广东高乐玩具股份有限公司 2017 年半年度报告
广东高乐玩具股份有限公司
GOLDLOK TOYS HOLDINGS(GUANGDONG) CO.,LTD.
2017 年 半 年 度 财 务 报 告
（未经审计）
证券简称：高乐股份
证券代码：002348
披露日期：2017 年 8 月 23 日
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二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：广东高乐玩具股份有限公司
2017 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 201,081,882.60 275,899,475.93
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 192,505,865.87 124,102,702.78
预付款项 8,235,412.35 3,395,766.43
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 349,846.67 683,412.03
应收股利
其他应收款 9,160,018.23 33,137,516.65
买入返售金融资产
存货 77,238,374.90 69,988,328.53
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 14,523,863.31 7,532,236.89
流动资产合计 503,095,263.93 514,739,439.24
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 45,000,000.00 51,000,000.00
持有至到期投资
2
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长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 624,128,017.74 578,157,457.66
在建工程 4,999,724.16 1,528,458.05
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 44,904,578.31 45,815,043.84
开发支出 564,963.97 1,005,311.72
商誉 66,624,436.31 66,624,436.31
长期待摊费用 1,925,662.84 277,712.27
递延所得税资产 2,547,083.90 2,821,807.11
其他非流动资产 13,830,455.22 56,663,072.71
非流动资产合计 804,524,922.45 803,893,299.67
资产总计 1,307,620,186.38 1,318,632,738.91
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 29,081,621.14 53,268,586.16
预收款项 1,159,348.78 947,957.83
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 5,980,976.33 3,209,818.72
应交税费 7,006,663.57 6,310,384.76
应付利息
应付股利
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其他应付款 925,487.76 962,629.27
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 44,154,097.58 64,699,376.74
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 9,866,666.68 10,000,000.00
递延所得税负债 946,121.52 1,084,578.33
其他非流动负债
非流动负债合计 10,812,788.20 11,084,578.33
负债合计 54,966,885.78 75,783,955.07
所有者权益：
股本 947,200,000.00 947,200,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 9,906,544.22 9,906,544.22
减：库存股
其他综合收益 1,494,899.62 3,173,831.87
专项储备
盈余公积 61,366,780.43 61,366,780.43
一般风险准备
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未分配利润 229,830,679.20 218,291,648.67
归属于母公司所有者权益合计 1,249,798,903.47 1,239,938,805.19
少数股东权益 2,854,397.13 2,909,978.65
所有者权益合计 1,252,653,300.60 1,242,848,783.84
负债和所有者权益总计 1,307,620,186.38 1,318,632,738.91
法定代表人：杨旭恩 主管会计工作负责人：杨旭恩 会计机构负责人：沈梅
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 181,777,633.03 260,201,580.66
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 191,160,464.00 123,326,356.24
预付款项 7,835,473.74 2,828,642.04
应收利息 349,846.67 683,412.03
应收股利
其他应收款 9,064,238.18 33,038,764.39
存货 76,958,494.69 69,668,202.56
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 14,506,194.90 7,532,236.89
流动资产合计 481,652,345.21 497,279,194.81
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 187,924,726.71 193,924,726.71
投资性房地产
固定资产 575,376,043.17 527,147,783.70
在建工程 4,999,724.16 1,528,458.05
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工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 34,412,892.27 35,825,026.36
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,646,080.22
递延所得税资产 2,514,088.97 2,791,934.60
其他非流动资产 13,830,455.22 56,663,072.71
非流动资产合计 820,704,010.72 817,881,002.13
资产总计 1,302,356,355.93 1,315,160,196.94
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 29,079,121.14 53,200,135.43
预收款项 1,159,348.78 947,957.83
应付职工薪酬 5,740,158.87 2,889,498.37
应交税费 6,628,115.49 3,448,621.51
应付利息
应付股利
其他应付款 7,034,968.22 8,927,595.95
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 49,641,712.50 69,413,809.09
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
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长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 9,866,666.68 10,000,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 9,866,666.68 10,000,000.00
负债合计 59,508,379.18 79,413,809.09
所有者权益：
股本 947,200,000.00 947,200,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 9,875,605.07 9,875,605.07
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 61,366,780.43 61,366,780.43
未分配利润 224,405,591.25 217,304,002.35
所有者权益合计 1,242,847,976.75 1,235,746,387.85
负债和所有者权益总计 1,302,356,355.93 1,315,160,196.94
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 277,532,363.54 204,058,746.62
其中：营业收入 277,532,363.54 204,058,746.62
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 265,850,426.08 176,850,122.19
其中：营业成本 208,232,934.55 140,864,017.90
利息支出
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手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 1,607,055.04 1,210,437.31
销售费用 17,556,190.53 14,449,617.33
管理费用 36,391,419.70 26,409,393.85
财务费用 1,731,743.34 -5,852,681.08
资产减值损失 331,082.92 -230,663.12
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 11,681,937.46 27,208,624.43
加：营业外收入 27,408,437.33 200,000.00
其中：非流动资产处置利得 27,164,054.01
减：营业外支出 2,758,611.57 465,827.45
其中：非流动资产处置损失 2,712,352.07
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 36,331,763.22 26,942,796.98
减：所得税费用 5,945,445.70 4,121,646.73
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 30,386,317.52 22,821,150.25
归属于母公司所有者的净利润 30,441,899.04 22,851,993.43
少数股东损益 -55,581.52 -30,843.18
六、其他综合收益的税后净额 -1,678,932.25 1,110,724.60
归属母公司所有者的其他综合收益
-1,678,932.25 1,110,724.60
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
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2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
-1,678,932.25 1,110,724.60
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额 -1,678,932.25 1,110,724.60
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 28,707,385.27 23,931,874.85
归属于母公司所有者的综合收益
28,762,966.79 23,962,718.03
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -55,581.52 -30,843.18
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0321 0.0241
（二）稀释每股收益 0.0321 0.0241
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：杨旭恩 主管会计工作负责人：杨旭恩 会计机构负责人：沈梅
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 267,802,878.14 204,058,746.62
减：营业成本 205,798,480.53 140,864,017.90
税金及附加 1,530,512.60 1,210,437.31
销售费用 17,086,054.30 14,449,617.33
管理费用 35,638,990.29 26,346,341.94
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财务费用 1,754,653.79 -5,852,574.44
资产减值损失 318,593.25 -230,663.12
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 5,675,593.38 27,271,569.70
加：营业外收入 27,408,437.33 200,000.00
其中：非流动资产处置利得 27,164,054.01
减：营业外支出 2,758,611.57 465,827.45
其中：非流动资产处置损失 2,697,195.09
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
30,325,419.14 27,005,742.25
列）
减：所得税费用 4,320,961.73 4,121,646.73
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 26,004,457.41 22,884,095.52
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
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5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 26,004,457.41 22,884,095.52
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 212,725,227.48 240,487,044.44
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 12,428,808.98 3,690,499.15
收到其他与经营活动有关的现金 312,332.81 5,006,680.23
经营活动现金流入小计 225,466,369.27 249,184,223.82
购买商品、接受劳务支付的现金 222,478,916.07 150,526,657.48
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
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支付给职工以及为职工支付的现
34,422,508.45 27,892,149.92
金
支付的各项税费 10,777,076.51 6,333,538.39
支付其他与经营活动有关的现金 18,636,506.97 20,257,966.51
经营活动现金流出小计 286,315,008.00 205,010,312.30
经营活动产生的现金流量净额 -60,848,638.73 44,173,911.52
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 6,000,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
72,811,950.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 182,055,011.87 357,851,651.84
投资活动现金流入小计 260,866,961.87 357,851,651.84
购建固定资产、无形资产和其他
75,179,866.64 75,196,618.38
长期资产支付的现金
投资支付的现金 48,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 120,000,000.00 297,429,055.72
投资活动现金流出小计 195,179,866.64 420,625,674.10
投资活动产生的现金流量净额 65,687,095.23 -62,774,022.26
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 509,784.42 1,835,820.55
筹资活动现金流入小计 509,784.42 1,835,820.55
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
18,944,000.00 23,680,000.00
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
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股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 18,944,000.00 23,680,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -18,434,215.58 -21,844,179.45
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-201,568.22 76,791.40
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -13,797,327.30 -40,367,498.79
加：期初现金及现金等价物余额 114,879,209.90 112,299,711.19
六、期末现金及现金等价物余额 101,081,882.60 71,932,212.40
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 202,916,529.98 240,487,044.44
收到的税费返还 12,428,808.98 3,690,499.15
收到其他与经营活动有关的现金 275,577.32 5,006,436.16
经营活动现金流入小计 215,620,916.28 249,183,979.75
购买商品、接受劳务支付的现金 221,569,050.23 150,526,657.48
支付给职工以及为职工支付的现
28,758,048.70 23,775,719.88
金
支付的各项税费 5,905,074.89 6,333,538.39
支付其他与经营活动有关的现金 25,395,177.88 23,976,354.43
经营活动现金流出小计 281,627,351.70 204,612,270.18
经营活动产生的现金流量净额 -66,006,435.42 44,571,709.57
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 6,000,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
72,811,950.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 182,055,011.87 357,851,651.84
投资活动现金流入小计 260,866,961.87 357,851,651.84
购建固定资产、无形资产和其他 73,695,833.10 75,167,162.88
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长期资产支付的现金
投资支付的现金 48,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 120,000,000.00 297,429,055.72
投资活动现金流出小计 193,695,833.10 421,096,218.60
投资活动产生的现金流量净额 67,171,128.77 -63,244,566.76
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 509,784.42 1,835,820.55
筹资活动现金流入小计 509,784.42 1,835,820.55
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
18,944,000.00 23,680,000.00
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 18,944,000.00 23,680,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -18,434,215.58 -21,844,179.45
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-134,159.37 67,906.00
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -17,403,681.60 -40,449,130.64
加：期初现金及现金等价物余额 99,181,314.63 111,305,377.68
六、期末现金及现金等价物余额 81,777,633.03 70,856,247.04
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
947,20 1,242,8
9,906,5 3,173,8 61,366, 218,291 2,909,9
一、上年期末余额 0,000. 48,783.
