证券代码：002331 证券简称：皖通科技 公告编号：2018-038
安徽皖通科技股份有限公司
关于对深圳证券交易所2017年年报问询函回复的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完
整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
2018 年 6 月 11 日，深圳证券交易所中小板公司管理部向安徽皖
通科技股份有限公司（以下简称“公司”）出具了《关于对安徽皖通
科技股份有限公司 2017 年年报的问询函》（中小板问询函【2018】
第 434 号），对公司 2017 年年度报告的相关事项提出问询。公司就
问询函关注的问题进行了逐项认真核查，现对相关问题进行回复如
下：
1、报告期内，你公司营业收入为 9.96 亿元，较上年同期增长
0.37%，实现归属于上市公司股东的净利润 8271.76 万元，较上年同
期增长 7.6%，经营活动产生的现金流量净额 2990.90 万元，较上年
同期下降 72.91%。请你公司补充披露以下内容：
（1）请结合你公司经营模式、收入确认政策、应收账款信用政
策等说明经营活动产生的现金流量净额同比大幅减少的具体原因。
（2）报告期内你公司经营活动产生的现金净流量与净利润存在
较大差异的原因及合理性。
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回复：
（1）公司围绕“大交通信息化”产业链全面布局，以高速公路
信息化和港口航运信息化为龙头，以市场需求为导向，以成熟的软件
产品、系统解决方案、配套服务为依托，为行业用户提供集应用软件
开发、系统集成及运行维护为一体的信息化服务。公司的收入确认政
策如下：
1）系统集成项目收入确认：a.一般系统集成项目为一次性确认
收入，即服务已经提供，并经接受服务方验收合格，取得相关的收款
依据时确认为收入的实现。b.复杂的系统集成项目，按工程项目服务
已提供，接受服务方或并工程监理第三方，根据工程进度检验情况确
认工程结算报告，公司据此开出结算票据取得相关的收款依据时确认
收入的实现。
2）技术服务项目收入确认：根据服务合同，在服务期内维护及
支持服务已提供并验收合格，公司开出结算票据或已取得收款的依据
时，确认收入的实现。
3）技术转让项目收入确认：根据技术转让合同，技术已转让并
验收，与合同相关的收入已经取得或取得收款的依据，相关的成本能
够可靠计量时，确认收入的实现。
4）产品销售收入确认：公司产品已经发出，已将产品所有权上
的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和
实际控制权，相关的收入已收到或取得了收取货款的证据，并且与销
售该商品有关的成本能够可靠的计量时，确认收入的实现。
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公司承建的项目从开始办理结算到回款完成，正常账期一般在 6
个月以内。
结合以上情况，本期经营活动产生的现金流量净额同比大幅减
少，主要是本年度公司项目验收检验工作大部分集中在第四季度，应
收账款增加的同时预收款项减少，造成项目结算回款减少，同时本期
由于公司研发投入加大，且部分研发项目尚处于研究阶段，该部分项
目的支出全部费用化，导致经营性现金流支出较上年同期发生额大幅
增加等原因所致。
（2）报告期内公司经营活动产生的现金净流量与净利润存在较
大差异，主要是由于本期存货增加和经营性应收款项增加所致，具体
如下：
1）本期公司新开工及未达到结算时点的项目增加，从而造成存
货期末余额较期初增加 4,757.12 万元；
2）由于项目结算款尚在账期内以及项目实施阶段各种保证金尚
未达到退还时点，造成经营性应收款项期末数较期初数大幅增加
4,688.49 万元。
2、报告期内，你公司技术转让和产品销售分产品毛利率分别为
80.86%和 36.77%，分别较上年增长 15.07%和 26%。请详细说明你公
司上述产品毛利率大幅增长的原因。
回复：报告期内，公司技术转让业务收入为 3,225.35 万元，占
2017 年营业收入的 3.24%，产品销售业务收入为 955.58 万元，占 2017
年营业收入的 0.96%。
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（1）公司技术转让毛利率较上年增长 15.07%，主要是上年度技
术转让成本构成中，外购材料及劳务成本占总成本的 59.71%，而本
年度仅占 6.58%，在技术转让收入金额两年基本持平的情况下，外购
成本占比越少，毛利率越高，因而导致公司报告期内技术转让的毛利
率增长较多。技术转让成本构成分析具体如下：
单位：万元
2017 年 2016 年
产品分类 项目 占营业成 占营业成 同比增减
金额 金额
本比重 本比重
技术转让 外购材料及工程劳务 40.61 6.58% 736.00 59.71% -94.48%
