广东潮宏基实业股份有限公司 2017 年半年度财务报告
广东潮宏基实业股份有限公司
2017 年半年度财务报告
2017 年 08 月
1
广东潮宏基实业股份有限公司 2017 年半年度财务报告
一、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：广东潮宏基实业股份有限公司
2017 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 337,399,759.98 460,024,394.50
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 184,072,566.28 157,789,930.26
预付款项 20,855,678.18 33,551,138.46
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 71,863.02
应收股利
其他应收款 37,556,586.88 38,760,339.39
买入返售金融资产
存货 1,662,063,832.85 1,693,159,675.99
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 469,214,713.84 560,817,159.25
流动资产合计 2,711,235,001.03 2,944,102,637.85
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 99,700,484.26 98,700,484.26
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持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 515,978,441.39 482,784,862.86
投资性房地产 9,224,377.68 9,408,252.30
固定资产 235,523,782.20 240,092,717.59
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 38,765,824.32 32,171,809.30
开发支出
商誉 1,166,608,219.44 1,166,608,219.44
长期待摊费用 69,803,294.76 73,755,139.56
递延所得税资产 27,049,762.70 23,303,631.95
其他非流动资产
非流动资产合计 2,162,654,186.75 2,126,825,117.26
资产总计 4,873,889,187.78 5,070,927,755.11
流动负债：
短期借款 8,679,200.00 8,945,100.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
245,203,920.00 229,914,900.00
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 143,527,210.46 132,134,805.29
预收款项 63,676,516.46 39,665,357.21
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 12,800,611.23 13,877,715.93
应交税费 64,883,520.56 45,396,898.08
应付利息 34,239,904.78 16,429,276.41
3
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应付股利
其他应付款 78,384,941.29 363,546,399.33
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 133,569,144.49 117,187,437.66
其他流动负债
流动负债合计 784,964,969.27 967,097,889.91
非流动负债：
长期借款 334,276,577.94 454,686,938.90
应付债券 895,848,643.51 894,899,327.29
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 3,000,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,233,125,221.45 1,349,586,266.19
负债合计 2,018,090,190.72 2,316,684,156.10
所有者权益：
股本 845,111,200.00 845,111,200.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 905,099,131.52 965,099,131.52
减：库存股
其他综合收益 -24,637,448.87 -22,989,725.48
专项储备
盈余公积 130,032,980.36 130,032,980.36
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一般风险准备
未分配利润 965,600,108.60 802,954,010.81
归属于母公司所有者权益合计 2,821,205,971.61 2,720,207,597.21
少数股东权益 34,593,025.45 34,036,001.80
所有者权益合计 2,855,798,997.06 2,754,243,599.01
负债和所有者权益总计 4,873,889,187.78 5,070,927,755.11
法定代表人：廖木枝 主管会计工作负责人：苏旭东 会计机构负责人：陈依莎
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 228,244,116.11 362,584,237.69
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 550,236,749.61 425,171,157.96
预付款项 6,964,957.00 15,247,705.41
应收利息 71,863.02
应收股利
其他应收款 296,901,682.58 12,571,265.29
存货 1,004,285,282.35 1,144,274,157.32
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 338,456,240.22 417,809,441.94
流动资产合计 2,425,160,890.89 2,377,657,965.61
非流动资产：
可供出售金融资产 1,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款 67,597,620.00 67,597,620.00
长期股权投资 1,731,692,657.74 1,652,383,266.08
投资性房地产
固定资产 173,736,895.01 178,214,836.92
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在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 15,771,098.81 11,700,828.53
开发支出
商誉
长期待摊费用 5,884,159.22 14,799,543.93
递延所得税资产 965,106.57 865,549.00
其他非流动资产
非流动资产合计 1,996,647,537.35 1,925,561,644.46
资产总计 4,421,808,428.24 4,303,219,610.07
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
213,220,800.00 206,130,600.00
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 96,468,838.07 99,600,895.65
预收款项 90,299,083.38 47,198,034.72
应付职工薪酬 5,281,762.92 5,339,174.89
应交税费 46,073,667.49 24,934,459.13
应付利息 33,738,136.30 16,005,853.22
应付股利
其他应付款 46,812,610.73 46,654,477.10
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 100,000,000.00 100,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 631,894,898.89 545,863,494.71
非流动负债：
长期借款 200,000,000.00 300,000,000.00
应付债券 895,848,643.51 894,899,327.29
其中：优先股
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永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,095,848,643.51 1,194,899,327.29
负债合计 1,727,743,542.40 1,740,762,822.00
所有者权益：
股本 845,111,200.00 845,111,200.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 929,128,393.90 929,128,393.90
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 130,032,980.36 130,032,980.36
未分配利润 789,792,311.58 658,184,213.81
所有者权益合计 2,694,064,885.84 2,562,456,788.07
负债和所有者权益总计 4,421,808,428.24 4,303,219,610.07
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,568,698,473.00 1,382,284,679.51
其中：营业收入 1,568,698,473.00 1,382,284,679.51
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,398,698,126.21 1,221,850,397.89
其中：营业成本 958,675,498.70 836,451,227.19
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利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 21,219,090.14 14,844,689.71
销售费用 330,777,406.48 305,824,826.50
管理费用 53,881,388.96 38,939,864.22
财务费用 32,762,077.53 25,655,167.12
资产减值损失 1,382,664.40 134,623.15
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
22,455,041.82 6,996,177.75
列）
其中：对联营企业和合营企业
14,015,529.76 1,816,052.91
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 192,455,388.61 167,430,459.37
加：营业外收入 2,473,541.66 9,147,240.33
其中：非流动资产处置利得 64.80 49,023.65
减：营业外支出 362,031.91 93,067.50
其中：非流动资产处置损失 155,365.65 68,895.78
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 194,566,898.36 176,484,632.20
减：所得税费用 31,363,776.92 34,243,636.79
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 163,203,121.44 142,240,995.41
归属于母公司所有者的净利润 162,646,097.79 141,385,982.35
少数股东损益 557,023.65 855,013.06
六、其他综合收益的税后净额 -1,647,723.39 -4,632,533.62
归属母公司所有者的其他综合收益
-1,647,723.39 -4,632,533.62
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
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1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
-1,647,723.39 -4,632,533.62
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额 -1,647,723.39 -4,632,533.62
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
0.00
税后净额
七、综合收益总额 161,555,398.05 137,608,461.79
归属于母公司所有者的综合收益
160,998,374.40 136,753,448.73
总额
归属于少数股东的综合收益总额 557,023.65 855,013.06
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.19 0.17
（二）稀释每股收益 0.19 0.17
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：廖木枝 主管会计工作负责人：苏旭东 会计机构负责人：陈依莎
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 1,088,358,086.38 969,092,329.83
减：营业成本 845,028,676.81 740,759,266.87
税金及附加 6,119,807.99 5,816,612.20
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销售费用 38,498,157.09 75,443,086.82
管理费用 23,354,198.48 21,959,001.18
财务费用 30,654,272.66 17,686,076.88
资产减值损失 1,224,395.52 169,080.70
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
10,591,755.08 5,175,710.68
列）
其中：对联营企业和合营企
4,309,391.66 1,816,052.91
业的投资收益
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 154,070,332.91 112,434,915.86
加：营业外收入 703,720.18 8,440,985.12
其中：非流动资产处置利得 64.80 16,023.65
减：营业外支出 1,827.46 11,648.13
其中：非流动资产处置损失 1,821.35 5,906.16
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
154,772,225.63 120,864,252.85
列）
减：所得税费用 23,164,127.86 17,952,449.26
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 131,608,097.77 102,911,803.59
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
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4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 131,608,097.77 102,911,803.59
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,797,692,849.38 1,591,990,937.70
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 169,142.90 230,003.58
收到其他与经营活动有关的现金 7,542,981.20 10,803,466.43
经营活动现金流入小计 1,805,404,973.48 1,603,024,407.71
购买商品、接受劳务支付的现金 1,040,153,503.10 932,770,733.98
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
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支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
232,507,456.87 188,157,244.33
金
支付的各项税费 133,343,745.14 139,681,422.68
支付其他与经营活动有关的现金 105,290,056.42 93,509,873.87
经营活动现金流出小计 1,511,294,761.53 1,354,119,274.86
经营活动产生的现金流量净额 294,110,211.95 248,905,132.85
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 10,222,004.32 5,865,513.53
处置固定资产、无形资产和其他
15,503.33 340,814.57
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 973,000,000.00 87,500,000.00
投资活动现金流入小计 983,237,507.65 93,706,328.10
购建固定资产、无形资产和其他
27,657,002.26 26,146,663.85
长期资产支付的现金
投资支付的现金 53,773,876.19 3,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 965,265,244.25
投资活动现金流出小计 1,046,696,122.70 29,146,663.85
投资活动产生的现金流量净额 -63,458,615.05 64,559,664.25
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 10,354,659.00
其中：子公司吸收少数股东投资
10,354,659.00
收到的现金
取得借款收到的现金 562,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 204,220,744.64
筹资活动现金流入小计 10,354,659.00 766,220,744.64
偿还债务支付的现金 338,190,000.00 881,226,438.57
分配股利、利润或偿付利息支付 24,970,505.58 108,907,743.51
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的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 37,106,634.30
筹资活动现金流出小计 363,160,505.58 1,027,240,816.38
筹资活动产生的现金流量净额 -352,805,846.58 -261,020,071.74
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-470,384.84 195,762.00
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -122,624,634.52 52,640,487.36
加：期初现金及现金等价物余额 460,024,394.50 280,242,364.92
六、期末现金及现金等价物余额 337,399,759.98 332,882,852.28
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,176,305,040.50 1,114,372,764.57
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,322,625.74 9,820,895.94
经营活动现金流入小计 1,178,627,666.24 1,124,193,660.51
购买商品、接受劳务支付的现金 773,562,355.59 849,073,246.49
支付给职工以及为职工支付的现
53,683,358.64 41,548,027.00
金
支付的各项税费 67,329,726.97 88,746,953.25
支付其他与经营活动有关的现金 16,541,679.97 35,483,426.30
经营活动现金流出小计 911,117,121.17 1,014,851,653.04
经营活动产生的现金流量净额 267,510,545.07 109,342,007.47
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 8,064,855.68 3,359,657.77
处置固定资产、无形资产和其他
1,030.00 217,262.56
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 957,000,000.00 66,000,000.00
13
广东潮宏基实业股份有限公司 2017 年半年度财务报告
投资活动现金流入小计 965,065,885.68 69,576,920.33
购建固定资产、无形资产和其他
2,519,303.50 2,786,288.20
长期资产支付的现金
投资支付的现金 76,000,000.00 516,865,605.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 885,000,000.00
投资活动现金流出小计 963,519,303.50 519,651,893.20
投资活动产生的现金流量净额 1,546,582.18 -450,074,972.87
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 597,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 164,220,744.64
筹资活动现金流入小计 761,220,744.64
偿还债务支付的现金 100,000,000.00 246,144,800.00
分配股利、利润或偿付利息支付
13,607,248.83 101,384,000.27
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 289,790,000.00 37,106,634.30
筹资活动现金流出小计 403,397,248.83 384,635,434.57
筹资活动产生的现金流量净额 -403,397,248.83 376,585,310.07
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -134,340,121.58 35,852,344.67
加：期初现金及现金等价物余额 362,584,237.69 183,281,577.64
六、期末现金及现金等价物余额 228,244,116.11 219,133,922.31
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
14
广东潮宏基实业股份有限公司 2017 年半年度财务报告
845,11 2,723,9
905,099 -22,283, 130,032 831,952 34,036,
一、上年期末余额 1,200. 48,841.
