股票代码：002354          股票简称：天神娱乐             编号：2019—042



                        大连天神娱乐股份有限公司

                       关于前期会计差错更正的公告



      本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚
  假记载、误导性陈述或重大遗漏。



    大连天神娱乐股份有限公司（以下简称“天神娱乐”或“公司”）于2019年4
月29日召开第四届董事会第二十二次会议、第四届监事会第十一次会议审议通过了
《关于前期会计差错更正的议案》。同意根据《企业会计准则第 28 号-会计政策、
会计估计变更及差错更正》及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息
披露编报规则第 19 号-财务信息的更正及相关披露》等相关规定和要求，将公司本
次前期会计差错更正及追溯调整的有关情况公告如下：

    一、 前期会计差错更正的原因

    子公司上海掌正网络科技公司（以下简称“掌正网络”）于2017年9月从无锡新
游网络科技有限公司（以下简称“无锡新游”）、阿拉山口市盛派华腾股权投资有
限合伙企业（以下简称“盛派华腾”）、中安百联（北京）资产管理有限公司（以
下简称“中安百联”）分别借入资金10,000.00万元、1,000.00万元、10,000.00万元，
由国民信托有限公司作为受托人设立单一资金信托-伯睿5号单一资金信托向资金使
用人发放贷款，贷款本金为20,800.00万元。公司上述交易需追溯调整。截止2018年
12月31日，上述贷款本金已经全部收回，借款已经全部归还 。

    二、 前期差错更正对财务报表的影响

    对2017年12月31日合并资产负债表及2017年度合并利润表、合并现金流量表项
目的影响：
                                                                                      单位：元

           财务报表项目                    调整后            调整前            调整金额
其他流动资产                             488,955,900.58     280,955,900.58    208,000,000.00
其他流动负债                             274,834,574.08      64,834,574.08    210,000,000.00
应付利息                                  78,664,047.53      77,392,814.65      1,271,232.88
财务费用                                 121,030,329.44     117,203,541.00      3,826,788.44
管理费用                                 244,397,248.68     244,952,804.24          -555,555.56
支付其他与经营活动有关的现金             836,480,188.15     837,035,743.71          -555,555.56
支付其他与投资活动有关的现金             477,366,821.47     269,366,821.47    208,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金             210,000,000.00                       210,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现
                                         314,982,008.10     312,426,452.54      2,555,555.56
金

    注：2017 年度管理费用发生额为 645,302,065.19 元，其中研发费用 400,349,260.95 元。根据财
政部于 2018 年 6 月发布的《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15
号），本公司根据相关要求按照一般企业财务报表格式（适用于尚未执行新金融准则和新收入准则
的企业）编制财务报表：进行研究与开发过程中发生的费用化支出，列示于“研发费用”项目，不再
列示于“管理费用”项目。2017 年度经过调整后的管理费用发生额为 244,952,804.24 元。

     三、 会计师事务所就会计差错更正事项的专项说明

     公司审计机构中审众环会计师事务所( 特殊普通合伙)出具了《关于大连天神娱
乐股份有限公司2018年度财务报告前期差错更正的专项报告》，具体内容详见公司
同日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于大连天神娱乐股份有限公司
2018年度财务报告前期差错更正的专项报告》。

     四、 董事会、监事会及独立董事意见

     (一) 董事会意见

     本次会计差错更正符合《企业会计准则第28 号—会计政策、会计估计变更及会
计差错》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19 号—财务信息的更正及相
关披露》的有关规定和要求，能够更加客观、准确反应公司财务状况，有利于提高
公司财务信息质量。

     (二) 监事会意见
    监事会认为：公司本次会计差错更正符合相关法律法规和财务会计制度的规定，
程序符合要求，调整后的财务数据能够更加准确的反映公司的财务状况和经营成果。
监事会同意董事会关于本次会计差错更正的处理。

    (三) 独立董事意见

    本次会计差错更正符合《企业会计准则》、《公开发行证券的公司信息披露编
报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》的规定。公司董事会关于该会计差
错更正事项的审议和表决程序符合法律、法规和公司章程等相关制度的规定。

    五、 备查文件

    1. 第四届董事会第二十二次会议决议；

    2. 第四届监事会第十一次会议决议；

    3. 独立董事关于相关事项的独立意见；

    4. 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）《关于大连天神娱乐股份有限公司
2018年度财务报告前期差错更正的专项报告》。

    特此公告。



                                          大连天神娱乐股份有限公司董事会

                                                         2019 年 4 月 29 日