技术转让 人工费 556.85 90.20% 422.72 34.29% 31.73%
技术转让 其他 19.88 3.22% 73.96 6.00% -73.12%
技术转让 小计 617.34 100.00% 1,232.67 100.00% -49.92%
（2）产品销售毛利率较上年增加 26%，主要是由于上年产品销
售收入主要是低附加值的硬件设备销售业务，而本期产品销售收入大
部分通过对外购的硬件设备产品嵌入公司已经成熟的软件产品后再
对外销售所形成的高附加值收入，因此导致产品销售的毛利率增长。
3、报告期末，你公司应收账款 2.85 亿元，销售现金比率（经营
活动产生的现金流量净额/营业收入）为 3%，较上年同期下降 8.13
个百分点。请你公司补充披露以下内容：
（1）请结合你公司销售模式、信用政策的变化情况，分析说明
你公司对应收账款回收情况的监督是否充分，应收账款坏账准备的计
提是否充分。
（2）请对你公司销售现金比率较上年同期发生较大变化的原因
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进行分析。
（3）请列表对你公司近三年的收入确认政策和应收账款信用政
策进行对比分析。
回复：
（1）公司承建的项目订单及销售合同一般是通过招投标方式取
得，在与接受服务方办理完项目结算，取得验收报告及结算单后，确
认收入的实现。公司承建的项目主要为大额合同且合同的服务接受方
主要系大型国有控股企业和政府部门，信用等级高，账龄较短，发生
坏账的可能性小。通过历史回款情况分析，公司承建的项目的正常回
款期限一般在 6 个月以内。公司高度重视应收账款回款工作，制定了
应收账款管理办法等相关制度，并成立应收账款管理小组，明确销售
和财务部门对应收账款工作的职责，通过加强审批、账龄分析、定期
催收、强化追踪等方式，严格控制应收账款坏账风险。公司应收账款
坏账准备的计提严格按照应收款项坏账准备政策标准计提，2017 年
公司应收账款坏账准备的计提具体数据情况如下：
单位：万元
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独计
399.92 1.29% 399.92 100.00% -
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
30,540.81 98.71% 2,015.00 6.60% 28,525.81
提坏账准备的应收账款
合计 30,940.73 100.00% 2,414.92 7.8% 28,525.81
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综上所述，公司对应收账款回收情况监督充分，2017 年度应收
账款坏账准备计提比例达到 7.8%，计提比例可以合理覆盖坏账损失
的风险。
（2）公司在营业收入总额基本持平的情况下，销售现金比率较
上年同期发生下降，主要是由于公司本期经营活动产生的现金流量净
额减少所致。具体原因如下：
1）本年度公司工程项目验收检验工作大部分集中在第四季度，
应收账款增加的同时预收款项减少，造成项目结算回款减少；
2）本期公司研发投入加大，且部分研发项目尚处于研究阶段，
该部分项目的支出全部费用化，经营性现金流支出增加致使本期经营
活动产生的现金流量净额减少。
（3）公司近三年的收入确认政策和应收账款信用政策没有变化，
具体如下：
项目 业务模式 2017 年 2016 年 2015 年
a.一般系统集成项目为一次性确认收入，即服务已经
提供，并经接受服务方验收合格，取得相关的收款依
据时确认为收入的实现。
系统集成 b.复杂的系统集成项目，按工程项目服务已提供，接
受服务方或并工程监理第三方，根据工程进度检验情
收入确认政策 况确认工程结算报告，公司据此开出结算票据取得相
关的收款依据时确认收入的实现。
根据服务合同，在服务期内维护及支持服务已提供并
技术服务 验收合格，公司开出结算票据或已取得收款的依据时，
确认收入的实现。
技术转让 根据技术转让合同，技术已转让并验收，与合同相关
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的收入已经取得或取得收款的依据，相关的成本能够
可靠计量时，确认收入的实现。
公司产品已经发出，已将产品所有权上的重要风险和
报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权
产品销售 和实际控制权，相关的收入已收到或取得了收取货款
的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠的计
量时，确认收入的实现。
系统集成 信用期限 6 个月
应收账款 技术服务 信用期限 6 个月
信用政策 技术转让 信用期限 6 个月
产品销售 信用期限 6 个月
4、报告期末，你公司存货为 3.45 亿元，较期初增长 16.01%，
你公司计提存货跌价准备 60.75 万元，较上年同期相同。请说明你公
司存货价值增长的同时计提存货跌价准备与上年完全一致的原因及