,131.52 052.70 ,980.36 ,580.33 001.80
00 31
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控 -706,67 -28,998, -29,705,
制下企业合并 2.78 569.52 242.30
其他
845,11 2,694,2
905,099 -22,989, 130,032 802,954 34,036,
二、本年期初余额 1,200. 43,599.
,131.52 725.48 ,980.36 ,010.81 001.80
00 01
三、本期增减变动
-1,647,7 162,646 557,023 161,555
金额（减少以“－”
23.39 ,097.79 .65 ,398.05
号填列）
（一）综合收益总 -1,647,7 162,646 557,023 161,555
额 23.39 ,097.79 .65 ,398.05
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
15
广东潮宏基实业股份有限公司 2017 年半年度财务报告
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
845,11 2,855,7
905,099 -24,637, 130,032 965,600 34,593,
四、本期期末余额 1,200. 98,997.
,131.52 448.87 ,980.36 ,108.60 025.45
00 06
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
845,11 2,569,6
904,783 -19,698, 109,410 703,450 26,635,
一、上年期末余额 1,200. 92,158.
,790.22 498.37 ,429.23 ,037.00 200.02
00 10
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
845,11 2,569,6
904,783 -19,698, 109,410 703,450 26,635,
二、本年期初余额 1,200. 92,158.
,790.22 498.37 ,429.23 ,037.00 200.02
00 10
三、本期增减变动
-4,632,5 56,874, 855,013 53,097,
金额（减少以“－”
33.62 862.35 .06 341.79
号填列）
（一）综合收益总 -4,632,5 141,385 855,013 137,608
额 33.62 ,982.35 .06 ,461.79
16
广东潮宏基实业股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-84,511, -84,511,
（三）利润分配
120.00 120.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -84,511, -84,511,
股东）的分配 120.00 120.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
845,11 2,622,7
904,783 -24,331, 109,410 760,324 27,490,
四、本期期末余额 1,200. 89,499.
,790.22 031.99 ,429.23 ,899.35 213.08
00 89
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
17
广东潮宏基实业股份有限公司 2017 年半年度财务报告
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
845,111, 929,128,3 130,032,9 658,184 2,562,456
一、上年期末余额
200.00 93.90 80.36 ,213.81 ,788.07
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
845,111, 929,128,3 130,032,9 658,184 2,562,456
二、本年期初余额
200.00 93.90 80.36 ,213.81 ,788.07
三、本期增减变动
131,608 131,608,0
金额（减少以“－”
,097.77 97.77
号填列）
（一）综合收益总 131,608 131,608,0
额 ,097.77 97.77
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
18
广东潮宏基实业股份有限公司 2017 年半年度财务报告
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
845,111, 929,128,3 130,032,9 789,792 2,694,064
四、本期期末余额
200.00 93.90 80.36 ,311.58 ,885.84
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
845,111, 929,128,3 109,410,4 557,092 2,440,742
一、上年期末余额
200.00 93.90 29.23 ,373.65 ,396.78
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
845,111, 929,128,3 109,410,4 557,092 2,440,742
二、本年期初余额
200.00 93.90 29.23 ,373.65 ,396.78
三、本期增减变动
18,400, 18,400,68
金额（减少以“－”
683.59 3.59
号填列）
（一）综合收益总 102,911 102,911,8
额 ,803.59 03.59
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
19
广东潮宏基实业股份有限公司 2017 年半年度财务报告
4．其他
-84,511, -84,511,1
（三）利润分配
120.00 20.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -84,511, -84,511,1
股东）的分配 120.00 20.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
845,111, 929,128,3 109,410,4 575,493 2,459,143
四、本期期末余额
200.00 93.90 29.23 ,057.24 ,080.37
二、公司基本情况
1、公司概况
广东潮宏基实业股份有限公司（原汕头市潮鸿基有限公司，以下简称“公司”）于1996年3月注册设立，并于2002年12月
公司名称变更为广东潮鸿基实业有限公司。2006年6月，经中华人民共和国商务部“商资批【2006】1373号”文批准, 由广东潮
鸿基实业有限公司原有全体股东作为发起人，对广东潮鸿基实业有限公司进行整体改组，发起设立广东潮鸿基实业股份有限
公司，改组后股本为人民币7,000万元；2007年6月经广东省对外贸易经济合作厅“粤外经贸资字【2007】569号”文批准，公
司向境外投资者东冠集团有限公司及汇光国际有限公司定向增资，增资后注册资本为人民币9,000万元，名称变更为广东潮
宏基实业股份有限公司。
2010年1月，经中国证券监督管理委员会“证监许可【2009】1489号”文核准，公司首次公开发行人民币普通股（A股）
3,000万股，每股面值1元，发行后公司注册资本增加至人民币12,000万元。
2010年6月，经股东大会决议通过并经广东省对外贸易经济合作厅“粤外经贸资字【2010】169号”文批准，公司以未分配
利润及资本公积转增股本，增加注册资本6,000万元，变更后公司注册资本为人民币18,000万元。
2013年6月，经股东大会决议通过并经广东省对外贸易经济合作厅“粤外经贸资字【2013】264号”文批准，公司以资本公
20
广东潮宏基实业股份有限公司 2017 年半年度财务报告
积金转增股本，增加注册资本18,000万元，变更后公司注册资本为人民币36,000万元。
2013年8月，经中国证券监督管理委员会“证监许可【2013】194号”文核准，公司向特定对象非公开发行人民币普通股（A
股）6,255.56万股，每股面值1元，发行后公司注册资本增加至人民币42,255.56万元。
2014年9月，经广东省商务厅“粤商务资字【2014】451号”文批准，公司以资本公积金转增股本，增加注册资本42,255.56
万元，变更后公司注册资本为人民币84,511.12万元。
2017年7月，经中国证券监督管理委员会“证监许可【2017】283号”文核准，公司向特定对象非公开发行人民币普通股（A
股）6,030.1507万股，每股面值1元，发行后公司注册资本增加至人民币90,541.2707万元。
公司营业执照统一社会信用代码：91440500279841957E
公司法定代表人：廖木枝
注册资本：人民币90,541.2707万元
公司住所：汕头市龙湖区龙新工业区龙新五街四号1－4楼
2、公司经营范围
从事珠宝、钻石、铂及铂镶嵌饰品、黄金及黄金镶嵌饰品、钟表、眼镜、工艺美术品、收藏品（文物除外）、服装、鞋
帽、皮革制品、箱包、日用杂品的生产、加工、批发、零售及维修（不含限制类，钻石、铂及黄金原材料的采购按国家有关
规定办理），化妆品的批发及零售；进出口业务（不涉及国营贸易商品，涉及配额、许可证管理、专项规定管理的产品按国
家有关规定办理申请）；以特许经营方式从事商业活动；企业管理咨询。【经营范围中凡涉专项规定持有效专批证件方可经
营】
公司本期纳入合并财务报表范围共有梵迪珠宝有限公司（含孙公司武汉梵迪珠宝有限公司、宁波梵迪珠宝有限公司、常
熟梵迪珠宝有限公司、昆山梵迪珠宝有限公司）、广东潮汇网络科技有限公司、潮宏基珠宝有限公司（含孙公司广州市潮宏
基珠宝有限公司、杭州潮宏基贸易有限公司、天津潮宏基珠宝首饰贸易有限公司、青岛潮宏基珠宝有限公司、济南潮宏基贸
易有限公司、上海潮宏基珠宝首饰有限公司、沈阳潮宏基贸易有限公司、郑州市潮宏基珠宝首饰有限公司、无锡市潮宏基首
饰有限公司、重庆潮宏基贸易有限公司、汕头市潮阳区潮宏基珠宝有限公司、揭阳潮宏基珠宝有限公司、合肥潮宏基珠宝有
限公司、宁波市潮宏基珠宝首饰有限公司、北京潮宏基珠宝有限公司、温州潮宏基珠宝有限公司、嘉兴潮宏基珠宝有限公司、
盘锦潮宏基珠宝有限公司、厦门潮宏基珠宝有限公司、台州潮宏基珠宝有限公司、常州潮宏基珠宝有限公司、深圳潮宏基珠
宝有限公司、焦作潮宏基珠宝有限公司）、广州市豪利森商贸有限公司、成都潮宏贸易有限公司、上海潮荟投资管理有限公
司、深圳前海潮尚投资管理有限公司、广东潮集榜科技有限公司、潮宏基国际有限公司（含孙公司潮尚国际投资有限公司、
菲安妮有限公司及其控股子公司）、汕头市琢胜投资有限公司（含孙公司雅信投资有限公司及其控股子公司）10家直接控股
子公司，具体详见本附注九、1“在子公司中的权益”。
三、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项进行确认和计量，按照财政部2006年颁布及其后续修订的企业
会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制。
21
广东潮宏基实业股份有限公司 2017 年半年度财务报告
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
四、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
公司编制的报告期财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业报告期的财务状况、经营成果和现金流量等
有关信息。
2、会计期间
公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。公司会计年度采用公历年度，即每年自
1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
公司记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非
同一控制下企业合并。
—同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。同一控制下
的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日为合并方
实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额计量。
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资
本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
—非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。非同一控制下的企业合并，在
22
广东潮宏基实业股份有限公司 2017 年半年度财务报告
购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得
对被购买方控制权的日期。
非同一控制下的企业合并中，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发
生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始
确认金额。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购
买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，
首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并发生当期的期末，因合并中取得的各
项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值或企业合并成本只能暂时确定的，购买方以所确定的暂时价值为基础对企业合并
进行确认和计量。购买日后12 个月内对确认的暂时价值进行调整的，视为在购买日确认和计量。
6、合并财务报表的编制方法
—合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享
有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。子公
司，是指被本公司控制的企业或主体。子公司的经营成果、财务状况和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并
财务报表中。
—合并财务报表编制的方法
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，无论该项企业合并发生在报告期的任一时点，在编制合并当期财务报表时，
视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时即纳入合并范围，并对合并财务报表的期初余额以及前期比较报表进
行相应调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公
允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公司的
财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量在编制合并
财务报表时予以抵消。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。子公司少数股东应占的权益、损
益和综合收益分别在合并资产负债表中股东权益项目中和合并利润表中净利润项目及综合收益总额后单独列示。
如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东
权益。
7、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金，将持有的期限短（一般不超过3个月）、
流动性强、易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。
23
广东潮宏基实业股份有限公司 2017 年半年度财务报告
8、外币业务和外币报表折算
—外币业务
公司外币业务采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率作为折算汇率折合成人民币记账；在资产
负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债日
即期汇率不同而产生的汇兑差额，除为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑损益按资本化原
则处理外，均计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算。
—外币财务报表的折算
外币资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用
发生时的即期汇率折算。利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，
在其他综合收益科目下列示。实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，在编制合并
财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下的“其他综合收益”项目列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外
币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在
现金流量表中单独列示。
9、金融工具
金融资产的分类、确认和计量
—公司在金融资产初始确认时将其划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、
可供出售金融资产、持有至到期投资。金融资产初始确认时按公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
——以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的金融资产，包括交易性金融资
产，或是初始确认时就被管理层指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产按公允价值进行后续计量，持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动形
成的利得或损失计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损
益。
——贷款和应收款项：公司将在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产划分为贷款和应收款项。贷
款和应收款项按实际利率法，以摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
——可供出售金融资产：公司可供出售金融资产指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除贷款和应收款
项、持有至到期投资、交易性金融资产以外的非衍生金融资产。可供出售金融资产按公允价值进行后续计量，持有期间将取
得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动形成的利得或损失直接计入所有者权益，直到该金融资产终止确
认或发生减值时再转出，计入当期损益。
——持有至到期投资：公司将管理层有明确意图并有能力持有至到期，到期日固定、回收金额固定或可确定的非衍生金融资
产划分为持有至到期投资。持有至到期投资按实际利率法，以摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生
的利得或损失，计入当期损益。
金融负债的分类、确认和计量
—公司在金融负债初始确认时将其划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。金
