浙江亚厦装饰股份有限公司
二Ｏ一六年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
审计报告
合并及公司资产负债表 1-2
合并及公司利润表 3
合并及公司现金流量表 4
合并及公司股东权益变动表 5-8
财务报表附注 9-84
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
中国北京 朝阳区建国门外大街 22 号
赛特广场 5 层 邮编 100004
电话 +86 10 8566 5588
传真 +86 10 8566 5120
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审计报告
致同审字（2017）第 350ZA0244 号
浙江亚厦装饰股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的浙江亚厦装饰股份有限公司（以下简称“亚厦股份公司”）财
务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2016 年度的合并及公司利
润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是亚厦股份公司管理层的责任，这种责任包括：（1）
按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和
维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国
注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守
中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错
报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择
的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错
报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关
的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审
计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价
财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，亚厦股份公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了亚厦股份公司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的
合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。
致同会计师事务所 中国注册会计师 闫钢军
（特殊普通合伙）
中国注册会计师 杨海固
中国北京 二Ｏ一七年 四 月二十六日
合并及公司资产负债表
2016年12月31日
编制单位：浙江亚厦装饰股份有限公司 单位：人民币元
附注 期末数 期初数
项 目
合并 公司 合并 公司 合并 公司
流动资产：
货币资金 五、1 2,058,600,898.57 1,293,702,073.53 2,369,487,623.17 1,381,505,360.29
以公允价值计量且其变动计
- - - -
入当期损益的金融资产
应收票据 五、2 272,584,739.92 120,695,137.85 226,547,945.19 143,078,240.30
应收账款 五、3 十四、1 11,481,447,204.26 6,617,769,204.28 11,338,189,307.15 6,586,055,237.12
预付款项 五、4 105,686,182.76 68,262,065.71 100,456,814.69 66,753,684.40
应收利息 五、5 65,182.55 65,182.55 1,246,705.27 945,585.88
应收股利 - - - 18,000,000.00
其他应收款 五、6 十四、2 495,974,749.60 686,583,143.63 518,391,112.41 503,067,045.16
存货 五、7 1,293,489,375.36 591,019,226.19 942,900,198.17 304,564,277.07
划分为持有待售的资产 五、8 - - 320,903,752.18 11,740,000.00
一年内到期的非流动资产 - - - -
其他流动资产 五、9 430,210,622.06 301,592,871.58 18,231,673.34 17,054,294.39
流动资产合计 16,138,058,955.08 9,679,688,905.32 15,836,355,131.57 9,032,763,724.61
非流动资产：
可供出售金融资产 五、10 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00
持有至到期投资 - - - -
长期应收款 五、11 338,663,054.10 289,067,196.69 520,911,622.35 404,067,196.69
长期股权投资 五、12 十四、3 154,082,594.83 2,411,040,957.85 154,478,007.70 2,459,151,294.56
投资性房地产 五、13 22,604,096.28 22,604,096.28 24,298,639.48 24,298,639.48
固定资产 五、14 474,499,580.45 103,922,598.23 515,916,680.99 113,660,081.01
在建工程 五、15 566,173,367.36 2,836,220.77 364,254,289.32 3,172,490.05
工程物资 - - - -
固定资产清理 - - - -
生产性生物资产 - - - -
油气资产 - - - -
无形资产 五、16 440,007,120.17 9,923,079.20 449,137,944.33 7,291,844.64
开发支出 - - - -
商誉 五、17 343,322,036.34 - 343,322,036.34 -
长期待摊费用 五、18 10,466,163.20 7,156,149.08 17,475,691.14 12,856,268.37
递延所得税资产 五、19 224,249,380.09 98,606,429.62 190,058,219.89 99,333,556.57
其他非流动资产 五、20 11,600,000.00 4,600,000.00 - -
非流动资产合计 2,585,717,392.82 2,949,806,727.72 2,579,903,131.54 3,123,881,371.37
资产总计 18,723,776,347.90 12,629,495,633.04 18,416,258,263.11 12,156,645,095.98
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
1
合并及公司资产负债表（续）
2016年12月31日
编制单位：浙江亚厦装饰股份有限公司 单位：人民币元
附注 期末数 期初数
项 目
合并 公司 合并 公司 合并 公司
流动负债：
短期借款 五、21 401,712,052.51 250,000,000.00 370,386,558.75 172,251,856.04
以公允价值计量且其变动计入当
- - - -
期损益的金融负债
应付票据 五、22 692,487,692.64 295,557,288.86 590,037,957.31 134,430,015.57
应付账款 五、23 8,130,900,738.19 4,824,033,900.48 7,951,856,604.01 4,744,488,121.34
预收款项 五、24 57,133,065.70 26,060,645.13 101,028,146.97 33,043,492.25
应付职工薪酬 五、25 89,229,563.55 21,243,205.20 69,834,010.94 11,463,908.84
应交税费 五、26 438,735,042.53 251,423,253.76 528,600,064.25 307,999,853.03
应付利息 五、27 22,897,967.76 22,748,881.53 22,727,572.46 22,605,554.98
应付股利 - - - -
其他应付款 五、28 323,283,845.13 199,421,925.60 335,171,494.75 205,136,393.36
划分为持有待售的负债 - - 272,085,886.52 -
一年内到期的非流动负债 五、29 925,175,894.57 921,675,894.57 1,750,000.00 -
其他流动负债 五、30 149,222,352.82 97,190,708.36 - -
流动负债合计 11,230,778,215.40 6,909,355,703.49 10,243,478,295.96 5,631,419,195.41
非流动负债：
长期借款 五、31 20,750,000.00 - 13,250,000.00
应付债券 五、32 - - 918,601,352.20 918,601,352.20
长期应付款 - - - -
长期应付职工薪酬 - - - -
专项应付款 - - - -
预计负债 - - - -
递延收益 五、33 7,550,575.91 6,657,539.37 9,228,481.71 8,136,992.57
递延所得税负债 - - - -
其他非流动负债 - - - -
非流动负债合计 28,300,575.91 6,657,539.37 941,079,833.91 926,738,344.77
负债合计 11,259,078,791.31 6,916,013,242.86 11,184,558,129.87 6,558,157,540.18
股本 五、34 1,339,996,498.00 1,339,996,498.00 1,339,325,692.00 1,339,325,692.00
资本公积 五、35 1,837,307,254.14 1,803,814,187.61 1,843,849,731.27 1,810,356,664.74
减：库存股 - - - -
其他综合收益 - - - -
专项储备 - - - -
盈余公积 五、36 301,248,267.79 301,248,267.79 281,121,638.25 281,121,638.25
未分配利润 五、37 3,699,537,502.47 2,268,423,436.78 3,480,652,786.62 2,167,683,560.81
归属于母公司股东权益合计 7,178,089,522.40 5,713,482,390.18 6,944,949,848.14 5,598,487,555.80
少数股东权益 286,608,034.19 - 286,750,285.10 -
股东权益合计 7,464,697,556.59 5,713,482,390.18 7,231,700,133.24 5,598,487,555.80
