长春光华微电子设备工程中心
有限公司
审计报告及财务报表
2017 年 1 月至 2019 年 6 月
长春光华微电子设备工程中心有限公司
审计报告及财务报表
（2017 年 1 月 1 日 至 2019 年 6 月 30 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-3
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-14
财务报表附注 1-102
审 计 报 告
信会师报字[2019]第 ZA15512 号
长春光华微电子设备工程中心有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了长春光华微电子设备工程中心有限公司（以下简称光
华微电子）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日、
2019 年 6 月 30 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度、2018 年
度、2019 年 1-6 月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、
合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了光华微电子 2017 年 12 月 31 日、2018 年 12
月 31 日、2019 年 6 月 30 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度、
2018 年度、2019 年 1-6 月的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立
于光华微电子，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们
获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 管理层和治理层对财务报表的责任
光华微电子管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的
规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的
内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
审计报告 第 1 页
在编制财务报表时，管理层负责评估光华微电子的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督光华微电子的财务报告过程。
四、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对光华微电子持续经营能力产生重大
疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结
论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表
使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表
非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致光华微电子不能持续经营。
审计报告 第 2 页
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表
是否公允反映相关交易和事项。
（6）就光华微电子中实体或业务活动的财务信息获取充分、适
当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和
执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国上海 二〇一九年九月六日
审计报告 第 3 页
长春光华微电子设备工程中心有限公司
合并资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31
流动资产：
货币资金 （一） 24,643,464.35 4,336,768.10 8,796,107.56
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 （二） 9,250,540.70 10,087,721.31 110,000.00
应收账款 （三） 43,026,764.33 38,987,384.07 29,737,080.73
应收款项融资
预付款项 （四） 1,488,762.90 2,206,387.02 9,605,915.70
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 （五） 404,428.40 1,867,085.22 2,722,815.74
买入返售金融资产
存货 （六） 104,524,743.46 126,566,935.55 61,691,336.50
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （七） 104,658.41 6,450,493.75 1,438,545.84
流动资产合计 183,443,362.55 190,502,775.02 114,101,802.07
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 （八） 23,790,363.81 24,782,764.13 25,618,521.52
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （九） 4,066,743.57 3,932,771.56 4,087,874.44
开发支出
商誉
长期待摊费用 （十） 619,798.44 149,514.56
递延所得税资产 （十一 ） 3,209,026.29 3,515,081.72 2,683,989.57
其他非流动资产
非流动资产合计 31,685,932.11 32,230,617.41 32,539,900.09
资产总计 215,129,294.66 222,733,392.43 146,641,702.16
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
长春光华微电子设备工程中心有限公司
合并资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31
流动负债：
短期借款 （十二 ） 15,000,000.00 2,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 （十三） 19,334,001.04 34,687,589.86 9,080,573.83
预收款项 （十四） 9,668,647.72 32,217,087.19 4,202,549.84
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 （十五） 3,791,356.67 4,849,141.34 1,386,824.31
应交税费 （十六） 5,838,091.87 6,049,276.58 5,285,631.03
其他应付款 （十七） 644,298.79 2,008,234.14 4,310,291.51
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 54,276,396.09 79,811,329.11 26,265,870.52
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 （十八） 6,561,623.34 6,874,967.29 8,056,082.23
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 6,561,623.34 6,874,967.29 8,056,082.23
负债合计 60,838,019.43 86,686,296.40 34,321,952.75
所有者权益：
股本 （十九） 29,980,000.00 29,980,000.00 29,980,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （二十） 25,672,724.00 25,672,724.00 25,672,724.00
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 （二十一） 9,861,895.31 9,861,895.31 7,461,535.54
一般风险准备
未分配利润 （二十二） 88,776,655.92 70,532,476.72 49,205,489.87
归属于母公司所有者权益合计 154,291,275.23 136,047,096.03 112,319,749.41
少数股东权益
所有者权益合计 154,291,275.23 136,047,096.03 112,319,749.41
负债和所有者权益总计 215,129,294.66 222,733,392.43 146,641,702.16
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
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母公司资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31
流动资产：
货币资金 24,487,933.47 3,909,930.48 7,802,330.46
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 9,250,540.70 10,087,721.31 110,000.00
应收账款 43,625,789.33 39,109,034.07 29,737,080.73
应收款项融资
预付款项 1,429,902.90 1,950,611.50 9,594,915.70
其他应收款 392,542.83 1,813,740.45 2,666,727.74
存货 103,737,137.36 126,268,011.90 61,691,336.50
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 6,417,043.91 1,383,326.74
流动资产合计 182,923,846.59 189,556,093.62 112,985,717.87
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 23,408,005.73 24,363,485.43 25,314,668.54
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产 4,066,743.57 3,932,771.56 4,087,874.44
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 3,209,026.29 3,515,081.72 2,683,989.57
其他非流动资产
非流动资产合计 32,683,775.59 33,811,338.71 34,086,532.55
资产总计 215,607,622.18 223,367,432.33 147,072,250.42
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
长春光华微电子设备工程中心有限公司
母公司资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31
流动负债：
短期借款 15,000,000.00 2,000,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 19,317,901.04 34,687,589.86 9,079,123.83
预收款项 9,668,647.72 32,217,087.19 4,202,549.84
应付职工薪酬 3,728,190.00 4,760,008.00 1,329,750.00
应交税费 5,837,042.48 6,046,252.11 5,282,602.10
其他应付款 395,381.55 1,952,650.78 4,296,863.04
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 53,947,162.79 79,663,587.94 26,190,888.81
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 6,561,623.34 6,874,967.29 8,056,082.23
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 6,561,623.34 6,874,967.29 8,056,082.23
负债合计 60,508,786.13 86,538,555.23 34,246,971.04
所有者权益：
股本 29,980,000.00 29,980,000.00 29,980,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 25,672,724.00 25,672,724.00 25,672,724.00
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 9,861,895.31 9,861,895.31 7,461,535.54
未分配利润 89,584,216.74 71,314,257.79 49,711,019.84
所有者权益合计 155,098,836.05 136,828,877.10 112,825,279.38
负债和所有者权益总计 215,607,622.18 223,367,432.33 147,072,250.42
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度
一、营业总收入 74,326,799.48 129,658,585.45 78,688,495.36
其中：营业收入 （二十三） 74,326,799.48 129,658,585.45 78,688,495.36
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 54,323,623.50 100,823,723.98 56,169,775.50
其中：营业成本 （二十三） 43,811,767.79 76,134,321.07 42,479,198.65
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 （二十四） 246,465.06 486,692.96 555,319.71
销售费用 （二十五） 1,973,139.86 5,099,053.14 3,005,071.86
管理费用 （二十六） 4,406,502.20 8,850,414.88 6,645,025.73
研发费用 （二十七） 3,850,430.93 11,584,397.16 4,350,955.99
财务费用 （二十八） 35,317.66 -1,331,155.23 -865,796.44
其中：利息费用 （二十八） 56,008.73 276,819.94
利息收入 （二十八） 8,851.61 15,821.65 55,119.89
加：其他收益 （二十九） 725,943.95 2,195,314.94 2,229,183.20
投资收益（损失以“ -”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“ -”号填列）
净敞口套期收益（损失以“ -”号填列）
公允价值变动收益（损失以“ -”号填列）
信用减值损失（损失以“ -”号填列） （三十） 118,276.25
资产减值损失（损失以“ -”号填列） （三十一） -4,062,418.46 -2,053,470.20
资产处置收益（损失以“ -”号填列） （三十二） -191,488.04
三、营业利润（亏损以“ -”号填列） 20,847,396.18 26,776,269.91 22,694,432.86
加：营业外收入 （三十三） 200,001.00 3.51
减：营业外支出 （三十四） 25,545.92 67,832.45 8,624.99
四、利润总额（亏损总额以“ -”号填列） 21,021,851.26 26,708,437.46 22,685,811.38
减：所得税费用 （三十五） 2,777,672.06 2,981,090.84 3,105,003.87
五、净利润（净亏损以“ -”号填列） 18,244,179.20 23,727,346.62 19,580,807.51
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“ -”号填列） 18,244,179.20 23,727,346.62 19,580,807.51
2．终止经营净利润（净亏损以“ -”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“ -”号填列） 18,244,179.20 23,727,346.62 19,580,807.51
2．少数股东损益（净亏损以“ -”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．可供出售金融资产公允价值变动损益
4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6．其他债权投资信用减值准备
7．现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8．外币财务报表折算差额
9．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 18,244,179.20 23,727,346.62 19,580,807.51
归属于母公司所有者的综合收益总额 18,244,179.20 23,727,346.62 19,580,807.51
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.61 0.79 0.65
（二）稀释每股收益（元/股） 0.61 0.79 0.65
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 5 页
长春光华微电子设备工程中心有限公司
母公司利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度
一、营业收入 73,807,931.57 128,557,202.98 78,688,495.36
减：营业成本 43,838,295.10 76,089,357.88 42,487,361.61
税金及附加 246,136.96 485,871.17 555,319.71
销售费用 1,972,627.86 5,093,220.31 3,005,021.86
管理费用 4,131,590.22 8,248,436.52 6,130,991.76
研发费用 3,525,872.81 10,893,817.16 4,350,955.99
财务费用 34,547.45 -1,331,637.15 -862,456.40
其中：利息费用 56,008.73 276,819.94
利息收入 7,640.32 14,088.57 51,170.85
加：其他收益 725,943.95 2,195,314.94 2,229,183.20
投资收益（损失以“ -”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“ -”号填列）
公允价值变动收益（损失以“ -”号填列）
信用减值损失（损失以“ -”号填列） 88,177.61
资产减值损失（损失以“ -”号填列） -4,029,621.26 -2,050,518.20
资产处置收益（损失以“ -”号填列） -191,488.04
二、营业利润（亏损以“ -”号填列） 20,872,982.73 27,052,342.73 23,199,965.83
加：营业外收入 200,000.00 0.51
减：营业外支出 25,351.72 67,654.17 8,624.99
三、利润总额（亏损总额以“ -”号填列） 21,047,631.01 26,984,688.56 23,191,341.35
减：所得税费用 2,777,672.06 2,981,090.84 3,105,003.87
四、净利润（净亏损以“ -”号填列） 18,269,958.95 24,003,597.72 20,086,337.48
（一）持续经营净利润（净亏损以“ -”号填列） 18,269,958.95 24,003,597.72 20,086,337.48
（二）终止经营净利润（净亏损以“ -”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．可供出售金融资产公允价值变动损益
4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6．其他债权投资信用减值准备
7．现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部
分）
8．外币财务报表折算差额
9．其他
六、综合收益总额 18,269,958.95 24,003,597.72 20,086,337.48
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.61 0.80 0.67
（二）稀释每股收益（元/股） 0.61 0.80 0.67
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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合并现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 53,136,619.61 141,122,244.95 88,493,448.22
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 502,145.80
收到其他与经营活动有关的现金 （三十六） 3,088,117.44 3,092,985.88 9,481,045.86
经营活动现金流入小计 56,224,737.05 144,717,376.63 97,974,494.08
购买商品、接受劳务支付的现金 30,051,533.75 107,914,842.80 62,018,109.79
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 8,918,093.89 16,455,182.60 13,853,993.15
支付的各项税费 3,218,272.15 5,525,363.15 8,688,594.80
支付其他与经营活动有关的现金 （三十六） 7,307,853.55 10,253,686.89 4,596,032.44
经营活动现金流出小计 49,495,753.34 140,149,075.44 89,156,730.18
经营活动产生的现金流量净额 6,728,983.71 4,568,301.19 8,817,763.90
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,330,652.05 5,523,402.17 11,446,201.90
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,330,652.05 5,523,402.17 11,446,201.90
投资活动产生的现金流量净额 -1,330,652.05 -5,523,402.17 -11,446,201.90
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 15,000,000.00 21,000,000.00 2,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 （三十六） 5,000,000.00
筹资活动现金流入小计 15,000,000.00 26,000,000.00 2,000,000.00
偿还债务支付的现金 23,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 51,837.50 895,913.65 2,892,000.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 （三十六） 4,171.23 5,809,048.85
筹资活动现金流出小计 56,008.73 29,704,962.50 2,892,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 14,943,991.27 -3,704,962.50 -892,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -35,626.68 200,724.02 -73,009.84
五、现金及现金等价物净增加额 20,306,696.25 -4,459,339.46 -3,593,447.84
加：期初现金及现金等价物余额 4,336,768.10 8,796,107.56 12,389,555.40
六、期末现金及现金等价物余额 24,643,464.35 4,336,768.10 8,796,107.56
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母公司现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 52,084,119.61 139,327,684.95 88,493,448.22
收到的税费返还 501,970.53
收到其他与经营活动有关的现金 3,033,866.15 3,083,962.80 9,472,629.82
经营活动现金流入小计 55,117,985.76 142,913,618.28 97,966,078.04
购买商品、接受劳务支付的现金 29,550,839.87 106,977,718.97 62,021,609.79
支付给职工以及为职工支付的现金 8,475,046.53 15,827,879.36 13,595,461.04
支付的各项税费 3,205,934.82 5,524,513.87 8,687,421.43
支付其他与经营活动有关的现金 7,215,826.09 9,893,098.93 4,383,670.98
经营活动现金流出小计 48,447,647.31 138,223,211.13 88,688,163.24
经营活动产生的现金流量净额 6,670,338.45 4,690,407.15 9,277,914.80
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,000,700.05 5,078,568.65 10,900,129.90
投资支付的现金 2,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,000,700.05 5,078,568.65 12,900,129.90
投资活动产生的现金流量净额 -1,000,700.05 -5,078,568.65 -12,900,129.90
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 15,000,000.00 21,000,000.00 2,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 5,000,000.00
筹资活动现金流入小计 15,000,000.00 26,000,000.00 2,000,000.00
偿还债务支付的现金 23,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 51,837.50 895,913.65 2,892,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 5,809,048.85
筹资活动现金流出小计 51,837.50 29,704,962.50 2,892,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 14,948,162.50 -3,704,962.50 -892,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -35,626.68 200,724.02 -73,009.84
五、现金及现金等价物净增加额 20,582,174.22 -3,892,399.98 -4,587,224.94
加：期初现金及现金等价物余额 3,909,930.48 7,802,330.46 12,389,555.40
六、期末现金及现金等价物余额 24,492,104.70 3,909,930.48 7,802,330.46
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2019 年 1-6 月
归属于母公司所有者权益 少数
项目 所有者权益合
其他权益工具 减：库 其他综 专项 一般风 股东
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 小计 计
优先股 永续债 其他 存股 合收益 储备 险准备 权益
一、上年年末余额 29,980,000.00 25,672,724.00 9,861,895.31 70,532,476.72 136,047,096.03 136,047,096.03
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 29,980,000.00 25,672,724.00 9,861,895.31 70,532,476.72 136,047,096.03 136,047,096.03
三、本期增减变动金额（减少以“ -”号填列） 18,244,179.20 18,244,179.20 18,244,179.20
