证券代码：002335            证券简称：科华恒盛     公告编号：2019-032



                          科华恒盛股份有限公司

                   关于开展外汇套期保值业务的公告


    本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，并对公告中的
虚假记载、误导性陈述或重大遗漏承担责任。


    科华恒盛股份有限公司（以下简称“公司”）于2019年4月25日召开第七届董
事会第三十次会议，会议审议通过了《关于开展外汇套期保值业务的议案》，同
意公司及控股子公司使用自有资金开展累计金额不超过5亿元人民币或等值外币
的外汇套期保值业务，有效期为2018年年度股东大会决议之日起至2019年年度股
东大会召开日止。根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中
小企业板上市公司规范运作指引》等相关法律法规，以及公司《外汇套期保值业
务管理制度》的规定，该事项尚需提交公司股东大会审议。现将相关情况公告如
下：

       一、开展外汇套期保值业务的目的
    随着公司海外业务不断发展，公司的外币结算业务日益增加，为了规避和防
范外汇市场风险，降低汇率波动对公司利润的影响，并基于公司经营管理的需要，
使公司更专注于生产经营管理，公司及控股子公司拟开展外汇套期保值业务，包
括但不限于远期结售汇、外汇互换、外汇掉期、外汇期权业务及其他外汇衍生产
品等业务，以充分利用外汇工具的套期保值功能，降低汇率变动对公司业绩的影
响。

       二、外汇交易币种
    公司及控股子公司的外汇套期保值业务只限于从事与公司生产经营所使用的
主要结算货币相同的币种，开展交割期与预测回款期一致，且金额与预测回款金
额相匹配的外汇套期保值业务。公司主要的结算外币币种有美元、欧元等。
    三、业务期间、业务规模及投入资金
    根据公司实际经营需要，2019年公司拟开展的外汇套期保值业务的总金额不
超过等值5亿元人民币，并授权公司董事长及其授权人士签署相关交易文件。业务
期间为自2018年度股东大会审议通过之日起至2019年度股东大会召开之日止。公
司开展外汇套期保值业务除需要依照与银行签订的协议缴纳一定比例的保证金及
期权费外，不需要投入资金。该保证金将使用公司的自有资金，缴纳的保证金比
例根据与银行签订的具体协议确定。

    四、外汇套期保值业务的可行性分析
    公司及控股子公司开展外汇套期保值业务是围绕公司业务来进行的，以正常
生产经营为基础，以具体经营业务为依托，以套期保值为手段，有利于规避和防
范汇率波动风险，降低汇率波动对公司经营业绩造成的影响。公司已制定了《外
汇套期保值业务管理制度》，并完善了相关内控流程，公司采取的针对性风险控
制措施可行有效；同时，公司及控股子公司拟开展的外汇套期保值业务的保证金
将使用自有资金。因此，公司及控股子公司开展外汇套期保值锁定业务能有效地
降低汇率波动风险，具有一定的必要性和可行性。

     五、外汇套期保值业务的风险分析
    公司开展外汇套期保值业务遵循锁定汇率风险、套期保值的原则，不做投机
性、套利性的交易操作，在签订合约时严格按照公司预测付款（回款）期限和付
款（回款）金额进行交易。外汇套期保值业务可以在汇率发生大幅波动时，降低
汇率波动对公司的影响，但同时外汇套期保值业务也会存在一定风险：
    1、汇率波动风险：在汇率行情变动较大的情况下，银行结售汇汇率报价可能
低于公司对客户（供应商）报价汇率，使公司无法按照报价汇率进行锁定，造成
汇兑损失。
    2、内部控制风险：外汇套期保值业务专业性较强，复杂程度较高，可能会由
于内控制度不完善而造成风险。
    3、客户违约风险：客户应收账款发生逾期，货款无法在预测的回款期内收回，
会造成延期交割导致公司损失。
    4、回款预测风险：公司根据客户订单和预计订单进行回款预测，实际执行过
程中，客户可能会调整自身订单和预测，造成公司回款预测不准，导致套期保值
交割风险。

    六、公司采取的风险控制措施
    1、公司已制定了《外汇套期保值业务管理制度》，该制度就公司外汇套期保
值业务的额度、品种范围、审批权限、内部审核流程、责任部门及责任人、信息
隔离措施、内部风险报告制度及风险处理程序等做出了明确规定。公司将严格按
照《外汇套期保值业务管理制度》的规定对各个环节进行控制；
    2、财务部门负责统一管理公司外汇套期保值业务，所有的外汇交易行为均以
正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，不得进行投机和套利交易，并严
格按照《外汇套期保值业务管理制度》的规定进行业务操作，有效地保证制度的
执行；
    3、审计部门定期或不定期对外汇套期保值业务的实际操作情况、资金使用情
况及盈亏情况进行审查；
    4、为防止外汇套期保值延期交割，公司将严格按照客户付款计划，控制外汇
资金总量及结售汇时间。外汇套期保值业务锁定金额和时间原则上应与外币付款
金额和时间相匹配。

    七、外汇套期保值业务的会计核算原则
    公司根据《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则
第24号—套期保值》、《企业会计准则第37号—金融工具列报》等相关规定及其
指南，对外汇远期结售汇业务进行相应核算和披露。

    八、独立董事意见
    公司及控股子公司开展外汇套期保值业务的相关审批程序符合国家相关法
律、法规及《公司章程》的有关规定；公司已制定了《外汇套期保值业务管理制
度》，并完善了相关内控流程，公司采取的针对性风险控制措施可行有效；公司
在保证正常生产经营的前提下，使用自有资金适时开展外汇套期保值业务，有利
于规避和防范汇率大幅波动对公司经营造成的不利影响，有利于控制外汇风险，
符合公司和全体股东的利益，不存在损害公司及全体股东，特别是中小股东利益
的情形。综上，我们同意公司及控股子公司在2018年度股东大会审议通过之日起
至2019年度股东大会召开之日止期间开展累计金额不超过5亿元人民币或等值外
币的外汇套期保值业务。

    九、备查文件
    1、公司第七届董事会第三十次会议决议；
    2、公司独立董事关于公司第七届董事会第三十次会议相关事项的独立意见。


    特此公告。


                                               科华恒盛股份有限公司
                                                     董   事   会
                                                   2019年4月27日