负债和股东权益总计 18,723,776,347.90 12,629,495,633.04 18,416,258,263.11 12,156,645,095.98
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
2
合并及公司利润表
2016 年度
编制单位：浙江亚厦装饰股份有限公司 单位：人民币元
附注 本期金额 上期金额
项 目
合并 公司 合并 公司 合并 公司
一、营业收入 五、38 十四、4 8,936,853,530.47 4,112,677,420.27 8,968,523,682.27 3,588,550,499.73
减：营业成本 五、38 十四、4 7,785,120,236.69 3,575,034,452.26 7,472,437,534.71 2,922,454,999.58
税金及附加 五、39 110,832,186.41 43,395,895.46 288,738,378.07 120,917,211.20
销售费用 五、40 164,251,881.91 89,216,645.16 185,914,626.09 99,902,041.44
管理费用 五、41 387,256,231.88 179,302,625.59 393,134,889.56 170,741,962.70
财务费用 五、42 57,513,929.55 53,708,702.13 41,243,537.12 36,312,489.76
资产减值损失 五、43 74,260,318.41 -4,847,513.02 -84,225,218.28 -107,004,240.00
加：公允价值变动收益(损失以“-”号填列） - - - -
投资收益（损失以“-”号填列） 五、44 十四、5 11,549,666.48 36,238,810.71 11,492,652.79 25,008,538.83
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -395,412.87 -395,412.87 1,647,547.06 1,647,547.06
二、营业利润(损失以“-”号填列） 369,168,412.10 213,105,423.40 682,772,587.79 370,234,573.88
加：营业外收入 五、45 10,240,939.03 4,820,328.47 9,185,657.42 2,600,017.91
其中：非流动资产处置利得 五、45 1,250,744.10 1,161,836.97 166,163.96 -
减：营业外支出 五、46 1,535,844.84 457,001.62 1,676,221.73 862,195.22
其中：非流动资产处置损失 五、46 1,499,888.23 443,227.12 1,065,429.50 832,967.74
三、利润总额(损失以“-”号填列） 377,873,506.29 217,468,750.25 690,282,023.48 371,972,396.57
减：所得税费用 五、47 40,004,664.78 16,202,454.86 100,584,434.68 48,645,426.13
四、净利润(损失以“-”号填列） 337,868,841.51 201,266,295.39 589,697,588.80 323,326,970.44
归属于母公司股东的净利润 319,293,887.95 - 572,226,282.12 -
少数股东损益 18,574,953.56 - 17,471,306.68 -
五、其他综合收益的税后净额 - - - -
归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额 - - - -
（一）以后不能重分类进损益的其他综合
- - - -
收益
（二）以后将重分类进损益的其他综合收
- - - -
益
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - -
六、综合收益总额 337,868,841.51 201,266,295.39 589,697,588.80 323,326,970.44
归属于母公司股东的综合收益总额 319,293,887.95 - 572,226,282.12
归属于少数股东的综合收益总额 18,574,953.56 - 17,471,306.68
七、每股收益
（一）基本每股收益 十五、2 0.24 0.43
（二）稀释每股收益 十五、2 0.24 0.43
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
3
合并及公司现金流量表
2016年度
编制单位：浙江亚厦装饰股份有限公司 单位：人民币元
本期金额 上期金额
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 8,632,338,156.34 4,238,194,778.28 8,307,975,200.48 3,788,009,996.47
收到的税费返还 3,681,306.23 - 4,675,441.50 886,777.84
收到其他与经营活动有关的现金 五、48 1,361,374,683.39 971,975,406.18 1,118,381,328.82 818,608,618.40
经营活动现金流入小计 9,997,394,145.96 5,210,170,184.46 9,431,031,970.80 4,607,505,392.71
购买商品、接受劳务支付的现金 5,604,370,622.49 2,746,005,224.25 5,341,816,989.80 2,154,717,179.92
支付给职工以及为职工支付的现金 2,032,279,062.61 820,330,437.05 2,019,856,379.06 860,702,838.17
支付的各项税费 483,873,317.70 213,541,671.45 596,565,781.15 283,817,193.37
支付其他与经营活动有关的现金 五、48 1,722,612,497.33 1,314,434,064.36 1,439,862,501.03 1,247,973,251.75
经营活动现金流出小计 9,843,135,500.13 5,094,311,397.11 9,398,101,651.04 4,547,210,463.21
经营活动产生的现金流量净额 154,258,645.83 115,858,787.35 32,930,319.76 60,294,929.50
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,212,170,000.00 569,170,000.00 955,000,000.00 538,000,000.00
取得投资收益收到的现金 13,010,446.41 35,796,409.14 9,845,106.23 5,360,991.77
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
3,192,020.63 1,343,490.00 1,022,157.21 389,800.00
收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
34,975,433.84 52,637,814.44 - -
额
收到其他与投资活动有关的现金 五、48 200,000.00 - 1,500,000.00 -
投资活动现金流入小计 1,263,547,900.88 658,947,713.58 967,367,263.44 543,750,791.77
购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付
152,385,159.14 10,512,079.67 154,567,695.53 13,908,408.98
的现金
投资支付的现金 1,617,170,000.00 876,170,000.00 955,000,000.00 731,217,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
- - 55,255,961.04 55,255,961.04
额
支付其他与投资活动有关的现金 五、48 1,100,000.00 - 568,000.00 -
投资活动现金流出小计 1,770,655,159.14 886,682,079.67 1,165,391,656.57 800,381,370.02
投资活动产生的现金流量净额 -507,107,258.26 -227,734,366.09 -198,024,393.13 -256,630,578.25
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 14,466,665.28 11,466,665.28 27,487,408.48 27,487,408.48
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的
3,000,000.00 - - -
现金
取得借款收到的现金 455,942,972.71 250,000,000.00 413,553,382.56 150,000,000.00
发行债券收到的现金 - - - -
收到其他与筹资活动有关的现金 201,495.00 - - -
筹资活动现金流入小计 470,611,132.99 261,466,665.28 441,040,791.04 177,487,408.48
偿还债务支付的现金 350,500,000.00 150,000,000.00 339,933,236.00 76,653,900.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 142,307,732.70 135,278,543.58 163,029,855.61 151,942,301.22
其中：子公司支付少数股东的现金股利 - - - -
支付其他与筹资活动有关的现金 - - 22,000,000.00 -
其中：子公司减资支付给少数股东的现金 - - 22,000,000.00 -
筹资活动现金流出小计 492,807,732.70 285,278,543.58 524,963,091.61 228,596,201.22
筹资活动产生的现金流量净额 -22,196,599.71 -23,811,878.30 -83,922,300.57 -51,108,792.74
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 747,072.21 - 2,464,942.54 -
五、现金及现金等价物净增加额 -374,298,139.93 -135,687,457.04 -246,551,431.40 -247,444,441.49
加：期初现金及现金等价物余额 2,213,400,705.36 1,329,979,447.15 2,459,952,136.76 1,577,423,888.64
六、期末现金及现金等价物余额 1,839,102,565.43 1,194,291,990.11 2,213,400,705.36 1,329,979,447.15