44.22 31.87 780.43 ,648.67 78.65
00 84
14
广东高乐玩具股份有限公司 2017 年半年度报告
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
947,20 1,242,8
9,906,5 3,173,8 61,366, 218,291 2,909,9
二、本年期初余额 0,000. 48,783.
44.22 31.87 780.43 ,648.67 78.65
00 84
三、本期增减变动
-1,678,9 11,539, -55,581. 9,804,5
金额（减少以“－”
32.25 030.53 52 16.76
号填列）
（一）综合收益总 -1,678,9 30,441, -55,581. 28,707,
额 32.25 899.04 52 385.27
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-18,944, -18,944,
（三）利润分配
000.00 000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -18,944, -18,944,
股东）的分配 000.00 000.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
15
广东高乐玩具股份有限公司 2017 年半年度报告
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
41,131. 41,131.
（六）其他
49 49
947,20 1,252,6
9,906,5 1,494,8 61,366, 229,830 2,854,3
四、本期期末余额 0,000. 53,300.
44.22 99.62 780.43 ,679.20 97.13
00 60
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
473,60 1,217,3
436,146 -535,47 57,231, 250,920
一、上年期末余额 0,000. 62,787.
,544.22 2.63 301.61 ,414.46
00 66
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
473,60 1,217,3
436,146 -535,47 57,231, 250,920
二、本年期初余额 0,000. 62,787.
,544.22 2.63 301.61 ,414.46
00 66
三、本期增减变动 473,60 -426,24
1,110,7 -48,188, -30,843 251,874
金额（减少以“－” 0,000. 0,000.0
24.60 006.57 .18 .85
号填列） 00 0
（一）综合收益总 1,110,7 22,851, -30,843 23,931,
额 24.60 993.43 .18 874.85
（二）所有者投入
16
广东高乐玩具股份有限公司 2017 年半年度报告
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-23,680, -23,680,
（三）利润分配
000.00 000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -23,680, -23,680,
股东）的分配 000.00 000.00
4．其他
473,60 -426,24
（四）所有者权益 -47,360,
0,000. 0,000.0
内部结转 000.00
00 0
426,24 -426,24
1．资本公积转增
0,000. 0,000.0
资本（或股本）
00 0
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
47,360
-47,360,
4．其他 ,000.0
000.00
0
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
947,20 1,217,6
9,906,5 575,251 57,231, 202,732 -30,843
四、本期期末余额 0,000. 14,662.
44.22 .97 301.61 ,407.89 .18
00 51
17
广东高乐玩具股份有限公司 2017 年半年度报告
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
947,200, 9,875,605 61,366,78 217,304 1,235,746
一、上年期末余额
000.00 .07 0.43 ,002.35 ,387.85
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
947,200, 9,875,605 61,366,78 217,304 1,235,746
二、本年期初余额
000.00 .07 0.43 ,002.35 ,387.85
三、本期增减变动
7,101,5 7,101,588
金额（减少以“－”
88.90 .90
号填列）
（一）综合收益总 26,004, 26,004,45
额 457.41 7.41
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-18,944, -18,944,0
（三）利润分配
000.00 00.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -18,944, -18,944,0
股东）的分配 000.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益
18
广东高乐玩具股份有限公司 2017 年半年度报告
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
41,131.
（六）其他 41,131.49
49
947,200, 9,875,605 61,366,78 224,405 1,242,847
四、本期期末余额
000.00 .07 0.43 ,591.25 ,976.75
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
473,600, 436,115,6 57,231,30 251,124 1,218,071
一、上年期末余额
000.00 05.07 1.61 ,692.95 ,599.63
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
473,600, 436,115,6 57,231,30 251,124 1,218,071
二、本年期初余额
000.00 05.07 1.61 ,692.95 ,599.63
三、本期增减变动
473,600, -426,240, -48,155, -795,904.
金额（减少以“－”
000.00 000.00 904.48 48
号填列）
（一）综合收益总 22,884, 22,884,09
额 095.52 5.52
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
19
广东高乐玩具股份有限公司 2017 年半年度报告
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-23,680, -23,680,0
（三）利润分配
000.00 00.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -23,680, -23,680,0
股东）的分配 000.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益 473,600, -426,240, -47,360,
内部结转 000.00 000.00 000.00
1．资本公积转增 426,240, -426,240,
资本（或股本） 000.00 000.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
47,360,0 -47,360,
4．其他
00.00 000.00
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
947,200, 9,875,605 57,231,30 202,968 1,217,275
四、本期期末余额
000.00 .07 1.61 ,788.47 ,695.15
三、公司基本情况
广东高乐玩具股份有限公司(以下简称高乐股份或公司)系由香港兴昌塑胶五金厂有限公司(以下简称
香港兴昌)、自然人杨广城、杨其新、杨其安及法人单位普宁市宝乐塑胶玩具制品厂(以下简称宝乐玩具)，
以普宁市振兴制造厂有限公司(以下简称振兴公司)截至2001年7月31日从事玩具生产、制造及销售的整体经
营性净资产出资、以发起设立方式组建成立的股份有限公司。
2001年10月19日，经普宁市对外经济贸易局普外经批字[2001]088号文批准，振兴公司由外商独资企业
变更为中外合资经营企业。2002年1月16日，经中华人民共和国对外贸易经济合作部外经贸二函[2001]1264
号文核准，振兴公司转制为外商投资股份有限公司；并明确转制后股份公司股本总额为7,889万股，每股面
值1元人民币，注册资本为人民币7,889万元。确认振兴公司股本总额中，香港兴昌持有4,395万股，占总股
20
广东高乐玩具股份有限公司 2017 年半年度报告
本的55.71%；杨广城持有2,000万股，占总股本的25.36%；杨其新持有816万股，占总股本的10.35%；杨其
安持有578万股，占总股本的7.32%；宝乐玩具持有100万股，占总股本的1.26%，并于2002年2月7日领取了
广东省工商行政管理局颁发的企股粤总字第003266号营业执照。
根据振兴公司2005年12月2日召开的第五次股东会决议，并经中华人民共和国商务部2005年12月29日
以商外批[2005]3269号文批准，杨其新将其所持有的振兴公司的股份分别转让给香港兴昌和杨广城，杨其
安将其持有振兴公司的股份全部转让给杨广城，宝乐塑胶将其持有的振兴公司的股份全部转让给普宁市园
林文化用品有限公司；并由普宁市新鸿辉实业投资有限公司和普宁市新南华实业投资有限公司以货币资金
对振兴公司进行增资，增资后的注册资本为人民币11,000 万元；同时，振兴公司更名为广东高乐玩具股份
有限公司。2006年1月19日，公司已换领了广东省工商行政管理局颁发的营业执照。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]37 号文《关于核准广东高乐玩具股份有限公司首次公开发
行股票的批复》核准，公司于2010年1月20日首次向社会公开发行人民币普通股3,800万股(每股面值1元)，
并于2010年2月3日在深圳证券交易所挂牌上市交易，发行后公司股本增至14,800万元。2010年6月25日，公
司已换领了广东省工商行政管理局颁发的营业执照。
根据公司2010年度股东大会决议，公司于2011年6月9日实施了以总股本14,800万股为基数、以资本公
积金向全体股东每10股转增6股的资本公积转增股本方案，共计转增8,880万股。转增后，公司股本增至
23,680万元。
根据公司2012年度股东大会决议，公司于2013年5月2日实施了以总股本23,680万股为基数，以资本公
积向全体股东每10股转增10股的资本公积转增股本方案，共计转增23,680万股。转增后，公司股本增至
47,360万元。
根据公司2015年度股东大会决议，公司于2016年5月11日实施了以总股本47,360万股为基数，向全体股
东每10股送红股1股并派发现金0.5元（含税），同时以资本公积每10股转增9股的权益分派方案，共计增
加股本47,360万股。送股及资本公积转增后，公司股本增至94,720万元。
截止2017年6月30日，公司注册资本为人民币94,720万元，股本为人民币94,720万元。
1. 公司注册地、组织形式和总部地址
公司组织形式：股份有限公司(台港澳与境内合资、上市)
公司注册地址：广东省普宁市池尾街道塘边村塘边里168号
公司总部办公地址：广东省普宁市池尾街道塘边村塘边里168号
2.公司的业务性质和主要经营活动
公司属玩具制造行业。经营范围为：开发、设计、生产经营各式玩具、儿童用品；经营本企业自
产产品及相关技术进出口业务；从事各式玩具、儿童用品的批发、零售；模具研发、模具塑料制品制
造、加工、销售；研发、制造、销售：智能机器人。(不设店铺经营；不涉及国营贸易管理商品，涉及
配额、许可证管理商品的，按国家有关规定办理申请)。目前公司主要产品为各式玩具、儿童用品。
3.公司实际控制人
截至2017年6月30日，公司第一大股东为兴昌塑胶五金厂有限公司，该公司持有公司股权为
18,713.26万股，持股比例为19.76%。公司实际控制人为杨氏家族，杨氏家族成员为：杨镇欣先生、杨
镇凯先生、杨镇裕先生、杨广城先生、杨旭恩先生、杨楚丽女士、杨康华女士。其中：杨镇欣先生、
杨镇凯先生、杨镇裕先生为兄弟关系；杨镇凯先生与杨广城先生为父子关系；杨旭恩与杨镇欣先生、
杨镇凯先生、杨镇裕先生系叔侄关系；杨旭恩先生与杨楚丽女士和杨康华女士系兄妹关系。
4.财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报表于2017年8月21日经公司第五届第十五次董事会批准报出。
截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计4家，详见本附注（九）1。
本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注（八）。
21
广东高乐玩具股份有限公司 2017 年半年度报告
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则-基本准则》和其他各项
会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
本公司生产经营正常，不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交
易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司及公司的财务状况、经营成果和现金
流量等有关信息。
2、会计期间
公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。公司正常营业周
期短于一年。正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年内
到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。
4、记账本位币
公司及境内子公司以人民币为记账本位币。公司之香港子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货
币确定港币为其记账本位币。公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）公司报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方在企业合并中取
得的资产和负债，于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方取得的净
资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的
审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支
付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手
22
广东高乐玩具股份有限公司 2017 年半年度报告
续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合并形成母子
公司关系的，编制合并财务报表，按照公司制定的“合并财务报表”会计政策执行；合并财务报表比较数据
调整的期间应不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制之下孰晚的时间。
（2）公司报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。区别下列情况确定
合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。②通过多次交换交易分步实现的企业合并，对
于购买日之前持有的被购买方的股权，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
A、在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改
按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在
处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股
权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综
合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进
行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权
益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。公司在附注
中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利
得或损失的金额。
③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当
期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始
确认金额。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项
很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其
账面价值的差额，计入当期损益。
公司在购买日对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。
①对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。②对合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，则对取得的被购买方各项可辨认资产、负
债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、
负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及
或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照公司制定的“合并财务报表”会计政策执行。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括公司及全部子公司截至2017年6月30日止的半
年度财务报表。子公司，是指被公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及公司所控制
的结构化主体等）。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变
回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（2）合并财务报表编制方法
公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和
列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
在编制合并财务报表时，子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照公司的会计政策和
23
广东高乐玩具股份有限公司 2017 年半年度报告
会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认
净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