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广东潮宏基实业股份有限公司 2017 年半年度财务报告
融负债初始确认时按公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损
益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
——以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
——其他金融负债：其他金融负债按实际利率法，以摊余成本进行后续计量，在终止确认或摊销时产生的利得或损失，计入
当期损益。
金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；公司若与债权人签定协议，以承担新金
融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时
确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修
改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进
行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当
期损益。
金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未
放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因转
移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移
金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额
的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动
累计额中对应终止确认部分的金额之和。
金融工具公允价值确定
—金融工具存在活跃市场的，以活跃市场中的报价确定其公允价值；金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允
价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当
前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
金融资产减值测试及减值准备计提方法
—公司在资产负债表日对交易性金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计
提减值准备。
——以摊余成本计量的金融资产减值的计量
如果有客观证据表明以摊余成本计量的金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚
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广东潮宏基实业股份有限公司 2017 年半年度财务报告
未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。公司对单项金额重大的金融资产单独进行
减值测试；对单项金额不重大的金融资产从单项或组合的角度进行减值测试，对已确定不存在减值客观证据的单项金额资产，
再与具有类似信用风险特性的金融资产构成一个组合进行减值测试，对已以单项为基础计提减值准备的金融资产，不再纳入
组合中进行减值测试。在后续期间，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，
原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在
转回日的摊余成本。按摊余成本计量的金融资产实际发生损失时，冲减已计提的相关减值准备。
——可供出售金融资产
如果有客观证据表明可供出售金融资产发生减值，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的公允价值下降形
成的累计损失，予以转出计入当期损益。累计损失是该可供出售金融资产的初始取得成本，扣除已收回本金和摊销金额、发
生减值时的公允价值和原计入损益的减值损失后的净额。
10、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大是指应收款项余额占本公司合并报表前五名或占应收账款
单项金额重大的判断依据或金额标准
余额 10%以上的款项。
期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明
其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
减值损失，计提坏账准备。经单独进行减值测试未发生减值的，参照信用
风险组合以账龄分析法计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并范围内业务组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
信用期内 0.00% 0.00%
超出信用期 1 年以内 5.00% 5.00%
1－2 年 20.00% 20.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
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□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 对有客观证据表明其已发生减值的单项非重大应收款项。
对有客观证据表明其已发生减值的单项非重大应收款项，单独进行减值测
坏账准备的计提方法
试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
11、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
存货的分类：原材料、产成品、半成品。
存货的核算：原材料、产成品按实际成本计价，领用或发出时按加权平均法核算。
存货的盘存制度：采用永续盘存制。
存货跌价准备的确认和计提：按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本的差额计提存货跌价准备。产成品和用于出售的
材料等可直接用于出售的存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经
过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值。
12、划分为持有待售资产
公司在存在同时满足下列条件的非流动资产或公司某一组成部分时划分为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，应当已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
符合持有待售条件的非流动资产（不包括金融资产及递延所得税资产），以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列
示为划分为持有待售资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。终止经营为已被处置或被
划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在本公司内单独区分的组成部分。
13、长期股权投资
长期股权投资的分类
—长期股权投资是指公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资，具体包括对子
公司的投资和对联营企业、合营企业的投资。公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资，作为可供
出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、9“金融工具”。
共同控制，是指公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意
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后才能决策。重大影响，是指公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共
同控制这些政策的制定。
长期股权投资成本的确定
—同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合
并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始
投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处
理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应
享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始
投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其
他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；
因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行
会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合
收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其
他所有者权益应全部结转。
—非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照合并成本作为其初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或
承担的负债、发行的权益性工具或债务性工具的公允价值之和。
购买日之前持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者
权益，应当在处置该项投资时相应转入处置期间的当期损益。其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算
的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他
综合收益和其他所有者权益应全部结转。
购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，应当将按照该准则确定的股权投资的公允价值
加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其
他综合收益的累计公允价值变动应当全部转入改按成本法核算的当期投资收益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益；
购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
—除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得
长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价
值作为投资成本；通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允价
值和应支付的相关税费作为换入资产的成本；通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债
务人的投资。
长期股权投资后续计量及损益确认方法
—对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响的长期股权投资采用权益法核算。
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——成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付
的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利
或利润确认。
——权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期
股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合
收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股
权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的
账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价
值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司
的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减
记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损
失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
减值测试方法及减值准备计提方法
—长期股权投资减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、19“长期资产减值”。
14、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对房屋建筑物计提折旧。投资性房地产
的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
固定资产类别 预计使用年限 年折旧率（%） 预计残值率（%）
房屋及建筑物 30 3.20 4
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变
为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值
作为转换后的入账价值。
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房
地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，则按照其差额计提投资性房地产减值准备。
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15、固定资产
（1）确认条件
公司固定资产是指为生产商品、提供服务、出租或经营管理而持有的、使用年限超过 1 年的有形资产。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 30 4 3.20
机器设备 年限平均法 5-10 4 9.60-19.20
运输工具 年限平均法 8-14 4 6.86-12.00
办公设备 年限平均法 3-10 4 9.60-32.00
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。满足以下一项或数项标准的租赁，应当认定为融资
租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款
预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；（3）即
使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分，通常是租赁期大于、等于资产使用年限的 75％，但若标
的物系在租赁开始日已使用期限达到可使用期限 75%以上的旧资产则不适用此标准；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁
付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始
日租赁资产公允价值。通常是租赁最低付款额的现值大于、等于资产公允价值的 90％；（5）租赁资产性质特殊，如果不作
较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法
公司在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最
低租赁付款额作为长期应付款入账价值，其差额作为未确认的融资费。
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、19“长期资产减值”。
16、在建工程
在建工程类别：在建工程按工程项目进行明细核算。
在建工程的计量：在建工程以实际成本计价，按照实际发生的支出确定其工程成本，工程达到预定可使用状态前因进行试运
转发生的净支出计入工程成本。工程达到预定可使用状态前所取得的试运转过程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的
成本，计入在建工程成本，销售或结转为产成品时，按实际销售收入或者预计售价冲减在建工程成本。购建或者生产符合资
本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符
合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前按可资本化金额计入资产成本，其后计入当期损益。
在建工程结转为固定资产的标准和时点：在建工程在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的固定资产已达到预定可
使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计
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的价值转入固定资产，并按照固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整，但
不调整原已计提的折旧额。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、19“长期资产减值”。
17、借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本，在符合资
本化条件的资产达到预定可使用状态之后所发生的借款费用，计入当期损益；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为
费用，计入当期损益。
借款费用同时满足以下条件时予以资本化：资产支出（包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现
金资产或者承担带息债务形式发生的支出）已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要
的购建或者生产活动已经开始。
借款利息资本化金额：购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息，在所购建
或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前，应按以下方法确定资本化金额：
—为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款
资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定为应予以资本化的费用。
—为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平
均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算
确定。
暂停资本化：符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款
费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果
