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公司公告

精华制药:2019年半年度财务报告2019-08-23  

						                                                                 精华制药集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告




                               精华制药集团股份有限公司

                                     2019 年半年度财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。


二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元


1、合并资产负债表

编制单位:精华制药集团股份有限公司
                                           2019 年 06 月 30 日
                                                                                                         单位:元

                  项目                   2019 年 6 月 30 日                        2018 年 12 月 31 日

流动资产:

     货币资金                                           350,364,469.91                            211,461,854.14

     结算备付金

     拆出资金

     交易性金融资产                                      19,166,844.14

     以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产

     衍生金融资产

     应收票据                                            29,508,637.07                             39,665,879.50

     应收账款                                           555,109,125.84                            455,428,488.77

     应收款项融资

     预付款项                                            21,952,695.98                             18,209,758.82

     应收保费

     应收分保账款

     应收分保合同准备金

     其他应收款                                          23,553,794.81                             33,568,242.44



                                                                                                                   1
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      其中:应收利息

             应收股利                                                2,487,410.00

   买入返售金融资产

   存货                      472,710,139.36                        445,444,008.03

   合同资产

   持有待售资产

   一年内到期的非流动资产

   其他流动资产                7,347,573.73                         15,800,030.74

流动资产合计                1,479,713,280.84                     1,219,578,262.44

非流动资产:

   发放贷款和垫款

   债权投资

   可供出售金融资产                                                 48,868,571.41

   其他债权投资

   持有至到期投资

   长期应收款

   长期股权投资               73,980,432.92                         68,404,579.69

   其他权益工具投资           19,873,000.00

   其他非流动金融资产

   投资性房地产                   80,252.95                             85,720.63

   固定资产                  754,245,607.45                        748,494,897.82

   在建工程                  502,883,294.53                        473,923,081.68

   生产性生物资产

   油气资产

   使用权资产

   无形资产                  166,475,206.65                        169,691,169.02

   开发支出                   61,636,147.62                         60,306,477.60

   商誉                      570,103,165.73                        570,103,165.73

   长期待摊费用               13,427,568.55                         13,346,216.77

   递延所得税资产             20,480,891.59                         21,789,465.51

   其他非流动资产             25,217,800.00                          5,110,110.00

非流动资产合计              2,208,403,367.99                     2,180,123,455.86

资产总计                    3,688,116,648.83                     3,399,701,718.30

流动负债:



                                                                                    2
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   短期借款                       253,550,956.00                       174,000,000.00

   向中央银行借款

   拆入资金

   交易性金融负债

   以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债

   衍生金融负债

   应付票据                          640,816.60                          1,763,738.42

   应付账款                       131,115,819.57                       119,759,347.53

   预收款项                        10,225,652.86                        12,021,763.15

   卖出回购金融资产款

   吸收存款及同业存放

   代理买卖证券款

   代理承销证券款

   应付职工薪酬                    31,529,939.54                        38,853,822.04

   应交税费                        21,340,106.08                        26,601,679.14

   其他应付款                      71,469,185.50                        71,586,760.83

      其中:应付利息                 108,422.91                           565,354.16

           应付股利

   应付手续费及佣金

   应付分保账款

   合同负债

   持有待售负债

   一年内到期的非流动负债          70,000,000.00                        60,000,000.00

   其他流动负债

流动负债合计                      589,872,476.15                       504,587,111.11

非流动负债:

   保险合同准备金

   长期借款                       260,000,000.00                       180,000,000.00

   应付债券

      其中:优先股

           永续债

   租赁负债

   长期应付款




                                                                                        3
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    长期应付职工薪酬

    预计负债

    递延收益                                            9,928,424.20                           10,157,828.59

    递延所得税负债                                     10,037,701.32                           10,271,079.90

    其他非流动负债                                          230,730.45                               252,651.95

非流动负债合计                                        280,196,855.97                          200,681,560.44

负债合计                                              870,069,332.12                          705,268,671.55

所有者权益:

    股本                                              835,724,374.00                          835,724,374.00

    其他权益工具

      其中:优先股

             永续债

    资本公积                                          868,261,599.29                          868,261,599.29

    减:库存股                                        132,200,240.14                          132,200,240.14

    其他综合收益

    专项储备                                            1,304,538.82                                 193,337.95

    盈余公积                                           65,424,148.88                           65,424,148.88

    一般风险准备

    未分配利润                                        733,221,414.93                          644,629,950.75

归属于母公司所有者权益合计                          2,371,735,835.78                         2,282,033,170.73

    少数股东权益                                      446,311,480.93                          412,399,876.02

所有者权益合计                                      2,818,047,316.71                         2,694,433,046.75

负债和所有者权益总计                                3,688,116,648.83                         3,399,701,718.30


法定代表人:尹红宇                 主管会计工作负责人:杨小军                         会计机构负责人:赵丽


2、母公司资产负债表

                                                                                                       单位:元

                 项目                  2019 年 6 月 30 日                      2018 年 12 月 31 日

流动资产:

    货币资金                                          113,437,262.41                           62,627,898.67

    交易性金融资产                                     19,166,844.14

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产

    衍生金融资产


                                                                                                                  4
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   应收票据

   应收账款                  209,959,842.03                        173,792,687.77

   应收款项融资

   预付款项                   10,687,801.44                         14,244,332.84

   其他应收款                  8,443,973.61                          5,790,929.71

     其中:应收利息            8,136,467.51                          3,150,751.83

           应收股利                                                  2,487,410.00

   存货                       66,919,150.52                         66,564,733.68

   合同资产

   持有待售资产

   一年内到期的非流动资产

   其他流动资产                  421,585.36                          1,736,640.40

流动资产合计                 429,036,459.51                        324,757,223.07

非流动资产:

   债权投资

   可供出售金融资产                                                 38,868,571.41

   其他债权投资

   持有至到期投资

   长期应收款

   长期股权投资             1,329,336,300.18                     1,324,152,326.39

   其他权益工具投资            9,873,000.00

   其他非流动金融资产

   投资性房地产                   80,252.95                             85,720.63

   固定资产                   89,573,704.71                         89,207,952.92

   在建工程                   60,262,238.69                         59,049,645.43

   生产性生物资产

   油气资产

   使用权资产

   无形资产                    8,849,234.83                          9,205,277.04

   开发支出                   47,010,683.91                         47,010,683.91

   商誉

   长期待摊费用

   递延所得税资产              9,765,902.49                          9,556,335.42

   其他非流动资产            393,300,000.00                        386,850,100.00



                                                                                    5
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非流动资产合计                    1,948,051,317.76                     1,963,986,613.15

资产总计                          2,377,087,777.27                     2,288,743,836.22

流动负债:

   短期借款                        120,000,000.00                        100,000,000.00

   交易性金融负债

   以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债

   衍生金融负债

   应付票据

   应付账款                         12,456,481.22                         11,563,751.99

   预收款项                          2,095,993.24                          2,042,383.71

   合同负债

   应付职工薪酬                     17,490,860.77                         21,180,698.37

   应交税费                         10,898,379.61                         13,028,781.05

   其他应付款                       23,688,501.20                         28,208,388.73

      其中:应付利息                                                        132,916.66

             应付股利

   持有待售负债

   一年内到期的非流动负债

   其他流动负债

流动负债合计                       186,630,216.04                        176,024,003.85

非流动负债:

   长期借款

   应付债券

      其中:优先股

             永续债

   租赁负债

   长期应付款

   长期应付职工薪酬

   预计负债

   递延收益                          3,068,424.19                          3,251,161.90

   递延所得税负债                      164,590.91

   其他非流动负债                  162,039,232.47                        110,239,132.81

非流动负债合计                     165,272,247.57                        113,490,294.71




                                                                                          6
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负债合计                                       351,902,463.61                          289,514,298.56

所有者权益:

   股本                                        835,724,374.00                          835,724,374.00

   其他权益工具

      其中:优先股

            永续债

   资本公积                                    858,979,887.70                          858,979,887.70

   减:库存股                                  132,200,240.14                          132,200,240.14

   其他综合收益

   专项储备                                         2,247,346.42                            2,577,390.33

   盈余公积                                     65,424,148.88                              65,424,148.88

   未分配利润                                  395,009,796.80                          368,723,976.89

所有者权益合计                               2,025,185,313.66                        1,999,229,537.66

负债和所有者权益总计                         2,377,087,777.27                        2,288,743,836.22


3、合并利润表

                                                                                                单位:元

                 项目               2019 年半年度                          2018 年半年度

一、营业总收入                                 637,068,262.63                          617,082,301.99

   其中:营业收入                              637,068,262.63                          617,082,301.99

           利息收入

           已赚保费

           手续费及佣金收入

二、营业总成本                                 464,559,550.32                          461,957,970.82

   其中:营业成本                              290,283,901.68                          298,986,196.78

           利息支出

           手续费及佣金支出

           退保金

           赔付支出净额

           提取保险合同准备金净额

           保单红利支出

           分保费用

           税金及附加                           10,011,626.53                              10,487,992.22

           销售费用                             81,938,598.57                              80,212,567.60



                                                                                                           7
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             管理费用                     57,634,982.83                        54,188,999.71

             研发费用                     17,499,490.23                        16,402,522.23

             财务费用                      7,190,950.48                         1,679,692.28

                 其中:利息费用            9,296,116.45                         3,106,984.96

                       利息收入            1,820,518.09                         2,246,265.93

    加:其他收益                            961,384.39                          4,480,326.21

         投资收益(损失以“-”号填
                                           5,551,465.85                         2,002,664.51
列)

         其中:对联营企业和合营企业
                                           5,575,853.23                         1,950,224.98
的投资收益

                 以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益(损失以“-”号填列)

         汇兑收益(损失以“-”号填列)

         净敞口套期收益(损失以“-”
号填列)

         公允价值变动收益(损失以
                                           4,530,892.73
“-”号填列)

         信用减值损失(损失以“-”号填
                                          -8,071,368.82
列)

         资产减值损失(损失以“-”号填
                                          -3,079,506.61                        -7,111,227.27
列)

         资产处置收益(损失以“-”号填
                                                364.84                             62,468.14
列)

三、营业利润(亏损以“-”号填列)       172,401,944.69                       154,558,562.76

    加:营业外收入                          308,030.02                          3,575,159.31

    减:营业外支出                          207,256.25                          1,523,964.91

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)   172,502,718.46                       156,609,757.16

    减:所得税费用                        20,317,535.39                        17,052,930.99

五、净利润(净亏损以“-”号填列)       152,185,183.07                       139,556,826.17

  (一)按经营持续性分类

    1.持续经营净利润(净亏损以“-”
                                         152,185,183.07                       139,556,826.17
号填列)

    2.终止经营净利润(净亏损以“-”
号填列)

  (二)按所有权归属分类

    1.归属于母公司所有者的净利润         128,549,603.32                       127,134,862.63




                                                                                               8
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     2.少数股东损益                      23,635,579.75                        12,421,963.54

六、其他综合收益的税后净额                                                     2,288,695.97

  归属母公司所有者的其他综合收益
                                                                               2,288,695.97
的税后净额

     (一)不能重分类进损益的其他综
合收益

             1.重新计量设定受益计划变
动额

             2.权益法下不能转损益的其
他综合收益

             3.其他权益工具投资公允价
值变动

             4.企业自身信用风险公允价
值变动

             5.其他

     (二)将重分类进损益的其他综合
                                                                               2,288,695.97
收益

             1.权益法下可转损益的其他
综合收益

             2.其他债权投资公允价值变
动

             3.可供出售金融资产公允价
                                                                               2,288,695.97
值变动损益

             4.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额

             5.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益

             6.其他债权投资信用减值准
备

             7.现金流量套期储备

             8.外币财务报表折算差额

             9.其他

  归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额

七、综合收益总额                        152,185,183.07                       141,845,522.14

     归属于母公司所有者的综合收益
                                        128,549,603.32                       129,423,558.60
总额

     归属于少数股东的综合收益总额        23,635,579.75                        12,421,963.54


                                                                                              9
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八、每股收益:

    (一)基本每股收益                                               0.1579                                 0.1514

    (二)稀释每股收益                                               0.1579                                 0.1512

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00 元,上期被合并方实现的净利润为:0.00 元。


法定代表人:尹红宇                      主管会计工作负责人:杨小军                        会计机构负责人:赵丽


4、母公司利润表

                                                                                                           单位:元

                   项目                       2019 年半年度                           2018 年半年度

一、营业收入                                              209,869,408.22                          218,922,608.11

    减:营业成本                                              50,993,662.36                           55,132,986.43

         税金及附加                                            3,758,138.06                            4,164,824.10

         销售费用                                             62,928,024.88                           55,938,861.78

         管理费用                                             15,318,113.78                           16,123,762.64

         研发费用                                              6,960,035.55                            6,747,473.34

         财务费用                                              2,662,543.39                              47,891.08

           其中:利息费用                                      3,268,501.07                            1,091,064.58

                    利息收入                                    568,734.22                             1,071,776.11

    加:其他收益                                                309,237.71                              499,252.14

         投资收益(损失以“-”号填
                                                               5,159,586.41                           57,995,078.51
列)

         其中:对联营企业和合营企
                                                               5,183,973.79                            1,871,364.36
业的投资收益

                 以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益(损失以“-”号填
列)

         净敞口套期收益(损失以
“-”号填列)

         公允价值变动收益(损失以
                                                               4,530,892.73
“-”号填列)

         信用减值损失(损失以“-”号
                                                              -1,442,952.53
填列)

         资产减值损失(损失以“-”号
                                                                 -25,297.73                           -1,877,510.50
填列)

         资产处置收益(损失以“-”号
                                                                                                         44,876.96
填列)


                                                                                                                 10
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二、营业利润(亏损以“-”号填列)    75,780,356.79                       137,428,505.85

    加:营业外收入                       58,719.26                          3,016,610.19

    减:营业外支出                                                           235,208.33

三、利润总额(亏损总额以“-”号填
                                      75,839,076.05                       140,209,907.71
列)

    减:所得税费用                     9,492,210.74                        11,555,450.88

四、净利润(净亏损以“-”号填列)    66,346,865.31                       128,654,456.83

    (一)持续经营净利润(净亏损
                                      66,346,865.31                       128,654,456.83
以“-”号填列)

    (二)终止经营净利润(净亏损
以“-”号填列)

五、其他综合收益的税后净额                                                  2,288,695.97

    (一)不能重分类进损益的其他
综合收益

             1.重新计量设定受益计划
变动额

             2.权益法下不能转损益的
其他综合收益

             3.其他权益工具投资公允
价值变动

             4.企业自身信用风险公允
价值变动

             5.其他

    (二)将重分类进损益的其他综
                                                                            2,288,695.97
合收益

             1.权益法下可转损益的其
他综合收益

             2.其他债权投资公允价值
变动

             3.可供出售金融资产公允
                                                                            2,288,695.97
价值变动损益

             4.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额

             5.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益

             6.其他债权投资信用减值
准备

             7.现金流量套期储备


                                                                                      11
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           8.外币财务报表折算差额

           9.其他

六、综合收益总额                                    66,346,865.31                       130,943,152.80

七、每股收益:

     (一)基本每股收益

     (二)稀释每股收益


5、合并现金流量表

                                                                                                 单位:元

                 项目               2019 年半年度                           2018 年半年度

一、经营活动产生的现金流量:

     销售商品、提供劳务收到的现金               538,234,610.45                          569,918,595.29

     客户存款和同业存放款项净增加
额

     向中央银行借款净增加额

     向其他金融机构拆入资金净增加
额

     收到原保险合同保费取得的现金

     收到再保险业务现金净额

     保户储金及投资款净增加额

     收取利息、手续费及佣金的现金

     拆入资金净增加额

     回购业务资金净增加额

     代理买卖证券收到的现金净额

     收到的税费返还                                  4,420,722.90                            2,699,730.13

     收到其他与经营活动有关的现金                   32,942,974.31                           27,869,967.07

经营活动现金流入小计                            575,598,307.66                          600,488,292.49

     购买商品、接受劳务支付的现金               228,144,748.00                          315,782,762.99

     客户贷款及垫款净增加额

     存放中央银行和同业款项净增加
额

     支付原保险合同赔付款项的现金

     为交易目的而持有的金融资产净
增加额

     拆出资金净增加额


                                                                                                       12
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     支付利息、手续费及佣金的现金

     支付保单红利的现金

     支付给职工以及为职工支付的现
                                    126,028,489.72                       108,716,761.28
金

     支付的各项税费                  71,940,226.64                        74,846,950.35

     支付其他与经营活动有关的现金    82,987,445.98                        90,795,458.45

经营活动现金流出小计                509,100,910.34                       590,141,933.07

经营活动产生的现金流量净额           66,497,397.32                        10,346,359.42

二、投资活动产生的现金流量:

     收回投资收到的现金              14,983,232.62                            85,835.40

     取得投资收益收到的现金           1,953,410.00                            52,439.53

     处置固定资产、无形资产和其他
                                          1,695.00                            66,800.00
长期资产收回的现金净额

     处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额

     收到其他与投资活动有关的现金                                           770,337.27

投资活动现金流入小计                 16,938,337.62                          975,412.20

     购建固定资产、无形资产和其他
                                     71,926,404.99                        38,413,862.92
长期资产支付的现金

     投资支付的现金                                                        6,458,500.00

     质押贷款净增加额

     取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额

     支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计                 71,926,404.99                        44,872,362.92

投资活动产生的现金流量净额          -54,988,067.37                       -43,896,950.72

三、筹资活动产生的现金流量:

     吸收投资收到的现金               9,800,000.00

     其中:子公司吸收少数股东投资
                                      9,800,000.00
收到的现金

     取得借款收到的现金             285,603,258.50                        65,500,000.00

     发行债券收到的现金

     收到其他与筹资活动有关的现金         6,473.74

筹资活动现金流入小计                295,409,732.24                        65,500,000.00

     偿还债务支付的现金             115,500,000.00                        73,500,000.00

     分配股利、利润或偿付利息支付    51,666,231.19                        49,685,082.42


                                                                                     13
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的现金

     其中:子公司支付给少数股东的
股利、利润

     支付其他与筹资活动有关的现金                                                                   1.00

筹资活动现金流出小计                            167,166,231.19                          123,185,083.42

筹资活动产生的现金流量净额                      128,243,501.05                          -57,685,083.42

四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                      269,894.09                              694,445.79
影响

五、现金及现金等价物净增加额                    140,022,725.09                          -90,541,228.93

     加:期初现金及现金等价物余额               209,691,641.98                          382,855,319.60

六、期末现金及现金等价物余额                    349,714,367.07                          292,314,090.67


6、母公司现金流量表

                                                                                                 单位:元

               项目                 2019 年半年度                           2018 年半年度

一、经营活动产生的现金流量:

     销售商品、提供劳务收到的现金               191,498,363.27                          217,360,989.32

     收到的税费返还

     收到其他与经营活动有关的现金                    3,214,289.58                           10,987,571.35

经营活动现金流入小计                            194,712,652.85                          228,348,560.67

     购买商品、接受劳务支付的现金                   41,437,349.11                           67,157,746.35

     支付给职工以及为职工支付的现
                                                    65,224,228.76                           53,670,318.19
金

     支付的各项税费                                 38,972,810.27                           44,176,824.61

     支付其他与经营活动有关的现金                   33,966,941.38                           32,106,406.17

经营活动现金流出小计                            179,601,329.52                          197,111,295.32

经营活动产生的现金流量净额                          15,111,323.33                           31,237,265.35

二、投资活动产生的现金流量:

     收回投资收到的现金                             14,983,232.62                              85,835.40

     取得投资收益收到的现金                          1,953,410.00                              52,439.53

     处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额

     处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额

     收到其他与投资活动有关的现金                                                             770,337.27



                                                                                                       14
                                                                   精华制药集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告


投资活动现金流入小计                                           16,936,642.62                              908,612.20

    购建固定资产、无形资产和其他
                                                                2,538,914.79                             1,724,357.72
长期资产支付的现金

    投资支付的现金

    取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计                                            2,538,914.79                             1,724,357.72

投资活动产生的现金流量净额                                     14,397,727.83                              -815,745.52

三、筹资活动产生的现金流量:

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金                                         75,000,000.00                            50,000,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金                              195,352,559.19                           687,648,742.65

筹资活动现金流入小计                                          270,352,559.19                           737,648,742.65

    偿还债务支付的现金                                         55,000,000.00                            50,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付
                                                               42,333,308.58                            43,120,547.68
的现金

    支付其他与筹资活动有关的现金                              151,712,464.29                           638,970,147.88

筹资活动现金流出小计                                          249,045,772.87                           732,090,695.56

筹资活动产生的现金流量净额                                     21,306,786.32                             5,558,047.09

四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响

五、现金及现金等价物净增加额                                   50,815,837.48                            35,979,566.92

    加:期初现金及现金等价物余额                               62,621,424.93                           141,008,793.18

六、期末现金及现金等价物余额                                  113,437,262.41                           176,988,360.10


7、合并所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                               单位:元

                                                           2019 年半年度

                                             归属于母公司所有者权益
                                                                                                                所有
                                                                                                        少数
       项目            其他权益工具                 其他                   一般   未分                          者权
                                      资本 减:库           专项   盈余                                 股东
              股本 优先 永续                        综合                   风险   配利   其他   小计            益合
                                 其他 公积   存股           储备   公积                                 权益
                       股   债                      收益                   准备    润                            计




                                                                                                                      15
                                                    精华制药集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告


                  835,7   868,26 132,20             65,424      644,62        2,282, 412,39 2,694,
一、上年期末余                            193,33
                  24,37   1,599. 0,240.             ,148.8       9,950.       033,17 9,876. 433,04
额                                          7.95
                   4.00      29     14                  8           75          0.73      02      6.75

     加:会计政                                                 648,00        648,00            648,00
策变更                                                            0.00          0.00              0.00

          前期
差错更正

          同一
控制下企业合
并

          其他

                  835,7   868,26 132,20             65,424      645,27        2,282, 412,39 2,695,
二、本年期初余                            193,33
                  24,37   1,599. 0,240.             ,148.8       7,950.       681,17 9,876. 081,04
额                                          7.95
                   4.00      29     14                  8           75          0.73      02      6.75

三、本期增减变                                                  87,943        89,054 33,911 122,96
                                          1,111,2
动金额(减少以                                                   ,464.1       ,665.0 ,604.9 6,269.
                                           00.87
“-”号填列)                                                       8            5        1       96