（3）少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目
下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目
列示。
（4）超额亏损的处理
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所
享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
（5）当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的
年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年
初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、
费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非
同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，
将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初
至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股
比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额
之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期
股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本
公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（6）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公
司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前与丧失控制权时，按照前述不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明将多次
交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这
些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交
易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处理。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。公司将合营安排分为共同经营和合
营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指
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合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主
体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常
划分为合营企业，但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排应当划分为
共同经营：合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；合
营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；其他相关事实和
情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关
的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。不能仅凭合营方对合营安排提供债
务担保即将其视为合营方承担该安排相关负债。合营方承担向合营安排支付认缴出资义务的，不视为合营
方承担该安排相关负债。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化
的，公司对合营安排的分类进行重新评估。对于为完成不同活动而设立多项合营安排的一个框架性协议，
公司分别确定各项合营安排的分类。
确定共同控制的依据及对合营企业的计量的会计政策详见本附注（五）13。
（2）共同经营的会计处理方法
公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承担的负债，以及按其份额确认
共同承担的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出
所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方
之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企
业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，公司全额确认该损失。公司自共同经营购买
资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属
于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产
减值损失的，公司按其承担的份额确认该部分损失。
公司属于对共同经营不享有共同控制的参与方的，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相
关负债的，按照上述原则进行会计处理；否则，按照公司制定的金融工具或长期股权投资计量的会计政策
进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括公司持有的期限短（一般指从购
买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
公司外币交易采用交易发生日的即期近似汇率当月月初汇率折合人民币记账。
（1）汇兑差额的处理
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项目，
采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不
同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇
率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇
率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，
计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条
件的资产的成本。
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（2）外币财务报表的折算
公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产
负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折
算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示；现金流量表采用现金流量发生日当期平均汇率折算。
汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
10、金融工具
（1）金融工具的确认
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
（2）金融资产的分类和计量
①公司基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产划分为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属
于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合
进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、
与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金
融资产：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量
方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行
管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合
工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但
无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。
B、持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的
非衍生金融资产。
C、贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
D、可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别
以外的金融资产。
公司在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后，不能重
分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。
②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融资产的后续计量
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A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动
形成的利得或损失，计入当期损益。
B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的
利得或损失，计入当期损益。
C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的
利得或损失，计入当期损益。
D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，在该可供出
售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股
利，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工
具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
④金融资产的减值准备
A、公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行
检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
B、公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：
a）发行方或债务人发生严重财务困难；
b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评
价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务
人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处
行业不景气等；
g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无
法收回投资成本；
h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
C、金融资产减值损失的计量
a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金融资产预
计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。
公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额重
大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金
融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
b）可供出售金融资产
公司对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，如果可供出售金融资产的公允价
值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则认定该可供
出售金融资产已发生减值，按成本与公允价值的差额计提减值准备，确认减值损失。可供出售金融资产的
期末成本为取得时按照投资成本进行初始计量、出售时按加权平均法所计算的摊余成本。
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入其他
综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。
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在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，公司将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价
值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益。
对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与
确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允
价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发
生的减值损失，不予转回。
（3）金融负债的分类和计量
①公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属
于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合
进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、
与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金
融负债：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量
方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行
管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合
工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但
无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
公司在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后，不能重
分类为其他类金融负债；其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，
相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动
形成的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4）金融资产转移确认依据和计量
公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。在
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供
出售金融资产的情形）之和。
公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分
和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
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原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分
和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为一项
金融资产。
对于继续涉入条件下的金融资产转移，公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和
金融负债，以充分反映公司所保留的权利和承担的义务。
（5）金融负债的终止确认
公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。公司与债权人之
间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上
不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或
承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
（6）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后
的净额在资产负债表内列示：公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；公
司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转
出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的应收账款确认标准为单笔金额达到人民币 50
单项金额重大的判断依据或金额标准 万元及以上的款项、单项金额重大的其他应收款确认标准为
单笔金额达到人民币 20 万元及以上的款项。
公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客
观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险
特征的应收款项组合中再进行减值测试。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
组合 1：回款期可以预计的款项，如外销的应收账款、应收出
其他方法
口退税款等。
组合 2：回款期难以预计的款项。 账龄分析法
回款期可以预计的应收账款组合坏账准备计提方法：
回款期可以预计的应收款项按摊余成本法进行后续计量。应
收款项发生减值时，将该应收款项的账面价值减记至预计未
来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记的金
额确认为资产减值损失，计入当期损益。预计应收款项的未
来现金流量现值时，可以采用合同规定的现行实际利率作为
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折现率。公司目前采用商业银行一年期贷款利率作为折现率。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年）
0-6 个月 2.00% 2.00%
6-12 个月 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
组合 1 回款期可以预计的款项，如外销
2.15% 1.41%
的应收账款、应收出口退税款等
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异
部分难以收回的，按账面余额与部分可收回金额的差额计提
坏账准备的计提方法
坏账；其他的均予全额计提坏账.