（一）综合收益总额 18,244,179.20 18,244,179.20 18,244,179.20
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 29,980,000.00 25,672,724.00 9,861,895.31 88,776,655.92 154,291,275.23 154,291,275.23
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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合并所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2018 年度
归属于母公司所有者权益 少数
项目 所有者权益合
其他权益工具 减：库 其他综 专项 一般风 其 股东
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 小计 计
优先股 永续债 其他 存股 合收益 储备 险准备 他 权益
一、上年年末余额 29,980,000.00 25,672,724.00 7,461,535.54 49,205,489.87 112,319,749.41 112,319,749.41
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 29,980,000.00 25,672,724.00 7,461,535.54 49,205,489.87 112,319,749.41 112,319,749.41
三、本期增减变动金额（减少以“ -”号填列） 2,400,359.77 21,326,986.85 23,727,346.62 23,727,346.62
（一）综合收益总额 23,727,346.62 23,727,346.62 23,727,346.62
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 2,400,359.77 -2,400,359.77
1．提取盈余公积 2,400,359.77 -2,400,359.77
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 29,980,000.00 25,672,724.00 9,861,895.31 70,532,476.72 136,047,096.03 136,047,096.03
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 10 页
长春光华微电子设备工程中心有限公司
合并所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2017 年度
归属于母公司所有者权益 少数
项目 所有者权益合
其他权益工具 减：库 其他综 专项 一般风 其 股东
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 小计 计
优先股 永续债 其他 存股 合收益 储备 险准备 他 权益
一、上年年末余额 29,980,000.00 25,672,724.00 5,452,901.79 35,230,916.11 96,336,541.90 96,336,541.90
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 29,980,000.00 25,672,724.00 5,452,901.79 35,230,916.11 96,336,541.90 96,336,541.90
三、本期增减变动金额（减少以“ -”号填列） 2,008,633.75 13,974,573.76 15,983,207.51 15,983,207.51
（一）综合收益总额 19,580,807.51 19,580,807.51 19,580,807.51
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 2,008,633.75 -5,606,233.75 -3,597,600.00 -3,597,600.00
1．提取盈余公积 2,008,633.75 -2,008,633.75
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -3,597,600.00 -3,597,600.00 -3,597,600.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 29,980,000.00 25,672,724.00 7,461,535.54 49,205,489.87 112,319,749.41 112,319,749.41
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 11 页
长春光华微电子设备工程中心有限公司
母公司所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2019 年 1-6 月
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 29,980,000.00 25,672,724.00 9,861,895.31 71,314,257.79 136,828,877.10
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 29,980,000.00 25,672,724.00 9,861,895.31 71,314,257.79 136,828,877.10
三、本期增减变动金额（减少以“ -”号填列） 18,269,958.95 18,269,958.95
（一）综合收益总额 18,269,958.95 18,269,958.95
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 29,980,000.00 25,672,724.00 9,861,895.31 89,584,216.74 155,098,836.05
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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长春光华微电子设备工程中心有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2018 年度
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 29,980,000.00 25,672,724.00 7,461,535.54 49,711,019.84 112,825,279.38
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 29,980,000.00 25,672,724.00 7,461,535.54 49,711,019.84 112,825,279.38
三、本期增减变动金额（减少以“ -”号填列） 2,400,359.77 21,603,237.95 24,003,597.72
（一）综合收益总额 24,003,597.72 24,003,597.72
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 2,400,359.77 -2,400,359.77
1．提取盈余公积 2,400,359.77 -2,400,359.77
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 29,980,000.00 25,672,724.00 9,861,895.31 71,314,257.79 136,828,877.10
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 13 页
长春光华微电子设备工程中心有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2017 年度
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 29,980,000.00 25,672,724.00 5,452,901.79 35,230,916.11 96,336,541.90
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 29,980,000.00 25,672,724.00 5,452,901.79 35,230,916.11 96,336,541.90
三、本期增减变动金额（减少以“ -”号填列） 2,008,633.75 14,480,103.73 16,488,737.48
（一）综合收益总额 20,086,337.48 20,086,337.48
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 2,008,633.75 -5,606,233.75 -3,597,600.00
1．提取盈余公积 2,008,633.75 -2,008,633.75
2．对所有者（或股东）的分配 -3,597,600.00 -3,597,600.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 29,980,000.00 25,672,724.00 7,461,535.54 49,711,019.84 112,825,279.38
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 14 页
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（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
长春光 华微电 子设 备工程 中心 有限公 司（ 以下简 称“ 公司 ”或 “本 公司 ”）系于
2001 年 6 月经长春经济技术开发区管委会【2001】28 号《关于成立长春光华微电子
设备工程中心有限公司的批复》文件批准，由中国科学院长春光学精密机械与物理
研究所（以下简称“长春光机所”）、广东风华高新科技股份有限公司（以下简称“风
华高科”）共同发起 设立的有限公司 。公司的企业法人 营业执照注册号：
91220101730777372U。
截至 2019 年 6 月 30 日止，本公司注册资本为 2,998 万元，注册地：吉林省长春市
北湖科技开发区盛北小街 1188 号。本公司主要经营活动为：光电子、微电子专用设
备的研制、中试及生产、销售，相关技术咨询、技术服务、技术转让。本公司的母
公司为中科院长春光学精密机械与物理研究所。
(二) 合并财务报表范围
本公司合并财务报表范围内子公司如下：
是否纳入合并财务报表范围
子公司名称
2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31
佛山中科灿光微电子设备有限公司 是 是 是
本报告期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、
在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披
露规定编制财务报表。
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(二) 持续经营
本公司自我评估自报告期末起 12 个月具备持续经营能力。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
本次报告期间为 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并
方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
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(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公
司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并
财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，
依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反
映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本
公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制
合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非
同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础
对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、
负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表
中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别
在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合
收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东
在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资
产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量
纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的
报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并
的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合
并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同
处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以
及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合
并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、
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利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日
之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有
的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综
合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、
其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量
设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的
收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流
量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的
剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处
置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有
原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综
合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，
在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净
负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，
按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司
股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公
司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，
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在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份
额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转
入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在
丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的
相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行
会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调
整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足
冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为
共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
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(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生
的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有
者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者
权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融
资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿
付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业
务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融
资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认
时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产。
财务报表附注 第 6 页
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金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内
部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括：（具体描述指定的情况）
2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到
期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应
收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认
金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的
融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损
益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应
收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计
入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采
用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综
合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入当期损益。
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（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其
他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认
金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收
益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍
生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易
费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计
入当期损益。
终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时
调整公允价值变动损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍
生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该
金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时
调整公允价值变动损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付
款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交
易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未
领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计
入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整
公允价值变动损益。
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（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费
用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（提示：如实际利率与票面利率差别较小
的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确
定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的
不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款
等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，
按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损
益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未
领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且
将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允
价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；
同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金
额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后
续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于
形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金
融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
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（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情
形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价
确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一
部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负
债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现
存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金
融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分
的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认
部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用
在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得
或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
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6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方
式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量
取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该
金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工
具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未
来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增
加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非
有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加。
2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债
表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发
生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相
关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原
直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损
失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上
升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失
予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
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(十一) 应收款项坏账准备
自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内
预期信用损失的金额计量其坏账准备，由此形成的坏账准备增加或转回的金额，作
为减值损失或利得计入当期损益。
本公司考虑获取应收账款相关信用风险特征的成本，将应收账款分为单项评估和组
合评估两种类别进行信用损失确认。
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款的确认标准：
期末余额占应收账款总额 10%以上且金额超过 100 万元的应收账款。
（2）单项金额重大的应收账款坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏
账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收账款，将其归入相应组
合计提坏账准备。
2、 按组合计提坏账准备应收账款
（1）信用风险特征组合的确定依据
对于单项金额不重大的应收账款，与经单独测试后未减值的单项金额重大的
应收账款一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似