中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进
行。
18、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产计价
—外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。
—内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，能够符合资本化条件的，确认为无形资产
成本。
—投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
—接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换入无形资产的公允价值入账。
—非货币性交易投入的无形资产，以该项非货币性资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。
无形资产摊销：使用寿命有限的无形资产，在估计该使用寿命的年限内按直线法摊销；无法预见无形资产为公司带来未来经
济利益的期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。公司无形资产为土地使用权、
专利及特许权使用费及 SAP 管理信息系统，其中土地使用权按使用期限平均摊销，专利及特许权使用费按 3 年摊销，SAP 管
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理信息系统按 5 年摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的
产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和
其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够
可靠地计量。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、19“长期资产减值”。
19、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动资产项目，
公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不
确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
出现减值的迹象如下：（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）
企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影
响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导
致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终
止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现
金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。上述资产减值损失一经确
认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以
该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
公司因企业合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。对于因合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合
理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或
者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者
资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者
资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收
回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至
资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比
重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
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广东潮宏基实业股份有限公司 2017 年半年度财务报告
20、长期待摊费用
长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊的费用按形成时发生的实际成本计
价，采用直线法在受益年限内平均摊销，店面装修费的摊销期间为 3 年；厂房办公楼装修费的摊销期间为 5 年。
长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
21、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬包括在职工为公司提供服务的会计期间，公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补
偿。公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、己故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。职工薪酬包括短期薪
酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
短期薪酬是指在职工为公司提供相关服务的会计期间结束后十二个月内需要全部予以支付的，公司给予职工各种形式的报酬
以及其他相关支出，包括支付的职工工资、奖金、津贴、补贴和职工福利费，为职工缴纳医疗保险费、工伤保险费和生育保
险费等社会保险费和住房公积金，以及短期带薪缺勤、短期利润分享计划、非货币性福利以及其他短期薪酬等。公司在职工
提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞
退福利除外，具体分类为设定提存计划和设定受益计划。其中：
（1）对于设定提存计划，公司应当在职工为其提供的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计
入当期损益或者相关资产成本；
（2）对于设定受益计划，公司应当根据预期累计福利单位法确认设定受益计划的福利义务，按照归属于职工提供服务的期
间，公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本是指，职工当期提供服务所导致的
设定受益义务现值的增加额；过去服务成本是指，设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值
的增加或减少；
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的
利息；
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，公司将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益，
且不会在后续会计期间转回至损益。
设定受益计划引起的重新计量，包括精算利得或损失，均在资产负债表中立即确认，并在其发生期间通过其他综合收益计入
股东权益，后续期间不转回至损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司
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向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
（1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
（2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期
利润分享计划等。公司向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处理；除此之外
的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期
损益相关资产成本。
22、预计负债
预计负债的确认标准：当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义
务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：①该义务是公司承担的现时义务；②该义务的履行很可能导致
经济利益流出企业；③该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债的计量方法：预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的
风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，
最佳估计数按如下方法确定：①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；②或有事项涉及多个项目时，
最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定；③公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿
的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则
对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
23、股份支付
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以
现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
—以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相
应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每
个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的
公允价值计量，计入相关资产成本或费用，同时计入应付职工薪酬。在可行权之后不再确认成本费用，对应付职工薪酬的公
允价值重新计量，将其变动计入公允价值变动损益。
—以权益结算的股份支付
对于以权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积（其他资本公积），不确
认其后续公允价值变动；在可行权之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调整。按照行权情况，确认股本和股
本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积（其他资本公积）。其中：授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股
份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩
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条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳
估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积（其他资本公积）。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，以所换取其他方服务的公允价值计量。如果该公允价值不能可靠计量的，但权益工
具的公允价值能够可靠计量的，则按权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关资产成本或费用，同时计入资本公积
（其他资本公积）。
—修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增
加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工
的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，
公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少
了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行
权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取
消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为
权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。如果向职工授予新的权益工具,
并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的, 以处理原权益工具条款和条件修改相同
的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。如果回购其职工已可行权的权益工具，借记所有者权益，回购支付的金额高于
该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
24、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
公司销售商品取得的收入，在下列条件均能满足时予以确认：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司
既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济
利益很可能流入公司；相关已发生或将发生的成本能够可靠计量。
公司销售主要分为三种方式：自营（包含直营、联营）、代理、批发，这三种方式下销售收入的确认方法分别为：
直营系公司通过购置或租赁的专卖店进行的零售，在产品已交付予顾客并收取货款时确认销售收入。
联营系公司通过百货商场店中店进行的零售，公司根据与百货商场签订的协议，由百货商场在产品交付予顾客时统一向顾客
收取全部款项，公司于约定结算期间（一般为 1 个月）按百货商场收取的全部款项扣除百货商场应得分成后的余额确认销售
收入。
代理和批发在产品已交付予客户且客户已签收确认，公司已经收款或取得索取货款依据时确认销售收入。
提供他人使用公司资产取得收入，在下列条件均能满足时予以确认：与交易相关的经济利益能够流入公司；收入的金额能够
可靠地计量。提供他人使用本公司的资产等而应收的使用费收入，按有关合同、协议规定的收费时间和方法计算确认营业收
入。
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25、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；
用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
公司采用资产负债表债务法进行所得税的会计处理。所得税包括当期所得税和递延所得税。除与直接计入其他综合收益或股
东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商
誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益均计入当期损益。
—公司对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。递延
所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适
用税率计量。
— 递延所得税资产的确认
——公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该项交易不是企业合并；
（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
——公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资
产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
——公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得
额为限，确认相应的递延所得税资产。
— 递延所得税负债的确认
——除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：（1）商誉的初始
确认。（2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：①该项交易不是企业合并；②交易发生时既不
影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。（3）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳
税暂时性差异，同时满足下列条件的：①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可
能不会转回。
—资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣
递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
—如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税与同一应纳税主体和同一税收征管部门
相关，则将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示。
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27、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承租人发生的初始直接费
用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
28、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营
终止经营是满足下列条件之一的已被公司处置或被公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部
分：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主
要经营地区进行处置计划的一部分；（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
套期保值的分类、确认和计量
—公司套期保值分为以下三类：现金流量套期、公允价值套期和境外经营净投资套期。套期保值同时满足下列条件的，才能
运用套期会计方法进行处理：在套期开始时，公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策
略的正式书面文件，套期必须与具体可辨认并被指定的风险有关，且最终影响损益；该套期预期高度有效，且符合最初为该
套期关系所确定的风险管理策略；对预期交易的现金流量套期，预期交易很可能发生，且必须使企业面临最终将影响损益的
现金流量变动风险；套期有效性能够可靠地计量；套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。
——现金流量套期：现金流量套期的套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，应按套期工具自套期开始的累计利得或损
