格林美股份有限公司 2015 年半年度报告全文
深交所 A 股上市公司
股票代码：002340
格林美股份有限公司
2015 年半年度报告
二零一五年八月
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格林美股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第一节重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人许开华、主管会计工作负责人宋万祥及会计机构负责人(会计主管人员)宋万
祥声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本公司请投资者认真阅读本年度报告全文，并特别注意下列风险因素：可能存在技术、
行业竞争、经营与管理、市场、国家政策等风险，敬请投资者注意投资风险。
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格林美股份有限公司 2015 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................. 1
第二节 公司简介 ......................................................................................................... 4
第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................. 6
第四节 董事会报告 ..................................................................................................... 8
第五节 重要事项 ....................................................................................................... 24
第六节 股份变动及股东情况 ................................................................................... 34
第七节 优先股相关情况 ........................................................................................... 39
第八节 董事、监事、高级管理人员情况............................................................... 40
第九节 财务报告 ....................................................................................................... 41
第十节 备查文件目录 ............................................................................................. 175
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、格林美 指 格林美股份有限公司
凯力克 指 江苏凯力克钴业股份有限公司
深圳中植 指 深圳中植产投环保投资合伙企业（有限合伙）
平安资管 指 平安资产管理有限责任公司
华夏人寿 指 华夏人寿保险股份有限公司
德威格林美 指 荆门德威格林美钨资源循环利用有限公司
浙江德威 指 浙江德威硬质合金制造有限公司
汇丰源 指 深圳市汇丰源投资有限公司
鑫源兴 指 丰城市鑫源兴新材料有限公司
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第二节公司简介
一、公司简介
股票简称 格林美 股票代码 002340
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 格林美股份有限公司
公司的中文简称（如有） 格林美
公司的外文名称（如有） GEM Co.,Ltd
公司的外文名称缩写（如有）GEM
公司的法定代表人 许开华
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 欧阳铭志 韩红涛
深圳市宝安区宝安中心区兴华路 深圳市宝安区宝安中心区兴华路
联系地址
南侧荣超滨海大厦 A 栋 20 层 南侧荣超滨海大厦 A 栋 20 层
电话 0755-33668121 0755-33668038
传真 0755-33895777 0755-33895777
电子信箱 ouymz@126.com hanhongtao2000@126.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体
可参见 2014 年年报。
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2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司
半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见 2014 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
注册登记 注册登记 企业法人营业执 组织机构
税务登记号码
日期 地点 照注册号 代码
2001 年 12 月 深圳市工商
报告期初注册 4403012080822 440306734164303 73416430-3
28 日 行政管理局
2015 年 05 月 深圳市市场
报告期末注册 440301102802586 440306734164303 73416430-3
29 日 监督管理局
临时公告披露的指定
2015 年 06 月 03 日
网站查询日期（如有）
《关于公司完成工商变更登记的公告》,详见公司指定信息披露媒体《证券时
临时公告披露的指定
报》、《证券日报》、《上海证券报》、《中国证券报》和巨潮资讯网
网站查询索引（如有）
（http://www.cninfo.com.cn）。
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第三节会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年
本报告期 上年同期
同期增减
营业收入（元） 2,254,469,403.84 1,870,407,860.04 20.53%
归属于上市公司股东的净利润（元） 132,004,239.11 100,145,064.48 31.81%
归属于上市公司股东的扣除非经常
89,198,961.21 51,342,137.10 73.73%
性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -556,975,215.32 -415,417,853.33 -34.08%
基本每股收益（元/股） 0.11 0.10 10.00%
稀释每股收益（元/股） 0.11 0.10 10.00%
加权平均净资产收益率 3.07% 3.74% -0.67%
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减
总资产（元） 12,708,276,153.69 11,586,815,969.21 9.68%
归属于上市公司股东的净资产（元） 4,363,374,824.18 4,289,135,896.88 1.73%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 132,004,239.11 100,145,064.48 4,363,374,824.18 4,289,135,896.88
按国际会计准则调整的项目及金额
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
√ 适用 □ 不适用
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单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 132,004,239.11 100,145,064.48 4,363,374,824.18 4,289,135,896.88
按境外会计准则调整的项目及金额
3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明
□ 适用 √ 不适用
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准
212,279.62
备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相
关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府 53,619,609.65
补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 6,588.64
减：所得税影响额 7,396,670.58
少数股东权益影响额（税后） 3,636,529.43
合计 42,805,277.90 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定
的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常
性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常
性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节董事会报告
一、概述
2015年上半年，在中国经济新常态的节奏中，在国际国内金属、塑料等大宗商品价格继
续大幅走低的复杂环境中，公司以“突破市场，促进生产，狠抓管理，实现产能大释放和效
益大增长”为目标，从建设、生产、运营等方面全面释放产能和效益，稀有金属废物、电子
废弃物、报废汽车等三大废物循环利用业务全面发展，建设动力电池材料核心循环再造产品，
进一步增强了公司的盈利能力和核心竞争力，促进公司持续稳步发展。
1、产能开始全面释放，经营业绩稳步提升
公司的钴镍钨铜回收、电池材料制造、电子废弃物综合利用等各项业务，实现业绩稳步
增长。公司实现销售收入225,446.94万元，同比增长20.53%，实现归属于上市公司股东的净利
润13,200.42万元，同比增长31.81%。
报告期内，公司电子废弃物综合利用业务实现销售收入51,231.29万元，同比增长60.41%，
电子废弃物业务全面释放产能；电池材料销售收入69,660.41万元，同比增长13.59%，市场占
有率名列前茅。
报告期内，尽管金属、塑料等各种原料与产品的价格大幅下降，但是，公司通过释放产
能，有效消化了价格下滑带来的不利影响，实现了业绩的稳定与较快增长。
2、推进在建项目建设，积极推进新项目的调试运行
报告期内，江西报废汽车产业园打破地域限制，实现立足丰城、辐射江西全省的报废汽
车回收与处理利用大布局；天津、武汉两大报废汽车产业园区主体工程建成，2015年上半年
均进入调试运行阶段，为2016年形成规模、产生效益打下坚实基础；兰考电子废弃物项目建
成正式投产运行，开始释放产能，产生效益，成为中原地区先进的循环产业园区；荆门废旧
电路板中稀贵金属、废旧五金电器（铜铝为主）、废塑料循环利用项目正式进入调试运行阶
段；武汉城市圈仙桃城市矿山集散大市场主体工程基本封顶，为公司进一步巩固扩大回收体
系提供保障。
3、联手国际国内行业巨头，推进市场、技术与资本的战略合作，全面提升循环产业的核
心竞争力
公司与日本三井公司、株式会社HONEST成立合资公司，牵手国际巨头，实现市场、技
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术与资本的大联合，打造世界先进的报废汽车零部件再造基地，循环产业迈出国际化重要一
步。公司与湖北省供销社签署了战略合作框架协议，在此框架协议下，格林美收购湖北省再
生资源有限公司控股的武汉鑫汇报废汽车回收有限公司的股份，成为该公司第一股东，推动
公司形成以武汉为中心，辐射湖北全省的报废汽车处理的全产业链循环利用模式，与湖北省
再生资源有限公司为代表的国有回收公司实现渠道、资源、技术与资本的大联合，迈开了公
司与湖北省供销集团构建混合经济发展湖北再生资源产业的第一步，有利于全面推进公司在
湖北的报废汽车回收处理产业发展。
格林美及控股子公司江苏凯力克钴业股份有限公司与Samsung SDI CO., LTD签署《谅解
备忘录》，逐步发展成为三星SDI锂电池最主要供应商，产品包括四氧化钴、三元材料等正极
材料，为公司及控股子公司凯力克电池材料等产品开拓了重要销售渠道，促进了格林美在国
际层面业务的发展与扩大，为格林美全面提升电池材料技术水平提供了有力保障；同时使格
林美电池材料产业链的技术水平与国际接轨，提升了格林美电池材料的盈利能力和核心竞争
力。
4、完善公司产业链，提升资本实力
报告期内，公司启动2015年非公开发行股票项目，通过对深圳中植、平安资管、华夏人
寿等认购对象定向增发25.67亿元。本次募集资金将主要用于偿还银行贷款和补充流动资金，
改善负债结构，扩大资本实力，促进已建产能的全面释放，达产达能，产生预期效益。此外，
本次募集资金中的74,257.50万元，将用于收购凯力克49%股权、德威格林美49%股权以及浙
江德威65%股权。此次定增收购的三家公司可进一步完善公司的产业链，提升产业链的盈利
能力，夯实产业链的核心竞争力，其中收购凯力克，可完善钴及电池材料产业；收购浙江德
威，产业链由废弃钨资源回收利用延伸到硬质合金终端产品，打造硬质合金全产业链，同时
可减少大宗商品价格波动风险。
二、主营业务分析
1、概述
报告期内，公司实现营业收入225,446.94万元，较上年同期增长38,406.15万元，增长20.53%。
三大业务板块为公司带来总毛利37,076.11万元，其中钴镍钨板块营业收入为49,106.99万元，
较2014年同期减少1,976.12万元，下降3.87%，贡献毛利7,808.56万元；电池材料板块营业收入
为69,660.41万元，较2014年同期增长8,334.35万元，增长13.59%，贡献毛利11,401.27万元；电
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格林美股份有限公司 2015 年半年度报告全文
子废弃物板块营业收入为80,528.30万元，较2014年同期增长19,797.52万元，增长32.60%，贡
献毛利17,866.29万元。2015年1-6月，公司实现利润总额18,071.66万元，较上年同期增加
4,637.31万元，增长34.52%，归属于上市公司股东净利润13,200.42万元，较上年同期增长
31.81%。
报告期内，公司积极应对市场变化，电子废弃物板块和电池材料板块产能全面释放，同
时强化管理体系与内控建设，实现了钴镍钨板块、电子废弃物板块、电池材料板块三轨驱动
的多元化循环产业局面，从而为集团今后主营业务的发展带来了广阔的增长空间，为全面提
升公司的盈利能力与核心竞争力提供了有力保障。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要是公司电池材料及电子
营业收入 2,254,469,403.84 1,870,407,860.04 20.53%
废弃物销售规模增长。
因为销售规模增长，成本相
营业成本 1,840,737,731.32 1,513,409,556.13 21.63%
应增加。
主要是销售规模增长，导致
销售费用 20,805,297.01 16,532,855.86 25.84%
销售费用增加。
管理费用基本与去年持平，
管理费用 132,144,273.98 132,193,639.87 -0.04%
变动不大。
财务费用 112,284,562.33 111,282,241.51 0.90% 主要是贷款增加，利息增加。
主要是公司利润增长，所得
所得税费用 17,479,534.57 13,644,804.87 28.10%
税增加。
主要是公司加大研发投入，
研发投入 86,095,943.13 73,108,623.25 17.76%
研发项目增加。
一是拆解规模扩大，垫付的
基金补贴款增加；二是电池
经营活动产生的 材料等产品销量增加，相应
-556,975,215.32 -415,417,853.33 -34.08%
现金流量净额 的应收账款增加；三是整体
生产规模扩大，存货占用资
金增加。
投资活动产生的 主要是本期固定资产及工程
-650,026,311.90 -625,072,337.97 -3.99%
现金流量净额 投入略有增加。
筹资活动产生的
872,953,406.60 2,187,397,465.33 -60.09% 主要是去年同期增发新股。
现金流量净额
现金及现金等价 主要是公司经营及投资规模
-334,148,235.57 1,145,592,172.42 -129.17%
物净增加额 增加。
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一是生产经营规模扩大，运
营所需资金增加；二是募投
货币资金 801,231,180.03 1,153,510,471.78 -30.54%
项目进度较快，募集资金使
用较多。
主要是销售规模增长，公司
应收票据 551,898,637.01 351,544,564.56 56.99%
收到票据的比例增长。
一是拆解规模扩大，补贴款
应收账款 1,138,918,229.22 846,050,656.43 34.62% 增加；二是电池材料账款由
于行业原因，账期较长影响。
主要是本期新增投资武汉鑫
长期股权投资 10,122,226.38 2,562,795.50 294.97%
汇报废汽车回收有限公司。
主要是公司加大研发投入，
开发支出 73,492,126.71 38,871,848.78 89.06%
研发项目增加。
主要本期预付的工程款和设
其他非流动资产 276,990,046.74 179,807,979.57 54.05%
备款增加。
主要是生产规模扩大导致借
短期借款 3,670,862,366.53 2,811,777,840.75 30.55% 款规模的增加，用于补充流
动资金。
主要是本期支付已到期票据
应付票据 176,137,665.95 342,235,081.38 -48.53%
较多。
主要因为本期计提应付债券
应付利息 31,085,448.27 3,268,668.10 851.01% 利息，债券利息按季计提，
到年底支付。
主要是上年同期公司收到深
圳市深商创投股份有限公司
投资收益 870,444.58 4,188,535.30 -79.22%
现金分红，本期金额仅为权
益法核算企业的投资收益。
销售商品提供劳
主要因为销售规模增长销售
务收到的现金流 2,099,767,090.95 1,480,195,779.19 41.86%
收现增加。
量
主要因为出口业务增加相应
收到的税费返还 7,305,012.48 3,411,787.49 114.11%
退税金额增加。
购买商品、接受劳 主要因为本期生产经营规模
2,450,257,914.71 1,721,270,390.10 42.35%
务支付的现金 扩大采购资金增加。
取得投资收益收 主要是上年同期收到被投资
751,013.70 9,411,696.36 -92.02%
到的现金 公司现金股利。
主要因为上年同期收购清美
通达锂能科技(无锡)有限公
投资支付的现金 7,440,000.00 51,572,318.58 -85.57%
司股权，其价值较大，投资
额较高。
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吸收投资收到的
1,738,813,651.56 -100.00% 主要是上期增发新股。
现金
取得借款收到的 主要是生产经营规模增长，
3,251,028,441.69 2,114,536,614.60 53.75%
现金 银行贷款规模增加。
偿还债务支付的 主要是贷款规模增加，按合
2,141,843,915.91 1,569,026,507.09 36.51%
现金 同偿还金额增加。
分配股利、利润或
主要是本期分红及支付贷款
偿付利息支付的 234,171,119.18 95,572,087.03 145.02%
利息增加。
现金
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延
续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与
规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
报告期内，公司较好地执行了2015年初既定的发展战略和经营计划，公司各项业务发展
保持稳步增长，同时在技术创新、市场拓展、信息化系统建设、人才战略等方面均取得了较
好的成绩，公司内控管理水平进一步提升，为实现发展战略奠定良好基础。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入 营业成本
毛利率比上
营业收入 营业成本 毛利率 比上年同 比上年同
年同期增减
期增减 期增减
分行业
废弃资源综
2,212,633,322.18 1,812,374,802.61 18.09% 19.57% 21.27% -1.15%
合利用业
分产品
钴粉 141,292,800.23 105,103,749.20 25.61% -15.93% -12.55% -2.87%
镍粉 78,286,509.73 60,874,070.37 22.24% -36.90% -39.66% 3.55%
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格林美股份有限公司 2015 年半年度报告全文
碳化钨 145,801,751.54 128,627,459.50 11.78% -0.49% 18.39% -14.06%
钴片 125,688,847.31 118,379,069.16 5.82% 74.14% 69.12% 2.08%
电池材料
（四氧化三
696,604,141.57 582,591,457.52 16.37% 13.59% 8.67% 3.79%
钴、三元材
料等）
电子废弃物 512,312,935.06 372,591,069.00 27.27% 60.41% 60.26% 0.07%
电积铜 213,706,625.90 191,003,980.43 10.62% 4.99% 14.58% -7.48%
塑木型材 79,263,448.91 63,025,105.31 20.49% -6.06% -3.62% -2.01%
贸易 144,331,954.77 141,629,716.97 1.87%
其他 75,344,307.17 48,549,125.16 35.56% -36.71% -48.41% 14.61%
分地区
1、国内 2,035,938,010.49 1,656,472,306.74 18.64% 30.16% 33.28% -1.90%
2、国外 176,695,311.69 155,902,495.87 11.77% -38.27% -38.04% -0.32%
合计 2,212,633,322.18 1,812,374,802.61 18.09% 19.57% 21.27% -1.15%
四、核心竞争力分析
公司一直坚持“资源有限、循环无限”的产业理念，成功解决了中国废旧电池、稀有金
属废物、电子废弃物、报废汽车等突出污染物的绿色回收利用技术难题、产业难题，打造以
钴镍钨稀有金属资源、报废电器电子资源、报废汽车资源为主体的城市矿山资源综合利用产
业链体系，成为行业中产业链完整、资源化合理的循环再造的优势企业。公司的核心竞争优
势包括：技术与创新优势、循环产业链优势、回收体系优势、产品与市场优势、信息化管理
优势（详见公司2014年年度报告）。报告期内，公司核心竞争力与前期相比未发生重要变化，
亦无对公司产生严重影响的情况发生。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√ 适用 □ 不适用
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
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格林美股份有限公司 2015 年半年度报告全文
7,950,000.00 57,982,000.00 -86.29%
被投资公司情况
上市公司占被投资公司权
公司名称 主要业务
益比例
机电设备技术研究及咨询服务；销
售：成套风机设备及配件、排风机设
备、压滤设备、机电设备（不含九座
格林美（武汉）复合型材有
及九座以下乘用车）及配件；废旧金 51.00%
限公司
属、废旧物资（不含危险废物）回收
销售。（国家有专项规定需审批的，
须持相关批准文件或许可证经营）.
报废汽车回收、拆解、报废汽车回用
武汉鑫汇报废汽车回收有 件销售；废旧金属加工、回收、综合
31.00%
限公司 利用及销售；金属材料加工与销售；
橡塑制品的加工和销售。
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
14
格林美股份有限公司 2015 年半年度报告全文
单位：万元
本期实 计提减
是否 委托 报酬 报告期
受托人名 关联 产品类 终止日 际收回 值准备 预计
关联 理财 起始日期 确定 实际损
称 关系 型 期 本金金 金额（如 收益
交易 金额 方式 益金额
额 有）
平安银行
理财产 2014 年 11 2015 年 2
股份有限 无 否 7,000 7,000 75.1 75.1
品 月 20 日 月 7 日
公司
合计 7,000 -- -- -- 7,000 75.1 75.1
委托理财资金来源 闲置募集资金
逾期未收回的本金和收益累计
0
金额
涉诉情况（如适用） 不适用
委托理财审批董事会公告披露
2014 年 08 月 08 日
日期（如有)
委托理财审批股东会公告披露
日期（如有)
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 173,881.37
报告期投入募集资金总额 20,035.52
15
格林美股份有限公司 2015 年半年度报告全文
已累计投入募集资金总额 167,404.42
累计变更用途的募集资金总额 16,500
累计变更用途的募集资金总额比例 9.49%
募集资金总体使用情况说明
根据中国证券监督管理委员会证监许可[2014]229 号文《关于核准深圳市格林美高新技术股
份有限公司非公开发行股票的批复》，核准公司非公开发行不超过 24893 万股新股。公司本
次向特定对象非公开发行普通股 17,038.3333 万股，每股面值人民币 1 元，每股发行价格为
人民币 10.32 元，募集资金总额为人民币 1,758,355,996.56 元，扣除发行费用后实际募集资
金净额人民币 1,738,813,651.56 元。该项募集资金已于 2014 年 5 月 16 日全部到位，并经瑞
华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，出具了瑞华验字[2014]48110006 号《验资报告》。
截止 2015 年 6 月 30 日已累计投入募集资金总额 167,404.42 万元，期末结余 7,191.17 万元，
合计 174,595.59 万元，比募集资金总额多出 714.22 万元系募集资金所产生的利息收入及理
财收益。动力电池用高性能镍钴锰三元电池材料项目已从 2015 年 4 月份开始分期达到预定
可使用状态。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否
截至期 项目可
已变 募集资 截至期 项目达到 是否
调整后 本报告 末投资 本报告 行性是
承诺投资项目和 更项 金承诺 末累计 预定可使 达到
投资总 期投入 进度 期实现 否发生
超募资金投向 目(含 投资总 投入金 用状态日 预计
额(1) 金额 (3)＝ 的效益 重大变
部分 额 额(2) 期 效益
(2)/(1) 化
变更)
承诺投资项目
格林美（武汉）
城市矿产循环产 38,576. 99.99 2015 年 12
否 38,580 38,580 404.04 否
业园报废汽车综 86 % 月 31 日
合利用项目
格林美（天津）
城市矿产循环产 6,190.1 81.39 2016 年 07
否 36,140 36,140 29,413 否
业园报废汽车综 1 % 月 31 日
合利用项目
动力电池用高性
11,028. 29,844. 100.62 2015 年 10
能镍钴锰三元电 否 29,660 29,660 356.88 否
06 9 % 月 31 日
池材料项目
城市矿产资源公
共技术、检测平 2,413.3 19,568. 100.35 2015 年 12
否 19,500 19,500 否
台和技术孵化器 1 29 % 月 31 日
基地项目
16
格林美股份有限公司 2015 年半年度报告全文
50,001. 50,001. 50,001. 100.00
补充流动资金 否
37 37 37 %
承诺投资项目小 173,88 173,88 20,035. 167,40
-- -- -- 356.88 -- --
计 1.37 1.37 52 4.42
超募资金投向
归还银行贷款
-- 0 -- -- -- --
（如有）
补充流动资金
-- 0 -- -- -- --
（如有）
超募资金投向小
-- 0 -- -- -- --
计
173,88 173,88 20,035. 167,40
合计 -- -- -- 356.88 -- --
1.37 1.37 52 4.42
未达到计划进度
或预计收益的情
不适用
况和原因（分具
体项目）
项目可行性发生
重大变化的情况 不适用
说明
超募资金的金 不适用
额、用途及使用
进展情况
募集资金投资项 不适用
目实施地点变更
情况
募集资金投资项 不适用
目实施方式调整
情况
适用
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《关于深圳市格林美高新技术股
份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况报告的鉴证报告》（瑞
募集资金投资项 华核字[2014]48110018 号），经审核，截至 2014 年 5 月 30 日，非公开发行股
目先期投入及置 票募集资金投资项目的已投入自有资金 475,198,674 元，具体如下：格林美（武
换情况 汉）城市矿产循环产业园报废汽车综合利用项目 264,897,381.25 元，格林美
（天津）城市矿产循环产业园报废汽车综合利用项目 71,453,479.80 元，动力
电池用高性能镍钴锰三元电池材料项目 59,130,185.11 元，废弃钨资源的回收
利用项目 12,608,803.96 元，城市矿产资源公共技术、检测平台和技术孵化器
基地项目 67,108,823.88 元，合计 475,198,674 元。本公司于 2014 年 6 月 9 日
17
格林美股份有限公司 2015 年半年度报告全文
召开的第三届董事会第十九次会议审议通过了《关于以募集资金置换预先投
入募集资金投资项目自筹资金的议案》，同意公司用募集资金分别对募集资金
投资项目预先已投入的自筹资金进行置换，置换募集资金总额 475,198,674
元。由各实施主体根据项目已投入金额在募集资金到帐后 6 个月之内进行置
换。截止 2014 年 12 月 31 日,已置换募集资金共计 475,198,674 元。
用闲置募集资金 不适用
暂时补充流动资
金情况
项目实施出现募 适用
集资金结余的金
额及原因 项目进行中
尚未使用的募集 截止 2015 年 6 月 30 日，银行专项资金户 7,191.17 万元。结余资金用于募投
资金用途及去向 项目后续投入。
募集资金使用及
披露中存在的问 无
题或其他情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
《2015 年半年度募集资金存放
募集资金项目情况详见《2015
与使用情况的专项报告》详见公
年半年度募集资金存放与使 2015 年 8 月 29 日
司指定信息披露媒体巨潮资讯
用情况的专项报告》。
网（http://www.cninfo.com.cn）
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产
公司名 所处行 注册资 营业收 营业利
公司类型 品或服 总资产 净资产 净利润
称 业 本 入 润
务
荆门市 废弃资 回收、利
子公司 1,695,84 8,272,73 2,303,48 1,173,13 51,702, 61,215,49
格林美 源综合 用废弃
18
格林美股份有限公司 2015 年半年度报告全文
新材料 利用业 钴镍以 9,650.00 0,663.58 7,308.50 7,150.27 264.83 2.53
有限公 及采购
司 其他钴
镍资源，
生产、销
售超细
钴镍粉
体材料
等产品
深圳市
格林美 500,000. 665,743. 317,510. 313,810. 311,69 308,516.1
子公司 检验 检验
检验有 00 24 84 68 0.04 4
限公司
再生资
源的回
格林美
收、分类
（武汉）
废弃资 处置与
循环技 25,000,0 77,727,0 20,572,5 85,020.4 -3,547, -3,536,03
子公司 源综合 销售；再
术发展 00.00 83.14 73.98 0 209.82 2.65
利用业 生资源
有限公
循环利
司
用项目
投资
江西格
林美资 废弃资 再生资
204,900, 907,203, 327,085, 204,041, 4,492,8 27,223,57
源循环 子公司 源综合 源循环
000.00 410.46 546.63 701.66 36.81 7.27
利用有 利用业 利用
限公司
湖北省
城市矿
产资源
技术研 10,000,0 10,095,1 9,095,15 -352,55 -352,552.