信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计
提的坏账准备。确定组合的依据：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
组合 1 纳入合并范围的关联方之间的应收账款 个别认定法
包括除上述组合之外的应收账款。公司根据以往的历史
组合 2 经验对应收账款计提比例作出最佳估计，参考应收账款 账龄分析法
账龄进行信用风险组合分类
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法
①采用个别认定法计提坏账准备的
除非有确切的证据表明合并范围内的关联方财务状况显著恶化，否则不计提
坏账准备。
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②采用账龄分析法计提坏账准备的
账龄 应收账款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5
1－2 年 10
2－3 年 20
3 年以上 50
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收账款的
原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收账款的预计未来现金流量现值低于其账面
价值的差额进行计提。
4、 其他计提方法说明
对于应收票据中的商业承兑汇票，比照应收账款坏账准备计提方法计提坏账
准备，对应收票据中的银行承兑汇票、应收利息、其他应收款、长期应收款
等其他应收款项，比照本附注“三、（十）金融工具 6、金融资产（不含应收款
项）的减值的测试方法及会计处理方法”处理。
2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
公司将期末余额占应收款项总额 10%以上且金额超过 100 万元的应收款项确
认为单项金额重大款项。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
组合 1 合并范围内的应收款项
组合 2 合并范围以外的单项金额非重大的应收款项与经单独测试后未减值的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1 个别认定法
组合 2 账龄分析法
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 20 20
3 年以上 50 50
3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由
有客观证据表明其已发生了减值。
坏账准备的计提方法
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独计提坏账准备并确认
减值损失。
(十二) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、产成品、在成品、发出商品、自制半成品、低值易耗
品等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生
产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，
以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务
合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数
量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格
为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存
货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列
相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，
则合并计提存货跌价准备。
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除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以
资产负债表日市场价格为基础确定。
期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十三) 持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
准后方可出售的，已经获得批准。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营
方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投
资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单
位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式
以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者
权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初
始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，
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在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资
的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步
取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足
冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实
施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改
按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投
资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
为初始投资成本。
在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允
价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资
产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产
的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属
于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与
账面价值之间的差额，计入当期损益。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的
价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有
被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大
于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期
股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
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公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按
照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期
股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配
以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权
益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认
净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单
位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报
表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中
归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比
例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资
单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与
联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，
按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”
和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减
的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确
认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照
投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负
债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部
分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被
投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，
处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或
重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资
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因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方
除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所
有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下
降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权
能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩
余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单
位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规
定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当
期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权
投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；
处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合
收益和其他所有者权益全部结转。
(十五) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命
和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以
不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折
旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产
所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满
时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较
短的期间内计提折旧。
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各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 直线法 20-40 5 4.75-2.375
机械设备 直线法 10 5 9.5
运输设备 直线法 5-10 5 19-9.5
电子设备 直线法 5-10 5 19-9.5
办公设备 直线法 5-10 5 19-9.5
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资
租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认的融资费。
(十六) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
折旧额。
(十七) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款
而发生的汇兑差额等。
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公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生
额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能
达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款
费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或
可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间
连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则
借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资
产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款
当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金
额。
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对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借
款加权平均利率计算确定。
(十八) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产
达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延
期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础
确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直
接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，
并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值
为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；
不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相
关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊
销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的
无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 采用合同性权利规定的期限
软件 5年 预期更新年限
非专利技术 7-15 年 预期更新年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
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3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项
计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的
阶段。
4、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明
其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段
的支出，在发生时计入当期损益。
(十九) 长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资
产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额
低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进
行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
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比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本公司长期待摊费用包括固定资产改良支出。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用
年限两者中较短的期限平均摊销。
融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修
间隔期间、剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
(二十一) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费
和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基
础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
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2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工
为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳
金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业
年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一
定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相
关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公
司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的
十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种
相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生
的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受
益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配
利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价
格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
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(二十二) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下
列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和
货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金
流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估
计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数
按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在
基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债
的账面价值。
(二十三) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以
权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付
和以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价
值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在
达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的
解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职
工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股
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本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个
资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动] 、[是否达到规
定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，
按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加
资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总
额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本
或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条
件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足
所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认
取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日
对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确
认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内
未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益
工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的
权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予
的替代权益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计
算确定的负债的公允价值计量。初始采用 XXX 模型按照授予日的公允价值计
量，并考虑授予权益工具的条款和条件。授予后立即可行权的，在授予日以
承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务
或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为
基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，
增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债
的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十四) 收入
1、 销售商品收入确认的一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出
的商品实施有效控制；
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（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、 具体原则
设备类产品：生产部门根据客户订单生产产品并发货，同时安排技术人员上
门为客户进行产品安装和调试，客户对相关数据进行测试合格后进行验收确
认，并出具验收单。
财务部收到客户验收单后，确认已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给
购货方，确认销售收入。
其他配件等产品销售：以商品发至客户，并与客户对账一致后，确认销售收
入。
(二十五) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与
资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长
期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助
之外的政府补助。
2、 确认时点
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分
配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损
益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿公司以后期间的
相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期
损益。用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为
递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损
益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，
计入营业外收入）；
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与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营
业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本
费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收
益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损
失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借
款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
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(二十七) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用
从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直
接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内
按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租
金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长
期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法
对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的
初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认
为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租
赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十八) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本