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
4
合并股东权益变动表
2016 年度
编制单位：浙江亚厦装饰股份有限公司 单位：人民币元
本期金额
归属于母公司股东权益
项 目 少数股东 股东权益
其他综合收 权益 合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润
益
一、上年年末余额 1,339,325,692.00 1,843,849,731.27 - - - 281,121,638.25 3,480,652,786.62 286,750,285.10 7,231,700,133.24
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并 -
其他 -
二、本年年初余额 1,339,325,692.00 1,843,849,731.27 - - - 281,121,638.25 3,480,652,786.62 286,750,285.10 7,231,700,133.24
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 670,806.00 -6,542,477.13 - - - 20,126,629.54 218,884,715.85 -142,250.91 232,997,423.35
（一）综合收益总额 319,293,887.95 18,574,953.56 337,868,841.51
（二）股东投入和减少资本 670,806.00 -6,542,477.13 - - - - 117,247.32 -18,717,204.47 -24,471,628.28
1．股东投入资本 670,806.00 6,484,218.54 - 3,000,000.00 10,155,024.54
2．股份支付计入股东权益的金额 - -13,026,695.67 - - -13,026,695.67
3．其他 - - 117,247.32 -21,717,204.47 -21,599,957.15
（三）利润分配 - - - - - 20,126,629.54 -100,526,419.42 - -80,399,789.88
1．提取盈余公积 - 20,126,629.54 -20,126,629.54 - -
2．对股东的分配 - -80,399,789.88 - -80,399,789.88
3．其他 - - - -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - -
1．资本公积转增股本 - -
2．盈余公积转增股本 - -
3．盈余公积弥补亏损 - -
4．其他 - -
（五）专项储备 - - - - - - - - -
1．本期提取 - -
2．本期使用 - -
（六）其他 - -
四、本年年末余额 1,339,996,498.00 1,837,307,254.14 - - - 301,248,267.79 3,699,537,502.47 286,608,034.19 7,464,697,556.59
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
5
合并股东权益变动表
2016 年度
编制单位：浙江亚厦装饰股份有限公司 单位：人民币元
上期金额
归属于母公司股东权益
项 目 少数股东 股东权益
其他综合收 权益 合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润
益
一、上年年末余额 891,691,449.00 2,269,055,129.83 248,788,941.21 3,049,154,585.45 294,777,163.71 6,753,467,269.20
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
同一控制下企业合并 -
其他 -
二、本年年初余额 891,691,449.00 2,269,055,129.83 - - - 248,788,941.21 3,049,154,585.45 294,777,163.71 6,753,467,269.20
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 447,634,243.00 -425,205,398.56 - - - 32,332,697.04 431,498,201.17 -8,026,878.61 478,232,864.04
（一）综合收益总额 572,226,282.12 17,471,306.68 589,697,588.80
（二）股东投入和减少资本 1,591,061.00 20,837,783.44 - - - - -10,265,931.93 -25,498,185.29 -13,335,272.78
1．股东投入资本 1,591,061.00 31,471,373.60 -13,764,117.22 19,298,317.38
2．股份支付计入股东权益的金额 -10,633,590.16 -10,633,590.16
3．其他 -10,265,931.93 -11,734,068.07 -22,000,000.00
（三）利润分配 - - - - - 32,332,697.04 -130,462,149.02 - -98,129,451.98
1．提取盈余公积 32,332,697.04 -32,332,697.04 -
2．对股东的分配 -98,129,451.98 -98,129,451.98
3．其他 -
（四）股东权益内部结转 446,043,182.00 -446,043,182.00 - - - - - - -
1．资本公积转增股本 446,043,182.00 -446,043,182.00 -
2．盈余公积转增股本 -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - -
1．本期提取 -
2．本期使用 -
（六）其他 -
四、本年年末余额 1,339,325,692.00 1,843,849,731.27 - - - 281,121,638.25 3,480,652,786.62 286,750,285.10 7,231,700,133.24
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
6
公司股东权益变动表
2016 年度
编制单位：浙江亚厦装饰股份有限公司 单位：人民币元
本期金额
项 目 其他综合收
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
益
一、上年年末余额 1,339,325,692.00 1,810,356,664.74 281,121,638.25 2,167,683,560.81 5,598,487,555.80
加：会计政策变更
前期差错更正
其他 -
二、本年年初余额 1,339,325,692.00 1,810,356,664.74 - - - 281,121,638.25 2,167,683,560.81 5,598,487,555.80
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 670,806.00 -6,542,477.13 - - - 20,126,629.54 100,739,875.97 114,994,834.38
（一）综合收益总额 201,266,295.39 201,266,295.39
（二）股东投入和减少资本 670,806.00 -6,542,477.13 - - - - - -5,871,671.13
1．股东投入资本 670,806.00 6,484,218.54 7,155,024.54
2．股份支付计入股东权益的金额 -13,026,695.67 -13,026,695.67
3．其他 -
（三）利润分配 - - - - - 20,126,629.54 -100,526,419.42 -80,399,789.88
1．提取盈余公积 20,126,629.54 -20,126,629.54 -
2．对股东的分配 -80,399,789.88 -80,399,789.88
3．其他 -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - -
1．资本公积转增股本 -
2．盈余公积转增股本 -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - -
1．本期提取 -
2．本期使用 -
（六）其他 -
四、本年年末余额 1,339,996,498.00 1,803,814,187.61 - - - 301,248,267.79 2,268,423,436.78 5,713,482,390.18
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
7
公司股东权益变动表
2016 年度
编制单位：浙江亚厦装饰股份有限公司 单位：人民币元
上期金额
项 目 其他综合收
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
益
一、上年年末余额 891,691,449.00 2,249,326,180.52 248,788,941.21 1,974,818,739.39 5,364,625,310.12
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 891,691,449.00 2,249,326,180.52 - - - 248,788,941.21 1,974,818,739.39 5,364,625,310.12
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 447,634,243.00 -438,969,515.78 - - - 32,332,697.04 192,864,821.42 233,862,245.68
（一）综合收益总额 323,326,970.44 323,326,970.44
（二）股东投入和减少资本 1,591,061.00 7,073,666.22 - - - - - 8,664,727.22
1．股东投入资本 1,591,061.00 17,707,256.38 19,298,317.38
2．股份支付计入股东权益的金额 -10,633,590.16 -10,633,590.16
3．其他 -
（三）利润分配 - - - - - 32,332,697.04 -130,462,149.02 -98,129,451.98
1．提取盈余公积 32,332,697.04 -32,332,697.04 -
2．对股东的分配 -98,129,451.98 -98,129,451.98
3．其他 -
（四）股东权益内部结转 446,043,182.00 -446,043,182.00 - - - - - -
1．资本公积转增股本 446,043,182.00 -446,043,182.00 -
2．盈余公积转增股本 -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - -
1．本期提取 -
2．本期使用 -
（六）其他 -
四、本年年末余额 1,339,325,692.00 1,810,356,664.74 - - - 281,121,638.25 2,167,683,560.81 5,598,487,555.80