                                                                128,54        128,54 23,635 152,18
(一)综合收益
                                                                 9,603.       9,603. ,579.7 5,183.
总额
                                                                    32           32        5       07

                                                                                       10,204 10,307
(二)所有者投                                                  102,90        102,90
                                                                                       ,441.1 ,347.3
入和减少资本                                                      6.26          6.26
                                                                                           0        6

1.所有者投入                                                                          9,800, 9,800,
的普通股                                                                               000.00 000.00

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
入所有者权益
的金额

                                                                102,90        102,90 404,44 507,34
4.其他
                                                                  6.26          6.26     1.10     7.36

                                                                 -40,70       -40,70            -40,70
(三)利润分配                                                   9,045.       9,045.            9,045.
                                                                    40           40                40

1.提取盈余公
积

2.提取一般风
险准备


                                                                                                     16
                                                                           精华制药集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告


                                                                                             -40,70            -40,70          -40,70
3.对所有者(或
                                                                                             9,045.            9,045.          9,045.
股东)的分配
                                                                                                  40              40                 40

4.其他

(四)所有者权
益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收
益

6.其他

                                                                 1,111,2                                      1,111,2 71,584 1,182,
(五)专项储备
                                                                  00.87                                        00.87     .06 784.93

                                                                  5,217,                                       5,217, 272,07 5,489,
1.本期提取
                                                                 637.48                                       637.48    2.20 709.68

                                                                 -4,106,                                      -4,106, -200,4 -4,306,
2.本期使用
                                                                 436.61                                       436.61 88.14 924.75

(六)其他

                  835,7                  868,26 132,20                     65,424            733,22            2,371, 446,31 2,818,
四、本期期末余                                                    1,304,
                  24,37                  1,599. 0,240.                     ,148.8            1,414.           735,83 1,480. 047,31
额                                                               538.82
                   4.00                     29      14                            8               93            5.78     93     6.71

上期金额
                                                                                                                             单位:元

                                                                2018 年半年度

                                                 归属于母公司所有者权益
                                                                                                                              所有者
       项目               其他权益工具                                                                              少数股
                                                         其他                         一般   未分
                                         资本 减:库             专项      盈余                                               权益合
                  股本 优先 永续                         综合                         风险   配利      其他   小计 东权益
                                    其他 公积    存股            储备      公积                                                 计
                          股   债                        收益                         准备   润




                                                                                                                                      17
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                 840,5   912,32                   47,603      474,81        2,281,             2,647,1
一、上年期末                      1,183, 4,875,                                      365,735
                 89,66   0,092.                   ,997.4       4,309.      387,49              22,983.
余额                              493.05 935.95                                      ,492.71
                  2.00      23                        5           68         0.36                  07

     加:会计
政策变更

          前期
差错更正

          同一
控制下企业合
并

          其他

                 840,5   912,32                   47,603      474,81        2,281,             2,647,1
二、本年期初                      1,183, 4,875,                                      365,735
                 89,66   0,092.                   ,997.4       4,309.      387,49              22,983.
余额                              493.05 935.95                                      ,492.71
                  2.00      23                        5           68         0.36                  07

三、本期增减
                 -4,86   -37,22                               85,191       44,938
变动金额(减                      2,288, -448,6                                      23,455, 68,393,
                 5,288   7,553.                                ,214.9       ,393.4
少以“-”号填                    695.97 75.72                                        086.56 480.04
                   .00      70                                     3            8
列)

                                                              127,13       129,42
(一)综合收                      2,288,                                             12,421, 141,845
                                                               4,862.       3,558.
益总额                            695.97                                              963.54 ,522.14
                                                                  63           60

(二)所有者     -4,86   -37,22                                            -42,09
                                                                                     10,912, -31,180
投入和减少资 5,288       7,553.                                             2,841.
                                                                                      352.97 ,488.73
本                 .00      70                                                 70

                 -4,86
1.所有者投入                                                              -4,865, 10,912, 6,047,0
                 5,288
的普通股                                                                   288.00 352.97        64.97
                   .00

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
入所有者权益
的金额

                         -37,22                                            -37,22
                                                                                               -37,227
4.其他                  7,553.                                             7,553.
                                                                                               ,553.70
                            70                                                 70

                                                               -41,94      -41,94
(三)利润分                                                                                   -41,943
                                                               3,647.       3,647.
配                                                                                             ,647.70
                                                                  70           70

1.提取盈余公


                                                                                                    18
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积

2.提取一般风
险准备

3.对所有者                                                       -42,02      -42,02
                                                                                                  -42,029
(或股东)的                                                      9,483.       9,483.
                                                                                                  ,483.10
分配                                                                 10           10

                                                                 85,835       85,835              85,835.
4.其他
                                                                     .40         .40                  40

(四)所有者
权益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收
益

6.其他

(五)专项储                                -448,6                            -448,6 120,770 -327,90
备                                           75.72                             75.72        .05      5.67

                                            4,224,                             4,224, 412,571 4,636,9
1.本期提取
                                           388.53                             388.53        .21     59.74

                                           -4,673,                            -4,673, -291,80 -4,964,
2.本期使用
                                           064.25                             064.25       1.16 865.41

(六)其他

                835,7       875,09                   47,603      560,00        2,326,             2,715,5
四、本期期末                         3,472, 4,427,                                      389,190
                24,37       2,538.                   ,997.4       5,524.      325,88              16,463.
余额                                 189.02 260.23                                      ,579.27
                 4.00          53                        5           61         3.84                  11


8、母公司所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                  单位:元

                                                                                                       19
                                                                         精华制药集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告


                                                               2019 年半年度

       项目                     其他权益工具      资本公 减:库存 其他综       专项储 盈余公 未分配                    所有者权
                  股本                                                                                          其他
                             优先股 永续债 其他     积       股       合收益     备         积       利润               益合计

                  835,72                                                                            368,72
一、上年期末余                                    858,979, 132,200,            2,577,39 65,424,1                       1,999,229,
                  4,374.0                                                                           3,976.8
额                                                 887.70   240.14                 0.33     48.88                         537.66
                         0                                                                                  9

     加:会计政                                                                                     648,00             648,000.0
策变更                                                                                                0.00                       0

          前期
差错更正

          其他

                  835,72                                                                            369,37
二、本年期初余                                    858,979, 132,200,            2,577,39 65,424,1                       1,999,877,
                  4,374.0                                                                           1,976.8
额                                                 887.70   240.14                 0.33     48.88                         537.66
                         0                                                                                  9

三、本期增减变
                                                                               -330,043             25,637,            25,307,77
动金额(减少以
                                                                                      .91           819.91                  6.00
“-”号填列)

(一)综合收益                                                                                      66,346,            66,346,86
总额                                                                                                865.31                  5.31

(二)所有者投
入和减少资本

1.所有者投入
的普通股

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
入所有者权益
的金额

4.其他

                                                                                                    -40,709            -40,709,04
(三)利润分配
                                                                                                    ,045.40                 5.40

1.提取盈余公
积

2.对所有者(或                                                                                     -40,709            -40,709,04
股东)的分配                                                                                        ,045.40                 5.40

3.其他

(四)所有者权



                                                                                                                                 20
                                                                                   精华制药集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告


益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收
益

6.其他

                                                                                       -330,043                                 -330,043.9
(五)专项储备
                                                                                              .91                                         1

                                                                                       1,141,42                                  1,141,428.
1.本期提取
                                                                                           8.12                                         12

                                                                                        -1,471,4                                -1,471,472
2.本期使用
                                                                                          72.03                                         .03

(六)其他

                   835,72                                                                                    395,00
四、本期期末余                                        858,979, 132,200,                2,247,34 65,424,1                         2,025,185,
                  4,374.0                                                                                    9,796.8
额                                                      887.70        240.14               6.42      48.88                          313.66
                           0                                                                                         0

上期金额
                                                                                                                                  单位:元

                                                                       2018 年半年度

                                 其他权益工具
       项目                                         资本公 减:库存 其他综                    盈余公 未分配利                   所有者权
                  股本         优先   永续                                         专项储备                              其他
                                             其他     积         股      合收益                 积       润                      益合计
                                股     债

                  840,58
一、上年期末余                                      896,207               1,183,4 3,598,580 47,603, 250,372,0                   2,039,555,2
                  9,662.
额                                                  ,441.40                93.05         .79 997.45          97.09                   71.78
                     00

     加:会计政
策变更

           前期
差错更正


                                                                                                                                          21
                                                 精华制药集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告


          其他

                  840,58
二、本年期初余              896,207    1,183,4 3,598,580 47,603, 250,372,0          2,039,555,2
                  9,662.
额                          ,441.40     93.05          .79 997.45      97.09             71.78
                      00

三、本期增减变
                  -4,865,   -37,227,   2,288,6 -432,106.            86,624,97       46,388,721.
动金额(减少以
                  288.00     553.70     95.97          81                3.73               19
“-”号填列)

(一)综合收益                         2,288,6                      128,654,4       130,943,15
总额                                    95.97                          56.83              2.80

(二)所有者投 -4,865,      -37,227,                                                -42,092,841
入和减少资本      288.00     553.70                                                         .70

1.所有者投入 -4,865,                                                               -4,865,288.
的普通股          288.00                                                                    00

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
入所有者权益
的金额

                            -37,227,                                                -37,227,553
4.其他
                             553.70                                                         .70

                                                                    -42,029,4       -42,029,483
(三)利润分配
                                                                       83.10                .10

1.提取盈余公
积

2.对所有者(或                                                     -42,029,4       -42,029,483
股东)的分配                                                           83.10                .10

3.其他

(四)所有者权
益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计


                                                                                             22
                                                           精华制药集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告


划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收
益

6.其他

                                                           -432,106.
(五)专项储备                                                                                -432,106.81
                                                                 81

                                                           1,147,933                          1,147,933.8
1.本期提取
                                                                 .80                                   0

                                                           -1,580,04                          -1,580,040.
2.本期使用
                                                                0.61                                  61

(六)其他

                 835,72
四、本期期末余                      858,979       3,472,1 3,166,473 47,603, 336,997,0         2,085,943,9
                 4,374.
额                                  ,887.70        89.02         .98 997.45    70.82               92.97
                    00


三、公司基本情况

     精华制药集团股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)的前身是南通中药厂, 1996年11月改制为
南通中诚制药有限公司。2002年6月,根据南通市人民政府通政复[2002]22号文《南通市政府关于同意重组
设立南通精华制药有限公司的批复》及公司股东会决议,与南通制药总厂重组设立为南通精华制药有限公
司。
     根据公司2009年2月8日召开的2008年度股东大会通过的《关于申请首次公开发行境内人民币普通股
(A股)股票并上市的议案》,并经2010年1月11日中国证券监督管理委员会证监许可[2010]38号《关于核
准精华制药集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准,公司2010年1月20日采取“网下向配售对象
询价配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合”的方式,公开发行人民币普通股(A股)2,000万股,
每股面值1.00元,发行价为每股人民币19.80元。2010年2月3日公司股票在深圳证券交易所挂牌上市。
     根据公司2014 年第一次临时股东大会决议和修改后章程的规定,并于2014年9月19日经中国证劵监督
管理委员会以证监许可[2014]981号文《关于核准精华制药集团股份有限公司非公开发行股票的批复》核准,
公司非公开发行6,000万股新股,每股发行价格为人民币 11.59元。变更后公司的注册资本为人民币
260,000,000.00元。
     根据公司2015 年第三次临时股东大会决议,并于2015年11月3日经中国证劵监督管理委员会以证监许
可[2015]2459号文《关于核准精华制药集团股份有限公司向蔡炳洋等发行股份购买资产并募集配套资金的
批复》核准,公司通过发行股份及支付现金的方式,向蔡炳洋、张建华和蔡鹏3名自然人购买其持有的如
东东力企业管理有限公司(以下简称“东力企管”)100.00%股权,其中发行股份17,544,394.00股,每股发行价
格为人民币26.28 元,同时非公开发行2,652,160股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金,每股发行
价格为人民币29.41元。变更后公司的注册资本为人民币280,196,554.00元。
     根据2016年2月23日公司2015年度股东大会决议,公司以资本公积转增股本,以280,196,554股为基准
每10股转增5股,共计转增140,098,277股,转增后公司注册资本为人民币420,294,831.00元。
     根据2017年3月3日公司2016年度股东大会决议,公司以资本公积转增股本,以420,294,831股为基准每
10股转增10股,共计转增420,294,831股,转增后公司注册资本为人民币840,589,662.00元。


                                                                                                       23
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     根据2018年2月26日公司召开的第四届董事会第九次会议、2018年3月21日公司召开的2017年年度股东
大会,审议通的《关于定向回购及注销东力企管原股东蔡炳洋、张建华和蔡鹏应补偿股份的议案》、《关
于提请股东大会授权董事会全权办理回购及注销事宜的议案》。公司以1元总价回购4,865,288股股份并予
以注销,其中蔡炳洋先生应补偿股份数为3,790,060股,回购金额0.78元;张建华先生应补偿股份数为
1,070,363股,回购金额0.22元;蔡鹏先生应补偿股份数为4,865股,回购金额0.00元。此次定向回购及注销
后,公司注册资本为人民币835,724,374.00元。

    公司属于医药制造业,主要从事中药制剂、原料药及医药中间体、中药材及中药饮片、生物制品的生
产与销售。 公司经营范围:生产、加工、销售:片剂、丸剂、散剂、冲剂、颗粒剂、胶囊剂、注射剂、
糖浆剂、煎膏剂、酒剂、滋补保健品、药茶、饮料、口服液、合剂;包装材料及相关技术的进出口业务;
经营本企业生产、科研所需要的原辅料、药材、农副产品(除专营)、机械设备、仪器仪表、零配件及相
关技术的进口业务;开发咨询服务;承办中外合资经营、合作生产及开展“三
来一补”业务;汽车货物自运。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)

    公司注册地及总部地址:江苏省南通市港闸经济开发区兴泰路9号。
    公司统一社会信用代码:91320600138297660P。

    公司的组织框架:公司已根据《公司法》和《章程》的规定,设置了股东大会、董事会、监事会、总
经理等组织机构,股东大会是公司的权力机构。

    本财务报表经本公司董事会于2019年8月21日决议批准报出。

    本公司2019年半年度纳入合并范围的子公司共25户,详见本附注九“在其他主体中的权益”。本公司本
年度合并范围与上年度相比增加1户,详见本附注八“合并范围的变更”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

    本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》
及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。



2、持续经营

本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金,将能自本财务报表批准日后不短于12个月的可预见未来期
间内持续经营。因此,董事会继续以持续经营为基础编制本公司截至2019年6月30日止的2019年半年度财
务报表。



五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:
本公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认等交易和事项制定了若干项具


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体会计政策和会计估计,详见本附注五、28“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的
说明,请参阅附注五、各项描述。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现
金流量等有关信息。



2、会计期间

以公历1月1日起至6月30日止为本次会计期间。


3、营业周期

    公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。



4、记账本位币

    以人民币为记账本位币。



5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    (1)同一控制下企业合并
    参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控制下
企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债,以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合
并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础,进行相关会计处理。合并方取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价),
资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
    通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并,合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投
资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损
益、其他综合收益和其他所有者权益变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
    (2)非同一控制下企业合并
    参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下企业合并。购买方
支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买
日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。购买日是指购买方实际取
得对被购买方控制权的日期。
    购买方在购买日对合并成本进行分配,确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公
允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
    通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有

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的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者
权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生
的其他综合收益除外。

6、合并财务报表的编制方法

     合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本公司及本公司的子公司(指被本公司控制的主体,
包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等)。子公司的经营成果和财务状况
由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
     本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并当期财务报表时,视同被合并子公司在本
公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围,并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调
整。
     本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并当期财务报表时,以购买日确定的各项
可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整,并自购买日起将被合并子公司纳入合
并范围。
     子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时,在编制合并财务报表时按本公司的会计期间
或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损
益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失,有证据表明该损失是相关资产减值损失
的,则不予抵消。
     子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润
项目下单独列示。
     子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余
额应当冲减少数股东权益。
     因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,对于剩余股权,按照其在丧失控制权
日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享
有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时
冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期
投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
     通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需考虑各项交易是否构成一揽子交易,
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,表明应将多次交
易事项作为一揽子交易进行会计处理:(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;(2)
这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;(4)
一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
     不属于一揽子交易的,对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理;若各项交易属于一揽子交易的,
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置
价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失
控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。



7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

    合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负
债的合营安排。合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
    共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规


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定进行会计处理:(一)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;(二)确认单独所
承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;(三)确认出售其享有的共同经营 产出份额所产生的
收入;(四)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;(五)确认单独所发生的费用,以及按其
份额确认共同经营发生的费用。
    合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三
方之前,应当仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生
符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,合营方应当全额确认该损失。
    合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前, 应当
仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第
8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,合营方应当按其承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方,如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,应当
按照前述规定进行会计处理。



8、现金及现金等价物的确定标准

    现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换
为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。



9、外币业务和外币报表折算

    发生外币交易时,采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
    于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额,
除根据借款费用核算方法应予资本化的,计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,于资产负
债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。

10、金融工具

1、金融工具的分类
(1)金融资产:
     管理层根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产划分为以下三类:
(1)以摊余成本计量的金融资产;(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;(3)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
(2)金融负债:
     公司将金融负债划分为以下四类:(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;(2)金
融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;(3)不属于上述(1)或
(2)情形的财务担保合同,以及不属于上述(1)情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺;(4)以摊余
成本计量的金融负债。
2、金融工具的确认依据和计量方法
(1)确认依据
公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。
(2)初始计量方法
     初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易

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费用计入初始确认金额。但是,公司初始确认的应收账款根据《企业会计准则第14号——收入》规定不考
虑不超过一年的合同中的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。
(3)金融资产的后续计量方法
以摊余成本计量的金融资产:
     公司将同时符合以下条件的金融资产,划分为以摊余成本计量的金融资产:
1)公司管理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;
2)该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的
利息的支付;
     对于以摊余成本计量的金融资产,公司采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其终止确认、
按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。
     以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:
     公司将同时符合以下条件的金融资产,划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产:
1)公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标;
2)该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的
利息的支付。
     对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,采用公允价值进行后续计量。采用实际
利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止
确认时,其计入其他综合收益的累计利得或损失转入当期损益。
     以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:
     公司将以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的
金融资产,划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,采用公允价值进行后续计量,其产生的公允价值
变动计入当期损益。
(4)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
     此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债。对此类金融负债采用公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,产生的利
得或损失(包括利息费用)计入当期损益。但公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债,因其自身信用风险变动引起的金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益,终止确认时,之前
计入其他综合收益的累计利得和损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债:
     此类金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行后续计量。
3)不属于上述1)或2)情形的财务担保合同,以及不属于上述1)情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺:
     此类金融负债按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按相关规
定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
4)以摊余成本计量的金融负债
     此类金融负债采用实际利率法以摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
     公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确
认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。
     在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融
资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额
的差额计入当期损益:


                                                                                                28
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(1)所转移金融资产的账面价值;
(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可
供出售金融资产的情形)之和。
     金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终
止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1)终止确认部分的账面价值;
(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
     金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
     金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权
人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上
不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
     对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时
将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
     金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
     本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金
融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
     本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的
报价确定其公允价值;不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿
交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流
量折现法和期权定价模型等)确定其公允价值;初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交
易价格作为确定其公允价值的基础。
6、金融资产(不含应收款项)减值准备计提
     公司以预期信用损失为基础,对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备:
1)以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;
2)租赁应收款;
3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺;
4)不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件
或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同。
     预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指公
司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即
全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经
信用调整的实际利率折现。
     对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个续存期内
预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日,公司将整个续存期内预期信用损失的变
动金额作为减值损失或利得计入当期损益。
     对于不包含重大融资成分或公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项,公司按照相当于
整个续存期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
     除上述计量金融工具损失准备的情形以外,公司在每个资产负债表日充分考虑所有合理且有依据的信
息,包括前瞻性信息,以评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。如果金融工具的信


                                                                                                29
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用风险自初始确认后已显著增加,公司按照相当于该金融工具整个续存期内预期信用损失的金额计量其损
失准备。如果金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,公司按照相当于该金融工具未来12个月内
预期信用损失的金额计量其损失准备。
     公司确定在资产负债表日金融工具只具有较低的信用风险的,则假设该金融工具的信用风险自初始确
认后并未显著增加。
     公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失,当以金融工具组
合为基础时,公司以共同风险特征为依据,将金融工具划分为不同组合。无论以单项金融工具还是金融工
具组合为基础,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
     对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,公司在其他综合收益中确认其损失准
备,并将减值损失或利得计入当期损益,且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
7、金融资产及金融负债的抵销
     金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条件的,以相互
抵销后的净额在资产负债表内列示:
(1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;
(2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

11、应收票据

    公司对应收票据,无论是否包含重大融资成分,始终按照相当于整个续存期内预期信用损失的金额计
量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
    公司将应收票据按类似信用风险特征划分为若干组合,在组合基础上基于所有合理且有依据的信息
(包括前瞻性信息)计算预期信用损失,确定组合依据如下:
           项目                 确定组合的依据           计量预期信用损失的方法
       银行承兑汇票             承兑票据出票人       参考历史信用损失经验,结合
                                                     当前状况以及对未来经济状况
                                                     的预测,通过违约风险敞口和
                                                     整个续存期预期信用损失率,
                                                           计算预期信用损失


12、应收账款

    公司对应收账款,无论是否包含重大融资成分,始终按照相当于整个续存期内预期信用损失的金额计
量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
    公司将应收账款按类似信用风险特征划分为若干组合,在组合基础上基于所有合理且有依据的信息
(包括前瞻性信息)计算预期信用损失,确定组合依据如下:
                    项目               确定组合的依据            计量预期信用损失的方法


                  应收账款                账龄组合             参考历史信用损失经验,结合
                                                               当前状况以及对未来经济状况
                                                               的预测,编制应收账款账龄与
                                                               整个续存期预期信用损失率对
                                                                 照表,计算预期信用损失
按账龄组合的计提比例:
                             账龄                       应收账款计提比例

                                                                                                   30
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                  1年以内(含1年)                                                5.00%
                  1-2年                                                        10.00%
                  2-3年                                                        30.00%
                  3-4年                                                        50.00%
                  4-5年                                                        50.00%
                  5年以上                                                      100.00%



