山西同德化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
山西同德化工股份有限公司
2019 年半年度报告
2019-053
2019 年 07 月
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山西同德化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人张云升、主管会计工作负责人邬庆文及会计机构负责人(会计主
管人员)金富春声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中涉及的未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质性承
诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预
测和承诺之间的差异。敬请投资者注意投资风险。
公司存在宏观经济及国家政策风险、安全风险、原材料价格波动风险、产
品市场竞争激烈的风险、经营业绩依赖煤矿、非煤矿山、行业发展整合等风险
因素，敬请广大投资者注意投资风险。 可参见 2018 年年报第四节 经营情况讨
论与分析“九、公司未来发展的展望风险分析”部分。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
2019 年半年度报告 ............................................................................................................................. 2
第一节 重要提示、释义 .................................................................................................................... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 5
第三节 公司业务概要 ........................................................................................................................ 8
第四节 经营情况讨论与分析 .......................................................................................................... 18
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 23
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 23
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 27
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 29
第九节 公司债相关情况 .................................................................................................................. 29
第十节 财务报告 .............................................................................................................................. 30
第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................ 154
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释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司、同德化工 指 山西同德化工股份有限公司
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
公司法 指 中华人民共和国公司法
证券法 指 中华人民共和国证券法
公司章程 指 山西同德化工股份有限公司章程
同德爆破 指 山西同德爆破工程有限责任公司
同德民爆 指 忻州同德民爆器材经营有限公司
同声民爆 指 山西同声民用爆破器材经营有限公司
同力运输 指 忻州市同力运输有限公司
广灵同德 指 广灵县同德精华化工有限公司
同联民爆 指 大同市同联民用爆破器材专营有限公司
金色世纪 指 北京金色世纪商旅网络科技股份有限公司
同德环境 指 山西同德环境工程技术有限公司
同德资产 指 山西同德资产管理有限责任公司
可转债 指 可转换公司债券
本报告 指 山西同德化工股份有限公司 2019 年半年度报告
报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
元、万元 指 人民币元、人民币万元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 同德化工 股票代码 002360
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 山西同德化工股份有限公司
公司的中文简称（如有） 同德化工
公司的外文名称（如有） SHANXI TOND CHEMICAL CO.,LTD.
公司的外文名称缩写（如有）TOND
公司的法定代表人 张云升
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 邬庆文 张宁
联系地址 山西省河曲县文笔镇焦尾城大茂口 山西省河曲县文笔镇焦尾城大茂口
电话 0350-7264191 0350-7264191
传真 0350-7264191 0350-7264191
电子信箱 tondwqw@tondchem.com tdl@tondchem.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2018 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2018 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 307,586,147.94 450,061,195.07 -31.66%
归属于上市公司股东的净利润（元） 71,388,566.01 86,213,851.96 -17.20%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
30,201,244.76 83,959,752.36 -64.03%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 53,214,950.50 113,680,850.05 -53.19%
基本每股收益（元/股） 0.18 0.22 -18.18%
稀释每股收益（元/股） 0.18 0.22 -18.18%
加权平均净资产收益率 6.97% 8.12% -1.15%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 1,359,825,947.26 1,312,072,142.05 3.64%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,000,054,871.23 1,025,216,219.09 -2.45%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
项目 金额 说明
报告期内,公司取得转让参股内
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 46,174,390.57 蒙生力同力民爆公司 40%股权
收益。
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
800,935.77
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
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除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,169,617.73
其他符合非经常性损益定义的损益项目 163,614.24
减：所得税影响额 7,029,737.06
少数股东权益影响额（税后） 91,500.00
合计 41,187,321.25 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
民用爆破相关业
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 10 号——上市公司从事民用爆破相关业务》的披露要求
报告期内,公司从事的主要业务是民用炸药的研发、生产、销售（流通），以及为客户提供爆破工程的整体解决方案等
相关服务。公司民用炸药的主导产品有:胶状乳化炸药、粉状乳化炸药、现场混装多孔粒状铵油炸药、其他铵油类炸药、工
程爆破服务等,其产品主要应用于煤矿及非煤矿山的开采、基础设施建设公路铁路等, 民用炸药为公司的盈利核心支柱产业；
其次,白炭黑产品作为公司主营业务的有益补充,主要应用于制鞋、轮胎、农业、饲料、涂料等领域；
1. 宏观经济对行业发展的影响
民爆行业对采矿业、基础设施建设等行业的依赖性较强，而这些行业的景气程度又与宏观经济状况紧密相关。当宏观经
济处于上升阶段，固定资产投资和基础建设规模通常较大，对矿产品的需求较大，从而对民爆产品的需求旺盛；当宏观经济
低迷时，固定资产投资增速可能放缓，采矿业一般开工不足，从而导致对民爆产品需求降低。
工业炸药产品没有明显的季节性。但春节期间出于安全管理的考虑，矿山、基建等下游终端客户会较长时间的停产停工，
同时民爆主管部门也会要求加强春节期间的安全管理，因此民爆企业在一季度开工时间较短，产销量较少；正常情况下从二
季度开始，随着民爆行业下游市场逐步恢复正常开工，带动民爆产品市场需求增加，公司经营业绩不断增多。
2. 行业政策环境及行业发展趋势
工信部在《民用爆炸物品行业十三五发展规划》中提出的十三五时期民爆行业发展主要目标：一是科技创新能力进一步
增强。二是产品结构进一步优化，现场混装炸药占工业炸药比重突破30%；三是产业集中度进一步提高，培育3至5家具有一
定行业带动力与国际竞争力的民爆行业龙头企业，扶持8至10家科技引领作用突出、一体化服务能力强的优势骨干企业。排
名前15家生产企业生产总值在全行业占比突破60%；四是安全生产管理水平进一步提升；五是智能制造和生产线本质安全水
平迈上新台阶。到2020年，工业炸药危险等级为1.1级的工房现场操作人员原则上实现6人（含）以下，工业炸药制品危险等
级为1.1级的工房现场操作人员全部实现9人（含）以下。
按照行业政策导向，行业的总体发展趋势为：一是国内并购重组提速，行业集中度将进一步提高。行业“十三五”规划提
出的排名前15家生产企业生产总值在全行业占比突破60%的预期性目标将提前实现；二是科技创新将具有更多的行业话语
权，抓住信息化发展和智能制造带来的新机遇，用现代信息技术提升管理水平，用智能制造新技术提升生产线本质安全水平，
是抢占行业制高点，引领行业的新发展的必由之路；三是一体化发展成为必然，推进一体化发展战略，促进民爆生产与爆破
业务协同发展已成为各家大型民爆企业集团的共识，爆破工程，特别是矿山爆破工程服务将成为持续稳定的经济增长点；四
是产业、产品结构调整持续升级。按照民爆行业“十三五”规划明确提出的产品结构进一步优化的相关要求，将推动产业、产
品结构的持续调整，民爆器材产品向高可靠性、高精度性、本质安全和智能型方向发展的步伐明显加快。
3.行业监管的相关法律、法规及相关政策
安全是民爆行业永恒的主题。民爆产品易燃、易爆，高度危险，其生产、销售、购买、运输、爆破、储存所有流程都由
政府部门严格监管，行业实行严格的生产许可、销售许可以及工程资质认证许可证制度。
民爆行业的主管部门为工信部和公安部。工信部负责民爆器材生产、销售的安全监督管理；公安部负责民爆器材公共安
全管理和民爆器材购买、运输的安全监督管理，监控民爆器材流向，同时还负责爆破作业单位的资质申请、爆破项目全过程
的管理、爆破作业的安全管理等。安全生产监督、铁路、交通、民用航空主管部门依照法律、行政法规的规定，负责做好民
用爆炸物品的有关安全监督管理工作。
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工信部和省级行业主管部门对民爆行业生产、销售实行两级行政管理，前者主要负责行业政策的制定以及生产、销售事
项的审查、管理，后者主要负责组织制定具体政策和实施办法、省内民爆企业的各项计划、项目的汇总、报批，负责许可证
初审、经营企业销售许可审批以及督促省内军工及民爆行业生产经营单位建立健全并落实安全生产责任制等。
在安全监管方面建立了以省、设区市、县人民政府指定的民爆行业安全监管部门组成的三级安全监管体制。地方（县级
以上）公安机关对当地民爆产品的购买、运输、使用环节实行安全监督管理以及公共安全管理。
民爆行业需遵循的相关法律、法规及相关政策主要有：《中华人民共和国安全生产法》、《民用爆炸物品安全生产许可
实施办法》、《民用爆炸物品行业“十三五”发展规划》、《关于建立民爆企业安全生产长效机制的指导意见》、《民用爆炸
物品行业技术发展方向及目标（2018年版）》、《工业和信息化部关于推进民爆行业高质量发展的意见》等。
4.公司在行业发展中的地位
国家正在进行经济转型、深化产业结构改革，经济增速放缓，深入推进供给侧结构性改革,对基建投资,矿山开采等经济
活动受到了一定影响，民爆产品的需求可能短期内会承受一定的压力。但公司充分利用在产品、技术、规模和管理等方面的
优势，凭借一流的技术、先进的生产工艺，智能化的生产技术，实现规模扩张、技术升级和产业优化，不断延伸民爆产品的
产业链，通过创新的民爆一体化盈利模式，逐步发展成为集科研、生产、销售、配送、工程爆破服务为一体的大型民爆企业。
目前,公司是国内民爆行业中优势骨干企业，也是国内民爆行业一体化产业链较全的企业之一, 其经营业绩位居国内民爆
行业前列。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
民用爆破相关业
近年来，同德化工经过不断发展壮大，逐渐成长为具有科研、生产、销售、配送、爆破、贸易为一体的优势骨干民爆企
业。公司非常重视主业的发展，采用先进的经营管理理念，先进的工艺和技术，先进的高端爆破设备、民爆行业一体化等优
势，不断调整产品结构，拓展产品销售市场，成为市场认可的民爆一体化企业。主要表现在以下几个方面：
1、区位优势
同德化工地处晋、陕、蒙三省交界处，有着得天独厚的地理位置，该区域是国内矿产资源较为丰富的地区，未来对民爆
产品及工程爆破服务市场的需求潜力巨大。
2、安全优势
同德化工夯实基础管理，始终坚持“以人为本、安全发展、科学发展”的理念，实现30多年生产、经营无事故。并多次受
到山西省安全生产委员会及山西省国防科工局的表彰，连年被评为“山西省安全生产先进单位”。
3、创新的民爆一体化盈利模式优势
同德化工的产业链贯穿研发、生产、销售、配送、爆破、贸易等，可为客户提供全方位的服务，同时，全资子公司同德
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爆破拥有山西省公安厅核发的一级爆破作业单位许可证等资质和一整套高端爆破设备，从初步勘测到完成最后起爆，先进的
硬件爆破设备，完全可以保证爆破业务每一个环节的安全顺利运行。
4、管理优势
同德化工在长期的生产经营中培养了一批在公司工作多年并拥有丰富行业管理经验的管理团队，其对公司的技术、生产、
经营管理熟悉、经验丰富，具有很好的沟通协作效应。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
报告期内，世界政治经济形势依然错综复杂,全球经济增长和世界贸易投资有所放缓，受中美贸易摩擦升级，国家推进
改革创新，深化供给侧结构性改革，以及宏观政策经济环境变化等因素影响,国内经济下行压力依然较大,国内民爆行业总体
运行形势稳定趋好,产值产量有所增长，但民爆产品市场竞争仍较为激烈,盈利能力有所减缓。面对严峻的经济环境和多变的
市场形势,公司在董事会的正确领导下,按照年初制定的经营工作计划，始终“坚持安全发展，守住安全底线，坚持创新发展，
推动技术进步”的思路，因势而谋，应势而动，顺势而为，规范经营,抢抓市场机遇，积极主动应对市场变化，不断优化产品
结构,全面提高经营质量,强化安全环保管理,加强集团管控，降低运营成本,精准服务用户，经营业绩继续保持良好态势,确保
公司安全生产平稳运行；利用资本市场平台，开阔思维，创新发展，继续进行对外投资，积极推进可转债发行工作，维护公
司良好的市场形象，努力实现公司更高质量发展。
报告期内,公司主要开展了以下几方面工作：(1)公司根据政府各级安全监督部门及行业主管部门有关"安全生产月"的活动
要求,以"防风险，除隐患，遏事故"为主题,认真有效扎实开展了“安全生产月”活动，举办安全环保应急演练、安全知识竞赛
等，狠抓安全生产和隐患整改落实，积极推进安全生产标准化建设;(2)继续强化内控建设，降本增效，有效防范经营风险；
(3)抢抓市场机遇，不断优化产品结构,大力拓展产品市场,加快民爆一体智能化发展，保持公司安全稳健发展;(4)按照工信部
《民用爆炸物品行业发展规划（2016－2020年）》的要求，对部分炸药生产线继续进行信息化、智能化技术改造；(5)利用
集团财务信息化软件，进一步推动公司规范运作，提升公司管理水平；(6)继续利用资本市场优势，不断探索公司未来发展
之路; ; (7)继续扎实做好中小投资者保护工作，增强投资者信心，维护公司良好的市场形象。
报告期内，公司实现营业收入30,758.61万元，比上年同期减少31.66%；归属于上市公司股东的净利润7,138.86万元，比
上年同期减少17.20%；每股收益0.18元。
报告期末,公司总资产为135,982.60万元，较上年末增加3.64%；归属于上市公司股东的所有者权益100,005.49万元，较
上年同期减少2.45%；经营活动产生的现金流量净额为5,321.50万元，较上年同期减少53.19%；净资产收益率6.97%，较上年
期同期减少1.15%。
二、主营业务分析
概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：人民币元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 307,586,147.94 450,061,195.07 -31.66%
营业成本 191,796,287.07 256,413,223.52 -25.20%
销售费用 15,714,824.04 23,682,088.92 -33.64%
管理费用 46,693,062.66 47,252,449.94 -1.18%
财务费用 -505,027.36 790,946.33 -163.85%
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所得税费用 20,005,303.91 26,341,927.38 -24.06%
研发投入 3,190,679.52 3,724,386.10 -14.33%
经营活动产生的现金流
53,214,950.50 113,680,850.05 -53.19%
量净额
投资活动产生的现金流
6,555,710.48 -32,913,694.14 -119.92%
量净额
筹资活动产生的现金流
71,286,437.47 -53,815,972.35 -232.46%
量净额
现金及现金等价物净增
131,064,312.56 27,112,604.51 383.41%
加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：人民币元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 307,586,147.94 100% 450,061,195.07 100% -31.66%
分行业
民爆行业 284,304,697.34 92.43% 421,779,233.88 93.72% -32.59%
白炭黑 22,221,580.97 7.22% 26,576,906.92 5.91% -16.39%
其他业务收入 1,059,869.63 0.34% 1,705,054.27 0.38% -37.84%
分产品
工业炸药 172,390,829.90 56.05% 183,139,557.00 40.69% -5.87%
其他民爆器材 23,686,813.52 7.70% 11,986,317.66 2.66% 97.62%
工程爆破 85,817,485.87 27.90% 225,746,538.77 50.16% -61.99%
白炭黑 22,221,580.97 7.22% 26,576,906.92 5.91% -16.39%
其他 3,469,437.68 1.13% 2,611,874.72 0.58% 32.83%
分地区
省内 246,340,922.99 80.09% 377,836,900.72 83.95% -34.80%
省外 39,023,643.98 12.69% 45,647,387.43 10.14% -14.51%
国内 17,974,775.80 5.84% 22,229,361.53 4.94% -19.14%
国外 4,246,805.17 1.38% 4,347,545.39 0.97% -2.32%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
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营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
民爆行业 284,304,697.34 173,901,983.32 38.83% -32.59% -26.24% -5.27%
分产品
工业炸药 172,390,829.90 121,407,167.18 29.57% -5.87% 23.03% -16.55%
工程爆破 85,817,485.87 36,603,213.63 57.35% -61.99% -71.92% 15.10%
分地区
省内 245,281,053.36 144,529,378.89 41.08% -35.08% -29.33% -4.79%
省外 39,023,643.98 29,613,634.39 24.11% -14.51% -3.62% -8.58%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 10 号——上市公司从事民用爆破相关业务》的披露要求
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分产品
民爆行业 284,304,697.34 173,901,983.32 38.83% -32.59% -26.24% -5.27%
分服务
工业炸药 172,390,829.90 121,407,167.18 29.57% -5.87% 23.03% -16.55%
其他民爆器材 23,686,813.52 13,618,307.50 42.51% 83.72% 102.29% -5.27%
工程爆破 85,817,485.87 36,603,213.63 57.35% -61.99% -71.92% 15.10%
分地区
省内 245,281,053.36 144,529,378.89 41.08% -34.79% -29.33% -4.79%
省外 39,023,643.98 29,613,634.39 24.11% -14.51% -3.62% -8.58%
各类民用爆炸产品的许可产能情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
产品类别 许可产能 产能利用率 在建产能 投资建设情况
炸药 102000 吨 31.20%
报告期内,公司的炸药产品及相应的生产许可产能分别为:胶状乳化炸药、粉状乳化炸药、其他铵油类炸药、现场混装多孔粒
状铵油炸药等共计102000吨。
公司是否利用自有车辆从事民用爆炸产品运输业务
√ 是 □ 否