循环利 子公司 研发 0.00
发 00.00 55.18 5.18 2.30 30
用工程
技术研
究中心
江苏凯
力克钴 生产销
119,285, 1,624,16 562,862, 877,842, 39,908, 38,318,19
业股份 子公司 制造业 售钴产
715.00 6,719.31 055.44 247.34 622.54 4.41
有限公 品等
司
格林美 废弃资 再生资
441,800, 1,032,49 437,223, 86,699,9 2,919,5 6,585,133.
（武汉）子公司 源综合 源循环
000.00 2,767.56 032.17 54.11 69.65 75
城市矿 利用业 利用
19
格林美股份有限公司 2015 年半年度报告全文
产循环
产业园
开发有
限公司
格林美
（天津）
城市矿 废弃资 再生资
465,000, 482,389, 464,598, -1,117, -33,918.3
产循环 子公司 源综合 源循环 0.00
000.00 051.91 938.70 477.29 8
产业发 利用业 利用
展有限
公司
扬州宁
废弃资 再生资
达贵金 180,000, 519,451, 234,502, 107,028, 19,325, 20,321,30
子公司 源综合 源的回
属有限 000.00 696.81 102.77 889.32 613.60 8.82
利用业 收利用
公司
5、非募集资金投资的重大项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
本报告 截至报告期 项目
计划投 项目进 披露日期
项目名称 期投入 末累计实际 收益 披露索引（如有）
资总额 度 （如有）
金额 投入金额 情况
《关于投资建设武汉城市
圈(仙桃)城市矿产资源大
市场的公告》详见公司指定
仙桃城市
2012 年 11 信息披露媒体《证券时报》、
矿产大市 33,900 5,640.25 15,448.77 45.00%
月 22 日 《证券日报》、《上海证券
场建设
报》和巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn
）。
《关于子公司对外投资并
完成工商登记的公告》详见
公司指定信息披露媒体《证
废泥废渣 2012 年 02
11,500 644.29 8,994.07 98.00% 券时报》、《证券日报》、《上
处理项目 月 03 日
海证券报》和巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn
）。
荆门东区
产业园建
32,000 3,505.59 28,209.07 75.00%
设（含荆门
报废汽车
20
格林美股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项目）
《关于投资建设报废汽车
与废钢铁综合利用项目的
公告》,详见公司指定信息
江西报废
100.00 2012 年 02 披露媒体《证券时报》、《证
汽车循环 30,000 2,210.23 22,697.28
% 月 03 日 券日报》、《上海证券报》和
利用项目
巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn
）。
12,000.3
合计 107,400 75,349.19 -- -- -- --
6
六、对 2015 年 1-9 月经营业绩的预计
2015 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏
为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东
20.00% 至 60.00%
的净利润变动幅度
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东
18,689.72 至 24,919.63
的净利润变动区间（万元）
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东
15,574.77
的净利润（万元）
2015 年，公司全面释放产能，走向规模效益，同时，公
业绩变动的原因说明
司有效实施成本控制，盈利能力进一步增强。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整
情况
21
格林美股份有限公司 2015 年半年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
2015年4月17日，公司2014年年度股东大会审议通过的2014年年度利润分配方案为：以公
司总股本923,840,167股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.1元（含税），同时以资本
公积金转增股本，向全体股东每10股转增3股，合计转增277,152,050股，转增后股本为
1,200,992,217股。该分配方案已于2015年5月15日实施完毕。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的
是
要求：
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，
是
其合法权益是否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序
不适用
是否合规、透明：
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内
接待对
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 容及提供的资
象类型
料
深圳证监局、深圳证券交易所；
中信建投证券、万联证券、财达
证券、第一创业证券、东吴证券、
浙商证券、方正证券、 公司经营和发
2015 年 03 月 兴业证券、平安证券、国泰君安、展状况，提供公
深圳总部 实地调研 机构
27 日 银河证券、东莞证券、中信证券、司定期报告等
中国中投证券、国元证券、国联 公开资料
证券、中银国际证券、财富证券、
西南证券、华西证券、新华资本、
前海唯君资产、郎祺公司、铨胜
22
格林美股份有限公司 2015 年半年度报告全文
资产、君盛投资、前海火蓝资产、
惠利资产、东方资本、智又盈、
香港新泰投资、百利达投资、贝
富盛资产；深圳证券信息有限公
司、证券时报、第一财经、湖北
卫视、中国基金报
工银瑞信、皇庭资本、惠正投资、
上海博颐投资：、诺安基金、广 公司经营和发
2015 年 04 月 川证券、海通证券、明曜投资、 展状况，提供公
深圳总部 实地调研 机构
14 日 大象投资、上海盛世金牛、望正 司定期报告等
资产、瀚信资产、尚诚资产、华 公开资料
富基金、弘尚资产
中海基金、国联安基金、中金基
金、东方证券、上海六禾、阳光 公司经营和发
2015 年 04 月 荆门产业 资产、长盛基金、上海川亿基金、展状况，提供公
实地调研 机构
16 日 园 安信证券、华宝兴业基金、鹏华 司定期报告等
基金、信诚基金、前海盛鑫资本 公开资料
管理、广发基金、盛宇资产等
23
格林美股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第五节重要事项
一、公司治理情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股
票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》和中国证监会及深圳
证券交易所颁布的其他相关法律法规的要求，制定《公司章程》及其他内部控制规章制度，
完善公司内部法人治理结构，健全内部管理和控制制度，规范公司行为。截至报告期末，公
司治理的实际情况符合中国证监会、深圳证券交易所发布的有关上市公司治理的规范性文件
要求，未收到被监管部门采取行政监管措施的有关文件。
1、股东与股东大会
报告期内，公司严格按照《公司法》、《上市公司股东大会规则》、《公司章程》、《股
东大会议事规则》等法律法规的要求，规范股东大会的召集、召开及表决程序，确保所有股
东享有平等地位，充分行使自己权利，并通过聘请律师见证保证会议召集、召开和表决程序
的合法性，维护了公司和股东的合法权益。
2、控股股东与公司关系
公司控股股东为深圳市汇丰源投资有限公司，持有公司15.20%的股权，除持有公司股权
外，无投资于其它企业的情况。控股股东对公司依法通过股东大会行使出资人的权利，没有
超越股东大会直接或间接干预公司决策和经营活动。公司未出现向控股股东提供未公开信息
的不规范行为。
3、董事与董事会
报告期内，公司董事会成员6人，其中独立董事2人，董事会的人数及人员构成符合法律、
法规和《公司章程》的要求。公司全体董事能够依据《董事会议事规则》、《独立董事工作
制度》、《中小企业板上市公司董事行为指引》等法律法规开展工作，认真出席董事会，积
极参加培训，熟悉有关法律法规。独立董事能够不受影响地独立履行职责。
截至报告期末，公司董事会下设以下四个专门委员会，即战略委员会、审计委员会、提
名委员会、薪酬与考核委员会，并制定了各委员会的议事规则。对于与各委员会有关的工作
事项，在相关议案提交董事会前，各委员会先行讨论，并形成意见之后，再提交董事会审议。
4、监事与监事会
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格林美股份有限公司 2015 年半年度报告全文
报告期内，公司监事会成员3人，监事会的人数及人员构成符合法律、法规的要求。公司
监事会依据《公司章程》、《监事会议事规则》等法律法规认真履行自己的职责，按规定的
程序召开了监事会，对公司重大事项、财务状况、董事和高级管理人员的履行职责的合法合
规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。
5、利益相关者
公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现社会、股东、公司、员工等各方面利
益的协调平衡，诚信对待供应商和客户，认真培养每一位员工，坚持与相关利益者互利共赢
的原则，共同推动公司持续、健康、快速发展。
6、关于信息披露与透明度
公司制定了《信息披露事务管理制度》、《重大事项内部报告制度》、《年报信息披露
重大差错责任追究制度》和《投资者关系管理办法》等相关制度，严格按照有关法律法规及
公司制度的要求，真实、准确、完整、及时地披露信息，确保所有股东有平等的机会获得信
息。公司设立了接待广大投资者咨询的电话热线、专用电子信箱，认真接受各方咨询。公司
董事会秘书负责信息披露工作，证券事务代表协助董事会秘书开展工作。公司指定《证券时
报》、《证券日报》、《上海证券报》、《中国证券报》和巨潮资讯网为公开披露信息的媒
体，使广大投资者能方便、及时地获得信息。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
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格林美股份有限公司 2015 年半年度报告全文
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
√ 适用 □ 不适用
该资产
与交易
对公 为上市
对方的
交易对 交易 对公司 司损 公司贡 是否 披露
被收购 进展情 关联关
方或最 价格 经营的 益的 献的净 为关 日期
或置入 况（注 系（适 披露索引
终控制 （万 影响 影响 利润占 联交 （注
资产 2） 用关联
方 元） （注 3） （注 净利润 易 5）
交易情
4） 总额的
形
比率
《关于签署股权转
有利于
让合同的公告》详
武汉鑫 报告期 全面推
见公司指定信息披
汇报废 内，所 进公司
湖北省 2015 露媒体《证券时
汽车回 涉及的 在湖北
再生资 年 03 报》、《证券日报》、
收有限 744 资产产 的报废 否
源有限 月 18 《上海证券报》、
公司 权已全 汽车回
公司 日 《中国证券报》和
31%股 部过 收处理
巨潮资讯网
权 户。 产业发
（http://www.cninf
展
o.com.cn）。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
26
格林美股份有限公司 2015 年半年度报告全文
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他关联交易
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司全资子公司荆门格林美、孙公司荆门德威格林美钨资源循环利用有限公司与
关联方浙江德威硬质合金制造有限公司的购销和加工交易构成关联交易，属于日常经营相关
的关联交易，具体详见公司2015年3月7日在指定信息披露媒体《证券日报》、《证券时报》、
27
格林美股份有限公司 2015 年半年度报告全文
《中国证券报》、《上海证券报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的《关于公司与
浙江德威硬质合金制造有限公司日常关联交易的公告》。
关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
公司指定信息披露媒体《证券时
《关于公司与浙江德威硬质合金
报》、 证券日报》、 上海证券报》、
制造有限公司日常关联交易的公 2015 年 03 月 07 日
《中国证券报》和巨潮资讯网
告》
（http://www.cninfo.com.cn）。
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额 实际发生 是否为
担保对象名 担保额 实际担保 担保类型 担保期 是否履
度相关 日期（协议 关联方
28
格林美股份有限公司 2015 年半年度报告全文
称 公告披 度 签署日） 金额 行完毕 担保
露日期
报告期内审批的对外 报告期内对外担保实
0 0
担保额度合计（A1） 际发生额合计（A2）
报告期末已审批的对 报告期末实际对外担
0 0
外担保额度合计（A3） 保余额合计（A4）
公司与子公司之间担保情况
担保额
实际发生 是否为
担保对象名 度相关 担保额 实际担保 是否履
日期（协议 担保类型 担保期 关联方
称 公告披 度 金额 行完毕
签署日） 担保
露日期
荆门市格林 2012 年
2013 年 07
美新材料有 11 月 22 18,000 17,000 8年 否 否
月 24 日
限公司 日
荆门市格林 2013 年
2013 年 05
美新材料有 04 月 20 20,000 18,000 3年 否 否
月 20 日
限公司 日
荆门市格林 2013 年
2013 年 11
美新材料有 11 月 25 23,700 12,000 10 年 否 否
月 27 日
限公司 日
荆门市格林 2013 年
2013 年 12
美新材料有 11 月 30 21,000 16,000 28 个月 否 否
月 01 日
限公司 日
荆门市格林 2014 年
2014 年 06
美新材料有 04 月 22 10,000 2,200 1年 是 否
月 10 日
限公司 日
江苏凯力克 2014 年
2014 年 08
钴业股份有 07 月 24 5,000 3,060 1年 否 否
月 30 日
限公司 日
扬州宁达贵 2014 年
2014 年 09
金属有限公 08 月 08 2,000 1,000 1年 否 否
月 02 日
司 日
荆门市格林 2014 年
2014 年 09
美新材料有 08 月 08 30,000 17,600 1年 否 否
月 29 日
限公司 日
荆门市格林 2015 年
2015 年 03
美新材料有 02 月 16 10,000 8,000 2年 否 否
月 31 日
限公司 日
江苏凯力克 2015 年 2015 年 05
10,000 10,000 1年 否 否
钴业股份有 02 月 16 月 07 日
29
格林美股份有限公司 2015 年半年度报告全文
限公司 日
扬州宁达贵 2015 年
2015 年 03
金属有限公 03 月 06 2,000 2,000 1年 否 否
月 26 日
司 日
江西格林美 2015 年
2015 年 05
资源循环有 03 月 06 9,000 5,000 1年 否 否
月 26 日
限公司 日
江苏凯力克 2015 年
2015 年 05
钴业股份有 03 月 06 2,600 2,600 1年 否 否
月 13 日
限公司 日
报告期内对子公司担
报告期内审批对子公
33,600 保实际发生额合计 27,600
司担保额度合计（B1）
（B2）
报告期末已审批的对
报告期末对子公司实
子公司担保额度合计 163,300 114,460
际担保余额合计（B4）
（B3）
子公司对子公司的担保情况
担保额
实际发生 是否为
担保对象名 度相关 担保额 实际担保 是否履
日期（协议 担保类型 担保期 关联方
称 公告披 度 金额 行完毕
签署日） 担保
露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内担保实际发
报告期内审批担保额
33,600 生额合计 27,600
度合计（A1+B1+C1）
（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担
报告期末实际担保余
保额度合计 163,300 114,460
额合计（A4+B4+C4）
（A3+B3+C3）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资
26.23%
产的比例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的
0
金额（D）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保
0
对象提供的债务担保金额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如
无
有）
30
格林美股份有限公司 2015 年半年度报告全文
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
√ 适用 □ 不适用
合同涉 合同涉
及资产 及资产 评估 评估
合同 合 交易 截至报
合同订立 合同 的账面 的评估 机构 基准 是否
订立 同 定价 价格 关联 告期末
公司方名 签订 价值 价值 名称 日 关联
对方 标 原则 （万 关系 的执行
称 日期 （万 （万 （如 （如 交易
名称 的 元） 情况
元）（如 元）（如 有） 有）
有） 有）
2015 年
凯力克、
湖南 半年度，
荆门格林
杉杉 2014 累计提
美、清美
新材 年 04 市场 供 837.5
通达锂能 否
料有 月 03 价 吨，涉及
科技（无
限公 日 金额为
锡）有限
司 12781.65
公司
万元。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书
中所作承诺
资产重组时所作承诺
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格林美股份有限公司 2015 年半年度报告全文
在任职期间
每年转让的
股份不超过
公司董事、
所间接持有
监事和高级
公司股份总 报告期内，
管理人员许 任职期间及
数的百分之 2010 年 01 相关承诺事
开华、王敏、 离职后半年
二十五；离 月 22 日 项均得到严
周波、牟健、 内
职后半年 格履行。
王健、彭本
内，不转让
超
其间接持有
公司的股
份。
承诺自本次
非公开发行
自公司本次 报告期内，
首次公开发行或再融资时所作 深圳市汇丰 股票上市之
2014 年 05 非公开发行 相关承诺事
承诺 源投资有限 日起三年
月 29 日 股票上市之 项均得到严
公司 内，不转让
日起三年 格履行。
本次认购股
份
东海基金管
理有限责任
报告期内，
公司、嘉兴 承诺自本次
相关承诺事
长元投资合 非公开发行
自公司本次 项均得到严
伙企业（有 股票上市之
2014 年 05 非公开发行 格履行。该
限合伙）、汇 日起一年
月 29 日 股票上市之 承诺事项已
添富基金管 内，不转让
日起一年 于 2015 年 5
理股份有限 本次认购股
月 29 日履
公司、华夏 份。
行完毕。
人寿保险股
份有限公司
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因及下一
无
步计划（如有）
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
32
格林美股份有限公司 2015 年半年度报告全文
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十二、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
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格林美股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第六节股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行新 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
股 转股
一、有限售条件股 170,390 51,117, -189,11 -138,00 32,389,
18.44% 2.70%
份 ,450 135 8,583 1,448 002
170,390 51,117, -189,11 -138,00 32,389,
3、其他内资持股 18.44% 2.70%
,450 135 8,583 1,448 002
其中：境内法人持 170,383 51,115, -189,12 -138,01 32,370,
18.44% 2.70%
股 ,333 000 8,333 3,333 000
境内自然人
7,117 0.00% 2,135 9,750 11,885 19,002 0.00%
持股
二、无限售条件股 753,449 226,034 189,118 415,153 1,168,6
81.56% 97.30%
份 ,717 ,915 ,583 ,498 03,215
753,449 226,034 189,118 415,153 1,168,6
1、人民币普通股 81.56% 97.30%
,717 ,915 ,583 ,498 03,215
923,840 100.00 277,152 277,152 1,200,9 100.00
三、股份总数 0
,167 % ,050 ,050 92,217 %
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
（1）2015年5月15日，公司实施了2014年度利润分配方案，以公司总股本923,840,167股
为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.1元（含税）,同时以资本公积金转增股本，向全体
股东每10股转增3股，合计转增277,152,050股，转增后股本为1,200,992,217股。
（2）公司2014年度非公开发行170,383,333股，由于实施2014年度利润分配方案，转增后
股份为221,498,333股，其中共计189,128,333股于2015年5月29日解除限售并上市流通。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
2015年4月17日，公司召开2014年年度股东大会，审议通过了公司2014年度利润分配方案
34
格林美股份有限公司 2015 年半年度报告全文
为：以公司总股本923,840,167股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.1元（含税）,同时
以资本公积金转增股本，向全体股东每10股转增3股。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
2015年5月15日，公司实施了2014年度利润分配方案，公司总股本变为1,200,992,217股，
公司注册资本变更为1,200,992,217元。公司已于2015年5月29日完成工商变更。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每
股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
本报告对基本每股收益、稀释每股收益等财务指标已按转增后的股本计算调整。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司限售股上市流通，同时实施资本公积转增股本，公司股份总数由
923,840,167股变为1,200,992,217股，详见公司股份变动情况表。
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复
报告期末普通股股东
83,428 的优先股股东总数（如 0
总数
有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告 持有有 持有无 质押或冻结情况
报告期
期内 限售条 限售条
持股 末持有
股东名称 股东性质 增减 件的普 件的普
比例 的普通
变动 通股数 通股数 股份状态 数量
股数量
情况 量 量
深圳市汇丰源投 境内非国有 15.20 182,511, 32,370, 150,141,
质押 60,841,500
资有限公司 法人 % 431 000 431
广东省科技风险 60,010,8 60,010,8
国有法人 5.00%
投资有限公司 24 24
35
格林美股份有限公司 2015 年半年度报告全文
东海基金－工商
银行－东海基金 58,799,3 58,799,3
其他 4.90%
－鑫龙 50 号资产 33 33
管理计划
深圳市殷图科技 境内非国有 13,521,6 13,521,6
1.13% 质押 2,860,000
发展有限公司 法人 32 32
丰城市鑫源兴新 境内非国有 12,763,3 12,763,3
1.06%
材料有限公司 法人 43 43
华夏资本-中信证
券-华夏资本-大 10,000,0 10,000,0
其他 0.83%
浪潮 2015 号资产 00 00
管理计划
中国建设银行股
份有限公司－国
9,200,12 9,200,12
泰国证有色金属 其他 0.77%
0 0
行业指数分级证
券投资基金
中国农业银行－
大成创新成长混 9,109,58 9,109,58
其他 0.76%
合型证券投资基 7 7
金(LOF)
中国建设银行股
份有限公司－富
8,008,33 8,008,33
国中证新能源汽 其他 0.67%
3 3
车指数分级证券
投资基金
广东粤财创业投 7,256,27 7,256,27
国有法人 0.60%
资有限公司 6 6
东海基金－工商银行－东海基金－鑫龙 50 号资产管理计划因
参予公司 2014 年度非公开发行股票，成为公司前 10 名股东，
战略投资者或一般法人因配
上述股东的股份于 2014 年 5 月 29 日上市，此次认购的股票限
售新股成为前 10 名普通股股
售期为 12 个月，上市流通时间为 2015 年 5 月 29 日。截至 2015
东的情况（如有）（参见注 3）
年 6 月 30 日，东海基金－工商银行－东海基金－鑫龙 50 号资
产管理计划持股比例参见上述表格。
（1）汇丰源法定代表人王敏与鑫源兴法定代表人许开华为夫
上述股东关联关系或一致行
妻关系；（2）汇丰源与鑫源兴为一致行动人；（3）其他股东无
动的说明
法确定是否存在关联关系。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
报告期末持有无限售条件普通股股份 股份种类
股东名称
数量 股份种类 数量
36
格林美股份有限公司 2015 年半年度报告全文
深圳市汇丰源投资有限公 人民币普通
150,141,431 150,141,431
司 股
广东省科技风险投资有限 人民币普通
60,010,824 60,010,824
公司 股
东海基金－工商银行－东
人民币普通
海基金－鑫龙 50 号资产管 58,799,333 58,799,333
股
理计划
深圳市殷图科技发展有限 人民币普通
13,521,632 13,521,632
公司 股
丰城市鑫源兴新材料有限 人民币普通
12,763,343 12,763,343
公司 股
华夏资本-中信证券-华夏
人民币普通
资本-大浪潮 2015 号资产 10,000,000 10,000,000
股
管理计划
中国建设银行股份有限公
人民币普通
司－国泰国证有色金属行 9,200,120 9,200,120
股
业指数分级证券投资基金
中国农业银行－大成创新
人民币普通
成长混合型证券投资基金 9,109,587 9,109,587
股
(LOF)
中国建设银行股份有限公
人民币普通
司－富国中证新能源汽车 8,008,333 8,008,333
股
指数分级证券投资基金
广东粤财创业投资有限公 人民币普通
7,256,276 7,256,276
司 股
前 10 名无限售条件普通股
股东之间，以及前 10 名无 （1）汇丰源法定代表人王敏与鑫源兴法定代表人许开华为夫妻
限售条件普通股股东和前 关系；（2）汇丰源与鑫源兴为一致行动人；（3）其他股东无法确
10 名普通股股东之间关联 定是否存在关联关系。
关系或一致行动的说明
本报告期末公司前 10 名无限售条件股东中，股东深圳市殷图科
前 10 名普通股股东参与融 技发展有限公司的普通证券账户持有公司股份数为 12,860,000
资融券业务股东情况说明 股，信用账户持有公司股份数为 661,632 股。股东华夏资本-中信