12、存货
（1）存货分类：公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产
品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、库存商品、发出商品、委托
加工物资、在产品、周转材料等。
（2）存货的确认：公司存货同时满足下列条件的，予以确认：
①与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
②该存货的成本能够可靠地计量。
（3）存货取得和发出的计价方法：公司取得的存货按成本进行初始计量，发出按月末一次加权平均
法确定发出存货的实际成本。
（4）低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用五五摊销法
进行摊销。
（5）期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现
净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
①可变现净值的确定方法：
确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项
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的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材
料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计
算。
②存货跌价准备通常按照单个存货项目计提。
对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开
计量的存货，合并计提存货跌价准备。
（6）存货的盘存制度：公司采用永续盘存制。
13、划分为持有待售资产
（1）持有待售的确认标准
公司对同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）确认为持有待售：
①该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
②公司相关权力机构已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大
会或相应权力机构的批准；
③公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
④该项转让将在一年内完成。
（2）持有待售的会计处理方法
持有待售的企业组成部分包括单项非流动资产和处置组，处置组是指一项交易中作为整体通过出售或
其他方式一并处置的一组资产组，一个资产组或某个资产组中的一部分。如果处置组是一个资产组，并且
按照《企业会计准则第8号――资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置
组是这种资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中取得的商誉。
公司对于被分类为持有待售的非流动资产和处置组，以账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰
低进行初始计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原账面价值的，其差额作为资产减值损失计入当期
损益；如果持有待售的是处置组，则将资产减值损失首先分配至商誉，然后按比例分摊至属于持有待售资
产范围内的其他非流动资产计入当期损益。递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和
计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职
工福利中所产生的资产不适用于持有待售的计量方法，而是根据相关准则或公司制定的相应会计政策进行
个别计量或是作为某一处置组的一部分进行计量。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的确认条件，公司停止将其划归为持
有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，
按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决
定不再出售之日的再收回金额。
14、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
（1）初始计量
公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
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A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，
在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之
间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费
用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股
权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存
收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减
的，冲减留存收益。
B、非同一控制下的企业合并中，公司区别下列情况确定合并成本：
a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购
买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入
当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初
始确认金额；
d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可
能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投
资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包
括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本，但
不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取得自身权益工具时发生的交
易费用，可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。
C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-非货币
性资产交换》确定。
D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重组》确定。
③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已
经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成
本。
（2）后续计量
能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资单位具有
共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成
本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别
确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现
金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益
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和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有
被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及
会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单位发
生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为
限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认
的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易
损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。公司与被投资单位
发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额确认。
公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基
金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，公司都按照《企业会计准
则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动
计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
③公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长
期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对
原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
④公司因其他投资方对其子公司增资而导致公司持股比例下降，从而丧失控制权但能实施共同控制或
施加重大影响的，在个别财务报表中，对该项长期股权投资从成本法转为权益法核算。首先，按照新的持
股比例确认本投资方应享有的原子公司因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对
应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采
用权益法核算进行调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。相关活动，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动。重大影响，是指
投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这
些政策的制定。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照公司制定的“资产减值”会计政策执行。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
16、固定资产
（1）确认条件
公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有
形资产。
（1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
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（2）固定资产折旧与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；
不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。公司的固定资产折旧方法为年限平均法。
公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命与原先估
计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与
固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计
净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。
（3）固定资产的减值，按照公司制定的“资产减值”会计政策执行。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 30 10 3%
机器设备 年限平均法 10 10 9%
运输工具 年限平均法 10 10 9%
模具及其他设备 年限平均法 5-10 10 18-9%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融
资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满
时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租
赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
17、在建工程
（1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费
用和汇兑损益。
（2）公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使
用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理了竣工决
算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程的减值，按照公司制定的“资产减值”会计政策执行。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列条件时
予以资本化，计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停
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借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活
动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的
程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。以后
发生的借款费用于发生当期确认为费用。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状
态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减
去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的
资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化
率根据一般借款加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
19、生物资产
不适用
20、油气资产
不适用
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
公司无形资产是指公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（1）无形资产的确认
公司在同时满足下列条件时，予以确认无形资产：
①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该无形资产的成本能够可靠地计量。
（2）无形资产的计量
①公司无形资产按照成本进行初始计量。
②无形资产的后续计量
A、对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内采用直线法，
摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更
处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带
来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
B、无形资产的减值，按照公司制定的“资产减值”会计政策执行。
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（2）内部研究开发支出会计政策
研究与开发支出
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学或
技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应
用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当
期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
22、长期资产减值
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，
从而对公司产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金
流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流
量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用寿命不确定
的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行
减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单项
资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组是公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产