13、应收款项融资

14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
    公司对其他应收款,无论是否包含重大融资成分,始终按照相当于整个续存期内预期信用损失的金额
计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
    公司将其他应收款按类似信用风险特征划分为若干组合,在组合基础上基于所有合理且有依据的信息
(包括前瞻性信息)计算预期信用损失,确定组合依据如下:
                      项目           确定组合的依据        计量预期信用损失的方法
                  其他应收款           账龄组合       参考历史信用损失经验,结合当前状
                                                      况以及对未来经济状况的预测,编制
                                                      其他应收款账龄与整个续存期预期信
                                                      用损失率对照表,计算预期信用损失
     按账龄组合的计提比例:
                                 账龄                      其他应收账款计提比例
                  1年以内(含1年)                                                5.00%
                  1-2年                                                        10.00%
                  2-3年                                                        30.00%
                  3-4年                                                        50.00%
                  4-5年                                                        50.00%
                  5年以上                                                      100.00%



15、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
    (1)本公司存货包括原材料、委托加工材料、自制半成品、产成品、库存商品和周转材料等。
    (2)原材料、产成品发出时采用加权平均法核算。
    (3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费
后的金额确定。
    期末,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备,计入当期损益;以前减记存货价


                                                                                                        31
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值的影响因素已经消失的,减记的金额应当予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的
金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提存货跌价准备。
    (4)本公司存货盘存采用永续盘存制。
(5)周转材料包括低值易耗品和包装物等,在领用时采用一次转销法进行摊销。



16、合同资产

17、合同成本

18、持有待售资产

    本公司若主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资
产或处置组收回其账面价值的,则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件:某项非流动
资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;本公司已经就
出售计划作出决议且获得确定的购买承诺;预计出售将在一年内完成。其中,处置组是指在一项交易中作
为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处
置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉
的,该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
    本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时,其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确
认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组,所确认的资产减值损
失先抵减处置组中商誉的账面价值,再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的
非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称“持有待售准则”)的计量规定的各项非流动资产的账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢
复,并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转
回,转回金额计入当期损益,并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面
价值所占比重按比例增加其账面价值;已抵减的商誉账面价值,以及适用持有待售准则计量规定的非流动
资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
    持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息
和其他费用继续予以确认。
    非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时,本公司不再将其继续划分为持有待售类别
或将非流动资产从持有待售的处置组中移除,并按照以下两者孰低计量:(1)划分为持有待售类别前的
账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;(2)
可收回金额。




                                                                                                  32
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19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

      (1)投资成本确定
      ①企业合并形成的长期股权投资,按以下方法确定投资成本:
      A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资,以在合并日取得被合并方所有者权益在最终控制
方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。
      分步实现的同一控制下企业合并,在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本与达到合并前长期股权投资
账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资/股本溢价),
资本公积不足冲减的,冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和
计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产总除净损益、其他
综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益。
其中,处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益应按比
例结转,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权
益应全部结转。
      B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资,以企业合并成本作为投资成本。
      追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账
面价值与购买日新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的
股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具
确认和计量》有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算
时转入当期损益。
      ②除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按以下方法确定投资成本:
      A、以支付现金取得的长期股权投资,按实际支付的购买价款作为投资成本。
      B、以发行权益性证券取得的长期股权投资,按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
      ③因追加投资等原因,能够对被投资单位单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,应当按
照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加上新增投资成本之和,
作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面
价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
      (2)后续计量及损益确认方法
      ①对子公司投资
      在合并财务报表中,对子公司投资按附注五、6进行处理。
      在母公司财务报表中,对子公司投资采用成本法核算,在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时,
确认投资收益。
      ②对合营企业投资和对联营企业投资
      对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算,具体会计处理包括:
      对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额包含在长期股


                                                                                                33
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权投资成本中;对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计
入当期损益,同时调整长期股权投资成本。
    取得对合营企业投资和对联营企业投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的份额,分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告
分派的现金股利或利润应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。
    在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产
的公允价值为基础确定,对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的,权益法核算时按照本公
司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部交易产
生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分,在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实
现损失,有证据表明该损失是相关资产减值损失的,则全额确认该损失。
    对合营企业或联营企业发生的净亏损,除本公司负有承担额外损失义务外,以长期股权投资的账面价
值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的,在
收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
    对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资
的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时,将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。
    (3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    共同控制指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参
与方一致同意后才能决策。
    重大影响指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共
同控制这些政策的制定。
    (4)处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益,采用权益法核算的长期
股权投资,处置时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综
合收益的部分进行会计处理。
    因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权按《企
业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面
价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,应当在终止采用权益
法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
    因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股
权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对剩余股权视同自取得时即采用权
益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的,按《企业会计准则第
22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间
的差额计入当期损益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
    本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法计
提折旧或进行摊销。
             类   别             使用寿命         预计净残值率        年折旧(摊销)率
房屋建筑物                          20                 5%                    4.75%




                                                                                                34
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24、固定资产

(1)确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。


(2)折旧方法


           类别             折旧方法               折旧年限             残值率                年折旧率

房屋建筑物           年限平均法            20-30 年             5                     3.17-4.75

机器设备(年限平均法)年限平均法           10 年                5                     9.50

运输设备             年限平均法            5年                  5                     19.00

办公设备             年限平均法            5年                  5                     19.00
固定资产中除原料药部分的机器设备按双倍余额递减法外其他固定资产均按年限平均法计提折旧,即固定资产原值减去预计
残值后除以预计使用年限。
本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。


(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

25、在建工程

     在建工程在达到预定可使用状态时,按实际发生的全部支出转入固定资产核算。

26、借款费用

    (1)借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,予以资本化,计入相关资产成本;其他
借款费用计入当期损益。
    (2)当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的
购建或者生产活动已经开始时,开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发
生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的,暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预
定可使用或者可销售状态时,停止借款费用的资本化,以后发生的借款费用计入当期损益。
    (3)借款费用资本化金额的计算方法
    ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用(包括借款利息、折价
或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额),其资本化金额为在资本化期间内专门
借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投
资收益后的金额。
    ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用(包括借款利息、折价
或溢价的摊销),其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均
数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。




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27、生物资产

28、油气资产

29、使用权资产

30、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

       (1)无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
       (2)无形资产的摊销方法
       ①对于使用寿命有限的无形资产,在使用寿命期限内,采用直线法摊销。
                      类   别                                   使用寿命
土地使用权                                                         50年
软件                                                               4年
非专利技术                                                         5年
    本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
    ②对于使用寿命不确定的无形资产,不摊销。于每年年度终了,对使用寿命不确定的无形资产的使用
寿命进行复核,如果有证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,并按其使用寿命进行摊销。

(2)内部研究开发支出会计政策

    ①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准
    研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生
产或使用前,将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的
材料、装置、产品或获得新工序等。
    ②研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出,同时满足下列条件的,予以资本化:
    A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    C、无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;
    D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无
形资产;
    E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。



31、长期资产减值

     本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、 采用成本模式计量的投资性房地
产、 固定资产、 在建工程、 采用成本模式计量的生产性生物资产 、油气资产、 无形资产等长期资产是
否存在减值的迹象,对存在减值迹象的长期资产进行减值测试,估计其可收回金额。此外,无论是否存在
减值迹象,本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无
形资产进行减值测试,估计其可收回金额。

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    可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的,其账面价值会减记至可收回
金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的减值准备。
    可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合,下同)的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计
未来现金流量的现值两者之间较高者。
    资产组是可以认定的最小资产组合,其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由
创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时,主要考虑该资产组能否独立产生现金流入,同时考虑管
理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。
    资产的公允价值减去处置费用后的净额,是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资
产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未
来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的税
前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
    与资产组或者资产组组合相关的减值损失,先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价
值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各
项资产的账面价值,但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额(如
可确定的)、该资产预计未来现金流量的现值(如可确定的)和零三者之中最高者。
    前述长期资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。



32、长期待摊费用

    长期待摊费用在受益期内采用直线法摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的,将
尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。



33、合同负债

34、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

    本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债。
    公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系,包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及
其他社会保障制度,相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。



(2)离职后福利的会计处理方法

本公司的离职后福利计划为设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,企业不再承担进一步支付义务的离职后福
利计划。设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等,在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额
确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。


(3)辞退福利的会计处理方法

    在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建
议,本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:本公司不能单方面撤

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回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
本或费用时。



(4)其他长期职工福利的会计处理方法

   本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定收
益计划进行会计处理。


35、租赁负债

36、预计负债

    (1)与或有事项相关的义务同时满足下列条件的,应当确认为预计负债:
    ①该义务是企业承担的现时义务;
    ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业;
    ③该义务的金额能够可靠地计量。
    (2)预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
    如所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计数按照该范围内
的中间值确定。
    在其他情况下,最佳估计数分别下列情况处理:
    ①或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定。
    ②或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定。



37、股份支付

     (1)股份支付的种类
     股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债
的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
     ① 以权益结算的股份支付
     用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该
公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,在等待期内以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或费用,在授予后立即可行权时,在授予日计
入相关成本或费用,相应增加资本公积。
     用以换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量,按照其他方
服务在取得日的公允价值计量,如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可
靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加股东权益。
     ② 以现金结算的股份支付
     以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计
量。如授予后立即可行权,在授予日计入相关成本或费用,相应增加负债;如须完成等待期内的服务或达
到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照
本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应增加负债。
     在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损
益。

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38、优先股、永续债等其他金融工具

39、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
    (1)销售商品收入
    在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理
权,也没有对已售出的商品实施有效控制,收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量,
相关的经济利益很可能流入时,确认销售商品收入。国内销售:根据和客户签订的产品销售合同组织发货,
产品送达客户指定地点后,由客户检验核对,未提出异议时确认收入;国外销售:为公司产品发出,经海
关报关出口后,即确认收入。
    (2)提供劳务收入
    ①在交易的完工进度能够可靠地确定,收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量,
相关的经济利益很可能流入时,采用完工百分比法确认提供劳务收入。
    确定完工进度可以选用下列方法:已完工作的测量,已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例,已经
发生的成本占估计总成本的比例。
    ②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时,分别下列情况处理:
    A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并
按相同金额结转劳务成本。
    B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供
劳务收入。
    (3)让渡资产使用权收入
在收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入时,确认让渡资产使用权收入。

40、政府补助

    政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所有者投入的资
本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他
方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补
助。若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相
关的政府补助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的
支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必
要时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府
补助。
    政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值
计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。
    政府补助同时满足下列条件的,予以确认:(1)企业能够满足政府补助所附条件;(2)企业能够收
到政府补助。与企业日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。
与企业日常活动无关的政府补助,计入营业外收入。

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    与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确
认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿企业已发生的相关成本费用或损
失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益或冲减相关资产的账面价值。并在相关资产使用寿命内按照在资
产使用寿命内平均分配的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资
产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处
置当期的损益。

41、递延所得税资产/递延所得税负债

     本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
     除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外,当期所得税费用和递延所得
税费用(或收益)计入当期损益。
     当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税,加上对以前年度
应交所得税的调整。
     资产负债表日,如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债
同时进行时,那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
     递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定,按照预期收
回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差
额,包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性
差异的应纳税所得额为限。
     对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并交易中产生的资产或负
债初始确认形成的暂时性差异,不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得
税。
     资产负债表日,根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式,依据已颁布的税法规定,按照预
期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
     资产负债表日,递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示:
     (1)纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;
     (2)递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或
者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳
税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。



42、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

    租入资产
    经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租金在实际发生
时计入当期损益。
    租出资产
    经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产发生的初始
直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。




                                                                                                40
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(2)融资租赁的会计处理方法

    租入资产
    于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资
产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。此外,在租
赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁
付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
    未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当
期损益。
    租出资产
    于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价
值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认
为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权
列示。
    未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当
期损益。



43、其他重要的会计政策和会计估计

44、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

      会计政策变更的内容和原因                   审批程序                              备注

财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了
《关于修订印发 2019 年度一般企业财
务报表格式的通知》(财会〔2019〕6 号)
的通知,对一般企业财务报表格式进行
了修订,要求执行企业会计准则的非金
                                    第四届董事会第二十七次会议审议通过
融企业按照企业会计准则和财会〔2019〕
6 号的要求编制财务报表,企业自 2019
年度中期和年度财务报表及以后期间的
财务报表均将按财会〔2019〕6 号要求
编制执行。


    公司将执行财政部发布的财会(2019)6号的有关规定,并调整变更相关财务报表列报,2018年12月
31日受重要影响的合并资产负债表和母公司资产负债表项目和金额如下:
        项目                          合并资产负债表          母公司资产负债表
                                 调整前           调整后            调整前             调整后
        应收票据及应收      495,094,368.27                      173,792,687.77
        账款


                                                                                                         41
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        应收票据                                 39,665,879.50
        应收账款                             455,428,488.77                              173,792,687.77
        应付票据及应付   121,523,085.95                                11,563,751.99
        账款
        应付票据                                    1,763,738.42
        应付账款                                   119,759,347.53                         11,563,751.99




(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用


(3)首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

√ 适用 □ 不适用
合并资产负债表
                                                                                                         单位:元

           项目            2018 年 12 月 31 日             2019 年 01 月 01 日                  调整数

流动资产:

    货币资金                         211,461,854.14                     211,461,854.14

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产                                                       29,643,571.41

    以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
资产

    衍生金融资产

    应收票据                          39,665,879.50                      39,665,879.50

    应收账款                         455,428,488.77                     455,428,488.77

    应收款项融资

    预付款项                          18,209,758.82                      18,209,758.82

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    其他应收款                        33,568,242.44                      33,568,242.44

       其中:应收利息

             应收股利                  2,487,410.00                       2,487,410.00


                                                                                                               42
                                           精华制药集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告


   买入返售金融资产

   存货                  445,444,008.03        445,444,008.03

   合同资产

   持有待售资产

   一年内到期的非流动
资产

   其他流动资产           15,800,030.74         15,800,030.74

流动资产合计            1,219,578,262.44     1,249,221,833.85               29,643,571.41

非流动资产:

   发放贷款和垫款

   债权投资

   可供出售金融资产       48,868,571.41

   其他债权投资

   持有至到期投资

   长期应收款

   长期股权投资           68,404,579.69         68,404,579.69

   其他权益工具投资                             19,873,000.00

   其他非流动金融资产

   投资性房地产               85,720.63             85,720.63

   固定资产              748,494,897.82        748,494,897.82

   在建工程              473,923,081.68        473,923,081.68

   生产性生物资产

   油气资产

   使用权资产

   无形资产              169,691,169.02        169,691,169.02

   开发支出               60,306,477.60         60,306,477.60

   商誉                  570,103,165.73        570,103,165.73

   长期待摊费用           13,346,216.77         13,346,216.77

   递延所得税资产         21,789,465.51         21,789,465.51

   其他非流动资产           5,110,110.00         5,110,110.00

非流动资产合计          2,180,123,455.86     2,151,127,884.45              -28,995,571.41

资产总计                3,399,701,718.30     3,400,349,718.30                 648,000.00

流动负债:

   短期借款              174,000,000.00        174,000,000.00




                                                                                       43
                                          精华制药集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告


   向中央银行借款

   拆入资金

   交易性金融负债

   以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债

   衍生金融负债

   应付票据                1,763,738.42         1,763,738.42

   应付账款              119,759,347.53       119,759,347.53

   预收款项               12,021,763.15        12,021,763.15

   卖出回购金融资产款

   吸收存款及同业存放

   代理买卖证券款

   代理承销证券款

   应付职工薪酬           38,853,822.04        38,853,822.04

   应交税费               26,601,679.14        26,601,679.14

   其他应付款             71,586,760.83        71,586,760.83

       其中:应付利息       565,354.16           565,354.16

            应付股利

   应付手续费及佣金

   应付分保账款

   合同负债

   持有待售负债

   一年内到期的非流动
                          60,000,000.00        60,000,000.00
负债

   其他流动负债

流动负债合计             504,587,111.11       504,587,111.11

非流动负债:

   保险合同准备金

   长期借款              180,000,000.00       180,000,000.00

   应付债券

       其中:优先股

            永续债

   租赁负债

   长期应付款


                                                                                     44
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    长期应付职工薪酬

    预计负债

    递延收益                        10,157,828.59              10,157,828.59

    递延所得税负债                  10,271,079.90              10,271,079.90

    其他非流动负债                     252,651.95                 252,651.95

非流动负债合计                     200,681,560.44             200,681,560.44

负债合计                           705,268,671.55             705,268,671.55

所有者权益:

    股本                           835,724,374.00             835,724,374.00

    其他权益工具

       其中:优先股

               永续债

    资本公积                       868,261,599.29             868,261,599.29

    减:库存股                     132,200,240.14             132,200,240.14

    其他综合收益

    专项储备                           193,337.95                 193,337.95

    盈余公积                        65,424,148.88              65,424,148.88

    一般风险准备

    未分配利润                     644,629,950.75             645,277,950.75                  648,000.00

归属于母公司所有者权益
                                 2,282,033,170.73           2,282,681,170.73                  648,000.00
合计

    少数股东权益                   412,399,876.02             412,399,876.02

所有者权益合计                   2,694,433,046.75           2,695,081,046.75                  648,000.00

负债和所有者权益总计             3,399,701,718.30           3,400,349,718.30                  648,000.00

调整情况说明
母公司资产负债表
                                                                                                单位:元

           项目          2018 年 12 月 31 日        2019 年 01 月 01 日              调整数

流动资产:

    货币资金                        62,627,898.67              62,627,898.67

    交易性金融资产                                             29,643,571.41

    以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
资产

    衍生金融资产



                                                                                                      45
                                           精华制药集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告


   应收票据

   应收账款              173,792,687.77        173,792,687.77

   应收款项融资

   预付款项               14,244,332.84         14,244,332.84

   其他应收款              5,790,929.71          5,790,929.71

       其中:应收利息      3,150,751.83          3,150,751.83

            应收股利       2,487,410.00          2,487,410.00

   存货                   66,564,733.68         66,564,733.68

   合同资产

   持有待售资产

   一年内到期的非流动
资产

   其他流动资产            1,736,640.40          1,736,640.40

流动资产合计             324,757,223.07        354,400,794.48               29,643,571.41

非流动资产:

   债权投资

   可供出售金融资产       38,868,571.41

   其他债权投资

   持有至到期投资

   长期应收款

   长期股权投资         1,324,152,326.39     1,324,152,326.39

   其他权益工具投资                              9,873,000.00

   其他非流动金融资产

   投资性房地产               85,720.63             85,720.63

   固定资产               89,207,952.92         89,207,952.92

   在建工程               59,049,645.43         59,049,645.43

   生产性生物资产

   油气资产

   使用权资产

   无形资产                9,205,277.04          9,205,277.04

   开发支出               47,010,683.91         47,010,683.91

   商誉

   长期待摊费用

   递延所得税资产          9,556,335.42          9,556,335.42




                                                                                       46
                                            精华制药集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告


   其他非流动资产         386,850,100.00        386,850,100.00

非流动资产合计           1,963,986,613.15     1,934,991,041.74              -28,995,571.41

资产总计                 2,288,743,836.22     2,289,391,836.22                 648,000.00

流动负债:

   短期借款               100,000,000.00        100,000,000.00

   交易性金融负债

   以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债

   衍生金融负债

   应付票据

   应付账款                11,563,751.99         11,563,751.99

   预收款项                 2,042,383.71          2,042,383.71

   合同负债

   应付职工薪酬            21,180,698.37         21,180,698.37

   应交税费                13,028,781.05         13,028,781.05

   其他应付款              28,208,388.73         28,208,388.73

       其中:应付利息         132,916.66           132,916.66

             应付股利

   持有待售负债

   一年内到期的非流动
负债

   其他流动负债

流动负债合计              176,024,003.85        176,024,003.85

非流动负债:

   长期借款

   应付债券

       其中:优先股

             永续债

   租赁负债

   长期应付款

   长期应付职工薪酬

   预计负债

   递延收益                 3,251,161.90          3,251,161.90

   递延所得税负债


                                                                                        47
                                                             精华制药集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告


    其他非流动负债                     110,239,132.81            110,239,132.81

非流动负债合计                         113,490,294.71            113,490,294.71

负债合计                              289,514,298.56             289,514,298.56

所有者权益:

    股本                              835,724,374.00             835,724,374.00

    其他权益工具

       其中:优先股

               永续债

    资本公积                          858,979,887.70             858,979,887.70

    减:库存股                        132,200,240.14             132,200,240.14

    其他综合收益

    专项储备                             2,577,390.33              2,577,390.33

    盈余公积                            65,424,148.88             65,424,148.88

    未分配利润                        368,723,976.89             369,371,976.89                 648,000.00

所有者权益合计                       1,999,229,537.66           1,999,877,537.66                648,000.00

负债和所有者权益总计                 2,288,743,836.22           2,289,391,836.22                648,000.00

调整情况说明


(4)首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用


45、其他

六、税项

1、主要税种及税率


                    税种                          计税依据                            税率

                                   销售货物或提供应税劳务过程中产生的
增值税                                                                  16%、13%、11%、10%、9%、6%、3%
                                   增值额

城市维护建设税                     实缴流转税额                         5%、7%

企业所得税                         应纳税所得额                         25%、20%、15%、8.25%

教育费附加                         实缴流转税额                         5%

                                   以房产原值的 70%、80%或租金收入为
房产税                                                                  1.2%或 12%
                                   计税依据

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明



                                                                                                        48
                                                               精华制药集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告


                       纳税主体名称                                         所得税税率

精华制药集团股份有限公司                              15%

精华制药集团南通有限公司                              15%

东力(南通)化工有限公司                              15%

江苏金丝利药业股份有限公司                            15%

南通季德胜科技有限公司                                15%

保和堂(毫州)制药有限公司                            0%

陇西保和堂药业有限责任公司                            0%

南通宁宁大药房有限公司                                20%

精华制药集团如东药业有限公司                          20%

焦作康普怀药有限公司                                  20%

江苏森萱医药股份有限公司                              25%

南通森萱药业有限公司                                  25%

山东鲁化森萱新材料有限公司                            25%

南通金盛昌化工有限公司                                20%

宁夏森萱药业有限公司                                  25%

如东东力企业管理有限公司                              20%

东力投资(香港)有限公司                              8.25%

如东东力化工贸易有限公司                              20%

南通药业有限公司                                      20%

南通季德胜中药研究所有限公司                          20%

江苏苏欣医药有限公司                                  25%

宜兴苏欣护理院                                        0%

宜兴市苏欣养护院                                      0%

宜兴利欣健康发展有限公司                              20%


2、税收优惠

母公司:公司于2017年进行高新技术企业资格复评并获通过,且获取GR201732000872号证书,发证时间为2017年11月17日,
有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《高新技术企业认定
管理办法》(国科发火)2008]172号)等相关规定,公司所得税税率自2017年起三年继续减按15%计缴。
子公司:(1)根据中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条的有关规定,
公司子公司保和堂(毫州)制药有限公司及陇西保和堂药业有限责任公司从事农产品初加工的项目所得免征企业所得税。
(2)公司子公司精华制药集团南通有限公司于2018年进行高新技术企业资格复评并获通过,有效期三年,根据《中华人民
共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《高新技术企业认定管理办法》(国科发火)2008]172
号)等相关规定,公司所得税税率自2018年起三年减按15%计缴。
(3)公司子公司东力(南通)化工有限公司2016年进行高新技术企业资格复评并获通过,于2016年10月20日取得