公司的孙公司忻州市同力运输有限公司（同德民爆的全资子公司）拥有合法、完善的危险货物运输资质，主要负责为公
司运输生产民用爆炸物品所需的原材料和向用户运输产品，现有危险品货物运输车辆63辆，其中：核定载质量为0.21-0.82T
的轻型厢式货车17辆；核定载质量为2.595-4.95T的中型厢式货车16辆；核定载质量为6-10T的重型厢式货车30辆。
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山西同德化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
在报告期内取得的相关资质及许可的类型、适用区域和有效期
□ 适用 √ 不适用
报告期内安全管理相关内部控制制度的建设及运行情况
安全是企业发展的根本,是企业发展的生命线。报告期内，公司十分重视企业的安全管理工作, 一是具备健全的安全生产
管理机构,严格按照安全生产标准化、规范化、科学化的要求，认真贯彻落实国务院安委会、省、市、县各级政府及行业主
管部门关于安全生产工作的指示精神。二是全面加强和落实企业全员安全生产主体责任，建立健全从主要负责人到一线从业
人员的安全生产责任制,形成“层层负责、人人有责、各负其责”的安全生产工作体系。 三是以“安全生产活动月”为契机,围绕
“防风险，除隐患，遏事故”为主题,积极推进安全生产标准化建设,包括安全制度建设、现场安全管理、隐患排查治理、安全
教育培训、举办安全环保应急预案演练。四是守住底线不碰红线，横向到边，纵向到底，全面落实安全生产责任，排除隐患，
扎实做好安全基础工作；同时，按照工信部新修订的《民用爆炸物品生产和销售企业安全生产培训管理办法》，加强员工安
全教育培训,增强全员安全文化素质,确实保障安全工作成为公司发展的坚强后盾。五是多次接受国家、省、市、县各级政府
及行业主管部门安全检查，连年蝉联“山西省民爆行业安全生产先进单位”。
是否开展境外业务
√ 是 □ 否
蒙古国有着丰富的矿产资源，对未来民爆产品市场的需求潜力巨大，公司参股33%股权的蒙古国伊里奇突勒希有限公
司的注册资本为761.2万美元，蒙古国伊里奇突勒希有限公司的经营范围为制造、销售民用爆破器材、工程、矿山爆破作业、
炸药现场混装车作业及进出口贸易。
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
1、货币资金期末余额40,653.11万元，较期初增加41.65%，主要是报告期新增银行1.1亿元贷款所致；
2、应收票据期末余额6,109.71万元，较期初增加63.48%，主要是报告期货款票据结算增加、内蒙生力股权转让款以票
据结算所致；
3、预付账款期末余额1,364.02万元，较期初增加138.38%，主要是报告期预付工程款、货款增加所致。
4、其他应收款期末余额1,794.50万元，较期初增加68.75%，主要是报告期内蒙生力股权转让尾款所致；
5、其他流动资产期末余额1,228.66万元，较期初减少78.63%，主要是方德投资购买的理财产品到期收回所致；
6、短期借款期末余额11,000.00万元，较期初增加100%，主要是报告期新增银行1.1亿元贷款所致；
7、应付票据期末余额200.00万元，较期初减少92.99%，主要是报告期票据签发减少所致；
8、应付账款期末余额5,339.54万元，较期初减少30.19%，主要是报告期结算工程、设备款所致；
9、预收账款期末余额2,445.16万元，较期初增加72.89%，主要是预收货款增加所致；
10、应付职工薪酬期末余额1,967.66万元，较期初增加67.82%，主要是报告期计提工资及社保金未付所致；
11、营业收入本期发生额30,758.61万元，较上期减少31.66%，主要是报告期销量、爆破量减少所致；
12、销售费用本期发生额1,571.48万元，较上期减少33.64%，主要是报告期销量减少运费减少所致；
13、财务费用本期发生额-50.50万元，较上期减少163.85%，主要是本期贷款利息支出减少所致；
14、经营活动产生的现金流量净额本期发生额5,321.50万元，较上期减少53.19%，主要是报告期业务量减少所致；
15、投资活动产生的现金流量净额本期发生额655.57万元，较上期增加119.92%，主要是本期方德投资收回到期理财产
品所致；
16、筹资活动产生的现金流量净额本期发生额7,128.64万元，较上期增加232.46%，主要是本期新增贷款所致；
14
山西同德化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：人民币元
本报告期末 上年同期末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
406,531,120.6
货币资金 29.90% 517,101,221.85 34.09% -4.19%
8
应收账款 97,837,787.50 7.19% 89,691,009.06 5.91% 1.28%
存货 54,937,161.42 4.04% 55,995,441.09 3.69% 0.35%
投资性房地产 3,216,332.11 0.24% 3,622,564.01 0.24% 0.00%
长期股权投资 44,143,996.91 3.25% 39,586,478.50 2.61% 0.64%
381,826,885.1
固定资产 28.08% 365,454,959.27 24.09% 3.99%
1
在建工程 41,539,760.71 3.05% 62,949,949.75 4.15% -1.10%
110,000,000.0
短期借款 8.09% 110,000,000.00 7.25% 0.84%
0
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
1、其他货币资金2,20万元系办理银行承兑汇票等而存入的保证金。
2、本公司以账面价值3,921.75万元（投资性房地产341.94万元，房屋建筑物2,484.75万元，土地使用权875.06万元）的资产作
抵押向中国建设银行股份有限公司河曲支行取得借款6,000.00万元。
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
25,000,000.00 74,500,000.00 -66.44%
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2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
6、衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
7、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
8、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
16
山西同德化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：人民币元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
主营爆破作
业（拆除爆
150,623,118. 130,471,426. 64,826,983.0 17,877,176.9 12,249,973.0
同德爆破 子公司 破、深孔爆 100000000
34 09 9 1 1
破、土岩爆
破）
雷管工业雷
管、工业炸 225,535,560. 190,739,476. 167,733,616. 26,333,012.3 20,610,663.5
同德民爆 子公司 30000000
药、工业索 84 32 48 4 7
火工品
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
公司对外投资设立全资子公司，实缴注
山西同德资产管理有限责任公司 对公司的业绩增长将产生积极的影响。
册资本 2000 万元。
公司对外投资设立控股孙公司，同德资
产以现金认缴出资人民币 510 万元, 持
有 51%的股权（出资期限从公司成立之
深圳市同德通供应链管理有限公司 日起三个月内）；深圳市前海高通石油化 对公司的业绩增长将产生积极的影响。
工贸易有限公司以现金认缴出资人民币
490 万元；持有 49%的股权（出资期限从
公司成立之日起三年内）。
公司对外投资设立全资子公司，实缴注
同德控股（香港）有限公司 对公司的业绩增长将产生积极的影响。
册资本 0.1281 万美元 。
主要控股参股公司情况说明
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2019 年 1-9 月经营业绩的预计
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
详细内容，可参见2018年年报第四节 经营情况讨论与分析“九、公司未来发展的展望风险分析”部分。
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山西同德化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
详见巨潮资讯网
(http://www.cninfo.c
2019 年第一次临时 om.cn),《2019 年第
临时股东大会 39.84% 2019 年 01 月 04 日 2019 年 01 月 05 日
股东大会 一次临时股东大
会》，公告编号：
2019-002
巨潮资讯网
(http://www.cninfo.c
2018 年度股东大会
年度股东大会 43.79% 2019 年 04 月 23 日 2019 年 04 月 24 日 om.cn),《2018 年度
会议
股东大会》，公告编
号：2019-026
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超
期未履行完毕的承诺事项。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
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山西同德化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
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山西同德化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
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山西同德化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
租赁情况说明
报告期内，子公司忻州同德民爆器材经营有限公司向忻州同力民爆器材经营有限公司租用仓库，支付租赁仓库费为
557,064.03元。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
在环境保护方面,公司十分重视环境保护工作,严格执行国家环保法律法规、文件、标准，不存在因违反环境保护方面的
法律、法规和规范性文件而受到重大处罚的情形；公司不断地强化员工的环保意识，完善自身的环境保护相关管理制度，淘
汰落后工艺和设备，加强环境治理，各项污染物全部达标排放。
报告期内，公司所有的新改扩建设项目都严格执行了建设项目环保“三同时”要求，建设项目都进行了环境影响评价，环
保设施运行正常，公司都制订了突发环境事件的应急预案，每年都委托第三方监测机构进行环境监测并出具环境监测报告。
2、履行精准扶贫社会责任情况
报告期内,公司在上级有关部门和当地政府部门的指引下, 结合公司自身生产经营情况, 捐赠物资折款0.7万元。
下一步,公司积极响应国家号召，在上级有关部门和当地政府部门的指引下, 结合公司自身生产经营情况, 积极参与社会
精准扶贫项目。
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1.公司于2019年3月30日召开了第六届董事会第十六次会议，会议通过了《关于前次募集资金使用情况的报告》、《关
于公司符合公开发行可转换公司债券条件的议案》、《关于公司本次公开发行可转换公司债券方案的议案》、《关于公司本
次发行可转换公司债券募集资金运用可行性分析的议案》、《公司公开发行可转换公司债券预案》、《关于可转换公司债券
持有人会议规则的议案》、《关于公开发行可转换公司债券摊薄即期回报、采取填补措施及相关承诺的议案》、《关于公司
及子公司为发行可转换公司债券提供担保的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理本次公开发行可转换公司债券相关
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山西同德化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
事宜的议案》等议案，并提议于2019年4月23日召开公司2018年年度股东大会，审议与本次发行有关的议案。
公司于2019年6月10日收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）出具的《中国证监会行政许可申请受理
单》。中国证监会依法对公司提交的公开发行可转换公司债券的行政许可申请材料进行了审查，认为该申请材料齐全，符合
法定形式,决定对该行政许可申请予以受理。
公司于2019年7月1日召开了第七届董事会第四次会议，会议通过了《关于调整公司公开发行可转换公司债券方案的议
案》、《关于修订公司公开发行可转换公司债券预案的议案》、《关于修订公司本次公开发行可转换公司债券募集资金使用
可行性分析报告的议案》、《关于修订公开发行可转换公司债券摊薄即期回报及填补措施的议案》等议案。
公司于 2019 年 7 月 17 日收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）于 2019 年 7 月 16 日出具的《中
国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》，目前，公司与相关中介机构将按照通知书的要求，对相关问题逐项落实
并组织有关材料，在规定的期限内报送中国证监会行政许可受理部门，尚需中国证监会核准后实施。
2.公司于2019年3月30日召开第六届董事会第十六次会议，审议通过了《关于转让参股内蒙古生力资源集团同力民爆有
限公司40%股权的议案》，股权转让价款共计6,100万元，报告期内，公司已取得5,180.00万元的股权转让款。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
22
山西同德化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
94,933,13 94,933,13
一、有限售条件股份 24.25% 24.25%
3 3
94,933,13 94,933,13
3、其他内资持股 24.25% 24.25%
3 3
94,933,13 94,933,13
境内自然人持股 24.25% 24.25%
3 3
296,579,4 296,579,4
二、无限售条件股份 75.75% 75.75%
67 67
296,579,4 296,579,4
1、人民币普通股 75.75% 75.75%
67 67
391,512,6 391,512,6
三、股份总数 100.00% 100.00%
00 00
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
√ 适用 □ 不适用
根据第十三届全国人大常委会第六次会议审议通过的《关于修改<中华人民共和国公司法>的决定》、证监会等三部委
《关于支持上市公司回购股份的意见》及《深圳证券交易所上市公司回购股份实施细则》等相关规定，2018年9月18日，公
司首次实施了股份回购，并按规定披露了有关回购股份实施进展情况，上述事项相关内容详见《证券时报》、《上海证券报》
及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
截至2019年1月7日，公司本次回购股份已实施完成且累计通过股票回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购股份
17,707,308股，占公司总股本4.52%，最高成交价为5.91元/股，最低成交价为5.03元/股，支付的总金额为人民币100,056,870.00
元（不含交易费用）；其中:2019年1月份公司已回购股份473,100股,成交金额为2,578,263（不含交易费用）元。
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
23
山西同德化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
3、证券发行与上市情况
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 19,932 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
83,090,00 62,317,50
张云升 境内自然人 21.22% 20,772,500 质押 46,790,000
0 0
11,684,16
张乃蛇 境内自然人 2.98% 8,763,124 2,921,042
6
10,127,06
郑俊卿 境内自然人 2.59% 7,595,295 2,531,765
0
任安增 境内自然人 2.55% 9,992,000 9,992,000
邬庆文 境内自然人 2.51% 9,839,018 7,379,263 2,459,755
邬卓 境内自然人 2.29% 8,970,748 8,970,748
白利军 境内自然人 1.56% 6,097,670 4,573,252 1,524,418
南俊 境内自然人 1.28% 4,997,940 4,997,940
秦挨贵 境内自然人 1.03% 4,035,350 4,035,350
邬敦伟 境内自然人 1.02% 3,989,723 2,992,292 997,431
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 无
（如有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的 上述股东之间不存在关联关系或一致行动人。
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说明
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
张云升 20,772,500 人民币普通股 20,772,500
任安增 9,992,000 人民币普通股 9,992,000
邬卓 8,970,748 人民币普通股 8,970,748
南俊 4,997,940 人民币普通股 4,997,940
秦挨贵 4,035,350 人民币普通股 4,035,350
赵贵存 3,705,728 人民币普通股 3,705,728
樊高伟 3,249,590 人民币普通股 3,249,590
张乃蛇 2,921,042 人民币普通股 2,921,042
郑俊卿 2,531,765 人民币普通股 2,531,765
邬庆文 2,459,755 人民币普通股 2,459,755
前 10 名无限售条件普通股股东之
间，以及前 10 名无限售条件普通
上述股东之间不存在关联关系或一致行动人。
股股东和前 10 名普通股股东之间
关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券
业务股东情况说明（如有）（参见 无
注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被授 本期被授
本期增持 本期减持
期初持股 期末持股 予的限制 予的限制 期末被授予的限制
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量
数（股） 数（股） 性股票数 性股票数 性股票数量（股）
（股） （股）
量（股） 量（股）
张云升 董事长 现任 83,090,000 83,090,000
董事、总经
邬庆文 现任 9,839,018 9,839,018
理、董秘
副董事长、
张 烘 现任 1,512,227 1,512,227
副总经理
张乃蛇 董事 现任 11,684,166 11,684,166
郑俊卿 董事 现任 10,127,060 10,127,060
樊尚斌 董事 现任 50,000 50,000
监事会主
白利军 现任 6,097,670 6,097,670
席
邬宇峰 职工监事 现任 51,500 51,500
监事、总经
许新田 现任 0 0
理助理
财务总监、
金富春 总经理助 现任 100,000 100,000
理
邬敦伟 副总经理 现任 3,989,723 3,989,723
白建明 副总经理 现任 36,150 36,150
王 军 独立董事 现任 0 0
肖 勇 独立董事 现任 0 0
杨瑞平 独立董事 现任 0 0
126,577,51 126,577,51
合计 -- -- 0 0 0 0 0
4 4
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
27
山西同德化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
副董事长、副总 2019 年 04 月 23
张烘 被选举 董事换届被选举。
经理 日
2019 年 04 月 23
王军 独立董事 被选举 董事换届被选举。
日
2019 年 04 月 23
肖勇 独立董事 被选举 董事换届被选举。
日
2019 年 04 月 23
杨瑞平 独立董事 被选举 董事换届被选举。
日
2019 年 04 月 23
张建华 独立董事 任期满离任 董事任期届满离任。
日
2019 年 04 月 23
李玉敏 独立董事 任期满离任 董事任期届满离任。
日
2019 年 04 月 23
张晓东 独立董事 任期满离任 董事任期届满离任。
日
28
山西同德化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
29
山西同德化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：山西同德化工股份有限公司
2019 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 406,531,120.68 286,986,808.12
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 61,097,066.00 37,372,809.50
应收账款 97,837,787.50 81,249,373.33
应收款项融资
预付款项 13,640,242.79 5,721,988.71
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 17,944,982.33 10,633,848.88
其中：应收利息
应收股利
30
山西同德化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
买入返售金融资产
存货 54,937,161.42 56,202,087.09
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 12,286,624.46 57,486,175.52
流动资产合计 664,274,985.18 535,653,091.15
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产 60,959,622.02
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 44,143,996.91 52,976,502.52
其他权益工具投资 6,425,379.90
其他非流动金融资产
投资性房地产 3,216,332.11 3,419,384.71
固定资产 381,826,885.11 400,503,282.01
在建工程 41,539,760.71 37,075,376.09
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 138,813,248.04 140,805,133.52
开发支出