（如有）（参见注 4） 证券-华夏资本-大浪潮 2015 号资产管理计划通过信用账户持有
公司股份数为 10,000,000 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交
易。
37
格林美股份有限公司 2015 年半年度报告全文
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
38
格林美股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第七节优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
39
格林美股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第八节董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2014 年年
报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2015 年 01
黄江求 独立董事 聘任 董事会聘任
月 16 日
2015 年 04
欧阳铭志 董事会秘书 聘任 董事会聘任
月 14 日
2015 年 03
张爱青 副总经理 聘任 董事会聘任
月 25 日
副总经理、 2015 年 03
周启超 离任 个人原因
董事会秘书 月 18 日
40
格林美股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第九节财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：格林美股份有限公司
2015 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 801,231,180.03 1,153,510,471.78
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 551,898,637.01 351,544,564.56
应收账款 1,138,918,229.22 846,050,656.43
预付款项 269,598,170.88 212,762,601.11
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 16,382,030.74 13,086,487.94
41
格林美股份有限公司 2015 年半年度报告全文
买入返售金融资产
存货 2,467,559,132.16 2,244,492,751.06
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资
1,900,153.49 1,235,599.99
产
其他流动资产 160,298,044.74 197,351,885.34
流动资产合计 5,407,785,578.27 5,020,035,018.21
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 30,000,000.00 30,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 10,122,226.38 2,562,795.50
投资性房地产
固定资产 2,792,150,066.91 2,529,838,442.11
在建工程 2,726,985,243.36 2,469,367,431.00
工程物资 598,875.95 626,976.80
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 1,111,982,234.01 1,040,866,105.79
开发支出 73,492,126.71 38,871,848.78
商誉 227,453,678.32 227,453,678.32
长期待摊费用 19,570,923.68 18,797,334.38
递延所得税资产 31,145,153.36 28,588,358.75
其他非流动资产 276,990,046.74 179,807,979.57
非流动资产合计 7,300,490,575.42 6,566,780,951.00
资产总计 12,708,276,153.69 11,586,815,969.21
流动负债：
短期借款 3,670,862,366.53 2,811,777,840.75
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债
42
格林美股份有限公司 2015 年半年度报告全文
衍生金融负债
应付票据 176,137,665.95 342,235,081.38
应付账款 597,133,537.68 513,258,121.15
预收款项 84,119,197.84 74,392,851.00
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 21,166,827.11 29,746,254.84
应交税费 28,139,535.22 34,755,804.87
应付利息 31,085,448.27 3,268,668.10
应付股利
其他应付款 117,339,108.57 130,309,400.87
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负
512,420,000.00 459,900,000.00
债
其他流动负债 9,715,568.02 11,782,898.96
流动负债合计 5,248,119,255.19 4,411,426,921.92
非流动负债：
长期借款 1,566,500,000.00 1,368,920,000.00
应付债券 794,097,601.61 793,649,817.65
其中：优先股
永续债
长期应付款 107,201,800.00 119,701,800.00
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 2,872,237.45 2,872,237.45
递延收益 127,858,717.52 134,163,996.24
递延所得税负债 18,334,747.19 18,766,424.56
其他非流动负债
非流动负债合计 2,616,865,103.77 2,438,074,275.90
负债合计 7,864,984,358.96 6,849,501,197.82
43
格林美股份有限公司 2015 年半年度报告全文
所有者权益：
股本 1,200,992,217.00 923,840,167.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,388,466,569.08 2,665,618,619.08
减：库存股
其他综合收益 959,211.54 -1,325,087.44
专项储备
盈余公积 29,374,702.21 29,374,702.21
一般风险准备
未分配利润 743,582,124.35 671,627,496.03
归属于母公司所有者权益合
4,363,374,824.18 4,289,135,896.88
计
少数股东权益 479,916,970.55 448,178,874.51
所有者权益合计 4,843,291,794.73 4,737,314,771.39
负债和所有者权益总计 12,708,276,153.69 11,586,815,969.21
法定代表人：许开华 主管会计工作负责人：宋万祥 会计机构负责人：宋万祥
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 90,719,195.87 74,437,037.07
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 472,925.00 100,000.00
应收账款 2,320,850.21 344,160.88
预付款项 5,068,665.92 2,691,303.68
应收利息
应收股利
其他应收款 3,696,624,996.17 3,221,265,246.35
存货 785,546.02 782,861.02
44
格林美股份有限公司 2015 年半年度报告全文
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产 117,912.42 133,647.28
流动资产合计 3,796,110,091.61 3,299,754,256.28
非流动资产：
可供出售金融资产 30,000,000.00 30,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3,431,207,109.92 3,413,189,624.31
投资性房地产
固定资产 22,019,408.21 22,031,660.53
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 10,837,832.85 11,487,652.36
开发支出 4,618,116.02
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 834,061.60 818,155.19
其他非流动资产
非流动资产合计 3,499,516,528.60 3,477,527,092.39
资产总计 7,295,626,620.21 6,777,281,348.67
流动负债：
短期借款 1,949,000,000.00 1,382,000,000.00
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 1,245,360.60 1,139,776.00
预收款项
应付职工薪酬 1,006,439.15 3,034,488.85
应交税费 408,636.73 3,673,842.49
45
格林美股份有限公司 2015 年半年度报告全文
应付利息 28,173,118.28 1,573,118.28
应付股利
其他应付款 271,225,642.16 255,064,162.60
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负
87,420,000.00 130,000,000.00
债
其他流动负债
流动负债合计 2,338,479,196.92 1,776,485,388.22
非流动负债：
长期借款 443,500,000.00 442,920,000.00
应付债券 794,097,601.61 793,649,817.65
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 13,706,207.91 14,214,568.33
递延所得税负债 671,250.00 671,250.00
其他非流动负债
非流动负债合计 1,251,975,059.52 1,251,455,635.98
负债合计 3,590,454,256.44 3,027,941,024.20
所有者权益：
股本 1,200,992,217.00 923,840,167.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,406,308,268.42 2,683,460,318.42
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 29,374,702.21 29,374,702.21
未分配利润 68,497,176.14 112,665,136.84
所有者权益合计 3,705,172,363.77 3,749,340,324.47
46
格林美股份有限公司 2015 年半年度报告全文
负债和所有者权益总计 7,295,626,620.21 6,777,281,348.67
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 2,254,469,403.84 1,870,407,860.04
其中：营业收入 2,254,469,403.84 1,870,407,860.04
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收
入
二、营业总成本 2,128,461,702.36 1,799,011,739.77
其中：营业成本 1,840,737,731.32 1,513,409,556.13
利息支出
手续费及佣金支
出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准
备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,361,819.13 2,907,965.66
销售费用 20,805,297.01 16,532,855.86
管理费用 132,144,273.98 132,193,639.87
财务费用 112,284,562.33 111,282,241.51
资产减值损失 20,128,018.59 22,685,480.73
加：公允价值变动收益
（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以
870,444.58 4,188,535.30
“－”号填列）
其中：对联营企业和
合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以
“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－” 126,878,146.06 75,584,655.57
47
格林美股份有限公司 2015 年半年度报告全文
号填列）
加：营业外收入 54,243,872.08 59,154,828.26
其中：非流动资产处
368,192.99
置利得
减：营业外支出 405,394.16 395,993.33
其中：非流动资产处
155,913.37 78,825.59
置损失
四、利润总额（亏损总额以
180,716,623.98 134,343,490.50
“－”号填列）
减：所得税费用 17,479,534.57 13,644,804.87
五、净利润（净亏损以“－”
163,237,089.41 120,698,685.63
号填列）
归属于母公司所有者的
132,004,239.11 100,145,064.48
净利润
少数股东损益 31,232,850.30 20,553,621.15
六、其他综合收益的税后净额 2,284,298.98 168,327.93
归属母公司所有者的其他
2,284,298.98 168,327.93
综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进
损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损
2,284,298.98 168,327.93
益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他 2,550,000.00
综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额 -265,701.02 168,327.93
6.其他
48
格林美股份有限公司 2015 年半年度报告全文
归属于少数股东的其他综合
收益的税后净额
七、综合收益总额 165,521,388.39 120,867,013.56
归属于母公司所有者的
134,273,292.35 100,235,325.15
综合收益总额
归属于少数股东的综合
31,248,096.04 20,631,688.41
收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.11 0.10
（二）稀释每股收益 0.11 0.10
法定代表人：许开华 主管会计工作负责人：宋万祥 会计机构负责人：宋万祥
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 79,975,562.06 78,907,868.02
减：营业成本 2,526,495.72 3,040,012.42
营业税金及附加 154,279.77 351,635.80
销售费用 2,711,927.57 1,996,402.64
管理费用 16,748,345.69 13,876,757.70
财务费用 44,794,982.22 29,774,496.00
资产减值损失 106,042.73 -1,452,081.96
加：公允价值变动收益
（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以
3,017,485.61 9,411,696.36
“－”号填列）
其中：对联营企业
和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”
15,950,973.97 40,732,341.78
号填列）
加：营业外收入 808,360.42 912,889.98
其中：非流动资产
处置利得
减：营业外支出 100,000.00
其中：非流动资产
49
格林美股份有限公司 2015 年半年度报告全文
处置损失
三、利润总额（亏损总额以
16,759,334.39 41,545,231.76
“－”号填列）
减：所得税费用 877,684.30 217,812.30
四、净利润（净亏损以“－”
15,881,650.09 41,327,419.46
号填列）
五、其他综合收益的税后净
额
（一）以后不能重分类
进损益的其他综合收益
1.重新计量设定
受益计划净负债或净资产的
变动
2.权益法下在被
投资单位不能重分类进损益
的其他综合收益中享有的份
额
（二）以后将重分类进
损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单
位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公
允价值变动损益
3.持有至到期投资重分
类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的
有效部分
5.外币财务报表折算差
额
6.其他
六、综合收益总额 15,881,650.09 41,327,419.46
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.01 0.04
（二）稀释每股收益 0.01 0.04
5、合并现金流量表
单位：元
50
格林美股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流
量：
销售商品、提供劳务收
2,099,767,090.95 1,480,195,779.19
到的现金
客户存款和同业存放款
项净增加额
向中央银行借款净增加
额
向其他金融机构拆入资
金净增加额
收到原保险合同保费取
得的现金
收到再保险业务现金净
额
保户储金及投资款净增
加额
处置以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融
资产净增加额
收取利息、手续费及佣
金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 7,305,012.48 3,411,787.49
收到其他与经营活动有
80,581,299.16 85,534,225.84
关的现金
经营活动现金流入小计 2,187,653,402.59 1,569,141,792.52
购买商品、接受劳务支
2,450,257,914.71 1,721,270,390.10
付的现金
客户贷款及垫款净增加
额
存放中央银行和同业款
项净增加额
支付原保险合同赔付款
项的现金
支付利息、手续费及佣
金的现金
51
格林美股份有限公司 2015 年半年度报告全文
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工
120,781,349.49 93,773,884.89
支付的现金
支付的各项税费 60,036,893.81 64,188,555.63
支付其他与经营活动有
113,552,459.90 105,326,815.23
关的现金
经营活动现金流出小计 2,744,628,617.91 1,984,559,645.85
经营活动产生的现金流量净
-556,975,215.32 -415,417,853.33
额
二、投资活动产生的现金流
量：
收回投资收到的现金 70,000,000.00
取得投资收益收到的现
751,013.70 9,411,696.36
金
处置固定资产、无形资
产和其他长期资产收回的现
金净额
处置子公司及其他营业
单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有
关的现金
投资活动现金流入小计 70,751,013.70 9,411,696.36
购建固定资产、无形资 713,337,325.60
产和其他长期资产支付的现 582,911,715.75
金
投资支付的现金 7,440,000.00 51,572,318.58
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业
单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有
关的现金
投资活动现金流出小计 720,777,325.60 634,484,034.33
投资活动产生的现金流量净
-650,026,311.90 -625,072,337.97
额
三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资收到的现金 1,738,813,651.56
其中：子公司吸收少数
52
格林美股份有限公司 2015 年半年度报告全文
股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 3,251,028,441.69 2,114,536,614.60
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有
关的现金
筹资活动现金流入小计 3,251,028,441.69 3,853,350,266.16
偿还债务支付的现金 2,141,843,915.91 1,569,026,507.09
分配股利、利润或偿付
234,171,119.18 95,572,087.03
利息支付的现金
其中：子公司支付给少
1,600,485.46
数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有
2,060,000.00 1,354,206.71
关的现金
筹资活动现金流出小计 2,378,075,035.09 1,665,952,800.83
筹资活动产生的现金流量净
872,953,406.60 2,187,397,465.33
额
四、汇率变动对现金及现金
-100,114.95 -1,315,101.61
等价物的影响
五、现金及现金等价物净增
-334,148,235.57 1,145,592,172.42
加额
加：期初现金及现金等
1,083,924,927.83 719,471,085.22
价物余额
六、期末现金及现金等价物
749,776,692.26 1,865,063,257.64
余额
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流
量：
销售商品、提供劳务收
1,287,964.71 1,891,728.15
到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有
292,087.73 6,188,847.25
关的现金
经营活动现金流入小计 1,580,052.44 8,080,575.40
购买商品、接受劳务支 3,219.00
53
格林美股份有限公司 2015 年半年度报告全文
付的现金
支付给职工以及为职工
9,637,287.20 9,996,827.25
支付的现金
支付的各项税费 4,682,425.09 10,706,193.90
支付其他与经营活动有
15,309,244.96 98,932,899.74
关的现金
经营活动现金流出小计 29,628,957.25 119,639,139.89
经营活动产生的现金流量净
-28,048,904.81 -111,558,564.49
额
二、投资活动产生的现金流
量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现
9,411,696.36
金
处置固定资产、无形资
产和其他长期资产收回的现
金净额
处置子公司及其他营业
单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有
2,990.00
关的现金
投资活动现金流入小计 9,414,686.36
购建固定资产、无形资
产和其他长期资产支付的现 1,166,867.25 3,525,720.00
金
投资支付的现金 1,077,300,000.00
取得子公司及其他营业
单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有
344,951,993.45 475,667,248.08
关的现金
投资活动现金流出小计 346,118,860.70 1,556,492,968.08
投资活动产生的现金流量净
-346,118,860.70 -1,547,078,281.72
额
三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资收到的现金 1,738,813,651.56
取得借款收到的现金 1,245,000,000.00 918,000,000.00
发行债券收到的现金
54
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收到其他与筹资活动有
关的现金
筹资活动现金流入小计 1,245,000,000.00 2,656,813,651.56
偿还债务支付的现金 720,000,000.00 468,000,000.00
分配股利、利润或偿付
132,483,677.63 3,381,333.32
利息支付的现金
支付其他与筹资活动有
2,060,000.00
关的现金
筹资活动现金流出小计 854,543,677.63 471,381,333.32
筹资活动产生的现金流量净
390,456,322.37 2,185,432,318.24
额
四、汇率变动对现金及现金
-6,398.06 3,889.61
等价物的影响
五、现金及现金等价物净增
16,282,158.80 526,799,361.64
加额
加：期初现金及现金等
74,437,037.07 111,272,270.08
价物余额
六、期末现金及现金等价物
90,719,195.87 638,071,631.72
余额
7、合并所有者权益变动表
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有
项目 其他权益工具 少数
其他 一般 未分 股东 者权
资本 减：库 专项 盈余
股本 优 永
其 公积 存股 综合 储备 公积 风险 配利 权益 益合
先 续 收益 准备 润 计
他
股 债
923,
2,665, -1,32 29,37 671,6 448,1 4,737,
一、上年期末 840,
618,6 5,087. 4,702. 27,49 78,87 314,7
余额 167.
19.08 44 21 6.03 4.51 71.39
00
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
55
格林美股份有限公司 2015 年半年度报告全文
业合并
其
他
923,
2,665, -1,32 29,37 671,6 448,1 4,737,
二、本年期初 840,
618,6 5,087. 4,702. 27,49 78,87 314,7
余额 167.
19.08 44 21 6.03 4.51 71.39
00
三、本期增减 277,
-277, 2,284, 71,95 31,73 105,9
变动金额（减 152,
152,0 298.9 4,628. 8,096. 77,02
少以“－”号 050.
50.00 8 32 04 3.34
填列） 00
2,284, 132,0 31,24 165,5
（一）综合收
298.9 04,23 8,096. 36,63
益总额
8 9.11 04 4.13
（二）所有者
490,0 490,0
投入和减少
00.00 00.00
资本
1．股东投入 490,0 490,0
的普通股 00.00 00.00
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
-60,0 -60,0
（三）利润分
49,61 49,61
配
0.79 0.79
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者 -60,0 -60,0
（或股东）的 49,61 49,61
分配 0.79 0.79
4．其他
（四）所有者 277, -277,
权益内部结 152, 152,0
转 050. 50.00
56
格林美股份有限公司 2015 年半年度报告全文
00
277,
1．资本公积 -277,
152,
转增资本（或 152,0
050.