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
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浙江亚厦装饰股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
浙江亚厦装饰股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是一家在浙江省注册的
股份有限公司，于 2007 年 7 月 25 日经浙江省人民政府批准，由浙江亚厦装饰集团有限
公司以发起方式整体改制变更设立，并经浙江省工商行政管理局核准登记，营业执照注
册号：330000000002564。本公司所发行人民币普通股 A 股, 已在深圳证券交易所上市。
本公司原注册资本和股本均为人民币 15,800.00 万元。
根据本公司 2010 年度股东大会决议，经中国证券监督管理委员会批准（证监许可
[2010]119 号），本公司 2010 年度向社会公众股东公开发行 5,300 万股人民币普通股（A 股），
每股发行价格为人民币 31.86 元。2010 年 3 月 23 日，经深圳证券交易所“深证上 2010
（92）号”文同意，2010 年 3 月 23 日，本公司发行的人民币普通股（A 股）股票在深圳
证券交易所上市，股票简称“亚厦股份”，股票代码“002375”。2010 年 5 月 25 日，本公
司取得了浙江省工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》。2015 年 11 月，本公司办
理换发新版《营业执照》，统一社会信用代码为 9133000014616098X3。经过历次股份变更，
截至 2016 年 12 月 31 日，本公司注册资本和股本均增至人民币 133,999.6498 万元。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设证券投资部、审计部、
财务部、工程管理部、质量安全部、合约部、营销中心综合管理部、投标管理部、招标
部等部门，拥有浙江亚厦幕墙有限公司、浙江亚厦产业园发展有限公司、上海蓝天房屋
装饰工程有限公司等子公司。
本公司及其子公司（以下简称“本集团”）主要从事建筑装饰、幕墙装饰、建筑智能化
等业务。本公司主要经营范围包括：建筑装饰装修工程、建筑幕墙工程、钢结构工程、
消防工程、水电工程、园林绿化工程、建筑智能化工程的设计、施工，石材加工，建筑
幕墙、铝制品、金属门窗、建筑装饰材料、五金制品、家俱、木制品的生产、销售，广
告设计、制作，经营进出口业务；承包境外建筑装修装饰、建筑幕墙工程和境内国际招
标工程，承包上述工程的勘测、咨询、设计和监理项目，承包上述境外工程所需的设备、
材料、对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第四届董事会第六次会议于 2017 年 4 月 26 日批
准。
2、合并财务报表范围
报告期内合并财务报表范围及其变化情况，详见本“附注六、合并范围的变动”、本“附
注七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称
9
浙江亚厦装饰股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
“企业会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息
披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为
计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本集团根据自身生产经营特点，确定收入确认政策，具体会计政策参见附注三、26 等相
关描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的
合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有
关信息。
2、会计期间
本集团会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本集团的营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主
要经济环境中的货币自行确定其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为
人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计
政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价
值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值
的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合
并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积
（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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浙江亚厦装饰股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同
而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持
有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面
价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并
方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合
并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益
和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买
方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，
按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法
核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计
量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的
股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；
购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购
买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他
综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计
入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位
的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单
位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中
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财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间
的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同
受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的
经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购
买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量
表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表
中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润
表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了
少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下
因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表
中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减
去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份
额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于
被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（5）分步处置股权直至丧失控制权的处理
通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合
以下一种或多种情况的，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
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财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
在个别财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的，
结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资
账面价值之间的差额计入当期投资收益；属于“一揽子交易”的，在丧失控制权之前每
一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他
综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
在合并财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股
权损益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间
的差额，分别进行如下处理：
①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积（股本溢价）。在丧失控制
权时不得转入丧失控制权当期的损益。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日
即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当