公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
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(二十九) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 执行《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、
《企业会计准则第 16 号——政府补助》、《财政部关于修订印发一般企业财务
报表格式的通知》和《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》。
财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、
处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待
售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。
财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的
准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要
求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也
要求按照修订后的准则进行调整。
财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通
知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的
财务报表。
2018 年 6 月 15 日，财政部发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业
财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号），对一般企业财务报表格式进行了
修订。本公司已按照财政部新修订的一般企业财务报表格式（适用于尚未执
行新金融准则和新收入准则的企业）对财务报表的列报项目进行调整，并对
可比会计期间的比较数据进行了调整。
本公司执行上述四项规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
列示持续经营净利润：2019 年 1-6 月金额
（1）在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终 18,244,179.20 元 、 2018 年 度 金 额
止经营净利润”。比较数据相应调整。 23,727,346.625 元、2017 年度 19,580,807.51
元；列示终止经营净利润：报告期均为 0 元。
其他收益：；2019 年 1-6 月金额 725,943.95 元；
（2）与本公司日常活动相关的政府补助，计入其
2018 年度金额 2,195,314.94 元；2017 年度金
他收益，不再计入营业外收入。比较数据不调整。
额 2,229,183.20 元。
（3）在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部 营业外收入：2019 年 1-6 月影响金额 0 元；
分原列示为“营业外收入”的资产处置损益重分类 2018 年度减少-191,488.04 元，重分类至资产
至“资产处置收益”项目。比较数据相应调整。 处置收益；2017 年度影响金额 0 元。
（4）“固定资产清理”项目归并至“固定资产”项目 固定资产：报告期影响金额 0 元。
（5）“工程物资”项目归并至“在建工程”项目 在建工程：报告期影响金额 0 元。
（6）“应付利息”及“应付股利”项目归并至“其他应 其他应付款：2019.6.30 影响 金额 0 元；
付款”项目 2018.12.31 影响金额 0 元；2017.12.31 余额增
加 705,600.00 元。
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会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
（7）在利润表中新增“研发费用”项目，将部分原 管理费用：2019 年 1-6 月减少 3,850,430.93
列示为“管理费用”的研发费用重分类至“ 研发费 元，重 分类至 研发 费用； 2018 年 度减少
用”项目。比较数据相应调整。 11,584,397.16 元，重分类至研发费用；2017
年度减少 4,350,955.99 元，重分类至研发费
用。
2、 2019 年 1 月 1 日首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相
关项目情况
合并资产负债表
2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日
项目 调整数
余额 余额
流动资产：
货币资金 4,336,768.10 4,336,768.10
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 不适用
以公允价值计量且其变动计入当
不适用
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 10,087,721.31 10,087,721.31
应收账款 38,987,384.07 38,987,384.07
应收款项融资 不适用
预付款项 2,206,387.02 2,206,387.02
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 1,867,085.22 1,867,085.22
买入返售金融资产
存货 126,566,935.55 126,566,935.55
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 6,450,493.75 6,450,493.75
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项目 调整数
余额 余额
流动资产合计 190,502,775.02 190,502,775.02
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资 不适用
可供出售金融资产 不适用
其他债权投资 不适用
持有至到期投资 不适用
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资 不适用
其他非流动金融资产 不适用
投资性房地产
固定资产 24,782,764.13 24,782,764.13
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产 3,932,771.56 3,932,771.56
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 3,515,081.72 3,515,081.72
其他非流动资产
非流动资产合计 32,230,617.41 32,230,617.41
资产总计 222,733,392.43 222,733,392.43
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债 不适用
以公允价值计量且其变动计入当
不适用
期损益的金融负债
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项目 调整数
余额 余额
衍生金融负债
应付票据
应付账款 34,687,589.86 34,687,589.86
预收款项 32,217,087.19 32,217,087.19
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 4,849,141.34 4,849,141.34
应交税费 6,049,276.58 6,049,276.58
其他应付款 2,008,234.14 2,008,234.14
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 79,811,329.11 79,811,329.11
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 6,874,967.29 6,874,967.29
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 6,874,967.29 6,874,967.29
负债合计 86,686,296.40 86,686,296.40
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项目 调整数
余额 余额
所有者权益：
股本 29,980,000.00 29,980,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 25,672,724.00 25,672,724.00
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 9,861,895.31 9,861,895.31
一般风险准备
未分配利润 70,532,476.72 70,532,476.72
归属于母公司所有者权益合计 136,047,096.03 136,047,096.03
少数股东权益
所有者权益合计 136,047,096.03 136,047,096.03
负债和所有者权益总计 222,733,392.43 222,733,392.43
各项目调整情况的说明：
母公司资产负债表
2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日
项目 调整数
余额 余额
流动资产：
货币资金 3,909,930.48 3,909,930.48
交易性金融资产 不适用
以公允价值计量且其变动计入当
不适用
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 10,087,721.31 10,087,721.31
应收账款 39,109,034.07 39,109,034.07
应收款项融资 不适用
预付款项 1,950,611.50 1,950,611.50
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项目 调整数
余额 余额
其他应收款 1,813,740.45 1,813,740.45
存货 126,268,011.90 126,268,011.90
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 6,417,043.91 6,417,043.91
流动资产合计 189,556,093.62 189,556,093.62
非流动资产：
债权投资 不适用
可供出售金融资产 不适用
其他债权投资 不适用
持有至到期投资 不适用
长期应收款
长期股权投资 2,000,000.00 2,000,000.00
其他权益工具投资 不适用
其他非流动金融资产 不适用
投资性房地产
固定资产 24,363,485.43 24,363,485.43
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产 3,932,771.56 3,932,771.56
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 3,515,081.72 3,515,081.72
其他非流动资产
非流动资产合计 33,811,338.71 33,811,338.71
资产总计 223,367,432.33 223,367,432.33
流动负债：
短期借款
交易性金融负债 不适用
财务报表附注 第 35 页
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2017 年 1 月至 2019 年 6 月
财务报表附注
2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日
项目 调整数
余额 余额
以公允价值计量且其变动计入当
不适用
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 34,687,589.86 34,687,589.86
预收款项 32,217,087.19 32,217,087.19
应付职工薪酬 4,760,008.00 4,760,008.00
应交税费 6,046,252.11 6,046,252.11
其他应付款 1,952,650.78 1,952,650.78
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 79,663,587.94 79,663,587.94
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 6,874,967.29 6,874,967.29
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 6,874,967.29 6,874,967.29
负债合计 86,538,555.23 86,538,555.23
所有者权益：
股本 29,980,000.00 29,980,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
财务报表附注 第 36 页
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2017 年 1 月至 2019 年 6 月
财务报表附注
2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日
项目 调整数
余额 余额
资本公积 25,672,724.00 25,672,724.00
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 9,861,895.31 9,861,895.31
未分配利润 71,314,257.79 71,314,257.79
所有者权益合计 136,828,877.10 136,828,877.10
负债和所有者权益总计 223,367,432.33 223,367,432.33
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税率
税种 计税依据
2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度
按税法规定计算的销售货物和应
1-4 月
税劳务收入为基础计算销项税额， 1-3 月 16%，4
增值税 17%，5 月 17%
在扣除当期允许抵扣的进项税额 月 1 日后 13%
1 日后 16%
后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 应缴流转税额 7% 7% 7%
教育费附加 应缴流转税额 3% 3% 3%
地方教育费附加 应缴流转税额 2% 2% 2%
房产税 房产原值的 70% 1.2% 1.2% 1.2%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%、15% 25%、15% 25%、15%
(二) 税收优惠
根据吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、吉林省国家税务局、吉林省地方税务局于
2017 年 12 月 7 日联合发布的《关于公布吉林省 2017 年第一批高新技术企业认定结
果的通知》（吉科发办【2017】262 号），本公司顺利通过高新技术企业复审，《高新
技术企业证书》编号：GR201722000135，有效期为三年。2017 年至 2019 年母公司
适用 15%的优惠企业所得税税率。
根据《财税[2017]34 号》文件，科技型中小企业开展研发活动中实际发生的研发费
用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在 2017 年 1 月
财务报表附注 第 37 页
长春光华微电子设备工程中心有限公司
2017 年 1 月至 2019 年 6 月
财务报表附注
1 日至 2019 年 12 月 31 日期间，再按照实际发生额的 75%在税前加计扣除；形成无
形资产的，在上述期间按照无形资产成本的 175%在税前摊销。本公司于 2018 年 4
月 17 日被认定为科技型中小企业，2017 年至 2019 年享受该项税收优惠政策。
五、 合并财务报表项目注释
提示：本公司已自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则并进行了追溯调整，但选
择不对前期比较数据进行重述。因此附注中关于报表项目前期比较数据的注释按原
格式进行披露。
(一) 货币资金
项目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31
库存现金 25,956.27 6,045.15 56,126.10
银行存款 24,617,508.08 4,330,722.95 8,739,981.46
其他货币资金
合计 24,643,464.35 4,336,768.10 8,796,107.56
其中：存放在境外的款项总额
货币资金期末余额中不存在抵押、质押或冻结等使用有限制，或有潜在回收风险的
款项。
(二) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31
银行承兑汇票 7,745,752.58 10,087,721.31 110,000.00
商业承兑汇票 1,504,788.12
合计 9,250,540.70 10,087,721.31 110,000.00
2、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31
期末未 期末未 期末未
项目 期末终止 期末终止 期末终止
终止确 终止确 终止确
确认金额 确认金额 确认金额
认金额 认金额 认金额
银行承兑汇票 2,215,036.99 5,692,721.17 2,031,186.60
合计 2,215,036.99 5,692,721.17 2,031,186.60
财务报表附注 第 38 页
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2017 年 1 月至 2019 年 6 月
财务报表附注
3、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
4、 其他说明
本公司将未发生信用减值的商业承兑汇票按类似信用风险特征（账龄）进行
组合计提坏账准备，具体情况如下：
2019.6.30
名称
应收票据 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 1,583,987.50 79,199.38 5.00
合计 1,583,987.50 79,199.38
(三) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31
1 年以内 43,100,392.68 39,455,107.83 27,729,710.35
1至2年 2,011,034.01 1,526,745.51 265,000.00
2至3年 250,000.00 15,000.00 2,412,428.79
3 年以上 5,647,649.25 6,234,185.95 5,004,228.76
合计 51,009,075.94 47,231,039.29 35,411,367.90
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
2019 年 6 月 30 日
账面余额 坏账准备
类别 比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备 5,504,727.91 10.79 5,504,727.91 100.00
其中：
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 5,504,727.91 5,504,727.91
应收款项
按组合计提坏账准备 45,504,348.03 89.21 2,477,583.70 5.44 43,026,764.33
其中：
账龄分析法 45,504,348.03 2,477,583.70 43,026,764.33
合计 51,009,075.94 100.00 7,982,311.61 43,026,764.33
财务报表附注 第 39 页
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2017 年 1 月至 2019 年 6 月
财务报表附注
按单项计提坏账准备：
2019.6.30
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
ULTRA WORLDWIDE LIMITED 3,482,726.02 3,482,726.02 100.00 预计无法收回
北京加华阿米经贸有限公司 480,000.00 480,000.00 100.00 预计无法收回
无锡信怡微电子有限公司 220,960.00 220,960.00 100.00 预计无法收回
常州武进华裕电子有限公司 170,660.00 170,660.00 100.00 预计无法收回
无锡亿铭达微电子有限公司 140,000.00 140,000.00 100.00 预计无法收回
无锡市三日电子有限公司 120,000.00 120,000.00 100.00 预计无法收回
无锡市勋达无线电厂 120,000.00 120,000.00 100.00 预计无法收回
无锡创立达科技有限公司 103,600.00 103,600.00 100.00 预计无法收回
苏州生物医学工程技术研究所 100,000.00 100,000.00 100.00 预计无法收回
南京集正电子有限公司 96,000.00 96,000.00 100.00 预计无法收回
无锡罗姆半导体科技有限公司 80,000.00 80,000.00 100.00 预计无法收回
潍坊市汇川电子有限公司 76,000.00 76,000.00 100.00 预计无法收回
昆山厚声电子工业有限公司 60,447.00 60,447.00 100.00 预计无法收回
江阴市金泰电子有限公司 58,000.00 58,000.00 100.00 预计无法收回
无锡市玉祁红光电子有限公司 52,400.00 52,400.00 100.00 预计无法收回
深圳市同芯微科技有限公司 45,000.00 45,000.00 100.00 预计无法收回
无锡市玉祁东方半导体器材厂 40,561.00 40,561.00 100.00 预计无法收回
无锡明祥电子有限公司 27,000.00 27,000.00 100.00 预计无法收回
江苏华腾电子科技公司 14,373.89 14,373.89 100.00 预计无法收回
汕头市捷科电子科技有限公司 10,000.00 10,000.00 100.00 预计无法收回
启东吉莱电子有限公司 7,000.00 7,000.00 100.00 预计无法收回
合计 5,504,727.91 5,504,727.91
本公司对于有客观证据表明已经发生信用减值的应收账款，按单项计提坏账
准备并确认预期信用损失。
按组合计提坏账准备：
账龄分析法：
2019.6.30
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 43,100,392.68 2,155,019.63 5.00
财务报表附注 第 40 页
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2017 年 1 月至 2019 年 6 月
财务报表附注
2019.6.30
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1至2年 2,011,034.01 201,103.40 10.00
2至3年 250,000.00 50,000.00 20.00
3 年以上 142,921.34 71,460.67 50.00
合计 45,504,348.03 2,477,583.70
本公司将未发生信用减值的应收账款按类似信用风险特征（账龄）进行组合
计提坏账准备。
2018 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别 计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
41,234,774.68 87.30 2,247,390.61 5.45 38,987,384.07
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
5,996,264.61 12.70 5,996,264.61 100.00
提坏账准备的应收账款
合计 47,231,039.29 100.00 8,243,655.22 38,987,384.07
2017 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别 计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
32,902,857.41 92.92 3,165,776.68 9.62 29,737,080.73
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
2,508,510.49 7.08 2,508,510.49 100.00
提坏账准备的应收账款
合计 35,411,367.90 100.00 5,674,287.17 29,737,080.73
财务报表附注 第 41 页
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2017 年 1 月至 2019 年 6 月
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2018.12.31 2017.12.31
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 39,455,107.83 1,972,755.39 5.00 27,729,710.35 1,386,485.52 5.00
1至2年 1,526,745.51 152,674.55 10.00 265,000.00 26,500.00 10.00
2至3年 15,000.00 3,000.00 20.00 2,337,607.90 467,521.58 20.00
3 年以上 237,921.34 118,960.67 50.00 2,570,539.16 1,285,269.58 50.00
合计 41,234,774.68 2,247,390.61 32,902,857.41 3,165,776.68
财务报表附注 第 42 页
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3、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 2018.12.31 2019.6.30
计提 收回或转回 转销或核销
按组合计提坏账准备 2,247,390.61 757,765.02 527,571.93 2,477,583.70
按单项计提坏账准备 5,996,264.61 5,828.90 226,485.60 270,880.00 5,504,727.91
合计 8,243,655.22 763,593.92 754,057.53 270,880.00 7,982,311.61
本期变动金额
类别 2017.12.31 转销或 2018.12.31
计提 收回或转回
核销
按组合计提坏账准备 3,165,776.68 737,622.48 1,656,008.55 2,247,390.61
按单项计提坏账准备 2,508,510.49 3,487,754.12 5,996,264.61
合计 5,674,287.17 4,225,376.60 1,656,008.55 8,243,655.22
本期变动金额
类别 2016.12.31 转销或 2017.12.31
计提 收回或转回
核销
按组合计提坏账准备 2,858,133.43 1,573,274.69 1,265,631.44 3,165,776.68
按单项计提坏账准备 1,813,840.00 694,670.49 2,508,510.49
合计 4,671,973.43 2,267,945.18 1,265,631.44 5,674,287.17
4、 本报告期实际核销的应收账款情况
项目 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度
实际核销的应收账款 270,880.00
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2019.6.30
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
国巨电子（中国）有限公司 20,320,419.54 39.84 1,016,020.98
恒辉电阻（益阳）有限公司 8,392,009.36 16.45 419,600.47
广东风华高科技股份有限公司 4,767,611.42 9.35 238,380.57
ULTRA WORLDWIDE LIM ITED 3,482,726.02 6.83 3,482,726.02
财务报表附注 第 43 页
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2017 年 1 月至 2019 年 6 月
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2019.6.30
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
光颉科技股份有限公司（VIKING
2,681,133.00 5.26 134,056.65
TECH CORPORATIONG）
合计 39,643,899.34 77.73 5,290,784.69