商誉 51,079,890.89 51,079,890.89
长期待摊费用 14,172,416.83 15,368,258.50
递延所得税资产 12,718,554.78 12,643,685.35
其他非流动资产 1,614,496.80 1,587,915.29
非流动资产合计 695,550,962.08 776,419,050.90
资产总计 1,359,825,947.26 1,312,072,142.05
流动负债：
短期借款 110,000,000.00
向中央银行借款
31
山西同德化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 2,000,000.00 28,517,454.00
应付账款 53,395,356.96 76,482,194.48
预收款项 24,451,546.02 14,135,849.32
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 19,676,561.71 11,724,631.19
应交税费 20,203,301.71 26,257,993.35
其他应付款 9,227,487.56 7,403,244.32
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 6,205.00 12,410.00
流动负债合计 238,960,458.96 164,533,776.66
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 3,950,000.00 3,950,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
32
山西同德化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
递延收益 58,277,692.23 60,402,423.00
递延所得税负债
其他非流动负债 6,876,054.78 7,117,418.92
非流动负债合计 69,103,747.01 71,469,841.92
负债合计 308,064,205.97 236,003,618.58
所有者权益：
股本 391,512,600.00 391,512,600.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 30,450,404.45 31,888,636.03
减：库存股 100,120,105.68 97,541,060.79
其他综合收益 -54,534,242.12
专项储备 18,650,856.51 19,268,722.59
盈余公积 84,511,405.32 84,511,405.32
一般风险准备
未分配利润 629,583,952.75 595,575,915.94
归属于母公司所有者权益合计 1,000,054,871.23 1,025,216,219.09
少数股东权益 51,706,870.06 50,852,304.38
所有者权益合计 1,051,761,741.29 1,076,068,523.47
负债和所有者权益总计 1,359,825,947.26 1,312,072,142.05
法定代表人：张云升 主管会计工作负责人：邬庆文 会计机构负责人：金富春
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 164,011,771.25 78,009,162.57
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 44,147,066.00 13,309,209.50
应收账款 36,993,855.94 35,774,618.69
33
山西同德化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
应收款项融资
预付款项 4,487,299.94 3,489,452.35
其他应收款 23,980,678.28 13,810,679.32
其中：应收利息
应收股利
存货 25,497,200.07 25,712,069.48
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 771,450.61 6,655,549.76
流动资产合计 299,889,322.09 176,760,741.67
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产 60,940,375.76
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 650,324,946.54 685,754,577.89
其他权益工具投资 6,406,133.64
其他非流动金融资产
投资性房地产 3,216,332.11 3,419,384.71
固定资产 272,951,390.35 283,096,274.91
在建工程 12,108,113.43 8,401,614.01
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 48,154,313.26 49,001,114.40
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 10,076,082.82 10,356,225.16
其他非流动资产 1,376,296.80 1,246,296.80
非流动资产合计 1,004,613,608.95 1,102,215,863.64
资产总计 1,304,502,931.04 1,278,976,605.31
34
山西同德化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
流动负债：
短期借款 110,000,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 2,000,000.00 28,517,454.00
应付账款 19,529,589.81 40,734,393.81
预收款项 1,932,363.08 1,071,236.21
合同负债
应付职工薪酬 7,223,154.23 3,225,664.00
应交税费 7,197,808.39 2,833,796.99
其他应付款 146,923,523.92 136,783,901.99
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 6,205.00 12,410.00
流动负债合计 294,812,644.43 213,178,857.00
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 3,950,000.00 3,950,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 57,100,192.23 59,097,923.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 61,050,192.23 63,047,923.00
负债合计 355,862,836.66 276,226,780.00
所有者权益：
35
山西同德化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
股本 391,512,600.00 391,512,600.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 127,265,718.27 128,703,949.85
减：库存股 100,120,105.68 97,541,060.79
其他综合收益 -54,534,242.12
专项储备 257,044.03 222,945.36
盈余公积 84,340,381.01 84,340,381.01
未分配利润 499,918,698.87 495,511,009.88
所有者权益合计 948,640,094.38 1,002,749,825.31
负债和所有者权益总计 1,304,502,931.04 1,278,976,605.31
3、合并利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业总收入 307,586,147.94 450,061,195.07
其中：营业收入 307,586,147.94 450,061,195.07
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 261,253,823.86 337,569,268.79
其中：营业成本 191,796,287.07 256,413,223.52
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 4,363,997.93 5,706,173.98
销售费用 15,714,824.04 23,682,088.92
管理费用 46,693,062.66 47,252,449.94
研发费用 3,190,679.52 3,724,386.10
36
山西同德化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
财务费用 -505,027.36 790,946.33
其中：利息费用 1,091,669.19 2,376,865.04
利息收入 1,667,876.05 1,513,413.45
加：其他收益 800,935.77 370,435.77
投资收益（损失以“－”号填
46,122,090.21 1,772,161.50
列）
其中：对联营企业和合营企业
286,959.66 1,572,161.50
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
-2,216,447.78
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
-41,739.33 -1,312,645.36
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
98,180.96
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 90,997,162.95 113,420,059.15
加：营业外收入 2,023,551.70 1,990,377.10
减：营业外支出 854,002.37 443,575.85
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
92,166,712.28 114,966,860.40
列）
减：所得税费用 20,005,303.91 26,341,927.38
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 72,161,408.37 88,624,933.02
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
72,161,408.37 88,624,933.02
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 71,388,566.01 86,213,851.96
37
山西同德化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2.少数股东损益 772,842.36 2,411,081.06
六、其他综合收益的税后净额 -54,534,242.12
归属母公司所有者的其他综合收益
-54,534,242.12
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
-54,534,242.12
收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.可供出售金融资产公允价
值变动损益
4.金融资产重分类计入其他
-54,534,242.12
综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准
备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 17,627,166.25 88,624,933.02
归属于母公司所有者的综合收益
16,854,323.89 86,213,851.96
总额
归属于少数股东的综合收益总额 772,842.36 2,411,081.06
38
山西同德化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.18 0.22
（二）稀释每股收益 0.18 0.22
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：张云升 主管会计工作负责人：邬庆文 会计机构负责人：金富春
4、母公司利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业收入 93,639,344.15 149,763,477.55
减：营业成本 62,718,347.56 93,373,793.15
税金及附加 2,348,120.25 2,851,735.14
销售费用 7,613,659.83 13,339,260.95
管理费用 15,923,673.65 13,610,102.17
研发费用 3,190,679.52 3,724,386.10
财务费用 980,870.89 1,110,688.21
其中：利息费用 1,333,033.33 2,419,083.35
利息收入 387,842.73 1,207,284.75
加：其他收益 63,935.77 273,435.77
投资收益（损失以“－”号
46,723,350.23 51,772,161.50
填列）
其中：对联营企业和合营企
286,959.66 1,572,161.50
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
-129,080.90
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
-7,239.33 -175,502.85
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
98,180.96
号填列）
39
山西同德化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 47,514,958.22 73,721,787.21
加：营业外收入 1,950,000.00 1,956,589.10
减：营业外支出 28,227.51 5,006.04
三、利润总额（亏损总额以“－”号
49,436,730.71 75,673,370.27
填列）
减：所得税费用 7,648,512.52 3,911,955.98
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 41,788,218.19 71,761,414.29
（一）持续经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.可供出售金融资产公允
价值变动损益
4.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值
准备
7.现金流量套期储备
40
山西同德化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额 41,788,218.19 71,761,414.29
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 306,888,543.23 406,098,230.00
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 12,248,015.99 13,045,771.43
经营活动现金流入小计 319,136,559.22 419,144,001.43
购买商品、接受劳务支付的现金 143,846,292.17 166,007,582.95
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净
增加额
拆出资金净增加额
41
山西同德化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
32,509,060.68 39,425,493.17
金
支付的各项税费 41,039,886.33 59,338,659.50
支付其他与经营活动有关的现金 48,526,369.54 40,691,415.76
经营活动现金流出小计 265,921,608.72 305,463,151.38
经营活动产生的现金流量净额 53,214,950.50 113,680,850.05
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 112,563,000.00 4,800,000.00
取得投资收益收到的现金 4,616,364.24 200,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
65,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 117,244,364.24 5,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
26,078,653.76 17,713,694.14
长期资产支付的现金
投资支付的现金 84,610,000.00 20,200,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 110,688,653.76 37,913,694.14
投资活动产生的现金流量净额 6,555,710.48 -32,913,694.14
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 7,330,001.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 110,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 110,000,000.00 7,330,001.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付 38,713,562.53 61,145,973.35
42
山西同德化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 38,713,562.53 61,145,973.35
筹资活动产生的现金流量净额 71,286,437.47 -53,815,972.35
四、汇率变动对现金及现金等价物的
7,214.11 161,420.95
影响
五、现金及现金等价物净增加额 131,064,312.56 27,112,604.51
加：期初现金及现金等价物余额 273,266,808.12 481,988,617.34
六、期末现金及现金等价物余额 404,331,120.68 509,101,221.85
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 85,918,153.56 147,075,529.44
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 7,458,561.49 35,709,190.07
经营活动现金流入小计 93,376,715.05 182,784,719.51
购买商品、接受劳务支付的现金 43,021,800.71 79,334,918.60
支付给职工以及为职工支付的现
6,995,760.14 9,972,295.53
金
支付的各项税费 5,157,544.77 15,137,778.96
支付其他与经营活动有关的现金 14,457,968.80 7,504,947.98
经营活动现金流出小计 69,633,074.42 111,949,941.07
经营活动产生的现金流量净额 23,743,640.63 70,834,778.44
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 40,000,000.00 4,800,000.00
取得投资收益收到的现金 4,714,750.00 50,200,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
65,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
43
山西同德化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
投资活动现金流入小计 44,779,750.00 55,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
19,794,433.53 14,878,938.87
长期资产支付的现金
投资支付的现金 25,000,000.00 92,700,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 44,794,433.53 107,578,938.87
投资活动产生的现金流量净额 -14,683.53 -52,578,938.87
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 110,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 2,500,000.00
筹资活动现金流入小计 112,500,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
38,713,562.53 61,145,973.35
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 38,713,562.53 61,145,973.35
筹资活动产生的现金流量净额 73,786,437.47 -61,145,973.35
四、汇率变动对现金及现金等价物的
7,214.11 161,420.95
影响
五、现金及现金等价物净增加额 97,522,608.68 -42,728,712.83
加：期初现金及现金等价物余额 64,289,162.57 274,582,643.86
六、期末现金及现金等价物余额 161,811,771.25 231,853,931.03
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 者权
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
权益
其他 公积 存股 储备 公积
计
股 债 收益 准备 润
44
山西同德化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
391,5 31,888 97,541 19,268 84,511 595,57 1,025, 50,852 1,076,
一、上年期末余
12,60 ,636.0 ,060.7 ,722.5 ,405.3 5,915. 216,21 ,304.3 068,52
额
0.00 3 9 9 2 94 9.09 8 3.47
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
391,5 31,888 97,541 19,268 84,511 595,57 1,025, 50,852 1,076,
二、本年期初余
12,60 ,636.0 ,060.7 ,722.5 ,405.3 5,915. 216,21 ,304.3 068,52
额
0.00 3 9 9 2 94 9.09 8 3.47
三、本期增减变 -54,53 34,008 -25,16 -24,30
-1,438, 2,579, -617,8 854,56
动金额（减少以 4,242. ,036.8 1,347. 6,782.