存货跌价准备计提是否充分。请年审会计师发表专业意见。
回复：
（1）存货余额变动的原因
1）2017 年末存货分类结构与上期末比较
单位：元
2017/12/31 2016/12/31
项目 变动额
账面余额 占比（%） 账面余额 占比（%）
原材料 5,345,868.49 1.55 4,359,940.02 1.46 985,928.47
周转材料 1,250.02 0.00 1,250.02 0.00 0.00
在产品 1,692,533.63 0.49 703,200.15 0.24 989,333.48
库存商品 204,653,111.72 59.25 157,664,137.08 52.94 46,988,974.64
工程施工 133,701,872.52 38.71 135,094,910.16 45.36 -1,393,037.64
合计 345,394,636.38 100.00 297,823,437.43 100.00 47,571,198.95
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由上表可见，本期末库存商品余额较上期末增加 4,698.90 万元，
增长了 29.8%，其他项目较上期末未发生重大变化。
2）期末库存商品余额增长原因
结合公司经营情况，本期末库存商品余额较上期末增长较大，主
要原因系随着公司业务的增长而加大采购所致，具体如下：
①2017 年随着国家高速公路建设加大投入，公司对外承接的中标
项目随之增加，公司经营是围绕着中标项目展开的，因此，为确保项
目进展所需的存货备用商品也随之增加；
②2017 年新中标项目较上年增加，且截至 2017 年末已开工但尚
未完工达到结算时点的项目数量较上期末增多。
（2）存货价值增长的同时计提存货跌价准备与上年完全一致的
原因
由于公司所采购的商品是为完成中标项目而进行的采购，2017
年度综合毛利率为 24.68%，分产品毛利率最低为 19.28%，毛利较高。
因此，出现可变现净值低于账面价值的可能性较低。2017 年度期末
计提的存货跌价准备是公司全资子公司天津信息港甲子科技有限公
司于 2014 年度以前计提的存货跌价准备，该部分跌价准备截止 2017
年底仍无回升迹象。除此之外，公司未出现其他可变现净值低于账面
价值的情况。具体情况如下：
①原材料：主要为组装系统集成设备所需的电子器件、电线电缆
等材料，此类存货可变现净值是否低于账面价值进行测试，除公司全
资子公司天津信息港甲子科技有限公司于 2014 年度以前计提的存货
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跌价准备外，未出现可变现净值低于账面价值情况，期末无需计提存
货跌价准备；
②低值易耗品：公司采购的低值易耗品主要为办公用品等，此类
存货采购周期短，周转较快，不存在减值风险；
③生产成本：系尚未完成的组装系统集成设备所发生的成本，按
照合同收入均大于其成本，不存在减值风险；
④库存商品、工程施工：主要是为完成项目外购的系统集成设备、
项目施工发生的成本等，此类存货从毛利率分析可以看，2017 年度综
合毛利率为 24.68%（其中 2016 年度为 20.70%），分产品系统集成
19.28%（其中 2016 年度为 14.72%）、技术服务 43.82%（其中 2016
年度为 44.30%）、技术转让 80.86%（其中 2016 年度为 65.79%）、产
品销售毛利率最低为 36.77%（其中 2016 年度为 10.76%），即公司本
年度毛利率 24.68%，比上年增长了 3.98%，整体毛利率相对稳定。主
要品种类别除技术服务下降 0.48%外，技术转让、产品销售毛利率增
幅在 15-26%之间，系统集成毛利率略增为 4.56%。且类别毛利率最低
为 19.28%，毛利较高，减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确
定其可变现净值低于账面价值的可能性较低。因此，出现可变现净值
低于账面价值的可能性较低，不存在减值风险。
综上所述，公司期末存货（主要是库存商品）余额较上期末增加
较大、本报告期内存货减值损失与上年同期一致的情况，符合公司经
营管理的实际情况，期末存货跌价准备计提充分、审慎。
大华会计师事务所（特殊普通合伙）对该事项发表了专业意见，
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详见 2018 年 6 月 28 日巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上
《大华会计师事务所（特殊普通合伙）关于对安徽皖通科技股份有限
公司的 2017 年年报问询函中有关财务事项的说明》（大华核字
[2018]003462 号）。
5、报告期末，你公司其他应付款为 4020.18 万元，较期初增长
262.78%，请说明其他应付款大幅增长的原因及合理性。