期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项
目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目
采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额
作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项
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2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项
目反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营
相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认
新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始
确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关
交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公
允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利
和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能
力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行
后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
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应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包
括应收账款和其他应收款等（附注三、11）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进
行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述
金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢
价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差
额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金
融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，
计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
（3）金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公
允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利
和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按
摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将
交付可变数量的自身权益工具。
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④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权
益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合
同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具
的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有
方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本集团的
金融负债；如果是后者，该工具是本集团的权益工具。
（4）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。
（5）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准
备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金
融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对
其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且
可计量，包括：
- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投
资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
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⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来
现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来
现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认
减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重
大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值
测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组
合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价
值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计
入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产
在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降
形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产
的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损
失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损
益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，
与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认
为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情
况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
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未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金
融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资
产负债表内分别列示，不予相互抵销。
10、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格。
本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关
资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债
的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。
本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假
设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的
能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先
使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才
使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有
重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日
能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一
层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资
产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进
行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
11、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款和长期应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 1,000.00 万元（含 1,000.00 万元）
以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。
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单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行
减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
坏账准备的计提方法
坏账准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独
测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：
按组合计提坏账准
组合类型 确定组合的依据
备的计提方法
① 建筑装饰、幕墙装饰等行业
组合 1：合同期内应收账款（包括决
算前应收未收的工程进度款及质保期内 资产类型 余额百分比法
的质保金）
组合 2：信用期内应收工程决算款 资产类型 余额百分比法
组合 3：账龄组合（包括逾期工程决
算款、质保期满应收未收的质保金及其 账龄状态 账龄分析法
他应收款）
组合 4：关联方组合 资产类型 不计提坏账准备
② 建筑智能化行业
组合 1：账龄组合 账龄状态 账龄分析法
