或管理资产的损益                                            42,056,040.45
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备                             ---
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等                                         ---
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益                                 ---
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益                             ---
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益                                         ---
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易                         ---
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
                                                                                   ---
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
                                                                                   ---
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入                                                           ---
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                    18,872,651.06
其他符合非经常性损益定义的损益项目                                                 ---
减:所得税影响额                                                        10,145,420.75
    少数股东权益影响额(税后)                                            821,986.52
                           合计                                         57,494,502.73

    (二)净资产收益率及每股收益

                                           加权平均                       每股收益
            报告期利润
                                       净资产收益率(%)        基本每股收益      稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                           -12.37           -0.3377            -0.3075
扣除非经常性损益后归属于公司普通
                                                       -13.95           -0.3837            -0.3468
股股东的净利润




                                                                   深圳洪涛集团股份有限公司
                                                                               (公章)
                                                                    二〇一九年四月二十六日


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