                                                                                                           49
                                                                  精华制药集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告


GR201632000338号《高新技术企业证书》,有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企
业所得税法实施条例》、《高新技术企业认定管理办法》(国科发火[2008])72号)等相关规定,公司所得税税率自2016年
起继续减按15%计缴。
(4)公司子公司江苏金丝利药业股份有限公司于2016年11月30日取得GR201632004077号《高新技术企业证书》,有效期为
三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《高新技术企业认定管理办法》
(国科发火[2008])72号)等相关规定,公司所得税税率自2016年起减按15%计缴。
(5)公司子公司南通季德胜科技有限公司于2017年11月11日取得GR201732001412号《高新技术企业证书》,有效期为三年。
根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《高新技术企业认定管理办法》(国
科发火[2008])72号)等相关规定,公司所得税税率自2017年起减按15%计缴。
(6)根据财税[2018]77号《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》,公司子公司南通宁宁大药房有限
公司、精华制药集团如东药业有限公司及焦作康普怀药有限公司系年应纳税所得额低于100万元(含100万元)的小型微利企
业,其所得减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
(7)根据财政部、国家税务总局财税[2000]97号《财政部 国家税务总局关于对老年服务机构有关税收政策问题的通知》,
对政府部门和企事业单位、社会团体以及个人等社会力量投资兴办的福利性、非营利性的老年服务机构,暂免征收企业所得
税。故公司子公司宜兴苏欣护理院、宜兴市苏欣养护院2018年度免征企业所得税。根据2016年3月财政部、国家税务总局颁
布的《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》的有关规定,养老机构提供的养老服务免征增值税。故公司子公司宜兴
苏欣护理院、宜兴市苏欣养护院2018年度免征增值税。


3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

                                                                                                        单位: 元

                项目                               期末余额                             期初余额

库存现金                                                         114,729.34                             62,357.54

银行存款                                                      349,599,637.73                       209,629,284.44

其他货币资金                                                     650,102.84                          1,770,212.16

合计                                                          350,364,469.91                       211,461,854.14

  其中:存放在境外的款项总额                                       10,680.60                            10,680.60

其他说明
    其他货币资金使用受限,主要为银承保证金。

2、交易性金融资产

                                                                                                        单位: 元

                项目                               期末余额                             期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益
                                                               19,166,844.14                        29,643,571.41
的金融资产

  其中:



                                                                                                               50
                                                                       精华制药集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告


Kadmon Holding                                                      13,884,224.14                          13,995,571.41

中美福源生物技术(北京)有限公司                                     5,282,620.00                          15,648,000.00

  其中:

合计                                                                19,166,844.14                          29,643,571.41

其他说明:
 2017年财政部发布了修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转
移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》(统称“新金融工具系列准则”),
准则规定在境内外同时上市的企业自2018年1月1日起执行新金融工具系列准则,其他境内上市企业自2019年1月1日起执行。
公司根据深圳证券交易所 2018 年下发的《关于新金融工具、收入准则执行时间的通知》,自 2019 年 1 月 1 日起施行新
金融工具准则,公司原采用的相关会计政策需要进行相应调整。公司将部分持有的股权投资由可供出售金融资产调整至交易
性金融资产列示。


3、衍生金融资产

                                                                                                                 单位: 元

                  项目                                   期末余额                               期初余额

其他说明:


4、应收票据

(1)应收票据分类列示

                                                                                                                 单位: 元

                  项目                                   期末余额                               期初余额

银行承兑票据                                                        29,508,637.07                          39,665,879.50

合计                                                                29,508,637.07                          39,665,879.50

                                                                                                                 单位: 元

                                        期末余额                                           期初余额

                           账面余额          坏账准备                      账面余额            坏账准备
       类别
                                                   计提比 账面价值                                               账面价值
                         金额    比例      金额                         金额        比例    金额      计提比例
                                                    例

  其中:

  其中:

按单项计提坏账准备:
                                                                                                                 单位: 元

                                                                    期末余额
           名称
                                账面余额                 坏账准备               计提比例                计提理由

按组合计提坏账准备:
                                                                                                                 单位: 元

                                                                                                                        51
                                                                     精华制药集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告


                                                                     期末余额
              名称
                                       账面余额                      坏账准备                        计提比例

确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                单位: 元

                                                            本期变动金额
       类别                 期初余额                                                                     期末余额
                                             计提            收回或转回               核销

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□ 适用 √ 不适用


(3)期末公司已质押的应收票据

                                                                                                                单位: 元

                             项目                                                期末已质押金额


(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

                                                                                                                单位: 元

                     项目                         期末终止确认金额                      期末未终止确认金额

银行承兑票据                                                   55,121,238.63

合计                                                           55,121,238.63


(5)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

                                                                                                                单位: 元

                             项目                                               期末转应收账款金额

其他说明


(6)本期实际核销的应收票据情况

                                                                                                                单位: 元

                             项目                                                   核销金额

其中重要的应收票据核销情况:
                                                                                                                单位: 元



                                                                                                                      52
                                                                               精华制药集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告


                                                                                                                     款项是否由关联交
       单位名称         应收票据性质            核销金额                核销原因             履行的核销程序
                                                                                                                           易产生

应收票据核销说明:


5、应收账款

(1)应收账款分类披露

                                                                                                                                单位: 元

                                            期末余额                                                    期初余额

                          账面余额              坏账准备                          账面余额                 坏账准备
         类别
                                                        计提比 账面价值                                                         账面价值
                        金额       比例      金额                               金额        比例         金额       计提比例
                                                          例

按单项计提坏账准                                                              116,268.6              116,268.6
                                                                                             0.02%                  100.00%          0.00
备的应收账款                                                                           1                        1

其中:

按组合计提坏账准       593,438,             38,329,0              555,109,1 484,844,1                29,415,67                 455,428,48
                                  100.00%                 6.46%                             99.98%                    6.07%
备的应收账款            174.10                 48.26                  25.84      61.54                     2.77                      8.77

其中:

按以账龄为信用风
                       593,438,             38,329,0              555,109,1 484,844,1                29,415,67                 455,428,48
险特征组合计提坏                    0.00%                 6.46%                             99.98%                    6.07%
                        174.10                 48.26                  25.84      61.54                     2.77                      8.77
账准备的应收账款

                       593,438,             38,329,0              555,109,1 484,960,4                29,531,94                 455,428,48
合计                              100.00%                 6.46%                            100.00%                    6.09%
                        174.10                 48.26                  25.84      30.15                     1.38                      8.77

按单项计提坏账准备:
                                                                                                                                单位: 元

                         期末余额
名称
                         账面余额                   坏账准备                     计提比例                       计提理由

按组合计提坏账准备:8797106.88
                                                                                                                                单位: 元

                                                                               期末余额
                名称
                                            账面余额                           坏账准备                              计提比例

1 年以内                                        503,132,288.33                         25,156,614.43                                5.00%

1至2年                                           72,481,241.23                          7,248,124.12                              10.00%

2至3年                                           16,531,980.48                          4,959,594.15                              30.00%

3至4年                                                 629,731.36                          314,865.68                             50.00%

4至5年                                                  26,165.64                           13,082.82                             50.00%




                                                                                                                                        53
                                                                        精华制药集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告


5 年以上                                           636,767.06                      636,767.06                      100.00%

合计                                            593,438,174.10                38,329,048.26 --

确定该组合依据的说明:
相同账龄的应收账款具有类似的信用风险特征。
按组合计提坏账准备:
                                                                                                                   单位: 元

                                                                        期末余额
              名称
                                            账面余额                    坏账准备                       计提比例

确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
                                                                                                                   单位: 元

                             账龄                                                       期末余额

1 年以内(含 1 年)                                                                                           503,132,288.33

1 年以内                                                                                                      503,132,288.33

1至2年                                                                                                         72,481,241.23

2至3年                                                                                                         16,531,980.48

3 年以上                                                                                                        1,292,664.06

  3至4年                                                                                                         629,731.36

  4至5年                                                                                                           26,165.64

  5 年以上                                                                                                       636,767.06

合计                                                                                                          593,438,174.10


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                   单位: 元

                                                                 本期变动金额
       类别                期初余额                                                                           期末余额
                                                  计提           收回或转回                核销

按组合计提坏账准
                            29,531,941.38         8,797,106.88                                                 38,329,048.26
备

合计                        29,531,941.38         8,797,106.88                                                 38,329,048.26

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
                                                                                                                   单位: 元

                单位名称                               收回或转回金额                              收回方式



                                                                                                                          54
                                                                             精华制药集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告


(3)本期实际核销的应收账款情况

                                                                                                                    单位: 元

                              项目                                                        核销金额

其中重要的应收账款核销情况:
                                                                                                                    单位: 元

                                                                                                          款项是否由关联交
     单位名称              应收账款性质            核销金额              核销原因      履行的核销程序
                                                                                                                 易产生

应收账款核销说明:


(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

             单位名称                     款项的        期末余额             账龄     占应收帐款期末余额合        坏账准备
                                           性质                                           计数的比例(%)           期末余额
第一名                                     货款         96,610,507.90        1年内            16.28                4,830,525.40

第二名                                     货款         90,433,584.80 1年内,1-2年,          15.24                8,887,575.44
                                                                             2-3年

第三名                                     货款         55,700,000.00        1-2年             9.39                5,570,000.00

第四名                                     货款         40,450,613.30       1年以内            6.82                2,022,530.67

第五名                                     货款         12,049,113.50       1年以内            2.03                 602,455.68

             合     计                      --         295,243,819.50         --              49.75               21,913,087.18




(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:


6、应收款项融资

                                                                                                                    单位: 元

                    项目                                      期末余额                                期初余额

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
其他说明:




                                                                                                                             55
                                                                        精华制药集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告


7、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

                                                                                                                     单位: 元

                                         期末余额                                              期初余额
           账龄
                                 金额                       比例                       金额                   比例

1 年以内                         20,584,367.89                      93.77%             15,772,382.36                  86.61%

1至2年                            1,041,528.09                      4.74%               2,437,376.46                  13.39%

2至3年                              326,800.00                      1.49%

合计                             21,952,695.98               --                        18,209,758.82           --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:


(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况




                  往来单位名称              与本公司关系                金额           占预付款项总额的比例(%)

第一名                                           非关联方               4,200,000.00              19.13

第二名                                           非关联方               1,805,025.00               8.22

第三名                                           非关联方               1,500,000.00               6.83

第四名                                           非关联方               1,260,000.00               5.74

第五名                                           非关联方               1,200,000.00               5.47

                     合 计                          --                  9,965,025.00              45.39




其他说明:


8、其他应收款

                                                                                                                     单位: 元

                    项目                                 期末余额                                  期初余额

应收股利                                                                                                       2,487,410.00

其他应收款                                                           23,553,794.81                            31,080,832.44

合计                                                                 23,553,794.81                            33,568,242.44


(1)应收利息

1)应收利息分类


                                                                                                                           56
                                                           精华制药集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告


                                                                                                    单位: 元

                    项目                    期末余额                              期初余额

2)重要逾期利息
                                                                                                    单位: 元

                                                                                    是否发生减值及其判断
       借款单位                期末余额     逾期时间                逾期原因
                                                                                             依据

其他说明:
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用


(2)应收股利

1)应收股利分类
                                                                                                    单位: 元

          项目(或被投资单位)                期末余额                              期初余额

江苏万年长药业有限公司                                                                          2,487,410.00

合计                                                                                            2,487,410.00

2)重要的账龄超过 1 年的应收股利
                                                                                                    单位: 元

                                                                                    是否发生减值及其判断
  项目(或被投资单位)           期末余额       账龄                未收回的原因
                                                                                             依据

3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明:


(3)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                    单位: 元

               款项性质                   期末账面余额                           期初账面余额

职工备用金及借款                                          490,935.50                             242,679.76

保证金及押金                                             5,348,374.00                           7,520,856.02

应收出口退税                                              266,409.51                             288,242.77

应收代垫职工社保                                             5,579.04                               28,622.40

应收单位往来款                                         19,767,456.84                         21,489,967.43

应收政府补助                                             1,116,000.00                           3,940,000.00

代垫职工工伤医药费                                         12,359.67                             357,905.55

其他                                                      575,823.50                            2,031,226.74


                                                                                                           57
                                                                              精华制药集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告


合计                                                                       27,582,938.06                              35,899,500.67

2)坏账准备计提情况
                                                                                                                          单位: 元

                                 第一阶段                  第二阶段                        第三阶段
       坏账准备              未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                         合计
                                  用损失                (未发生信用减值)           (已发生信用减值)

2019 年 1 月 1 日余额                 4,818,668.23

2019 年 1 月 1 日余额在
                                   ——                      ——                           ——                      ——
本期

本期计提                              -789,524.98

2019 年 6 月 30 日余额                4,029,143.25

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
                                                                                                                          单位: 元

                               账龄                                                             期末余额

1 年以内(含 1 年)                                                                                                    4,509,685.96

1 年以内                                                                                                               4,509,685.96

1至2年                                                                                                                20,831,702.02

2至3年                                                                                                                  379,693.08

3 年以上                                                                                                               1,861,857.00

  3至4年                                                                                                                185,679.14

  4至5年                                                                                                                298,232.28

  5 年以上                                                                                                             1,377,945.58

合计                                                                                                                  27,582,938.06

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                          单位: 元

                                                                        本期变动金额
           类别                    期初余额                                                                       期末余额
                                                               计提                   收回或转回

坏账准备                                 4,818,668.23               -789,524.98                                        4,029,143.25

合计                                     4,818,668.23               -789,524.98                                        4,029,143.25

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
                                                                                                                          单位: 元

                  单位名称                                转回或收回金额                                   收回方式

4)本期实际核销的其他应收款情况


                                                                                                                                 58
                                                                       精华制药集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告


                                                                                                                 单位: 元

                          项目                                                          核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:
                                                                                                                 单位: 元

                                                                                                       款项是否由关联交
       单位名称      其他应收款性质         核销金额              核销原因           履行的核销程序
                                                                                                              易产生

其他应收款核销说明:
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                 单位: 元

                                                                                    占其他应收款期末
       单位名称        款项的性质           期末余额                账龄                               坏账准备期末余额
                                                                                    余额合计数的比例

第一名              应收单位往来款           13,535,776.35 1-2 年                             49.07%           1,353,577.64

第二名              应收单位往来款            3,464,805.47 1 年以内、1-2 年                   12.56%            343,238.29

第三名              保证金及押金              3,000,000.00 1-2 年                             10.88%            300,000.00

第四名              保证金及押金              1,000,000.00 1 年以内                            3.63%             50,000.00

第五名              保证金及押金               795,466.34 5 年以上                             2.88%            795,466.34

合计                        --               21,796,048.16            --                      79.02%           2,842,282.27

6)涉及政府补助的应收款项
                                                                                                                 单位: 元

                                                                                                   预计收取的时间、金额
         单位名称        政府补助项目名称              期末余额                期末账龄
                                                                                                          及依据

                                                                                                   据政府文件,预计 2019
泰兴市财政局           人员安置补贴                            16,000.00 1 年以内
                                                                                                   年可收回

                                                                                                   据政府文件,预计 2019
泰兴市环保局           拆除设备奖励                           300,000.00 2 年以内
                                                                                                   年可收回

                                                                                                   据政府文件,预计 2019
宜兴市财政局           养老机构运营补助                       800,000.00 1 年以内
                                                                                                   年可收回

合 计                                                        1,116,000.00

7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明:


9、存货

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否




                                                                                                                         59
                                                                   精华制药集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告


(1)存货分类

                                                                                                             单位: 元

                                  期末余额                                            期初余额
       项目
                  账面余额        跌价准备         账面价值          账面余额         跌价准备           账面价值

原材料           229,469,647.48    1,033,809.59   228,435,837.89    234,817,967.71     2,361,582.72     232,456,384.99

在产品            27,627,767.82            0.00    27,627,767.82     22,953,991.22                       22,953,991.22

库存商品          10,381,371.16     456,162.48      9,925,208.68     11,644,995.44          26,923.08    11,618,072.36

周转材料           2,019,876.70            0.00     2,019,876.70      5,628,158.80          10,503.99     5,617,654.81

产成品           212,314,856.99    7,613,408.72   204,701,448.27    176,611,190.63     3,813,285.98     172,797,904.65

合计             481,813,520.15    9,103,380.79   472,710,139.36    451,656,303.80     6,212,295.77     445,444,008.03

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否


(2)存货跌价准备

                                                                                                             单位: 元

                                        本期增加金额                       本期减少金额
       项目       期初余额                                                                               期末余额
                                    计提             其他           转回或转销          其他

原材料             2,361,582.72   -1,327,773.13                                                           1,033,809.59

在产品                                     0.00                                                                   0.00

库存商品              26,923.08     429,239.40                                                             456,162.48

周转材料              10,503.99      -10,503.99                                                                   0.00

产成品             3,813,285.98    3,800,122.74                                                           7,613,408.72

合计               6,212,295.77    2,891,085.02                                                           9,103,380.79

存货跌价准备计提的依据为:按期末账面实存的存货,采用单项比较法对期末存货的成本与可变现净值进
行比较,按可变现净值低于成本的差额计提。可变现净值确定的依据为:在正常销售经营过程中,以估计
售价减去估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的价值。

(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

(4)期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

                                                                                                             单位: 元

                        项目                                                         金额

其他说明:




                                                                                                                    60
                                                                        精华制药集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告


10、合同资产

                                                                                                                      单位: 元

                                             期末余额                                          期初余额
              项目
                               账面余额      减值准备         账面价值        账面余额         减值准备          账面价值

合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因:
                                                                                                                      单位: 元

              项目                    变动金额                                       变动原因

如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
                                                                                                                      单位: 元

          项目                   本期计提               本期转回               本期转销/核销                   原因

其他说明:


11、持有待售资产

                                                                                                                      单位: 元

      项目            期末账面余额     减值准备        期末账面价值       公允价值        预计处置费用         预计处置时间

其他说明:


12、一年内到期的非流动资产

                                                                                                                      单位: 元

                     项目                               期末余额                                    期初余额

重要的债权投资/其他债权投资
                                                                                                                      单位: 元

                                            期末余额                                           期初余额
       债权项目
                             面值     票面利率    实际利率     到期日         面值       票面利率    实际利率         到期日

其他说明:


13、其他流动资产

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
                                                                                                                      单位: 元

                     项目                               期末余额                                    期初余额

增值税进项税额                                                        6,513,782.22                              15,669,741.37

预缴企业所得税                                                         833,304.67                                     10,977.72


                                                                                                                               61
                                                                             精华制药集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告


其他                                                                            486.84                                 119,311.65

合计                                                                    7,347,573.73                                 15,800,030.74

其他说明:


14、债权投资

                                                                                                                         单位: 元

                                          期末余额                                                期初余额
       项目
                      账面余额            减值准备         账面价值            账面余额           减值准备           账面价值

重要的债权投资
                                                                                                                         单位: 元

                                              期末余额                                               期初余额
         债权项目
                               面值      票面利率    实际利率       到期日        面值       票面利率     实际利率      到期日

减值准备计提情况
                                                                                                                         单位: 元

                                第一阶段                 第二阶段                      第三阶段
         坏账准备         未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                           合计
                                 用损失              (未发生信用减值)             (已发生信用减值)

2019 年 1 月 1 日余额在
                                  ——                     ——                           ——                       ——
本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明:


15、其他债权投资

                                                                                                                         单位: 元

                                                                                                        累计在其他
                                              本期公允价                                  累计公允价 综合收益中
       项目         期初余额      应计利息                  期末余额           成本                                         备注
                                                值变动                                      值变动      确认的损失
                                                                                                          准备

重要的其他债权投资
                                                                                                                         单位: 元

                                              期末余额                                               期初余额
       其他债权项目
                               面值      票面利率    实际利率       到期日        面值       票面利率     实际利率      到期日

减值准备计提情况
                                                                                                                         单位: 元

         坏账准备               第一阶段                 第二阶段                      第三阶段                      合计



                                                                                                                                   62
                                                                               精华制药集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告


                            未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失
                                     用损失              (未发生信用减值)           (已发生信用减值)

2019 年 1 月 1 日余额在
                                     ——                      ——                        ——                     ——
本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明:


16、长期应收款

(1)长期应收款情况

                                                                                                                           单位: 元

                                        期末余额                                         期初余额
        项目                                                                                                            折现率区间
                         账面余额       坏账准备          账面价值       账面余额        坏账准备      账面价值

坏账准备减值情况
                                                                                                                           单位: 元

                                    第一阶段                 第二阶段                     第三阶段
        坏账准备            未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                        合计
                                     用损失              (未发生信用减值)           (已发生信用减值)

2019 年 1 月 1 日余额在
                                     ——                      ——                        ——                     ——
本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用


(2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款

(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明


17、长期股权投资

                                                                                                                           单位: 元

                                                             本期增减变动
           期初余额                                                                                          期末余额
被投资单                                       权益法下                        宣告发放                                    减值准备
               (账面价                                    其他综合 其他权益               计提减值           (账面价
   位                    追加投资 减少投资 确认的投                            现金股利              其他                  期末余额
                 值)                                      收益调整      变动                准备                  值)
                                                资损益                          或利润

一、合营企业

二、联营企业


                                                                                                                                     63
                                                                精华制药集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告


江苏万年
           73,313,22                 5,575,853                                               78,889,08 4,908,649
长药业有
                8.81                       .23                                                     2.04        .12
限公司