组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或
者资产组的现金流入为依据。
公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行
减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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23、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费
用在预计受益期间按直线法分摊。
目前公司及其下子公司的长期待摊费用主要包括孝信智慧班牌系统的终端设备投入以及租入办公室装修
费、车间改装工程等，其摊销方法如下：
长期待摊费用的项目不能是以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的剩余价值全部转入当期损益。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪
酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、
已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会
计准则要求或允许计入资产成本的除外。
（2）离职后福利的会计处理方法
公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指公司与职工就离
职后福利达成的协议，或者公司为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是
指向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指
除设定提存计划以外的离职后福利计划。
A、设定提存计划
公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。
B、设定受益计划
公司尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。
（3）辞退福利的会计处理方法
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利
的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的会计政策
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进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
25、预计负债
（1）预计负债的确认标准
公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，
且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳
估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间
价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作
为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前
最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
26、股份支付
不适用
27、优先股、永续债等其他金融工具
不适用
28、收入
公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入。
（1）销售商品收入
公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管
理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，
相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。
（2）提供劳务收入
①公司在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计
量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
确定提供劳务交易完工进度的方法：已完工作量的测量（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例、
已经发生的成本占估计总成本的比例）。
②公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并
按相同金额结转劳务成本。
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B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供
劳务收入。
其中，公司下属子公司高乐教育属于教育信息化行业。教育信息服务业务主要借助运营商通讯手段为
家庭教育提供信息服务以及为家庭教育信息服务系统平台提供技术开发与支持维护服务。根据泛爱众与各
地教育组或学校的合作协议，泛爱众收入主要分如下收入确认方式：
——按合作期间及有效注册学生数结算：该类业务主要系在一定期间内对家庭教育信息服务系统平台
提供技术支持、维护服务，根据合同约定公司在提供相关劳务并与学校方确定平台注册学生数与结算收费
学生数时确认收入。
（3）让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使用权收入。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相
关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象，除有确凿证据证明属于与资产相
关的政府补助外，公司将其划分为与收益相关的政府补助。
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件时，予以确认：
①能够满足政府补助所附条件；
②能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量：
①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
②与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使
用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁
损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相
关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
B、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
（1）递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以抵扣
可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由
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可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差
异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳
税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税
所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期
间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损
益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；对于经营
租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；对
于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合
理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
公司作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用；
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始
直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认
当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。
在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；
否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，
采用同期银行贷款利率作为折现率。
公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁
资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，
在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
公司作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租
赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之
和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算确
认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。
32、其他重要的会计政策和会计估计
不适用
40
广东高乐玩具股份有限公司 2017 年半年度报告
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务
收入为基础分别按照适用的税率计算销
增值税 3% 6% 17%
项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税
额后，差额部分为应交增值税。
城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 5%
企业所得税 应纳税所得额 15% 16.5% 25%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税税额 2%
房产税 按房产原值一次减除 30%后的余值 1.2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
广东高乐玩具股份有限公司 15%
香港广东高乐玩具股份有限公司 16.5%
高乐教育科技有限公司 25%
深圳高乐联科技有限公司 25%
2、税收优惠
根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局及广东省地方税务局2015年3月31日公布的
粤科高字[2015]31号“关于公布广东省2014年第一、二批通过复审高新技术企业名单的通知”，公司被认定
为广东省高新技术企业并通过了高新技术企业复审，证书编号GR201444000148，有效期3年，享受高新技
术企业所得税优惠政策期限为2014年1月1日至2016年12月31日。
41
广东高乐玩具股份有限公司 2017 年半年度报告
因本公司高新技术企业资格于本期终止，公司本年度已向广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省
国家税务局及广东省地方税务局重新提出高新技术企业认定申请。因此本报告期暂执行15%的企业所得税
优惠税率
3、其他
不适用
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 136,152.88 136,286.38
银行存款 200,920,959.79 275,738,457.15
其他货币资金 24,769.93 24,732.40
合计 201,081,882.60 275,899,475.93
其中：存放在境外的款项总额
其他说明
1.期末银行存款余额中募集资金专户存款余额为9444204.70元，公司需按照《募集资金三方监管协议》的规定使用募集资金：
2.期末银行存款余额中100,000,000.00元，其中60,000,000.00系六个月定期存款,40,000,000.00系三个月定期存款：
3.期末使用受限的其他货币资金24769.93系海关保函保证金。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
无
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
无
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
类别 期末余额 期初余额
42
广东高乐玩具股份有限公司 2017 年半年度报告
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
196,730, 4,225,13 192,505,8 126,827 2,725,151 124,102,70
合计提坏账准备的 100.00% 2.15% 100.00% 2.15%
997.10 1.23 65.87 ,854.66 .88 2.78
应收账款
196,730, 4,225,13 192,505,8 126,827 2,725,151 124,102,70
合计 100.00% 2.15% 100.00% 2.15%
997.10 1.23 65.87 ,854.66 .88 2.78
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
(1) 应收账款种类的说明
①单项金额重大并单项计提坏账准备：金额50万元以上(含)，单项计提坏账准备的应收账款。
②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，按组合计提
坏账准备的应收账款。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收回性存在明
显差异，单项计计提坏账准备的应收账款。
(2)坏账准备计提情况
本公司期末对上述按组合列示的应收账款采用摊余成本法进行后续计量，坏账准备计提明细情况如
下：
组 合 期末数 期初数
账面余额 计提比 坏账准备 账面余额 计提比 坏账准备
例(%) 例(%)
回款期基本可 196,730,997.10 2.15 4,225,131.23 126,827,854.66 2.15 2,725,151.88
以预计的应收
账款
小 计 196,730,997.10 2.15 4,225,131.23 126,827,854.66 2.15 2,725,151.88
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,499,979.35 元；本期收回或转回坏账准备金额.0.00 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
报告期内无实际核销的应收账款。
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广东高乐玩具股份有限公司 2017 年半年度报告
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款
单位名称 与本公司关系 期末余额 计提的坏账准备
总额的比例
第一名 非关联方 24,389,810.39 12.40% 523,812.47
第二名 非关联方 10,959,428.33 5.57% 235,372.28
第三名 非关联方 7,724,442.67 3.93% 165,895.48
第四名 非关联方 6,167,476.53 3.13% 132,457.00
第五名 非关联方 2,952,601.92 1.50% 63,412.12
合计 52,193,759.84 26.53% 1,120,949.35
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
报告期内无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
报告期内未发生转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 8,205,379.08 99.64% 3,383,182.97 99.63%
1至2年 30,033.27 0.36% 12,583.46 0.37%
合计 8,235,412.35 -- 3,395,766.43 --
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付账款期末余额的比例
第一名 800,000.00 9.71%
第二名 675,546.19 8.20%
第三名 656,271.29 7.97%
第四名 602,606.66 7.32%
第五名 518,655.04 6.30%
合计 3,253,079.18 39.50%
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广东高乐玩具股份有限公司 2017 年半年度报告
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 349,846.67 683,412.03
合计 349,846.67 683,412.03
（2）重要逾期利息
本期末不存在逾期利息的情形。
8、应收股利
□ 适用 √ 不适用
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