股本） 50.00
00
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,20
2,388, 29,37 743,5 479,9 4,843,
四、本期期末 0,99 959,2
466,5 4,702. 82,12 16,97 291,7
余额 2,21 11.54
69.08 21 4.35 0.55 94.73
7.00
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有
项目 其他权益工具 少数
其他 一般 未分 股东 者权
资本 减：库 专项 盈余
股本 优 永
其 公积 存股 综合 储备 公积 风险 配利 权益 益合
先 续 收益 准备 润 计
他
股 债
753,
1,096, -1,81 25,30 464,6 314,0 2,652,
一、上年期末 456,
824,0 9,976. 4,476. 50,80 20,18 436,4
余额 834.
91.95 00 93 2.39 4.97 14.24
00
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
57
格林美股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其
他
753,
1,096, -1,81 25,30 464,6 314,0 2,652,
二、本年期初 456,
824,0 9,976. 4,476. 50,80 20,18 436,4
余额 834.
91.95 00 93 2.39 4.97 14.24
00
三、本期增减 170,
1,568, 4,070, 206,9 134,1 2,084,
变动金额（减 383, 494,8
794,5 225.2 76,69 58,68 878,3
少以“－”号 333. 88.56
27.13 8 3.64 9.54 57.15
填列） 00
211,0 47,84 259,3
（一）综合收 494,8
46,91 2,090 83,89
益总额 88.56
8.92 .50 7.98
170,
（二）所有者 1,568, 86,31 1,825,
383,
投入和减少 430,3 6,599 130,2
333.
资本 18.56 .04 50.60
00
170,
1,568, 1,738,
1．股东投入 383,
430,3 813,6
的普通股 333.
18.56 51.56
00
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
86,31 86,31
4．其他 6,599 6,599.
.04 04
4,070, -4,070
（三）利润分
225.2 ,225.2
配
8 8
4,070, -4,070
1．提取盈余
225.2 ,225.2
公积
8 8
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
58
格林美股份有限公司 2015 年半年度报告全文
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
364,2 364,2
（六）其他
08.57 08.57
923,
2,665, -1,32 29,37 671,6 448,1 4,737,
四、本期期末 840,
618,6 5,087. 4,702. 27,49 78,87 314,7
余额 167.
19.08 44 21 6.03 4.51 71.39
00
8、母公司所有者权益变动表
单位：元
本期
其他权益工具 未分 所有者
项目 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公
股本 优先 永续 配利 权益合
其他 积 存股 合收益 备 积
股 债 润 计
923,8 2,683,4 112,6 3,749,3
一、上年期末 29,374,
40,16 60,318. 65,13 40,324.
余额 702.21
7.00 42 6.84 47
加：会计
政策变更
前
期差错更正
59
格林美股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其
他
923,8 2,683,4 112,6 3,749,3
二、本年期初 29,374,
40,16 60,318. 65,13 40,324.
余额 702.21
7.00 42 6.84 47
三、本期增减
277,1 -277,15 -44,16 -44,16
变动金额（减
52,05 2,050.0 7,960. 7,960.7
少以“－”号
0.00 0 70 0
填列）
15,88
（一）综合收 15,881,
1,650.
益总额 650.09
09
（二）所有者
投入和减少
资本
1．股东投入
的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
-60,04 -60,04
（三）利润分
9,610. 9,610.7
配
79 9
1．提取盈余
公积
2．对所有者 -60,04 -60,04
（或股东）的 9,610. 9,610.7
分配 79 9
3．其他
（四）所有者 277,1 -277,15
权益内部结 52,05 2,050.0
转 0.00 0
1．资本公积 277,1 -277,15
转增资本（或 52,05 2,050.0
股本） 0.00 0
2．盈余公积
60
格林美股份有限公司 2015 年半年度报告全文
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,200, 2,406,3 68,49 3,705,1
四、本期期末 29,374,
992,2 08,268. 7,176. 72,363.
余额 702.21
17.00 42 14 77
单位：元
上期
其他权益工具 未分 所有者
项目 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公
股本 优先 永续 配利 权益合
其他 积 存股 合收益 备 积
股 债 润 计
753,4 1,115,0 76,03 1,969,8
一、上年期末 25,304,
56,83 29,999. 3,109. 24,420.
余额 476.93
4.00 86 36 15
加：会计
政策变更
前
期差错更正
其
他
753,4 1,115,0 76,03 1,969,8
二、本年期初 25,304,
56,83 29,999. 3,109. 24,420.
余额 476.93
4.00 86 36 15
三、本期增减
170,3 1,568,4 36,63 1,779,5
变动金额（减 4,070,2
83,33 30,318. 2,027. 15,904.
少以“－”号 25.28
3.00 56 48 32
填列）
40,70
（一）综合收 40,702,
2,252.
益总额 252.76
76
61
格林美股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（二）所有者 170,3 1,568,4 1,738,8
投入和减少 83,33 30,318. 13,651.
资本 3.00 56 56
170,3 1,568,4 1,738,8
1．股东投入
83,33 30,318. 13,651.
的普通股
3.00 56 56
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
-4,070
（三）利润分 4,070,2
,225.2
配 25.28
8
-4,070
1．提取盈余 4,070,2
,225.2
公积 25.28
8
2．对所有者
（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
62
格林美股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（六）其他
923,8 2,683,4 112,6 3,749,3
四、本期期末 29,374,
40,16 60,318. 65,13 40,324.
余额 702.21
7.00 42 6.84 47
三、公司基本情况
一、公司基本情况
（一）公司的基本情况
1. 中文名称：格林美股份有限公司
2. 法定代表人：许开华
3. 注册资本：人民币120,099.2217万元
4. 公司住所：深圳市宝安区宝安中心区兴华路南侧荣超滨海大厦A栋20层2008号房
5. 邮政编码：518101
6. 联系电话：0755-33386666
7. 传真号码：0755-33895777
8. 互联网地址：www.gemchina.com
9. 电子信箱：info@gemchina.com
（二）历史沿革
格林股份有限公司（以下简称本公司或公司）前身为深圳市格林美高新技术有限公司，
成立于2001年12月28日。2006年12月由深圳市汇丰源投资有限公司、广东省科技风险投资有
限公司、深圳市协迅实业有限公司、深圳市鑫源兴新材料有限公司共同作为发起人，公司整
体变更为股份公司，并于2006年12月27日取得深圳市工商管理局核发的440301102802586号
《企业法人营业执照》。
2010年1月15日，根据中国证券监督管理委员会“证监会许可［2009］1404号”文《关于核
准深圳市格林美高新技术股份有限公司首次公开发行股票的批复》，公司向社会公开发行人
民币普通股（A股）2,333万股，发行后公司股本为9,332万元。
根据公司2010年5月6日召开的2009年度股东大会决议，公司以首次公开发行后总股本
63
格林美股份有限公司 2015 年半年度报告全文
9,332万股本为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增3股，增加股本2,799.6万股，变更
后股本为12,131.6万股，变更后注册资本为12,131.6万元。
根据公司2011年4月16日召开的2010年度股东大会决议，公司以截止2010年12月31日总股
本12,131.6万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，增加股本12,131.6万股，
变更后股本为24,263.2万股，变更后注册资本为24,263.2万元。
2011年11月22日，根据中国证券监督管理委员会“证监许可[2011]1721号”文《关于核准深
圳市格林美高新技术股份有限公司非公开发行股票的批复》，核准公司非公开发行人民币普
通股不超过5000万股。公司向特定投资者实际非公开发行人民币普通股4,715.909万股（每股
面值1元），募集资金总额人民币103,749.998万元，扣除各项发行费用人民币3,749.998万元，
实际募集资金净额人民币10亿元，其中新增注册资本人民币4,715.909万元，增加资本公积人
民币95,284.091万元。发行后股本总额为28,979.109万元。
根据公司2012年4月10日召开的2011年度股东大会决议，公司以截止2011年12月31日总股
本28,979.109万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，增加股本28,979.109万
股，变更后股本为57,958.218万股，变更后注册资本为57,958.218万元。
根据公司2013年5月17日召开的2012年度股东大会决议，公司以截止2012年12月31日总股
本57,958.218万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增3股，增加股本17,387.4654万股，
转增后股本为75,345.6834万股、注册资本为75,345.6834万元。
根据公司2013年11月11日召开的2013年第二次临时股东大会决议及中国证券监督管理委
员会《关于核准深圳市格林美高新技术股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可
[2014]229号文），公司以截止2013年12月31日总股本75,345.6834万股为基数，公司以非公开
发行股票的方式向5名特定对象共发行17,038.3333万股人民币普通股（A股），发行价格为10.32
元/股。本次发行募集资金总额1,758,355,996.56元，扣除发行费用19,542,345元，募集资金净
额1,738,813,651.56元。变更后股本为92,384.0167万股，变更后注册资本为92,384.0167万元。
根据公司2015年2月15日召开的第三届董事会第三十次会议决议及2015年3月5日召开的2015
年第二次临时股东大会决议，同意将公司的中文名称“深圳市格林美高新技术股份有限公司”
变更为“格林美股份有限公司”，将公司的英文名称“Shenzhen Green Eco-manufacture Hi-tech
Co.,Ltd.”变更为“GEM Co.,Ltd.”。公司证券简称“格林美”、公司证券代码“002340”保持不变。
公司于2015年4月24日完成工商变更，并领取了新的《企业法人营业执照》。
根据公司2015年3月25日召开的第三届董事会第三十二次会议和2015年4月17日召开的
64
格林美股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2014年年度股东大会决议，公司以截止2014年12月31日总股本923,840,167股为基数，以资本
公积金向全体股东每10股转增3股，增加股本27,715.205万股，变更后股本为120,099.2217万股，
变更后注册资本为120,099.2217万元。
经过历年派送红股、非公开发行新股等，截至2015年6月30日，本公司股本总数
120,099.2217万股。
本公司的控股股东为深圳市汇丰源投资有限公司；公司实际控制人为许开华、王敏夫妇。
（三）行业性质、经营范围
本公司属于废弃资源综合利用业。
经营范围为：二次资源循环利用技术的研究、开发；生态环境材料、新能源材料、超细
粉体材料、光机电精密分析仪器、循环技术的研究、开发及高新技术咨询与服务；投资兴办
实业（具体项目另行申报）；国内贸易（不含专营、专控、专卖商品）；经营进出口业务（法
律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）；普通货
运（不含危险物品，凭《道路运输经营许可证》经营）；超细镍粉、超细钴粉的生产、销售
及废旧电池的收集与暂存（由分支机构经营）；塑木型材及铜合金制品的生产、销售及废线
路板处理（由分支机构经营）；废旧金属、电池厂废料、报废电子产品、废旧家电、报废机
电设备及其零部件、废造纸原料、废轻化工原料、废玻璃回收、处置与销售（以上经营项目
由分支机构经营）。
（四）主营业务
公司主营业务为废弃钴镍钨资源与电子废弃物的循环利用以及钴镍钨粉体材料、电池材
料、碳化钨、金银等稀贵金属、铜原料与塑木型材的生产、销售。
（五）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本公司财务报告业经本公司2015年8月27日第三届董事会第四十一次会议批准对外报出。
具体详见“本附注八、合并范围的变更”、“本附注九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企
业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15
65
格林美股份有限公司 2015 年半年度报告全文
日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其
他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的
公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，
本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值
准备。
2、持续经营
本公司对自报告期末起 12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营
能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对研究开发支出、
收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2015年6月30
日的财务状况及2015年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在
所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编
报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公
司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司
66
格林美股份有限公司 2015 年半年度报告全文
以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人
民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币为其记账
本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合
并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为
同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权
的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并
方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面
价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；
资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，
参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、
法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并
对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认
金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对
购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方
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发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合
并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认
资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未
予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存
在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递
延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以
外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释
第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一
条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”
的，参考本部分前面各段描述及“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区
分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成
本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收
益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划
净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购
买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设
定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收
益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
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合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回
报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重
新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；
从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现
金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并
资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金
流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和
对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金
流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比
数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司
的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得
的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数
股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数
股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担
的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东
权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，
计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制
权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有
子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。
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其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第
22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股
权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易
的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽
子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交
易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，
对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权
投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的
原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之
前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确
认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中
享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享
有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的
净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计
政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本
公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额
所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发
生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同
经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属
于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规
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定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该
损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短
（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动
风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期近似汇率折算为记账本位币金额。该
即期近似汇率指交易发生日当月月初的汇率。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的
交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用
资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动
产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额
计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计
入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，
因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经
营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，
采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用
发生时的即期近似汇率。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期近似汇率折算。
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年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各
项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币
报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东
权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比
例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期近似汇率折算。汇率
变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外
经营控制权时，将资产负债表中项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权
益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权
时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损
益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折
算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在
初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融
负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用
计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公
允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获
得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，
本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进
行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折
现法和期权定价模型等。
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（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以
及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了
近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公
司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期
工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不
能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关
利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件
已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进
行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变
动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生
金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销
时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其
摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期
间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用
的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现
金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或
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收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款
和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销
时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本
金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的
累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初
始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损
失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，
在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生
金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独
进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未
发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险
特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确
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认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产
价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融
资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊
余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该
可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非
暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予
以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销
金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失
后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确
认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金
融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，
但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融
资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对
价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止
确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认
部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当
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期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会
计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始
确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的
变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本
进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指
定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进
行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认
金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高
者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
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金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负
债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负
债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定
为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系
的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期
损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌
入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分
拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工
具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同
时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债
以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内
分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行
（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的
公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权
益工具的公允价值变动额。
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11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的应收款项指单笔金额应收账
单项金额重大的判断依据或金额标准 款为 200 万元以上的应收款项，其他应收款指
单笔金额为 100 万元以上的应收款项。
单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生
了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方
面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；
法
经单独测试后未减值的单项金额重大的应收
款项，按照账龄分析法计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并范围内关联方公司 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 50.00% 50.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 此类应收款项有明显证据不能收回。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
坏账准备的计提方法
差额，确认减值损失，计提坏账准备。
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12、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、库存商品、周转材料、发出商品、在建开发产品（开发成本）、
委托加工物资等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。其中开发产
品的成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发
生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。存货发出时，采用加权平均法确定其实际成本。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，
同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取
存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对
于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的
产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合
并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值
高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13、划分为持有待售资产
若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已
就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将
在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不
计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额熟低计量。持有待售
的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第8号——资产减值》
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所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该
处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独
列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部
分单独列报。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，
本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处
置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应
确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可
供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务
和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初
始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并
日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资
的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行
股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次
交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属
于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进
行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投
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资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面
价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的
股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处
理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证
券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业
合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一
项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投
资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。
原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为
可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计
公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股
权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证
券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值
或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相
关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重
大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——
金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益
法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资
的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者
利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
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②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的
成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣
告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投
资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资
的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投
资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投
资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对
被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营
企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按
照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被
投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向
合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权
的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业
务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务
的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业
购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全
额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损
失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实
现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如
存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
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在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资
本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置
对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按“合并财务报表编制的方法”中所述
的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计
入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计
入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者
权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资
单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，
采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损
益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩
余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在
丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单
位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，
在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配
以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩
余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权
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改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面
价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终
止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者
权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子
交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧
失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先
确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地
使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有
以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经
营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的
经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在
发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致
的政策进行折旧或摊销。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账
面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无
形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无
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形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以
转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，
以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确
认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
相关税费后计入当期损益。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地
计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法
25 10.00% 3.60%
机器设备 年限平均法
10 10.00% 9.00%
运输设备 年限平均法
5 10.00% 18.00%
办公设备 年限平均法
5 10.00% 18.00%
其他 年限平均法
5 10.00% 18.00%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转
移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租
赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提
折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命
两者中较短的期间内计提折旧。
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17、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使
用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转
为固定资产。
18、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借
款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始
时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状
态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率
根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当
期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3
个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本
公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时
计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权
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支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则
将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产除孙公司扬州杰嘉工业固废处置有限公司的固废处置权外均自可供
使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用
直线法分期平均摊销，扬州杰嘉工业固废处置有限公司的固废处置权按工作量法摊销。使用
寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计
估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表
明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有
限的无形资产的摊销政策进行摊销。
无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法：
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支
出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
20、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对
子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日
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判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、
使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每
年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值