2018.12.31
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
国巨电子（中国）有限公司 20,754,540.09 43.94 1,037,727.00
HENG FENG 香港恒丰汇泰 7,304,160.60 15.46 365,208.03
恒辉电阻（益阳）有限公司 4,215,573.70 8.93 210,778.69
光颉科技股份有限公司（VIKING
2,676,648.00 5.67 133,832.40
TECH CORPORATIONG）
ULTRA WORLDWIDE LIM ITED 3,476,897.12 7.36 3,476,897.12
合计 38,427,819.51 81.36 5,224,443.24
2017.12.31
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
广东风华高科技股份有限公司 6,533,661.63 18.45 326,683.08
东莞华科电子有限公司 5,398,471.97 15.25 269,923.60
国巨电子（中国）有限公司 4,713,652.89 13.31 235,682.64
厚声国际贸易（昆山）有限公司 4,555,433.51 12.86 227,771.68
ULTRA WORLDWIDE LIM ITED 3,310,225.72 9.35 1,068,014.99
合计 24,511,445.72 69.22 2,128,075.99
(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 1,474,034.90 99.01 2,206,387.02 100.00 9,585,236.70 99.78
1至2年 14,728.00 0.99 20,679.00 0.22
合计 1,488,762.90 100.00 2,206,387.02 100.00 9,605,915.70 100.00
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2017 年 1 月至 2019 年 6 月
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2、 公司报告期无账龄超过一年的重要预付款项
3、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合计
预付对象 2019.6.30
数的比例(%)
上海褚闯光科技有限公司 672,722.37 45.19
天津龙创恒盛实业有限公司 216,300.00 14.53
长春市天德光电设备制造有限公司 196,551.73 13.20
沈阳市当日仪器仪表有限公司 75,000.00 5.04
NEWPORT CORPORATION 72,889.65 4.90
合计 1,233,463.75 82.86
占预付款项期末余额合计
预付对象 2018.12.31
数的比例(%)
上海褚闯光科技有限公司 681,172.41 30.87
NEWPORT CORPORATION 457,912.70 20.75
佛山智汇建筑装饰工程有限公司 181,380.52 8.22
欧立恩拓电机商贸（上海）有限公司 174,748.28 7.92
上海晟邦电子有限公司 134,200.00 6.08
合计 1,629,413.91 73.84
占预付款项期末余额合计
预付对象 2017.12.31
数的比例(%)
NEWPORT CORPORATION 2,854,504.96 29.72
济南泰达机械科技有限公司 2,253,500.00 23.46
上海褚闯光科技有限公司 904,205.13 9.41
长春市科飞精密机械制造有限责任公司 800,000.00 8.33
吉林省宏建机械制造有限公司 560,000.00 5.83
合计 7,372,210.09 76.75
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2017 年 1 月至 2019 年 6 月
财务报表附注
(五) 其他应收款
项目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31
其他应收款 404,428.40 1,867,085.22 2,722,815.74
合计 404,428.40 1,867,085.22 2,722,815.74
其他应收款
（1）其他应收款按账龄披露
账龄 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31
1 年以内 423,260.48 1,222,438.76 1,461,661.20
1至2年 2,589.94 73,040.00 1,475,264.00
2至3年 800,040.50 5,000.00
3 年以上 5,000.00
合计 425,850.42 2,095,519.26 2,946,925.20
（2）其他应收款按款项性质分类情况
账面余额
款项性质
2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31
往来款 500,000.00
备用金 418,839.29 594,307.30 923,085.20
保证金押金 500.00 1,497,840.00 1,513,840.00
技术服务费 10,000.00
代缴社保 6,511.13 3,371.96
合计 425,850.42 2,095,519.26 2,946,925.20
（3）其他应收款按坏账计提方法分类披露
2019 年 6 月 30 日
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预
整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 期信用损失 合计
期信用损失(已
期信用损失 (未发生信用
发生信用减值)
减值)
年初余额 228,434.04 228,434.04
年初余额在本期
财务报表附注 第 46 页
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2017 年 1 月至 2019 年 6 月
财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预
整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 期信用损失 合计
期信用损失(已
期信用损失 (未发生信用
发生信用减值)
减值)
本期转回 213,481.74 213,481.74
本期计提 6,469.72
期末余额 21,422.02 21,422.02
2018 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别 比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
2,095,519.26 100.00 228,434.04 10.90 1,867,085.22
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 2,095,519.26 100.00 228,434.04 1,867,085.22
2017 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别 比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
2,946,925.20 100.00 224,109.46 7.60 2,722,815.74
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 2,946,925.20 100.00 224,109.46 2,722,815.74
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2017 年 1 月至 2019 年 6 月
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2019.6.30
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 423,260.48 21,163.03 5.00
1至2年 2,589.94 258.99 10.00
合计 425,850.42 21,422.02
2018.12.31 2017.12.31
账龄 计提比例 计提比例
其他应收款 坏账准备 其他应收款 坏账准备
（%） （%）
1 年以内 1,222,438.76 61,121.94 5.00 1,461,661.20 73,083.06 5.00
1至2年 73,040.00 7,304.00 10.00 1,475,264.00 147,526.40 10.00
2至3年 800,040.50 160,008.10 20.00 5,000.00 1,000.00 20.00
3 年以上 5,000.00 2,500.00 50.00
合计 2,095,519.26 228,434.04 2,946,925.20 224,109.46
（4）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 2018.12.31 2019.6.30
计提 收回或转回 转销或核销
按组合计提坏账准备 228,434.04 6,469.72 213,481.74 21,422.02
合计 228,434.04 6,469.72 213,481.74 21,422.02
本期变动金额
类别 2017.12.31 2018.12.31
计提 收回或转回 转销或核销
按组合计提坏账准备 224,109.46 130,648.78 126,324.20 228,434.04
合计 224,109.46 130,648.78 126,324.20 228,434.04
本期变动金额
类别 2016.12.31 2017.12.31
计提 收回或转回 转销或核销
按组合计提坏账准备 52,953.00 173,076.46 1,920.00 224,109.46
合计 52,953.00 173,076.46 1,920.00 224,109.46
财务报表附注 第 48 页
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（5）本报告期无实际核销的其他应收款情况
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备期
单位名称 款项性质 2019.6.30 账龄 期末余额合计
末余额
数的比例(%)
谢朝 备用金 86,317.29 1 年以内 20.27 4,315.86
焦杰 备用金 75,000.00 1 年以内 17.61 3,750.00
李文梅 备用金 34,535.00 1 年以内 8.11 1,726.75
常丰吉 备用金 30,000.00 1 年以内 7.04 1,500.00
张德龙 备用金 30,000.00 1 年以内 7.04 1,500.00
合计 255,852.29 60.07 12,792.61
占其他应收款
坏账准备期
单位名称 款项性质 2018.12.31 账龄 期末余额合计
末余额
数的比例(%)
长春高新技术产业开发区建设发展
保证金 744,800.00 2-3 年 35.54 148,960.00
中心工程管理处
长春市中小企业信用担保有限公司 风险抵押金等 700,000.00 1 年以内 33.40 35,000.00
谢朝 备用金 146,317.29 1 年以内 6.98 7,315.86
焦杰 备用金 80,240.50 0－3 年 3.83 13,298.10
常丰吉 备用金 70,000.00 1 年以内 3.34 3,500.00
合计 1,741,357.79 83.09 208,073.96
占其他应收款
坏账准备期
单位名称 款项性质 2017.12.31 账龄 期末余额合计
末余额
数的比例(%)
长春高新技术产业开发区建设发展中
保证金 744,800.00 1-2 年 25.27 74,480.00
心工程管理处
谢朝 备用金 476,356.85 1 年以内 16.16 23,817.84
长春光机医疗仪器有限公司 往来款 500,000.00 1-2 年 16.97 50,000.00
国网吉林省电力有限公司长春市城郊
押金 110,000.00 1-2 年 3.73 11,000.00
供电分公司
财务报表附注 第 49 页
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占其他应收款
坏账准备期
单位名称 款项性质 2017.12.31 账龄 期末余额合计
末余额
数的比例(%)
孙继凤 出国押金 100,000.00 1 年以内 3.39 5,000.00
王洋 出国押金 100,000.00 1 年以内 3.39 5,000.00
张德龙 出国押金 100,000.00 1 年以内 3.39 5,000.00
邢鹏展 出国押金 100,000.00 1 年以内 3.39 5,000.00
王巍 出国押金 100,000.00 1 年以内 3.39 5,000.00
卜煜 出国押金 100,000.00 1 年以内 3.39 5,000.00
田学光 出国押金 100,000.00 1 年以内 3.39 5,000.00
合计 2,531,156.85 85.86 194,297.84
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(六) 存货
1、 存货分类
2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 8,780,961.39 1,020,789.16 7,760,172.23 6,027,242.32 1,020,789.16 5,006,453.16 4,216,149.99 812,849.31 3,403,300.68
在产品 38,749,697.48 38,749,697.48 37,062,907.71 37,062,907.71 24,874,259.68 24,874,259.68
库存商品 9,530,778.71 3,329,923.66 6,200,855.05 8,904,555.11 3,329,923.66 5,574,631.45 5,759,225.38 2,049,137.68 3,710,087.70
发出商品 51,814,018.70 51,814,018.70 78,922,943.23 78,922,943.23 29,703,688.44 29,703,688.44
合计 108,875,456.28 4,350,712.82 104,524,743.46 130,917,648.37 4,350,712.82 126,566,935.55 64,553,323.49 2,861,986.99 61,691,336.50
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2、 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 2016.12.31 2017.12.31
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 812,849.31 812,849.31
库存商品 1,169,137.68 880,000.00 2,049,137.68
合计 1,981,986.99 880,000.00 2,861,986.99
本期增加金额 本期减少金额
项目 2017.12.31 2018.12.31
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 812,849.31 207,939.85 1,020,789.16
库存商品 2,049,137.68 1,280,785.98 3,329,923.66
合计 2,861,986.99 1,488,725.83 4,350,712.82
本期增加金额 本期减少金额
项目 2018.12.31 2019.6.30
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,020,789.16 1,020,789.16
库存商品 3,329,923.66 3,329,923.66
合计 4,350,712.82 4,350,712.82
公司以库存商品的预计售价减去相关税费后确认为可变现净值，无销售价值
的库存商品以预计可回收材料的市场价值做为可变现净值，本期无转回或转
销存货跌价准备的情况。
(七) 其他流动资产
项目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31
待抵扣进项税 47,381.05 5,732,436.82 1,407,110.69
待认证进项税 45,268.13 718,056.93 31,259.88
预缴企业所得税 12,009.23 175.27
合计 104,658.41 6,450,493.75 1,438,545.84
(八) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31
固定资产 23,790,363.81 24,782,764.13 25,618,521.52
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项目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31
固定资产清理
合计 23,790,363.81 24,782,764.13 25,618,521.52
2、 固定资产情况
项目 房屋建筑物 机械设备 运输设备 其他设备 合计
1．账面原值
（1）2016.12.31 2,678,287.19 608,789.40 3,933,907.53 7,220,984.12
（2）本期增加金额 23,492,817.82 52,895.63 209,510.00 788,801.70 24,544,025.15
—购置 52,895.63 209,510.00 788,801.70 1,051,207.33
—在建工程转入 23,492,817.82 23,492,817.82
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2017.12.31 23,492,817.82 2,731,182.82 818,299.40 4,722,709.23 31,765,009.27
2．累计折旧
（1）2016.12.31 1,895,783.43 466,430.73 3,080,201.02 5,442,415.18
（2）本期增加金额 248,876.83 64,789.65 390,406.09 704,072.57
—计提 248,876.83 64,789.65 390,406.09 704,072.57
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2017.12.31 2,144,660.26 531,220.38 3,470,607.11 6,146,487.75
3．减值准备
（1）2016.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2017.12.31
4．账面价值
（1）2017.12.31 账面
23,492,817.82 586,522.56 287,079.02 1,252,102.12 25,618,521.52
价值
（2）2016.12.31 账面
782,503.76 142,358.67 853,706.51 1,778,568.94
价值
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项目 房屋建筑物 机械设备 运输设备 其他设备 合计
1．账面原值
（1）2017.12.31 23,492,817.82 2,731,182.82 818,299.40 4,722,709.23 31,765,009.27
（2）本期增加金额 208,172.92 331,904.22 957,854.06 1,497,931.20
—购置 208,172.92 331,904.22 957,854.06 1,497,931.20
—在建工程转入
（3）本期减少金额 634,209.25 1,442,751.67 2,076,960.92
—处置或报废 634,209.25 1,442,751.67 2,076,960.92
（4）2018.12.31 23,700,990.74 2,428,877.79 818,299.40 4,237,811.62 31,185,979.55
2．累计折旧
（1）2017.12.31 2,144,660.26 531,220.38 3,470,607.11 6,146,487.75
（2）本期增加金额 1,135,005.57 297,931.45 87,485.21 621,778.32 2,142,200.55
—计提 1,135,005.57 297,931.45 87,485.21 621,778.32 2,142,200.55
（3）本期减少金额 629,965.20 1,255,507.68 1,885,472.88
—处置或报废 629,965.20 1,255,507.68 1,885,472.88
（4）2018.12.31 1,135,005.57 1,812,626.51 618,705.59 2,836,877.75 6,403,215.42
3．减值准备
（1）2017.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2018.12.31
4．账面价值
（1）2018.12.31 账面
22,565,985.17 616,251.28 199,593.81 1,400,933.87 24,782,764.13
价值
（2）2017.12.31 账面
23,492,817.82 586,522.56 287,079.02 1,252,102.12 25,618,521.52
价值
项目 房屋建筑物 机械设备 运输设备 其他设备 合计
1．账面原值
（1）2018.12.31 23,700,990.74 2,428,877.79 818,299.40 4,237,811.62 31,185,979.55
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2017 年 1 月至 2019 年 6 月
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项目 房屋建筑物 机械设备 运输设备 其他设备 合计
（2）本期增加金额 12,931.03 24,995.30 37,926.33
—购置 12,931.03 24,995.30 37,926.33
—在建工程转入
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2019.6.30 23,700,990.74 2,441,808.82 818,299.40 4,262,806.92 31,223,905.88
2．累计折旧
（1）2018.12.31 1,135,005.57 1,812,626.51 618,705.59 2,836,877.75 6,403,215.42
（2）本期增加金额 562,819.02 134,799.99 31,427.82 301,279.82 1,030,326.65
—计提 562,819.02 134,799.99 31,427.82 301,279.82 1,030,326.65
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2019.6.30 1,697,824.59 1,947,426.50 650,133.41 3,138,157.57 7,433,542.07
3．减值准备
（1）2018.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2019.6.30
4．账面价值
（1）2019.6.30 账面价
22,003,166.15 494,382.32 168,165.99 1,124,649.35 23,790,363.81
值
（2）2018.12.31 账面
22,565,985.17 616,251.28 199,593.81 1,400,933.87 24,782,764.13
价值
(九) 无形资产
无形资产情况
项目 土地使用权 专有技术 软件 合计
1．账面原值
（1）2016.12.31 4,105,500.00 3,816,200.00 7,921,700.00
（2）本期增加金额 218,803.43 218,803.43
—购置 218,803.43 218,803.43
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项目 土地使用权 专有技术 软件 合计
（3）本期减少金额
—处置
（4）2017.12.31 4,105,500.00 3,816,200.00 218,803.43 8,140,503.43
2．累计摊销
（1）2016.12.31 130,001.50 3,812,664.00 3,942,665.50
（2）本期增加金额 82,116.00 3,536.00 24,311.49 109,963.49
—计提 82,116.00 3,536.00 24,311.49 109,963.49
（3）本期减少金额
—处置
（4）2017.12.31 212,117.50 3,816,200.00 24,311.49 4,052,628.99
3．减值准备
（1）2016.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2017.12.31
4．账面价值
（1）2017.12.31 账面价值 3,893,382.50 194,491.94 4,087,874.44
（2）2016.12.31 账面价值 3,975,498.50 3,536.00 3,979,034.50
项目 土地使用权 专有技术 软件 合计
1．账面原值
（1）2017.12.31 4,105,500.00 3,816,200.00 218,803.43 8,140,503.43
（2）本期增加金额
—购置
（3）本期减少金额
—处置
（4）2018.12.31 4,105,500.00 3,816,200.00 218,803.43 8,140,503.43
2．累计摊销
（1）2017.12.31 212,117.50 3,816,200.00 24,311.49 4,052,628.99
（2）本期增加金额 82,110.00 72,992.88 155,102.88
—计提 82,110.00 72,992.88 155,102.88
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项目 土地使用权 专有技术 软件 合计
（3）本期减少金额
—处置
（4）2018.12.31 294,227.50 3,816,200.00 97,304.37 4,207,731.87
3．减值准备
（1）2017.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2018.12.31
4．账面价值
（1）2018.12.31 账面价值 3,811,272.50 121,499.06 3,932,771.56
（2）2017.12.31 账面价值 3,893,382.50 194,491.94 4,087,874.44
项目 土地使用权 专有技术 软件 合计
1．账面原值
（1）2018.12.31 4,105,500.00 3,816,200.00 218,803.43 8,140,503.43
（2）本期增加金额 237,931.03 237,931.03
—购置 237,931.03 237,931.03
（3）本期减少金额
—处置
（4）2019.6.30 4,105,500.00 3,816,200.00 456,734.46 8,378,434.46
2．累计摊销
（1）2018.12.31 294,227.50 3,816,200.00 97,304.37 4,207,731.87
（2）本期增加金额 41,055.00 62,904.02 103,959.02
—计提 41,055.00 62,904.02 103,959.02
（3）本期减少金额
—处置
（4）2019.6.30 335,282.50 3,816,200.00 160,208.39 4,311,690.89
3．减值准备
（1）2018.12.31
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项目 土地使用权 专有技术 软件 合计
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2019.6.30
4．账面价值
（1）2019.6.30 账面价值 3,770,217.50 296,526.07 4,066,743.57
（2）2018.12.31 账面价值 3,811,272.50 121,499.06 3,932,771.56
(十) 长期待摊费用
项目 2016.12.31 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2017.12.31
装修费 160,194.18 10,679.62 149,514.56
合计 160,194.18 10,679.62 149,514.56
项目 2017.12.31 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2018.12.31
装修费 149,514.56 149,514.56
合计 149,514.56 149,514.56
项目 2018.12.31 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2019.6.30
装修费 646,746.20 26,947.76 619,798.44
合计 646,746.20 26,947.76 619,798.44
(十一) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31
项目 可抵扣暂时 递延所得税 可抵扣暂时 递延所得税 可抵扣暂时 递延所得税