失与被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额二者绝对额中较低者，直接确认为所有者权益，套期工具
利得或损失中属于无效套期的部分（即扣除直接确认为所有者权益后的其他利得或损失），应当计入当期损益；现金流量套
期原直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失，应当在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。但是，
企业预期原直接在所有者权益中确认的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补时，应当将不能弥补的部分转出，计入当
期损益。
——公允价值套期：公允价值套期的套期工具为衍生工具的，套期工具公允价值变动形成的利得或损失应当计入当期损益，
套期工具为非衍生工具的，套期工具账面价值因汇率变动形成的利得或损失应当计入当期损益；被套期项目因被套期风险形
成的利得或损失应当计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
——对境外经营净投资的套期：对境外经营净投资套期的套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，应当直接确认
为所有者权益，并在处置境外经营时转入当期损益。套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，应当计入当期损益。
分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管
理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、
经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经
营分部。
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29、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
五、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按销售产品、材料收入的 17%及应税现代服务业收
增值税 入的 6%计算销项税，按销项税额扣除允许抵扣的进 17%、6%
项税额的差额计算缴纳。
消费税 5%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 25%、16.5%、15%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
广东潮宏基实业股份有限公司 15%
潮宏基国际珠宝有限公司、潮宏基国际有限公司、菲安妮有限公司及其注册于中
国香港特别行政区的下属子（孙）公司、雅信投资有限公司及其注册于中国香港 16.5%
特别行政区的下属子公司
广东菲安妮皮具股份有限公司 15%
2、税收优惠
—广东潮宏基实业股份有限公司
公司于2010年被认定为高新技术企业，并于2013年10月16日、2016年11月30日通过复审，按照2007年颁布的《中华人民共和
国企业所得税法》及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，公司2016年度、2017年度均按15%的税率计缴企业所得税。
—广东菲安妮皮具股份有限公司
公司于2016年被认定为高新技术企业，按照2007年颁布的《中华人民共和国企业所得税法》及《高新技术企业认定管理办法》
的相关规定，公司2015年按25%的税率计缴企业所得税，2016年度、2017年度按15%的税率计缴企业所得税。
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3、其他
—潮宏基国际有限公司及子（孙）公司菲安妮有限公司等注册于香港的公司、雅信投资有限公司及其注册于中国香港特别行
政区的下属子公司
潮宏基国际有限公司及子（孙）公司菲安妮有限公司、雅信投资有限公司等公司注册于中国香港特别行政区的，根据中国香
港特别行政区的相关规定，2016年度、2017年度按16.50%计缴利得税。
—其他子（孙）公司
根据2007年颁布的《中华人民共和国企业所得税法》，公司下属其他子（孙）公司2016年度、2017年度企业所得税税率均为
25%。
六、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 634,144.71 488,553.90
银行存款 336,765,615.27 459,535,840.60
合计 337,399,759.98 460,024,394.50
其中：存放在境外的款项总额 23,596,797.73 41,140,557.84
2、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 计提比 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按信用风险特征组
187,852, 3,779,70 184,072,5 160,186 2,397,040
合计提坏账准备的 100.00% 2.01% 100.00% 1.50% 157,789,930.26
271.46 5.18 66.28 ,971.03 .77
应收账款
187,852, 3,779,70 184,072,5 160,186 2,397,040
合计 100.00% 2.01% 100.00% 1.50% 157,789,930.26
271.46 5.18 66.28 ,971.03 .77
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
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单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
信用期以内 161,469,708.73
信用期 1 年以内 13,728,137.31 686,406.87 5.00%
1 年以内小计 175,197,846.04 686,406.87 0.39%
1至2年 7,582,202.92 1,516,440.58 20.00%
2至3年 4,993,378.24 1,498,013.47 30.00%
3 年以上 78,844.26 78,844.26 100.00%
合计 187,852,271.46 3,779,705.18 2.01%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,382,664.40 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
客户 与本公司关系 金额（元） 账 龄 占应收账款总额的比例 坏账准备余额（元）
客户A 非关联客户 22,178,284.31 信用期内 11.81%
信用期内、信用期至1
客户B 非关联客户 4,795,683.86 2.55% 994,160.34
年、信用期1年至2年
客户C 非关联客户 4,716,922.59 信用期内 2.51%
信用期内、信用期至1
客户D 非关联客户 4,537,226.39 2.42% 148,400.39
年、信用期1年至2年
信用期内、信用期至1
客户E 非关联客户 3,056,881.88 1.63% 611,100.81
年、信用期1年至2年
合计 - 39,284,999.03 - 20.91% -
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
40
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1 年以内 20,855,678.18 100.00% 29,464,255.72 87.82%
1至2年 3,871,758.43 11.54%
2至3年 215,124.31 0.64%
合计 20,855,678.18 -- 33,551,138.46 --
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 与本公司关系 金额（元） 占预付款项总额的比例
单位A 非关联关系 2,988,954.08 14.33%
单位B 非关联关系 2,077,252.27 9.96%
单位C 非关联关系 1,537,201.87 7.37%
单位D 非关联关系 1,337,545.22 6.41%
单位E 非关联关系 829,656.15 3.98%
合计 8,770,609.59 42.05%
4、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 71,863.02
合计 71,863.02
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 计提比 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按信用风险特征组
37,601,9 45,365.0 37,556,58 38,805,
合计提坏账准备的 100.00% 0.12% 100.00% 45,365.03 0.12% 38,760,339.39
51.91 3 6.88 704.42
其他应收款
37,601,9 45,365.0 37,556,58 38,805,
合计 100.00% 0.12% 100.00% 45,365.03 0.12% 38,760,339.39
51.91 3 6.88 704.42
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
41
广东潮宏基实业股份有限公司 2017 年半年度财务报告
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
信用期内 37,367,251.77
信用期至 1 年以内 10,500.00 525.00 5.00%
1 年以内小计 37,377,751.77 525.00 0.00%
1至2年 224,200.14 44,840.03 20.00%
合计 37,601,951.91 45,365.03 0.12%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金、押金 28,421,441.83 26,472,318.41
备用金及员工借支 6,022,470.99 5,885,178.60
其他 3,158,039.09 6,448,207.41
合计 37,601,951.91 38,805,704.42
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
单位 A 保证金 2,500,000.00 信用期内 6.65%
单位 B 保证金 1,673,480.00 信用期内 4.45%
单位 C 保证金 1,246,366.89 信用期内 3.31%
单位 D 保证金 1,000,000.00 信用期内 2.66%
单位 E 保证金 634,444.92 信用期内 1.69%
合计 -- 7,054,291.81 -- 18.76%
42
广东潮宏基实业股份有限公司 2017 年半年度财务报告
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 114,222,618.42 1,011,172.44 113,211,445.98 117,420,581.19 1,011,172.44 116,409,408.75
在产品 71,810,849.25 71,810,849.25 76,486,230.93 76,486,230.93
库存商品 1,477,041,537.62 1,477,041,537.62 1,500,264,036.31 1,500,264,036.31
合计 1,663,075,005.29 1,011,172.44 1,662,063,832.85 1,694,170,848.43 1,011,172.44 1,693,159,675.99
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,011,172.44 1,011,172.44
合计 1,011,172.44 1,011,172.44
7、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
理财产品 411,999,703.76 499,599,450.90
待抵扣增值税进项税 55,880,342.36 60,184,332.29
预缴企业所得税 15,329.05 852,172.16
其他 1,319,338.67 181,203.90
合计 469,214,713.84 560,817,159.25
43
广东潮宏基实业股份有限公司 2017 年半年度财务报告
8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 99,700,484.26 99,700,484.26 98,700,484.26 98,700,484.26
按成本计量的 99,700,484.26 99,700,484.26 98,700,484.26 98,700,484.26
合计 99,700,484.26 99,700,484.26 98,700,484.26 98,700,484.26
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
本期现
被投资单位 本期 本期 单位持股
期初 本期增加 本期减少 期末 期初 期末 金红利
增加 减少 比例
北京完美创
意科技有限 98,700,484.26 98,700,484.26
公司
广州民营投
资股份有限 1,000,000.00 1,000,000.00
公司
合计 98,700,484.26 1,000,000.00 99,700,484.26 --
9、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 减少投 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
资 收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
上海思妍
丽实业股 397,962,10 9,706,138 407,668,2
份有限公 8.52 .10 46.62
司
广州市拉 67,483,776 3,615,830 71,099,60
44
广东潮宏基实业股份有限公司 2017 年半年度财务报告
拉米信息 .60 .60 7.20
科技有限
公司
深圳市前
海一帆珠 1,434,894. 15,000,00 132,082.8 16,566,97
宝云商有 24 0.00 3 7.07
限公司
深圳市一
帆金融服 15,904,083 561,478.2 16,465,56
务有限公 .50 3 1.73
司
创程控股 4,178,048 4,178,048
有限公司 .77 .77
482,784,86 15,000,00 14,015,52 4,178,048 515,978,4
小计
2.86 0.00 9.76 .77 41.39
482,784,86 15,000,00 14,015,52 4,178,048 515,978,4
合计
2.86 0.00 9.76 .77 41.39
10、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 11,492,164.66 11,492,164.66
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\
在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 11,492,164.66 11,492,164.66
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 2,083,912.36 2,083,912.36
45
广东潮宏基实业股份有限公司 2017 年半年度财务报告
2.本期增加金额 183,874.62 183,874.62
（1）计提或摊销 183,874.62 183,874.62
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 2,267,786.98 2,267,786.98
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 9,224,377.68 9,224,377.68
2.期初账面价值 9,408,252.30 9,408,252.30
11、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 243,988,615.17 54,604,208.12 6,100,276.01 30,782,709.41 335,475,808.71
2.本期增加金额 90,000.00 2,342,740.49 2,312,129.57 4,744,870.06
（1）购置 90,000.00 2,342,740.49 2,312,129.57 4,744,870.06
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 52,920.75 809,131.44 19,684.83 1,177,167.58 2,058,904.60
（1）处置或报废 809,131.44 1,140,154.62 1,949,286.06
（2）其他 52,920.75 19,684.83 37,012.96 109,618.54
4.期末余额 244,025,694.42 56,137,817.17 6,080,591.18 31,917,671.40 338,161,774.17
二、累计折旧
46
广东潮宏基实业股份有限公司 2017 年半年度财务报告
1.期初余额 34,792,564.94 36,398,308.41 2,808,241.16 21,383,976.61 95,383,091.12
2.本期增加金额 3,754,095.25 2,817,735.64 378,827.68 2,043,177.41 8,993,835.98
（1）计提 3,754,095.25 2,817,735.64 378,827.68 2,043,177.41 8,993,835.98
3.本期减少金额 85,572.27 687,849.05 23,289.23 942,224.58 1,738,935.13
（1）处置或报废 687,849.05 939,698.74 1,627,547.79
（2）其他 85,572.27 23,289.23 2,525.84 111,387.34
4.期末余额 38,461,087.92 38,528,195.00 3,163,779.61 22,484,929.44 102,637,991.97
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 205,564,606.50 17,609,622.17 2,916,811.57 9,432,741.96 235,523,782.20
2.期初账面价值 209,196,050.23 18,205,899.71 3,292,034.85 9,398,732.80 240,092,717.59
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
培训楼 17,805,469.16 相关资料受理中
汕头东厦北路 175 号星汇国际花园 109/110 铺面 14,611,766.40 开发商办理中
12、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
SAP 信息管理 专利及特许权
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 办公软件 合计
系统 使用费
一、账面原值
1.期初余额 25,264,148.00 6,086,931.82 9,756,952.08 11,970,188.01 53,078,219.91
2.本期增加金额 472,163.08 9,177,323.04 9,649,486.12