损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但
存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市
场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的
法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未
来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，
选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并
确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的
可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合
并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产
组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至
该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他
各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤
保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司
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提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成
本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保
险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补
偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，
和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工
薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，
按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正
常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，
计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计
处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
23、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的
现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行
相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到
时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
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（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成
亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过
合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，
按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公
司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
24、股份支付
（1）股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定
的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。①以权益结
算的股份支付用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予
日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权
的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关
成本或费用。在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按
照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益
工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成
本或费用，相应增加股东权益。②以现金结算的股份支付以现金结算的股份支付，按照本公
司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，
在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照
本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相
关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当
期损益。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司授予的股份期权采用Black-Scholes期权定价模型定价。
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（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳
估计，修正预计可行权的权益工具数量。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工
具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益
工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不
利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司
取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权
处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方
能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处
理。
25、收入
本公司收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或
协议价款的公允价值确定，收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动
的特定收入确认标准时，确认相关的收入：
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续
管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很
可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
主要交易方式的具体销售确认的时间为：
①以离岸价格（FOB）作为货物出口的贸易方式，以在合同规定的装运港将货物装箱上船并
船只越过船舷时的时间为收入确认时点；
②以到岸价格（CIF）作为货物出口的贸易方式，以货物越过在合同规定的目的港的船舷的时
间为收入确认时点；
③国内销售部分按转移商品所有权凭证或交付实物的时间为收入确认时点。
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（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供
的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的
经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的
成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金
额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计
不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳
务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分
和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品
处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
26、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投
入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得
的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府
补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补
助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针
对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的
相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）
政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
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公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府
补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿
证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金
额计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损
益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确
认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损
益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超
出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计
算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额
系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按
照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，
采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额
（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确
认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时
性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很
可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有
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应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产
生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此
外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可
预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税
所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣
可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关
资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可
能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计
入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余
当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公
司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主
体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体
意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税
资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
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28、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转
移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直
接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直
接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当
期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入
当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认
融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接
费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一
年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生
时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的
入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其
现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别
长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生
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时计入当期损益。
29、其他重要的会计政策和会计估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量
的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层
过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收
入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不
确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响
的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响
变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数
在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，
在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移
给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出
分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收
账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差
异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧
和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可
变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债
表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计
被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）金融工具公允价值
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对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方
法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和
相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金
融工具的公允价值产生影响。
（5）持有至到期投资
本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力持有
至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在
进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定情
况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资持有至到
期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的
会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表
上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响本公司的金融工具风险管理策
略。
（6）持有至到期投资减值
本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证
据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款
（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本公司需评估发生减值的客
观证据对该项投资预计未来现金流的影响。
（7）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是
否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投
资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包
括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（8）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。
对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减
值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行
减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来
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现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平
交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增
量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及
计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得
的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未
来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产
组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（9）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提
折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。
使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的
估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（10）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认
递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和
金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（11）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部
分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同
最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影
响。
（12）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违
约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务
很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出
的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。
在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
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30、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应税收入按 17%的税率计算销
项税，并按扣除当期允许抵扣
的进项税额后的差额计缴增值
3%、6%、17%、部分出口货物
税。部分子公司系小规模纳税
增值税 增值税实行"免、抵、退"政策，
人，适用增值税税率 3%。服
退税率 13%
务费收入适用增值税率 6%。
部分出口货物增值税实行“免、
抵、退”政策，退税率 13%
消费税 \ \
按应税营业额、转让无形资产
营业税 及销售不动产的 5%计缴营业 5%
税
按实际缴纳的流转税的 7%、
城市维护建设税 7%、5%、1%
5%、1%计缴。
企业所得税 详见下表 15%、16.5%、免征、25%
按实际缴纳的流转税的 3%计
教育附加费 3%
缴。
按实际缴纳的流转税的 2%计
地方教育费附加 2%
缴。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
格林美股份有限公司 15%
荆门市格林美新材料有限公司 15%
江西格林美资源循环有限公司 15%
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江苏凯力克钴业股份有限公司 15%
扬州宁达贵金属有限公司 15%
凯力克（香港）有限公司 16.5%
格林美香港国际物流有限公司 16.5%
扬州杰嘉工业固废处置有限公司 免征
其他子公司、孙公司 25%
2、税收优惠
(1)增值税：
根据《财政部、国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退办法的通知》(财税[2002]7
号)和《国家税务总局关于印发<生产企业出口货物免抵退税管理操作规范>(试行)的通知》(国
税发[2002]11号)等文件精神，本公司自营部分出口货物增值税实行“免、抵、退”办法，出口
退税率为13%。
公司孙公司扬州杰嘉工业固废处置有限公司根据财政部及国家税务总局财税[2011]115号《关
于调整完善资源综合利用产品及劳务增值税政策的通知》文件的有关规定，对垃圾处理、污
泥处理处置劳务免征增值税。
（2）所得税：
①2008年12月16日，本公司被认定为国家高新技术企业，证书编号为GR200844200138，有效
期三年。2011年10月31日，公司重新取得新的高新技术企业认证书，证书编号为
GF201144200061，有效期三年。2014年9月30日，公司重新取得新的高新技术企业认证书，
证书编号为GR201444201554，根据企业所得税法的规定，本公司2015年度适用15%的企业所
得税税率。
②2008年12月1日，本公司子公司荆门市格林美新材料有限公司（以下简称荆门格林美）被认
定为国家高新技术企业，证书编号为GR200842000056，有效期三年。2014年10月14日，子公
司重新申请取得新的高新技术企业认证书，证书编号为GR201442000807，根据企业所得税法
的规定，荆门格林美2015年度适用15%的企业所得税税率。
财政部、国家税务总局、国家发展改革委联合发布了《资源综合利用企业所得税优惠目录（2008
年版）》（以下简称《目录》），并规定对所列的共生、伴生矿产资源、废水（液）、废气、
废渣和再生资源共3大类16项资源为主要原料，生产《目录》内符合国家或行业相关标准及要
求的产品所取得收入，在计算应纳税所得额时，根据《中华人民共和国企业所得税法》第三
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格林美股份有限公司 2015 年半年度报告全文
十三条和《企业所得税法实施条例》（国务院令第512号）有关规定，减按90%计入当年收入
总额。2014年1月10日，湖北省发展和改革委员会鄂综证书2013第241号资源综合利用认定证
书，有效期两年，认定荆门格林美利用废旧金属、电子电器产品、工业废渣，属于国家鼓励
的资源综合利用项目。2014年1月10日，湖北省发展和改革委员会鄂综证书2013第242号资源
综合利用认定证书，有效期两年，认定荆门格林美利用电子电器产品、工业废渣、废塑料，
属于国家鼓励的资源综合利用项目。湖北省荆门市国家税务局根据上述规定，对此项税收优
惠进行了确认，根据上述规定，荆门格林美2015年度对此项税收优惠进行了确认，减按90%
计入当年收入总额计算应交所得税。
③公司子公司江西格林美资源循环有限公司于2012年11月7日收到江西省科学技术厅、江西省
财政厅、江西省国家税务局、江西省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号：
GR201236000088，有效期三年。根据企业所得税法的规定，江西格林美资源循环有限公司2015
年度适用15%的企业所得税税率。
④公司子公司江苏凯力克钴业股份有限公司根据2012年10月19日江苏省高新技术企业认定管
理工作协调小组文件苏高企协[2012]20号关于公示江苏省2012年第二批拟认定高新技术企业
名单的通知，公司认定为高新技术企业，证书编号为GR201232001807，根据企业所得税法的
规定，江苏凯力克钴业股份有限公司2015年度适用15%的企业所得税税率。
⑤公司子公司扬州宁达贵金属有限公司被认定为国家高新技术企业，2012年8月6日取得高新
技术企业认定，证书编号为，GF201232000372，有效期三年，根据企业所得税法的规定，
2012-2015年7月适用15%的企业所得税税率。
⑥公司孙公司扬州杰嘉工业固废处置有限公司根据2008年1月1日起实行的《中华人民共和国
所得税法实施条例》第八十八条，企业从事公共垃圾处理项目的所得，自项目取得第一笔生
产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企
业所得税。2013年取得第一笔此项目生产经营收入，因此，自2013年-2015年全免，2016年-2018
年减半征收。
⑦本公司子公司格林美（武汉）城市矿产循环产业园开发有限公司依据财政部、国家税
务总局、国家发展改革委联合发布了《资源综合利用企业所得税优惠目录（2008年版）》（以
下简称《目录》），并规定对所列的共生、伴生矿产资源、废水（液）、废气、废渣和再生
资源共3大类16项资源为主要原料，生产《目录》内符合国家或行业相关标准及要求的产品所
取得收入，在计算应纳税所得额时，根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十三条和《企
101
格林美股份有限公司 2015 年半年度报告全文
业所得税法实施条例》（国务院令第512号）有关规定，减按90%计入当年收入总额。2014年
1月10日，湖北省发展和改革委员会鄂综证书2013第130号资源综合利用认定证书，有效期两
年，认定格林美（武汉）城市矿产循环产业园开发有限公司利用农作物秸杆及壳皮，属于国
家鼓励的资源综合利用项目。2014年1月10日，湖北省发展和改革委员会鄂综证书2013第129
号资源综合利用认定证书，有效期两年，认定格林美（武汉）城市矿产循环产业园开发有限
公司利用废旧电子电器产品，属于国家鼓励的资源综合利用项目。湖北省武汉市国家税务局
根据上述规定，对此项税收优惠进行了确认，根据上述规定，格林美（武汉）城市矿产循环
产业园开发有限公司2015年度对此项税收优惠进行了确认，减按90%计入当年收入总额计算
应交所得税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 627,725.67 996,708.46
银行存款 749,148,966.59 1,080,399,112.12
其他货币资金 51,454,487.77 72,114,651.20
合计 801,231,180.03 1,153,510,471.78
其中：存放在境外的款项总
21,082,653.69 3,973,628.22
额
其他说明
截至2015年06月30日，其他货币资金主要由信用证、应付票据保证金构成，本公司所有权受
到限制的货币资金 51,454,487.77元
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 442,183,019.95 303,191,893.31
102
格林美股份有限公司 2015 年半年度报告全文
商业承兑票据 86,096,273.76 43,352,671.25
信用证 23,619,343.30 5,000,000.00
合计 551,898,637.01 351,544,564.56
（2）期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 102,516,082.60
合计 102,516,082.60
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 207,249,137.04
合计 207,249,137.04
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 例
按信用风险特
1,206, 67,120 1,138,9 897,0
征组合计提坏 100.00 100.00 51,020, 846,050,
038,42 ,190.8 5.57% 18,229. 71,60 5.69%
账准备的应收 % % 951.87 656.43
0.09 7 22 8.30
账款
1,206, 67,120 1,138,9 897,0
100.00 100.00 51,020, 846,050,
合计 038,42 ,190.8 5.57% 18,229. 71,60 5.69%
% % 951.87 656.43
0.09 7 22 8.30
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
103
格林美股份有限公司 2015 年半年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
单位：元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 1,185,644,768.85 59,282,238.44 5.00%
1至2年 12,355,292.88 1,235,529.28 10.00%
2至3年 2,871,870.44 1,435,935.23 50.00%
3 年以上 5,166,487.92 5,166,487.92 100.00%
合计 1,206,038,420.09 67,120,190.87
确定该组合依据的说明：
注：确定该组合依据：账龄状态。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
无
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 16,099,239.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况：无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司2015年1-6月按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为784,150,902.94元，占
应收账款期末余额合计数的比例为65.02%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为
39,207,545.15元。本期应收账款第一名为拆解基金补贴，共计585,477,880.00元，占总应收账
款的48.55%,相应计提的坏账准备为29,273,894.00元，应收账款前五名其余四名共计
198,673,022.94元，占总应收账款的16.47%,相应计提的坏账准备为9,933,651.15元。
其他说明：
涉及政府补助的应收账款：
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政府补助
期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额及依据
项目名称
预计一年以内全部收回，依据：财
拆解基金补贴 585,477,880.00 1年以内 综[2012]34号废弃电器电子产品处
理基金征收使用管理办法
合计 585,477,880.00
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 267,789,398.45 99.33% 187,890,560.12 88.32%
1至2年 1,016,204.85 0.38% 13,370,406.95 6.28%
2至3年 786,297.58 0.29% 10,389,255.60 4.88%
3 年以上 6,270.00 0.00% 1,112,378.44 0.52%
合计 269,598,170.88 -- 212,762,601.11 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司2015年1-6月按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额115,609,217.44元，占
预付账款期末余额合计数的比例为42.88%。
其他说明：
无
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价 账面余额 坏账准备 账面价
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计提 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 例
按信用风险特
19,712 16,50
征组合计提坏 100.00 3,330, 16.90 16,382, 100.00 3,419,3 13,086,4
,936.5 5,814 10.88%
账准备的其他 % 905.84 % 030.74 % 26.83 87.94
8 .77
应收款
19,712 16,50
100.00 3,330, 16.90 16,382, 100.00 3,419,3 13,086,4
合计 ,936.5 5,814 10.88%
% 905.84 % 030.74 % 26.83 87.94
8 .77
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位：元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 14,856,431.74 742,821.59 5.00%
1至2年 2,124,195.91 212,419.59 10.00%
2至3年 713,288.53 356,644.27 50.00%
3 年以上 2,019,020.40 2,019,020.40 100.00%
合计 19,712,936.58 3,330,905.84
确定该组合依据的说明：
注：确定该组合依据：账龄状态。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 88,420.99 元。
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（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 0
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 6,785,538.46 5,767,512.20
押金、保证金 8,253,817.81 7,150,519.24
其他 4,673,580.31 3,587,783.33
合计 19,712,936.58 16,505,814.77
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款
坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
余额
数的比例
第一名 保证金 3,096,954.58 一年以内 15.71% 154,847.73
第二名 往来款 2,050,000.00 一年以内 10.40% 102,500.00
第三名 往来款 966,803.30 一年以内 4.90% 48,340.16
第四名 往来款 820,000.00 一年以内 4.16% 41,000.00
第五名 保证金 777,581.00 三年以上 3.94% 777,581.00
合计 -- 7,711,338.88 -- 39.12% 1,124,268.89
6、存货
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
1,249,736,93 2,369,639.36 1,247,367,29 1,303,085,03 1,301,960,97
原材料 1,124,057.55
6.27 6.91 1.96 4.41
549,618,120. 394,534.28 549,223,586. 407,768,152. 407,373,618.
在产品 394,534.28
72 44 33 05
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514,747,068. 2,645,681.80 512,101,386. 364,298,292. 363,062,504.
库存商品 1,235,788.37
18 38 41 04
46,578,214.0 615,434.41 45,962,779.5 36,283,300.0 35,667,865.6
周转材料 615,434.41
0 9 6 5
18,535,270.2 198,191.46 18,337,078.7 33,269,850.7 33,071,659.2
发出商品 198,191.46
4 8 1 5
在建开发产 50,556,109.2 50,556,109.2
51,712,850.2 51,712,850.2
品（开发成 7 7
6 6
本）
委托加工物 44,010,894.7 44,010,894.7 51,643,279.4 51,643,279.4
资 9 9 0 0
2,473,782,61 6,223,481.31 2,467,559,13 2,248,060,75 2,244,492,75
合计 3,568,006.07
3.47 2.16 7.13 1.06
（2）存货跌价准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,124,057.55 1,471,730.35 226,148.54 2,369,639.36
在产品 394,534.28 394,534.28
库存商品 1,235,788.37 2,645,470.23 1,235,576.80 2,645,681.80
周转材料 615,434.41 615,434.41
发出商品 198,191.46 198,191.46
合计 3,568,006.07 4,117,200.58 1,461,725.34 6,223,481.31
存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因：
计提存货跌价准备的依 本期转回存货跌价 本年转销存货跌价
项目
据 准备的原因 准备的原因
已领用生产出产成
存货按成本与可变现净
原材料 不适用 品并对外实现销售
值孰低计价
结转至营业成本
存货按成本与可变现净 已实现销售结转至
库存商品 不适用
值孰低计价 营业成本
存货按成本与可变现净
在产品 不适用 不适用
值孰低计价
存货按成本与可变现净
周转材料 不适用 不适用
值孰低计价
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存货按成本与可变现净
消耗性生物资产 不适用 不适用
值孰低计价
建造合同形成的
存货按成本与可变现净
已完工未结算的 不适用 不适用
值孰低计价
资产
存货按成本与可变现净
发出商品 不适用 不适用
值孰低计价
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
存货期末余额中含有借款费用资本化金额为0元
其他说明：
开发成本明细情况：
开工时 预计竣工时 预计总投
项目名称 期初数 期末数
间 间 资
商铺开发成
2014 年 2015 年 12250 万元
本 51,712,850.26 50,556,109.27
合计 - - -
51,712,850.26 50,556,109.27
7、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的其他非流动资产 1,900,153.49 1,235,599.99
合计 1,900,153.49 1,235,599.99
其他说明：
无
8、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
维修费摊销及房租费 945,750.58 1,655,814.66
试生产产品成本 13,624,391.37 3,571,159.06
预缴或待抵扣税金 145,727,902.79 122,124,911.62
理财产品 70,000,000.00
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合计 160,298,044.74 197,351,885.34
其他说明：
无
9、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工 30,000,000 30,000,000. 30,000,000. 30,000,000.0
具： .00 00 00 0
30,000,000 30,000,000. 30,000,000. 30,000,000.0
按成本计量的
.00 00 00 0
30,000,000 30,000,000. 30,000,000. 30,000,000.0
合计
.00 00 00 0
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位：元
累计计入其他综
权益工具的成本/
可供出售金融资 公允价值 合收益的公允价
债务工具的摊余 已计提减值金额
产分类 值变动金额
成本
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位：元
账面余额 减值准备 在被投
被投资 资单位 本期现
单位 本期增 本期减 本期增 本期减 持股比 金红利
期初 期末 期初 期末
加 少 加 少 例
深圳市
深商创
30,000, 30,000,
投股份 2.94%
000.00 000.00
有限公
司
合计 30,000, 30,000, --
110
格林美股份有限公司 2015 年半年度报告全文
000.00 000.00
10、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
权益法 宣告发 减值准
被投资 期初余 其他综 期末余
备期末
单位 额 追加投 减少投 下确认 合收益 其他权 放现金 计提减 其他 额
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
调整
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
武汉鑫
汇报废
7,440,0 149,69 7,589,6
汽车回
00.00 0.74 90.74
收有限
公司
武汉市
绿色文
2,562,7 -30,259 2,532,5
明回收
95.50 .86 35.64
有限公
司
2,562,7 7,440,000 119,43 10,122,22
小计
95.50 .00 0.88 6.38
2,562,7 7,440,000 119,43 10,122,22
合计
95.50 .00 0.88 6.38
其他说明
无
11、固定资产
（1）固定资产情况
单位：元
房屋及建筑
项目 机器设备 运输工具 办公设备 其他设备 合计
物
一、账面原
值：
1.期初余 1,010,363,44 2,046,450,32 49,339,396.5 73,490,693.6 94,123,859.7 3,273,767,71
额 7.59 1.35 1 2 3 8.80
111
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2.本期增 197,971,901. 316,719,097. 14,567,159.1 539,686,019.
7,590,507.68 2,837,353.44
加金额 21 69 5 17
（1）购 23,538,296.5 43,047,773.3 14,567,159.1 91,581,090.1
7,590,507.68 2,837,353.44
置 5 3 5 5
（2）在 174,433,604. 273,671,324. 448,104,929.
建工程转入 66 36 02
（3）企
业合并增加
3.本期减 162,802,918. 165,638,011.
2,633,550.20 143,162.40 24,132.52 34,248.25
少金额 08 45
（1）处置或
2,052,091.08 143,162.40 24,132.52 34,248.25 2,253,634.25
报废
（2）转入在 160,750,827. 163,384,377.
2,633,550.20
建工程 00 20
4.期末余 1,205,701,79 2,200,366,50 56,786,741.7 88,033,720.2 96,926,964.9 3,647,815,72
额 8.60 0.96 9 5 2 6.52
二、累计折
旧
1.期初余 115,792,271. 540,005,540. 26,089,023.8 34,533,669.9 23,262,621.4 739,683,127.
额 82 03 8 5 2 10
2.本期增 18,366,484.4 92,425,648.0 130,982,582.
4,642,211.32 6,949,410.80 8,598,828.28
加金额 2 1 83
（1）计 18,366,484.4 92,425,648.0 130,982,582.
4,642,211.32 6,949,410.80 8,598,828.28
提 2 1 83
3.本期减 18,321,955.5 19,246,199.9
896,088.73 7,521.96 6,202.66 14,430.99
少金额 7 1
（1）处置或
553,059.57 7,521.96 6,202.66 14,430.99 581,215.18
报废
（2）转入在 17,768,896.0 18,664,984.7
896,088.73
建工程 0 3
4.期末余 133,262,667. 614,109,232. 30,723,713.2 41,476,878.0 31,847,018.7 851,419,510.
额 51 47 4 9 1 02
三、减值准
备
1.期初余
4,246,149.59 4,246,149.59
额
2.本期增
加金额
112
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（1）计
提
3.本期减
少金额
（1）处
置或报废
4.期末余
4,246,149.59 4,246,149.59
额
四、账面价
值
1.期末账 1,072,439,13 1,582,011,11 26,063,028.5 46,556,842.1 65,079,946.2 2,792,150,06
面价值 1.09 8.90 5 6 1 6.91
2.期初账 894,571,175. 1,502,198,63 23,250,372.6 38,957,023.6 70,861,238.3 2,529,838,44
面价值 77 1.73 3 7 1 2.11
（2）暂时闲置的固定资产情况：无
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况：无
（4）通过经营租赁租出的固定资产：无
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 118,758,784.67 正在办理过程中
其他说明
无
12、在建工程
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
稀贵金属、
废旧五金电 485,067,717. 484,595,950. 466,835,368. 466,363,600.
471,767.54 471,767.54
器、废塑料 75 21 32 78
循环利用
113
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武汉城市矿
产产业园报
611,710,848. 611,710,848. 443,067,134. 443,067,134.
废汽车与电
89 89 67 67
子废弃物综
合利用项目
江西报废汽
204,870,490. 204,870,490.
车循环利用
35 35
项目
江西格林美
南区建设工 8,474,760.71 8,474,760.71
程
动力电池用
原料（钴镍
锰三元材
料、球形氢
氧化钴材 508,465,214. 508,465,214. 372,774,612. 372,774,612.
料、高纯硫 89 89 27 27
酸镍与四氧
化三钴）及
废水废气扩
容工程
荆门东区产
业园建设
282,090,665. 282,090,665. 247,034,775. 247,034,775.
（含荆门报
90 90 95 95
废汽车项
目）
废渣废泥处 89,940,720.8 89,940,720.8 83,497,800.2 83,497,800.2
理项目 2 2 1 1
天津报废汽
183,990,871. 183,990,871. 146,620,231. 146,620,231.
车综合利用
14 14 86 86
项目
城市矿产资
171,077,994. 171,077,994. 150,937,973. 150,937,973.
源与公共平
79 79 22 22
台建设
河南格林美
电子废弃物 28,959,445.9 28,445,880.9 101,072,598. 100,559,033.
513,565.00 513,565.00
回收与循环 3 3 17 17
利用项目
钨资源回收 45,359,615.8 45,359,615.8 28,634,384.1 28,634,384.1
利用项目 9 9 0 0
仙桃城市矿 154,487,692. 154,487,692. 98,085,179.8 98,085,179.8
114
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产大市场建 44 44 3 3
设
鄂中再生资
55,862,680.3 55,862,680.3 22,187,341.8 22,187,341.8
源大市场建
4 4 8 8
设
光谷金融港
房产未来城
1,418,676.74 1,418,676.74 1,106,241.50 1,106,241.50
研发基地项
目
格林美加压
高效反应项 7,862,295.31 7,862,295.31 4,839,005.91 4,839,005.91
目
凯力克零星
维修改造工 2,017,389.67 2,017,389.67 2,264,664.61 2,264,664.61
程
荆门线路板
59,900,568.6 59,900,568.6 46,576,474.2 46,576,474.2
破碎改造项
7 7 6 6
目
宁达在建厂 13,661,137.9 13,661,137.9
房 0 0
宁达锗生产
1,907,146.89 1,907,146.89 1,720,088.27 1,720,088.27
线
杰嘉填埋库
26,549,909.5 26,549,909.5 26,467,909.5 26,467,909.5
区 1A-1B 改
2 2 3 3
造工程
其他 2,826,359.61 2,826,359.61 8,099,350.73 8,099,350.73
2,727,970,57 2,726,985,24 2,470,352,76 2,469,367,43
合计 985,332.54 985,332.54
5.90 3.36 3.54 1.00
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
工程 其中：
本期 利息
本期 累计 本期 本期
本期 转入 资本
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 利息 资金
增加 固定 化累
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 资本 来源
金额 资产 计金
金额 算比 化金 化率
金额 额
例 额
稀贵
886,00 466,36 18,704 485,06 124.05 98.00 60,056 11,514 贷款、
金属、 6.58%
0,000. 3,600. ,116.9 7,717. %% ,251.4 ,963.4 自筹
废旧
115
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五金 00 78 7 75 5 0 资金
电器、
废塑
料循
环利
用
河南
格林
美电
子废
350,00 100,55 27,957 99,556 28,959 贷款、
弃物 47.40 81.00
0,000. 9,033. ,266.8 ,854.0 ,445.9 自筹
回收 %%
00 17 0 4 3 资金
与循
环利
用项
目
废渣
115,00 83,497 89,940 贷款、
废泥 6,442, 96.97 98.00 7,356, 2,093,
0,000. ,800.2 ,720.8 6.58% 自筹
处理 920.61 %% 720.48 082.03
00 1 2 资金
项目
武汉 611,710, 99.29%
城市 848.89
矿产
产业
园报
废汽 745,80 443,06 169,58 贷款、
941,84 80.00 6,466, 5,330,
车与 0,000. 7,134. 5,555. 6.58% 自筹
0.83 % 368.15 985.27
电子 00 67 05 资金
废弃
物综
合利
用项
目
动力
电池
用原
料（钴
582,40 372,77 257,26 121,57 508,46 12,244 贷款、
镍锰 120.22 95.00 7,276,
0,000. 4,612. 5,853. 5,251. 5,214. ,866.1 6.55% 自筹
三元 %% 115.75
00 27 90 28 89 7 资金
材料、
球形
氢氧
化钴
116
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材料、
高纯
硫酸
镍与
四氧
化三
钴）及
废水
废气
扩容
工程
江西
报废
300,00 204,87 22,102 226,97 贷款、
汽车 76.64 100.00
0,000. 0,490. ,333.3 2,823. 0.00 自筹
循环 %%
00 35 5 70 资金
利用
项目
城市
矿产
资源 195,00 150,93 20,140 171,07 贷款、
87.73 85.00 7,439, 3,935,
与公 0,000. 7,973. ,021.5 7,994. 6.65% 自筹
%% 874.69 323.65
共平 00 22 7 79 资金
台建
设
天津
报废
382,10 146,62 37,370 183,99
汽车 49.42 76.00 自筹
0,000. 0,231. ,639.2 0,871.