231.58 044.89 66.08 5.68
“－”号填列） 12 1 86 18
-54,53 71,388 16,854 17,627
（一）综合收益 772,84
4,242. ,566.0 ,323.8 ,166.2
总额 2.36
12 1 9 5
（二）所有者投 -1,438, 2,579, -4,017, -4,017,
入和减少资本 231.58 044.89 276.47 276.47
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
-1,438, 2,579, -4,017, -4,017,
4．其他
231.58 044.89 276.47 276.47
-37,38 -37,38 -37,38
（三）利润分配 0,529. 0,529. 0,529.
20 20 20
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
45
山西同德化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
-37,38 -37,38 -37,38
3．对所有者（或
0,529. 0,529. 0,529.
股东）的分配
20 20 20
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
-617,8 -617,8 81,723 -536,1
（五）专项储备
66.08 66.08 .32 42.76
5,036, 5,036, 288,22 5,324,
1．本期提取
664.83 664.83 8.86 893.69
-5,654, -5,654, -206,5 -5,861,
2．本期使用
530.91 530.91 05.54 036.45
（六）其他
391,5 30,450 100,12 -54,53 18,650 84,511 629,58 1,000, 51,706 1,051,
四、本期期末余
12,60 ,404.4 0,105. 4,242. ,856.5 ,405.3 3,952. 054,87 ,870.0 761,74
额
0.00 5 68 12 1 2 75 1.23 6 1.29
上期金额
单位：元
2018 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 少数股
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
计
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 准备 润
46
山西同德化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
391,5 31,157 20,678 74,321 520,81 1,038, 1,091,5
一、上年期末 53,054,
12,60 ,125.8 ,096.5 ,636.2 5,176. 484,63 38,854.
余额 219.11
0.00 9 3 1 73 5.36 47
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
391,5 31,157 20,678 74,321 520,81 1,038, 1,091,5
二、本年期初 53,054,
12,60 ,125.8 ,096.5 ,636.2 5,176. 484,63 38,854.
余额 219.11
0.00 9 3 1 73 5.36 47
三、本期增减
27,486 28,191
变动金额（减 704,10 2,466,9 30,658,
,961.9 ,070.4
少以“－”号 8.47 78.23 048.66
6 3
填列）
86,213 86,213
（一）综合收 2,411,0 88,624,
,851.9 ,851.9
益总额 81.06 933.02
6 6
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-58,72 -58,72
（三）利润分 -58,726
6,890. 6,890.
配 ,890.00
00 00
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
47
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3．对所有者 -58,72 -58,72
-58,726
（或股东）的 6,890. 6,890.
,890.00
分配 00 00
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储 704,10 704,10 55,897. 760,005
备 8.47 8.47 17 .64
5,692, 5,692, 5,692,2
1．本期提取
295.43 295.43 95.43
-4,988, -4,988, 55,897. -4,932,
2．本期使用
186.96 186.96 17 289.79
（六）其他
391,5 31,157 21,382 74,321 548,30 1,066, 1,122,1
四、本期期末 55,521,
12,60 ,125.8 ,205.0 ,636.2 2,138. 675,70 96,903.
余额 197.34
0.00 9 0 1 69 5.79 13
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
48
山西同德化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
391,51 495,51
一、上年期末余 128,703, 97,541,0 222,945. 84,340,3 1,002,749,
2,600.0 1,009.8
额 949.85 60.79 36 81.01 825.31
0 8
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
391,51 495,51
二、本年期初余 128,703, 97,541,0 222,945. 84,340,3 1,002,749,
2,600.0 1,009.8
额 949.85 60.79 36 81.01 825.31
0 8
三、本期增减变
-1,438,2 2,579,04 -54,534, 34,098.6 4,407,6 -54,109,73
动金额（减少以
31.58 4.89 242.12 7 88.99 0.93
“－”号填列）
（一）综合收益 -54,534, 41,788, -12,746,02
总额 242.12 218.19 3.93
（二）所有者投 -1,438,2 2,579,04 -4,017,276
入和减少资本 31.58 4.89 .47
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
-1,438,2 2,579,04 -4,017,276
4．其他
31.58 4.89 .47
-37,380 -37,380,52
（三）利润分配
,529.20 9.20
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -37,380 -37,380,52
股东）的分配 ,529.20 9.20
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
49
山西同德化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
34,098.6
（五）专项储备 34,098.67
7
1,311,33 1,311,334.
1．本期提取
4.67 67
-1,277,2 -1,277,236
2．本期使用
36.00 .00
（六）其他
391,51 499,91
四、本期期末余 127,265, 100,120, -54,534, 257,044. 84,340,3 948,640,0
2,600.0 8,698.8
额 718.27 105.68 242.12 03 81.01 94.38
0 7
上期金额
单位：元
2018 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
391,51
一、上年期末余 127,972 74,150, 462,529,9 1,056,226,5
2,600. 60,916.56
额 ,439.71 611.90 77.94 46.11
00
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
391,51
二、本年期初余 127,972 60,916.56 74,150, 462,529,9 1,056,226,5
2,600.
50
山西同德化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
额 00 ,439.71 611.90 77.94 46.11
三、本期增减变
-37,813.4 13,034,52 12,996,710.
动金额（减少以
1 4.29 88
“－”号填列）
（一）综合收益 71,761,41 71,761,414.
总额 4.29 29
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-58,726,8 -58,726,890
（三）利润分配
90.00 .00
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -58,726,8 -58,726,890
股东）的分配 90.00 .00
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
51
山西同德化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
益
6．其他
-37,813.4
（五）专项储备 -37,813.41
1
1,362,254 1,362,254.9
1．本期提取
.97 7
-1,400,06 -1,400,068.
2．本期使用
8.38 38
（六）其他
391,51
四、本期期末余 127,972 74,150, 475,564,5 1,069,223,2
2,600. 23,103.15
额 ,439.71 611.90 02.23 56.99
00
三、公司基本情况
山西同德化工股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身系始建于1956年的河曲县化工厂。2001年根据河政发
[2001]24号文“河曲县人民政府关于《河曲县化工厂改组为河曲县同德化工有限责任公司的可行性意见》的批复”以及河政发
[2001]70号文“河曲县人民政府关于同意县二轻工业总公司《关于化工厂2001年5月31日前净资产确认及处置的请示》的批
复”，由河曲县化工厂在册职工组成的十四个职工合股基金会、张云升等14名自然人以及河曲县化工厂集体基金会共同组建
山西同德化工有限公司，并于2001年6月10日领取了河曲县工商行政管理局核发的1422321300012-1号营业执照，注册资本
663.5万元。上述出资已经山西省河曲县晋峰会计师事务所有限公司（2001）晋河事验字第8号验资报告验证。
2004年1月11日，根据公司股东会决议，同意集体基金会退出对山西同德化工有限公司的全部出资255.67万元，由张云
升等自然人及14个职工合股基金会对山西同德化工有限公司追加投资共334.70万元。本公司注册资本由663.55万元变更为
742.58万元，分别由河曲县化工厂在册职工组成的十四个职工合股基金会、张云升等14名自然人持有。上述变更已经山西大
正会计师事务所有限公司晋大正会师业验[2004]第0033号验资报告验证。
2005年7月3日，根据公司股东会决议，撤销十四个职工合股基金会，该职工合股基金会原持有的189.28万元转让给张云
升等9名自然人，本公司的注册资本不变。上述变更已在河曲县工商行政管理局办理变更登记审核手续。
2006年1月16日，根据公司股东会决议，同意将公司类型变更为股份有限公司，并以经北京京都会计师事务所有限责任
公司审定的截至2005年12月31日的净资产4,435.37万元，将净资产中4,000.00万元作为公司的股本，其余435.37万元计入资本
公积。公司于2006年1月18日领取山西省工商行政管理局核发的1400002004534（2/2）号营业执照。上述出资已经北京京都
会计师事务所有限公司北京京都验字（2006）第001号验资报告验证。
2007年11月20日，根据公司2007年第三次临时股东大会决议，审议通过了《关于增加注册资本的议案》，本次增资500.00
万元，其中：山东德利煤电工程有限公司投入150.00万元，浙江天力工贸有限公司投入260.00万元，自然人张云升投入90.00
万元，增资后公司注册资本增加为人民币 4,500.00万元。公司于2007 年12月20 日领取山西省工商行政管理局核发的
140000200045347（2/1）号营业执照。上述增资已经北京京都会计师事务所北京京都验字（2007）第067号验资报告验资。
根据公司2010年第一次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会下发的《关于核准山西同德化工股份有限公司首次
公开发行股票的批复》（证监许可[2010]121号）文件之规定，本公司于2010年2月9日向社会公开发行人民币普通股（A股）
1,500.00万股，每股面值1元，每股发行价格23.98元。上述出资已经京都天华会计师事务所京都天华验字（2010）第016号验
资报告予以验证。
经深圳证券交易所《关于山西同德化工股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》（深证上[2010]68号）同意，本公
司发行的人民币普通股股票于2010年3月3日在深圳证券交易所上市交易，股票简称“同德化工”，股票代码“002360”。
2011年4月12日，根据公司2010年度股东大会决议，公司增加注册资本人民币6000万元，以资本公积金转增股本的方式
向全体股东每10股转增10股。变更后的注册资本为人民币12,000万元。上述增资已经京都天华会计师事务所京都天华验字
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山西同德化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（2011）第0051号验资报告予以验证。
2013年3月26日，根据公司2012年度股东大会决议，公司增加注册资本人民币6000万元，以资本公积金转增股本的方式
向全体股东每10股转增5股。变更后的注册资本为人民币18,000万元。上述增资已经致同会计师事务所致同验字（2013）第
110ZA0056号验资报告予以验证。
根据公司2013年第一次临时股东大会决议和修改后章程的规定，经中国证券监督管理委员会证监许可字[2013]1632号
《关于核准山西同德化工股份有限公司向郑俊卿等发行股份购买资产的批复》核准，2014年1月公司向郑俊卿发行5,077,030
股、向南俊发行3,676,470股、向张成发行875,350股、向王林虎发行875,350股、向张振斌发行875,350股、向王建军发行875,350
股、向赵文军发行875,350股、向孙彦明发行875,350股、向李晓东发行875,350股、向赵秋菊发行875,350股，合计发行15,756,300
股。变更后的注册资本为人民币195,756,300.00元。上述增资已经致同会计师事务所致同验字（2014）第110ZC0034号验资报
告予以验证。
2014年4月15日，根据公司2013年度股东大会决议，公司增加注册资本人民币195,756,300.00元，以资本公积金转增股本
的方式向全体股东每10股转增10股。变更后的注册资本为人民币391,512,600.00元。
2018年8月1日，根据公司第六届董事会第十二次会议和2018年第一次临时股东大会决议，公司以集中竞价交易的方式，
使用1－3亿元自有资金回购公司股份，回购股份的价格不超过人民币8元/股，回购股份用途为“予以注销并减少公司注册资
本”。
2018年12月21日根据公司《关于调整回购公司股份有关事项的公告》，公司回购股份用途由原“予以注销并减少公司注
册资本”变更为“用于员工持股计划或股权激励或转换上市公司发行的可转换为股票的公司债券等法律法规允许的其他用途。
公司如未能在股份回购完成之后 36 个月内实施上述用途中的一项或多项，未使用部分予以注销。”回购股份金额由原“人民
币1-3亿元”变更为“人民币1-2亿元。”决议有效期由原“公司本次回购股份的决议的有效期为自公司股东大会审议通过之日起6
个月。”变更为“自本次股东大会审议通过之日起至股东大会授权董事会相关事项办理完毕之日止。”
截至2019年6月底，公司本次回购股份已实施完成且累计通过股票回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购股份
17,707,308股，占公司总股本4.52%，最高成交价为5.91元/股，最低成交价为5.03元/股，支付的总金额为人民币100,056,870.00
元（不含交易费用）；其中:2019年1月份公司已回购股份473,100股,成交金额为2,578,263（不含交易费用）元。公司回购股
份的全部支出转作库存股成本核算。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设经营管理部、环保节能部、项目管理部、技术质量管
理部、安全保卫部、财务部、行政办、企管部、人力资源部、法务部、技术中心、审计部等职能部门，拥有清水河县同蒙化
工有限责任公司（以下简称同蒙化工）、大宁县同德化工有限公司（以下简称大宁同德）、山西同声民用爆破器材经营有限
公司（以下简称同声民爆）、山西同德爆破工程有限责任公司（以下简称同德爆破）、广灵县同德精华化工有限公司（以下
简称广灵同德）、忻州同德民爆器材经营有限公司（以下简称同德民爆）、山西方德股权投资股份有限公司（以下简称方德
投资）、山西同德环境工程技术有限公司（以下简称同德环境）、忻州同力爆破工程有限公司（以下简称同力爆破）、忻州
市同力运输有限公司（以下简称同力运输）等子公司以及启迪同金（天津）智能科技合伙企业（有限合伙）（以下简称启迪
合伙公司）。
本公司的主要经营范围：助剂产品、工程爆破设计施工及爆破技术咨询服务（限分支机构使用）、进出口本企业所需的
原辅材料、仪器、仪表及零配件（国家禁止进口的品种除外）并为本企业生产的产品使用技术咨询服务、售后服务；研发、
生产、销售膨化、乳化、粉乳、其他铵油类炸药；二氧化硅系列产品（饲料添加剂）；工业雷管、工业索类火工品；对非上
市企业的股权、上市公司非公开发行的股权等非公开交易的股权投资以及相关咨询服务；大气污染治理技术开发、技术咨询、
技术服务；水污染治理；环保工程；环境检测；环保设备的销售、安装；化工原料及产品的销售等。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第七届董事会第五次会议于2019年7月27日批准。
本公司2019年半年度财务报表合并范围包括：子公司共10个、合伙企业1个，其中一级全资子公司7个：同蒙化工、大宁同德、
同声民爆、同德爆破、同德民爆、同德环境、同德资产；一级控股子公司2个：广灵同德、方德投资；二级全资子公司2个：
同力爆破、同力运输；1个合伙企业为：启迪合伙公司。详见“附注八、合并范围的变动”、“附注九、在其他主体中的权益”
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山西同德化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
披露。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，
本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关
财务信息。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，
按公允价值减去预计出售费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则
按照相关规定计提相应的减值准备。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
2017年3月31日，财政部修订了《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号—金融资产转
移》、《企业会计准则第24号—套期会计》及《企业会计准则第37号—金融工具列报》，并要求境内上市公司自2019年1月1
日起施行。准则规定，在准则实施日，企业应当按照规定对金融工具进行分类和计量，涉及前期比较财务报表数据与本准则
要求不一致的，无需调整。金融工具原账面价值和在本准则实施日的新账面价值之间的差额，需要调整2019年初留存收益、
其他综合收益及财务报表其他项目金额。
本公司将应收账款减值计提方法从“已发生损失法”调整为“预期信用损失法”，以客户信用风险评估为核心，结合预期回
款情况，考量客户的关键财务指标后，细化资产组分类及调整资产组计提比例，进行减值计提。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2019年6月30日的合并及公司财务状况以及2019年半
年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
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3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按
合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额
调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的
份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差
额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在
最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中
取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持
有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损
益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发
行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行
后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初
始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，
在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持
有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。
对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的
差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，
由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合
并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
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6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的
相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企
业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公
司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本
公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公
司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公
司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的
净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本
公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计
量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资
产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划
净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
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8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知
金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一
资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日
的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额
与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
10、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，
以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，
并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本
计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。
以摊余成本计量的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融
资产：
本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资
产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当
期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
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出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成
本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非
该金融资产属于套期关系的一部分。
但是，对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，其他利得或损失及公允价值变动
计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的
来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行
管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以
未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特
定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合
同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进
行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当
期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重
大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。
对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负
债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金
融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金
或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工
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具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金
融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损
失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同
并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特
征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工
具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混
合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注十一。
（6）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资；
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折
现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第
一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信
用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信
用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内
的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月
内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金
融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利
息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损
失准备。公司依据信用风险特征对应收票据划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据
应收票据组合1：银行承兑汇票
应收票据组合2：商业承兑汇票
B、应收账款
应收账款组合1：应收关联方款项组合
应收账款组合2：应收其他客户款项组合
对于划分为组合的应收票据、应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应
收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：应收关联方款项组合
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其他应收款组合2：应收其他款项组合
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
信用风险显著增加的评估
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发
生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信
息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进
行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发
生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金
融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备
的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在
资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认
其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相
关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记
的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，
终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有
关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时
变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产
和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
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山西同德化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
11、应收票据
参见附注五、10、金融工具第（6）项。
12、应收账款
参见附注五、10、金融工具第（6）项。
公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 10 号——上市公司从事民用爆破相关业务》的披露要求
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
参见附注五、10、金融工具第（6）项。
15、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
民用爆破相关业
公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 10 号——上市公司从事民用爆破相关业务》的披露要求
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、自制半成品和库存商品。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存
货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产
负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
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16、合同资产
17、合同成本
18、持有待售资产
本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，
该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。
上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资
产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关
的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。
同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动
资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计
出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投
资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，
在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额
确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中