性差异 资产 性差异 资产 性差异 资产
资产减值准备 12,427,995.27 1,864,199.29 12,787,052.88 1,918,057.93 8,757,431.62 1,313,614.74
递延收益 6,561,623.34 984,243.50 6,874,967.29 1,031,245.09 7,806,082.23 1,170,912.33
职工薪酬 2,403,890.00 360,583.50 3,771,858.00 565,778.70 1,329,750.00 199,462.50
合计 21,393,508.61 3,209,026.29 23,433,878.17 3,515,081.72 17,893,263.85 2,683,989.57
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2、 未确认递延所得税资产明细
项目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31
可抵扣暂时性差异 5,650.56 35,749.20 2,952.00
可抵扣亏损 792,213.54 736,443.21 501,927.31
合计 797,864.10 772,192.41 504,879.31
3、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 备注
2022 年 501,927.31 501,927.31 501,927.31
2023 年 234,515.90 234,515.90
2024 年 55,770.33
合计 792,213.54 736,443.21 501,927.31
(十二) 短期借款
短期借款分类
项目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31
抵押借款 15,000,000.00
信用借款 2,000,000.00
合计 15,000,000.00 2,000,000.00
(十三) 应付账款
1、 应付账款列示
项目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31
一年以内 15,827,165.29 33,578,709.92 8,251,522.11
一至二年 3,506,835.75 1,108,879.94 829,051.72
合计 19,334,001.04 34,687,589.86 9,080,573.83
2、 账龄超过一年的重要应付账款
2019 年 6 月 30 日
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
长春市达唯科技有限公司 1,815,224.05 暂未结算
合计 1,815,224.05
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(十四) 预收款项
1、 预收款项列示
项目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31
一年以内 9,668,647.72 32,217,087.19 4,202,549.84
合计 9,668,647.72 32,217,087.19 4,202,549.84
2、 报告期无账龄超过一年的重要预收款项
(十五) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31
短期薪酬 730,050.00 14,624,966.07 13,975,480.44 1,379,535.63
离职后福利-设定提存计划 989,690.48 982,401.80 7,288.68
合计 730,050.00 15,614,656.55 14,957,882.24 1,386,824.31
项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31
短期薪酬 1,379,535.63 20,354,949.28 16,885,343.57 4,849,141.34
离职后福利-设定提存计划 7,288.68 1,125,884.20 1,133,172.88
合计 1,386,824.31 21,480,833.48 18,018,516.45 4,849,141.34
项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.6.30
短期薪酬 4,849,141.34 6,917,748.16 7,975,532.83 3,791,356.67
离职后福利-设定提存计划 432,211.95 432,211.95
合计 4,849,141.34 7,349,960.11 8,407,744.78 3,791,356.67
2、 短期薪酬列示
项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴 730,050.00 12,581,384.92 11,937,018.25 1,374,416.67
（2）职工福利费 189,668.54 189,668.54
（3）社会保险费 449,430.61 447,929.65 1,500.96
其中：医疗保险费 418,167.33 416,666.37 1,500.96
工伤保险费 11,692.58 11,692.58
生育保险费 19,570.70 19,570.70
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项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31
（4）住房公积金 1,379,372.00 1,375,754.00 3,618.00
（5）工会经费和职工教育经费 25,110.00 25,110.00
合计 730,050.00 14,624,966.07 13,975,480.44 1,379,535.63
项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31
（1）工资、奖金、津贴
1,374,416.67 18,282,639.26 14,807,914.59 4,849,141.34
和补贴
（2）职工福利费 60,092.00 60,092.00
（3）社会保险费 1,500.96 551,250.52 552,751.48
其中：医疗保险费 1,500.96 497,965.66 499,466.62
工伤保险费 15,098.03 15,098.03
生育保险费 38,186.83 38,186.83
（4）住房公积金 3,618.00 1,404,967.50 1,408,585.50
（5）工会经费和职工教
56,000.00 56,000.00
育经费
合计 1,379,535.63 20,354,949.28 16,885,343.57 4,849,141.34
项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.6.30
（1）工资、奖金、津贴
4,849,141.34 5,732,355.36 6,790,140.03 3,791,356.67
和补贴
（2）职工福利费 30,193.35 30,193.35
（3）社会保险费 441,852.66 441,852.66
其中：医疗保险费 394,490.17 394,490.17
工伤保险费 9,199.45 9,199.45
生育保险费 38,163.04 38,163.04
（4）住房公积金 713,346.79 713,346.79
（5）工会经费和职工教
育经费
合计 4,849,141.34 6,917,748.16 7,975,532.83 3,791,356.67
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3、 设定提存计划列示
项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31
基本养老保险 923,070.36 916,028.16 7,042.20
失业保险费 66,620.12 66,373.64 246.48
合计 989,690.48 982,401.80 7,288.68
项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31
基本养老保险 7,042.20 1,078,809.54 1,085,851.74
失业保险费 246.48 47,074.66 47,321.14
合计 7,288.68 1,125,884.20 1,133,172.88
项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.6.30
基本养老保险 411,645.40 411,645.40
失业保险费 20,566.55 20,566.55
合计 432,211.95 432,211.95
(十六) 应交税费
税费项目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31
企业所得税 4,961,310.66 5,214,068.77 4,984,411.12
个人所得税 23,260.57 504,795.59 255,750.90
应交增值税 713,202.66
城建税 49,924.19
教育费附加 21,396.08
地方教育费附加 14,264.05
房产税 220,353.36
土地使用税 16,166.50 16,166.50
防洪基金 38,567.16 93,892.36 45,469.01
合计 5,838,091.87 6,049,276.58 5,285,631.03
(十七) 其他应付款
项目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31
应付股利 705,600.00
其他应付款 644,298.79 2,008,234.14 3,604,691.51
合计 644,298.79 2,008,234.14 4,310,291.51
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1、 应付股利
项目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31
普通股股利 705,600.00
合计 705,600.00
2、 其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31
往来款 2,500,000.00
房租 1,105,646.90 996,078.29
差旅费 112.99 30,554.00 4,125.00
物业费 279,379.20 548,866.00
残疾人保障基金 114,329.71 267,083.88 91,059.75
项目款 5,500.00 500.00
代扣代缴款项 62,688.44 55,583.36 13,428.47
装修费 182,288.45
合计 644,298.79 2,008,234.14 3,604,691.51
（2）账龄超过一年的重要其他应付款
2017 年 12 月 31 日
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
长春光学精密机械与物理研究所 1,800,000.00 关联方往来暂未归还
合计 1,800,000.00
(十八) 递延收益
项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 形成原因
政府补助 1,405,765.43 8,520,000.00 1,869,683.20 8,056,082.23
合计 1,405,765.43 8,520,000.00 1,869,683.20 8,056,082.23
项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31 形成原因
政府补助 8,056,082.23 990,000.00 2,171,114.94 6,874,967.29
合计 8,056,082.23 990,000.00 2,171,114.94 6,874,967.29
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项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.6.30 形成原因
政府补助 6,874,967.29 403,800.00 717,143.95 6,561,623.34
合计 6,874,967.29 403,800.00 717,143.95 6,561,623.34
涉及政府补助的项目：
本期新增 本期计入 其他 与资产相关/
负债项目 2016.12.31 2017.12.31
补助金额 当前损益金额 变动 与收益相关
双头旋转全自动铝丝焊压机
337,500.00 150,000.00 187,500.00 资产相关
的研制与产业化
晶片电阻专用工艺装备研发
610,187.65 279,156.53 331,031.12 资产相关
及产业化
13KZ03/RFID 封装设备系列
11,944.45 8,066.67 3,877.78 资产相关
化研发及产业化
激光划片机的研制 120,833.33 50,000.00 70,833.33 资产相关
溅射膜晶片电阻调阻机 100,000.00 2,460.00 97,540.00 资产相关
中小企业发展专项资金 600,000.00 600,000.00 资产相关
东北振兴新动能培育平台及
6,290,000.00 6,290,000.00 资产相关
设施建设专项
14kg017 陶瓷机板激光刻划
80,000.00 80,000.00 收益相关
设备
晶圆测试探针仪的关键技术
600,000.00 600,000.00 收益相关
研究与制造
全自动超声波铝丝压焊机设
225,300.00 225,300.00 收益相关
备合作研发
溅射膜晶片调阻机的产业化 200,000.00 200,000.00 收益相关
半导体激光不等厚板切割、
500,000.00 500,000.00 收益相关
拼焊一体化成型设备研制
基于双数字相机的激光光束
250,000.00 250,000.00 收益相关
质量全参数测量仪
合计 1,405,765.43 8,520,000.00 1,869,683.20 8,056,082.23
财务报表附注 第 64 页
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2017 年 1 月至 2019 年 6 月
财务报表附注
本期新增 本期计入 与资产相关/
负债项目 2017.12.31 其他变动 2018.12.31
补助金额 当前损益金额 与收益相关
双头旋转全自动铝丝焊
187,500.00 150,000.00 37,500.00 资产相关
压机的研制与产业化
晶片电阻专用工艺装备
331,031.12 216,603.83 114,427.29 资产相关
研发及产业化
13KZ03/RFID 封装设备
3,877.78 3,877.78 资产相关
系列化研发及产业化
激光划片机的研制 70,833.33 70,833.33 资产相关
溅射膜晶片电阻调阻机 97,540.00 20,000.00 77,540.00 资产相关
中小企业发展专项资金 600,000.00 30,000.00 570,000.00 资产相关
东北振兴新动能培育平
6,290,000.00 314,500.00 5,975,500.00 资产相关
台及设施建设专项
全自动超声波铝丝压焊
225,300.00 -225,300.00 收益相关
机设备合作研发
基于双数字相机的激光
250,000.00 50,000.00 299,500.00 -500.00 收益相关
光束质量全参数测量仪
功能电路激光修调技术
300,000.00 300,000.00 收益相关
及设备研制
晶圆测试探针仪的关键
100,000.00 100,000.00 资产相关
技术研究与制造
高新企业认定后补助资金 100,000.00 100,000.00 收益相关
高新企业认定后补助资金 200,000.00 200,000.00 收益相关
哈长城市群综合科技服
务平台研发与应用示范 130,000.00 130,000.00 收益相关
项目
高灵敏度光纤耦合器阵
50,000.00 50,000.00 收益相关
列生物传感器研制
光学功能微结构模具超
精密微纳加工关键技术 60,000.00 60,000.00 收益相关
研究
合计 8,056,082.23 990,000.00 1,945,314.94 -225,800.00 6,874,967.29
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财务报表附注
本期新增 本期计入当 其他 与资产相关/
负债项目 2018.12.31 2019.6.30
补助金额 前损益金额 变动 与收益相关
双头旋转全自动铝丝焊压机的
37,500.00 37,500.00 资产相关
研制与产业化
晶片电阻专用工艺装备研发及
114,427.29 93,593.95 20,833.34 资产相关
产业化
溅射膜晶片电阻调阻机 77,540.00 10,000.00 67,540.00 资产相关
中小企业发展专项资金 570,000.00 15,000.00 555,000.00 资产相关
东北振兴新动能培育平台及设
5,975,500.00 157,250.00 5,818,250.00 资产相关
施建设专项
晶圆测试探针仪的关键技术研
100,000.00 100,000.00 资产相关
究与制造
激光超声振动及无损检测系统 160,000.00 160,000.00 收益相关
MEMS 振动特性测试及模态分
142,800.00 142,800.00 收益相关
析组件研发
面向高端装备制造领域的科技
101,000.00 101,000.00 收益相关
服务 SaaS 应用构建以及示范
合计 6,874,967.29 403,800.00 717,143.95 6,561,623.34
(十九) 股本
项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31
长春光机科技发展有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00
广东风华高新科技股份有限公司 5,880,000.00 5,880,000.00
长春光学精密机械与物理研究所 6,120,000.00 6,120,000.00
何惠阳 3,660,000.00 3,660,000.00
吉林省长光财兴投资有限公司 5,880,000.00 5,880,000.00
汤建华 1,700,000.00 1,700,000.00
田兴志 2,740,000.00 2,740,000.00
合计 29,980,000.00 29,980,000.00
项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31
长春光机科技发展有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00
广东风华高新科技股份有限公司 5,880,000.00 5,880,000.00
财务报表附注 第 66 页
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2017 年 1 月至 2019 年 6 月
财务报表附注
项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31
长春光学精密机械与物理研究所 6,120,000.00 6,120,000.00
何惠阳 3,660,000.00 3,660,000.00
吉林省长光财兴投资有限公司 5,880,000.00 5,880,000.00
汤建华 1,700,000.00 1,700,000.00
田兴志 2,740,000.00 2,740,000.00
合计 29,980,000.00 29,980,000.00
项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.6.30
长春光机科技发展有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00
广东风华高新科技股份有限公司 5,880,000.00 5,880,000.00
长春光学精密机械与物理研究所 6,120,000.00 6,120,000.00
何惠阳 3,660,000.00 3,660,000.00
吉林省长光财兴投资有限公司 5,880,000.00 5,880,000.00
汤建华 1,700,000.00 1,700,000.00
田兴志 2,740,000.00 2,740,000.00
长春市光聚科技中心（有限合伙） 1,790,000.00 1,790,000.00
长春市光盈科技中心（有限合伙） 1,870,000.00 1,870,000.00
长春市华聚科技中心（有限合伙） 1,640,000.00 1,640,000.00
长春市华盈科技中心（有限合伙） 2,800,000.00 2,800,000.00
合计 29,980,000.00 8,100,000.00 8,100,000.00 29,980,000.00
根据公司 2019 年 2 月 27 日召开的 2019 年第二次临时股东会决议及相关股权转让协
议，本公司部分股东进行股权转让：
公司股东何惠阳将其持有本公司 6.24%的出资共计 187 万元，转让给长春市光盈科
技中心（有限合伙）；
公司股东何惠阳将其持有本公司 5.97%的出资共计 179 万元，转让给长春市光聚科
技中心（有限合伙）；
公司股东田兴志将其持有本公司 9.14%的出资共计 274 万元，转让给长春市华盈科
技中心（有限合伙）；
公司股东汤建华将其持有本公司 0.2%的出资共计 6 万元，转让给长春市华盈科技中
心（有限合伙）；
公司股东汤建华将其持有本公司 5.47%的出资共计 164 万元，转让给长春市华聚科
技中心（有限合伙）；
财务报表附注 第 67 页
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2017 年 1 月至 2019 年 6 月
财务报表附注
(二十) 资本公积
项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31
资本溢价（股本溢价） 25,472,724.00 25,472,724.00
其他资本公积 200,000.00 200,000.00
合计 25,672,724.00 25,672,724.00
项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31
资本溢价（股本溢价） 25,472,724.00 25,472,724.00
其他资本公积 200,000.00 200,000.00
合计 25,672,724.00 25,672,724.00
项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.6.30
资本溢价（股本溢价） 25,472,724.00 25,472,724.00
其他资本公积 200,000.00 200,000.00
合计 25,672,724.00 25,672,724.00
(二十一) 盈余公积
项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31
法定盈余公积 5,452,901.79 2,008,633.75 7,461,535.54
合计 5,452,901.79 2,008,633.75 7,461,535.54
项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31
法定盈余公积 7,461,535.54 2,400,359.77 9,861,895.31
合计 7,461,535.54 2,400,359.77 9,861,895.31
项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.6.30
法定盈余公积 9,861,895.31 9,861,895.31
合计 9,861,895.31 9,861,895.31
报告期盈余公积增加系依据《公司法》及公司章程有关规定，按当年度净利润 10%
提取的法定盈余公积。
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2017 年 1 月至 2019 年 6 月
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(二十二) 未分配利润
项目 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度
调整前上期末未分配利润 70,532,476.72 49,205,489.87 35,230,916.11
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 70,532,476.72 49,205,489.87 35,230,916.11
加：本期归属于母公司所有者的净利润 18,244,179.20 23,727,346.62 19,580,807.51
减：提取法定盈余公积 2,400,359.77 2,008,633.75
应付普通股股利 3,597,600.00
期末未分配利润 88,776,655.92 70,532,476.72 49,205,489.87
(二十三) 营业收入和营业成本
2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度
项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业务 72,369,955.44 43,194,107.46 126,263,913.42 73,956,404.64 74,825,123.59 39,215,483.98
其他业务 1,956,844.04 617,660.33 3,394,672.03 2,177,916.43 3,863,371.77 3,263,714.67
合计 74,326,799.48 43,811,767.79 129,658,585.45 76,134,321.07 78,688,495.36 42,479,198.65
(二十四) 税金及附加
项目 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度
城市维护建设税 49,924.19 118,486.53 238,064.79
教育费附加 21,396.08 50,780.49 102,027.76
地方教育费附加 14,264.05 33,852.74 68,018.52
房产税 113,557.54 227,115.10 23,666.09
印花税 26,967.20 15,746.10 17,277.30
土地使用税 20,356.00 40,712.00 106,265.25
合计 246,465.06 486,692.96 555,319.71
(二十五) 销售费用
项目 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度
职工薪酬 313,098.18 1,061,593.79 886,155.88
差旅费 912,889.28 1,999,036.43 1,166,618.68
运费、货运代理费等 277,339.12 1,274,671.34 526,245.93
展费 142,871.70 245,375.84 196,286.02
财务报表附注 第 69 页
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2017 年 1 月至 2019 年 6 月
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项目 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度
广告宣传费 30,768.57 35,651.00 15,000.00
业务招待费 70,871.85 283,534.85 128,779.04
折旧 25,574.82 37,551.99 56,584.48
办公费 35,366.00 49,540.67 13,867.02
其他 164,360.34 112,097.23 15,534.81
合计 1,973,139.86 5,099,053.14 3,005,071.86
(二十六) 管理费用
项目 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度
职工薪酬 2,663,025.20 5,419,220.20 4,015,345.77
差旅费 123,394.76 249,481.72 231,546.27
办公费 155,254.62 149,605.25 166,101.16
车辆使用费 143,358.92 151,543.43 204,479.33
业务招待费 80,530.20 166,821.10 121,534.76
防洪基金 38,567.16 79,623.35 45,469.01
残疾人保障基金 114,329.71 176,024.13 150,963.75
折旧费 221,262.40 381,566.57 176,590.75
中介机构费 26,213.60 94,888.66 93,842.33
无形资产摊销 103,959.02 155,102.88 109,963.49
物业管理费用 240,613.20 539,995.87 36,385.44
检测费、认证费 98,566.04 106,840.18
低值易耗品摊销 22,351.65 27,719.01 16,986.54
企财保险费 15,498.74 18,486.03
专利费、代理费 14,530.00 13,055.00 4,755.00
房租 996,078.29
房屋维护费 133,248.30 344,763.73 10,679.62
设计费 518,867.92
其他 325,863.46 268,071.28 138,978.01
合计 4,406,502.20 8,850,414.88 6,645,025.73
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2017 年 1 月至 2019 年 6 月