           73,313,22                 5,575,853                                               78,889,08 4,908,649
小计
                8.81                       .23                                                     2.04        .12

           73,313,22                 5,575,853                                               78,889,08 4,908,649
合计
                8.81                       .23                                                     2.04        .12

其他说明


18、其他权益工具投资

                                                                                                          单位: 元

                  项目                            期末余额                              期初余额

苏州鸿义九鼎投资中心有限公司                                  7,973,000.00                           7,973,000.00

南通联泰精华大健康产业投资基金企业
                                                              1,900,000.00                           1,900,000.00
(有限合伙)

陕西合成药业股份有限公司                                     10,000,000.00                         10,000,000.00

合计                                                         19,873,000.00                         19,873,000.00

分项披露本期非交易性权益工具投资
                                                                                                          单位: 元

                                                                                指定为以公允价
                                                               其他综合收益转                    其他综合收益转
                                                                                值计量且其变动
   项目名称       确认的股利收入   累计利得       累计损失     入留存收益的金                    入留存收益的原
                                                                                计入其他综合收
                                                                      额                                  因
                                                                                  益的原因

其他说明:
 2017年财政部发布了修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转
移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》(统称“新金融工具系列准则”),
准则规定在境内外同时上市的企业自2018年1月1日起执行新金融工具系列准则,其他境内上市企业自2019年1月1日起执行。
公司根据深圳证券交易所 2018 年下发的《关于新金融工具、收入准则执行时间的通知》,自 2019 年 1 月 1 日起施行新
金融工具准则,公司原采用的相关会计政策需要进行相应调整。公司将部分持有的股权投资由可供出售金融资产调整至其他
权益工具投资列示。


19、其他非流动金融资产

                                                                                                          单位: 元

                  项目                            期末余额                              期初余额

其他说明:




                                                                                                                64
                                                         精华制药集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告


20、投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                单位: 元

         项目           房屋、建筑物        土地使用权           在建工程                合计

一、账面原值

1.期初余额                     360,000.00                                                   360,000.00

2.本期增加金额

(1)外购

(2)存货\固定资产\在
建工程转入

(3)企业合并增加



3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出



4.期末余额                     360,000.00                                                   360,000.00

二、累计折旧和累计摊
销

1.期初余额                     274,279.37                                                   274,279.37

2.本期增加金额                   5,467.68                                                       5,467.68

(1)计提或摊销                  5,467.68                                                       5,467.68



3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出



4.期末余额                     279,747.05                                                   279,747.05

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提




                                                                                                      65
                                                                      精华制药集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告


3、本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出



4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值                         80,252.95                                                             80,252.95

2.期初账面价值                         85,720.63                                                             85,720.63


(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用


(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况

                                                                                                             单位: 元

                    项目                               账面价值                         未办妥产权证书原因

其他说明


21、固定资产

                                                                                                             单位: 元

                    项目                               期末余额                              期初余额

固定资产                                                          754,245,607.45                        748,494,897.82

合计                                                              754,245,607.45                        748,494,897.82


(1)固定资产情况

                                                                                                             单位: 元

       项目           房屋建筑物       机器设备        运输设备         办公设备         其他              合计

一、账面原值:

  1.期初余额         620,017,352.22   428,813,511.51   7,616,938.36     33,455,117.78     326,503.95 1,090,229,423.82

  2.本期增加金
                       6,769,362.21    32,538,496.21     518,000.00      1,813,909.35     286,724.14     41,926,491.91
额

     (1)购置         1,879,213.03    11,290,858.59     518,000.00      1,452,162.50     110,724.14     15,250,958.26

     (2)在建工
                       4,890,149.18    21,247,637.62                       361,746.85     176,000.00     26,675,533.65
程转入

     (3)企业合



                                                                                                                    66
                                                                    精华制药集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告


并增加



  3.本期减少金
                                          9,125.39                       23,903.26                        33,028.65
额

     (1)处置或
                                          9,125.39                       23,903.26                        33,028.65
报废



  4.期末余额       626,786,714.43   461,342,882.33   8,134,938.36     35,245,123.87     613,228.09 1,132,122,887.08

二、累计折旧

  1.期初余额       134,147,662.82   181,256,212.98   5,139,160.90     18,593,818.34     123,378.07   339,260,233.11

  2.本期增加金
                    13,584,072.97    19,359,692.53    463,364.17       2,566,187.60     198,597.58    36,171,914.85
额

     (1)计提      13,584,072.97    19,359,692.53    463,364.17       2,566,187.60     198,597.58    36,171,914.85



  3.本期减少金
                                          6,453.12                       22,708.10                        29,161.22
额

     (1)处置或
                                          6,453.12                       22,708.10                        29,161.22
报废



  4.期末余额       147,731,735.79   200,609,452.39   5,602,525.07     21,137,297.84     321,975.65   375,402,986.74

三、减值准备

  1.期初余额          896,742.20      1,527,475.66                       50,075.03                     2,474,292.89

  2.本期增加金
额

     (1)计提



  3.本期减少金
额

     (1)处置或
报废



  4.期末余额          896,742.20      1,527,475.66                       50,075.03                     2,474,292.89

四、账面价值

  1.期末账面价
                   478,158,236.44   259,205,954.28   2,532,413.29     14,057,751.00     291,252.44   754,245,607.45
值

  2.期初账面价
                   484,972,947.20   246,029,822.87   2,477,777.46     14,811,224.41     203,125.88   748,494,897.82
值


                                                                                                                 67
                                                                    精华制药集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告


(2)暂时闲置的固定资产情况

                                                                                                               单位: 元

      项目               账面原值         累计折旧              减值准备              账面价值               备注

房屋与建筑物              63,803,951.99    28,556,218.33                   0.00        35,247,733.66

机器设备                   5,510,005.07     2,298,050.53           483,439.76           2,728,514.78

办公设备                    591,145.08       470,729.98              25,165.90             95,249.20

合   计                   69,905,102.14    31,324,998.84           508,605.66          38,071,497.64


(3)通过融资租赁租入的固定资产情况

                                                                                                               单位: 元

           项目               账面原值               累计折旧                 减值准备                 账面价值


(4)通过经营租赁租出的固定资产

                                                                                                               单位: 元

                           项目                                                     期末账面价值


(5)未办妥产权证书的固定资产情况

                                                                                                               单位: 元

                  项目                               账面价值                            未办妥产权证书的原因

                                                                                  因所在地管辖调整暂停办理,待辖区房
森萱公司仓库、食堂等房屋建筑物                                    3,726,809.98
                                                                                  屋登记工作恢复后继续办理

五金仓库、机修车间及传达室等                                      1,161,172.53 正在办理过程中

东力化工公司实验室、厕所、锅炉房、
                                                                    708,368.80 正在办理过程中
修理间等

亳州保和堂公司职工宿舍楼、综合车间、
                                                                 24,364,630.19 正在办理过程中
一二号仓库

亳州保和堂公司鲜货挑选车间、烘烤车
                                                                105,119,270.01 正在办理过程中
间、清洗车间

南通公司保泰松附房                                                   79,116.80 正在办理过程中

南通公司冷冻间泵房                                                   57,428.45 正在办理过程中

合   计                                                         135,216,796.76 -

其他说明




                                                                                                                     68
                                                                 精华制药集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告


(6)固定资产清理

                                                                                                        单位: 元

                  项目                           期末余额                               期初余额

其他说明


22、在建工程

                                                                                                        单位: 元

                  项目                           期末余额                               期初余额

在建工程                                                    502,883,294.53                         473,923,081.68

合计                                                        502,883,294.53                         473,923,081.68


(1)在建工程情况

                                                                                                        单位: 元

                                      期末余额                                     期初余额
       项目
                    账面余额          减值准备   账面价值          账面余额        减值准备         账面价值

本部新办公大楼
                    57,853,841.90                57,853,841.90     57,853,841.90                    57,853,841.90
购建工程

本部新办公楼装
                         369,141.00                369,141.00        226,415.10                       226,415.10
修工程

集团用友 NC 系
                     1,328,425.52                 1,328,425.52       969,388.43                       969,388.43
统升级工程

集团一车间电梯
                         710,830.27                710,830.27
工程

南通公司三废技
                                                         0.00      13,528,603.76                    13,528,603.76
改二期工程

南通公司厂区道
                     3,584,544.96                 3,584,544.96      3,645,084.62                     3,645,084.62
路

南通公司 AFT 技
                     6,110,789.97                 6,110,789.97      6,110,789.97                     6,110,789.97
改工程

南通公司零星工
                                                         0.00         10,103.60                         10,103.60
程

南通公司非那西
                                                         0.00       5,515,419.87                     5,515,419.87
丁在建项目

南通公司控制中
心项目( DCS         3,206,040.16                 3,206,040.16      1,127,687.83                     1,127,687.83
二期项目)



                                                                                                               69
                                                                             精华制药集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告


南通公司冷冻改
                                                                      0.00      2,138,956.97                      2,138,956.97
造项目

南通公司原料药
                      42,974,749.13                       42,974,749.13        15,697,466.89                     15,697,466.89
四期

保和堂(亳州)
                        768,897.75                          768,897.75          1,550,274.32                      1,550,274.32
南部新区项目

亳州道地中药材
规模化无硫加工
                     366,653,479.27                     366,653,479.27        359,990,327.28                    359,990,327.28
及中药产业化生
产基地建设项目

陇西保和堂无硫
化中药材及饮片         3,765,758.24                        3,765,758.24         3,340,333.24                      3,340,333.24
加工项目

如东药业 190 吨
原料药及 431 吨         595,099.84                          595,099.84           595,099.84                          595,099.84
副产品项目

苏欣护理院二期
                       6,793,790.41                        6,793,790.41          576,250.33                          576,250.33
大楼

金丝利零星工程          119,100.00                          119,100.00           583,000.00                          583,000.00

东力焚烧炉升级
改造及安环监控          764,050.43                          764,050.43           464,037.73                          464,037.73
项目

南通森萱双嘧达
                        367,608.08                          367,608.08
莫项目

宁夏森萱公共项
                       6,917,147.60                        6,917,147.60
目

合计                 502,883,294.53                     502,883,294.53        473,923,081.68                    473,923,081.68


(2)重要在建工程项目本期变动情况

                                                                                                                       单位: 元

                                        本期转                         工程累                      其中:本
                                                 本期其                                   利息资              本期利
项目名               期初余    本期增   入固定             期末余      计投入    工程进            期利息               资金来
           预算数                                他减少                                   本化累              息资本
     称                额      加金额   资产金               额        占预算       度             资本化                 源
                                                 金额                                     计金额              化率
                                         额                             比例                        金额

本部新
办公大     58,000,0 57,853,8                               57,853,8
                                                                        99.75% 99                                      其他
楼购建       00.00     41.90                                 41.90
工程

本部新     10,000,0 226,415. 142,725.                      369,141.      3.69% 3                                       其他


                                                                                                                               70
                                                                             精华制药集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告


办公楼      00.00        10         90                              00
装修工
程

集团用
友 NC 系 1,550,00 969,388. 359,037.                            1,328,42
                                                                          85.70% 85                               其他
统升级       0.00        43         09                            5.52
工程

集团一
         800,000.              710,830.                        710,830.
车间电                                                                    88.85% 90                               其他
               00                   27                              27
梯工程

本部零                         308,522. 308,522.
                                                                  0.00                                            其他
星工程                              73         73

南通公
司三废   14,000,0 13,528,6 1,410,59 14,939,1
                                                                  0.00 123.65% 100                                其他
技改二      00.00     03.76       2.07      95.83
期工程

南通公
         5,000,00 3,645,08                           60,539.6 3,584,54
司厂区                                                                    71.69% 85                               其他
             0.00      4.62                                6      4.96
道路

南通公
司 AFT   7,000,00 6,110,78                                     6,110,78
                                                                          87.29% 95                               其他
技改工       0.00      9.97                                       9.97
程

南通公
                    10,103.6              10,103.6
司零星                                                            0.00          -                                 其他
                          0                     0
工程

南通公
司非那   6,000,00 5,515,41                5,515,41
                                                                  0.00 91.92% 99                                  其他
西丁在       0.00      9.87                  9.87
建项目

南通公
司控制
中心项
         3,800,00 1,127,68 2,078,35                            3,206,04
目                                                                        84.37% 99                               其他
             0.00      7.83       2.33                            0.16
( DCS
二期项
目)

南通公
司冷冻   2,200,00 2,138,95 59,858.9 2,198,81
                                                                  0.00 99.95% 99                                  其他
改造项       0.00      6.97          9       5.96
目



                                                                                                                         71
                                                                   精华制药集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告


南通公
            80,000,0 15,697,4 27,277,2              42,974,7
司原料                                                         53.72% 90                                   其他
              00.00      66.89     82.24              49.13
药四期

保和堂
(亳州) 76,713,2 1,550,27 1,845,22 2,626,60        768,897.
                                                               65.64% 98                                   其他
南部新        00.00       4.32      8.33     4.90        75
区项目

亳州道
地中药
材规模
化无硫
加工及      718,456, 359,990, 7,214,66 551,510.     366,653,                   13,450,0 3,507,62           金融机
                                                               40.65% 45                           4.90%
中药产       800.00     327.28      2.56      57     479.27                       62.82     4.13           构贷款
业化生
产基地
建设项
目

陇西保
和堂无
硫化中      37,000,0 3,340,33 425,425.              3,765,75
                                                               143.38% 97                                  其他
药材及        00.00       3.24        00               8.24
饮片加
工项目

如东药
业 190 吨
原料药      310,000, 595,099.                       595,099.
                                                                 0.19% 1                                   其他
及 431 吨    000.00         84                           84
副产品
项目

苏欣护
            80,000,0 576,250. 6,217,54              6,793,79
理院二                                                           8.49% 9                                   其他
              00.00         33      0.08               0.41
期大楼

金丝利
                       583,000. 16,800.0 480,700.   119,100.
零星工                                                                -                                    其他
                            00         0      00         00
程

东力焚
烧炉升
级改造      11,448,0 464,037. 344,672. 44,660.1     764,050.
                                                                 7.06% 8                                   其他
及安环        00.00         73        89       9         43
监控项
目

南通森      1,000,00             367,608.           367,608. 36.76% 85                                     其他


                                                                                                                    72
                                                                               精华制药集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告


萱双嘧        0.00                  08                             08
达莫项
目

宁夏森
           60,000,0            6,917,14                       6,917,14
萱公共                                                                   11.53% 35                                   其他
             00.00                7.60                           7.60
项目

           1,482,96 473,923, 55,696,2 26,675,5 60,539.6 502,883,                           13,450,0 3,507,62
合计                                                                      --         --                                 --
           8,000.00   081.68     86.16     33.65         6     294.53                         62.82      4.13


(3)本期计提在建工程减值准备情况

                                                                                                                     单位: 元

                    项目                                 本期计提金额                                   计提原因

其他说明


(4)工程物资

                                                                                                                     单位: 元

                                                   期末余额                                           期初余额
           项目
                                账面余额           减值准备         账面价值          账面余额        减值准备     账面价值

其他说明:


23、生产性生物资产

(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用


(2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用


24、油气资产

□ 适用 √ 不适用


25、使用权资产

                                                                                                                     单位: 元

                    项目                                                                                  合计

其他说明:




                                                                                                                              73
                                                              精华制药集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告


26、无形资产

(1)无形资产情况

                                                                                                   单位: 元

         项目        土地使用权          专利权          非专利技术          软件               合计

一、账面原值

     1.期初余额       184,825,945.17                       14,760,613.28     4,276,108.30     203,862,666.75

     2.本期增加金
                                  0.00            0.00                0.00      22,867.92          22,867.92
额

       (1)购置                                                                22,867.92          22,867.92

       (2)内部研
                                                                                                        0.00
发

       (3)企业合
                                                                                                        0.00
并增加



  3.本期减少金额                                                                                        0.00

       (1)处置                                                                                        0.00



     4.期末余额       184,825,945.17              0.00     14,760,613.28     4,298,976.22     203,885,534.67

二、累计摊销

     1.期初余额        23,293,962.95                        8,563,813.33     2,313,721.45      34,171,497.73

     2.本期增加金
                        1,978,544.19              0.00       997,130.09        263,156.01       3,238,830.29
额

       (1)计提        1,978,544.19                         997,130.09        263,156.01       3,238,830.29



     3.本期减少金
                                  0.00            0.00                0.00           0.00               0.00
额

       (1)处置                                                                                        0.00



     4.期末余额        25,272,507.14              0.00      9,560,943.42     2,576,877.46      37,410,328.02

三、减值准备

     1.期初余额

     2.本期增加金
额

       (1)计提




                                                                                                           74
                                                                          精华制药集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告


     3.本期减少金
额

     (1)处置



     4.期末余额

四、账面价值

     1.期末账面价
                            159,553,438.03                  0.00       5,199,669.86         1,722,098.76   166,475,206.65
值

     2.期初账面价
                            161,531,982.22                  0.00       6,196,799.95         1,962,386.85   169,691,169.02
值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。


(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

                                                                                                                单位: 元

                  项目                                      账面价值                         未办妥产权证书的原因

精华制药集团如东药业有限公司土地                                       21,808,221.71 正在办理中

其他说明:


27、开发支出

                                                                                                                单位: 元

     项目        期初余额                    本期增加金额                             本期减少金额            期末余额

第二代靶向
抗肿瘤药
(EGFR 抑
               8,993,874.00                                                                                  8,993,874.00
制剂)-倍他
替尼的开发
[注 1]

单克隆抗体
的技术转让     38,016,809.9                                                                                  38,016,809.9
及开发                      1                                                                                            1
[注 2]

金丝利药业
左旋泮托拉
               13,295,793.6                                                                                  13,840,684.9
唑钠原料技                      544,891.22
                            9                                                                                            1
术转让及开
发[注 3]

注射用阿奇
                                784,778.80                                                                     784,778.80
霉素质量一


                                                                                                                         75
                                                        精华制药集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告


致性评价研
究[注 4]

               60,306,477.6                                                               61,636,147.6
    合计                      1,329,670.02
                         0                                                                          2

其他说明

     [注1]公司受让苏州韬略生物科技有限公司及美国Aspedia LLC公司拥有的第二代靶向抗肿瘤药(EGFR
抑制剂)--倍他替尼片的大陆及香港、澳门地区专利使用权并合作进一步开发,该项目已于2016年3月17
日获得国家食品药品监督管理总局批准的临床试验批件。
     [注2]单克隆抗体的技术转让及开发项目,系公司与Kadmon有限责任公司签订的关于授权公司获取单
克隆抗体知识产权及单克隆抗体的研究开发项目。
    [注3]系公司子公司江苏金丝利药业股份有限公司与陕西合成药业股份有限公司签订的左旋泮托拉唑
钠原料相关临床批件及生产工艺技术的转让及开发项目。
    [注4]系公司子公司江苏金丝利药业股份有限公司委托江苏省药物研究所有限公司按国家食品药品监
督管理总局有关药品注册的要求,进行注射用阿奇霉素(规格0.5g、0.25g、0.125g)质量一致性评价研究。



28、商誉

(1)商誉账面原值

                                                                                             单位: 元

被投资单位名称
或形成商誉的事       期初余额                本期增加             本期减少               期末余额
         项

保和堂(亳州)
                     17,675,805.74                                                       17,675,805.74
制药有限公司

江苏森萱医药股
                     24,784,330.96                                                       24,784,330.96
份有限公司

江苏金丝利药业
                      3,705,623.61                                                        3,705,623.61
股份有限公司

如东东力企业管
                    567,448,931.30                                                      567,448,931.30
理有限公司

南通金盛昌化工
                      2,494,067.97                                                        2,494,067.97
有限公司

江苏苏欣医药有
                      5,562,770.46                                                        5,562,770.46
限公司

      合计          621,671,530.04                                                      621,671,530.04


(2)商誉减值准备

                                                                                             单位: 元


                                                                                                    76
                                                                              精华制药集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告


被投资单位名称
或形成商誉的事       期初余额                    本期增加                                  本期减少                期末余额
         项

保和堂(亳州)
                      5,769,900.00                                                                                 5,769,900.00
制药有限公司

江苏金丝利药业
                      3,705,623.61                                                                                 3,705,623.61
股份有限公司

如东东力企业管
                     42,092,840.70                                                                                42,092,840.70
理有限公司

       合计          51,568,364.31                                                                                51,568,364.31

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等)及商誉减值损失的确认方法:
商誉减值测试的影响
其他说明


29、长期待摊费用

                                                                                                                      单位: 元

         项目            期初余额            本期增加金额              本期摊销金额         其他减少金额         期末余额

房屋租金                   1,616,952.82                                      302,876.00                            1,314,076.82

装修费                    11,516,638.95              1,227,634.01            831,256.23                           11,913,016.73

其他                         212,625.00                                       12,150.00                              200,475.00

合计                      13,346,216.77              1,227,634.01           1,146,282.23                          13,427,568.55

其他说明


30、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

                                                                                                                      单位: 元

                                             期末余额                                                 期初余额
              项目
                          可抵扣暂时性差异               递延所得税资产            可抵扣暂时性差异          递延所得税资产

资产减值准备                         27,554,052.02                  4,629,741.26            25,034,994.33          4,275,070.49

内部交易未实现利润                   10,254,865.38                  1,800,190.73             7,888,203.86            907,734.34

可抵扣亏损                           25,644,462.60                  5,500,776.37            36,969,178.43          7,945,745.06

可供出售金融资产公允
                                     49,635,578.59                  7,445,336.79            49,635,578.59          7,445,336.79
价值

固定资产及无形资产公                  5,173,259.27                  1,104,846.44             5,616,188.80          1,215,578.83


                                                                                                                              77
                                                                       精华制药集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告


允价值

合计                               118,262,217.86          20,480,891.59            125,144,144.01          21,789,465.51


(2)未经抵销的递延所得税负债

                                                                                                                单位: 元

                                              期末余额                                       期初余额
          项目
                              应纳税暂时性差异       递延所得税负债         应纳税暂时性差异         递延所得税负债

固定资产及无形资产公
                                    44,832,793.23           9,873,110.41             46,849,378.87          10,271,079.90
允价值

交易性金融资产公允价
                                     1,097,272.73             164,590.91
值变动

合计                                45,930,065.96          10,037,701.32             46,849,378.87          10,271,079.90


(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

                                                                                                                单位: 元

                            递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
          项目
                               期末互抵金额          或负债期末余额           期初互抵金额           或负债期初余额