的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在
划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。
持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继
续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全部或部分投资，对于划分为持有待售的部分停止权益法核算，保
留的部分（未被划分为持有待售类别）则继续采用权益法核算；当本公司因出售丧失对联营企业和合营企业的重大影响时，
停止使用权益法。
某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本公司停止将其划分为持有待
售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折
旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②可收回金额。
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19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司
的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最
终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长
期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行
权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润
外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长
期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面
价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他
综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长
期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的
账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨
认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值
加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原
计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影
响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重
大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单
位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧
失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按
照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期
股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确
认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
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共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意
后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相
关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某
项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制
某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资
方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可
转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单
位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投
资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参
与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、31。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
本公司采用年限平均法计提折旧。投资性房地产产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待
售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按投资性房地产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定
各类投资性房地产的年折旧率如下：
类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 20 3 4.85
其中，已计提减值准备的投资性房地产，还应扣除已计提的投资性房地产减值准备累计金额计算确定折旧率。
24、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定
资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司固定资产
按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 3% 4.85%-2.43%
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机器设备 年限平均法 10 3% 9.70%
运输设备 年限平均法 8 3% 12.13%
电子设备及其他 年限平均法 5 3% 19.40%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转
移给本公司。②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而
在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大
部分。④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。⑤租赁资产性质特殊，如
果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现
值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和
签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。
未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租
赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定
租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
25、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予
资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注五、31。
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其
他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带
息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条
件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；
正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
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27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用
时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方
式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注
土地使用权 50 年限平均法
专利权和非专利技术 10 年限平均法
软件 5 年限平均法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估
计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注五、31。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可
行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支
持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满
足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
31、长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、
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无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方
法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。
对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都
进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以
单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的
可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，
同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难
以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价
值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
32、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用
项目，其摊余价值全部计入当期损益。
33、合同负债
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工
伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工
提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不
再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本
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公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导
致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益
计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影
响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综
合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至
未分配利润。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单
方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用
时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，
拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），
按照离职后福利处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。
符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净
负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
36、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和
货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债
表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为
资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
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37、股份支付
无
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
民用爆破相关业
公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 10 号——上市公司从事民用爆破相关业务》的披露要求
40、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不
能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关
的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，
其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补
助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收
益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类
似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或者相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业
外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减
相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款
本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将贴息资金直接拨付给本公司，贴息冲减借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关
的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得
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税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发
生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂
时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、
可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易
中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得
税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，
并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用
以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转
回。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为
经营租赁。
（1）本公司作为出租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入
当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为
经营租赁。
（1）本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录
未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资
收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
（2）本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价
值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认
融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提
租赁资产折旧。
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43、其他重要的会计政策和会计估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
商誉减值
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司
需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
开发支出
确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受益期间的假设。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层
运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
2017 年，财政部颁布了修订的《企业会
计准则第 22 号一一金融工具确认和计
量》、《企业会计准 则第 23 号一一金融
资产转移》、《企业会计准 则第 24 号一
一套期保值》以及《企业会计准则 第 37 经公司第七届董事会 第五次会议审议
详见其他说明
号一一金融工具列报》（以上 4 项准则以 通过
下统称“新金融工具准则”），并要求境内
上市 的企业自 2019 年 1 月 1 日起施行
新金融工具 相关会计准则。本公司自规
定之日起开始执行。
根据财政部 2019 年 4 月 30 日发布的《关
于修 订印发 2019 年度一般企业财务报
表格式的通知》 (财会[2019]6 号）要求，经公司第七届董事会 第五次会议审议
详见其他说明
本公司对财务报表格 式进行修订，并采 通过
用追溯调整法变更了相关财务 报表列
报。
其他说明：
1、财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号一一金融工具确认和计量 (2017年修订）》（财会〔2017〕7
号）、《企业会计准则第23号——金融资产转移（2017年 修订）》（财会〔2017〕8号）、《企业会计准则第24号一一套期
会计（2017年修订）》（财会〔2017) 9号），于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报（2017 年修
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订）》（财会〔2017〕14号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”）。要求境内上市企 业自2019年1月1日起施行。
根据新金融工具准则的实施时间要求，公司于2019年1月1日起执行上述新金融工具准 则，并依据上述新金融工具准则的规
定对相关会计政策进行变更。
根据新金融工具准则中衔接规定相关要求，于2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与 新金融工具准则要求不一致的，
对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整，将金融工具 原账面价值和在新金融工具准则施行日（即2019年1月1日）
的新账面价值之间的差额计入2019 年1月1日的留存收益或其他综合收益。同时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。
本次会计政策变更不会对公司以前年度的财务状况、经营成果产生影响。
2、财政部于2019年4月30日发布《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的 通知》（财会[2019]6号），对企业财务
报表格式进行调整。
本公司根据财会[2019]6号规定的财务报表格式编制2019年中期财务报表，并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。相
关列报调整影响如下：
2018年12月31日受影响的合并资产负债表和母公司资产负债表
单位：元币种：人民币
项目 合并资产负债表 母公司资产负债表
调整前 调整后 调整前 调整后
应收票据及应收账款 158,934,853.50 / 81,140,921.94 /
应收票据 / 61,097,066.00 / 44,147,066.00
应收账款 / 97,837,787.50 / 36,993,855.94
应付票据及应付账款 51,207,258.08 / 21,529,589.81 /
应付票据 / 2,000,000.00 / 2,000,000.00
应付账款 / 49,207,258.08 / 19,529,589.81
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
合并资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 286,986,808.12 286,986,808.12
结算备付金
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拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
资产
衍生金融资产
应收票据 37,372,809.50 37,372,809.50
应收账款 81,249,373.33 81,249,373.33
应收款项融资
预付款项 5,721,988.71 5,721,988.71
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 10,633,848.88 10,633,848.88
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 56,202,087.09 56,202,087.09
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 57,486,175.52 57,486,175.52
流动资产合计 535,653,091.15
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产 60,959,622.02 -60,959,622.02
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 52,976,502.52
其他权益工具投资 6,425,379.90
其他非流动金融资产
投资性房地产 3,419,384.71 3,419,384.71
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固定资产 400,503,282.01 400,503,282.01
在建工程 37,075,376.09 37,075,376.09
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 140,805,133.52
开发支出
商誉 51,079,890.89
长期待摊费用 15,368,258.50 15,368,258.50
递延所得税资产 12,643,685.35 12,643,685.35
其他非流动资产 1,587,915.29 1,587,915.29
非流动资产合计 776,419,050.90
资产总计 1,312,072,142.05
流动负债：
短期借款 110,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据 28,517,454.00 28,517,454.00
应付账款 76,482,194.48 76,482,194.48
预收款项 14,135,849.32 14,135,849.32
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 11,724,631.19 11,724,631.19
应交税费 26,257,993.35 26,257,993.35
其他应付款 7,403,244.32 7,403,244.32
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
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应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债 12,410.00 12,410.00
流动负债合计 164,533,776.66
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 3,950,000.00 3,950,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 60,402,423.00 60,402,423.00
递延所得税负债
其他非流动负债 7,117,418.92 7,117,418.92
非流动负债合计 71,469,841.92
负债合计 236,003,618.58
所有者权益：
股本 391,512,600.00 391,512,600.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 31,888,636.03 31,888,636.03
减：库存股 97,541,060.79 97,541,060.79
其他综合收益 -54,534,242.12
专项储备 19,268,722.59 19,268,722.59
盈余公积 84,511,405.32 84,511,405.32
一般风险准备
未分配利润 595,575,915.94 595,575,915.94
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归属于母公司所有者权益
1,025,216,219.09
合计
少数股东权益 50,852,304.38
所有者权益合计 1,076,068,523.47
负债和所有者权益总计 1,312,072,142.05
调整情况说明
母公司资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 78,009,162.57
交易性金融资产
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
资产
衍生金融资产
应收票据 13,309,209.50
应收账款 35,774,618.69 35,774,618.69
应收款项融资
预付款项 3,489,452.35
其他应收款 13,810,679.32 13,810,679.32
其中：应收利息
应收股利
存货 25,712,069.48
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 6,655,549.76
流动资产合计 176,760,741.67
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产 60,940,375.76 -60,940,375.76
其他债权投资
持有至到期投资
76
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长期应收款
长期股权投资 685,754,577.89 685,754,577.89
其他权益工具投资 6,406,133.64
其他非流动金融资产
投资性房地产 3,419,384.71
固定资产 283,096,274.91
在建工程 8,401,614.01
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 49,001,114.40
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 10,356,225.16
其他非流动资产 1,246,296.80
非流动资产合计 1,102,215,863.64
资产总计 1,278,976,605.31
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据 28,517,454.00
应付账款 40,734,393.81
预收款项 1,071,236.21
合同负债
应付职工薪酬 3,225,664.00
应交税费 2,833,796.99
其他应付款 136,783,901.99
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
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一年内到期的非流动
负债
其他流动负债 12,410.00
流动负债合计 213,178,857.00
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 3,950,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 59,097,923.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 63,047,923.00
负债合计 276,226,780.00
所有者权益：
股本 391,512,600.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 128,703,949.85
减：库存股 97,541,060.79
其他综合收益 -54,534,242.12
专项储备 222,945.36
盈余公积 84,340,381.01
未分配利润 495,511,009.88
所有者权益合计 1,002,749,825.31
负债和所有者权益总计 1,278,976,605.31
调整情况说明
（4）首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
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45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 16%、13%、10%、9%
城市维护建设税 应纳流转税额 1%、5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
房产税 房产余值 房屋租金 1.2% 12%
城镇土地使用税 占用土地面积 每平米 1~9 元
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
2、税收优惠
2017年11月9日，公司收到山西省科学技术厅、山西省财政厅、山西省国家税务局、山西省地方税务局联合颁发的高新
技术企业证书（证书编号：GR201714000297）。根据相关规定，公司继续享受高新技术企业按15%的税率征收企业所得税，
有效期为3年（2017-2019年）。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 308,562.34 211,017.49
银行存款 404,022,558.34 273,055,790.63
其他货币资金 2,200,000.00 13,720,000.00
合计 406,531,120.68 286,986,808.12
其他说明
期末，本公司其他货币资金系存入的保证金。
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2、交易性金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
3、衍生金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 61,047,066.00 37,372,809.50
商业承兑票据 50,000.00
合计 61,097,066.00 37,372,809.50
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 61,097,0 61,097,06 37,372,80 37,372,80
100.00% 0.00 0.00% 100.00% 0.00 0.00%
备的应收票据 66.00 6.00 9.50 9.50
其中：
61,047,0 61,047,06 37,372,80 37,372,80
组合-银行承兑汇票 100.00% 0.00 0.00% 100.00%
66.00 6.00 9.50 9.50
50,000.0
组合-商业承兑汇票 100.00% 0.00 0.00% 50,000.00
0
61,097,0 61,097,06 37,372,80 37,372,80
合计 100.00% 0.00 0.00% 100.00% 0.00 0.00%
66.00 6.00 9.50 9.50
按单项计提坏账准备：0
80
山西同德化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
组合-银行承兑汇票 61,047,066.00 0.00 0.00%
组合-商业承兑汇票 50,000.00 0.00 0.00%
合计 61,097,066.00 0.00 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
81
山西同德化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 29,579,702.00
合计 29,579,702.00
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 653,946. 653,946. 653,946.8 653,946.8
0.60% 100.00% 0.00 0.72% 100.00%
备的应收账款 81 81 1 1
其中：
按组合计提坏账准 107,625, 9,787,25 97,837,78 89,567,05 8,317,682 81,249,373.
99.40% 9.09% 99.28% 9.29%
备的应收账款 039.09 1.59 7.50 5.45 .12 33
其中：
账龄组合 107,625, 99.40% 9,787,25 9.09% 97,837,78 89,567,05 99.28% 8,317,682 9.29% 81,249,373.
82
山西同德化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
039.09 1.59 7.50 5.45 .12 33
108,278, 10,441,1 97,837,78 90,221,00 8,971,628 81,249,373.