9,291,08 131,064. 9,160,018 34,493, 1,356,114 33,137,516.
合计提坏账准备的 100.00% 1.41% 100.00% 3.93%
2.23 00 .23 631.11 .46 65
其他应收款
9,291,08 131,064. 9,160,018 34,493, 1,356,114 33,137,516.
合计 100.00% 1.41% 100.00% 3.93%
2.23 00 .23 631.11 .46 65
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
(1) 其他应收款种类的说明
①单项金额重大并单项计提坏账准备：金额20万元以上(含)，单项计提坏账准备的其他应收款。
45
广东高乐玩具股份有限公司 2017 年半年度报告
②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，按组合计提
坏账准备的其他应收款。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收回性存在明
显差异，单项计提坏账准备的其他应收款。
(2)坏账准备计提情况
1)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
本公司期末对上述按组合列示的其他应收款采用摊余成本法进行后续计量，坏账准备计提明细情况如
本公司期末对上述按组合列示的其他应收款采用摊余成本法进行后续计量，坏账准备计提明细情况如下：
组 合 期末数 期初数
账面余额 计提比例 坏账准备 账面余额 计提比例 坏账准备
(%) (%)
回款期基本 9,291,082.23 1.41 131,064.00 34,493,631.11 3.93 1,356,114.46
可以预计的
其他应收款
小 计 9,291,082.23 1.41 131,064.00 34,493,631.11 3.93 1,356,114.46
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-1,225,050.46 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
本期无实际核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
土地使用权转让款项 1,600,000.00 30,000,000.00
应收出口退税 6,752,857.66 3,485,713.93
保证金和押金 707,828.12 876,117.18
备用金 230,396.45 131,800.00
合计 9,291,082.23 34,493,631.11
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 出口退税款 6,752,857.66 3 个月以内 72.68% 72,908.11
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土地使用权转让款
第二名 1,600,000.00 3 个月以内 17.22% 17,274.61
项
第三名 海关保证金 250,000.00 3 年以上 2.69% 11,574.08
第四名 租赁保证金 80,000.00 6 个月以内 0.86% 3,399.37
第五名 报关员备用金 70,000.00 2 年 0.75% 2,974.45
合计 -- 8,752,857.66 -- 94.21% 108,130.62
（6）涉及政府补助的应收款项
报告期内无涉及政府补助的应收款项。
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
报告期内无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
报告期内未发生转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 14,235,432.99 14,235,432.99 9,820,674.73 9,820,674.73
在产品 9,345,455.48 9,345,455.48 2,770,991.46 2,770,991.46
库存商品 51,769,473.35 2,484,549.41 49,284,923.94 56,824,858.88 3,458,913.73 53,365,945.15
周转材料 1,093,494.95 1,093,494.95 3,004,489.36 3,004,489.36
发出商品 221,853.87 221,853.87 233,914.56 233,914.56
委托加工物资 3,057,213.67 3,057,213.67 792,313.27 792,313.27
合计 79,722,924.31 2,484,549.41 77,238,374.90 73,447,242.26 3,458,913.73 69,988,328.53
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
47
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库存商品 3,458,913.73 974,364.32 2,484,549.41
合计 3,458,913.73 974,364.32 2,484,549.41
存货可变现净值的确定以及跌价准备计提方法详见本附注（五）存货，本期转销的存货跌价准备金额
974,364.32 元系前期计提存货跌价准备的存货本期实现了对外销售，从而转销其已计提的存货跌价准备。
注：说明确定可变现净值的具体依据及本期转回或转销存货跌价准备的原因。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
存货期末余额不含有借款费用资本化金额。
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
□ 适用 √ 不适用
11、划分为持有待售的资产
□ 适用 √ 不适用
12、一年内到期的非流动资产
□ 适用 √ 不适用
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税额 14,506,194.90 7,532,236.89
增值税留抵税额 17,668.41
合计 14,523,863.31 7,532,236.89
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 45,000,000.00 45,000,000.00 51,000,000.00 51,000,000.00
按成本计量的 45,000,000.00 45,000,000.00 51,000,000.00 51,000,000.00
合计 45,000,000.00 45,000,000.00 51,000,000.00 51,000,000.00
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（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
深圳国泰
安教育技 51,000,000 6,000,000. 45,000,000
0.77%
术股份有 .00 00 .00
限公司
51,000,000 6,000,000. 45,000,000
合计 --
.00 00 .00
15、持有至到期投资
□ 适用 √ 不适用
16、长期应收款
□ 适用 √ 不适用
17、长期股权投资
□ 适用 √ 不适用
18、投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
9、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 模具及其他设备 运输工具 合计
一、账面原值：
1.期初余额 548,935,712.52 37,945,679.13 149,879,808.61 8,556,500.71 745,317,700.97
2.本期增加金额 60,300,202.69 16,344,836.92 166,666.67 76,811,706.28
（1）购置 60,300,202.69 16,344,836.92 166,666.67 76,811,706.28
（2）在建工程
转入
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（3）企业合并
增加
（4）其他
3.本期减少金额 27,768,340.75 10,628,064.05 20,331,969.65 58,728,374.45
（1）处置或报
26,095,272.37 10,628,064.05 20,269,677.74 56,993,014.16
废
（2）其他 1,673,068.38 62,291.91 1,735,360.29
4.期末余额 521,167,371.77 87,617,817.77 145,892,675.88 8,723,167.38 763,401,032.80
二、累计折旧
1.期初余额 21,613,180.63 29,943,273.64 110,542,044.29 3,896,158.69 165,994,657.25
2.本期增加金额 8,355,464.72 2,209,956.78 3,949,798.95 378,651.92 14,893,872.37
（1）计提 8,355,464.72 2,209,956.78 3,949,798.95 378,651.92 14,893,872.37
（2）其他
3.本期减少金额 15,046,837.73 9,805,248.58 16,865,814.51 41,717,900.82
（1）处置或报
14,836,420.50 9,805,248.58 16,817,170.10 41,458,839.18
废
（2）其他 210,417.23 48,644.41 259,061.64
4.期末余额 14,921,807.62 22,347,981.84 97,626,028.73 4,274,810.61 139,170,628.80
三、减值准备
1.期初余额 1,118,281.54 47,304.52 1,165,586.06
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额 1,063,199.80 1,063,199.80
（1）处置或报
1,063,199.80 1,063,199.80
废
4.期末余额 55,081.74 47,304.52 102,386.26
四、账面价值
1.期末账面价值 506,245,564.15 65,269,835.93 48,211,565.41 4,401,052.25 624,128,017.74
2.期初账面价值 527,322,531.89 8,002,405.49 38,219,482.78 4,613,037.50 578,157,457.66
。
（2）暂时闲置的固定资产情况
报告期无暂时闲置的固定资产。
50
广东高乐玩具股份有限公司 2017 年半年度报告
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
报告期无通过融资租赁租入的固定资产。
（4）通过经营租赁租出的固定资产
报告期无通过经营租赁租出的固定资产。
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
新厂区办公楼 100,928,059.49 产权证书正在办理中
新厂区厂房 119,268,865.01 产权证书正在办理中
新厂区仓库 117,139,834.66 产权证书正在办理中
新厂区宿舍 53,478,767.45 产权证书正在办理中
新厂区公寓楼 16,610,687.54 产权证书正在办理中
合计 407,426,214.15
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
自制模具 4,999,724.16 4,999,724.16 1,528,458.05 1,528,458.05
合计 4,999,724.16 4,999,724.16 1,528,458.05 1,528,458.05
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
合计 -- -- --
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（3）本期计提在建工程减值准备情况
期末在建工程不存在减值情况，因此未计提在建工程减值准备。
23、生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 专有技术 合计
一、账面原值
1.期初余额 39,343,753.00 10,671,927.60 50,015,680.60
2.本期增加金额 1,829,564.55 1,829,564.55
（1）购置
（2）内部研发 1,829,564.55 1,829,564.55
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置 1,458,000.00 1,458,000.00
4.期末余额 37,885,753.00 12,501,492.15 50,387,245.15
二、累计摊销
1.期初余额 3,518,726.64 681,910.12 4,200,636.76
2.本期增加金额 392,275.72 1,327,895.99 1,720,171.71
（1）计提 392,275.72 1,327,895.99 1,720,171.71
3.本期减少金额 438,141.63 438,141.63
（1）处置 438,141.63 438,141.63
4.期末余额 3,472,860.73 2,009,806.11 5,482,666.84
三、减值准备
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1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 34,412,892.27 10,491,686.04 44,904,578.31
2.期初账面价值 35,825,026.36 9,990,017.48 45,815,043.84
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 4.07%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
期末无未办妥产权证书的土地使用权。
26、开发支出
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发支 确认为无形 转入当期损 期末余额
其他
出 资产 益
支付系统 802,837.24 1,026,727.31 1,829,564.55 0.00
教育云公共
202,474.48 362,489.49 564,963.97
平台
合计 1,005,311.72 1,389,216.80 1,829,564.55 564,963.97
其他说明
项目 资本化开始时点 资本化的具体依据 截止期末的研发进度
孝信智慧云教育智豆城 2.0 2017 年 4 月 30 日 取得著作权 100%
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
项
广东高乐教育科 66,624,436.31 66,624,436.31
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技有限公司
合计 66,624,436.31 66,624,436.31
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
2016-2017 学年度第
一学期学校终端设 277,712.27 55,503.72 53,633.37 279,582.62
备
广州办事处装修费 834,594.60 15,207.21 819,387.39
生产车间改装工程 432,300.77 14,133.19 418,167.58
公模车间改装工程 323,738.58 16,483.33 307,255.25
公司大楼改装工程 103,315.25 2,045.25 101,270.00
合计 277,712.27 1,749,452.92 101,502.35 1,925,662.84
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 7,025,906.08 1,067,083.90 8,732,387.28 1,321,807.11
递延收益 9,866,666.68 1,480,000.00 10,000,000.00 1,500,000.00
合计 16,892,572.76 2,547,083.90 18,732,387.28 2,821,807.11
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
6,307,476.82 946,121.52 7,230,522.21 1,084,578.33
产评估增值
合计 6,307,476.82 946,121.52 7,230,522.21 1,084,578.33
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
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递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 2,547,083.90 2,821,807.11
递延所得税负债 946,121.52 1,084,578.33
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付设备款 13,830,455.22 56,663,072.71
合计 13,830,455.22 56,663,072.71
其他说明：
31、短期借款
□ 适用 √ 不适用
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□ 适用 √ 不适用
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