综合 %% 资金
00 86 8 14
利用
项目
荆门
东区
产业
园建 320,00 247,03 35,055 282,09 19,585 贷款、
77.84 75.00 2,928,
设（含 0,000. 4,775. ,889.9 0,665. ,240.2 6.65% 自筹
%% 741.46
荆门 00 95 5 90 3 资金
报废
汽车
项目）
仙桃
339,00 98,085 56,402 154,48 12,070 贷款、
城市 45.57 45.00 5,089,
0,000. ,179.8 ,512.6 7,692. ,116.3 6.55% 自筹
矿产 %% 366.36
00 3 1 44 4 资金
大市
117
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场建
设
4,215, 2,313, 651,02 448,10 2,515, 125,21 38,168
941,84
合计 300,00 810,83 7,110. 4,929. 791,17 -- -- 9,437. ,577.9 --
0.83
0.00 2.31 09 02 2.55 51 2
（3）本期计提在建工程减值准备情况:无其他说明
无
13、工程物资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
工程物资 598,875.95 626,976.80
合计 598,875.95 626,976.80
其他说明：
无
14、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其它 合计
一、账面原值
1.期初余 1,110,281,733.
874,484,330.33 97,497,027.02 138,300,376.05
额 40
2.本期增
84,161,511.21 8,409,517.09 24,401.94 92,595,430.24
加金额
（1）购
84,161,511.21 24,401.94 84,185,913.15
置
（2）内
8,409,517.09 8,409,517.09
部研发
（3）企
业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处
置
118
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4.期末余 1,202,877,163.
958,645,841.54 105,906,544.11 138,324,777.99
额 64
二、累计摊销
1.期初余
28,417,558.03 17,996,083.48 23,001,986.10 69,415,627.61
额
2.本期增
9,332,873.09 5,230,800.08 6,915,628.85 21,479,302.02
加金额
（1）计
9,332,873.09 5,230,800.08 6,915,628.85 21,479,302.02
提
3.本期减
少金额
（1）处
置
4.期末余
37,750,431.12 23,226,883.56 29,917,614.95 90,894,929.63
额
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计
提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账 1,111,982,234.
920,895,410.42 82,679,660.55 108,407,163.04
面价值 01
2.期初账 1,040,866,105.
846,066,772.30 79,500,943.54 115,298,389.95
面价值 79
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.76%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
119
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其他说明：
本公司孙公司拥有的固废处置权121,701,800元，本公司孙公司根据处置固废数工作量进行摊
销。
15、开发支出
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
废旧稀土荧光
灯快速识别及 6,554,699. 1,267,153.6
628,631.56 7,193,221.97
发光材料回收 93 0
技术和装备
废旧稀土永磁
4,152,549.
电机拆解及回 171,356.35 201,370.12 4,122,535.47
24
收技术和装备
面对家电行业
7,008,861. 9,047,610.9 9,219,759.5
的废旧电路板 6,836,712.74
36 6 8
项目
稀土、稀散金
1,201,370.
属回收利用研 684,316.80 706,813.50 1,178,873.42
12
究
半微米钴粉的 1,292,458. 2,057,123.8
3,349,582.49
产业化 62 7
钴镍粉体杂质
3,506,143. 2,261,302.5
含量的提档升 5,767,446.12
61 1
级
碳酸钴体系大 5,666,175. 2,055,971.1 6,669,14 1,053,000.0
6,669,146.31
粒径球钴 17 4 6.31 0
电子废弃物塑
1,663,170. 2,816,973.6 1,871,710.0
料循环再造塑 2,608,434.26
67 8 9
料改性粒子
电子废弃物塑
1,990,346. 3,628,163.5 1,398,461.8
料改性制造高 4,220,048.30
63 4 7
性能托盘
再生 PP 在结
构性塑木复合 2,813,472.1 1,689,647.8
1,123,824.31
材料中的应用 7 6
研究
鄂中地区常见
3,655,782.2 2,983,176.5
农作物秸秆制 672,605.68
4 6
备塑木型材的
120
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研究
废弃硬质合金
钨资源提取及 2,554,872.1
2,554,872.16
纯化新工艺研 6
究
超细低氧钴粉
2,817,688.5
生产技术研究 2,817,688.54
4
及产业化
废水渣资源
化、无害化处 6,361,643.9 3,512,954.8
2,848,689.10
理技术及产业 8 8
化
裂解黑铜的资 2,424,510.5
762,586.46 1,661,924.07
源化处理 3
镍基多元动力
电池材料生产 8,308,834.4
15,384.62 8,293,449.82
关键技术及产 4
业化
线路板无害化
3,395,156.4
裂解关键技术 3,395,156.40
0
研究及产业化
废弃物无害化
2,775,237.4 1,716,888.1
处理与资源技 1,058,349.28
5 7
术
锂电池级高活
3,543,598. 4,584,872.5
性球形四氧化 8,128,471.57
98 9
三钴技术研究
含锗白合金综 3,035,358.3 3,035,358.3
合回收利用 1 1
高锌钴原料的 2,480,334.0 2,480,334.0
综合利用 2 2
电位控制法连 3,293,080.8 3,293,080.8
续浸出的研究 9 9
氯化钴深度净
2,413,562.6 2,413,562.6
化液除钙的研
8 8
究
动力型电池用
正极材料镍钴 1,254,664. 1,740,37
485,705.82
锰酸锂 L55 的 96 0.78
开发
121
格林美股份有限公司 2015 年半年度报告全文
新型高电压高
密度钴酸锂 1,037,809.
243,906.74 243,906.74 1,037,809.49
C5 系列的开 49
发
废金属的综合 4,622,431.5
4,622,431.52
回收利用 2
5,839,520.2 5,839,520.2
其他
0 0
38,871,84 86,095,943. 8,409,51 43,066,148.
合计 73,492,126.71
8.78 13 7.09 11
其他说明
注：资本化开始时点为完成小试实验研究，到生产线进行中试时。
16、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位
名称或形成 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
商誉的事项
河南格林美
资源循环有 718,166.47 718,166.47
限公司
江苏凯力克
22,577,763.3 22,577,763.3
钴业股份有
2 2
限公司
扬州宁达贵
204,077,748. 204,077,748.
金属有限公
53 53
司
扬州杰嘉工
业固废处置 80,000.00 80,000.00
有限公司
227,453,678. 227,453,678.
合计
32 32
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
122
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名称或形成
商誉的事项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
期末本公司对与商誉相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，不存在减值迹象，未计提
商誉减值准备。
其他说明：无
17、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
固定资产大修
179,466.69 4,107,830.60 39,966.70 4,247,330.59
理支出
租入固定资产
16,143,087.99 22,090.00 2,965,317.11 13,199,860.88
改良支出
装修费 3,710,379.69 1,006,000.00 692,493.99 4,023,885.70
减：一年内到
期的长期待摊 -1,235,599.99 -664,553.50 0.00 -1,900,153.49
费用
合计 18,797,334.38 4,471,367.10 3,697,777.80 19,570,923.68
其他说明：
公司长期待摊费用均按其受益年限直线摊销。
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差
递延所得税资产 递延所得税资产
异 异
资产减值准备 81,434,292.61 12,614,945.55 63,239,766.90 10,502,565.28
内部交易未实现 19,188,106.34 21,985,593.14
2,979,912.91 3,622,537.89
利润
可抵扣亏损 19,689,260.53 2,953,389.08 3,031,287.40 454,693.11
递延收益 81,272,451.82 12,499,703.09 87,913,160.19 13,911,359.74
预计负债 648,018.20 97,202.73 648,018.20 97,202.73
123
格林美股份有限公司 2015 年半年度报告全文
合计 202,232,129.50 31,145,153.36 176,817,825.83 28,588,358.75
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性差 应纳税暂时性差
递延所得税负债 递延所得税负债
异 异
非同一控制企业
合并资产评估增 113,331,837.62 17,450,488.37 116,525,709.06 17,478,856.36
值
子公司会计政策
5,895,058.80 884,258.82 8,583,788.00 1,287,568.20
差异形成
合计 119,226,896.42 18,334,747.19 125,109,497.06 18,766,424.56
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产 抵销后递延所得 递延所得税资产 抵销后递延所得
项目 和负债期末互抵 税资产或负债期 和负债期初互抵 税资产或负债期
金额 末余额 金额 初余额
递延所得税资产 31,145,153.36 28,588,358.75
递延所得税负债 18,334,747.19 18,766,424.56
19、其他非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预付工程设备款 276,990,046.74 179,297,269.11
减：一年内到期部分
租赁押金 510,710.46
合计 276,990,046.74 179,807,979.57
其他说明：
无
124
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20、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 95,313,472.19 67,553,760.00
抵押借款 1,041,970,870.23 1,096,875,610.26
保证借款 2,073,273,679.12 1,477,411,674.75
信用借款 460,304,344.99 169,936,795.74
合计 3,670,862,366.53 2,811,777,840.75
短期借款分类的说明：
抵押、质押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注七、54。
21、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 176,137,665.95 342,235,081.38
合计 176,137,665.95 342,235,081.38
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
22、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 589,701,712.49 481,359,584.92
1至2年 1,051,619.91 20,972,496.34
2至3年 6,188,926.02 9,060,710.68
三年以上 191,279.26 1,865,329.21
合计 597,133,537.68 513,258,121.15
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
125
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项目 期末余额 未偿还或结转的原因
第一名 4,368,000.00 合同正在执行
第二名 747,590.00 合同正在执行
第三名 460,001.00 设备质保金
第四名 412,307.00 设备质保金
第五名 307,500.00 设备质保金
合计 6,295,398.00 --
其他说明：
无
23、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 77,542,437.96 69,850,299.28
1至2年 5,481,664.83 2,795,337.61
2-3 年 442,494.05 660,412.81
3 年以上 652,601.00 1,086,801.30
合计 84,119,197.84 74,392,851.00
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
第一名 399,999.00 项目尚未完成，该款项尚未结清
第二名 350,000.00 项目尚未完成，该款项尚未结清
第三名 73,825.00 项目尚未完成，该款项尚未结清
合计 823,824.00 --
24、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
126
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一、短期薪酬 29,364,228.99 138,971,272.30 147,450,080.45 20,885,420.84
二、离职后福利-
362,123.50 13,966,412.50 14,116,934.43 211,601.57
设定提存计划
三、辞退福利 19,902.35 260,602.64 210,700.29 69,804.70
合计 29,746,254.84 153,198,287.44 161,777,715.17 21,166,827.11
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、
28,674,993.75 128,097,137.20 136,604,722.41 20,167,408.54
津贴和补贴
2、职工福利费 6,470.00 3,073,507.70 3,026,447.70 53,530.00
3、社会保险费 103,422.03 3,519,320.30 3,499,031.66 123,710.67
其中：医疗保
80,947.77 2,437,133.53 2,418,364.42 99,716.88
险费
工伤保险费 16,320.21 874,119.65 875,834.04 14,605.82
生育保险费 6,154.05 208,067.12 204,833.20 9,387.97
4、住房公积金 19,320.15 1,062,292.99 1,037,434.07 44,179.07
5、工会经费和职
555,981.56 570,232.60 743,289.60 382,924.56
工教育经费
6、短期带薪缺勤 4,041.50 53,339.91 45,785.17 11,596.24
其他短期薪酬 2,595,441.60 2,493,369.84 102,071.76
合计 29,364,228.99 138,971,272.30 147,450,080.45 20,885,420.84
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 342,726.21 13,620,588.98 13,782,476.39 180,838.80
2、失业保险费 19,397.29 345,823.52 334,458.04 30,762.77
合计 362,123.50 13,966,412.50 14,116,934.43 211,601.57
其他说明：
无
127
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25、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 5,994,219.28 9,393,568.20
营业税 12,875.00 327,740.00
企业所得税 17,396,731.94 14,825,357.99
个人所得税 1,026,807.69 1,303,357.59
城市维护建设税 444,039.96 1,688,425.54
房产税 744,271.22 971,347.98
土地使用税 591,798.90 2,656,615.19
教育费附加等 302,554.11 1,162,048.98
印花税 253,462.14 224,709.71
其他 1,313,039.12 1,596,600.50
综合规费 59,735.86 606,033.19
合计 28,139,535.22 34,755,804.87
其他说明：
无
26、应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
公司债券利息 31,085,448.27 1,573,118.28
短期借款应付利息 1,695,549.82
合计 31,085,448.27 3,268,668.10
重要的已逾期未支付的利息情况：无其他说明：无
27、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
工程设备款 43,194,426.72 46,521,818.90
往来款 65,358,650.67 76,027,424.85
保证金 8,786,031.18 7,760,157.12
128
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合计 117,339,108.57 130,309,400.87
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
第一名 2,106,000.00 未到付款期
第二名 2,000,000.00 未到付款期
第三名 990,000.00 未到付款期
第四名 500,000.00 未到付款期
第五名 302,020.00 未到付款期
合计 5,898,020.00 --
其他说明
无
28、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 512,420,000.00 459,900,000.00
合计 512,420,000.00 459,900,000.00
其他说明：
无
29、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
将于 1 年内转入营业外收入的
9,715,568.02 11,782,898.96
递延收益
合计 9,715,568.02 11,782,898.96
其他说明：
无
129
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30、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 747,000,000.00 782,920,000.00
保证借款 1,251,920,000.00 965,900,000.00
信用借款 80,000,000.00 80,000,000.00
减：一年内到期的长期借款 -512,420,000.00 -459,900,000.00
合计 1,566,500,000.00 1,368,920,000.00
长期借款分类的说明：
抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注七、54。
质押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注七、54。
其他说明，包括利率区间：
无
31、应付债券
（1）应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
公司债券 800,000,000.00 800,000,000.00
债券利息调整 -5,902,398.39 -6,350,182.35
合计 794,097,601.61 793,649,817.65
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初金 本期发 溢折价 本期偿 期末金
面值 计提利 其他
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
2020
800,00 800,00 793,64 794,09
公司 2012/1 年 12 26,600, 447,78
0,000.0 0,000.0 9,817.6 7,601.6
债券 2/21 月 20 000.00 3.96
0 0 5 1
日
130
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793,64 794,09
26,600, 447,78
合计 -- -- -- 9,817.6 7,601.6
000.00 3.96
5 1
其他说明
应付债券的说明：公司债券按年付息、到期一次还本。利息每年支付一次，最后一期利息随
本金一起支付。
32、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
搬迁款及土地流转费 107,201,800.00 119,701,800.00
其他说明：
无
33、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
填埋库区后期维护费
其他 2,872,237.45 2,872,237.45
用等弃置费用
合计 2,872,237.45 2,872,237.45 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
无
34、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
收到政府补贴
政府补助 145,946,895.20 2,590,000.00 10,962,609.65 137,574,285.55
款
减：将于 1 年
内转入营业外
-11,782,898.96 -3,824,118.55 -5,891,449.48 -9,715,568.03
收入的递延收
益
131
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合计 134,163,996.24 -1,234,118.55 5,071,160.17 127,858,717.52 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入营
本期新增补 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 与收益相关
额
循环教育示 57,276,189.7 57,276,189.7
与资产相关
范基地 1 1
再生资源回
20,728,857.1 16,820,250.0
收利用体系 3,908,607.13 与资产相关
3 0
建设项目
城市矿产资
源循环利用
国家地方联 7,842,735.02 131,054.15 7,711,680.87 与资产相关
合工程研究
中心项目
废旧电路板
中稀贵金属 7,500,000.10 499,999.98 7,000,000.12 与资产相关
循环利用
电子废弃物
循环利用与 6,412,500.08 474,999.96 5,937,500.12 与资产相关
低碳资源化
二次钴镍资
源的循环利
用及相关钴 5,666,666.82 499,999.98 5,166,666.84 与资产相关
镍高技术产
品项目
科技成果转
14,500,000.0 14,500,000.0
化项目专项 与资产相关
0 0
资金
电镀废渣、
废液综合利 3,720,833.33 117,500.00 3,603,333.33 与资产相关
用处置项目
超细高纯镍
钴粉体材料 3,346,485.82 172,733.04 3,173,752.78 与资产相关
项目
报废电池中
镍钴锰的回
3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关
收再利用技
术研发及产
132
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业化
稀土、稀散
金属回收利 2,142,460.54 727,909.14 1,414,551.40 与资产相关
用项目
电子废弃物
2,990,833.34 92,500.00 2,898,333.34 与资产相关
资金
废旧轮胎橡
胶粉资源化 1,500,000.00 1,500,000.00 与资产相关
利用项目
省超细镍钴
材料重大专 1,325,000.00 150,000.00 1,175,000.00 与资产相关
项贷款贴息
政府奖励技
术改造项目 1,120,000.00 35,000.00 1,085,000.00 与资产相关
EMEW
废旧电子项
190,000.00 190,000.00 380,000.00 与资产相关
目经费
科技基础设
施建设计划-
1,112,500.00 75,000.00 1,037,500.00 与资产相关
企业院士工
作站
循环再造塑
木型材关键
719,999.96 33,333.35 686,666.61 与资产相关
技术与设备
研究
引进高技术
人才项目专 700,000.00 700,000.00 与资产相关
项经费
绿色回收工
2,400,000.00 2,400,000.00 与资产相关
程项目
循环再造低
成本塑木型
材和钢合金 551,833.35 551,833.35 与资产相关
制品项目科
技贷款贴息
循环再造低
成本塑木型
材和铜合金
3,600,000.00 343,972.92 3,256,027.08 与资产相关
制品中央预
算内投资补
助项目
133
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145,946,895. 10,962,609.6 137,574,285.