递延所得税资产                                             20,480,891.59                                    21,789,465.51

递延所得税负债                                             10,037,701.32                                    10,271,079.90


(4)未确认递延所得税资产明细

                                                                                                                单位: 元

                     项目                                期末余额                                期初余额

可抵扣暂时性差异                                                    16,941,733.31                           15,684,717.31

可抵扣亏损                                                          29,551,159.28                           28,527,853.51

合计                                                                46,492,892.59                           44,212,570.82


(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

                                                                                                                单位: 元

              年份                       期末金额                      期初金额                         备注

其他说明:


31、其他非流动资产

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否

                                                                                                                       78
                                                                 精华制药集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告


                                                                                                         单位: 元

                  项目                            期末余额                               期初余额

预付设备工程款                                                 2,167,800.00                           2,060,110.00

预付技术转让款                                                 3,050,000.00                           3,050,000.00

预付购买土地款                                                20,000,000.00

合计                                                          25,217,800.00                           5,110,110.00

其他说明:


32、短期借款

(1)短期借款分类

                                                                                                         单位: 元

                  项目                            期末余额                               期初余额

信用借款                                                     228,050,956.00                         150,000,000.00

抵押加担保借款                                                25,500,000.00                          24,000,000.00

合计                                                         253,550,956.00                         174,000,000.00

短期借款分类的说明:


(2)已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:
                                                                                                         单位: 元

       借款单位             期末余额              借款利率                逾期时间              逾期利率

其他说明:


33、交易性金融负债

                                                                                                         单位: 元

                  项目                            期末余额                               期初余额

  其中:

  其中:

其他说明:


34、衍生金融负债

                                                                                                         单位: 元

                  项目                            期末余额                               期初余额

其他说明:


                                                                                                                79
                                                              精华制药集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告


35、应付票据

                                                                                                        单位: 元

                种类                           期末余额                                 期初余额

银行承兑汇票                                                 640,816.60                              1,763,738.42

合计                                                         640,816.60                              1,763,738.42

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。


36、应付账款

(1)应付账款列示

                                                                                                        单位: 元

                项目                           期末余额                                 期初余额

应付账款                                                  131,115,819.57                           119,759,347.53

合计                                                      131,115,819.57                           119,759,347.53


(2)账龄超过 1 年的重要应付账款

                                                                                                        单位: 元

                项目                           期末余额                          未偿还或结转的原因

应付工程款                                                  4,451,805.27 暂未结算完毕

合计                                                        4,451,805.27                   --

其他说明:


37、预收款项

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否


(1)预收款项列示

                                                                                                        单位: 元

                项目                           期末余额                                 期初余额

预收款项                                                   10,225,652.86                            12,021,763.15

合计                                                       10,225,652.86                            12,021,763.15


(2)账龄超过 1 年的重要预收款项

                                                                                                        单位: 元


                                                                                                               80
                                                               精华制药集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告


                    项目                          期末余额                        未偿还或结转的原因


(3)期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

                                                                                                       单位: 元

                           项目                                                金额

其他说明:


38、合同负债

                                                                                                       单位: 元

                    项目                          期末余额                             期初余额

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
                                                                                                       单位: 元

             项目                    变动金额                               变动原因


39、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

                                                                                                       单位: 元

         项目                 期初余额            本期增加             本期减少               期末余额

一、短期薪酬                      29,949,866.92    109,568,137.81        117,613,614.59           21,904,390.14

二、离职后福利-设定提
                                   8,903,955.12      7,973,866.56          7,252,272.28            9,625,549.40
存计划

三、辞退福利                                            59,628.00             59,628.00

合计                              38,853,822.04    117,601,632.37        124,925,514.87           31,529,939.54


(2)短期薪酬列示

                                                                                                       单位: 元

         项目                 期初余额            本期增加             本期减少               期末余额

1、工资、奖金、津贴和
                                  19,986,273.49     95,491,290.75        103,577,163.77           11,900,400.47
补贴

2、职工福利费                                        4,512,406.73          4,512,406.73

3、社会保险费                      3,700,427.13      3,680,065.48          3,712,203.81            3,668,288.80

    其中:医疗保险费               2,160,228.34      3,286,499.97          3,040,298.54            2,406,429.77

             工伤保险费             872,012.04         343,598.62           310,949.48              904,661.18

             生育保险费             668,186.75          49,966.89           360,955.79              357,197.85


                                                                                                             81
                                                           精华制药集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告


4、住房公积金                  27,689.00        4,476,765.76                 4,504,454.76

5、工会经费和职工教育
                            6,235,477.30        1,407,609.09                 1,307,385.52           6,335,700.87
经费

合计                       29,949,866.92      109,568,137.81               117,613,614.59          21,904,390.14


(3)设定提存计划列示

                                                                                                       单位: 元

           项目          期初余额            本期增加                  本期减少                期末余额

1、基本养老保险             8,062,202.27        7,760,848.44                 7,062,400.08           8,760,650.63

2、失业保险费                 841,477.85          213,018.12                  189,597.20             864,898.77

3、企业年金缴费                     275.00               0.00                     275.00

合计                        8,903,955.12        7,973,866.56                 7,252,272.28           9,625,549.40

其他说明:


40、应交税费

                                                                                                       单位: 元

                  项目                       期末余额                                   期初余额

增值税                                                   5,905,794.54                              11,547,470.91

企业所得税                                              11,168,069.25                              10,274,006.22

个人所得税                                                                                           270,851.61

城市维护建设税                                            410,730.93                                 781,014.55

教育费附加                                                567,822.25                                 875,988.15

房产税                                                   1,339,147.00                               1,219,322.47

各项基金                                                   97,600.06                                 107,148.85

土地使用税                                               1,139,055.38                               1,137,403.31

印花税                                                     29,715.39                                 123,288.24

环保税                                                    674,803.53                                 265,184.83

其他                                                            7,367.75

合计                                                    21,340,106.08                              26,601,679.14

其他说明:


41、其他应付款

                                                                                                       单位: 元

                  项目                       期末余额                                   期初余额



                                                                                                              82
                                                               精华制药集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告


应付利息                                                      108,422.91                          565,354.16

其他应付款                                                  71,360,762.59                       71,021,406.67

合计                                                        71,469,185.50                       71,586,760.83


(1)应付利息

                                                                                                     单位: 元

                 项目                            期末余额                            期初余额

短期借款应付利息                                              108,422.91                          565,354.16

合计                                                          108,422.91                          565,354.16

重要的已逾期未支付的利息情况:
                                                                                                     单位: 元

              借款单位                           逾期金额                            逾期原因

其他说明:


(2)应付股利

                                                                                                     单位: 元

                 项目                            期末余额                            期初余额

其他说明,包括重要的超过 1 年未支付的应付股利,应披露未支付原因:


(3)其他应付款

1)按款项性质列示其他应付款
                                                                                                     单位: 元

                 项目                            期末余额                            期初余额

收取的保证金及押金                                          29,264,363.88                       33,400,412.86

应付运费                                                      246,531.06                          590,232.84

应付各项营销及其他费用                                      34,097,677.34                       32,773,759.07

应付其它往来款                                               7,752,190.31                        4,257,001.90

合计                                                        71,360,762.59                       71,021,406.67

2)账龄超过 1 年的重要其他应付款
                                                                                                     单位: 元

                 项目                            期末余额                       未偿还或结转的原因

其他说明




                                                                                                           83
                                                                      精华制药集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告


42、持有待售负债

                                                                                                              单位: 元

                     项目                             期末余额                                期初余额

其他说明:


43、一年内到期的非流动负债

                                                                                                              单位: 元

                     项目                             期末余额                                期初余额

一年内到期的长期借款                                              70,000,000.00                           60,000,000.00

合计                                                              70,000,000.00                           60,000,000.00

其他说明:


44、其他流动负债

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
                                                                                                              单位: 元

                     项目                             期末余额                                期初余额

短期应付债券的增减变动:
                                                                                                              单位: 元

                                                                      按面值计 溢折价摊
债券名称      面值     发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行                       本期偿还           期末余额
                                                                       提利息     销

其他说明:


45、长期借款

(1)长期借款分类

                                                                                                              单位: 元

                     项目                             期末余额                                期初余额

保证借款                                                         260,000,000.00                          180,000,000.00

合计                                                             260,000,000.00                          180,000,000.00

长期借款分类的说明:
其他说明,包括利率区间:




                                                                                                                     84
                                                              精华制药集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告


46、应付债券

(1)应付债券

                                                                                                     单位: 元

                项目                               期末余额                         期初余额


(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

                                                                                                     单位: 元


(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

(4)划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
                                                                                                     单位: 元

发行在外的             期初                本期增加               本期减少                    期末
 金融工具       数量      账面价值     数量        账面价值   数量      账面价值       数量      账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明


47、租赁负债

                                                                                                     单位: 元

                项目                               期末余额                         期初余额

其他说明


48、长期应付款

                                                                                                     单位: 元

                项目                               期末余额                         期初余额


(1)按款项性质列示长期应付款

                                                                                                     单位: 元

                项目                               期末余额                         期初余额

其他说明:




                                                                                                            85
                                                                      精华制药集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告


(2)专项应付款

                                                                                                             单位: 元

        项目                 期初余额       本期增加              本期减少         期末余额              形成原因

其他说明:


49、长期应付职工薪酬

(1)长期应付职工薪酬表

                                                                                                             单位: 元

                      项目                             期末余额                               期初余额


(2)设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值:
                                                                                                             单位: 元

                      项目                         本期发生额                              上期发生额

计划资产:
                                                                                                             单位: 元

                      项目                         本期发生额                              上期发生额

设定受益计划净负债(净资产)
                                                                                                             单位: 元

                      项目                         本期发生额                              上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明:
其他说明:


50、预计负债

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
                                                                                                             单位: 元

               项目                     期末余额                      期初余额                    形成原因

其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:


51、递延收益

                                                                                                             单位: 元

        项目                 期初余额       本期增加              本期减少         期末余额              形成原因


                                                                                                                    86
                                                                         精华制药集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告


政府补助                      10,157,828.59                              229,404.39       9,928,424.20

合计                          10,157,828.59                              229,404.39       9,928,424.20           --

涉及政府补助的项目:
                                                                                                                      单位: 元

                                              本期计入营
                               本期新增补                  本期计入其 本期冲减成                                与资产相关/
  负债项目     期初余额                       业外收入金                              其他变动    期末余额
                                 助金额                    他收益金额 本费用金额                                与收益相关
                                                 额

南通市财政
局科技三项     670,000.00                                                                         670,000.00 与收益相关
费

岑部丹片治
疗复治肺结
              1,362,475.16                                                                       1,362,475.16
核的临床研
究项目

大柴胡颗粒
的研发与产    1,218,686.74                                  182,737.71                           1,035,949.03 与资产相关
业化

陇西中药材
规模化生产    1,906,666.69                                   46,666.68                           1,860,000.01 与资产相关
项目

亳州道地中
药材规模化
无硫加工生    5,000,000.00                                                                       5,000,000.00 与资产相关
产基地建设
项目

              10,157,828.5
合计                                                        229,404.39                           9,928,424.20
                          9

其他说明:


52、其他非流动负债

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
                                                                                                                      单位: 元

                 项目                                      期末余额                              期初余额

原制药总厂分流人员政府补偿金[注]                                         230,730.45                              252,651.95

合计                                                                     230,730.45                              252,651.95

其他说明:
     [注]系公司于2004年收购南通制药总厂时转入的富余职工分流安置费用。



                                                                                                                            87
                                                                         精华制药集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告


53、股本

                                                                                                                  单位:元

                                                             本次变动增减(+、-)
                    期初余额                                                                                 期末余额
                                    发行新股          送股        公积金转股        其他         小计

股份总数          835,724,374.00                                                                           835,724,374.00

其他说明:


54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

                                                                                                                 单位: 元

发行在外的                 期初                      本期增加                  本期减少                   期末
 金融工具           数量       账面价值        数量          账面价值     数量        账面价值     数量       账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
其他说明:


55、资本公积

                                                                                                                 单位: 元

           项目                    期初余额                  本期增加               本期减少              期末余额

资本溢价(股本溢价)                805,975,705.25                                                         805,975,705.25

其他资本公积                         62,285,894.04                                                          62,285,894.04

合计                                868,261,599.29                                                         868,261,599.29

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:


56、库存股

                                                                                                                 单位: 元

           项目                    期初余额                  本期增加               本期减少              期末余额

股份回购                            132,200,240.14                                                         132,200,240.14

合计                                132,200,240.14                                                         132,200,240.14

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:


57、其他综合收益

                                                                                                                 单位: 元


                                                                                                                         88
                                                                     精华制药集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告


                                                                        本期发生额

                                                                    减:前期
                                                     减:前期计入
                                          本期所得                  计入其他                          税后归属 期末余
             项目              期初余额              其他综合收                减:所得 税后归属
                                          税前发生                  综合收益                          于少数股   额
                                                     益当期转入                 税费用     于母公司
                                                额                  当期转入                               东
                                                         损益
                                                                    留存收益

其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:


58、专项储备

                                                                                                                  单位: 元

         项目                期初余额                本期增加                  本期减少                 期末余额

安全生产费                        193,337.95             5,217,637.48                4,106,436.61               1,304,538.82

合计                              193,337.95             5,217,637.48                4,106,436.61               1,304,538.82

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:


59、盈余公积

                                                                                                                  单位: 元

         项目                期初余额                本期增加                  本期减少                 期末余额

法定盈余公积                    65,424,148.88                                                               65,424,148.88

合计                            65,424,148.88                                                               65,424,148.88

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:


60、未分配利润

                                                                                                                  单位: 元

                     项目                                   本期                                    上期

调整前上期末未分配利润                                              644,629,950.75                         474,814,309.68

调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)                                648,000.00

调整后期初未分配利润                                                645,277,950.75                         474,814,309.68

加:本期归属于母公司所有者的净利润                                  128,549,603.32                         127,134,862.63

    应付普通股股利                                                   40,709,045.40                          41,943,647.70

加:未分配利润其他增加                                                  102,906.26

期末未分配利润                                                      733,221,414.93                         560,005,524.61

调整期初未分配利润明细:
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润 648,000.00 元。
3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 0.00 元。

                                                                                                                          89
                                                                    精华制药集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告


4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。


61、营业收入和营业成本

                                                                                                                  单位: 元

                                       本期发生额                                         上期发生额
           项目
                               收入                    成本                       收入                     成本

主营业务                       629,110,931.11         289,302,108.29              614,243,201.58       298,151,238.13

其他业务                         7,957,331.52             981,793.39                2,839,100.41              834,958.65

合计                           637,068,262.63         290,283,901.68              617,082,301.99       298,986,196.78

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明


62、税金及附加

                                                                                                                  单位: 元

                  项目                              本期发生额                                上期发生额

城市维护建设税                                                    2,495,045.43                              2,944,674.45

教育费附加                                                        1,929,357.45                              2,273,767.58

房产税                                                            2,790,353.99                              1,980,131.35

土地使用税                                                        2,307,432.81                              2,520,469.35

车船使用税                                                             7,408.80                                   4,963.80

印花税                                                             170,774.55                                 232,273.26

环境保护税                                                         245,732.70                                 164,493.31

其他                                                                 65,520.80                                367,219.12

合计                                                             10,011,626.53                             10,487,992.22

其他说明:


63、销售费用

                                                                                                                  单位: 元

                  项目                              本期发生额                                上期发生额

营销费用                                                         21,528,685.54                             31,403,937.32

职工薪酬                                                         42,663,725.29                             25,258,189.46

运输装卸等费用                                                    4,719,649.72                              4,702,126.67

差旅费用                                                          7,218,548.09                              5,657,093.63


                                                                                                                        90
                                      精华制药集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告


会务费                              1,967,993.96                         1,035,513.20

业务招待费                           663,091.46                           882,491.42

业务宣传费                          1,546,644.41                         6,551,644.86

展览费                               541,364.08                           261,389.21

其他                                1,088,896.02                         4,460,181.83

合计                               81,938,598.57                        80,212,567.60

其他说明:


64、管理费用

                                                                            单位: 元

               项目   本期发生额                           上期发生额

职工薪酬                           28,426,747.70                        28,152,696.81

折旧及摊销                         13,280,411.09                        11,113,092.42

行政办公费用                        5,063,670.76                         1,960,030.79

业务招待费                          1,504,443.01                         1,576,304.19

咨询审计费                          4,148,660.89                         1,549,118.37

其他                                5,211,049.38                         9,837,757.13

合计                               57,634,982.83                        54,188,999.71

其他说明:


65、研发费用

                                                                            单位: 元

               项目   本期发生额                           上期发生额

职工薪酬                            9,300,472.08                         7,243,359.22

折旧及摊销                          1,589,723.38                         1,565,295.20

物料消耗                            3,949,070.02                         4,567,440.63

其他                                2,660,224.75                         3,026,427.18

合计                               17,499,490.23                        16,402,522.23

其他说明:


66、财务费用

                                                                            单位: 元

               项目   本期发生额                           上期发生额

利息支出                            9,296,116.45                         3,106,984.96



                                                                                   91
                                                      精华制药集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告


减:利息收入                                        1,820,518.09                        2,246,265.93

手续费                                               409,760.93                         1,257,604.39

汇兑损益                                            -628,874.69                          -439,870.02

其他                                                  -65,534.12                            1,238.88

合计                                                7,190,950.48                        1,679,692.28

其他说明:


67、其他收益

                                                                                          单位: 元

           产生其他收益的来源          本期发生额                          上期发生额

港闸区发改委 2016 年市区首台(套)项
                                                                                          60,000.00
目奖励资金

大柴胡的研发与产业化                                 182,737.71                          186,252.14

2017 区科技发展专项资金专利补助                                                             5,000.00

2017 区专利专项资金                                                                         1,000.00

培育计划奖励                                                                              67,000.00

市场监管局奖励资金                                                                       180,000.00

2017 年江苏省“双创计划”资助                         89,240.00                          200,000.00

如东县财政局 16 年工业经济转型升级稳
                                                                                          70,000.00
定增长政策

如东县财政局 16 年县级科技创新政策经
                                                                                          70,000.00
费

如东财政局稳定外贸增长扶持资金                                                            40,000.00

如东财政局 17 年商务发展资金                                                              53,800.00

洋口会计中心双创人才奖励                                                                  30,135.00

员工分流奖励                                                                            2,432,000.00

减化环保奖励                                                                             500,000.00

减化财政奖励                                                                             300,000.00

技术创新奖                                                                                20,000.00

工业转型升级和信息产业发展专项资金                    46,666.68                           33,333.36

社保补贴和培训补贴                                                                          9,853.00

运行性补贴                                                                               169,952.71

市财政工贸处政府补助                                                                      50,000.00

培育计划奖励                                                                                2,000.00

港闸区管委会科技资金奖励                             100,000.00


                                                                                                  92
                                                     精华制药集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告


港闸区发改委工业专项项目资金(重点
                                                      21,500.00
展会)

港闸区城市建设发展有限公司三年培育
                                                       5,000.00
计划奖励

2017 年度第二批专利资助资金                            3,500.00

安委会活动经费职业奖励金                              10,000.00

环科园管委会税收贡献奖                               100,000.00

宜兴财政局研发费用奖励                                10,000.00

运行性补贴                                           245,340.00

陇西县科技局科技创新                                  50,000.00

陇西县科技局首发发明专利                              10,000.00

高新企业申报奖励                                      49,000.00

2017 年外贸提质增效资金                               30,000.00

安责险财政补贴                                         8,400.00

合计                                                 961,384.39                          4,480,326.21


68、投资收益

                                                                                           单位: 元

                   项目                 本期发生额                          上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益                          5,575,853.23                       1,950,224.98

处置长期股权投资产生的投资收益                                                             52,439.53

处置交易性金融资产取得的投资收益                        -24,387.38

合计                                                  5,551,465.85                       2,002,664.51

其他说明:


69、净敞口套期收益

                                                                                           单位: 元

                  项目               本期发生额                           上期发生额

其他说明:


70、公允价值变动收益

                                                                                           单位: 元

       产生公允价值变动收益的来源    本期发生额                           上期发生额

交易性金融资产                                    4,530,892.73



                                                                                                   93
                                                             精华制药集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告


合计                                                      4,530,892.73

其他说明:


71、信用减值损失

                                                                                                         单位: 元

                     项目                    本期发生额                                 上期发生额

其他应收款坏账损失                                          725,738.06

应收账款坏账损失                                          -8,797,106.88

合计                                                      -8,071,368.82

其他说明:


72、资产减值损失

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
                                                                                                         单位: 元

                     项目                    本期发生额                                 上期发生额

一、坏账损失                                                                                          -4,285,735.55

二、存货跌价损失                                          -3,079,506.61                                -107,797.69

七、固定资产减值损失                                                                                  -2,717,694.03

合计                                                      -3,079,506.61                               -7,111,227.27

其他说明:


73、资产处置收益

                                                                                                         单位: 元

           资产处置收益的来源                本期发生额                                 上期发生额

固定资产处置收益                                                364.84                                   62,468.14


74、营业外收入

                                                                                                         单位: 元

                                                                                      计入当期非经常性损益的金
              项目              本期发生额                  上期发生额
                                                                                                 额

政府补助                                                              300,000.00

罚款收入                                 18,216.28                        10,887.07                      18,216.28

其他                                    289,813.74                   3,264,272.24                       289,813.74



                                                                                                                 94
                                                                    精华制药集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告


合计                                           308,030.02                   3,575,159.31                       308,030.02

计入当期损益的政府补助:
                                                                                                                 单位: 元

                                                    补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
 补助项目      发放主体     发放原因     性质类型
                                                    响当年盈亏        贴             额            额         与收益相关

其他说明:


75、营业外支出

                                                                                                                 单位: 元

                                                                                             计入当期非经常性损益的金
             项目                      本期发生额                  上期发生额
                                                                                                        额

对外捐赠                                       180,000.00                    200,000.00                        180,000.00

各项基金                                                                         20,654.68

各项罚款、违约及滞纳金支出                                                       38,388.63

其它                                            27,256.25                   1,264,921.60                        27,256.25

合计                                           207,256.25                   1,523,964.91                       207,256.25

其他说明:


76、所得税费用

(1)所得税费用表

                                                                                                                 单位: 元

                    项目                            本期发生额                                 上期发生额

当期所得税费用                                                   19,595,272.16                               26,733,454.68