（1）购置 472,163.08 9,177,323.04 9,649,486.12
（2）内部研发
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广东潮宏基实业股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 16,507.20 16,507.20
（1）处置 16,507.20 16,507.20
4.期末余额 25,264,148.00 6,086,931.82 10,229,115.16 21,131,003.85 62,711,198.83
二、累计摊销
1.期初余额 3,673,615.15 5,511,235.60 3,658,066.14 8,063,493.72 20,906,410.61
2.本期增加金额 257,733.12 55,715.21 652,269.58 2,073,245.99 3,038,963.90
（1）计提 257,733.12 55,715.21 652,269.58 2,073,245.99 3,038,963.90
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 3,931,348.27 5,566,950.81 4,310,335.72 10,136,739.71 23,945,374.51
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 21,332,799.73 519,981.01 5,918,779.44 10,994,264.14 38,765,824.32
2.期初账面价值 21,590,532.85 575,696.22 6,098,885.94 3,906,694.29 32,171,809.30
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
13、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称或
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
形成商誉的事项
梵迪珠宝有限公司 231,845.89 231,845.89
无锡市潮宏基首饰
3,703,019.64 3,703,019.64
有限公司
菲安妮有限公司 1,162,673,353.91 1,162,673,353.91
合计 1,166,608,219.44 1,166,608,219.44
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14、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
店面装修费 71,917,460.88 21,742,872.80 25,414,410.56 68,245,923.12
办公楼厂房装修费 1,837,678.68 280,307.04 1,557,371.64
合计 73,755,139.56 21,742,872.80 25,694,717.60 69,803,294.76
15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 4,790,877.62 784,372.88 3,453,578.24 600,713.55
内部交易未实现利润 95,464,804.33 14,319,720.65 92,535,177.07 13,880,276.56
可抵扣亏损 56,692,500.24 11,385,929.17 36,061,982.18 8,178,800.08
无形资产摊销 2,238,960.00 559,740.00 2,575,367.04 643,841.76
合计 159,187,142.19 27,049,762.70 134,626,104.53 23,303,631.95
（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 27,049,762.70 23,303,631.95
（3）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 513,529.41 2,458,563.92
合计 513,529.41 2,458,563.92
16、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
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项目 期末余额 期初余额
质押借款 8,679,200.00 8,945,100.00
合计 8,679,200.00 8,945,100.00
短期借款分类的说明：
—截至2017年6月30日，孙公司菲安妮（亚太）有限公司从中信银行（国际）有限公司借入8,679,200.00元系由广东菲安妮皮
具股份有限公司提供1,000.00万元理财产品作为质押担保；
—截至2017年6月30日，公司不存在已到期未偿还的短期借款。
17、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
指定为以公允价值计量且其变动计入当
245,203,920.00 229,914,900.00
期损益的金融负债
合计 245,203,920.00 229,914,900.00
18、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付账款 143,527,210.46 132,134,805.29
合计 143,527,210.46 132,134,805.29
19、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收款项 63,676,516.46 39,665,357.21
合计 63,676,516.46 39,665,357.21
20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
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广东潮宏基实业股份有限公司 2017 年半年度财务报告
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 13,877,715.93 216,234,908.41 217,312,013.11 12,800,611.23
二、离职后福利-设定提存计划 14,880,167.82 14,880,167.82
合计 13,877,715.93 231,115,076.23 232,192,180.93 12,800,611.23
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 13,494,063.18 186,734,633.12 187,926,590.55 12,302,105.75
2、职工福利费 10,690,594.66 10,688,480.80 2,113.86
3、社会保险费 8,192,270.31 8,192,270.31
其中：医疗保险费 6,944,707.49 6,944,707.49
工伤保险费 453,131.34 453,131.34
生育保险费 794,431.48 794,431.48
4、住房公积金 6,926,369.15 6,926,369.15
5、工会经费和职工教育经费 383,652.75 3,691,041.17 3,578,302.30 496,391.62
合计 13,877,715.93 216,234,908.41 217,312,013.11 12,800,611.23
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 13,742,887.70 13,742,887.70
2、失业保险费 1,137,280.12 1,137,280.12
合计 14,880,167.82 14,880,167.82
21、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 33,938,701.36 17,901,028.82
消费税 1,434,020.42 1,271,707.09
企业所得税 25,745,195.01 23,318,507.34
其他税费 3,765,603.77 2,905,654.83
合计 64,883,520.56 45,396,898.08
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广东潮宏基实业股份有限公司 2017 年半年度财务报告
22、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 675,525.67 877,172.31
企业债券利息 32,490,493.18 15,040,109.60
其他 1,073,885.93 511,994.50
合计 34,239,904.78 16,429,276.41
23、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证金 28,822,635.00 28,051,135.00
装修款 16,880,753.37 13,543,819.81
房屋租金、水电费 916,465.81 1,031,954.86
股权收购款 51,079,633.66
授权费 6,463,845.19 2,795,472.39
包装费 4,269,270.99 3,086,272.86
其他 21,031,970.93 263,958,110.75
合计 78,384,941.29 363,546,399.33
24、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 133,569,144.49 117,187,437.66
合计 133,569,144.49 117,187,437.66
其他说明：
—公司向中国民生银行股份有限公司汕头分行借入的人民币100,000,000.00元一年内到期的长期借款，由股东汕头市潮鸿基
投资有限公司向中国民生银行股份有限公司汕头分行提供连带责任担保，汕头市潮鸿基投资有限公司以其持有的本公司股份
70,000,000 股为该贷款提供质押担保。
—公司子公司汕头市琢胜投资有限公司向中国民生银行北京分行借入的24,776,470.60美元，期末折合人民币167,845,722.42
元，其中33,569,144.49元在一年内需要归还，列支为一年内到期非流动性负债，该借款汕头市琢胜投资有限公司以其持有的
上海思妍丽实业股份有限公司的股权为该借款提供质押担保，并由控股股东汕头市潮鸿基投资有限公司提供保证担保。
52
广东潮宏基实业股份有限公司 2017 年半年度财务报告
25、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 334,276,577.94 454,686,938.90
合计 334,276,577.94 454,686,938.90
长期借款分类的说明：
—公司向中国民生银行股份有限公司汕头分行借入的人民币400,000,000.00元借款（报告期间已归还100,000,000.00元，实际
余额为300,000,000.00元，含一年内到期的非流动负债100,000,000.00元），由股东汕头市潮鸿基投资有限公司向中国民生银
行股份有限公司汕头分行提供连带责任担保，汕头市潮鸿基投资有限公司以其持有的本公司股份70,000,000股为该贷款提供
质押担保。
—公司子公司汕头市琢胜投资有限公司向中国民生银行北京分行借入的24,776,470.60美元（期末折合人民币167,845,722.42
元，含一年内到期非流动性负债33,569,144.49元），借款期限为2016年11月3日-2021年11月2日，分期还本付息，公司以其
持有的上海思妍丽实业股份有限公司的股权为该借款提供质押担保，并由控股股东汕头市潮鸿基投资有限公司提供保证担
保。
26、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付债券 895,848,643.51 894,899,327.29
合计 895,848,643.51 894,899,327.29
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
广东潮宏基
实业股份有
限公司 2016
900,000,0 2016 年 7 900,000,0 894,899,3 949,316.2 895,848,6
年面向合格 5年
00.00 月 28 日 00.00 27.29 2 43.51
投资者公开
发行公司债
券（第一期）
合计 -- -- -- 900,000,0 894,899,3 949,316.2 895,848,6
53
广东潮宏基实业股份有限公司 2017 年半年度财务报告
00.00 27.29 2 43.51
27、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
主要系收到政府补
政府补助 3,000,000.00 3,000,000.00 助，补助项目尚未验
收完成所致。
合计 3,000,000.00 3,000,000.00 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
政府补助 3,000,000.00 3,000,000.00 与收益相关
合计 3,000,000.00 3,000,000.00 --
28、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 845,111,200.00 845,111,200.00
29、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 902,912,371.43 902,912,371.43
其他资本公积 2,186,760.09 2,186,760.09
同一控制下的企业合并 60,000,000.00 60,000,000.00
合计 965,099,131.52 60,000,000.00 905,099,131.52
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
—公司2017年1月对汕头市琢胜投资有限公司实施同一控制下的企业合并，在编制以前年度比较报表时，将汕头市琢胜投资
有限公司各期末资产、负债并入后，因合并而增加的净资产相应调增资本公积余额60,000,000.00元，该余额随2017年1月同
一控制下企业合并实施而转出。
54
广东潮宏基实业股份有限公司 2017 年半年度财务报告
30、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期计入 税后归
项目 期初余额 本期所得税 减：所得 税后归属于母 期末余额
其他综合收益 属于少
前发生额 税费用 公司
当期转入损益 数股东
二、以后将重分类进损益的其他 -1,647,723.3 -24,637,448.8
-22,989,725.48 -1,647,723.39
综合收益 9 7
-1,647,723.3 -24,637,448.8
外币财务报表折算差额 -22,989,725.48 -1,647,723.39
9 7
-1,647,723.3 -24,637,448.8
其他综合收益合计 -22,989,725.48 -1,647,723.39 0.00
9 7
31、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 130,032,980.36 130,032,980.36
合计 130,032,980.36 130,032,980.36
32、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 831,952,580.33 703,450,037.00
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -28,998,569.52 703,450,037.00
调整后期初未分配利润 802,954,010.81
加：本期归属于母公司所有者的净利润 162,646,097.79 233,636,214.46
提取任意盈余公积 20,622,551.13
应付普通股股利 84,511,120.00
期末未分配利润 965,600,108.60 831,952,580.33
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润-28,998,569.52 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
55
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33、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,559,361,133.20 957,015,266.80 1,375,128,922.64 836,063,817.06
其他业务 9,337,339.80 1,660,231.89 7,155,756.87 387,410.12
合计 1,568,698,473.00 958,675,498.69 1,382,284,679.51 836,451,227.18
34、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 8,688,638.26 6,328,407.31
城市维护建设税 6,490,290.08 4,851,353.76
教育费附加 4,641,326.43 3,280,665.83
其他 1,398,835.37 384,262.81
合计 21,219,090.14 14,844,689.71
35、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 179,214,877.00 163,675,787.12
店面装修费摊销及柜台制作费 27,663,952.34 25,084,440.44
商场费用 46,764,839.17 43,609,358.93
广告宣传费 28,216,785.82 28,936,200.76
其他 48,916,952.15 44,519,039.25
合计 330,777,406.48 305,824,826.50
36、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 27,820,325.24 18,844,399.00
折旧摊销费 5,768,645.93 4,907,357.46
中介咨询费 3,085,126.89 2,854,366.43
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广东潮宏基实业股份有限公司 2017 年半年度财务报告
办公差旅费 4,890,410.50 2,870,187.16
业务招待费 702,637.78 601,785.62
场地使用费 3,707,135.25 1,890,386.98
其他 7,907,107.37 6,971,381.57
合计 53,881,388.96 38,939,864.22
37、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 36,718,280.93 24,530,354.32
利息收入 -1,363,884.94 -3,811,703.14
汇兑损益 -3,536,815.82 1,025,153.01
其他 944,497.36 3,911,362.93
合计 32,762,077.53 25,655,167.12
38、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,382,664.40 134,623.15
合计 1,382,664.40 134,623.15
39、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 14,015,529.76 1,816,052.91
理财产品 8,439,512.06 5,180,124.84
合计 22,455,041.82 6,996,177.75