合计 100.00% 9.64% 100.00% 9.94%
985.90 98.40 7.50 2.26 .93 33
按单项计提坏账准备：653,946.81
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
大同市民用爆破器材专
653,946.81 653,946.81 100.00% 预计无法收回
营公司
合计 653,946.81 653,946.81 -- --
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：9,787,251.59
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
应收其他客户款项组合 107,625,039.09 9,787,251.59 9.09%
合计 107,625,039.09 9,787,251.59 --
确定该组合依据的说明：
确定上述组合的依据详见附注五、10
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 91,570,101.28
1至2年 7,619,993.87
83
山西同德化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2至3年 4,436,671.30
3至4年 1,134,270.70
4至5年 62,970.07
5 年以上 3,454,978.68
合计 108,278,985.90
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
坏账准备 8,971,628.93 1,723,177.99 253,608.52 10,441,198.40
合计 8,971,628.93 1,723,177.99 253,608.52 10,441,198.40
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额47,360,374.47元，占应收账款期末余额合计数的比例43.74 %，相应
计提的坏账准备期末余额汇总金额2,515,693.03元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
84
山西同德化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
6、应收款项融资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 12,280,103.56 90.03% 5,136,932.18 89.78%
1至2年 1,031,538.99 7.56% 441,764.45 7.72%
2至3年 136,367.60 1.00% 142,161.60 2.48%
3 年以上 192,232.64 1.41% 1,130.48 0.02%
合计 13,640,242.79 -- 5,721,988.71 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位 金额 账龄 未结算原因
山西中瑞恒通科技有限公司 288,658.00 1-2年 尚未结算
山西三顺园物资贸易有限公司 90,000.00 2-3年 尚未结算
合计 378,658.00
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额8,805,443.96元，占预付款项期末余额合计数的比例64.56%
85
山西同德化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
其他说明：
8、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 17,944,982.33 10,633,848.88
合计 17,944,982.33 10,633,848.88
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
单位： 元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
86
山西同德化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
备用金 1,589,339.25 986,443.85
往来款 20,482,805.94 13,027,689.58
合计 22,072,145.19 14,014,133.43
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 2,284,633.86 0.00 1,095,650.69 3,380,284.55
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 -131,656.53 0.00 878,534.84 746,878.31
2019 年 6 月 30 日余额 2,152,977.33 0.00 1,974,185.53 4,127,162.86
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 13,208,720.64
1至2年 3,068,644.55
2至3年 172,405.67
3至4年 1,118,498.40
4至5年 1,741,000.00
5 年以上 2,762,875.93
合计 22,072,145.19
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
坏账准备 3,380,284.55 746,878.31 4,127,162.86
合计 3,380,284.55 746,878.31 4,127,162.86
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
87
山西同德化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
内蒙古生力资源集
团同力民爆有限公 股权转让款 9,200,000.00 1 年以内 41.68% 460,000.00
司
山西广灵精华化工
往来款 3,312,204.35 1 年以内 21.67% 168,922.42
集团有限公司
忻州经济开发区综
保证金 2,789,208.00 1-2 年 5.07% 278,920.80
合监察大队
山西煤炭进出口集
团河曲旧县露天煤 安全保证金 1,000,000.00 4-5 年 25.73% 800,000.00
业有限公司
五台殷子钦 备用金 652,498.40 3～4 年 3.96% 195,749.52
合计 -- 16,953,910.75 -- 76.82% 1,903,592.74
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）存货分类
单位： 元
88
山西同德化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 36,743,698.33 2,197,620.65 34,546,077.68 43,433,443.25 2,269,315.65 41,164,127.60
在产品 135,863.44 134,651.22 1,212.22 134,651.22 134,651.22
库存商品 20,443,616.10 53,744.58 20,389,871.52 15,245,888.28 207,928.79 15,037,959.49
合计 57,323,177.87 2,386,016.45 54,937,161.42 58,813,982.75 2,611,895.66 56,202,087.09
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 2,269,315.65 71,695.00 2,197,620.65
在产品 134,651.22 134,651.22
库存商品 207,928.79 41,739.33 195,923.54 53,744.58
合计 2,611,895.66 41,739.33 267,618.54 2,386,016.45
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
10、合同资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
89
山西同德化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
单位： 元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
11、持有待售资产
单位： 元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 7,884,689.46 9,640,741.74
预缴所得税 60,822.20 3,665,000.97
预交增值税 3,595,646.73 3,595,646.73
待摊费用 243,998.77 531,786.08
理财产品 40,053,000.00
预付房屋租赁费 501,467.30
合计 12,286,624.46 57,486,175.52
其他说明：
14、债权投资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
90
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账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位： 元
累计在其他
本期公允价 累计公允价 综合收益中
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 备注
值变动 值变动 确认的损失
准备
重要的其他债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
91
山西同德化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
内蒙古生
力资源集
20,263,84 20,263,84
团同力民
1.01 1.01
爆有限公
司
临汾骏铠
1,135,050 -650,739. 484,311.3
民爆器材
.58 26 2
有限责任
92
山西同德化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
公司
蒙古国伊
里奇突勒 18,069,80 937,698.9 452,750.0 18,554,74
希有限公 0.92 2 0 9.84
司
北京紫玉
伟业电子 5,718,971 6,000,000 -341,172. 11,377,79
科技有限 .08 .00 46 8.61
公司
南京吉凯
7,788,838 6,100,000 -161,701. 13,727,13
微波技术
.93 .00 79 7.14
有限公司
52,976,50 12,100,00 20,263,84 -215,914. 452,750.0 44,143,99
小计
2.52 0.00 1.01 59 0 6.91
52,976,50 12,100,00 20,263,84 -215,914. 452,750.0 44,143,99
合计
2.52 0.00 1.01 59 0 6.91
其他说明
18、其他权益工具投资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
哈尔滨市盛源文化传播股份有限公司 1,585,798.87
北京金色世纪商旅网络科技股份有限公
4,820,334.77
司
呼和浩特市汇通爆破有限责任公司 19,246.26
合计 6,425,379.90
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位： 元
指定为以公允价
其他综合收益转 其他综合收益转
值计量且其变动
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原
计入其他综合收
额 因
益的原因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
93
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20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 8,450,696.11 8,450,696.11
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 8,450,696.11 8,450,696.11
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 5,031,311.40 5,031,311.40
2.本期增加金额 203,052.60 203,052.60
（1）计提或摊销 203,052.60 203,052.60
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 5,234,364.00 5,234,364.00
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
94
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3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 3,216,332.11 3,216,332.11
2.期初账面价值 3,419,384.71 3,419,384.71
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 381,826,885.11 400,503,282.01
合计 381,826,885.11 400,503,282.01
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 428,936,419.83 185,748,040.14 57,596,463.20 24,421,219.59 696,702,142.76
2.本期增加金额
（1）购置 5,370.00 2,358,526.60 520,328.83 115,027.00 2,999,252.43
（2）在建工程
转入
（3）企业合并
增加
95
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3.本期减少金额
（1）处置或报
2,575,000.00 2,575,000.00
废
4.期末余额 428,941,789.83 188,678,369.28 55,076,557.80 24,405,989.28 697,102,706.19
二、累计折旧
1.期初余额 115,234,744.94 126,594,914.65 36,803,923.85 15,582,086.69 294,215,670.13
2.本期增加金额
（1）计提 10,434,671.82 6,346,714.51 2,702,013.95 768,750.05 20,252,150.33
3.本期减少金额
（1）处置或报
1,151,501.00 1,151,501.00
废
4.期末余额 125,532,138.08 132,950,861.31 38,443,484.37 16,366,146.70 313,292,630.46
三、减值准备
1.期初余额 1,002,467.93 967,785.48 12,937.21 1,983,190.62
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 1,002,467.93 967,785.48 12,937.21 1,983,190.62
四、账面价值
1.期末账面价值 302,407,183.82 54,759,722.49 16,620,136.22 8,039,842.58 381,826,885.11
2.期初账面价值 312,836,485.64 58,747,910.40 20,225,320.34 8,693,565.63 400,503,282.01
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 12,298,522.81 6,951,423.51 608,926.62 4,738,172.68
机器设备 10,182,811.93 8,317,348.19 901,079.74 964,384.00
96
山西同德化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
运输设备 850,050.00 811,611.29 12,937.21 25,501.50
合计 23,331,384.74 16,080,382.99 1,522,943.57 5,728,058.18
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
忻州专家公寓楼 32,646,852.93 未办妥
万达办公楼 31,281,169.90 未办妥
宁武地面站 16,294,659.17 未办妥
忻州技术中心 48,652,472.81 未办妥
新炸药总库 13,003,426.65 未办妥
忻州服务中心 18,112,278.84 未办妥
宁武神达朝凯炸药库 1,206,261.89 正在办理中
大同炸药库 101# 66,897.58 尚未办理
大同炸药库 102# 228,529.97 尚未办理
大同炸药库 103# 164,097.96 尚未办理
混装车上料工房 816,456.19 尚未办理
混装车车库 416,103.44 尚未办理
混装车机修工房 287,586.67 尚未办理
活动板房 64,796.86 尚未办理
试验塔 202,868.13 尚未办理
中转库 416,291.94 尚未办理
箱式爆破器材运输车 JC5140XQY 1,167.48 尚未办理
箱式爆破器材运输车 JC5141XQY 1,167.48 尚未办理
箱式爆破器材运输车 HYJ5290XQY 3,302.40 尚未办理
箱式爆破器材运输车 HYJ5290XQY 3,302.40 尚未办理
97
山西同德化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
箱式爆破器材运输车 HYJ5200XQY 2,743.68 尚未办理
箱式爆破器材运输车 HYJ5200XQY 2,743.68 尚未办理
箱式爆破器材运输车 HYJ5200XQY 2,463.36 尚未办理
箱式爆破器材运输车 JC5140XQY 355.32 尚未办理
箱式爆破器材运输车 JC5140XQY 355.32 尚未办理
箱式爆破器材运输车 JC5140XQY 355.32 尚未办理
箱式爆破器材运输车 JC5140XQY 355.32 尚未办理
同蒙小区房屋产权 1,788,514.28 正在办理中
迈腾 FV7187TDQG 207,700.64 正在办理中
奥迪 FV7251BBCBG 421,824.00 正在办理中
其他说明
（6）固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
22、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 41,539,760.71 37,075,376.09
合计 41,539,760.71 37,075,376.09
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
五台库房 9,970,845.58 9,970,845.58 9,970,845.58 9,970,845.58
乳化铵油-年产
11000 吨乳化铵
9,225,719.58 9,225,719.58 9,225,719.58 9,225,719.58
油炸药生产线建
设项目
河曲新技改项目 9,472,964.98 9,472,964.98 6,992,755.74 6,992,755.74
广灵胶状线技改
5,520,899.55 5,520,899.55 5,062,551.47 5,062,551.47
工程
98
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广灵粉状线技改
3,597,426.43 3,597,426.43 3,117,304.41 3,117,304.41
工程
太原万达广场 1,588,377.06 1,588,377.06 1,406,558.88 1,406,558.88
零星工程 2,163,527.53 2,163,527.53 1,299,640.43 1,299,640.43
合计 41,539,760.71 41,539,760.71 37,075,376.09 37,075,376.09
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
五台库 15,060,9 9,970,84 9,970,84
66.20% 80.00% 其他
房 00.00 5.58 5.58
乳化铵
油-年产
11000 吨
乳化铵 15,000,0 9,225,71 9,225,71
61.50% 98.00% 其他
油炸药 00.00 9.58 9.58
生产线
建设项
目
河曲新
59,740,0 6,992,75 2,480,20 9,472,96
技改项 16.31% 20.00% 其他
00.00 5.74 9.24 4.98
目
广灵胶
5,500,00 5,062,55 458,348. 5,520,89
状线技 100.00% 95.00% 其他
0.00 1.47 08 9.55
改工程
广灵粉
6,000,00 3,117,30 480,122. 3,597,42
状线技 60.00% 80.00% 其他
0.00 4.41 02 6.43
改工程
101,300, 34,369,1 3,418,67 37,787,8
合计 -- -- --
900.00 76.78 9.34 56.12
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
99
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截至2019年6月30日，本公司在建工程不存在减值的情形。
（4）工程物资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位： 元
项目 合计
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 161,800,570.93 3,222,596.87 1,894,833.38 166,918,001.18
2.本期增加金
额
（1）购置
100
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（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 161,800,570.93 3,222,596.87 1,894,833.38 166,918,001.18
二、累计摊销
1.期初余额 21,549,637.87 2,775,676.62 1,787,553.17 26,112,867.66
2.本期增加金
额
（1）计提 1,773,539.40 161,129.82 57,216.26 1,991,885.48
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 22,771,185.07 2,936,806.44 1,770,213.87 27,478,205.38
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
138,477,393.66 285,790.43 50,063.95 138,813,248.04
值
2.期初账面价
140,250,933.06 446,920.25 107,280.21 140,805,133.52
值
101
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本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
27、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
低比表面积
二氧化硅的 296,112.47 296,112.47
研发
乳化炸药用
一体化油相 331,274.79 331,274.79
的研发
粉状乳化炸
药用防结块 840,402.37 840,402.37
剂的研发
乳化铵油炸
285,145.40 285,145.40
药的研发
乳化炸药生
产装药包装
254,143.42 254,143.42
自动化的研
发
粉状乳化炸
药原材料制
640,806.28 640,806.28
备工序自动
化的研发
二氧化硅高
效洗涤工艺 282,180.70 282,180.70
的研发
锅炉烟气炉
膛脱硫工艺 260,614.09 260,614.09
的研发
合计 3,190,679.52 3,190,679.52
其他说明
102
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28、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
企业合并（同蒙
6,847,865.38 6,847,865.38
化工）
业务合并（广灵
201,915,990.89 201,915,990.89
同德）
合计 208,763,856.27 208,763,856.27
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
企业合并（同蒙
6,847,865.38 6,847,865.38
化工）
业务合并（广灵
150,836,100.00 150,836,100.00
同德）
合计 157,683,965.38 157,683,965.38
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
地面站工程 8,967,199.37 521,982.24 8,445,217.13
项目部生活区 5,540,554.56 240,396.24 5,300,158.32
装修费 271,445.11 72,070.38 199,374.73
租赁费 589,059.46 361,392.81 227,666.65
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合计 15,368,258.50 1,195,841.67 14,172,416.83
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 19,430,722.97 3,854,670.79 17,440,154.40 3,366,706.37
内部交易未实现利润 14,197.64 3,549.41 337,216.10 84,304.03
与资产相关的政府补助 1,733,897.23 377,834.58 1,914,833.00 417,674.95
递延收益-拆迁款 56,550,000.00 8,482,500.00 58,500,000.00 8,775,000.00
合计 77,728,817.84 12,718,554.78 78,192,203.50 12,643,685.35
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 12,718,554.78 12,643,685.35
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 2,032,626.91 18,369,560.31
合计 2,032,626.91 18,369,560.31
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
104
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年份 期末金额 期初金额 备注
2019 年 267,971.91
2020 年 3,544,272.99 3,544,272.99
2021 年 3,052,061.01 3,052,061.01
2022 年 4,217,442.63 4,217,442.63
2023 年 7,287,811.77 7,287,811.77
2024 年 6,437,233.61 税务局未认定
合计 24,538,822.01 18,369,560.31 --
其他说明：
31、其他非流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付工程、设备款 814,496.80 787,915.29
预付投资款 800,000.00 800,000.00
合计 1,614,496.80 1,587,915.29
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 60,000,000.00 110,000,000.00
信用借款 50,000,000.00
合计 110,000,000.00 110,000,000.00
短期借款分类的说明：
本公司以账面价值3,701.75.93万元（投资性房地产341.94万元，房屋建筑物2,484.75万元，土地使用权875.06万元）的资产作
抵押于2017年7月向中国建设银行股份有限公司河曲支行取得借款6,000.00万元，贷款到期日2020年3月1日，受限资产尚未解
除。
105
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（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 2,000,000.00 28,517,454.00
合计 2,000,000.00 28,517,454.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