□ 适用 √ 不适用
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年，下同） 29,073,377.14 52,971,712.04
1-2 年 8,244.00 296,874.12
合计 29,081,621.14 53,268,586.16
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（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
期末无账龄超过 1 年的重要应付账款
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年，下同） 1,131,347.20 937,802.57
1-2 年 26,995.98 6,752.66
2-3 年 75.00 3,402.60
3 年以上 930.60
合计 1,159,348.78 947,957.83
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
期末无账龄超过 1 年的重要预收账款
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 3,209,818.72 37,732,579.70 34,961,422.09 5,980,976.33
二、离职后福利-设定提
1,983,327.67 1,983,327.67
存计划
合计 3,209,818.72 39,715,907.37 36,944,749.76 5,980,976.33
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
3,209,818.72 34,618,743.02 31,847,585.41 5,980,976.33
补贴
2、职工福利费 2,873,164.55 2,873,164.55
3、社会保险费 98,403.05 98,403.05
其中：医疗保险费 52,720.47 52,720.47
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工伤保险费 40,104.14 40,104.14
生育保险费 5,578.44 5,578.44
4、住房公积金 53,682.60 53,682.60
5、工会经费和职工教育
88,586.48 88,586.48
经费
合计 3,209,818.72 37,732,579.70 34,961,422.09 5,980,976.33
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,888,835.56 1,888,835.56
2、失业保险费 94,492.11 94,492.11
合计 1,983,327.67 1,983,327.67
其他说明：
（1） 应付职工薪酬余额中无属于拖欠性质的工资。
（2） 报告期末应付职工薪酬为公司 2017 年 6 月预提的应付职工薪酬等款项，已于 2017 年 7 月发放完毕。
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 84,817.44
企业所得税 4,008,281.46 3,856,225.96
个人所得税 206,132.67 96,894.28
城市维护建设税 360,866.47 89,801.60
教育费附加 144,105.21 48,388.38
地方教育费附加 96,070.14 29,431.67
印花税 34,550.70 455.30
土地增值税 2,006,797.48 2,104,370.13
房产税 32,925.00
土地使用税 116,934.44
合计 7,006,663.57 6,310,384.76
39、应付利息
□ 适用 √ 不适用
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40、应付股利
□ 适用 √ 不适用
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付营运费用 628,630.80 876,353.95
代扣社会保险和个税 155,791.96 86,275.32
应付房产转让交易手续费 141,065.00
合计 925,487.76 962,629.27
（3） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
（4） 期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。
42、划分为持有待售的负债
□ 适用 √ 不适用
43、一年内到期的非流动负债
□ 适用 √ 不适用
44、其他流动负债
□ 适用 √ 不适用
45、长期借款
□ 适用 √ 不适用
46、应付债券
□ 适用 √ 不适用
48、长期应付职工薪酬
□ 适用 √ 不适用
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49、专项应付款
□ 适用 √ 不适用
50、预计负债
□ 适用 √ 不适用
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 10,000,000.00 133,333.32 9,866,666.68
合计 10,000,000.00 133,333.32 9,866,666.68 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
省级企业技术中
2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关
心专项资金
职工宿舍公租房
8,000,000.00 133,333.32 7,866,666.68 与资产相关
建设补贴
合计 10,000,000.00 133,333.32 9,866,666.68 --
注：（1）省级企业技术中心专项资金200万元，系根据广东省财政厅粤经信创新[2010]839号、揭阳市财政
局揭市经信[2010]214号文，高乐股份于2011年获得省级企业技术中心专项资金，用于公司新建研发中心技
术升级改造，截止2017年6月30日，该研发中心尚未经广东省经济和信息化委员会、广东省财政厅的专项
验收，因此尚未开始摊销结转损益；（2）职工宿舍公租房建设补贴累计收到800万元，系普宁市房产管理
局对高乐股份所申请的公共租赁住房建设工程补助于2015年、2016年分别拨付400万元、400万元，2016年
12月高乐股份职工宿舍公租房竣工，因此在本报告期内开始摊销结转损益。
52、其他非流动负债
□ 适用 √ 不适用
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 947,200,000.00 947,200,000.00
其他说明：
59
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54、其他权益工具
□ 适用 √ 不适用
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 8,371,589.15 8,371,589.15
其他资本公积 1,534,955.07 1,534,955.07
合计 9,906,544.22 9,906,544.22
56、库存股
□ 适用 √ 不适用
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
二、以后将重分类进损益的其他综 -1,678,932. -1,678,932. 1,494,899
3,173,831.87
合收益 25 25 .62
-1,678,932. -1,678,932. 1,494,899
外币财务报表折算差额 3,173,831.87
25 25 .62
-1,678,932. -1,678,932. 1,494,899
其他综合收益合计 3,173,831.87
25 25 .62
58、专项储备
□ 适用 √ 不适用
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 61,366,780.43 61,366,780.43
合计 61,366,780.43 61,366,780.43
60
广东高乐玩具股份有限公司 2017 年半年度报告
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 218,291,648.67 250,920,414.46
调整后期初未分配利润 218,291,648.67 250,920,414.46
加：本期归属于母公司所有者的净利润 30,441,899.04 42,546,713.03
减：提取法定盈余公积 4,135,478.82
应付普通股股利 18,944,000.00 23,680,000.00
转作股本的普通股股利 47,360,000.00
加：其他 41,131.49
期末未分配利润 229,830,679.20 218,291,648.67
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 277,532,363.54 208,232,934.55 204,058,746.62 140,864,017.90
合计 277,532,363.54 208,232,934.55 204,058,746.62 140,864,017.90
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 748,640.81 605,218.67
教育费附加 369,407.45 363,131.19
房产税 32,925.00
土地使用税 116,934.44
车船使用税 3,480.00
印花税 89,395.70
61
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地方教育费附加 246,271.64 242,087.45
合计 1,607,055.04 1,210,437.31
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 157,904.24 110,958.69
报关费 39,974.24 51,010.85
超市费用 5,366,083.53 2,456,640.10
工资 4,212,903.52 3,499,312.98
广告费 392,915.97 244,695.87
其他费用 550,723.65 972,646.07
运输费 5,324,329.76 5,901,836.29
装卸费 79,164.26
差旅费 132,687.13 57,336.65
销售业务费 239,097.96 170,714.67
展览费 34,366.55 408,865.51
商场专柜装修费 289,220.00
代理费 2,878.17
包装费 498,711.34 475,825.19
保险费 110,663.86 99,774.46
小车费 84,673.46
社保费 39,892.89
合计 17,556,190.53 14,449,617.33
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利费 9,833,066.03 8,016,009.47
社会保险费 2,021,306.54 1,179,664.93
办公费 572,259.06 252,868.58
保险费 234,337.04 83,097.25
差旅费 760,958.29 389,345.36
税费 1,326.40 830,804.52
62
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低值易耗品摊销 4,033,785.77 112,867.53
工会经费 88,586.48 62,359.58
折旧费 6,738,257.89 1,414,729.81
培训费 1,640.00
汽车费用 465,564.79 557,475.88
研究及开发费 6,315,662.24 4,010,181.11
无形资产摊销 392,275.72 1,279,871.04
租金物管费 925,271.61 733,601.31
其他费用 1,734,651.15 2,526,208.72
修理费 111,748.06
业务招待费 247,479.31 3,052,004.64
专利费 89,335.77 276,911.85
审计费 1,280,188.67 699,999.98
咨询顾问费 186,379.25 742,712.85
信息披露费 116,773.59 188,679.44
律师费 240,566.04
合计 36,391,419.70 26,409,393.85
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出
减：利息收入 1,372,274.59 2,381,327.71
加：汇总损益 3,016,160.02 -3,567,319.94
加：手续费 87,857.91 95,966.57
合计 1,731,743.34 -5,852,681.08
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 331,082.92 -230,663.12
合计 331,082.92 -230,663.12
63
广东高乐玩具股份有限公司 2017 年半年度报告
67、公允价值变动收益
□ 适用 √ 不适用
68、投资收益
□ 适用 √ 不适用
69、其他收益
□ 适用 √ 不适用
70、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 27,164,054.01 27,164,054.01
其中：固定资产处置利得 24,199,881.52 24,199,881.52
无形资产处置利得 2,964,172.49 2,964,172.49
政府补助 133,333.32 200,000.00 133,333.32
其他 111,050.00 111,050.00
合计 27,408,437.33 200,000.00 27,408,437.33
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因承担国家
为保障某种
公用事业或
职工宿舍公
社会必要产
租房建设补 政府机构 补助 否 否 133,333.32 与资产相关
品供应或价
贴
格控制职能
而获得的补
助
合计 -- -- -- -- -- 133,333.32 --
71、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金
64
广东高乐玩具股份有限公司 2017 年半年度报告
额
非流动资产处置损失合计 2,712,352.07 2,712,352.07
其中：固定资产处置损失 2,712,352.07 2,712,352.07
对外捐赠 20,000.00 70,000.00 20,000.00
违约及赔偿损失 13,459.50 11,267.45 13,459.50
其他 12,800.00 384,560.00 12,800.00
合计 2,758,611.57 465,827.45 2,758,611.57
72、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 5,809,179.30 3,833,324.27
递延所得税费用 136,266.40 288,322.46
合计 5,945,445.70 4,121,646.73
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 36,331,763.22
按法定/适用税率计算的所得税费用 5,449,764.47
子公司适用不同税率的影响 703,532.37
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 89,189.51
研发费用加计扣除 -297,040.65
所得税费用 5,945,445.70
73、其他综合收益
详见附注 57。
74、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
65
广东高乐玩具股份有限公司 2017 年半年度报告
政府补助 200,000.00
银行存款利息收入 156,586.11 148,205.86
收回保证金 110,000.00 4,610,000.00
其他 45,746.70 48,474.37
合计 312,332.81 5,006,680.23
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 18,536,506.97 20,187,366.51
捐赠支出 20,000.00 70,000.00
保证金押金 80,000.00 600.00
合计 18,636,506.97 20,257,966.51
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收回定期存款及利息 182,055,011.87 357,851,651.84
合计 182,055,011.87 357,851,651.84
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
定期存款 120,000,000.00 297,429,055.72
合计 120,000,000.00 297,429,055.72
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
募集资金存款利息 509,784.42 1,835,820.55
合计 509,784.42 1,835,820.55
66
广东高乐玩具股份有限公司 2017 年半年度报告
75、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 30,386,317.52 22,821,150.25
加：资产减值准备 331,082.92 -230,663.12
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
14,673,576.54 6,072,997.47
物资产折旧
无形资产摊销 1,720,171.71 1,279,871.04
长期待摊费用摊销 101,502.35