递延所得税费用                                                     722,263.23                                -9,680,523.69

合计                                                             20,317,535.39                               17,052,930.99


(2)会计利润与所得税费用调整过程

                                                                                                                 单位: 元

                           项目                                                     本期发生额

利润总额                                                                                                 172,502,718.46

按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                              25,875,407.77

子公司适用不同税率的影响                                                                                     -5,040,069.66

调整以前期间所得税的影响                                                                                       -765,476.83

非应税收入的影响                                                                                               -300,399.68



                                                                                                                        95
                                                                 精华制药集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告


不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                                      89,667.43

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                                        81,428.31

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
                                                                                                    2,280,321.77
损的影响

税率调整导致递延所得税资产/负债余额的变化                                                               4,278.57

研发费加计扣除                                                                                     -1,907,622.28

所得税费用                                                                                         20,317,535.39

其他说明


77、其他综合收益

详见附注。


78、现金流量表项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

                                                                                                       单位: 元

                 项目                            本期发生额                           上期发生额

收到的往来款                                                  15,520,351.00                         9,898,953.11

收到的补贴收入                                                 3,493,480.00                         1,773,019.36

收到的利息收入                                                 1,233,263.60                         3,124,990.38

收到的各项保证金及押金                                         4,616,992.45                        10,611,764.40

其他                                                           8,078,887.26                         2,461,239.82

合计                                                          32,942,974.31                        27,869,967.07

收到的其他与经营活动有关的现金说明:


(2)支付的其他与经营活动有关的现金

                                                                                                       单位: 元

                 项目                            本期发生额                           上期发生额

支付的各项营销费用                                            21,328,701.00                        19,135,833.00

技术开发费                                                     2,622,703.20                         5,300,989.13

运输费                                                         6,723,321.54                         6,582,846.65

业务宣传费                                                     4,386,588.00                         6,551,644.86

各项行政办公相关费用                                            697,452.45                           519,379.41

业务招待费                                                     2,134,977.04                         2,458,795.61

支付的各类保证金押金                                           7,463,128.40                         5,185,635.57


                                                                                                              96
                                                       精华制药集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告


支付的各项往来款                                    15,600,000.00                         8,819,412.28

其他                                                22,030,574.35                        36,240,921.94

合计                                                82,987,445.98                        90,795,458.45

支付的其他与经营活动有关的现金说明:


(3)收到的其他与投资活动有关的现金

                                                                                             单位: 元

                 项目                  本期发生额                           上期发生额

其他                                                                                       770,337.27

合计                                                                                       770,337.27

收到的其他与投资活动有关的现金说明:


(4)支付的其他与投资活动有关的现金

                                                                                             单位: 元

                 项目                  本期发生额                           上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明:


(5)收到的其他与筹资活动有关的现金

                                                                                             单位: 元

                 项目                  本期发生额                           上期发生额

收回存出投资款                                           6,473.74

合计                                                     6,473.74

收到的其他与筹资活动有关的现金说明:


(6)支付的其他与筹资活动有关的现金

                                                                                             单位: 元

                 项目                  本期发生额                           上期发生额

其他                                                                                             1.00

合计                                                                                             1.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明:


79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

                                                                                             单位: 元

                                                                                                    97
                                                          精华制药集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告


                 补充资料                  本期金额                               上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量:           --                                     --

净利润                                                152,185,183.07                         139,556,826.17

加:资产减值准备                                       11,150,875.43                           7,111,227.27

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
                                                                                              64,605,033.50
物资产折旧

使用权资产折旧                                         36,171,914.85

无形资产摊销                                            3,238,830.29                           1,702,923.71

长期待摊费用摊销                                        1,146,282.23                            489,908.98

处置固定资产、无形资产和其他长期资产
                                                             -364.84                             -62,468.14
的损失(收益以“-”号填列)

固定资产报废损失(收益以“-”号填列)                      2,537.27                            805,686.81

公允价值变动损失(收益以“-”号填列)                 -4,530,892.73

财务费用(收益以“-”号填列)                          7,190,950.48                           1,679,692.28

投资损失(收益以“-”号填列)                         -5,551,465.85                          -2,002,664.51

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                1,308,573.92                          -3,482,131.07

递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)                 -233,378.58                           6,303,149.41

存货的减少(增加以“-”号填列)                      -30,157,216.35                         -88,879,844.57

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填
                                                      -95,451,661.49                         -42,596,885.76
列)

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填
                                                       -9,972,770.38                         -74,884,094.66
列)

经营活动产生的现金流量净额                             66,497,397.32                          10,346,359.42

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活
                                              --                                     --
动:

3.现金及现金等价物净变动情况:               --                                     --

现金的期末余额                                        349,714,367.07                         292,314,090.67

减:现金的期初余额                                    209,691,641.98                         382,855,319.60

现金及现金等价物净增加额                              140,022,725.09                         -90,541,228.93


(2)本期支付的取得子公司的现金净额

                                                                                                  单位: 元

                                                                           金额

其中:                                                                      --

其中:                                                                      --



                                                                                                         98
                                                                  精华制药集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告


其中:                                                                              --

其他说明:


(3)本期收到的处置子公司的现金净额

                                                                                                          单位: 元

                                                                                   金额

其中:                                                                              --

其中:                                                                              --

其中:                                                                              --

其他说明:


(4)现金和现金等价物的构成

                                                                                                          单位: 元

                 项目                              期末余额                               期初余额

一、现金                                                      349,714,367.07                         209,691,641.98

其中:库存现金                                                   114,729.34                               62,357.54

       可随时用于支付的银行存款                               349,599,637.73                         209,629,284.44

三、期末现金及现金等价物余额                                  349,714,367.07                         209,691,641.98

其他说明:


80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:


81、所有权或使用权受到限制的资产

                                                                                                          单位: 元

                 项目                            期末账面价值                             受限原因

货币资金                                                         650,102.84 主要为银行承兑汇票保证金

合计                                                             650,102.84                  --

其他说明:


82、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

                                                                                                          单位: 元




                                                                                                                 99
                                                                    精华制药集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告


              项目                期末外币余额                      折算汇率              期末折算人民币余额

货币资金                               --                              --

其中:美元                                  4,159,412.75 6.8747                                      28,594,714.84

       欧元                                  193,583.41 7.8170                                        1,513,241.52

       港币



应收账款                               --                              --

其中:美元                                  1,060,626.79 6.8747                                       7,291,491.01

       欧元

       港币



长期借款                               --                              --

其中:美元

       欧元

       港币



其他说明:


(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用


83、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息:


84、政府补助

(1)政府补助基本情况

                                                                                                         单位: 元

              种类                   金额                           列报项目              计入当期损益的金额

南通市财政局科技三项费                       670,000.00 递延收益

岑部丹片治疗复治肺结核的
                                            1,362,475.16 递延收益
临床研究项目

大柴胡颗粒的研发与产业化                    1,035,949.03 递延收益/其他收益                             182,737.71

陇西中药材规模化生产项目                    1,860,000.01 递延收益/其他收益                               46,666.68



                                                                                                               100
                                                                 精华制药集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告


亳州道地中药材规模化无硫
                                        5,000,000.00 递延收益
加工生产基地建设项目

2017 年江苏省“双创计划”资
                                            89,240.00 其他收益                                       89,240.00
助

港闸区管委会科技资金奖励                   100,000.00 其他收益                                      100,000.00

港闸区发改委工业专项项目
                                            21,500.00 其他收益                                       21,500.00
资金(重点展会)

港闸区城市建设发展有限公
                                             5,000.00 其他收益                                        5,000.00
司三年培育计划奖励

2017 年度第二批专利资助资
                                             3,500.00 其他收益                                        3,500.00
金

安委会活动经费职业奖励金                    10,000.00 其他收益                                       10,000.00

环科园管委会税收贡献奖                     100,000.00 其他收益                                      100,000.00

宜兴财政局研发费用奖励                      10,000.00 其他收益                                       10,000.00

运行性补贴                                 245,340.00 其他收益                                      245,340.00

陇西县科技局科技创新                        50,000.00 其他收益                                       50,000.00

陇西县科技局首发发明专利                    10,000.00 其他收益                                       10,000.00

高新企业申报奖励                            49,000.00 其他收益                                       49,000.00

2017 年外贸提质增效资金                     30,000.00 其他收益                                       30,000.00

安责险财政补贴                               8,400.00 其他收益                                        8,400.00


(2)政府补助退回情况

□ 适用 √ 不适用
其他说明:


85、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

(1)本期发生的非同一控制下企业合并

                                                                                                     单位: 元

                                                                                       购买日至期 购买日至期
 被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方                   购买日的确
                                                                 购买日                末被购买方 末被购买方
     称             点        本      例           式                        定依据
                                                                                         的收入     的净利润

其他说明:



                                                                                                           101
                                                                 精华制药集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告


(2)合并成本及商誉

                                                                                                      单位: 元

                       合并成本

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明:
大额商誉形成的主要原因:
其他说明:


(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债

                                                                                                      单位: 元



                                                购买日公允价值                       购买日账面价值

可辨认资产、负债公允价值的确定方法:
企业合并中承担的被购买方的或有负债:
其他说明:


(4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否


(5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

(6)其他说明

2、同一控制下企业合并

(1)本期发生的同一控制下企业合并

                                                                                                      单位: 元

                                                             合并当期期 合并当期期
              企业合并中 构成同一控                                                   比较期间被 比较期间被
 被合并方名                                      合并日的确 初至合并日 初至合并日
              取得的权益 制下企业合    合并日                                         合并方的收 合并方的净
     称                                            定依据    被合并方的 被合并方的
                比例       并的依据                                                        入         利润
                                                                 收入       净利润

其他说明:


(2)合并成本

                                                                                                      单位: 元

                       合并成本

或有对价及其变动的说明:

                                                                                                             102
                                                               精华制药集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告


其他说明:


(3)合并日被合并方资产、负债的账面价值

                                                                                                     单位: 元



                                                  合并日                               上期期末

企业合并中承担的被合并方的或有负债:
其他说明:


3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算:


4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否


5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:


    2019年1月18日,公司控股子公司江苏金丝利药业股份有限公司以自有资金人民币300万元在
江苏省宜兴市成立了宜兴利欣健康发展有限公司,宜兴利欣成为金丝利药业的全资子公司,纳入
公司合并报表范围。



6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成


                                                                          持股比例
   子公司名称     主要经营地       注册地        业务性质                                         取得方式
                                                                   直接              间接

上海苏通生物科 上海市          上海市         技术开发、咨询         100.00%                 出资设立



                                                                                                             103
                                                            精华制药集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告


技有限公司                                 及货物和技术的
                                           进出口业务等

                                           化妆品、保健用
南通季德胜科技
                 南通市       南通市       品等的研发、销                          68.89% 出资设立
有限公司
                                           售

                                           药品零售及医疗
南通宁宁大药房
                 南通市       南通市       器械、设备的销                         100.00% 出资设立
有限公司
                                           售

南通季德胜中药                             中药的研究、开
                 南通市       南通市                              100.00%                   出资设立
研究所有限公司                             发、转让

精华制药集团南                             原料药的生产及
                 南通市       南通市                                              100.00% 出资设立
通有限公司                                 销售

南通药业有限公                                                                              非同一控制下企
                 南通市       南通市       销售                   100.00%
司                                                                                          业合并

江苏森萱医药股                                                                              非同一控制下企
                 泰兴市       泰兴市       生产销售                84.14%
份有限公司                                                                                  业合并

江苏金丝利药业                                                                              非同一控制下企
                 宜兴市       宜兴市       生产销售                49.37%
股份有限公司                                                                                业合并

如东东力企业管                                                                              非同一控制下企
                 南通市       南通市       企业管理               100.00%
理有限公司                                                                                  业合并

东力投资(香港)                                                                            非同一控制下企
                香港          香港         投资                                   100.00%
有限公司                                                                                    业合并

东力(南通)化                                                                              非同一控制下企
                 南通市       南通市       生产销售                               100.00%
工有限公司                                                                                  业合并

陇西保和堂药业                                                                              非同一控制下企
                 陇西市       陇西市       生产销售                40.00%
有限责任公司                                                                                业合并

保和堂(毫州)                                                                              非同一控制下企
                 亳州市       亳州市       生产销售                51.00%
制药有限公司                                                                                业合并

焦作康普怀药有
                 焦作市       焦作市       销售                                   100.00% 出资设立
限公司

南通森萱药业有
                 南通市       南通市       生产销售                               100.00% 出资设立
限公司

山东鲁化森萱新
                 山东滕州市   山东滕州市   生产销售                                60.00% 出资设立
材料有限公司

精华制药集团如
                 南通市       南通市       生产销售                               100.00% 出资设立
东药业有限公司

南通金盛昌化工                                                                              非同一控制下企
                 南通市       南通市       生产销售                               100.00%
有限公司                                                                                    业合并

宁夏森萱药业有 石嘴山市       石嘴山市     生产销售                                51.00% 出资设立


                                                                                                        104
                                                              精华制药集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告


限公司

江苏苏欣医药有                                                                                非同一控制下企
                 宜兴市       宜兴市         销售                                    51.00%
限公司                                                                                        业合并

                                                                                              非同一控制下企
宜兴苏欣护理院 宜兴市         宜兴市         护理                                   100.00%
                                                                                              业合并

宜兴市苏欣养护                                                                                非同一控制下企
                 宜兴市       宜兴市         护理                                   100.00%
院                                                                                            业合并

宜兴利欣健康发
                 宜兴市       宜兴市         销售                                   100.00% 出资设立
展有限公司

如东东力化工贸
                 南通市       南通市         销售                                   100.00% 出资设立
易有限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
无


持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:
     ①公司2014年非同一控制下企业合并收购江苏金丝利药业有限公司,公司出资比例及持有的表决权比
例为49%,根据章程的约定,江苏金丝利药业有限公司的董事会成员共5人,其中,公司占3名董事,且章
程规定其变更需经代表三分之二以上表决权的股东通过,同时该子公司各股东共同签署了关于将独立行使
股东权利,未来一定期限内不会签署一致行动协议,各股东也不会将江苏金丝利药业有限公司股东会表决
权部分或全部授予其它股东行使的说明。故公司实际控制该子公司董事会并通过董事会实际控制其生产经
营。
     根据公司2016年6月29日召开的第三届董事会第四十次会议审议通过的《关于购买金丝利药业股权的
议案》,公司以自有资金4,723.73万元在上海联合产权交易所竞拍成功取得江苏金丝利药业有限公司29.73%
股权,竞拍完成后,公司合计持有江苏金丝利药业有限公司78.73%股权。2016年8月26日,该子公司已完
成企业法人营业执照变更登记手续。
     根据江苏金丝利药业股份有限公司2017年第二次临时股东大会决议及修改后章程的规定,该子公司申
请增加注册资本人民币59,475,867.00元,于2017年12月分别由国医康(宁波)投资管理合伙企业(有限合
伙)等股东出资,增资完成后,公司的出资仍为人民币78,730,000.00元,出资比例为49.3680%。根据章程
的约定,江苏金丝利药业股份有限公司的董事会成员共5人,其中公司占3名董事,故公司仍旧实际控制该
子公司董事会并通过董事会实际控制其生产经营。
     ②公司2015年非同一控制下企业合并收购陇西保和堂药业有限责任公司,公司出资比例及持有的表决
权比例为40%,根据协议及章程的约定,该子公司的董事会成员共5人,其中公司占3名董事,同时约定公
司主导陇西保和堂药业有限责任公司的经营与财务。故公司实际控制该子公司的生产经营。


对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
确定公司是代理人还是委托人的依据:
其他说明:
    2019年1月18日,公司控股子公司江苏金丝利药业股份有限公司以自有资金人民币300万元在
江苏省宜兴市成立了宜兴利欣健康发展有限公司,宜兴利欣成为金丝利药业的全资子公司,纳入
公司合并报表范围。



                                                                                                          105
                                                                            精华制药集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告


(2)重要的非全资子公司

                                                                                                                            单位: 元

                                                      本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
        子公司名称             少数股东持股比例                                                          期末少数股东权益余额
                                                                损益                  派的股利

保和堂(毫州)制药有
                                             49.00%             15,110,276.33                                       189,487,338.06
限公司

江苏森萱医药股份有限
                                             15.86%             10,143,927.92                                       104,222,628.12
公司

江苏金丝利药业股份有
                                             50.63%               -250,737.47                                       128,738,605.48
限公司

陇西保和堂药业限责任
                                             60.00%              -1,682,187.63                                       21,358,264.07
公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:
无


其他说明:


(3)重要非全资子公司的主要财务信息

                                                                                                                            单位: 元

                                   期末余额                                                     期初余额
 子公司
            流动资    非流动    资产合     流动负    非流动    负债合    流动资    非流动    资产合    流动负     非流动     负债合
     名称
              产      资产        计        债        负债       计        产       资产       计       债        负债         计

保和堂
(毫州) 523,585, 564,152, 1,087,73 190,990, 508,300, 699,290, 349,420, 558,846, 908,266, 152,069, 398,300, 550,369,
制药有       212.20    899.37 8,111.57      883.31    000.00    883.31    693.05    235.15    928.20    820.16     000.00     820.16
限公司

江苏森
萱医药      258,282, 471,125, 729,408, 213,101, 2,468,49 215,570, 244,899, 450,230, 695,129, 189,831, 52,564,4 242,396,
股份有       892.03    316.07     208.10    856.62      6.60    353.22    480.01    021.18    501.19    830.73      66.35     297.08
限公司

江苏金
丝利药
            108,426, 204,725, 313,152, 60,556,1 6,299,09 66,855,2 137,598, 174,425, 312,023, 59,520,6 6,475,92 65,996,5
业股份
             824.25    704.97     529.22     48.44      9.74     48.18    132.23    705.72    837.95     23.80       3.57      47.37
有限公
司

陇西保
            84,467,6 60,407,9 144,875, 7,436,94 101,860, 109,296, 69,606,6 73,033,8 142,640, 2,353,03 101,906, 104,259,
和堂药
              04.39     95.70     600.09      7.57    000.01    947.58     12.23     05.97    418.20       8.42    666.69     705.11
业有限



                                                                                                                                    106
                                                                             精华制药集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告


责任公
司

                                                                                                                         单位: 元

                                      本期发生额                                                  上期发生额
子公司名称                                    综合收益总 经营活动现                                       综合收益总 经营活动现
                营业收入         净利润                                     营业收入         净利润
                                                  额          金流量                                         额          金流量

保和堂(毫
               92,437,494.5 30,550,120.2 30,550,120.2                      89,760,293.1 31,613,946.3 31,613,946.3 -21,847,594.1
州)制药有限                                                1,416,041.11
                           5              2             2                              8              8             8             3
公司

江苏森萱医
               219,697,426. 50,310,129.2 50,310,129.2 41,317,469.5 91,195,219.6
药股份有限                                                                                 -2,805,984.43 -2,805,984.43 6,808,720.74
                        60                9             9              4               9
公司

江苏金丝利
               88,840,985.6                                                84,101,033.0
药业股份有                         1,360.76      1,360.76 6,811,007.63                       579,735.67    579,735.67   458,070.93
                           3                                                           3
限公司

陇西保和堂
               11,909,293.1
药业有限责                     -2,802,060.58 -2,802,060.58 -7,368,886.61 5,013,356.32 -5,546,337.66 -5,546,337.66 -2,989,644.61
                           9
任公司

其他说明:


(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明:


2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

                                                                                                                         单位: 元



其他说明


3、在合营安排或联营企业中的权益

(1)重要的合营企业或联营企业


合营企业或联营      主要经营地             注册地           业务性质                       持股比例               对合营企业或联



                                                                                                                                  107
                                                              精华制药集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告


   企业名称                                                                                 营企业投资的会
                                                                   直接          间接
                                                                                              计处理方法

江苏万年长药业
                 江苏如东县    江苏如东县     生产销售                24.87%               权益法
有限公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:
持有 20%以下表决权但具有重大影响,或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:


(2)重要合营企业的主要财务信息

                                                                                                     单位: 元

                                            期末余额/本期发生额                期初余额/上期发生额



其他说明


(3)重要联营企业的主要财务信息

                                                                                                     单位: 元

                                            期末余额/本期发生额                期初余额/上期发生额



流动资产                                                  176,327,857.89                      150,399,670.99

非流动资产                                                179,845,420.20                      182,554,704.51

资产合计                                                  356,173,278.09                      332,954,375.50

流动负债                                                  125,940,244.74                      124,489,678.81

非流动负债                                                  1,414,982.36                        2,831,913.75

负债合计                                                  127,355,227.10                      127,321,592.56

少数股东权益                                               28,842,049.04                       27,155,936.87

归属于母公司股东权益                                      199,976,001.95                      178,476,846.07

按持股比例计算的净资产份额                                 49,742,230.70                       44,394,509.17

--商誉                                                     29,336,670.31                       29,336,670.31

--内部交易未实现利润                                                0.00                         166,741.15

对联营企业权益投资的账面价值                               59,817,197.25                       59,817,197.25

营业收入                                                  196,846,991.38                       99,652,272.65

净利润                                                     22,393,228.29                        7,617,268.08

综合收益总额                                               22,393,228.29                        7,617,268.08

其他说明




                                                                                                           108
                                                                 精华制药集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告


(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

                                                                                                        单位: 元

                                               期末余额/本期发生额                期初余额/上期发生额

合营企业:                                             --                                   --

下列各项按持股比例计算的合计数                         --                                   --

联营企业:                                             --                                   --

下列各项按持股比例计算的合计数                         --                                   --

其他说明


(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损

                                                                                                        单位: 元

                           累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失(或本期分
  合营企业或联营企业名称                                                               本期末累积未确认的损失
                                      失                       享的净利润)

其他说明


(7)与合营企业投资相关的未确认承诺

(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营


                                                                                  持股比例/享有的份额
  共同经营名称       主要经营地            注册地            业务性质
                                                                                直接                间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明:
共同经营为单独主体的,分类为共同经营的依据:
其他说明


5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:


6、其他

十、与金融工具相关的风险

    (以下如无特别说明,均以2019年6月30日为截止日,金额以人民币元为单位)
    本公司的主要金融工具包括权益投资,借款,应收及其他应收款,应付账款,其他应付款及银行存款


                                                                                                                109
                                                                精华制药集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告