组合 2：投标保证金和有还款保证的
资产类型 不计提坏账准备
其他应收款
组合 3：履约及其他保证金 资产类型 余额百分比法
组合 4：关联方组合 资产类型 不计提坏账准备
A、对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
①建筑装饰、幕墙装饰等行业
账 龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%
1 年以内（含 1 年） 20.00 5.00
1-2 年 50.00 10.00
2-3 年 80.00 30.00
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2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
账 龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%
3 年以上 100.00 －
3-4 年 － 50.00
4-5 年 － 80.00
5 年以上 － 100.00
②建筑智能化行业
账 龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%
1 年以内（含 1 年） 3.00 5.00
1-2 年 10.00 20.00
2-3 年 25.00 50.00
3-4 年 80.00 80.00
4 年以上 100.00 100.00
B、组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的比例如下：
组合名称 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%
① 建筑装饰、幕墙装饰等行业
组合 1：合同期内应收账款 5.00 －
组合 2：信用期内应收工程决算款 10.00 －
② 建筑智能化行业
组合 3：履约及其他保证金 － 5.00
（4）长期应收款
对长期应收款，本集团单独进行减值测试，若有客观证据表明其发生了减值，根据未来
现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计提坏账准备。
12、存货
（1）存货的分类
本集团存货分为原材料、在产品、周转材料、库存商品、建造合同形成的已完工未结算
资产等。
（2）发出存货的计价方法
本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采
用加权平均法计价。
建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有
关的直接费用和间接费用。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与
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已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计
已确认的毛利（亏损）之和超过已结算价款的部分在存货中列示为“建造合同形成的已
完工未结算资产”；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利
（亏损）之和的部分在预收款项中列示为“建造合同形成的已结算尚未完工款”。
为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的，
在取得合同时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同
时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单
个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失
的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本集团存货盘存制度采用永续盘存制。
13、持有待售及终止经营
同时满足下列条件的非流动资产（不包括金融资产及递延所得税资产）或处置组应当确
认为持有待售：该非流动资产或处置组必须在其当前状况下仅根据出售此类非流动资产
或处置组的惯常条款即可立即出售；本集团已经就处置该非流动资产或处置组作出决议，
如按规定需得到股东批准的，应当已经取得股东大会或相应权力机构的批准；本集团已
经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。
持有待售的资产包括单项资产和处置组。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的
商誉等。
持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销，按照账面
价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量，并列报为“划分为持有待售的资
产”。持有待售的处置组中的负债，列报为“划分为持有待售的负债”。
某项非流动资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的
确认条件，企业应当停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
① 该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持
有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
② 决定不再出售之日的再收回金额。
终止经营，是指满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经营
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和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部
分。
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
14、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重
大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按
照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成
本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投
资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购
买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的
公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的投资，采用成本法核算；对联营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告
但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资
收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差
额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被
投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面
价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调
整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单
位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并
按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在
转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投
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资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益
的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和
计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采
用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动
转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取
得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进
行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资
扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价
值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法
核算进行调整。
本公司与联营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的
部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，
属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是
否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否
必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一
致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；
如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判
断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影
响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的
当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资
单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决
权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能
参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）
以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该