工程、设备款 14,996,730.94 35,779,435.38
材料款 30,445,992.59 31,188,444.26
运费 7,933,223.43 9,467,291.00
其他 19,410.00 47,023.84
106
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合计 53,395,356.96 76,482,194.48
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
山西力通路桥工程有限公司 6,741,599.47 未结算
中兴建设有限公司 4,197,179.00 工程款
中饰正力装饰工程有限公司山西分公司 4,003,098.00 工程款
山西省宏图建设集团有限公司 3,147,157.34 工程款
河曲县万象建筑工程有限责任公司 1,007,056.56 工程款
山西壶化集团金星化工有限公司 800,000.00 未结算
南京科耀化工有限责任公司 475,000.00 质保金
河曲县康联安防电子器材经销中心 166,060.00 质保金
张家口市宏泰锅炉有限公司 158,920.00 未结算
山西德奥电梯有限公司 110,800.00 未结算
张家口大力神锅炉制造有限公司 105,052.00 未结算
山西惠丰特种汽车有限公司 102,000.00 未结算
合计 21,013,922.37 --
其他说明：
37、预收款项
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 24,451,546.02 14,135,849.32
合计 24,451,546.02 14,135,849.32
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
代县宝来矿业有限公司 318,563.94 尚未结算
107
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浙江省交通工程建设原神高速工程 250,000.00 尚未结算
繁峙县兴生铁矿有限责任公司 151,926.00 尚未结算
合计 720,489.94 --
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
38、合同负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 11,724,631.19 38,323,736.70 35,562,664.77 14,485,703.12
二、离职后福利-设定提
6,839,278.26 1,648,419.67 5,190,858.59
存计划
合计 11,724,631.19 45,163,014.96 37,211,084.44 19,676,561.71
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
5,144,394.31 31,245,796.88 30,178,503.50 6,211,687.69
补贴
2、职工福利费 147,160.00 717,718.50 739,299.87 125,578.63
3、社会保险费 2,874,481.50 2,213,891.54 660,589.96
其中：医疗保险费 2,313,989.67 1,652,182.65 661,807.02
工伤保险费 407,162.83 453,677.18 -46,514.35
108
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生育保险费 153,329.00 108,031.71 45,297.29
4、住房公积金 6,428.00 1,417,024.82 676,381.00 747,071.82
5、工会经费和职工教育
6,426,648.88 2,068,715.00 1,754,588.86 6,740,775.02
经费
合计 11,724,631.19 38,323,736.70 35,562,664.77 14,485,703.12
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 4,981,561.33 49,232.67 4,932,328.66
2、失业保险费 156,270.33 156,270.33
3、企业年金缴费 1,701,446.60 1,599,187.00 102,259.60
合计 6,839,278.26 1,648,419.67 5,190,858.59
其他说明：
40、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 3,825,826.93 4,490,583.85
企业所得税 15,083,442.88 18,579,237.49
个人所得税 688,887.69 618,961.00
城市维护建设税 210,080.61 240,129.36
印花税 71,457.29 218,433.81
房产税 1,404,513.70
其他 323,606.31 706,134.14
合计 20,203,301.71 26,257,993.35
其他说明：
41、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 9,227,487.56 7,403,244.32
合计 9,227,487.56 7,403,244.32
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（1）应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
民爆管理费 126,214.47 126,214.47
往来款 6,983,637.65 3,878,307.22
押金 931,000.00 910,000.00
其他 1,186,635.44 2,488,722.63
合计 9,227,487.56 7,403,244.32
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
忻州兴达运输有限公司 814,241.79 尚未支付
河曲县国土资源局 271,359.42 尚未支付
内蒙古银河房地产有限责任公司 262,156.12 尚未支付
山西凯威民爆器材购销中心 196,214.47 尚未支付
山西同德爆破工程责任有限公司工会委
158,055.83 尚未支付
员会
合计 1,702,027.63 --
其他说明
110
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42、持有待售负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
44、其他流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
政府补助 6,205.00 12,410.00
合计 6,205.00 12,410.00
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
111
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项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
48、长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 3,950,000.00 3,950,000.00
合计 3,950,000.00 3,950,000.00
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
河曲县财政局 3,950,000.00 3,950,000.00
减：一年内到期长期应付款
其他说明：
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（2）专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
113
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政府补助 1,902,423.00 174,730.77 1,727,692.23
搬迁补偿 58,500,000.00 1,950,000.00 56,550,000.00
合计 60,402,423.00 2,124,730.77 58,277,692.23 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
产业技术成
果转化与研 507,692.31 34,615.39 403,845.67 与资产相关
发项目资金
科技型中小
企业技术创 177,692.23 12,115.38 141,346.09 与资产相关
新资金
炸药自动包
装装箱生产
技术与设备 187,500.00 22,500.00 120,000.00 与资产相关
项目研究与
开发资金
氨氮、氮氧化
物自动监控
8,000.00 1,000.00 5,000.00 与资产相关
设施项目补
助资金
胶状乳化炸
药生产信息 1,261,000.00 97,000.00 970,000.00 与资产相关
化项目
民爆行业专
用智能化门 110,000.00 7,500.00 87,500.00 与资产相关
禁系统
其他说明：
注1：产业技术成果转化与研发项目资金：根据忻州市财政局（忻财建[2007]181号文）《关于下达2007年产业技术成果转化
与研发项目资金的通知》，忻州市财政局拨付本公司1,200,000.00元用于1500吨/年绿色高透明牙膏二氧化硅的项目。从2005
年4月份起按20年进行分摊，本年摊销34,615.39元，累计摊销796,153.86元，尚未摊销403,845.67元。
注2：科技型中小企业技术创新资金：根据本公司2005年1月18日与科技部科技型中小企业技术创新基金管理中心（以下简称
“管理中心”）及山西省科技厅三方签订的科技型中小企业技术创新基金无偿资助项目合同，为支持本公司“绿色高透明牙膏
级二氧化硅项目”，管理中心计划无偿资助本公司600,000.00元，山西省科技厅负责落实配套资金300,000.00元，本公司新增
投资2,920,000.00万元用于该项目的投资，2004年12月收到管理中心用于该项目的拨款420,000.00元。从2005年4月份起按20
年进行分摊，本年摊销12,115.38元，累计摊销278,653.90元，尚未摊销141,346.09元。
注3：A、2010年10月，根据（内财教[2010]780号文）《关于下达2010年第一批应用技术研究与开发资金专项通知》，本公
司收到内蒙古财政厅拨付的炸药自动包装装箱生产技术与设备项目补助资金300,000.00元。从2012年3月份起按10年进行分
摊，本年摊销15,000.00元，累计摊销220,000.00元，尚未摊销80,000.00元。
114
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B、2010年9月，根据（呼科计字[2010]4号文）《关于呼和浩特市2010年应用技术研究与开发资金项目安排的报告》，
本公司收到呼和浩特市科学技术局拨付的炸药自动包装装箱生产技术与设备项目补助资金150,000.00元。从2012年3月份起按
10年进行分摊，本年摊销7,500.00元，累计摊销110,000.00元，尚未摊销40,000.00元。
注4：氨氮、氮氧化物自动监控设施项目补助资金：根据（忻环信息函[2012]6号文）《关于新增氨氮、氮氧化物自动监控设
施省控以下企业拨付补助款的通知》，2012年7月26日，忻州市环境保护局信息中心拨付本公司的“氨氮、氮氧化物自动监控
设施项目”补助资金20,000.00元。从2012年1月份起按10年进行分摊，本年摊销1,000.00元，累计摊销15,000.00元，尚未摊销
5,000.00元。
注5：胶状乳化炸药生产信息化项目：根据临财建[2013]541号文件，山西省临汾市大宁县财政局拨付本公司技术改造资金
1,940,000.00元，用于胶状乳化炸药生产信息化项目。从2014年7月份起按10年进行分摊，本年摊销97,000.00元，累计摊销
970,000.00元，尚未摊销970,000.00元。
注6：民爆行业专用智能化门禁系统：根据工信安函[2013]53号文件，呼和浩特市科学技术局拨付本公司研发资金150,000.00
元，用于民爆行业专用智能化门禁系统研发项目。从2015年5月份起按10年进行分摊，本年摊销7,500.00元，累计摊销62,500.00
元，尚未摊销87,500.00元。
52、其他非流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他合伙人权益款 6,876,054.78 7,117,418.92
合计 6,876,054.78 7,117,418.92
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 391,512,600.00 391,512,600.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
115
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其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 29,850,404.45 29,850,404.45
其他资本公积 2,038,231.58 1,438,231.58 600,000.00
合计 31,888,636.03 1,438,231.58 30,450,404.45
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
回购股份 97,541,060.79 2,579,044.89 100,120,105.68
合计 97,541,060.79 2,579,044.89 100,120,105.68
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
截至2019年6月底，公司已累计通过股票回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购股份17,707,308股，占公司总股本
4.52%，最高成交价为5.91元/股，最低成交价为5.03 元/股，支付的总金额为人民币100,120,105.68元（含交易费用），公司
回购股份的全部支出转作库存股成本核算。
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
二、将重分类进损益的其他综合 -54,534,24 -54,534,24 -54,534,
收益 2.12 2.12 242.12
金融资产重分类计入其 -54,534,24 -54,534,24 -54,534,
他综合收益的金额 2.12 2.12 242.12
-54,534,24 -54,534,24 -54,534,
其他综合收益合计
2.12 2.12 242.12
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
116
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58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 19,268,722.59 5,036,664.83 5,654,530.91 18,650,856.51
合计 19,268,722.59 5,036,664.83 5,654,530.91 18,650,856.51
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 10 号——上市公司从事民用爆破相关业务》的披露要求
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 84,511,405.32 84,511,405.32
合计 84,511,405.32 84,511,405.32
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 595,575,915.94 520,815,176.73
调整后期初未分配利润 595,575,915.94 520,815,176.73
加：本期归属于母公司所有者的净利润 71,388,566.01 86,213,851.96
应付普通股股利 37,380,529.20 58,726,890.00
期末未分配利润 629,583,952.75 548,302,138.69
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
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主营业务 306,526,278.31 191,555,257.11 448,356,140.80 255,958,435.34
其他业务 1,059,869.63 241,029.96 1,705,054.27 454,788.18
合计 307,586,147.94 191,796,287.07 450,061,195.07 256,413,223.52
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 645,632.61 1,325,193.04
教育费附加 401,048.83 941,463.31
资源税 53,766.60 106,916.89
房产税 1,888,643.85 1,500,231.06
土地使用税 736,047.79 958,599.19
车船使用税 20,637.98 16,076.43
印花税 292,928.27 268,292.55
地方教育附加 262,871.82 515,947.89
环保税 62,420.18 73,453.62
合计 4,363,997.93 5,706,173.98
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运费 8,715,281.93 16,353,481.00
差旅费 576,526.29 674,833.34
职工薪酬 2,256,176.46 1,911,484.81
出口代理费用 272,883.00 201,412.20
业务招待费 250,180.00 338,211.40
仓储费 9,049.51
其他 3,357,486.49 3,947,056.66
广告宣传费 286,289.87 246,560.00
合计 15,714,824.04 23,682,088.92
其他说明：
118
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64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 19,750,153.50 17,054,629.91
折旧、摊销费用 11,572,316.83 10,517,051.52
税费 344,268.09 466,416.43
业务招待费 2,795,108.49 2,881,623.20
聘请中介机构费 1,291,490.30 10,000.00
汽车费用 1,652,316.33 1,805,683.73
差旅费 1,054,331.78 2,088,924.64
排污绿化费 313,952.83
办公费 1,963,165.68 1,584,232.78
其他 4,304,792.53 8,271,800.44
财产保险费 88,283.64 201,458.70
维修费 1,562,882.66 636,848.13
劳动保险费 1,733,780.46
合计 46,693,062.66 47,252,449.94
其他说明：
65、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
材料费 2,395,315.61 2,928,916.90
折旧费 358,582.72 450,171.04
人工费 436,781.19 345,298.16
合计 3,190,679.52 3,724,386.10
其他说明：
66、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,091,669.19 2,376,865.04
减：利息收入 1,667,876.05 1,513,413.45
汇兑损失
119
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减：汇兑收益 8,242.52 172,098.85
手续费 79,422.02 99,593.59
合计 -505,027.36 790,946.33
其他说明：
67、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
金蝶 ERP 软件补助资金 3,500.00
污染源自动监控设备补助款 6,205.00 6,205.00
省级环保治理项目专项资金 26,000.00
产业技术成果转换与研发项目资金 34,615.39 34,615.38
科技型中小企业技术创新资金 12,115.38 12,115.39
氨氮、氮氧化物自动监控设施项目补助 1,000.00 1,000.00
胶状乳化炸药生产信息化项目 97,000.00 97,000.00
科技局项目款 190,000.00
炸药自动包装装箱生产技术与设备项目
22,500.00
研究与开发资金
民爆行业专用智能化门禁系统 7,500.00
党建工作经费款 10,000.00
广灵县人民政府奖励工业振兴贡献突出
600,000.00
企业
广灵安生生产目标责任制奖励资金 10,000.00
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -215,914.60 1,572,161.50
处置长期股权投资产生的投资收益 46,174,390.57
处置可供出售金融资产取得的投资收益 200,000.00
理财收益 163,614.24
合计 46,122,090.21 1,772,161.50
其他说明：
120
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69、净敞口套期收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
71、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -746,878.31
应收账款坏账损失 -1,469,569.47
合计 -2,216,447.78
其他说明：
72、资产减值损失
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -1,405,461.88
二、存货跌价损失 -41,739.33
七、固定资产减值损失 92,816.52
合计 -41,739.33 -1,312,645.36
其他说明：
73、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
121
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74、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 2,000.00 2,000.00
其他 71,551.70 40,377.10 71,551.70
搬迁补偿收入 1,950,000.00 1,950,000.00 1,950,000.00
合计 2,023,551.70 1,990,377.10 2,023,551.70
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
其他说明：
75、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 44,000.00 145,860.00 44,000.00
非流动资产毁损报废损失 314,556.30 150,294.79 314,556.30
税收滞纳金、罚款 75,815.02 103,127.35 75,815.02
其他 419,631.05 44,293.71 419,631.05
合计 854,002.37 443,575.85 854,002.37
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 20,080,173.34 26,083,531.48
递延所得税费用 -74,869.43 258,395.90
合计 20,005,303.91 26,341,927.38
122
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（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 92,166,712.28
按法定/适用税率计算的所得税费用 13,825,006.84
子公司适用不同税率的影响 4,234,783.69
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 788,839.09
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
1,558,669.69
损的影响
权益法核算的合营企业和联营企业损益 -43,043.95
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -358,951.45
所得税费用 20,005,303.91
其他说明
77、其他综合收益
详见附注。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 8,170,462.41 11,308,857.79
政府补助 652,000.00 226,589.10
利息收入 3,425,553.58 1,510,324.54
合计 12,248,015.99 13,045,771.43
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 41,309,404.38 28,947,235.03
付现往来 7,216,965.16 11,744,180.73
合计 48,526,369.54 40,691,415.76
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
123
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（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 72,161,408.37 88,624,933.02
加：资产减值准备 2,258,187.11 1,259,176.60
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
20,252,150.33 21,222,544.49
物资产折旧
无形资产摊销 1,991,885.48 2,115,463.47
长期待摊费用摊销 1,195,841.67 1,380,374.64
财务费用（收益以“－”号填列） 1,334,102.73 2,419,083.35
投资损失（收益以“－”号填列） -46,122,090.21 -1,772,161.50
124
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递延所得税资产减少（增加以“－”号填
-74,869.43 382,759.24
列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 1,063,617.99 1,657,902.11
经营性应收项目的减少（增加以“－”号
-100,147,242.90 1,720,061.18
填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号
97,066,646.27 -9,130,903.28
填列）
其他 2,235,313.09 3,801,616.73
经营活动产生的现金流量净额 53,214,950.50 113,680,850.05
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 404,331,120.68 509,101,221.85
减：现金的期初余额 273,266,808.12 481,988,617.34
现金及现金等价物净增加额 131,064,312.56 27,112,604.51
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
125
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一、现金 404,331,120.68 273,266,808.12
其中：库存现金 211,017.49
可随时用于支付的银行存款 273,055,790.63
三、期末现金及现金等价物余额 404,331,120.68 273,266,808.12
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 2,200,000.00 票据保证金
固定资产 24,847,517.28 贷款抵押
无形资产 8,750,595.88 贷款抵押
投资性房地产 3,419,384.71 贷款抵押
合计 39,217,497.87 --
其他说明：
（1）货币资金受限情况见附注七、1。
（2）投资性房地产、固定资产、无形资产受限情况见附注七、32。
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 68,135.76 6.8747 468,412.91
欧元 502,686.18 7.8170 3,929,497.87
港币
应收账款 -- --
其中：美元 131,482.00 6.8747 903,899.31
欧元 94,403.50 7.8170 737,952.16
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港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