等。相关金融工具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的
风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范
围之内。
    本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。
由于任何风险变量很少孤立地发生变化,而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额
将产生重大作用,因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

    1、市场风险
    (1)外汇风险,外汇风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动中的风险。公司承受
外汇风险主要与所持有美元和欧元的货币资金及应收账款有关,由于美元和欧元与本公司的功能货币之间
的汇率变动使公司面临外汇风险。但本公司管理层认为,该等美元和欧元的货币资金及应收账款于本公司
总资产所占比例较小,此外本公司主要经营活动均以人民币结算,故本公司所面临的外汇风险并不重大。
本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模,以最大程度降低面临的外汇风险。
    截止2018年12月31日,公司外币资产及外币负债的余额如下:
        项目                        资产                                             负债
                        期末余额              期初余额               期末余额                 期初余额
美元                       35,886,205.85       71,602,975.16             -                       -
欧元                        1,513,241.52                    -            -                       -
    敏感性分析:
    本公司承受外汇风险主要与美元和欧元与人民币的汇率变化有关。下表列示了本公司相关外币与人民
币汇率变动5%假设下的敏感性分析。在管理层进行敏感性分析时,5%的增减变动被认为合理反映了汇率
变化的可能范围。汇率可能发生的合理变动对当期归属于母公司所有者净利润的影响如下:
  本年利润增加/减少                美元影响                                        欧元影响
                        期末余额              期初余额               期末余额                 期初余额
人民币贬值                  1,492,697.32        2,952,213.07                 64,312.76                   -
人民币升值                 -1,492,697.32        -2,952,213.07                -64,312.76                  -

    (2)利率风险-公允价值变动风险
    本公司的因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要来自固定利率的短期借款。由于固定利率
的借款均为短期借款,因此本公司认为利率风险-公允价值变动风险并不重大。本公司目前并无利率对冲
的政策。
    (3)利率风险-现金流量变动风险
    本公司无以浮动利率计息的短期借款,故无因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险。
    (4)其他价格风险
    公司无持有的在资产负债表日以其公允价值列示的交易性金融资产的投资。因此,本公司不存在价格
风险。

    2、信用风险
    可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金
融资产产生的损失,本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。
    为降低信用风险,本公司控制信用额度、进行信用审批,并执行其他监控程序以确保采取必要的措施
回收过期债权。此外,本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况,计提充分的坏账准备。因此,
本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。
    截止2019年6月30日,本公司已逾期未减值的金融资产的账龄分析(账面价值)


                                                                                                             110
                                                                      精华制药集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告


       项目          1年以内            1-2年                 2-3年            3-4年          4-5年         5年以上
应收账款            184,046,407.88    72,481,241.23 16,531,980.48              629,731.36     26,165.64         -
其他应收款             2,112,883.17   20,831,702.02           379,693.08       185,679.14    298,232.28         -
       合计         186,159,291.05    93,312,943.25 16,911,673.56              815,410.50    324,397.92         -
       此外,本公司的货币资金存放在信用评级较高的银行,故货币资金的信用风险较低。

     3、流动风险
     流动性风险是指公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的
风险。管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足本公司
经营需要、并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协
议。
     由于公司流动资金较为充足,本期期末现金余额仍略大于负债和可预见的支出,因此不存在流动性风
险。



十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

                                                                                                             单位: 元

                                                                期末公允价值
           项目          第一层次公允价值计
                                                第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量             合计
                                 量

一、持续的公允价值计量           --                      --                      --                    --

1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融            19,166,844.14                                                          19,166,844.14
资产

(2)权益工具投资               19,166,844.14                                                          19,166,844.14

持续以公允价值计量的
                                19,166,844.14                                                          19,166,844.14
资产总额

二、非持续的公允价值计
                                 --                      --                      --                    --
量


2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

    公司采用市场法用于估计相关资产或负债的公允价值。交易性金融资产中kadmon公司期末公允价值以
其在2019年6月最后一个交易日的收盘价(数据来源于:美国纽约证券交易所)确定。




                                                                                                                    111
                                                                  精华制药集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告


3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况


                                                                             母公司对本企业的 母公司对本企业的
   母公司名称            注册地             业务性质          注册资本
                                                                                  持股比例         表决权比例

南通产业控股集团
                   南通市               国有资产经营管理 128,000 万元                   34.29%            34.29%
有限公司

本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是南通市国有资产监督管理委员会。
其他说明:


2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。。


3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:

                   合营或联营企业名称                                           与本企业关系

江苏万年长药业有限公司                                   公司的联营企业

其他说明


4、其他关联方情况


                    其他关联方名称                                        其他关联方与本企业关系

南通江山农药化工股份有限公司                             母公司对其有重大影响



                                                                                                                112
                                                                        精华制药集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告


南通三越中药饮片有限公司                                       关联法人控制的企业

保和堂(焦作)制药有限公司                                     公司认定的关联方

北京国和本草医药有限公司                                       公司认定的关联方

其他说明


5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表
                                                                                                                    单位: 元

     关联方             关联交易内容       本期发生额         获批的交易额度       是否超过交易额度        上期发生额

江苏万年长药业有 采购原料药及医
                                                       0.00       60,000,000.00 否                                       0.00
限公司                 药中间体

保和堂(焦作)制 采购中药材及中
                                                       0.00      100,000,000.00 否                                 35,317,200
药有限公司             药饮片

北京国和本草医药 采购中药材及中
                                                       0.00      100,000,000.00 否                                       0.00
有限公司               药饮片

出售商品/提供劳务情况表
                                                                                                                    单位: 元

              关联方                    关联交易内容                 本期发生额                       上期发生额

江苏万年长药业有限公司            销售原料药及医药中间体                              0.00                               0.00

南通三越中药饮片有限公司          销售中药材及中药饮片                                0.00                               0.00

保和堂(焦作)制药有限公司 销售中药材及中药饮片                            60,477,481.13

北京国和本草医药有限公司          销售中药材及中药饮片                         9,061,553.31                  50,859,950.56

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
北京国和本草医药有限公司原名北京国康兄弟医药有限公司。


(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表:
                                                                                                                    单位: 元

委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类                                           托管收益/承包收 本期确认的托管
                                                       受托/承包起始日 受托/承包终止日
         称                称               型                                                益定价依据   收益/承包收益

关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表:
                                                                                                                    单位: 元

委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 本期确认的托管



                                                                                                                          113
                                                                  精华制药集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告


       称                称              型                                           价依据          费/出包费

关联管理/出包情况说明


(3)关联租赁情况

本公司作为出租方:
                                                                                                             单位: 元

        承租方名称                 租赁资产种类             本期确认的租赁收入           上期确认的租赁收入

本公司作为承租方:
                                                                                                             单位: 元

        出租方名称                 租赁资产种类                本期确认的租赁费           上期确认的租赁费

关联租赁情况说明


(4)关联担保情况

本公司作为担保方
                                                                                                             单位: 元

       被担保方               担保金额            担保起始日             担保到期日        担保是否已经履行完毕

本公司作为被担保方
                                                                                                             单位: 元

        担保方                担保金额            担保起始日             担保到期日        担保是否已经履行完毕

关联担保情况说明


(5)关联方资金拆借

                                                                                                             单位: 元

        关联方                拆借金额             起始日                  到期日                     说明

拆入

拆出


(6)关联方资产转让、债务重组情况

                                                                                                             单位: 元

            关联方                 关联交易内容                   本期发生额                   上期发生额


(7)关键管理人员报酬

                                                                                                             单位: 元

                  项目                            本期发生额                             上期发生额



                                                                                                                   114
                                                                    精华制药集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告


(8)其他关联交易

6、关联方应收应付款项

(1)应收项目

                                                                                                           单位: 元

                                                     期末余额                               期初余额
     项目名称          关联方
                                          账面余额              坏账准备         账面余额              坏账准备


(2)应付项目

                                                                                                           单位: 元

           项目名称                   关联方                      期末账面余额                期初账面余额

应付账款                     南通三越中药饮片有限公司                        12,690.29                     12,690.29


7、关联方承诺

8、其他

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□ 适用 √ 不适用


2、以权益结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用


3、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用


4、股份支付的修改、终止情况

5、其他

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺



                                                                                                                  115
                                                       精华制药集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告


    公司为子公司保和堂(亳州)制药有限公司与中国进出口银行江苏省分行签署的4.8亿元长期借款合同
提供连带责任保证担保,担保金额为4.8亿元人民币贷款本金及产生的相关息费,该笔借款期限为6年,保
证期限为“主合同”项下债务履行期届满之日起两年,截止2019年6月30日,实际借款3.6亿元,已偿还借款
3000万元,借款余额3.3亿元。
    除上述事项外,公司没有需要披露的其他重大承诺及或有事项。

2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。


3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

                                                                                              单位: 元

                                                对财务状况和经营成果的影
           项目                       内容                                  无法估计影响数的原因
                                                         响数


2、利润分配情况

                                                                                              单位: 元


3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1)追溯重述法

                                                                                              单位: 元

                                                受影响的各个比较期间报表
    会计差错更正的内容               处理程序                                    累积影响数
                                                       项目名称




                                                                                                    116
                                                  精华制药集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告


(2)未来适用法


           会计差错更正的内容          批准程序                   采用未来适用法的原因


2、债务重组

3、资产置换

(1)非货币性资产交换

(2)其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

                                                                                       单位: 元

                                                                                归属于母公司所
     项目             收入      费用   利润总额    所得税费用       净利润      有者的终止经营
                                                                                      利润

其他说明


6、分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策

(2)报告分部的财务信息

                                                                                       单位: 元

            项目                                  分部间抵销                   合计




                                                                                             117
                                                                              精华制药集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告


(3)公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因

(4)其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)应收账款分类披露

                                                                                                                            单位: 元

                                            期末余额                                                  期初余额

                          账面余额              坏账准备                         账面余额                坏账准备
         类别
                                                        计提比 账面价值                                                     账面价值
                        金额       比例       金额                             金额       比例         金额     计提比例
                                                          例

其中:

按组合计提坏账准       221,236,              11,276,3             209,959,8 183,198,0              9,405,388               173,792,68
                                  100.00%                5.10%                           100.00%                  5.13%
备的应收账款            241.63                 99.60                  42.03     76.65                     .88                    7.77

其中:

按以账龄为信用风
                       221,236,              11,276,3             209,959,8 183,198,0              9,405,388               173,792,68
险特征组合计提坏                  100.00%                5.10%                           100.00%                  5.13%
                        241.63                 99.60                  42.03     76.65                     .88                    7.77
账准备的应收账款

                       221,236,              11,276,3             209,959,8 183,198,0              9,405,388               173,792,68
合计                              100.00%                5.10%                           100.00%                  5.13%
                        241.63                 99.60                  42.03     76.65                     .88                    7.77

按单项计提坏账准备:
                                                                                                                            单位: 元

                                                                          期末余额
           名称
                                  账面余额                     坏账准备                 计提比例                    计提理由

按组合计提坏账准备:
                                                                                                                            单位: 元

                                                                              期末余额
                名称
                                            账面余额                          坏账准备                           计提比例

1 年以内                                         219,307,152.12                       10,965,357.61                            5.00%

1至2年                                               1,797,608.13                        179,760.81                            10.00%

2至3年                                                    286.00                              85.80                            30.00%



                                                                                                                                   118
                                                                         精华制药集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告


3至4年                                                                                    0.00                        50.00%

4至5年                                                                                    0.00                        50.00%

5 年以上                                          131,195.38                        131,195.38                      100.00%

合计                                           221,236,241.63                  11,276,399.60               --

确定该组合依据的说明:
按组合计提坏账准备:
                                                                                                                    单位: 元

                                                                         期末余额
              名称
                                           账面余额                      坏账准备                      计提比例

确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
                                                                                                                    单位: 元

                            账龄                                                         期末余额

1 年以内(含 1 年)                                                                                            219,307,152.12

1 年以内                                                                                                       219,307,152.12

1至2年                                                                                                           1,797,608.13

2至3年                                                                                                                286.00

3 年以上                                                                                                          131,195.38

  5 年以上                                                                                                        131,195.38

合计                                                                                                           221,236,241.63


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                    单位: 元

                                                                本期变动金额
       类别              期初余额                                                                              期末余额
                                                 计提            收回或转回                 核销

按组合计提坏账准
                            9,405,388.88         1,871,010.72                                                   11,276,399.60
备

合计                        9,405,388.88         1,871,010.72                                                   11,276,399.60

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
                                                                                                                    单位: 元

                 单位名称                               收回或转回金额                              收回方式




                                                                                                                          119
                                                                           精华制药集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告


(3)本期实际核销的应收账款情况

                                                                                                                      单位: 元

                                项目                                                        核销金额

其中重要的应收账款核销情况:
                                                                                                                      单位: 元

                                                                                                           款项是否由关联交
       单位名称             应收账款性质        核销金额              核销原因          履行的核销程序
                                                                                                                  易产生

应收账款核销说明:


(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况



              单位名称                     款项的性质      期末余额           账龄      占应收款期末余额         坏账准备
                                                                                         合计数的比例(%)         期末余额

第一名                                       货款          40,450,613.30     1年以内          18.28               2,022,530.67

第二名                                       货款          12,049,113.50     1年以内          5.45                 602,455.68

第三名                                       货款           9,342,713.50     1年以内          4.22                 467,135.68

第四名                                       货款           6,440,299.03     1年以内          2.91                 322,014.95

第五名                                       货款           5,646,000.00     1年以内          2.55                 282,300.00

                  合   计                      --          73,928,739.33         --           33.41               3,696,436.97




(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:


2、其他应收款

                                                                                                                      单位: 元

                   项目                                    期末余额                                   期初余额

应收利息                                                                8,136,467.51                               3,150,751.83

应收股利                                                                                                           2,487,410.00

其他应收款                                                                 307,506.10                               152,767.88

合计                                                                    8,443,973.61                               5,790,929.71




                                                                                                                            120
                                                            精华制药集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告


(1)应收利息

1)应收利息分类
                                                                                                     单位: 元

                    项目                     期末余额                              期初余额

委托贷款                                                  8,136,467.51                           3,150,751.83

合计                                                      8,136,467.51                           3,150,751.83

2)重要逾期利息

                                                                                     是否发生减值及其判断
       借款单位                 期末余额     逾期时间                逾期原因
                                                                                              依据

其他说明:
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用


(2)应收股利

1)应收股利分类
                                                                                                     单位: 元

           项目(或被投资单位)                期末余额                              期初余额

江苏万年长药业有限公司                                                                           2,487,410.00

合计                                                                                             2,487,410.00

2)重要的账龄超过 1 年的应收股利
                                                                                                     单位: 元

                                                                                     是否发生减值及其判断
  项目(或被投资单位)            期末余额       账龄                未收回的原因
                                                                                              依据

3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明:


(3)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                     单位: 元

               款项性质                    期末账面余额                           期初账面余额

保证金及押金                                               126,360.00                            1,367,626.34

职工借款                                                   210,000.00

应收单位往来款                                            1,291,176.34                            402,392.16

其他                                                                                              201,974.33



                                                                                                          121
                                                                             精华制药集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告


合计                                                                       1,627,536.34                               1,971,992.83

2)坏账准备计提情况
                                                                                                                        单位: 元

                                 第一阶段                  第二阶段                       第三阶段
       坏账准备              未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失                        合计
                                  用损失                (未发生信用减值)          (已发生信用减值)

2019 年 1 月 1 日余额                 1,819,224.95

2019 年 1 月 1 日余额在
                                   ——                      ——                          ——                      ——
本期

本期计提                              -499,194.71

2019 年 6 月 30 日余额                1,320,030.24

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
                                                                                                                        单位: 元

                               账龄                                                            期末余额

1 年以内(含 1 年)                                                                                                    260,000.00

1 年以内                                                                                                               260,000.00

1至2年                                                                                                                  50,000.00

2至3年                                                                                                                  18,723.00

3 年以上                                                                                                              1,298,813.34

  3至4年                                                                                                                     600.00

  4至5年                                                                                                                    4,200.00

  5 年以上                                                                                                            1,294,013.34

合计                                                                                                                  1,627,536.34

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                        单位: 元

                                                                        本期变动金额
           类别                    期初余额                                                                      期末余额
                                                               计提                  收回或转回

坏账准备                                 1,819,224.95               -499,194.71                                       1,320,030.24

合计                                     1,819,224.95               -499,194.71                                       1,320,030.24

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
                                                                                                                        单位: 元

                  单位名称                                转回或收回金额                                  收回方式

4)本期实际核销的其他应收款情况


                                                                                                                                 122
                                                                           精华制药集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告


                                                                                                                       单位: 元

                             项目                                                              核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:
                                                                                                                       单位: 元

                                                                                                              款项是否由关联交
       单位名称         其他应收款性质         核销金额               核销原因            履行的核销程序
                                                                                                                   易产生

其他应收款核销说明:
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                       单位: 元

                                                                                       占其他应收款期末
       单位名称            款项的性质          期末余额                账龄                                   坏账准备期末余额
                                                                                       余额合计数的比例

第一名                 保证金及押金                 795,466.34 5 年以上                              48.88%           795,466.34

第二名                 应收单位往来款               390,672.00 5 年以上                              24.00%           390,672.00

第三名                 职工备用金及借款             100,000.00 1 年以内                               6.14%                5,000.00

第四名                 职工备用金及借款              70,000.00 1 年以内                               4.30%                3,500.00

第五名                 应收单位往来款                50,000.00 1 年以内                               3.07%                2,500.00

合计                            --                 1,406,138.34           --                         86.39%         1,197,138.34

6)涉及政府补助的应收款项
                                                                                                                       单位: 元

                                                                                                          预计收取的时间、金额
         单位名称            政府补助项目名称              期末余额                  期末账龄
                                                                                                                  及依据

7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明:


3、长期股权投资

                                                                                                                       单位: 元

                                        期末余额                                                  期初余额
       项目
                       账面余额         减值准备          账面价值             账面余额           减值准备          账面价值

对子公司投资        1,297,448,707.96    42,092,840.70 1,255,355,867.26 1,297,448,707.96           42,092,840.70 1,255,355,867.26

对联营、合营企
                      78,889,082.04      4,908,649.12     73,980,432.92        73,705,108.25       4,908,649.12    68,796,459.13
业投资

合计                1,376,337,790.00    47,001,489.82 1,329,336,300.18 1,371,153,816.21           47,001,489.82 1,324,152,326.39


(1)对子公司投资

                                                                                                                       单位: 元


                                                                                                                                123
                                                                          精华制药集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告



                   期初余额(账                          本期增减变动                            期末余额(账面 减值准备期末
 被投资单位
                     面价值)        追加投资     减少投资        计提减值准备        其他           价值)                余额

南通药业有限
                   10,266,331.44                                                                 10,266,331.44
公司

保和堂(毫州) 120,600,000.0
                                                                                                120,600,000.00
制药有限公司                   0

上海苏通生物
                    5,000,000.00                                                                  5,000,000.00
科技有限公司

南通季德胜中
药研究所有限          600,000.00                                                                   600,000.00
公司

江苏森萱医药       320,360,122.7
                                                                                                320,360,122.77
股份有限公司                   7

精华制药集团
南通有限公司

江苏金丝利药
                   125,022,253.7
业股份有限公                                                                                    125,022,253.75
                               5
司

南通森萱药业
有限公司

南通东力企业       649,507,159.3
                                                                                                649,507,159.30 42,092,840.70
管理有限公司                   0

陇西保和堂药
业有限责任公       24,000,000.00                                                                 24,000,000.00
司

                   1,255,355,867.                                                               1,255,355,867.
合计                                                                                                                42,092,840.70
                               26                                                                            26


(2)对联营、合营企业投资

                                                                                                                         单位: 元

                                                        本期增减变动
           期初余额                                                                                         期末余额
                                          权益法下                        宣告发放                                       减值准备
投资单位 (账面价                                      其他综合 其他权益              计提减值               (账面价
                      追加投资 减少投资 确认的投                          现金股利                其他                   期末余额
             值)                                      收益调整     变动                准备                   值)
                                           资损益                          或利润

一、合营企业

二、联营企业

江苏万年 68,796,45                        5,183,973                                                         73,980,43 4,908,649
长药业有       9.13                             .79                                                               2.92          .12


                                                                                                                                124
                                                                      精华制药集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告


限公司

              68,796,45                 5,183,973                                                     73,980,43 4,908,649
小计
                   9.13                       .79                                                           2.92         .12

              68,796,45                 5,183,973                                                     73,980,43 4,908,649
合计
                   9.13                       .79                                                           2.92         .12


(3)其他说明

4、营业收入和营业成本

                                                                                                                   单位: 元

                                          本期发生额                                       上期发生额
           项目
                                 收入                    成本                      收入                     成本

主营业务                       200,423,661.88             50,703,965.41            209,326,945.46            54,867,711.11

其他业务                          9,445,746.34              289,696.95               9,595,662.65              265,275.32

合计                           209,869,408.22             50,993,662.36            218,922,608.11           55,132,986.43

是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明:


5、投资收益

                                                                                                                   单位: 元

                     项目                              本期发生额                              上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益                                        5,183,973.79                              1,871,364.36

处置长期股权投资产生的投资收益                                                                                     52,439.53

处置交易性金融资产取得的投资收益                                      -24,387.38

其他                                                                                                        56,071,274.62

合计                                                                5,159,586.41                            57,995,078.51


6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                   单位: 元

                     项目                                金额                                       说明



                                                                                                                         125
                                                                 精华制药集团股份有限公司 2019 年半年度财务报告


非流动资产处置损益                                                     364.84

计入当期损益的政府补助(与企业业务密
切相关,按照国家统一标准定额或定量享                             961,384.39
受的政府补助除外)

除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外,持有交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益,以及处置交易                           4,506,505.35
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出                             100,773.77

减:所得税影响额                                                 774,814.25

    少数股东权益影响额                                           399,537.62

合计                                                           4,394,676.48                   --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用


2、净资产收益率及每股收益


                                                                                       每股收益
          报告期利润                   加权平均净资产收益率
                                                                      基本每股收益(元/股) 稀释每股收益(元/股)

归属于公司普通股股东的净利润                                  5.49%                  0.1579                0.1579

扣除非经常性损益后归属于公司
                                                              5.30%                  0.1525                0.1525
普通股股东的净利润


3、境内外会计准则下会计数据差异

(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用


(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用




                                                                                                               126
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(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注
明该境外机构的名称

4、其他




                                                                                              127