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种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）持有待售的权益性投资
对联营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注三、
13。
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从
被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注三、21。
15、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本集团投资性
房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑
物。
本集团投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有
关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、21。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额
计入当期损益。
16、固定资产
（1）固定资产确认条件
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量
时，固定资产才能予以确认。
本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终
止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，
按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类固定资产的年折旧率如下：
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类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 10-40 5.00 2.40-9.50
机器设备 5-10 5.00 9.50-19.00
电子设备 3-10 5.00 9.50-31.67
运输设备 5-10 5.00 9.50-19.00
办公设备 5-10 5.00 9.50-19.00
其他设备 5 5.00 19.00
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算
确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。
（4）每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与
原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）大修理费用
本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认
条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产
在定期大修理间隔期间，照提折旧。
17、在建工程
本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工
程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、21。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入
当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
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③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
19、无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、软件、专利权、著作权等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命
为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现
方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法
摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注
土地使用权 法定使用年限 年限平均法 －
软件 5年 年限平均法 －
专利权 20 年 年限平均法 －
著作权 5年 年限平均法 －
本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产
的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、21。
20、研究开发支出
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本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其
能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务
资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归
属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期
损益。
本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立
项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用
状态之日转为无形资产。
21、资产减值
对子公司、联营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固
定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资
产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估
计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形
资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资
产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入
为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金
额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理
的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组
合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资
产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商
誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，
如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
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资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
22、长期待摊费用
本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以
后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
23、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供
给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职
工薪酬” 项目。
（2）短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比
例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年
度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的
金额计量。
（3）离职后福利
本公司离职后福利计划包括设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不
再承担进一步支付义务的离职后福利计划。
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
（4）辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（5）其他长期福利
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定
提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有
关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产
生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
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24、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的
账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额
只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账
面价值。
25、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
本集团股份支付为以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本集团对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允
价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允
价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、
标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的
无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作
