关于山西同德化工股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联
资金往来的专项说明
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
关于山西同德化工股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资
金往来的专项说明
山西同德化工股份有限公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关
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联资金往来情况汇总表
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
中国北京 朝阳区建国门外大街 22 号
赛特广场 5 层 邮编 100004
电话 +86 10 8566 5588
传真 +86 10 8566 5120
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关于山西同德化工股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明
致同专字（2019）第 110ZA2621 号
山西同德化工股份有限公司全体股东：
我们接受山西同德化工股份有限公司（以下简称“同德化工公司”）委托，
根据中国注册会计师执业准则审计了同德化工公司 2018 年 12 月 31 日的合并及公
司资产负债表，2018 年度合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公
司股东权益变动表和财务报表附注，并出具了致同审字（2019）第 110ZA3831 号
无保留意见审计报告。
根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范
上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发
（2003）56 号文）的要求，同德化工公司编制了本专项说明所附的山西同德化工
股份有限公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下
简称“汇总表”）。
编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是同德化工公司
管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计同德化工公司 2018 年度财务报
表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大
方面没有发现不一致。除了对同德化工公司实施于 2018 年度财务报表审计中所执
行的对关联方往来的相关审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审
计程序。为了更好地理解 2018 年度同德化工公司非经营性资金占用及其他关联资
金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供同德化工公司披露年度报告时使用，不得用作任何其他用
途。
致同会计师事务所 中国注册会计师 陈广清
（特殊普通合伙）
中国注册会计师 刘淑云
中国北京 二Ｏ一九年三月三十日
山西同德化工股份有限公司 2018 年度控股股东及其他关联方占用资金情况表
编制单位：山西同德化工股份有限公司 单位：万元
2018
2018 年
年度
占用方与 2018 年 度占用 2018 年 2018 年
非经营 上市公司 占用 占用
上市公司 期初占 累计发 度偿还 期末占
性资金 资金占用方名称 核算的会 资金 形成 占用性质
的关联关 用资金 生金额 累计发 用资金
占用 计科目 的利 原因
系 余额 （不含 生金额 余额
息(如
利息）
有)
现大股 -
东及其
附属企 -
业
小计 - - - - -
- - -
前大股 -
东及其
附属企 -
业
小计 - - - - -
- - -
总计 - - - - -
- - -
2018 年
2018
2018 年 度占用
年度
往来方与 期初占 累计发 2018 年 2018 年
其他关 上市公司 占用 往来
上市公司 用资金 度占用 度偿还 期末占
联资金 资金往来方名称 核算的会 资金 形成 往来性质
的关联关 期初占 累计发 累计发 用资金
往来 计科目 的利 原因
系 用资金 生金额 生金额 余额
息(如
余额 （不含
有)
利息）
大股东 -
及其附
属企业 -
上市 公 大宁县同德化工有限公司 全资子公
其他应收款 非经营性往来
司的 子 司 726.53 100.00 826.53
公司 及
其附 属
企业
关联自
然人及 -
其控制
的法人 -
其他关 控股子公
联人及 广灵精华化工集团有限公司 其他应收款 332.37 69.14 263.23 非经营性往来
司的股东
其附属 -
企业 -
总计 - - - 69.14 1089.76
726.53 432.37 -
本表已于 2019 年 3 月 30 日获第六届董事会第十六次会议批准。
公司法定代表人：张云升 主管会计工作的公司负责人: 邬庆文 公司会计机构负责人：金富春