合计 2,590,000.00 --
20 5 55
其他说明：
无
35、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 公积金转 期末余额
发行新股 送股 其他 小计
股
923,840,16 277,152,05 277,152,05 1,200,992,2
股份总数
7.00 0.00 0.00 17.00
其他说明：
2015年5月15日，公司实施了2014年度利润分配方案，以公司总股本923,840,167股为基数，向
全体股东每10股派发现金红利0.1元（含税），同时以资本公积金转增股本，向全体股东每10
股转增3股，合计转增277,152,050股，转增后股本为1,200,992,217股。
36、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
2,656,924,410.51 277,152,050.00 2,379,772,360.51
价）
其他资本公积 8,694,208.57 8,694,208.57
合计 2,665,618,619.08 277,152,050.00 2,388,466,569.08
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
2015年5月15日，公司实施了2014年度利润分配方案，以公司总股本923,840,167股为基数，
向全体股东每10股派发现金红利0.1元（含税），同时以资本公积金转增股本，向全体股东每
10股转增3股，合计转增277,152,050股，资本公积减少277,152,050.00元。
37、其他综合收益
单位：元
134
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本期发生额
减：前期计
期末余
项目 期初余额 本期所 入其他综 减：所得 税后归 税后归
得税前 合收益当 属于母 属于少 额
税费用
发生额 期转入损 公司 数股东
益
二、以后将重分类进损益 -1,325,08 2,284,29 2,284,29 959,21
的其他综合收益 7.44 8.98 8.98 1.54
其中：权益法下在被投资
单位以后将重分类进损益 2,550,00 2,550,00 2,550,0
的其他综合收益中享有的 0.00 0.00 00.00
份额
外币财务报表折算 -1,325,08 -265,701 -265,701 -1,590,
差额 7.44 .02 .02 788.46
-1,325,08 2,284,29 2,284,29 959,21
其他综合收益合计
7.44 8.98 8.98 1.54
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：无
38、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 29,374,702.21 29,374,702.21
任意盈余公积 0.00
储备基金 0.00
企业发展基金 0.00
其他 0.00
合计 29,374,702.21 0.00 0.00 29,374,702.21
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
39、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 671,627,496.03 464,650,802.39
调整期初未分配利润合计数（调增
0.00
+，调减-）
135
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调整后期初未分配利润 671,627,496.03 464,650,802.39
加：本期归属于母公司所有者的净
132,004,239.11 100,145,064.48
利润
减：提取法定盈余公积 0.00 0.00
应付普通股股利 60,049,610.79
期末未分配利润 743,582,124.35 564,795,866.87
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
40、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,212,633,322.18 1,812,374,802.61 1,850,441,559.21 1,494,512,871.02
其他业务 41,836,081.66 28,362,928.71 19,966,300.83 18,896,685.11
合计 2,254,469,403.84 1,840,737,731.32 1,870,407,860.04 1,513,409,556.13
41、营业税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 60,339.01
城市维护建设税 1,367,729.69 1,569,725.18
教育费附加 902,740.86 1,026,725.34
其他 91,348.58 251,176.13
合计 2,361,819.13 2,907,965.66
其他说明：
无
136
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42、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资 3,746,599.10 2,267,149.38
福利费 19,456.22 11,131.94
社会保险费 171,657.46 54,705.25
办公费 329,927.67 120,244.69
业务招待费 674,339.00 590,682.00
差旅费 573,819.25 627,990.24
通讯费 17,951.00 41,889.88
劳动保护费 4,882.64 0.00
广告宣传费 752,456.83 791,306.58
展览费 47,924.65 150,224.04
折旧费 628,683.29 79,753.66
水电费 8,290.74 10,085.71
运输费 5,808,993.08 4,487,525.88
物料消耗 5,846,402.45 4,549,213.20
其他 2,173,913.63 2,750,953.41
合计 20,805,297.01 16,532,855.86
其他说明：
无
43、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资 21,544,638.41 19,782,498.03
福利费 6,307,243.11 5,735,877.92
社会保险 6,878,115.04 6,018,796.08
董事会经费 56,356.08 14,990.97
工会经费 372,021.97 575,882.14
办公费 2,674,858.13 3,483,070.61
业务招待费 2,435,287.30 2,388,859.01
差旅费 2,798,529.77 2,932,727.43
137
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通讯费 3,084,440.82 3,827,088.80
保险费 1,083,282.92 1,725,091.77
租赁费 1,470,313.12 1,191,082.80
修理费 1,723,368.54 1,991,965.42
汽车费用 4,569,469.67 4,269,327.46
研发费用 43,066,148.11 44,112,132.77
服务费用 1,874,043.40 2,152,087.10
物料消耗 1,776,071.47 1,667,437.54
水电费 1,377,152.45 992,531.24
折旧费 10,152,068.83 7,626,809.31
长期待摊费用摊销 1,012,403.96 1,193,333.49
无形资产摊销 10,578,329.08 8,703,704.31
低值品摊销 2,028,498.15 2,042,527.24
其他 5,281,633.65 9,765,818.43
合计 132,144,273.98 132,193,639.87
其他说明：
无
44、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 115,242,579.45 110,571,314.31
减：利息收入 -4,157,515.52 -3,553,774.22
汇兑损益 -3,139,097.17 1,282,975.75
手续费 3,890,811.61 2,517,516.18
筹资费用 447,783.96 464,209.48
合计 112,284,562.33 111,282,241.51
其他说明：
无
45、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
138
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一、坏账损失 16,010,818.01 22,685,480.73
二、存货跌价损失 4,117,200.58 0.00
合计 20,128,018.59 22,685,480.73
其他说明：
无
46、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 119,430.88 880,864.73
成本法核算的长期股权投资收益 9,411,696.36
理财产品收益 751,013.70
其他 -6,104,025.79
合计 870,444.58 4,188,535.30
其他说明：
无
47、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利得
368,192.99 368,192.99
合计
政府补助 53,619,609.65 46,619,081.08 53,619,609.65
其他 256,069.44 12,535,747.18 256,069.44
合计 54,243,872.08 59,154,828.26 54,243,872.08
计入当期损益的政府补助：
单位：元
与资产相关/与收益相
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
关
二次钴镍资源的循环
利用及相关钴镍高技 499,999.98 499,999.98 与资产相关
术产品项目
电子废弃物循环利用 474,999.96 474,999.96 与资产相关
139
格林美股份有限公司 2015 年半年度报告全文
与低碳资源化
超细高纯镍钴粉体材
172,733.04 与资产相关
料项目
稀土、稀散金属回收利
727,909.14 与资产相关
用项目
仙桃市政府扶持奖励
8,590,000.00 与收益相关
资金
电镀废渣、废液综合利
117,500.00 与资产相关
用处置项目
政府奖励技术改造项
35,000.00 与资产相关
目 EMEW
循环再造塑木型材关
33,333.35 与资产相关
键技术与设备研究
2013 年宝安区知识产
65,500.00 与收益相关
权资助资金
安全生产达标企业的
10,000.00 与收益相关
创建补贴
深圳市市场监督管理
局支付 2013 年第 8 批 51,000.00 与收益相关
专利资助资金
深圳市市场监督管理
局支付 2013 年第 9 批 32,000.00 与收益相关
专利资助资金
2013 年度资助向国外
116,300.00 与收益相关
申请专利专项资金
城市矿产资源循环利
用国家地方联合工程 131,054.15 与资产相关
研究中心项目
武汉市新洲区稳岗补
57,744.51 与收益相关
贴
锂电池级高活性球形
四氧化三钴的科技进 50,000.00 与收益相关
步奖金
武汉市新洲区循环经
济引导资金（2014 年 300,000.00 与收益相关
第一批）
天津子牙循环经济产
业区管理委员会给与 32,976,500.00 与收益相关
扶持奖励资金
140
格林美股份有限公司 2015 年半年度报告全文
废旧电路板中稀贵金
499,999.98 249,999.99 与资产相关
属循环利用
循环再造低成本塑木
型材和铜合金制品贷 343,972.92 382,999.98 与资产相关
款贴息
省超细镍钴材料重大
150,000.00 与资产相关
专项贷款贴息
科技基础设施建设计
75,000.00 75,000.00 与资产相关
划-企业院士工作站
武汉市新洲区土地资
50,000.00 与收益相关
金专项补贴
再生资源回收利用体
3,908,607.13 561,166.66 与资产相关
系建设项目
技术改造资金补助 3,900,000.00 与收益相关
报废电池中镍钴锰的
回收再利用技术研发 3,000,000.00 与资产相关
及产业化
电子废弃物资金 92,500.00 与资产相关
引进高技术人才项目
700,000.00 与资产相关
专项经费
静海县子牙管委会奖
979,500.00 与收益相关
励基金
"黄鹤英才计划"资助
400,000.00 与收益相关
项目
武汉市新洲区经信局
100,000.00 与收益相关
电费补贴款
江西政府扶持资金 26,706,000.00 与收益相关
发明专利补贴 40,000.00 与收益相关
省科学技术二等奖 30,000.00 与收益相关
高新技术产品补贴 20,000.00 与收益相关
政府奖励基金 43,000.00 与收益相关
环保引导资金（江都环
50,000.00 与收益相关
保局）
知识产权战略推进计
40,000.00 与收益相关
划项目资助资金
江苏省双创计划资助
1,200,000.00 与收益相关
资金
省级循环经济核准化 10,000.00 与收益相关
141
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试点经费
区政府双创团队项目 200,000.00 与收益相关
宝安区财政局拨款（深
宝规【2011】8 号）钨 200,000.00 与收益相关
及钨合金废料
第十六届专利奖 100,000.00 与收益相关
发明专利奖励 5,000.00 与收益相关
增值税防伪税控设备
技术维护费抵减增值 370.00 与收益相关
税税额/航天信息
政府扶持资金 100,000.00 与收益相关
科研合作款 143,500.00 与收益相关
其他非流动负债转入 150,000.00 与收益相关
兰考县产业集聚区管
理委员会奖励企业发 337,000.00 与收益相关
展基金
2013 年宝安区企业信
200,000.00 与收益相关
息化项目资助
国家 863 项目拨款 1,440,000.00 与收益相关
其他政府补助 8,338,500.00 与收益相关
合计 53,619,609.65 46,619,081.08 --
其他说明：
无
48、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损失
155,913.37 78,825.59 155,913.37
合计
其中：固定资产处置损
155,913.37 78,825.59 155,913.37
失
对外捐赠 115,000.00 100,000.00 115,000.00
其它 134,480.79 217,167.74 134,480.79
合计 405,394.16 395,993.33 405,394.16
其他说明：
142
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无
49、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 21,751,037.01 17,863,605.11
递延所得税费用 -4,271,502.44 -4,218,800.24
合计 17,479,534.57 13,644,804.87
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 180,716,623.98
按法定/适用税率计算的所得税费用 27,107,493.60
子公司适用不同税率的影响 469,030.37
非应税收入的影响 -6,023,002.57
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 775,271.12
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏
-2,672,157.79
损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性
-2,177,100.16
差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 17,479,534.57
其他说明
50、其他综合收益
详见附注七、37。
51、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助款项 45,247,000.00 60,420,600.00
143
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利息收入 4,157,515.52 3,553,774.22
往来款项等 31,176,783.64 21,559,851.62
合计 80,581,299.16 85,534,225.84
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
经营费用 102,212,019.96 94,560,398.53
其他往来款项 11,340,439.94 10,766,416.70
合计 113,552,459.90 105,326,815.23
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（3）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付银行融资费用 1,354,206.71
中介机构费用 2,060,000.00
合计 2,060,000.00 1,354,206.71
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
52、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现
-- --
金流量：
净利润 163,237,089.41 120,698,685.63
加：资产减值准备 20,128,018.59 22,685,480.73
144
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固定资产折旧、油气资产折耗、
130,982,582.83 109,024,809.84
生产性生物资产折旧
无形资产摊销 21,479,302.02 8,703,704.31
长期待摊费用摊销 3,697,777.80 2,839,003.04
财务费用（收益以“－”号填列） 112,103,482.28 111,035,523.79
投资损失（收益以“－”号填列） -870,444.58 -4,188,535.30
递延所得税资产减少（增加以
-2,556,794.61 -3,436,364.62
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-431,677.37 534,363.81
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填
-223,066,381.10 -244,865,452.02
列）
经营性应收项目的减少（增加以
-553,352,757.81 -425,272,797.93
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
-228,325,412.78 -113,176,274.61
“－”号填列）
经营活动产生的现金流量净额 -556,975,215.32 -415,417,853.33
2．不涉及现金收支的重大投资
-- --
和筹资活动：
3．现金及现金等价物净变动情
-- --
况：
现金的期末余额 749,776,692.26 1,865,063,257.64
减：现金的期初余额 1,083,924,927.83 719,471,085.22
现金及现金等价物净增加额 -334,148,235.57 1,145,592,172.42
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 749,776,692.26 1,083,924,927.83
其中：库存现金 627,725.67 996,708.46
可随时用于支付的银行
749,148,966.59 1,082,928,219.37
存款
二、期末现金及现金等价物余额 749,776,692.26 1,083,924,927.83
其他说明：
无
145
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53、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无
54、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
作为保证金开立应付票据、信
货币资金 51,454,487.77
用证
应收票据 102,516,082.60 作为质押取得银行借款
固定资产 267,985,086.56 作为抵押取得银行借款
无形资产 136,184,910.36 作为抵押取得银行借款
应收账款 37,303,762.18 作为质押取得银行借款
合计 595,444,329.47 --
其他说明：
上述被抵押的固定资产及无形资产账面净值情况如下：
公司截至2015年6月30日，账面价值为192,281,842.56元（原值为225,954,665.35元)的房屋建筑
物作为抵押，账面价值为75,703,244.00元(原值为99,691,083.96元)的机器设备作为抵押，账面
价值为102,516,082.60元的应收票据作为质押,金额为37,303,762.18元的应收账款作为质押,，账
面价值为136,184,910.36元（原值为 147,403,147.00 元)的土地使用权作为抵押，取得银行
抵押借款865,141,980.00元,质押借款51,313,472.19,开立应付票据50,000,000元。
55、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 39,860,313.22
其中：美元 3,188,532.19 6.1136 19,493,410.40
港币 25,823,098.74 0.7886 20,364,095.67
加元 570.19 4.9232 2,807.16
应收账款 -- -- 36,269,416.52
146
格林美股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其中：美元 5,930,838.00 6.1136 36,258,771.20
港币 13,499.01 0.7886 10,645.32
预付账款 790,175,291.77
其中：美元 129,248,771.88 6.1136 790,175,291.77
其它应收款 2,214,332.39
其中：港币 2,807,928.47 0.7886 2,214,332.39
应付账款 71,731,679.20
其中：美元 10,655,176.87 6.1136 65,141,489.31
港币 8,292,397.82 0.7886 6,539,384.92
加元 10,319.50 4.9232 50,804.96
短期借款 335,088,447.43
其中：美元 54,810,332.28 6.1136 335,088,447.43
预收账款 132,688,921.11
其中：美元 15,974,530.09 6.1136 97,661,887.16
港币 44,416,730.85 0.7886 35,027,033.95
其他说明：
无
56、其他
无
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并：无
2、同一控制下企业合并：无 3、反向购买：无
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
147
格林美股份有限公司 2015 年半年度报告全文
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
2015年3月，本公司全资子公司格林美（武汉）循环技术发展有限公司与湖北众力科技
有限公司，共同出资设立合资公司“格林美（武汉）复合型材有限公司”。格林美（武汉）循
环技术发展有限公司以现金出资510万元人民币，占注册资本总额的51%；湖北众力科技有限
公司以现金出资490万元人民币，占注册资本总额的49%，本期将该新增孙公司纳入合并范围。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
回收、利用
废弃钴镍、
电子废弃物
以及采购其
荆门市格林 他钴镍资
美新材料有 荆门市 荆门市 源，生产、 100.00% 支付现金
限公司 销售超细钴
镍粉体材
料、铜与塑
木型材等产
品
深圳市格林
美检验有限 深圳市 深圳市 检验 100.00% 支付现金
公司
再生资源的
格林美（武 回收、分类
汉）循环技 处置与销
武汉市 武汉市 100.00% 支付现金
术发展有限 售；再生资
公司 源循环利用
项目投资
江西格林美
再生资源循
资源循环有 丰城市 丰城市 100.00% 支付现金
环利用
限公司
148
格林美股份有限公司 2015 年半年度报告全文
北美格林美 塑木型材、
高新技术公 加拿大 加拿大 钴镍粉体的 100.00% 支付现金
司 贸易与销售
湖北省城市
矿产资源循
循环技术工
环利用工程 荆门市 荆门市 100.00% 支付现金
程研究
技术研究中
心
格林美（武 再生资源回
汉）城市矿 收、批发和
产循环产业 武汉市 武汉市 加工；货物 87.32% 12.68% 支付现金
园开发有限 及技术进出
公司 口
再生资源的
格林美（天 回收、处置
津）城市矿 与销售；循
产循环产业 天津市 天津市 环经济与环 76.38% 23.62% 支付现金
发展有限公 保产业的技
司 术信息咨询
服务
供应链管
格林美（深
理；国际货
圳）前海国
深圳市 深圳市 运代理；经 100.00% 支付现金
际供应链管
营进出口业
理有限公司
务
格林美香港
物流运输国
国际物流有 香港 香港 100.00% 支付现金
际贸易
限公司
格林美荆门 再生资源的
城市矿产资 回收、分类
荆门市 荆门市 100.00% 支付现金
源大市场有 整理、分拣
限公司 加工、销售
再生资源的
武汉城市圈
回收分类、
（仙桃）城
分拣整理、
市矿产资源 仙桃市 仙桃市 100.00% 支付现金
加工处置、
大市场有限
展示、销售、
公司
交易
江西格林美
报废汽车、
报废汽车循
丰城市 丰城市 机电设备回 100.00% 支付现金
环利用有限
收与处理
公司
149
格林美股份有限公司 2015 年半年度报告全文
丰城格林美 再生资源回
再生资源回 丰城市 丰城市 收、分类贮 100.00% 支付现金
收有限公司 存与处置
再生资源设
备、机电设
武汉格林美
备制造、维
城市矿产装 武汉市 武汉市 55.00% 支付现金
修、销售，
备有限公司
汽车零部件
制造、销售
荆门市绿源
矿渣、废水
废渣废泥环
荆门市 荆门市 渣、污泥的 70.00% 支付现金
保处置有限
综合利用
公司
荆门德威格
废旧硬质合
林美钨资源
荆门市 荆门市 金的回收、 51.00% 支付现金
循环利用有
制造与销售
限公司
再生资源的
湖北鄂中再
分类整理、
生资源大市 荆门市 荆门市 58.60% 支付现金
加工、销售、
场有限公司
交易
河南格林美
再生资源的
资源循环有 河南兰考县 河南兰考县 48.00% 52.00% 企业合并
回收利用
限公司
江苏凯力克 锂离子电池
江苏省泰兴 江苏省泰兴
钴业股份有 正极材料制 51.00% 企业合并
市 市
限公司 造业
KLK(HONG
KONG)LIMI 香港 香港 贸易 51.00% 企业合并
TED
凯力克（上
海）钴业有 上海 上海 贸易 51.00% 企业合并
限公司
清美通达锂
钴酸锂、三
能（无锡）
无锡 无锡 元材料的研 51.00% 企业合并
科技有限公
发和生产
司
扬州宁达贵
再生资源的
金属有限公 扬州 扬州 60.00% 企业合并
回收利用
司
扬州广瑞环 扬州 扬州 环保设备的 60.00% 企业合并
150
格林美股份有限公司 2015 年半年度报告全文
保科技有限 制造、销售
公司
扬州杰嘉工
工业固废处
业固废处置 扬州 扬州 60.00% 企业合并
置
有限公司
格林美（武
复合型材的
汉）复合型 武汉市 武汉市 51.00% 支付现金
制造与销售
材有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位
的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元
少数股东持股比 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东权
子公司名称
例 股东的损益 宣告分派的股利 益余额
江苏凯力克钴业
49.00% 17,545,282.34 312,295,167.15
股份有限公司
扬州宁达贵金属
40.00% 8,258,619.90 103,364,618.07
有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
江苏 1,315, 308,56 1,624, 1,048, 12,872 1,061, 995,80 312,23 1,308, 771,27 12,251 783,52
凯力 597,83 8,887. 166,71 432,28 ,383.3 304,66 7,508. 1,920. 039,42 5,169. ,511.2 6,680.
克钴 1.40 91 9.31 0.51 6 3.87 08 02 8.10 52 9 81
151
格林美股份有限公司 2015 年半年度报告全文
业股
份有
限公
司
扬州
宁达
173,04 346,40 519,45 162,90 122,04 284,94 164,44 349,79 514,24 134,45 133,61 268,06
贵金
6,641. 5,055. 1,696. 8,889. 0,704. 9,594. 9,606. 8,966. 8,572. 2,074. 5,704. 7,778.