回复：公司控股子公司安徽行云天下科技有限公司（以下简称“行
云天下”）经安徽省高速公路联网运营有限公司（以下简称“联网公
司”）授权，作为安徽省高速公路 ETC 在线服务平台，在未收取运营
方联网公司任何费用的情况下为 ETC 用户提供在线充值服务，代为收
取安徽省高速公路 ETC 交通卡用户充值费，并定期将代收取的款项支
付给联网公司。报告期内，行云天下代联网公司收取的安徽省高速公
路 ETC 交通卡用户充值费款项总额约 1.49 亿元，结算周期平均为
10-15 天。报告期末，行云天下代联网公司收取的安徽省高速公路 ETC
交通卡用户充值费部分款项在期末尚未达到支付时点，因此导致公司
其他应付款期末数较期初数大幅增加。
6、报告期内，你公司管理费用为 1.15 亿元，较上年同期增长
40.22%，请说明管理费用大幅增长的原因及合理性。
回复：由于报告期内公司研发投入加大，且部分研发项目尚处于
研究阶段，研发支出需要全部转入“管理费用-研发支出”科目核算，
所以公司报告期内管理费用较上年同期发生额增长 40.22%。管理费
用及研发支出近两年数据分析如下：
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2017 年度 2016 年度
项目 增长率
金额（万元） 占比 金额（万元） 占比
管理费用 11,471.77 100.00% 8,181.48 100.00% 40.22%
其中：
研发支出 3,835.48 33.43% 1,680.28 20.54% 128.26%
其他支出 7,636.28 66.57% 6,501.20 79.46% 17.46%
7、请补充披露财务报表注释中以下内容：
（1）其他应收款中 9813.14 万元保证金的形成原因。
（2）其他应付款中 3058.34 万元代收款项的形成原因。
回复：
（1）其他应收款中 9,813.14 万元保证金主要是因公司业务开展
需要而形成的，具体情况见下表：
项目 金额（万元） 占比
投标保证金 1,292.78 13.17%
履约保证金 5,276.72 53.77%
农民工工资保证金 1,596.96 16.27%
质量保金金 282.93 2.88%
其他业务往来保证金 1,363.75 13.90%
合计 9,813.14 100.00%
（2）其他应付款中 3,058.34 万元代收款项是由于公司控股子公
司行云天下代联网公司收取的安徽省高速公路 ETC 交通卡用户充值
费部分款项尚未达到支付时点所形成的。
8、你公司于 2018 年 4 月 23 日披露《关于董事长、董事及高级
管理人员辞职的公告》，公司原董事、董事长王中胜及原董事、副总
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经理杨新子辞去相关职务，请说明公司管理层的重大变动对你公司生
产、经营、决策等方面产生的影响。
回复：公司董事会于 2018 年 4 月 22 日收到王中胜和杨新子提交
的书面辞职报告，王中胜由于工作调整原因辞去公司董事、董事长职
务，同时辞去公司第四届董事会战略委员会和审计委员会委员职务；
杨新子因工作调整原因辞去公司董事、副总经理职务。王中胜辞职后，
继续在公司发展研究部担任职务，为公司战略规划提供可行性建议；
杨新子在担任公司董事、副总经理职务期间，主要分管公司研发中心
即全资子公司天津市天安怡和信息技术有限公司，杨新子辞职后，继
续在天津市天安怡和信息技术有限公司担任董事、总经理职务。
截至目前，王中胜、杨世宁、杨新子作为一致行动人，合计持有
公司股份 54,745,652 股，占公司总股本的 14.11%，仍为公司控股股
东、实际控制人。
公司新任董事长陈新为公司发起人股东之一，曾任安徽皖通科技
发展有限公司北京办事处主任，自 2007 年 6 月 6 日至 2018 年 4 月
22 日一直担任公司董事、副总经理、董事会秘书职务，现任公司董
事、董事长。陈新对公司运营情况、行业前景、市场环境均有深刻的
理解，在企业管理、战略发展、投资布局等方面具有丰富的实践积累；
公司新任董事易增辉自 2010 年 5 月至今担任公司全资子公司成都赛
英科技有限公司总经理，拥有十余年的军工电子信息业务从业及管理
经验；公司新任董事赵梦曾任北京市易行律师事务所律师、北京盛达
瑞丰投资管理有限公司副总经理、方大锦化化工科技股份有限公司董
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事、董事长，具有丰富的企业规范管理、资本运作专业知识和实践经
验。
目前，公司管理层年龄结构、专业结构合理，公司战略、企业文
化、管理团队及制度流程等均保持稳定。王中胜和杨新子的离任属于
正常工作调整，不会对公司生产、经营、决策产生负面影响，也不会
对公司经营的持续性和稳定性产生不利影响。
特此公告。
安徽皖通科技股份有限公司
董事会
2018 年 6 月 27 日
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