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-27,148,897.03
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2,712,352.07
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,184,739.90 -3,863,286.46
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 274,723.51 288,322.46
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -138,456.81
存货的减少（增加以“－”号填列） -6,275,682.05 -18,349,509.59
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-83,603,218.96 23,593,575.25
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
4,933,149.60 12,561,454.22
列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -60,848,638.73 44,173,911.52
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 101,081,882.60 71,932,212.40
减：现金的期初余额 114,879,209.90 112,299,711.19
67
广东高乐玩具股份有限公司 2017 年半年度报告
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -13,797,327.30 -40,367,498.79
（2）现金现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 101,081,882.60 114,879,209.90
其中：库存现金 136,152.88 136,286.38
可随时用于支付的银行存款 100,958,133.72 114,742,923.52
三、期末现金及现金等价物余额 101,081,882.60 114,879,209.90
76、所有者权益变动表项目注释
□ 适用 √ 不适用
77、所有权或使用权受到限制的资产
□ 适用 √ 不适用
78、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 622,605.93 6.7744 4,217,781.62
欧元 1.00 7.37 7.37
港币 650,371.29 0.86792 564,470.26
应收账款 -- --
其中：美元 22,338,598.95 6.7744 151,330,604.72
预收账款
其中：美元 78,688.38 6.7744 533,066.56
应付账款
其中：美元 239,266.20 6.7744 1,620,884.95
其他应付款
68
广东高乐玩具股份有限公司 2017 年半年度报告
其中：美元 1,002,613.87 6.7744 6,792,107.40
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
项目 境外主要经营地 记账本位币 记账本位币的选择依据
香港广东高乐玩具股份有限 中国香港 港元 主要业务活动在香港，以港币为主
公司 要结算货币
79、套期
√ 适用 □ 不适用
80、其他
√ 适用 □ 不适用
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
□ 适用 √ 不适用
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
□ 适用 √ 不适用
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
广东高乐教育科 从事教育信息化 非同一控制下企
广东潮汕 广东普宁 100.00%
技有限公司 服务 业合并
香港广东高乐玩
中国香港 中国香港 研发机构、咨询 100.00% 设立
具股份有限公司
深圳中云辉高乐 广东深圳 广东深圳 创业投资基金、 93.33% 设立
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广东高乐玩具股份有限公司 2017 年半年度报告
并购一号投资基 股权投资经济管
金企业（有限合 理
伙）
深圳中云辉高乐
创业投资基金、
并购二号投资基
广东深圳 广东深圳 股权投资经济管 93.33% 设立
金企业（有限合
理
伙）
深圳高乐联科技 从事语音智能玩
广东深圳 广东深圳 51.00% 设立
有限公司 具的开发
：
内，深圳中云辉高乐并购二号基金企业投资的深圳国泰安教育股份有限公司退回高乐投资款600万元，因此比例由94.12%
调整为93.33%。
3、在合营安排或联营企业中的权益
□ 适用 √ 不适用
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
兴昌塑胶五金厂有
中国香港 投资与房屋租赁 港币 60 万 19.76% 19.76%
限公司
普宁市新鸿辉实业
广东普宁 投资与贸易 4500 万元 15.20%
投资有限公司
普宁市园林文化用 销售文化用品、儿童
广东普宁 500 万元 0.68%
品有限公司 用品、体育用品等
普宁市新南华实业
广东普宁 投资与贸易 1000 万元 0.64%
投资有限公司
杨广城
本企业的母公司情况的说明
本企业的母公司情况的说明：上述公司的法定代表人及其实际控制人均为杨氏家族成员，与家族成员的境外
自然人杨广城共同对公司具有控制关系，共同构成公司的母公司。
本企业实际控制人为杨氏家族，杨氏家族成员为：杨镇欣先生、杨镇凯先生、杨镇裕先生、杨广城先生、杨旭恩先生、杨楚
丽女士、杨康华女士。其中：杨镇欣先生、杨镇凯先生、杨镇裕先生为兄弟关系；杨镇凯先生与杨广城先生为父子关系；杨
旭恩与杨镇欣先生、杨镇凯先生、杨镇裕先生系叔侄关系；杨旭恩先生与杨楚丽女士和杨康华女士系兄妹关系。
本企业最终控制方是杨氏家族。
70
广东高乐玩具股份有限公司 2017 年半年度报告
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注附注（九）1。
报告期公司无合营企业。
4、其他关联方情况
报告期内公司未与关联方发生交易。
（1）关键理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 1,797,120.48 1,762,690.32
十三、股份支付
√ 适用 □ 不适用
十四、承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√ 适用 □ 不适用
2、或有事项
公司不存在需要披露的重要或有事项。
2、 其他
□ 适用 √ 不适用
十五、资产负债表日后事项
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、 前期会计差错更正
2、 □ 适用 √ 不适用
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广东高乐玩具股份有限公司 2017 年半年度报告
3、 债务重组
□ 适用 √ 不适用
4、 资产置换
5、 □ 适用 √ 不适用
4、年金计划
□ 适用 √ 不适用
5、终止经营
√ 适用 □ 不适用
6、信息
√ 适用 □ 不适用
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
注：说明其他对投资者决策有影响的重要交易和事项，包括具体情况、判断依据及相关会计处理。
8、其他
□ 适用 √ 不适用
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
195,356, 4,195,60 191,160,4 126,034 2,708,112 123,326,35
合计提坏账准备的 100.00% 2.15% 100.00% 2.15%
066.26 2.26 64.00 ,468.82 .58 6.24
应收账款
合计 195,356, 100.00% 4,195,60 2.15% 191,160,4 126,034 100.00% 2,708,112 2.15% 123,326,35
72
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066.26 2.26 64.00 ,468.82 .58 6.24
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
(1) 应收账款种类的说明
①单项金额重大并单项计提坏账准备：金额50万元以上(含)，单项计提坏账准备的应收账款。
②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，按组合计提
坏账准备的应收账款。
③单项金虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收回性存在明显
差异。单项计提坏账准备的应收账款。
(2)坏账准备计提情况
本公司期末对上述按组合列示的应收账款采用摊余成本法进行后续计量，坏账准备计提明细情况如
下：
组 合 期末数 期初数
账面余额 计提比 坏账准备 账面余额 计提比 坏账准备
例(%) 例(%)
回款期基本可 195,356,066.26 2.15 4,195,602.26 126,034,468.82 2.15 2,708,112.58
以预计的应收
账款
小 计 195,356,066.26 2.15 4,195,602.26 126,034,468.82 2.15 2,708,112.58
注：说明确定该组合的依据、该组合中各类应收款项期末余额、坏账准备期末余额，以及坏账准备的计提比例。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,487,489.68 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
本期无实际核销的应收账款
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款
单位名称 与本公司关系 期末余额 计提的坏账准备
总额的比例
第一名 非关联方 24,389,810.39 12.49% 523,812.47
第二名 非关联方 10,959,428.33 5.61% 235,372.28
第三名 非关联方 7,724,442.67 3.95% 165,895.48
第四名 非关联方 6,167,476.53 3.16% 132,457.00
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广东高乐玩具股份有限公司 2017 年半年度报告
第五名 非关联方 2,952,601.92 1.51% 63,412.12
合计 52,193,759.84 26.72% 1,120,949.35
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
报告期内无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
报告期内未发生转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
9,190,98 126,747. 9,064,238 34,390, 1,351,798 33,038,764.
合计提坏账准备的 100.00% 1.38% 100.00% 3.93%
5.78 60 .18 562.45 .06 39
其他应收款
9,190,98 126,747. 9,064,238 34,390, 1,351,798 33,038,764.
合计 100.00% 1.38% 100.00% 3.93%
5.78 60 .18 562.45 .06 39
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
(1) 其他应收款种类的说明
①单项金额重大并单项计提坏账准备：金额20万元以上(含)，单项计提坏账准备的其他应收款。
②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，按组合计提
坏账准备的其他应收款。
③单项金虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收回性存在明显
差异。单项计提坏账准备的其他应收款
(2)坏账准备计提情况
1)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
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广东高乐玩具股份有限公司 2017 年半年度报告
本公司期末对上述按组合列示的其他应收款采用摊余成本法进行后续计量，坏账准备计提明细情况如
下：
组 合 期末数 期初数
账面余额 计提比例 坏账准备 账面余额 计提比例 坏账准备
(%) (%)
回款期基本 9,190,985.78 1.38 126,747.60 34,390,562.45 3.93 1,351,798.06
可以预计的
其他应收款
小 计 9,190,985.78 1.38 126,747.60 34,390,562.45 3.93 1,351,798.06
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-1,225,050.46 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
报告期内无实际核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
土地使用权及房产转让款项 1,600,000.00 30,000,000.00
出口退税款 6,752,857.66 3,485,713.93
保证金和押金 705,828.12 773,048.52
员工借支备用金 132,300.00 131,800.00
合计 9,190,985.78 34,390,562.45
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 出口退税款 6,752,857.66 3 个月内 73.47% 72,908.11
土地使用权及房产
第二名 1,600,000.00 3 个月内 17.41% 17,274.61
转让款项
第三名 海关保证金 250,000.00 3 年以上 2.72% 11,574.08
第四名 租赁保证金 80,000.00 6 个月内 0.87% 3,399.37
第五名 报关员备用金 70,000.00 2 年 0.76% 2,974.45
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合计 -- 8,752,857.66 -- 95.23% 108,130.62
（6）涉及政府补助的应收款项
报告期内无涉及政府补助的应收账款。
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
报告期内无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
报告期内未发生转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 187,924,726.71 187,924,726.71 193,924,726.71 193,924,726.71
合计 187,924,726.71 187,924,726.71 193,924,726.71 193,924,726.71
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
香港广东高乐玩
55,424,726.71 55,424,726.71
具股份有限公司
广东高乐教育科
90,000,000.00 90,000,000.00
技有限公司
深圳中云辉高乐
并购一号投资基
48,000,000.00 6,000,000.00 42,000,000.00
金企业（有限合
伙）
深圳高乐联科技
500,000.00 500,000.00
有限公司
合计 193,924,726.71 6,000,000.00 187,924,726.71
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4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 267,802,878.14 205,798,480.53 204,058,746.62 140,864,017.90
合计 267,802,878.14 205,798,480.53 204,058,746.62 140,864,017.90
5、投资收益
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
报告期占陇加工区厂房及土地使用权转
非流动资产处置损益 24,592,766.94
让收入及机器设备处置损失。
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 133,333.32 递延收益摊销
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 64,790.50
减：所得税影响额 3,723,553.61
合计 21,067,337.15 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 2.43% 0.0321 0.0321
扣除非经常性损益后归属于公司
0.75% 0.010 0.010
普通股股东的净利润
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广东高乐玩具股份有限公司 2017 年半年度报告
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
□ 适用 √ 不适用
4、其他
□ 适用 √ 不适用
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