大连天神娱乐股份有限公司
独立董事对第四届董事会第三次会议相关事项发表的独立意见

    根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、深圳
证券交易所《中小企业板上市公司规范运作指引》以及 《公司章程》、《独立
董事工作制度》等有关规定，我们作为大连天神娱乐股份有限公司（以下简称
“公司”）第四届董事会的独立董事，对公司第四届董事会第三次会议的相关
事项发表独立意见如下：
    1、董事会在审议《关于变更会计师事务所的议案》前，已经取得了我们的
事前认可；
    2、公司变更会计师事务所的事项审议程序符合有关法律、法规和《公司章
程》的规定，不会损害全体股东和投资者的合法权益；
    3、中审众环会计师事务所( 特殊普通合伙)具备证券相关业务审计资格，并
具备多年为上市公司提供审计服务的经验与能力，能够满足公司 2017 年度审计
工作的要求，能够独立对公司财务状况进行审计。
    同意聘任中审众环会计师事务所( 特殊普通合伙)为公司 2017 年度审计机
构，并同意将该议案提交公司股东大会审议。


    独立董事：姚海放     徐勇   曹玉璋




                                                      2018 年 2 月 6 日