40、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 64.80 49,023.65 64.80
其中：固定资产处置利得 64.80 49,023.65 64.80
57
广东潮宏基实业股份有限公司 2017 年半年度财务报告
政府补助 2,377,855.38 9,077,961.47 2,377,855.38
其他 95,621.48 20,255.21 95,621.48
合计 2,473,541.66 9,147,240.33 2,473,541.66
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
企业发展引导
1,650,000.00 与收益相关
资金
知识产权奖励 67,000.00 35,235.00 与收益相关
电子商务发展
3,000.00 与收益相关
扶持资金
总部经济扶持
6,284,400.00 与收益相关
资金
高新技术企业
1,563,100.00 与收益相关
补贴
其他 747,755.38 1,105,326.47 与收益相关
合计 -- -- -- -- -- 2,377,855.38 9,077,961.47 --
41、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 155,365.65 68,895.78 155,365.65
其中：固定资产处置损失 155,365.65 14,171.72 155,365.65
对外捐赠 200,000.00 10,000.00 200,000.00
其他 6,666.26 14,171.72 6,666.26
合计 362,031.91 93,067.50 362,031.91
42、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 33,021,840.95 33,775,372.49
递延所得税费用 -1,658,064.03 468,264.30
58
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合计 31,363,776.92 34,243,636.79
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 194,566,898.36
按法定/适用税率计算的所得税费用 29,185,034.75
子公司适用不同税率的影响 2,278,299.74
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -99,557.57
所得税费用 31,363,776.92
43、其他综合收益
详见附注 30。
44、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 1,252,021.92 804,318.75
政府补助 5,377,855.38 9,077,961.47
租赁收入 901,533.33 914,010.00
其他 11,570.57 7,176.21
合计 7,542,981.20 10,803,466.43
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
广告宣传费 35,701,646.52 35,889,960.28
办公会议费 10,069,252.19 8,995,760.20
场地使用费 7,359,218.37 5,802,947.52
邮运及保险费 10,097,315.37 7,720,547.40
差旅费 7,543,790.74 5,914,414.24
包装费 6,620,235.40 4,560,524.34
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广东潮宏基实业股份有限公司 2017 年半年度财务报告
业务招待费 702,637.78 1,470,858.53
中介咨询费 3,085,126.89 2,854,366.43
其他 24,110,833.16 20,300,494.93
合计 105,290,056.42 93,509,873.87
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收回理财产品投资累计额 973,000,000.00 87,500,000.00
合计 973,000,000.00 87,500,000.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付投资理财产品累计额 965,265,244.25
合计 965,265,244.25
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收回的银行贷款定存质押利息 14,086,344.64
收回银行保函保证金 150,134,400.00
收回银行质押保证金 40,000,000.00
合计 204,220,744.64
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
归还非公开发行对象认购保证金 33,400,000.00
银行履约保函的保证金和手续费 3,706,634.30
合计 37,106,634.30
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45、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 163,203,121.44 142,240,995.41
加：资产减值准备 1,380,665.10 169,080.70
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
8,255,505.93 9,019,907.90
产折旧
无形资产摊销 3,038,963.90 1,450,667.43
长期待摊费用摊销 25,343,611.62 26,921,450.25
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
3,157.41 57,545.04
失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 33,587,922.14 24,373,335.60
投资损失（收益以“－”号填列） -22,455,041.82 -6,996,177.75
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,864,394.10 484,994.15
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,117,348.41
存货的减少（增加以“－”号填列） 21,993,370.91 3,170,055.39
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -27,280,861.27 31,595,787.25
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 92,021,539.10 16,417,491.48
经营活动产生的现金流量净额 294,110,211.95 248,905,132.85
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
加：现金等价物的期末余额 337,399,759.98 332,882,852.28
减：现金等价物的期初余额 460,024,394.50 280,242,364.92
现金及现金等价物净增加额 -122,624,634.52 52,640,487.36
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 337,399,759.98 460,024,394.50
其中：库存现金 634,144.71 488,553.90
可随时用于支付的银行存款 336,765,615.27 332,202,418.17
三、期末现金及现金等价物余额 337,399,759.98 460,024,394.50
61
广东潮宏基实业股份有限公司 2017 年半年度财务报告
46、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
其他流动资产-理财产品 10,000,000.00 贷款质押
合计 10,000,000.00 --
47、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 2,925.62 6.77 19,819.32
欧元 2,335.47 7.75 18,098.96
港币 26,593,868.96 0.87 23,081,350.75
新加坡元 95,999.20 4.91 471,692.07
日元 66,916.00 0.06 4,047.41
台币 8,906.00 0.22 1,984.26
应收账款
其中：港币 19,335.80 0.87 16,781.93
新加坡元 181,716.88 4.91 892,865.89
其他应收款
其中：港币 3,403,797.77 0.87 2,954,224.16
新加坡元 8,414.00 4.91 41,342.19
预付账款
其中：港币 965,301.99 0.87 837,804.90
应付账款
其中：港币 65,476.83 0.87 56,828.65
新加坡币 565,975.79 4.91 2,780,922.04
其他应付款
其中：港币 14,612,722.05 0.87 12,682,673.72
新加坡元 34,988.12 4.91 171,914.14
短期借款
其中：港币 10,000,000.00 0.87 8,679,200.00
62
广东潮宏基实业股份有限公司 2017 年半年度财务报告
一年内到期的非流动负债
其中：美元 4,955,294.12 6.77 33,569,144.49
长期借款
其中：美元 19,821,176.48 6.77 134,276,577.94
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
境外经营实体 主要经营地 记账本位币 经营项目
Hero Giant Investment Limited 香港 港币 主要负责香港地区的销售
Topmark Leatherwares Limited 香港 港币 主要负责香港地区的销售
Fion Leatherware Singapore PTE Limited 新加坡 新加坡币 主要负责新加坡地区的销售
Fion(AsiaPacific)Limited 香港 港币 主要负责亚太地区的销售
七、合并范围的变更
1、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
企业合并 合并当期期初 合并当期期初至 比较期间 比较期间
被合并方名 构成同一控制下 合并日的
中取得的 合并日 至合并日被合 合并日被合并方 被合并方 被合并方
称 企业合并的依据 确定依据
权益比例 并方的收入 的净利润 的收入 的净利润
股权转让
协议签
与本公司同受汕
汕头市琢胜 订、已支
头市潮鸿基投资 2017 年 01
投资有限公 100.00% 付股权转 0.00 0.00 0.00 0.00
有限公司控制，且 月 04 日
司 让款、已
该控制非暂时性。
完成工商
变更
（2）合并成本
单位： 元
合并成本 汕头市琢胜投资有限公司
--现金 60,000,000.00
63
广东潮宏基实业股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
汕头市琢胜投资有限公司
合并日 上期期末
资产： 497,556,689.79 497,556,689.79
货币资金 894,097.01 894,097.01
借款 154,686,938.90 154,686,938.90
其他应付款 294,894,788.91 294,894,788.91
一年内到期的非流动负债 17,187,437.66 17,187,437.66
净资产 30,294,757.70 30,294,757.70
取得的净资产 30,294,757.70 30,294,757.70
2、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
3、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
公司名称 设立日期 变更原因
武汉梵迪珠宝有限公司 2017年01月09日 新设成立
深圳潮宏基珠宝有限公司 2017年04月25日 新设成立
宁波梵迪珠宝有限公司 2017年05月24日 新设成立
焦作潮宏基珠宝有限公司 2017年05月27日 新设成立
常熟梵迪珠宝有限公司 2017年06月06日 新设成立
昆山梵迪珠宝有限公司 2017年06月14日 新设成立
上年纳入合并范围的菲安妮创程控股有限公司（现已更名为“创程控股有限公司”）2017年6月收到新的股东注资，由于持股
比例降低而从控股孙公司转为联营单位，故不再纳入合并范围。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式
64
广东潮宏基实业股份有限公司 2017 年半年度财务报告
直接 间接
梵迪珠宝有限公司 国内 汕头 零售 75.00% 非同一控制下企业合并
广东潮汇网络科技有
汕头 汕头 零售 70.00% 投资设立
限公司
成都潮宏贸易有限公
重庆 成都 零售 100.00% 投资设立
司
广州市豪利森商贸有
广州 广州 零售 100.00% 投资设立
限公司
潮宏基国际有限公司 香港 香港 零售 100.00% 投资设立
深圳前海潮尚投资管
深圳 深圳 投资 100.00% 投资设立
理有限公司
潮宏基珠宝有限公司 国内 汕头 零售 100.00% 投资设立
上海潮荟投资管理有
国内 上海 投资 100.00% 投资设立
限公司
广东潮集榜科技有限
国内 汕头 零售 70.00% 投资设立
公司
汕头市琢胜投资有限
国内 汕头 投资 100.00% 同一控制下企业合并
公司
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
梵迪珠宝有限公司 25.00% 414,773.82 24,357,036.46
广东潮汇网络科技有限公司 30.00% 1,280,774.14 7,598,167.02
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
梵迪珠
136,329, 7,413,25 143,742, 46,452,4 46,452,4 139,144, 5,497,37 144,641, 49,011,0 49,011,0
宝有限
114.17 8.49 372.66 03.04 03.04 578.27 3.20 951.47 77.12 77.12
公司
广东潮
116,939, 267,767. 117,207, 91,880,3 91,880,3 95,431,0 2,771,04 98,202,0 77,144,1 77,144,1
汇网络
854.21 44 621.65 98.26 98.26 39.67 2.77 82.44 06.18 06.18
科技有
65
广东潮宏基实业股份有限公司 2017 年半年度财务报告
限公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
梵迪珠宝有 69,625,006.0 63,796,592.5
1,659,095.27 1,659,095.27 4,792,244.03 4,517,957.04 4,517,957.04 4,786,699.88
限公司 0 6
广东潮汇网
168,805,422. -33,327,205.5 115,102,598.
络科技有限 4,269,247.13 4,269,247.13 4,159,260.52 4,159,260.52 -2,568,551.16
92 0 68
公司
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 515,978,441.39 482,784,862.86
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 14,015,529.76 1,816,052.91
--综合收益总额 14,015,529.76 1,816,052.91
九、与金融工具相关的风险
—金融工具分类
2017年06月30日公司各类金融工具账面价值如下：
——金融资产
单位：元
以公允价值计量且
项 目 其变动计入当期损 持有至到期投资 贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计
益的金融资产
货币资金 337,399,759.98 337,399,759.98
应收账款 184,072,566.28 184,072,566.28
应收利息 71,863.02 71,863.02
其他应收款 37,556,586.88 37,556,586.88
66
广东潮宏基实业股份有限公司 2017 年半年度财务报告
其他流动资产-理财
411,999,703.76 411,999,703.76
产品
可供出售金融资产 99,700,484.26 99,700,484.26
合计 971,100,479.92 99,700,484.26 1,070,800,964.18
——金融负债
单位：元
以公允价值计量且其变动计入
项 目 其他金融负债 合计
当期损益的金融负债
短期借款 8,679,200.00 8,679,200.00
以公允价值计量且其变动计入
245,203,920.00 245,203,920.00
当期损益的金融负债
应付账款 143,527,210.46 143,527,210.46
应付利息 34,239,904.78 34,239,904.78
其他应付款 78,384,941.29 78,384,941.29
一年内到期非流动负债 133,569,144.49 133,569,144.49
长期借款 334,276,577.94 334,276,577.94
应付债券 895,848,643.51 895,848,643.51
合计 245,203,920.00 1,628,525,622.47 1,873,729,542.47
—金融工具的风险分析及风险管理
公司在日常活动中面临各种金融工具的风险主要包括：信用风险、流动风险、利率风险、外汇风险。
公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融工具风险对公司经营的不利影响，基于该风险
管理目标，公司已制定风险管理政策以辨别和分析公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程
序，以监控公司的风险水平。公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或公司经营活动的改
变。公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
——信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司的信用风险主要来自货币资金、应收
款项等。
公司除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，管理层认为其不存在重大的信用风险，预期不会因为对方违约
而给公司造成损失。
对于应收款项，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照公司的
销售政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。为监控公司的信用风险，公司按照账龄、到期日及逾
期天数等要素对公司的客户欠款进行分析和分类。截止2016年12月31日，公司已将应收款项按风险分类计提了减值准备。
公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。
——流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
公司制定了现金管理相关内部控制制度，定期编制资金滚动预算，实时监控短期和长期的流动资金需求，目标是运用银行借