属有
26 56 82 93 11 04 59 26 85 78 12 90
限公
司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
江苏凯力
克钴业股 877,842,2 38,318,19 38,349,30 -203,315, 787,006,4 36,247,73 36,308,98 -67,673,7
份有限公 47.34 4.41 8.16 344.36 38.56 0.20 5.96 91.22
司
扬州宁达
107,028,8 20,321,30 20,055,36 50,686,24
贵金属有
89.32 8.82 6.33 6.11
限公司
其他说明：无
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
其他说明：无
152
格林美股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明：无
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业：无
（2）重要合营企业的主要财务信息：无
（3）重要联营企业的主要财务信息：无
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合
-- --
计数
联营企业： -- --
投资账面价值合计 10,122,226.38 2,562,795.50
下列各项按持股比例计算的合
-- --
计数
--净利润 119,430.88 -49,926.01
--综合收益总额 119,430.88 -49,926.01
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：无
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损：无其他说明
合营企业或联营企业发生的超额亏损：无
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
与合营企业投资相关的未确认承诺：无
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
与合营企业或联营企业投资相关的或有负债：无
153
格林美股份有限公司 2015 年半年度报告全文
4、重要的共同经营
说明：无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
无
6、其他
在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益：无
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款、可转换
债券等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，
以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口
进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能
产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险
变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独
立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营
业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管
理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风
险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围
之内。
1、市场风险
市场风险主要为外汇风险。外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风
险主要与美元、港元有关，除本公司的几个下属子公司存在以美元进行采购和销售业务外，
本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2015年6月30日，除下表所述资产或负债为
美元、港元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生
154
格林美股份有限公司 2015 年半年度报告全文
的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
项目 期末数 期初数
现金及现金等价物
其中：美元 3,188,532.19 25,821,136.83
港币 25,823,098.74 20,364,095.67
加元 570.19 570.19
欧元 0.43
日元 1.00
应收账款
其中：美元 5,930,838.00 10,912,405.62
港币 13,499.01
预付账款
其中：美元 129,248,771.88
其他应收款
其中：港币 2,807,928.47
应付账款
其中：美元 10,655,176.87 6,768,274.22
港币 8,292,397.82
加元 10,319.50
其他应付款
其中：港币 12,230.00
短期借款
其中：美元 54,810,332.28 40,497,001.96
预收账款
其中：美元 15,974,530.09
港币 44,416,730.85
本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避
外汇风险。
2、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以
满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进
行监控并确保遵守借款协议。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企 母公司对本企
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
业的持股比例 业的表决权比
155
格林美股份有限公司 2015 年半年度报告全文
例
投资兴办实
业，国内贸易，
从事货物、技
深圳市汇丰源 术进出口业
深圳市 26,000,000 15.20% 15.20%
投资有限公司 务；生态环境
材料技术开
发；新材料技
术开发
本企业的母公司情况的说明
深圳市汇丰源投资有限公司是公司的第一大股东，持有本公司15.20%的股权；
许开华持有深圳市汇丰源投资有限公司60%的股权，王敏持有深圳市汇丰源投资有限公司
40%的股权。
本企业最终实际控制人是许开华、王敏夫妇。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3、在合营安排或联营企业中的权益。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
无锡通达进出口贸易有限公司 子公司其他股东
通达环球有限公司 子公司其他股东
杨小华 子公司关键管理人员
公司控股孙公司荆门德威格林美的原少数股
东，于 2014 年 12 月 30 日将其持有荆门德威
浙江德威硬质合金制造有限公司
格林美 49%股权转让给浙江德威的实际控制
人陈星题
公司控股孙公司荆门德威格林美的关键管理
陈星题
人员
156
格林美股份有限公司 2015 年半年度报告全文
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联交易内 获批的交易额 是否超过交易
关联方 本期发生额 上期发生额
容 度 额度
浙江德威硬质
合金制造有限 合金球 454,441.54 454,441.54 否 0.00
公司
浙江德威硬质
合金制造有限 废合金 4,210,939.71 4,210,939.71 否 0.00
公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
浙江德威硬质合金制
加工、销售商品 69,389,600.00 30,884,713.58
造有限公司
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况：无（3）关联租赁情况：无（4）关联担保情
况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
荆门格林美新材 2015 年 06 月 30 2016 年 06 月 30
100,000,000.00 否
料有限公司 日 日
荆门格林美新材 2014 年 10 月 04 2015 年 10 月 03
100,000,000.00 否
料有限公司 日 日
荆门格林美新材 2014 年 12 月 25 2015 年 12 月 24
100,000,000.00 否
料有限公司 日 日
荆门格林美新材 2015 年 02 月 28 2016 年 02 月 27
60,000,000.00 否
料有限公司 日 日
荆门格林美新材 2015 年 05 月 26 2015 年 08 月 23
20,000,000.00 否
料有限公司 日 日
荆门格林美新材 2013 年 11 月 27 2016 年 11 月 27
8,000,000.00 否
料有限公司 日 日
荆门格林美新材 9,000,000.00 2013 年 11 月 27 2016 年 12 月 22 否
157
格林美股份有限公司 2015 年半年度报告全文
料有限公司 日 日
荆门格林美新材 2013 年 11 月 27 2017 年 04 月 12
10,000,000.00 否
料有限公司 日 日
荆门格林美新材 2013 年 11 月 27 2017 年 10 月 12
10,000,000.00 否
料有限公司 日 日
荆门格林美新材 2013 年 11 月 27 2018 年 04 月 12
20,000,000.00 否
料有限公司 日 日
荆门格林美新材 2014 年 04 月 11 2018 年 10 月 12
20,000,000.00 否
料有限公司 日 日
荆门格林美新材 2014 年 04 月 11 2019 年 04 月 12
20,000,000.00 否
料有限公司 日 日
荆门格林美新材 2014 年 04 月 11 2019 年 10 月 12
20,000,000.00 否
料有限公司 日 日
荆门格林美新材 2015 年 02 月 10 2020 年 04 月 12
20,000,000.00 否
料有限公司 日 日
荆门格林美新材 2015 年 02 月 10 2020 年 10 月 12
20,000,000.00 否
料有限公司 日 日
荆门格林美新材 2015 年 04 月 03 2021 年 04 月 12
20,000,000.00 否
料有限公司 日 日
荆门格林美新材 2015 年 04 月 03 2021 年 10 月 12
19,000,000.00 否
料有限公司 日 日
荆门格林美新材 2013 年 06 月 18 2015 年 12 月 30
3,000,000.00 否
料有限公司 日 日
荆门格林美新材 2013 年 06 月 18 2016 年 06 月 17
90,000,000.00 否
料有限公司 日 日
荆门格林美新材 2013 年 05 月 20 2015 年 12 月 30
3,000,000.00 否
料有限公司 日 日
荆门格林美新材 2013 年 05 月 20 2016 年 05 月 19
80,000,000.00 否
料有限公司 日 日
荆门格林美新材 2014 年 02 月 11 2016 年 03 月 25
29,000,000.00 否
料有限公司 日 日
荆门格林美新材 2014 年 03 月 28 2016 年 03 月 25
30,000,000.00 否
料有限公司 日 日
荆门格林美新材 2014 年 10 月 30 2015 年 12 月 21
5,000,000.00 否
料有限公司 日 日
荆门格林美新材 2014 年 10 月 30 2016 年 06 月 21
5,000,000.00 否
料有限公司 日 日
荆门格林美新材 2014 年 12 月 04 2016 年 10 月 21
90,000,000.00 否
料有限公司 日 日
158
格林美股份有限公司 2015 年半年度报告全文
荆门格林美新材 2015 年 02 月 04 2016 年 10 月 21
60,000,000.00 否
料有限公司 日 日
荆门格林美新材 2015 年 02 月 04 2017 年 02 月 28
40,000,000.00 否
料有限公司 日 日
荆门格林美新材 2015 年 02 月 04 2017 年 02 月 28
100,000,000.00 否
料有限公司 日 日
荆门格林美新材 2015 年 05 月 08 2016 年 06 月 21
5,000,000.00 否
料有限公司 日 日
荆门格林美新材 2015 年 05 月 08 2016 年 12 月 21
5,000,000.00 否
料有限公司 日 日
荆门格林美新材 2015 年 05 月 26 2017 年 06 月 21
90,000,000.00 否
料有限公司 日 日
荆门格林美新材 2015 年 05 月 26 2017 年 06 月 21
60,000,000.00 否
料有限公司 日 日
荆门格林美新材 2015 年 05 月 26 2017 年 09 月 08
40,000,000.00 否
料有限公司 日 日
荆门格林美新材 2015 年 06 月 30 2017 年 09 月 08
100,000,000.00 否
料有限公司 日 日
荆门格林美新材 2015 年 03 月 31 2015 年 09 月 25
10,000,000.00 否
料有限公司 日 日
荆门格林美新材 2015 年 03 月 31 2016 年 03 月 25
10,000,000.00 否
料有限公司 日 日
荆门格林美新材 2015 年 03 月 31 2016 年 09 月 25
10,000,000.00 否
料有限公司 日 日
荆门格林美新材 2015 年 03 月 31 2017 年 03 月 25
50,000,000.00 否
料有限公司 日 日
江西格林美资源 2015 年 05 月 26 2016 年 05 月 25
30,000,000.00 否
循环有限公司 日 日
江西格林美资源 2015 年 05 月 26 2016 年 05 月 26
20,000,000.00 否
循环有限公司 日 日
江苏凯力克钴业 2015 年 05 月 20 2016 年 05 月 19
30,000,000.00 否
股份有限公司 日 日
江苏凯力克钴业 2015 年 04 月 22 2015 年 07 月 21
4,839,310.01 否
股份有限公司 日 日
江苏凯力克钴业 2015 年 05 月 25 2015 年 08 月 24
26,612,623.93 否
股份有限公司 日 日
江苏凯力克钴业 2015 年 05 月 13 2019 年 04 月 01
26,000,000.00 否
股份有限公司 日 日
159
格林美股份有限公司 2015 年半年度报告全文
扬州宁达贵金属 2015 年 03 月 26 2015 年 09 月 26
10,000,000.00 否
有限公司 日 日
扬州宁达贵金属 2015 年 03 月 31 2015 年 09 月 30
12,500,000.00 否
有限公司 日 日
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
2011 年 06 月 28 2016 年 06 月 21
许开华、王敏 8,920,000.00 否
日 日
2011 年 06 月 28 2015 年 09 月 21
许开华、王敏 15,000,000.00 否
日 日
江苏凯力克钴业 2012 年 12 月 07 2015 年 12 月 06
10,000,000.00 否
51%股权质押 日 日
江苏凯力克钴业 2012 年 12 月 07 2016 年 06 月 06
10,000,000.00 否
51%股权质押 日 日
江苏凯力克钴业 2012 年 12 月 07 2016 年 12 月 06
10,000,000.00 否
51%股权质押 日 日
2011 年 06 月 28 2015 年 12 月 21
许开华、王敏 15,000,000.00 否
日 日
江苏凯力克钴业 2012 年 12 月 07 2017 年 06 月 06
10,000,000.00 否
51%股权质押 日 日
2011 年 06 月 28 2016 年 03 月 21
许开华、王敏 15,000,000.00 否
日 日
江苏凯力克钴业 2012 年 12 月 07 2017 年 12 月 06
48,000,000.00 否
51%股权质押 日 日
2014 年 08 月 28 2015 年 08 月 28
许开华 45,000,000.00 否
日 日
2014 年 09 月 16 2015 年 09 月 16
许开华 20,000,000.00 否
日 日
6 项专利作为质
押、许开华、王敏、
深圳市汇丰源投
资有限公司、荆门 2015 年 01 月 27 2015 年 07 月 26
90,000,000.00 否
市格林美新材料 日 日
有限公司、江西格
林美资源循环有
限公司
6 项专利作为质 90,000,000.00 2015 年 01 月 29 2015 年 07 月 28 否
160
格林美股份有限公司 2015 年半年度报告全文
押、许开华、王敏、 日 日
深圳市汇丰源投
资有限公司、荆门
市格林美新材料
有限公司、江西格
林美资源循环有
限公司
2015 年 03 月 23 2015 年 09 月 23
许开华、王敏 100,000,000.00 否
日 日
2015 年 04 月 03 2015 年 10 月 03
许开华、王敏 100,000,000.00 否
日 日
2015 年 04 月 08 2015 年 10 月 08
许开华、王敏 100,000,000.00 否
日 日
许开华、江西格林
2014 年 10 月 16 2015 年 10 月 16
美资源循环有限 100,000,000.00 否
日 日
公司
2014 年 10 月 28 2015 年 10 月 28
许开华 35,000,000.00 否
日 日
许开华、荆门市格
2014 年 12 月 02 2015 年 12 月 02
林美新材料有限 100,000,000.00 否
日 日
公司
扬州宁达 60%股
权质押、保证有荆
门市格林美新材
2014 年 07 月 16 2015 年 07 月 16
料有限公司、江西 90,000,000.00 否
日 日
格林美资源循环
有限公司、许开
华、王敏
荆门格林美新材
料有限公司、江西
2014 年 08 月 29 2015 年 08 月 26
格林美资源循环 50,000,000.00 否
日 日
有限公司、许开
华、王敏
许开华、江西格林
2014 年 12 月 08 2015 年 12 月 08
美资源循环有限 70,000,000.00 否
日 日
公司
荆门格林美新材
料有限公司、江西
2014 年 09 月 18 2015 年 09 月 16
格林美资源循环 90,000,000.00 否
日 日
有限公司、许开
华、王敏
161
格林美股份有限公司 2015 年半年度报告全文
许开华、江西格林
2015 年 01 月 30 2016 年 01 月 30
美资源循环有限 30,000,000.00 否
日 日
公司
扬州宁达 60%股
权质押、保证有荆
门市格林美新材
2014 年 10 月 16 2019 年 10 月 11
料有限公司、江西 73,000,000.00 否
日 日
格林美资源循环
有限公司、许开
华、王敏
扬州宁达 60%股
权质押、保证有荆
门市格林美新材
2014 年 10 月 16 2015 年 10 月 14
料有限公司、江西 2,000,000.00 否
日 日
格林美资源循环
有限公司、许开
华、王敏
扬州宁达 60%股
权质押、保证有荆
门市格林美新材
2014 年 10 月 16 2016 年 04 月 14
料有限公司、江西 4,000,000.00 否
日 日
格林美资源循环
有限公司、许开
华、王敏
6 项专利作为质
押、许开华、王敏、
深圳市汇丰源投
资有限公司、荆门 2014 年 03 月 20 2015 年 09 月 21
10,000,000.00 否
市格林美新材料 日 日
有限公司、江西格
林美资源循环有
限公司
6 项专利作为质
押、许开华、王敏、
深圳市汇丰源投
资有限公司、荆门 2014 年 04 月 18 2015 年 09 月 21
40,000,000.00 否
市格林美新材料 日 日
有限公司、江西格
林美资源循环有
限公司
2015 年 04 月 01 2016 年 03 月 26
许开华 100,000,000.00 否
日 日
162
格林美股份有限公司 2015 年半年度报告全文
扬州宁达 60%股
权质押、保证有荆
门市格林美新材
2014 年 10 月 16 2016 年 10 月 14
料有限公司、江西 4,000,000.00 否
日 日
格林美资源循环
有限公司、许开
华、王敏
扬州宁达 60%股
权质押、保证有荆
门市格林美新材
2014 年 10 月 16 2017 年 04 月 14
料有限公司、江西 10,000,000.00 否
日 日
格林美资源循环
有限公司、许开
华、王敏
扬州宁达 60%股
权质押、保证有荆
门市格林美新材
2014 年 10 月 16 2017 年 10 月 13
料有限公司、江西 10,000,000.00 否
日 日
格林美资源循环
有限公司、许开
华、王敏
2015 年 04 月 28 2016 年 04 月 28
许开华 100,000,000.00 否
日 日
扬州宁达 60%股
权质押、保证有荆
门市格林美新材
2014 年 10 月 16 2018 年 04 月 13
料有限公司、江西 10,000,000.00 否
日 日
格林美资源循环
有限公司、许开
华、王敏
6 项专利作为质
押、许开华、王敏、
深圳市汇丰源投
资有限公司、荆门 2014 年 04 月 18 2016 年 03 月 21
50,000,000.00 否
市格林美新材料 日 日
有限公司、江西格
林美资源循环有
限公司
6 项专利作为质
押、许开华、王敏、 2014 年 04 月 18 2016 年 09 月 21
10,000,000.00 否
深圳市汇丰源投 日 日
资有限公司、荆门
163
格林美股份有限公司 2015 年半年度报告全文
市格林美新材料
有限公司、江西格
林美资源循环有
限公司
6 项专利作为质
押、许开华、王敏、
深圳市汇丰源投
资有限公司、荆门 2014 年 05 月 07 2016 年 09 月 21
90,000,000.00 否
市格林美新材料 日 日
有限公司、江西格
林美资源循环有
限公司
扬州宁达 60%股
权质押、保证有荆
门市格林美新材
2014 年 10 月 16 2018 年 10 月 12
料有限公司、江西 10,000,000.00 否
日 日
格林美资源循环
有限公司、许开
华、王敏
扬州宁达 60%股
权质押、保证有荆
门市格林美新材
2014 年 10 月 16 2019 年 04 月 12
料有限公司、江西 10,000,000.00 否
日 日
格林美资源循环
有限公司、许开
华、王敏
6 项专利作为质
押、许开华、王敏、
深圳市汇丰源投
资有限公司、荆门 2014 年 05 月 07 2017 年 03 月 21
10,000,000.00 否
市格林美新材料 日 日
有限公司、江西格
林美资源循环有
限公司
6 项专利作为质
押、许开华、王敏、
深圳市汇丰源投
资有限公司、荆门 2014 年 09 月 24 2017 年 03 月 19
50,000,000.00 否
市格林美新材料 日 日
有限公司、江西格
林美资源循环有
限公司
164
格林美股份有限公司 2015 年半年度报告全文
6 项专利作为质
押、许开华、王敏、
深圳市汇丰源投
资有限公司、荆门 2015 年 02 月 06 2017 年 03 月 19
50,000,000.00 否
市格林美新材料 日 日
有限公司、江西格
林美资源循环有
限公司
6 项专利作为质
押、许开华、王敏、
深圳市汇丰源投
资有限公司、荆门 2015 年 03 月 05 2017 年 03 月 19
90,000,000.00 否
市格林美新材料 日 日
有限公司、江西格
林美资源循环有
限公司
荆门格林美新材
料有限公司、江西
2014 年 12 月 10 2015 年 12 月 04
格林美资源循环 50,000,000.00 否
日 日
有限公司、许开
华、王敏
荆门格林美新材
料有限公司、江西
2015 年 01 月 13 2016 年 01 月 07
格林美资源循环 80,000,000.00 否
日 日
有限公司、许开
华、王敏
荆门格林美新材
料有限公司、江西
2015 年 02 月 03 2016 年 02 月 02
格林美资源循环 50,000,000.00 否
日 日
有限公司、许开
华、王敏
荆门格林美新材
料有限公司、江西
2015 年 03 月 06 2016 年 03 月 04
格林美资源循环 90,000,000.00 否
日 日
有限公司、许开
华、王敏
荆门格林美新材
料有限公司、江西
2015 年 03 月 18 2016 年 03 月 18
格林美资源循环 85,000,000.00 否
日 日
有限公司、许开
华、王敏
荆门格林美新材 50,000,000.00 2015 年 04 月 17 2016 年 04 月 15 否
165
格林美股份有限公司 2015 年半年度报告全文
料有限公司、江西 日 日
格林美资源循环
有限公司、许开
华、王敏
荆门格林美新材
料有限公司、江西
2015 年 04 月 30 2016 年 04 月 15
格林美资源循环 40,000,000.00 否
日 日
有限公司、许开
华、王敏
（5）关联方资金拆借：无
（6）关联方资产转让、债务重组情况：无
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
浙江德威硬质
应收账款： 合金制造有限 9,168,560.97 458,428.05 22,106.97 1,105.35
公司
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
浙江德威硬质合金制
应付账款： 4,926,799.46 0
造有限公司
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2015年6月30日，本公司不存在应披露的重要承诺事项。
166
格林美股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至2015年6月30日，本公司不存在应披露的重要或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项：无
2、利润分配情况：无
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 例
按信用风险特
1,969
征组合计提坏 4,050, 100.00 1,729, 42.70 2,320,8 100.00 1,625,6 344,160.
,840. 82.53%
账准备的应收 565.84 % 715.63 % 50.21 % 79.35 88
23
账款
1,969
4,050, 100.00 1,729, 42.70 2,320,8 100.00 1,625,6 344,160.
合计 ,840. 82.53%
565.84 % 715.63 % 50.21 % 79.35 88
23
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
167
格林美股份有限公司 2015 年半年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
单位：元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 2,424,302.78 121,215.14 5.00%
1至2年 0.00 0.00
2至3年 35,525.14 17,762.57 50.00%
3 年以上 1,590,737.92 1,590,737.92 100.00%
合计 4,050,565.84 1,729,715.63
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
无
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 104,036.28 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况：无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额3,792,691.64元，占应收账款年
末余额合计数的比例为93.63%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为1,551,719.75元。
168
格林美股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 例
按信用风险特 3,221
3,697, 3,696,6
征组合计提坏 100.00 601,21 ,864, 100.00 599,20 3,221,26
226,21 0.02% 24,996. 0.02%
账准备的其他 % 6.21 456.1 % 9.76 5,246.35
2.38 17
应收款 1
3,221
3,697, 3,696,6
100.00 601,21 ,864, 100.00 599,20 3,221,26
合计 226,21 0.02% 24,996. 0.02%
% 6.21 456.1 % 9.76 5,246.35
2.38 17
1
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位：元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 851,121.38 42,556.07 5.00%
1至2年 57,223.40 5,722.34 10.00%
2至3年 17,334.80 8,667.40 50.00%
3 年以上 544,270.40 544,270.40 100.00%
合计 1,469,949.98 601,216.21
确定该组合依据的说明：
169
格林美股份有限公司 2015 年半年度报告全文
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,006.45 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况：无（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 3,695,751,637.77 3,221,149,127.51
押金、保证金 1,474,574.61 715,328.60
合计 3,697,226,212.38 3,221,864,456.11
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款
坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
余额
数的比例
荆门市格林美
2,820,204,590.
新材料有限公 往来款 1 年以内 76.28%
10
司
江西格林美资
439,646,794.0
源循环有限公 往来款 1 年以内 11.89%
8
司
格林美（武汉）
城市矿产循环 336,408,449.4
往来款 1 年以内 9.10%
产业园开发有 3
限公司
格林美（武汉）
循环技术发展 往来款 56,247,165.71 1 年以内 1.52%
有限公司
170
格林美股份有限公司 2015 年半年度报告全文
扬州宁达贵金
往来款 42,525,014.21 1 年以内 1.15%
属有限公司
3,695,032,013.
合计 -- -- 99.94%
53
（6）涉及政府补助的应收款项：无
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投 3,431,207,10 3,431,207,10 3,413,189,62 3,413,189,62
资 9.92 9.92 4.31 4.31
3,431,207,10 3,431,207,10 3,413,189,62 3,413,189,62
合计
9.92 9.92 4.31 4.31
（1） 对子公司投资
单位：元
本期计
本期 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额 提减值
减少 期末余额
准备
北美格林美高新技术
6,670,350.00 6,670,350.00
公司
格林美（前海）国际
3,500,000.00 3,500,000.00
供应链管理有限公司
格林美（天津）城市
矿产循环产业发展有 391,398,299.76 391,398,299.76
限公司
格林美（武汉）城市
矿产循环产业园开发 385,800,000.00 385,800,000.00
有限公司
格林美香港国际物流
7,129,600.00 7,129,600.00
有限公司
河南格林美资源循环 3,017,485.6
88,650,000.00 91,667,485.61
有限公司 1
湖北省城市矿产资源
循环利用工程技术研 6,000,000.00 6,000,000.00
究中心
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格林美股份有限公司 2015 年半年度报告全文
江苏凯力克钴业股份
271,800,000.00 271,800,000.00
有限公司
江西格林美资源循环
204,900,000.00 204,900,000.00
有限公司
荆门市格林美新材料 1,703,841,374.5 1,703,841,374.
有限公司 5 55
深圳市格林美检验有
500,000.00 500,000.00
限公司
格林美（武汉）循环
25,000,000.00 25,000,000.00
技术发展有限公司
扬州宁达贵金属有限 15,000,000.
318,000,000.00 333,000,000.00
公司 00
3,413,189,624.3 18,017,485. 3,431,207,109.
合计
1 61 92
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
权益法 宣告发 减值准
投资单 期初余 其他综 期末余
备期末
位 额 追加投 减少投 下确认 合收益 其他权 放现金 计提减 其他 额
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
调整
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
无
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,753,467.26 2,526,495.72 2,749,463.65 2,694,136.74
其他业务 77,222,094.80 0.00 76,158,404.37 345,875.68
合计 79,975,562.06 2,526,495.72 78,907,868.02 3,040,012.42
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5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收
9,411,696.36
益
权益法核算的长期股权投资收
3,017,485.61
益
合计 3,017,485.61 9,411,696.36
6、其他
无
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 212,279.62
计入当期损益的政府补助（与企
业业务密切相关，按照国家统一
53,619,609.65
标准定额或定量享受的政府补
助除外）
除上述各项之外的其他营业外
6,588.64
收入和支出
减：所得税影响额 7,396,670.58
少数股东权益影响额 3,636,529.43
合计 42,805,277.90 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定
的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常
性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
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格林美股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率 基本每股收益（元 稀释每股收益（元
/股） /股）
归属于公司普通股股东
3.07% 0.11 0.11
的净利润
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的 2.07% 0.07 0.07
净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
净利润 净资产
本期发生额 上期发生额 期末余额 期初余额
按中国会计准则 132,004,239.11 100,145,064.48 4,363,374,824.18 4,289,135,896.88
按国际会计准则调整的项目及金额：
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
√ 适用 □ 不适用
境外会计准则名称：
单位：元
净利润 净资产
本期发生额 上期发生额 期末余额 期初余额
按中国会计准则 132,004,239.11 100,145,064.48 4,363,374,824.18 4,289,135,896.88
按境外会计准则调整的项目及金额：
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调
节的，应注明该境外机构的名称
无
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格林美股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第十节备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并
盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定信息披露载体上公开披露过的所有公司文件的正本及公
告的原稿。
三、载有公司董事长签署的2015年半年度报告原件。
四、以上备查文件的备置地点：公司证券部。
格林美股份有限公司
法定代表人：许开华
2015年8月29日
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