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一、专项审计说明 1-2
二、格林美股份有限公司 2017 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
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亚会 A 核字（2018）0033 号
关于对格林美股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况的
专项审计说明
格林美股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的格林美股份有限公司（以下简称“格林美公司”）2017 年
度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下简称“汇总表”）。该汇总表
已由贵公司管理层按照监管机构的有关规定编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员
会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的
通知》（证监发[2013]56 号）及其他相关规定编制汇总表以满足监管要求，并负
责设计、执行和维护必要的内部控制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计意见。我们
按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准
则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对汇总表
是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审计证据。选
择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的汇总表重
大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与汇总表编制相关的内
部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审
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附表
格林美股份有限公司2017年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
编制单位：格林美股份有限公司 金额单位：人民币万元
占用方与上市公司的 上市公司核算的 2017年期初占 2017年度占用累 2017年度偿还 2017年期末占
资金占用方类别 资金占用方名称 占用形成原因 占用性质
关联关系 会计科目 用资金余额 计发生金额 累计发生额 用资金余额
控股股东、实际
控制人及其附属
企业
小 计 —— —— —— - - - - —— ——
关联自然人及其
控制的法人
小 计 —— —— —— - - - - —— ——
上市公司的联营企业
回收哥（武汉）互联网有限公司 其他应收款 214.49 214.49 - 处置前垫付费用
上市公司的联营企业
回收哥（深圳）互联网有限公司 其他应收款 0.15 0.15 - 处置前垫付费用
上市公司的联营企业
回收哥（天津）互联网科技有限公司 其他应收款 15.78 15.78 - 处置前垫付费用
其他关联人及其 上市公司的联营企业
回收哥（湖北）互联网有限公司 其他应收款 13.87 13.87 - 处置前垫付费用
附属企业
上市公司的联营企业
株洲欧科亿数控精密刀具股份有限公司 应收账款 1,352.33 1,352.33 - 销售款
上市公司的联营企业
株洲欧科亿数控精密刀具股份有限公司 委托贷款 5,000.00 5,000.00 - 委托贷款
上市公司的联营企业
河南沐桐环保产业有限公司 其他应收款 31,913.97 172.40 31,741.57 处置前往来款
小 计 —— —— —— 38,510.59 - 6,769.02 31,741.57 —— ——
上市公司的子公
司及其附属企业
小 计 —— —— —— - - - - —— ——
总 计 —— —— —— 38,510.59 - 6,769.02 31,741.57 —— ——
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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