财务报表附注
(二十七) 研发费用
项目 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度
职工薪酬 1,917,674.11 3,279,922.80 1,984,450.53
直接投入 1,547,540.51 7,492,373.11 2,146,941.80
折旧 366,954.00 672,471.87 192,737.62
其他 18,262.31 139,629.38 26,826.04
合计 3,850,430.93 11,584,397.16 4,350,955.99
(二十八) 财务费用
项目 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度
利息支出 56,008.73 276,819.94
减：利息收入 8,851.61 15,821.65 55,119.89
汇兑损益 -32,202.02 -1,869,534.42 -840,899.57
其他 20,362.56 277,380.90 30,223.02
合计 35,317.66 -1,331,155.23 -865,796.44
(二十九) 其他收益
项目 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度
政府补助 725,943.95 2,195,314.94 2,229,183.20
合计 725,943.95 2,195,314.94 2,229,183.20
计入其他收益的政府补助
与资产相关/
补助项目 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度
与收益相关
双头旋转全自动铝丝焊压机的研制与产业化 37,500.00 150,000.00 150,000.00 资产相关
晶片电阻专用工艺装备研发及产业化 93,593.95 216,603.83 279,156.53 资产相关
13KZ03/RFID 封装设备系列化研发及产业化 3,877.78 8,066.67 资产相关
激光划片机的研制(20140309007HX) 70,833.33 50,000.00 资产相关
溅射膜晶片电阻调阻机 10,000.00 20,000.00 2,460.00 资产相关
中小企业发展专项资金 15,000.00 30,000.00 资产相关
东北振兴新动能培育平台及设施建设专项 157,250.00 314,500.00 资产相关
14kg017 陶瓷基板激光刻划设备 80,000.00 收益相关
晶圆测试探针仪的关键技术研究与制造 600,000.00 收益相关
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2017 年 1 月至 2019 年 6 月
财务报表附注
与资产相关/
补助项目 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度
与收益相关
溅射膜晶片调阻机的产业化 200,000.00 收益相关
半导体激光不等厚板切割、拼焊一体化成型设
500,000.00 收益相关
备研制
长春市技术交易后补助 22,000.00 收益相关
2017 年科技小巨人企业 R&D 补助 300,000.00 收益相关
2017 年度专利补助 7,500.00 收益相关
2017 年外贸经贸发展专项资金 30,000.00 收益相关
基于双数字相机的激光光束质量全参数测量仪 299,500.00 收益相关
功能电路激光修调技术及设备研制 300,000.00 收益相关
高新企业认定后补助资金 100,000.00 收益相关
高新企业认定后补助资金 200,000.00 收益相关
哈长城市群综合科技服务平台研发与应用示范
130,000.00 收益相关
项目
高灵敏度光纤耦合器阵列生物传感器研制 50,000.00 收益相关
光学功能微结构模具超精密微纳加工关键技术
60,000.00 收益相关
研究
长春市“ 专精特新”中小企业 100,000.00 收益相关
吉林省科技小巨人企业 150,000.00 收益相关
激光超声振动及无损检测系统 160,000.00 收益相关
MEMS 振动特性测试及模态分析组件研发 142,800.00 收益相关
面向高端装备制造领域的科技服务 SaaS 应用
101,000.00 收益相关
构建以及示范
“首届中国国际进口博览会”资金补助 8,800.00 收益相关
合计 725,943.95 2,195,314.94 2,229,183.20
(三十) 信用减值损失
项目 2019 年 1-6 月
应收票据坏账损失 -79,199.38
应收账款坏账损失 -9,536.39
其他应收款坏账损失 207,012.02
合计 118,276.25
财务报表附注 第 72 页
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(三十一) 资产减值损失
项目 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度
坏账损失 -2,573,692.63 -1,173,470.20
存货跌价损失 -1,488,725.83 -880,000.00
合计 -4,062,418.46 -2,053,470.20
(三十二) 资产处置收益
发生额 计入当期非经常性损益的金额
项目
2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度
固定资产
-191,488.04 -191,488.04
处置收益
合计 -191,488.04 -191,488.04
(三十三) 营业外收入
发生额 计入当期非经常性损益的金额
项目
2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度
政府补助 200,000.00 200,000.00
其他 1.00 3.51 1.00 3.51
合计 200,001.00 3.51 200,001.00 3.51
计入营业外收入的政府补助
与资产相关/
补助项目 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度
与收益相关
2018 年新迁入高新技术企业奖励 50,000.00 收益相关
2018 年新迁入科技型小巨人企业奖励 50,000.00 收益相关
新兴产业发展突出贡献奖励 100,000.00 收益相关
合计 200,000.00
(三十四) 营业外支出
发生额 计入当期非经常性损益的金额
项目
2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度
滞纳金 25,545.92 425.73 8,624.99 25,545.92 425.73 8,624.99
财务报表附注 第 73 页
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发生额 计入当期非经常性损益的金额
项目
2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度
不合规发票
67,405.00 67,405.00
进项税转出
其他 1.72 1.72
合计 25,545.92 67,832.45 8,624.99 25,545.92 67,832.45 8,624.99
(三十五) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度
当期所得税费用 2,471,616.63 3,812,182.99 4,572,091.62
递延所得税费用 306,055.43 -831,092.15 -1,467,087.75
合计 2,777,672.06 2,981,090.84 3,105,003.87
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度
利润总额 21,021,851.26 26,708,437.46 22,685,811.38
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 3,153,277.69 4,006,265.61 3,402,871.71
子公司适用不同税率的影响 -2,577.97 -27,625.11 -50,553.00
技术开发费加计扣除影响 -457,942.96 -1,102,441.22 -459,535.58
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 18,860.66 38,063.28 86,000.92
本期未确认递延所得税资产的可抵扣
66,054.64 66,828.28 126,219.82
暂时性差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 2,777,672.06 2,981,090.84 3,105,003.87
(三十六) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度
政府补助 452,600.00 1,240,000.00 8,879,500.00
利息收入 8,851.61 15,821.65 55,119.89
长春高新技术产业开发区建设
744,800.00
发展中心工程管理处退保证金
长春市中小企业信用担保有限
700,000.00
公司退保证金及保费
财务报表附注 第 74 页
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项目 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度
长春光机医疗仪器有限公司 500,000.00
员工还备用金等其他往来 1,181,865.83 1,335,874.23 541,958.97
保险赔款 1,290.00 4,467.00
合计 3,088,117.44 3,092,985.88 9,481,045.86
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度
长春光学精密机械与物理研究所 1,800,000.00
长春光机科技发展有限公司 700,000.00
结余项目补助款退回 225,300.00
员工借备用金等其他往来 996,850.02 659,048.29 1,500,956.88
其他各项费用 3,515,356.63 6,869,338.60 3,095,075.56
支付项目委托研发费用 1,690,000.00
付以前年度房租 1,105,646.90
合计 7,307,853.55 10,253,686.89 4,596,032.44
3、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度
企业拆入资金 5,000,000.00
合计 5,000,000.00
4、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度
归还企业拆借资金 5,000,000.00
贷款担保费及担保抵押金 750,000.00
企业拆借利息 4,171.23 59,048.85
合计 4,171.23 5,809,048.85
(三十七) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
财务报表附注 第 75 页
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补充资料 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度
净利润 18,244,179.20 23,727,346.62 19,580,807.51
加：信用减值损失 -118,276.25
资产减值准备 4,062,418.46 2,053,470.20
固定资产折旧 1,030,326.65 2,142,200.55 704,072.57
生产性生物资产折旧
油气资产折耗
无形资产摊销 103,959.02 155,102.88 109,963.49
长期待摊费用摊销 26,947.76 149,514.56 10,679.62
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
191,488.04
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 56,008.73 276,819.94
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 306,055.43 -831,092.15 -1,467,087.75
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 22,042,192.09 -66,364,324.88 -18,683,085.83
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
5,442,192.88 -17,653,917.06 -6,686,286.83
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-40,440,228.48 58,913,468.25 13,122,221.08
列）
其他 35,626.68 -200,724.02 73,009.84
经营活动产生的现金流量净额 6,728,983.71 4,568,301.19 8,817,763.90
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 24,643,464.35 4,336,768.10 8,796,107.56
减：现金的期初余额 4,336,768.10 8,796,107.56 12,389,555.40
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 20,306,696.25 -4,459,339.46 -3,593,447.84
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2、 现金和现金等价物的构成
项目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31
一、现金 24,643,464.35 4,336,768.10 8,796,107.56
其中：库存现金 25,956.27 6,045.15 56,126.10
可随时用于支付的银行存款 24,617,508.08 4,330,722.95 8,739,981.46
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 24,643,464.35 4,336,768.10 8,796,107.56
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
和现金等价物
(三十八) 所有权或使用权受到限制的资产
账面价值
项目 受限原因
2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31
固定资产 22,003,166.15 贷款抵押
无形资产 3,770,217.50 贷款抵押
合计 25,773,383.65
根据公司与中国建设银行股份有限公司长春朝阳支行签订的人民币借款合同（合同
号：CYLD(额度)-2019001），公司将厂区内房屋及所附着土地进行抵押借款，借款
金额 1,500 万元，借款期限一年，借款期间 2019 年 5 月 30 日至 2020 年 5 月 29 日。
(三十九) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
2019 年 6 月 30 日
项目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额
货币资金 3,962,615.51
其中：美元 576,405.59 6.8747 3,962,615.51
应收账款 11,070,741.89
其中：美元 1,610,360.00 6.8747 11,070,741.89
财务报表附注 第 77 页
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2018 年 12 月 31 日
项目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额
货币资金 2,184,053.14
其中：美元 318,226.65 6.8632 2,184,053.14
应收账款 15,124,412.50
其中：美元 2,203,696.89 6.8632 15,124,412.50
2017 年 12 月 31 日
项目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额
货币资金 338,564.21
其中：美元 51,814.18 6.5342 338,564.21
应收账款 8,430,424.84
其中：美元 1,290,200.00 6.5342 8,430,424.84
六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
本报告期未发生非同一控制下企业合并。
(二) 同一控制下企业合并
本报告期未发生同一控制下企业合并。
(三) 其他原因的合并范围变动
2017 年 01 月 17 日，本公司以货币出资 2,000,000.00 元设立佛山中科灿光微电子设
备有限公司，本公司持股 100%，纳入合并范围。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
企业集团的构成
2019 年 6 月 30 日
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
佛山中科灿光电
佛山 佛山 生产 100.00 设立
子设备有限公司
财务报表附注 第 78 页
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2017 年 1 月至 2019 年 6 月
财务报表附注
2018 年 12 月 31 日
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
佛山中科灿光电
佛山 佛山 生产 100.00 设立
子设备有限公司
2017 年 12 月 31 日
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
佛山中科灿光电
佛山 佛山 生产 100.00 设立
子设备有限公司
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或
主要经营 注册 联营企业投资
合营企业或联营企业名称 业务性质
地 地 直接 间接 的会计处理方
法
滁州长光高端智能装备有限
滁州 滁州 制造 17.50 权益法
公司
根据相关协议，本公司与长春奥普光电技术股份有限公司、长光精密仪器集团有限
公司、滁州市城投鑫创资产管理有限公司共同出资设立滁州长光高端智能装备有限
公司，公司注册资本 1000 万元，成立日期 2019 年 4 月 2 日，本公司认缴出资 175
万元，持股比例 17.5%。截止报表日，本公司尚未实际缴纳出资，该公司尚未开始
经营，尚未建账。
八、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
比例(%) 权比例(%)
中科院长春光学精密机
长春市 研发 14,450.00 20.41 20.41
械与物理研究所
财务报表附注 第 79 页
长春光华微电子设备工程中心有限公司
2017 年 1 月至 2019 年 6 月
财务报表附注
说明：本公司母公司中科院长春光学精密机械与物理研究所持有本公司 20.41%股份，
其控制的子公司长春光机科技发展有限公司持有本公司 13.34%股份，母公司合计控
制本公司 33.76%的股份。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司的联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
报告期与本公司与联营企业未发生关联方交易。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
广东风华高新科技股份有限公司 第二大股东
吉林省长光财兴投资有限公司 第二大股东
长春光机科技发展有限责任公司 第四大股东
长春市华盈科技中心（有限合伙） 第五大股东
长春市光聚科技中心（有限合伙） 股东
长春市光盈科技中心（有限合伙） 股东
长春市华聚科技中心（有限合伙） 股东
何惠阳 2017、2018 年第五大股东、总工程师
田兴志 股东、董事兼总经理
汤建华 股东、副总经理
谢朝 副总经理
四平市吉华高新技术有限公司 关联方的控股子公司
光颉科技股份有限公司（VIKING TECH
监事担任高管的企业
CORPORATIONG）
长春光机医疗仪器有限公司 母公司关联
吉林省光电子产业孵化器有限公司 母公司关联
长春奥普光电技术股份有限公司 母公司关联
长春长光奥立红外技术有限公司 母公司关联
长春科宇物业管理有限责任公司 母公司关联
长春希达电子技术有限公司 母公司关联
财务报表附注 第 80 页
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2017 年 1 月至 2019 年 6 月
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
长春禹衡光学有限公司 母公司关联
长春光机数显技术有限责任公司 母公司关联（母公司达到控制日期 2017 年 11 月 1 日）
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联交易内
关联方 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度
容
委托加工材
长春奥普光电技术股份有限公司 297,345.14 2,870,689.66
料
长春奥普光电技术股份有限公司 委托研发 3,018,867.94
长春长光奥立红外技术有限公司 委托研发 2,452,830.25
四平市吉华高新技术有限公司 采购原材料 237.93 2,379.31 1,100.85
长春禹衡光学有限公司 采购原材料 15,000.00 5,000.00 2,136.75
长春光机数显技术有限责任公司 采购原材料 707.96 3,442.38 2,735.04
出售商品/提供劳务情况表
关联交易
关联方 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度
内容
广东风华高新科技股份有限公司 销售商品 21,878,476.88 24,144,893.33 37,947,489.75
四平市吉华高新技术有限公司 销售商品 855,521.37
光颉科技股份有限公司（VIKING
销售商品 12,616,244.48 1,122,383.89
TECH CORPORATIONG）
中科院长春光学精密机械与物理
加工收入 103,773.58 224,137.93
研究所
长春希达电子技术有限公司 销售商品 558,627.35
2、 关联租赁情况
本公司作为出租方：
租赁资产 确认的租赁收入
承租方名称
种类 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度
四平市吉华高新技术有限公司 设备 27,350.44
财务报表附注 第 81 页
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2017 年 1 月至 2019 年 6 月
财务报表附注
本公司作为承租方：
确认的租赁费
出租方名称 租赁资产种类
2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度
吉林省光电子产业孵
办公室及厂房 996,078.29
化器有限公司
3、 其他关联交易
根据公司与长春科宇物业管理有限责任公司签订的《物业服务合同》约定：
科宇物业为公司提供环境保洁、绿化养护、秩序维护与安全管理、公用服务
与设备养护与维修等服务，公共设施维护费由公司负责采购材料，双方合同
确定的。2017 年度物业服务费含税金额为 183,150.00 元，发生复印费等其他
费用含税金额 26,000.00 元；2018 年度物业服务费含税金额为 510,100.00 元，
发生复印费等其他费用含税金额 38,766.00 元；2019 年根据合同计提上半年物
业费不含税金额 240,613.20 元。
财务报表附注 第 82 页
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2017 年 1 月至 2019 年 6 月
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(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
中科院长春光学精密机械与物理研究所 375,000.00 21,000.00 375,000.00 70,500.00 375,000.00 75,000.00
广东风华高新科技股份有限公司 4,767,611.42 238,380.57 603,000.00 30,150.00 6,533,661.63 326,683.08
四平市吉华高新技术有限公司 250,000.00 50,000.00 570,000.00 57,000.00 940,000.00 47,000.00
光颉科技股份有限公司（VIKING TECH
2,681,133.00 134,056.65 2,676,648.00 133,832.40
CORPORATIONG）
长春奥普光电技术股份有限公司 1,100,000.00 550,000.00
其他应收款
长春光机医疗仪器有限公司 500,000.00 50,000.00
谢朝 86,317.29 4,315.86 146,317.29 7,315.86 476,356.85 23,817.84
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2、 应付项目
项目名称 关联方 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31
应付账款
长春奥普光电技术股份有限公司 6,368,034.80 6,070,689.66
长春长光奥立红外技术有限公司 520,000.00 2,210,000.00
其他应付款
长春光机科技发展有限公司 700,000.00
中科院长春光学精密机械与物理研
1,800,000.00
究所
吉林省光电子产业孵化器有限公司 1,105,646.90 996,078.29
长春科宇物业管理有限责任公司 279,379.20 548,866.00
预收账款
中科院长春光学精密机械与物理研
160,000.00
究所
广东风华高新科技股份有限公司 10,207,648.00
光颉科技股份有限公司（VIKING
1,513,132.70
TECH CORPORATIONG）
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九、 政府补助
(一) 与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益或
资产负债表
种类 金额 冲减相关成本费
列报项目 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度
用损失的项目
双头旋转全自动铝丝焊压机的研制与产业化 1,200,000.00 递延收益 37,500.00 150,000.00 150,000.00 其他收益
晶片电阻专用工艺装备研发及产业化 1,500,000.00 递延收益 93,593.95 216,603.83 279,156.53 其他收益
13KZ03/RFID 封装设备系列化研发及产业化 500,000.00 递延收益 3,877.78 8,066.67 其他收益
激光划片机的研制 150,000.00 递延收益 70,833.33 50,000.00 其他收益
溅射膜晶片电阻调阻机 100,000.00 递延收益 10,000.00 20,000.00 2,460.00 其他收益
中小企业发展专项资金 600,000.00 递延收益 15,000.00 30,000.00 其他收益
东北振兴新动能培育平台及设施建设专项 6,290,000.00 递延收益 157,250.00 314,500.00 其他收益
(二) 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益或冲减相
种类 金额
2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度 关成本费用损失的项目
基于双数字相机的激光光束质量全参数测量仪 300,000.00 299,500.00 其他收益
功能电路激光修调技术及设备研制 300,000.00 300,000.00 其他收益
高新企业认定后补助资金 100,000.00 100,000.00 其他收益
高新企业认定后补助资金 200,000.00 200,000.00 其他收益
哈长城市群综合科技服务平台研发与应用示范项目 130,000.00 130,000.00 其他收益
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计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益或冲减相
种类 金额
2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度 关成本费用损失的项目
高灵敏度光纤耦合器阵列生物传感器研制 50,000.00 50,000.00 其他收益
光学功能微结构模具超精密微纳加工关键技术研究 60,000.00 60,000.00 其他收益
长春市“专精特新”中小企业 100,000.00 100,000.00 其他收益
吉林省科技小巨人企业 150,000.00 150,000.00 其他收益
14kg017 陶瓷基板激光刻划设备 80,000.00 80,000.00 其他收益
晶圆测试探针仪的关键技术研究与制造 600,000.00 600,000.00 其他收益
溅射膜晶片调阻机的产业化 200,000.00 200,000.00 其他收益