应付账款
其中：美元 5,411.06 6.8747 37,199.41
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
财政拨款 4,924,100.00 其他收益 800,935.77
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
政府补助明细详见附注七.51
127
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85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
128
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（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
129
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5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
非同一控制下企
同蒙化工 内蒙清水河 内蒙清水河 制造业 100.00%
业合并
大宁同德 山西大宁 山西大宁 制造业 100.00% 出资设立
广灵同德 山西广灵 山西广灵 制造业 80.00% 出资设立
同德爆破 山西忻州 山西忻州 工程服务业 100.00% 出资设立
同声民爆 山西河曲 山西河曲 贸易业 100.00% 出资设立
同德民爆 山西忻州 山西忻州 贸易业 100.00% 出资设立
同力爆破 山西忻州 山西忻州 工程服务业 100.00% 出资设立
同力运输 山西忻州 山西忻州 运输业 100.00% 出资设立
启迪合伙 天津 天津 咨询服务 81.64% 出资设立
方德投资 山西太原 山西太原 股权投资 80.00% 出资设立
同德环境 山西太原 山西太原 污染治理 100.00% 出资设立
同德资产 山西忻州 山西忻州 企业资产管理 100.00% 出资设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
广灵同德 20.00% 51,706,870.06 51,602,674.07
130
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子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
广灵同 109,214, 167,136, 276,351, 18,172,9 18,172,9 106,091, 169,074, 275,165, 21,016,5 21,016,5
0.00
德 877.45 145.46 022.91 43.38 43.38 129.07 629.25 758.32 99.77 99.77
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
44,704,319.3 62,057,213.4 12,051,004.6 12,051,004.6
广灵同德 3,620,304.39 3,620,304.39 1,921,279.31 6,931,217.54
1 1 8 8
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营 持股比例 对合营企业或联
主要经营地 注册地 业务性质
企业名称 直接 间接 营企业投资的会
131
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计处理方法
临汾骏铠民爆器
山西临汾 山西临汾 贸易业 35.00% 权益法
材有限责任公司
蒙古国伊里奇突
蒙古乌兰巴托 蒙古乌兰巴托 制造业 33.00% 权益法
勒希有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
临汾骏铠民爆器材有限 蒙古国伊里奇突勒希有 临汾骏铠民爆器材有限 蒙古国伊里奇突勒希有
责任公司 限公司 责任公司 限公司
流动资产 937,272.77 13,520,990.36 297,088.65 13,008,082.89
非流动资产 12,047,270.69 21,681,072.34 12,197,409.57 22,574,995.56
资产合计 12,984,543.46 35,202,062.70 12,494,498.22 35,583,078.45
流动负债 11,611,267.36 4,546,311.64 9,252,325.47 4,396,336.65
负债合计 11,611,267.36 4,546,311.64 9,252,325.47 4,396,336.65
归属于母公司股东权益 1,373,276.10 30,655,751.06 3,242,172.75 31,186,741.81
按持股比例计算的净资
480,646.64 10,116,397.85 1,134,760.46 10,291,624.79
产份额
调整事项 -290.12
--内部交易未实现利润 -290.12
对联营企业权益投资的
480,646.64 10,116,397.85 1,135,050.58 10,291,624.79
账面价值
营业收入 6,013,539.62 10,491,448.35 22,242,424.46 1,806,281.55
净利润 -1,859,255.02 2,841,511.88 613,862.88 207,474.12
综合收益总额 -1,859,255.02 2,841,511.88 613,862.88 207,474.12
其他说明
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（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、其他流动资产、可供出售金融资产、应付账款、
应付票据、其他应付款及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本
公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制
133
山西同德化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该
风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内
部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公
司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险、汇率风险）。
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，指定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本
公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了信用风
险、流动性风险和市场风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策
及系统进行更新。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于任何单一行业、
特定地区或特定交易对手方的风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保
的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司已采取
政策只与信用良好的交易对手方合作并在有必要时获取足够的抵押品，以此缓解因交易对手方未能履行合同义务而产生财务
损失的风险。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期
或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购
买信用担保保险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信
用风险的担保。
本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的43.74 %（2018年：45.85%）；本公司其他应
收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的64.20 %（2018年：73.73%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流
量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用
资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。
期末，本公司持有的金融资产、金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：
项目 期末数
一年以内 一年以上 合计
金融资产：
货币资金 40,653.11 -- 40,653.11
应收票据 6,109.71 -- 6,109.71
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山西同德化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
应收账款 10,827.90 -- 10,827.90
其他应收款 2,207.21 -- 2,207.21
金融资产合计 59,797.93 -- 59,797.93
金融负债：
短期借款 11,000.00 11,000.00
应付票据 200.00 -- 200.00
应付账款 5,339.54 -- 5,339.54
应付职工薪酬 1,967.66 -- 1,967.66
其他应付款 922.75 -- 922.75
长期应付款 -- 395.00 395.00
金融负债合计 19,429.95 395.00 19,824.95
期初，本公司持有的金融资产、金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：
项目 期末数
一年以内 一年以上 合计
金融资产：
货币资金 28,698.68 -- 28,698.68
应收票据 3,737.28 -- 3,737.28
应收账款 9,022.10 -- 9,022.10
其他应收款 1,401.41 -- 1,401.41
可供出售金融资产 -- 6,815.00 6,815.00
金融资产合计 42,859.47 6,815.00 49,674.47
金融负债：
应付票据 2,851.75 -- 2,851.75
应付账款 7,648.22 -- 7,648.22
应付职工薪酬 1,172.46 -- 1,172.46
其他应付款 740.32 -- 740.32
长期应付款 -- 395.00 395.00
金融负债合计 12,412.75 395.00 12,807.75
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风
险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融
工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
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山西同德化工股份有限公司 2019 年半年度报告全文
目前，利率风险对本公司的影响较小。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。
本公司持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：
项目 本年数 上年数
固定利率金融工具
金融负债
其中：短期借款 11,000.00 11,000.00
合计 11,000.00 11,000.00
浮动利率金融工具
金融资产
其中：货币资金 40,653.11 51,710.12
合计 40,653.11 51,710.12
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外
的外币进行计价的金融工具。
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产
和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元）依然存在外汇风险。
于2019年6 月30 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注七、82。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最
佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2019年6月30日，本公司的资产负债率为22.41%
（2018年12月31日：17.99%）。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（三）其他权益工具投资 6,425,379.90 6,425,379.90
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
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2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
无
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
相关资产几乎很少存在市场交易活动，不存在公开市场，无法取得公开市场报价，导致相关可观察输入值无法取得，故采用
按股权比例占标的净资产份额的方法。
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
无
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
无
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无
9、其他
无
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是张云升。
其他说明：
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2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
截止2019年6月30日，张云升先生本人持有公司股83,090,000.00股,占公司总股本的21.22%。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
忻州同力民爆器材经营有限公司 董事控制的企业
山西广灵精华化工集团有限公司 控股子公司的少数股东
临汾市威恩爆破服务有限责任公司 联营企业的全资子公司
董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
临汾骏铠民爆器材
民用爆破品 否 1,604.95
有限责任公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
临汾骏铠民爆器材有限责任公
炸药 952,198.13 3,128,933.96
司
临汾市威恩爆破服务有限责任
炸药 671,251.19
公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
138
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（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
忻州同力民爆器材经营有限
房屋 557,064.03 400,000.00
公司
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
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拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 322,569.00 321,534.85
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
忻州同力民爆器材
应收账款 989,571.38 780,628.97 989,571.38 973,453.34
经营有限公司
临汾骏铠民爆器材
应收账款 2,578,292.08 292,476.19 2,176,093.95 108,804.70
有限责任公司
临汾市威恩爆破服
应收账款 0.00 0.00 36,337.60 1,816.88
务有限责任公司
山西广灵精华化工
其他应收款 3,312,204.35 165,610.22 3,312,204.35 165,610.22
集团有限公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
蒙古国伊里奇突勒希有限公
预收账款 4,327.30 4,327.30
司
临汾市威恩爆破服务有限责
预收账款 83,611.21
任公司
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蒙古国伊里奇突勒希有限公
其他应付款 15,368.28 15,368.28
司
忻州同力民爆器材经营有限
其他应付款 0.00 333,254.57
公司
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
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3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
142
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2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
类别 期末余额 期初余额
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 653,946. 653,946. 130,789.3 653,946.8 653,946.8
1.55% 100.00% 1.58% 100.00%
备的应收账款 81 81 6 1 1
其中：
按组合计提坏账准 41,671,2 4,677,39 36,863,06 40,705,62 4,931,002 35,774,618.
98.45% 11.22% 98.42% 12.11%
备的应收账款 50.12 4.18 6.58 1.39 .70 69
其中：
41,671,2 4,677,39 36,863,06 40,705,62 4,931,002 35,774,618.
账龄组合 98.45% 11.22% 98.42% 12.11%
50.12 4.18 6.58 1.39 .70 69
42,325,1 5,331,34 36,993,85 41,359,56 5,584,949 35,774,618.
合计 100.00% 12.60% 100.00% 13.50%
96.93 0.99 5.94 8.20 .51 69
按单项计提坏账准备：653,946.81
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
大同市民用爆破器材专
653,946.81 653,946.81 80.00% 预计无法收回
营公司
合计 653,946.81 653,946.81 -- --
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：4,677,394.18
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
应收其他客户款项组合 41,671,250.12 4,677,394.18 11.22%
合计 41,671,250.12 4,677,394.18 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
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□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 34,274,697.11
1至2年 3,657,292.02
2至3年 939,989.60
3至4年 110,400.00
4至5年 62,970.07
5 年以上 3,279,848.13
合计 42,325,196.93
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
坏账准备 5,584,949.51 253,608.52 5,331,340.99
合计 5,584,949.51 253,608.52 5,331,340.99
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额20,127,732.44元，占应收账款期末余额合计数的比例47.55%%，相应
计提的坏账准备期末余额汇总金额1,231,941.83元。
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（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 23,980,678.28 13,810,679.32
合计 23,980,678.28 13,810,679.32
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
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（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 45,730.00 25,000.00
往来款 26,531,397.17 15,999,438.79
合计 26,577,127.17 16,024,438.79
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 1,631,075.05 582,684.42 2,213,759.47
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 -199,995.00 582,684.42 -77,310.58
2019 年 6 月 30 日余额 1,431,080.05 0.00 1,165,368.84 2,596,448.89
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 13,498,052.77
1至2年 3,944,254.10
2至3年 102,533.35
3至4年 1,400,000.00
4至5年 1,720,000.00
5 年以上 5,912,286.95
合计 26,577,127.17
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
坏账准备 2,213,759.47 382,689.42
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合计 2,213,759.47 382,689.42
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
大宁县同德化工有限
往来款 11,305,599.77 5 年以上 65.06%
公司
内蒙古生力资源有限
股权转让款 9,200,000.00 1 年以内 34.62% 460,000.00
公司
忻州经济开发区综合
监察大队建设行业农 保证金 2,789,208.00 1-2 年 16.05% 418,381.20
民工工资保证金
内蒙古奕策信息技术
软件费 510,000.00 1 年以内 2.93% 25,500.00
有限公司
县焦尾城村 土地补偿款 495,833.35 1 年以内 2.85% 24,791.67
合计 -- 24,300,641.12 -- 91.44% 928,672.87
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
148
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期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 631,285,885.38 631,285,885.38 646,285,885.38 646,285,885.38
对联营、合营企
19,039,061.16 19,039,061.16 39,468,692.51 39,468,692.51
业投资
合计 650,324,946.54 650,324,946.54 685,754,577.89 685,754,577.89
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
同蒙化工 23,325,885.38 23,325,885.38
大宁同德 69,000,000.00 69,000,000.00
同声民爆 5,000,000.00 5,000,000.00
同德爆破 123,500,000.00 123,500,000.00
广灵同德 241,960,000.00 241,960,000.00
同德民爆 109,000,000.00 109,000,000.00
启迪同金 34,500,000.00 34,500,000.00
方德投资 40,000,000.00 40,000,000.00 0.00
同德环境 5,000,000.00 5,000,000.00
同德资产 20,000,000.00 20,000,000.00
合计 646,285,885.38 25,000,000.00 40,000,000.00 631,285,885.38
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
内蒙古生
力资源集
20,263,84 20,263,84
团同力民
1.01 1.01
爆有限公
司
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临汾骏铠
民爆器材 1,135,050 -650,739. 484,311.3
有限责任 .58 26 2
公司
蒙古国伊
里奇突勒 18,069,80 937,698.9 452,750.0 18,554,74
希有限公 0.92 2 0 9.84
司
39,468,69 20,263,84 286,959.6 452,750.0 19,039,06
小计
2.51 1.01 6 0 1.16
39,468,69 20,263,84 286,959.6 452,750.0 19,039,06
合计
2.51 1.01 6 0 1.16
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 93,114,146.49 62,487,667.05 149,513,477.55 93,165,536.97
其他业务 525,197.66 230,680.51 250,000.00 208,256.18
合计 93,639,344.15 62,718,347.56 149,763,477.55 93,373,793.15
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 262,000.00 50,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 9,486,959.66 1,572,161.50
处置长期股权投资产生的投资收益 36,974,390.57
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 200,000.00
合计 46,723,350.23 51,772,161.50
150
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6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
报告期内公司取得转让参股内蒙生力同
非流动资产处置损益 46,174,390.57
力民爆公司 40%股权收益。
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 800,935.77
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,169,617.73
其他符合非经常性损益定义的损益项目 163,614.24
减：所得税影响额 7,029,737.06
少数股东权益影响额 91,500.00
合计 41,187,321.25 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 6.97% 0.18 0.18
扣除非经常性损益后归属于公司
2.95% 0.08 0.08
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第十一节 备查文件目录
1、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
2、报告期内在中国证监会指定信息披露载体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
3、其他有关资料。
4、上述文件备置于公司证券部备查。
山西同德化工股份有限公司董事会
法定代表人：张云升
2019年7月27日
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