款、商业信用等手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。
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广东潮宏基实业股份有限公司 2017 年半年度财务报告
2017年6月30日公司按金融资产和金融负债未折现的合同现金流量的到期期限分析如下：
单位：元
项 目 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计
金融资产：
货币资金 337,399,759.98 337,399,759.98
应收账款 174,511,439.17 6,065,762.34 3,495,364.77 184,072,566.28
应收利息 71,863.02 71,863.02
其他应收款 37,377,226.77 179,360.11 37,556,586.88
其他流动资产-理财
411,999,703.76 411,999,703.76
产品
可供出售金融资产 99,700,484.26 99,700,484.26
金融负债： 0.00
短期借款 8,679,200.00 8,679,200.00
以公允价值计量且
其变动计入当期损 245,203,920.00 245,203,920.00
益的金融负债
应付账款 143,527,210.46 143,527,210.46
应付利息 34,239,904.78 34,239,904.78
其他应付款 78,384,941.29 78,384,941.29
一年内到期非流动
133,569,144.49 133,569,144.49
负债
长期借款 241,961,430.61 33,569,144.49 58,746,002.84 334,276,577.94
应付债券 895,848,643.51 895,848,643.51
净额 417,456,155.94 -235,716,308.16 -30,073,779.72 -954,594,646.35 -802,928,578.28
—公司未来金融资产和金融负债净额虽然为负值，但因公司的产品主要为黄金珠宝，具有易于销售变现的特性，公司不存在
重大流动性风险。
——利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司面临的市场利率变动的风险主
要与公司以浮动利率计息的银行长期借款有关。公司持续监控市场利率水平，并依据最新的市场状况及时做出调整，以降低
利率波动对公司造成的风险。
公司长期带息债务按固定利率合同及浮动利率合同列示如下：
单位：元
项 目 期末金额 期初金额
浮动利率合同 134,276,577.94 154,686,938.90
固定利率合同 1,095,848,643.51 1,194,899,327.29
合计 1,230,125,221.45 1,349,586,266.19
假设以浮动利率计算的长期借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，公司本期的净利润会减少或增加约
671,382.89元。
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广东潮宏基实业股份有限公司 2017 年半年度财务报告
——汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外
的外币进行计价的金融工具。公司外销业务规模较大，如果人民币汇率波动幅度较大，将对公司经营业绩造成不利影响。针
对预计存在的汇率风险，公司管理层将采取有利的币种和结算方式以及运用汇率方面的衍生金融工具管理风险等积极防范措
施，将风险控制在可控范围内。
截止2017年6月30日，公司外币货币性项目主要系港元及美元金融资产和金融金融负债（详见附注七、47“外币货币性项目”），
在其他因素保持不变的情况下，如果人民币对港元升值或贬值1%，则本公司将增加或减少净利润约410,625.34元，如果人民
币对美元升值或贬值1%，则本公司将增加或减少净利润约1,426,857.10元。其他外币汇率的变动，对本公司经营活动的影响
并不重大。
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目
第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（六）指定为以公允价值计
量且变动计入当期损益的 245,203,920.00 245,203,920.00
金融负债
持续以公允价值计量的负
245,203,920.00 245,203,920.00
债总额
二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
—公司指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债为黄金租赁形成的负债，公司划分第一层级公允价值计量系基
于报告期末的黄金现货合约价格。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
汕头市潮鸿基投资有限公司 汕头市 投资实业 3,380 万元 30.01% 30.01%
本企业最终控制方是廖木枝。
69
广东潮宏基实业股份有限公司 2017 年半年度财务报告
2、本企业合营和联营企业情况
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
广州市拉拉米信息科技有限公司 联营企业
深圳市前海一帆珠宝云商有限公司 联营企业
深圳市一帆金融服务有限公司 联营企业
上海思妍丽实业股份有限公司 联营企业
创程控股有限公司 联营企业
其他说明：
上年纳入合并范围的菲安妮创程控股有限公司（现已更名为“创程控股有限公司”）2017年6月收到新的股东注资，由于持股
比例降低而从控股孙公司转为联营单位，故不再纳入合并范围。
3、关联交易情况
（1）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
汕头市潮鸿基投资有限公司 400,000,000.00 2016 年 06 月 01 日 2019 年 06 月 01 日 否
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
—2015年10月，公司与深圳市粤豪珠宝有限公司及贺春雷先生为代表的管理团队签订了《关于共同投资建设黄金珠宝产业全
方位供应链服务和互联网金融服务平台之战略合作协议书》，三方将在黄金珠宝产业全方位供应链服务、互联网金融服务平
台等领域建立长期的战略合作伙伴关系，拟共同出资4亿元人民币设立深圳市前海一帆珠宝云商有限公司和深圳市一帆金融
服务有限公司，其中，公司以自有资金出资人民币共12,000万元，分别持有两家公司各自30%的股权。截至2017年6月30日，
公司按进度实际出资3,240万元。
—截至2017年6月30日，公司不存在其他需披露的重要承诺事项。
70
广东潮宏基实业股份有限公司 2017 年半年度财务报告
十三、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
单位： 元
拟分配的利润或股利 90,541,270.70
经审议批准宣告发放的利润或股利 90,541,270.70
2、其他资产负债表日后事项说明
报告期内，公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准广东潮宏基实业股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可
【2017】283号）文核准，于2017年7月向特定对象发行60,301,507股人民币普通股（A股），发行价格为9.95元/股，共募集
资金总额人民币599,999,994.65元，扣除发行费用后实际募集资金净额为人民币581,138,994.65元。本次发行新增股份已于2017
年7月14日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕登记托管手续，并于2017年7月20日在深圳证券交易所上
市。
十四、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司的报告分部是提供不同产品或服务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因此，公司分别独立管理各
个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。公司有2个报告分部，分别为：
—珠宝分部，负责生产并销售镶嵌饰品、铂金饰品、黄金饰品等珠宝饰品。
—皮具分部，负责生产并销售女包手袋、银包等皮具。
资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配，公司是按照分部设立不同的子公司进行
核算，公司费用基本是按分部归属于各子公司进行核算分配，少量的费用是按收入比例在分部之间进行分配。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 珠宝分部 皮具分部 未分配的金额 分部间抵销 合计
对外交易收入 1,393,624,767.30 174,946,193.96 127,511.74 1,568,698,473.00
分部间交易收入
对外交易成本 891,602,978.46 66,947,886.50 124,633.74 958,675,498.70
分部间交易成本
对合营企业和联营企
14,015,529.76 14,015,529.76
业的投资收益
71
广东潮宏基实业股份有限公司 2017 年半年度财务报告
资产减值损失 1,382,664.40 1,382,664.40
折旧费和摊销费 30,744,160.30 5,893,921.15 36,638,081.45
利润总额 160,281,206.22 37,527,525.02 -3,241,832.88 194,566,898.36
所得税费用 25,353,980.69 6,009,796.23 31,363,776.92
净利润 134,927,225.53 31,517,728.79 -3,241,832.88 163,203,121.44
资产总额 2,715,916,304.24 473,099,582.51 1,684,873,301.03 4,873,889,187.78
负债总额 1,489,367,657.03 54,455,550.37 474,266,983.32 2,018,090,190.72
其他披露
对合营企业和联营企
515,978,441.39 515,978,441.39
业的长期股权投资
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
553,063, 2,826,37 550,236,7 426,773 1,601,979 425,171,15
合计提坏账准备的 100.00% 0.51% 100.00% 0.38%
124.67 5.06 49.61 ,137.50 .54 7.96
应收账款
553,063, 2,826,37 550,236,7 426,773 1,601,979 425,171,15
合计 100.00% 0.51% 100.00% 0.38%
124.67 5.06 49.61 ,137.50 .54 7.96
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
合并范围内业务组合 519,982,607.33
信用期内 18,281,384.98
超出信用期 1 年内 4,113,129.63 205,656.48 5.00%
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广东潮宏基实业股份有限公司 2017 年半年度财务报告
1 年以内小计 542,377,121.94 205,656.48 0.04%
1至2年 5,850,822.31 1,170,164.46 20.00%
2至3年 4,835,180.42 1,450,554.12 30.00%
合计 553,063,124.67 2,826,375.06 0.51%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,224,395.52 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
客 户 与本公司关系 金额 账龄 占应收账款总额的比例
客户A 全资子公司 474,202,841.14 信用期内 85.74%
客户B 控股子公司 24,575,998.55 信用期内 4.44%
客户C 全资孙公司 6,636,218.59 信用期内 1.20%
客户D 全资孙公司 5,061,093.51 信用期内 0.92%
客户E 全资孙公司 4,979,236.48 信用期内 0.90%
合 计 515,455,388.27 93.20%
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
296,901, 296,901,6 12,571, 12,571,265.
合计提坏账准备的 100.00% 100.00%
682.58 82.58 265.29 29
其他应收款
296,901, 296,901,6 12,571, 12,571,265.
合计 100.00% 100.00%
682.58 82.58 265.29 29
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
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广东潮宏基实业股份有限公司 2017 年半年度财务报告
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
合并范围内业务组合 290,606,267.67 0.00%
信用期内 6,295,414.91 0.00%
1 年以内小计 296,901,682.58 0.00%
合计 296,901,682.58 0.00%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金、押金 5,040,678.71 5,458,658.67
备用金及员工借支 953,579.86 1,533,227.81
其他 301,156.34 1,647,006.55
子公司往来款 290,606,267.67 3,932,372.26
合计 296,901,682.58 12,571,265.29
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
单位 A 子公司往来款 289,790,000.00 信用期内 97.60%
单位 B 保证金 1,246,366.89 信用期内 0.42%
单位 C 保证金 1,000,000.00 信用期内 0.34%
单位 D 保证金 500,000.00 信用期内 0.17%
单位 E 保证金 367,200.00 信用期内 0.12%
合计 -- 292,903,566.89 -- 98.65%
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广东潮宏基实业股份有限公司 2017 年半年度财务报告
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,627,560,511.74 1,627,560,511.74 1,567,560,511.74 1,567,560,511.74
对联营、合营企
104,132,146.00 104,132,146.00 84,822,754.34 84,822,754.34
业投资
合计 1,731,692,657.74 1,731,692,657.74 1,652,383,266.08 1,652,383,266.08
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值 减值准备期末
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
准备 余额
梵迪珠宝有限公司 68,700,000.00 68,700,000.00
成都潮宏贸易有限公
2,000,000.00 2,000,000.00
司
广东潮汇网络科技有
10,000,000.00 10,000,000.00
限公司
潮宏基国际有限公司 1,410,360,511.74 1,410,360,511.74
广州市豪利森商贸有
5,000,000.00 5,000,000.00
限公司
潮宏基珠宝有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
深圳前海潮尚投资管
20,000,000.00 20,000,000.00
理有限公司
上海潮荟投资管理有
100,000.00 100,000.00
限公司
广东潮集榜科技有限
1,400,000.00 1,400,000.00
公司
汕头市琢胜投资有限
60,000,000.00 60,000,000.00
公司
合计 1,567,560,511.74 60,000,000.00 1,627,560,511.74
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备
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权益法下 宣告发放 期末余额
其他综合 其他权益 计提减值
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
广州市拉
拉米信息 67,483,77 3,615,830 71,099,60
科技有限 6.60 .60 7.20
公司
深圳市前
海一帆珠 1,434,894 15,000,00 132,082.8 16,566,97
宝云商有 .24 0.00 3 7.07
限公司
深圳市一
帆金融服 15,904,08 561,478.2 16,465,56
务有限公 3.50 3 1.73
司
84,822,75 15,000,00 4,309,391 104,132,1
小计
4.34 0.00 .66 46.00
84,822,75 15,000,00 4,309,391 104,132,1
合计
4.34 0.00 .66 46.00
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,052,648,800.62 843,552,319.54 925,299,821.96 740,555,731.37
其他业务 35,709,285.76 1,476,357.27 43,792,507.87 203,535.50
合计 1,088,358,086.38 845,028,676.81 969,092,329.83 740,759,266.87
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 4,309,391.66 1,816,052.91
理财产品收益 6,282,363.42 3,359,657.77
合计 10,591,755.08 5,175,710.68
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广东潮宏基实业股份有限公司 2017 年半年度财务报告
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -155,300.85
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 2,377,855.38
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -104,378.52
理财产品收益 8,439,512.06
减：所得税影响额 1,565,675.58
少数股东权益影响额 -59,450.22
合计 9,051,462.71 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 5.81% 0.19 0.19
扣除非经常性损益后归属于公司普
5.48% 0.18 0.18
通股股东的净利润
十七、财务报告的批准报出
本财务报告业经公司董事会于 2017 年 8 月 14 日批准报出。
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