半导体激光不等厚板切割、拼焊一体化成型设备研制 500,000.00 500,000.00 其他收益
长春市技术交易后补助 22,000.00 22,000.00 其他收益
2017 年科技小巨人企业 R&D 补助 300,000.00 300,000.00 其他收益
2017 年度专利补助 7,500.00 7,500.00 其他收益
2017 年外贸经贸发展专项资金 30,000.00 30,000.00 其他收益
激光超声振动及无损检测系统 160,000.00 160,000.00 其他收益
M EM S 振动特性测试及模态分析组件研发 142,800.00 142,800.00 其他收益
面向高端装备制造领域的科技服务 SaaS 应用构建以及示范 101,000.00 101,000.00 其他收益
“首届中国国际进口博览会”资金补助 8,800.00 8,800.00 其他收益
2018 年新迁入高新技术企业奖励 50,000.00 50,000.00 营业外收入
2018 年新迁入科技型小巨人企业奖励 50,000.00 50,000.00 营业外收入
新兴产业发展突出贡献奖励 100,000.00 100,000.00 营业外收入
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(三) 政府补助的退回
退回金额
项目 原因
2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度
全自动超声波铝丝压焊机设备合作研发 225,300.00 项目结余
基于双数字相机的激光光束质量全参数测量仪 500.00 项目结余
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十、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
公司没有需要披露的资产负债表日重要承诺事项。
(二) 或有事项
公司无需要披露的资产负债表日存在的重要或有事项。
十一、 资产负债表日后事项
公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十二、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31
银行承兑汇票 7,745,752.58 10,087,721.31 110,000.00
商业承兑汇票 1,504,788.12
合计 9,250,540.70 10,087,721.31 110,000.00
2、 期末公司无已质押的应收票据
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31
项目 期末终止确 期末未终止 期末终止确 期末未终止 期末终止确 期末未终止
认金额 确认金额 认金额 确认金额 认金额 确认金额
银行承
2,215,036.99 5,692,721.17 2,031,186.60
兑汇票
合计 2,215,036.99 5,692,721.17 2,031,186.60
4、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
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5、 其他说明
本公司将未发生信用减值的商业承兑汇票按类似信用风险特征（账龄）进行组
合计提坏账准备，具体情况如下：
2019.6.30
名称
应收票据 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 1,583,987.50 79,199.38 5.00
合计 1,583,987.50 79,199.38
(二) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31
1 年以内 43,694,392.68 39,546,607.83 27,729,710.35
1至2年 2,011,034.01 1,526,745.51 265,000.00
2至3年 250,000.00 15,000.00 2,412,428.79
3 年以上 5,647,649.25 6,234,185.95 5,004,228.76
合计 51,603,075.94 47,322,539.29 35,411,367.90
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
2019 年 6 月 30 日
账面余额 坏账准备
类别 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备 5,504,727.91 10.67 5,504,727.91 100.00
其中：
个别计价 5,504,727.91 5,504,727.91
按组合计提坏账准备 46,098,348.03 89.33 2,472,558.70 5.36 43,625,789.33
其中：
账龄分析法计提坏账
45,403,848.03 2,472,558.70 42,931,289.33
准备的应收账款
采用其他方法计提坏
694,500.00 694,500.00
账准备的应收账款
合计 51,603,075.94 100.00 7,977,286.61 43,625,789.33
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按单项计提坏账准备：
2019.6.30
名称 计提比
账面余额 坏账准备 计提理由
例（%）
ULTRA WORLDWIDE LIM ITED 3,482,726.02 3,482,726.02 100.00 预计无法收回
北京加华阿米经贸有限公司 480,000.00 480,000.00 100.00 预计无法收回
无锡信怡微电子有限公司 220,960.00 220,960.00 100.00 预计无法收回
常州武进华裕电子有限公司 170,660.00 170,660.00 100.00 预计无法收回
无锡亿铭达微电子有限公司 140,000.00 140,000.00 100.00 预计无法收回
无锡市三日电子有限公司 120,000.00 120,000.00 100.00 预计无法收回
无锡市勋达无线电厂 120,000.00 120,000.00 100.00 预计无法收回
无锡创立达科技有限公司 103,600.00 103,600.00 100.00 预计无法收回
苏州生物医学工程技术研究所 100,000.00 100,000.00 100.00 预计无法收回
南京集正电子有限公司 96,000.00 96,000.00 100.00 预计无法收回
无锡罗姆半导体科技有限公司 80,000.00 80,000.00 100.00 预计无法收回
潍坊市汇川电子有限公司 76,000.00 76,000.00 100.00 预计无法收回
昆山厚声电子工业有限公司 60,447.00 60,447.00 100.00 预计无法收回
江阴市金泰电子有限公司 58,000.00 58,000.00 100.00 预计无法收回
无锡市玉祁红光电子有限公司 52,400.00 52,400.00 100.00 预计无法收回
深圳市同芯微科技有限公司 45,000.00 45,000.00 100.00 预计无法收回
无锡市玉祁东方半导体器材厂 40,561.00 40,561.00 100.00 预计无法收回
无锡明祥电子有限公司 27,000.00 27,000.00 100.00 预计无法收回
江苏华腾电子科技公司 14,373.89 14,373.89 100.00 预计无法收回
汕头市捷科电子科技有限公司 10,000.00 10,000.00 100.00 预计无法收回
启东吉莱电子有限公司 7,000.00 7,000.00 100.00 预计无法收回
合计 5,504,727.91 5,504,727.91
本公司对于有客观证据表明已经发生信用减值的应收账款，按单项计提坏账准
备并确认预期信用损失。
按组合计提坏账准备：
2019.6.30
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 42,999,892.68 2,149,994.63 5.00
1至2年 2,011,034.01 201,103.40 10.00
财务报表附注 第 90 页
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2019.6.30
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
2至3年 250,000.00 50,000.00 20.00
3 年以上 142,921.34 71,460.67 50.00
合并范围内关联方 694,500.00
合计 46,098,348.03 2,472,558.70
按组合计提坏账的确认标准及说明：
本公司将未发生信用减值的应收账款按类似信用风险特征（账龄）进行组合计
提坏账准备。
2018 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准 41,326,274.68 87.33 2,217,240.61 5.37 39,109,034.07
备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账 5,996,264.61 12.67 5,996,264.61 100.00
准备的应收账款
合计 47,322,539.29 100.00 8,213,505.22 39,109,034.07
2017 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的应收账款
财务报表附注 第 91 页
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账面余额 坏账准备
类别 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按信用风险特征
组合计提坏账准 32,902,857.41 92.92 3,165,776.68 9.62 29,737,080.73
备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账 2,508,510.49 7.08 2,508,510.49 100.00
准备的应收账款
合计 35,411,367.90 100.00 5,674,287.17 29,737,080.73
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2018.12.31 2017.12.31
账龄 计提比例 计提比例
应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备
（%） （%）
1 年以内 38,852,107.83 1,942,605.39 5.00 27,729,710.35 1,386,485.52 5.00
1至2年 1,526,745.51 152,674.55 10.00 265,000.00 26,500.00 10.00
2至3年 15,000.00 3,000.00 20.00 2,337,607.90 467,521.58 20.00
3 年以上 237,921.34 118,960.67 50.00 2,570,539.16 1,285,269.58 50.00
合计 40,631,774.68 2,217,240.61 32,902,857.41 3,165,776.68
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合并范围内的应收款项 694,500.00 694,500.00
合计 694,500.00 694,500.00
报告期合并范围内的关联方应收账款未发生减值迹象，未计提坏账准备。
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3、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 2018.12.31 2019.6.30
计提 收回或转回 转销或核销
按组合计提坏账准备 2,217,240.61 757,765.02 502,446.93 2,472,558.70
按单项计提坏账准备 5,996,264.61 5,828.90 226,485.60 270,880.00 5,504,727.91
合计 8,213,505.22 763,593.92 728,932.53 270,880.00 7,977,286.61
本期变动金额
类别 2017.12.31 2018.12.31
计提 收回或转回 转销或核销
按组合计提坏账准备 3,165,776.68 707,472.48 1,656,008.55 2,217,240.61
按单项计提坏账准备 2,508,510.49 3,487,754.12 5,996,264.61
合计 5,674,287.17 4,195,226.60 1,656,008.55 8,213,505.22
本期变动金额
类别 2016.12.31 2017.12.31
计提 收回或转回 转销或核销
按组合计提坏账准备 2,858,133.43 1,573,274.69 1,265,631.44 3,165,776.68
按单项计提坏账准备 1,813,840.00 694,670.49 2,508,510.49
合计 4,671,973.43 2,267,945.18 1,265,631.44 5,674,287.17
4、 本报告期实际核销的应收账款情况
项目 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度
实际核销的应收账款 270,880.00
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2019.6.30
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
国巨电子（中国）有限公司 20,320,419.54 39.38 1,016,020.98
恒辉电阻（益阳）有限公司 8,392,009.36 16.26 486,418.29
广东风华高科技股份有限公司 4,667,111.42 9.04 233,355.58
ULTRA WORLDWIDE LIM ITED 3,482,726.02 6.75 3,482,726.02
光颉科技股份有限公司（VIKING
2,681,133.00 5.20 268,113.38
TECH CORPORATIONG）
合计 39,543,399.34 76.63 5,486,634.25
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2018.12.31
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
国巨电子（中国）有限公司 20,754,540.09 43.86 1,037,727.00
HENG FENG 香港恒丰汇泰 7,304,160.60 15.43 365,208.03
恒辉电阻（益阳）有限公司 4,215,573.70 8.91 210,778.69
ULTRA WORLDWIDE LIM ITED 3,476,897.12 7.35 3,476,897.12
光颉科技股份有限公司（VIKING
2,676,648.00 5.66 133,832.40
TECH CORPORATIONG）
合计 38,427,819.51 81.21 5,224,443.24
2017.12.31
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
广东风华高科技股份有限公司 6,533,661.63 18.45 326,683.08
东莞华科电子有限公司 5,398,471.97 15.25 269,923.60
国巨电子（中国）有限公司 4,713,652.89 13.31 235,682.64
厚声国际贸易（昆山）有限公司 4,555,433.51 12.86 227,771.68
ULTRA WORLDWIDE LIM ITED 3,310,225.72 9.35 1,068,014.99
合计 24,511,445.72 69.22 2,128,075.99
(三) 其他应收款
项目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31
其他应收款 392,542.83 1,813,740.45 2,666,727.74
合计 392,542.83 1,813,740.45 2,666,727.74
其他应收款
（1）其他应收款按账龄披露
账龄 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31
1 年以内 410,749.35 1,216,534.79 1,402,621.20
1至2年 2,589.94 20,000.00 1,475,264.00
2至3年 800,040.50 5,000.00
财务报表附注 第 95 页
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2017 年 1 月至 2019 年 6 月
财务报表附注
账龄 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31
3 年以上 5,000.00
合计 413,339.29 2,036,575.29 2,887,885.20
（2）其他应收款按款项性质分类情况
账面余额
款项性质
2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31
往来款 500,000.00
备用金 412,839.29 591,775.29 923,085.20
保证金押金 500.00 1,444,800.00 1,454,800.00
技术服务费 10,000.00
合计 413,339.29 2,036,575.29 2,887,885.20
（3）其他应收款按坏账计提方法分类披露
2019 年 6 月 30 日
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预
整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 期信用损失 合计
期信用损失(已
期信用损失 (未发生信用
发生信用减值)
减值)
年初余额 222,834.84 222,834.84
年初其他应收款账面余额
在本期
本期转回 208,508.10 208,508.10
本期计提 6,469.72
期末余额 20,796.46 20,796.46
2018 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
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2017 年 1 月至 2019 年 6 月
财务报表附注
账面余额 坏账准备
类别 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按信用风险特征组合计提
2,036,575.29 100.00 222,834.84 10.94 1,813,740.45
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 2,036,575.29 100.00 222,834.84 1,813,740.45
2017 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
2,887,885.20 100.00 221,157.46 7.66 2,666,727.74
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 2,887,885.20 100.00 221,157.46 2,666,727.74
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2019.6.30
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 410,749.35 20,537.47 5.00
1至2年 2,589.94 258.99 10.00
合计 413,339.29 20,796.46
2018.12.31 2017.12.31
账龄 计提比 计提比
其他应收款 坏账准备 其他应收款 坏账准备
例（%） 例（%）
1 年以内 1,216,534.79 60,826.74 5.00 1,402,621.20 70,131.06 5.00
1至2年 20,000.00 2,000.00 10.00 1,475,264.00 147,526.40 10.00
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2017 年 1 月至 2019 年 6 月
财务报表附注
2018.12.31 2017.12.31
账龄 计提比 计提比
其他应收款 坏账准备 其他应收款 坏账准备
例（%） 例（%）
2至3年 800,040.50 160,008.10 20.00 5,000.00 1,000.00 20.00
3 年以上 5,000.00 2,500.00 50.00
合计 2,036,575.29 222,834.84 2,887,885.20 221,157.46
（4）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 2018.12.31 2019.6.30
计提 收回或转回 转销或核销
按组合计提坏账准备 222,834.84 6,469.72 208,508.10 20,796.46
合计 222,834.84 6,469.72 208,508.10 20,796.46
本期变动金额
类别 2017.12.31 2018.12.31
计提 收回或转回 转销或核销
按组合计提坏账准备 221,157.46 128,001.58 126,324.20 222,834.84
合计 221,157.46 128,001.58 126,324.20 222,834.84
本期变动金额
类别 2016.12.31 2017.12.31
计提 收回或转回 转销或核销
按组合计提坏账准备 52,953.00 170,124.46 1,920.00 221,157.46
合计 52,953.00 170,124.46 1,920.00 221,157.46
（5）本报告期无实际核销的其他应收款情况
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项性质 2019.6.30 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额
谢朝 备用金 86,317.29 1 年以内 20.88 4,315.86
焦杰 备用金 75,000.00 1 年以内 18.14 3,750.00
李文梅 备用金 34,535.00 1 年以内 8.36 1,726.75
常丰吉 备用金 30,000.00 1 年以内 7.26 1,500.00
张德龙 备用金 30,000.00 1 年以内 7.26 1,500.00
合计 255,852.29 61.90 12,792.61
财务报表附注 第 98 页
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2017 年 1 月至 2019 年 6 月
财务报表附注
占其他应收款
坏账准备期
单位名称 款项性质 2018.12.31 账龄 期末余额合计
末余额
数的比例(%)
长春高新技术产业开发区建设发展
保证金 744,800.00 2-3 年 36.57 148,960.00
中心工程管理处
长春市中小企业信用担保有限公司 风险抵押金等 700,000.00 1 年以内 34.37 35,000.00
谢朝 备用金 146,317.29 1 年以内 7.18 7,315.86
焦杰 备用金 80,240.50 0－3 年 3.94 13,298.10
常丰吉 备用金 70,000.00 1 年以内 3.44 3,500.00
合计 1,741,357.79 85.50 208,073.96
占其他应收款
坏账准备期末余
单位名称 款项性质 2017.12.31 账龄 期末余额合计
额
数的比例(%)
长春高新技术产业开发区建
保证金 744,800.00 1-2 年 25.79 74,480.00
设发展中心工程管理处
谢朝 备用金 476,356.85 1 年以内 16.50 23,817.84
长春光机医疗仪器有限公司 往来款 500,000.00 1-2 年 17.31 50,000.00
国网吉林省电力有限公司长
押金 110,000.00 1-2 年 3.81 11,000.00
春市城郊供电分公司
孙继凤 出国押金 100,000.00 1 年以内 3.46 5,000.00
王洋 出国押金 100,000.00 1 年以内 3.46 5,000.00
张德龙 出国押金 100,000.00 1 年以内 3.46 5,000.00
邢鹏展 出国押金 100,000.00 1 年以内 3.46 5,000.00
王巍 出国押金 100,000.00 1 年以内 3.46 5,000.00
卜煜 出国押金 100,000.00 1 年以内 3.46 5,000.00
田学光 出国押金 100,000.00 1 年以内 3.46 5,000.00
合计 2,531,156.85 87.63 194,297.84
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2017 年 1 月至 2019 年 6 月
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(四) 长期股权投资
2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
对联营、合营企业投资
合计 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
财务报表附注 第 100 页
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2017 年 1 月至 2019 年 6 月
财务报表附注
对子公司投资
本期计 减值准
被投资单位 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 提减值 备期末
准备 余额
佛山中科灿光微电
2,000,000.00 2,000,000.00
子设备有限公司
合计 2,000,000.00 2,000,000.00
本期计
减值准备
被投资单位 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31 提减值
期末余额
准备
佛山中科灿光微电
2,000,000.00 2,000,000.00
子设备有限公司
合计 2,000,000.00 2,000,000.00
本期计
减值准备
被投资单位 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.6.30 提减值
期末余额
准备
佛山中科灿光微电
2,000,000.00 2,000,000.00
子设备有限公司
合计 2,000,000.00 2,000,000.00
(五) 营业收入和营业成本
2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度
项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业务 72,369,955.44 43,220,634.77 124,531,154.90 72,958,466.19 74,825,123.59 39,215,483.98
其他业务 1,437,976.13 617,660.33 4,026,048.08 3,130,891.69 3,863,371.77 3,271,877.63
合计 73,807,931.57 43,838,295.10 128,557,202.98 76,089,357.88 78,688,495.36 42,487,361.61
十三、 补充资料
(一) 非经常性损益明细表
项目 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度 说明
非流动资产处置损益 -191,488.04
财务报表附注 第 101 页
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2017 年 1 月至 2019 年 6 月
财务报表附注
项目 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 925,943.95 2,195,314.94 2,229,183.20
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -25,544.92 -67,832.45 -8,621.48
所得税影响额 -138,891.59 -290,489.77 -334,377.56
少数股东权益影响额
合计 761,507.44 1,645,504.68 1,886,184.16
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产 每股收益（元）
2019 年 1-6 月
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 12.57 0.61 0.61
扣除非经常性损益后归属于公司普通
12.04 0.58 0.58
股股东的净利润
加权平均净资产 每股收益（元）
2018 年度
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 19.11 0.79 0.79
扣除非经常性损益后归属于公司普通
17.78 0.74 0.74
股股东的净利润
加权平均净资产 每股收益（元）
2017 年度
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 18.50 0.65 0.65
扣除非经常性损益后归属于公司普通
16.72 0.59 0.59
股股东的净利润
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（加盖公章）
二〇一九年九月六日
财务报表附注 第 102 页