出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具
的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，
在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等
待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得
的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费
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用和所有者权益总额进行调整。
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权
益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数
量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值
的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支
付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍
继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部
已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消
的除外），本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确
认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权
条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。
26、收入
（1）销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系
的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的
经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品
销售收入的实现。
（2）提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本集团于资产负债表日按完工百分比
法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、
相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发
生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成
本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成
本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
（3）让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本集团确
认收入。
（4）建造合同
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于资产负债表日，建造合同的结果能够可靠地估计的，本集团根据完工百分比法确认合
同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能
够收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当
期作为费用；如合同成本不可能收回的，则在发生时作为费用，不确认收入。
合同预计总成本超过合同总收入的，本集团将预计损失确认为当期费用。
合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：A、合同总收入能够可靠地计量；B、与合
同相关的经济利益很可能流入企业；C、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地
计量；D、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金
额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间
累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。
27、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表
明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额
计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值
计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府
补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分
的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当
期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期
损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计
入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
28、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入
所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计
入当期损益。
本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用
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资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以
下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，
确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获
得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的
所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
29、经营租赁
本集团将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除
融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。本集团租赁业务均为经营租赁。
（1）本集团作为出租人
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始
直接费用，计入当期损益。
（2）本集团作为承租人
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损
益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
30、重大会计判断和估计
本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估
计和关键假设进行持续的评价。
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很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和
关键假设列示如下：
商誉减值
本集团至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行
估计。估计使用价值时，本集团需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的
折现率计算未来现金流量的现值。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认
递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金
额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
建造合同
本集团根据建筑工程个别合同的完工百分比确认收益。管理层根据总预算成本中所涉实
际成本估计建筑工程完工百分比，亦估计有关合同收益。鉴于建筑合同中所进行活动性
质，进行活动之日及活动完成之日通常会归入不同的会计期间。本集团会随着合同进程
检查并修订预算（若实际合同收益小于预计或实际合同成本，则计提合同预计损失准备）
中的合同收益及合同成本估计。
31、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 影响金额
根据《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22 号）
的规定，2016 年 5 月 1 日之后发生的与增值税相关交 ①税金及附加 4,795,187.21
易，影响资产、负债等金额的，按该规定调整。利润
表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”
项目，房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等 ②管理费用 -4,795,187.21
原计入管理费用的相关税费，自 2016 年 5 月 1 日起
调整计入“税金及附加”。
（2）重要会计估计变更
报告期内，本集团未发生重要会计估计变更。
四、税项
1、主要税种及税率
税 种 计税依据 法定税率%
增值税 应税收入 3、6、11、17
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税 种 计税依据 法定税率%
营业税 应税收入 3
城市维护建设税 应纳流转税额 1、5、7
教育费附加 应纳流转税额 3
地方教育附加 应纳流转税额 2
企业所得税 应纳税所得额 25
2、主要税收优惠及批文
根据科学技术部火炬高技术产业开发中心发布的 《关于浙江省 2016 年第一批高新技术
企业备案的复函》（国科火字〔2016〕149 号），认定本公司及下属全资子公司浙江亚厦
幕墙有限公司为通过复审的高新技术企业，有效期三年，自 2016 年 1 月 1 日至 2018 年
12 月 31 日，本公司及子公司浙江亚厦幕墙有限公司企业所得税适用 15%优惠税率。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
期末数 期初数
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
库存现金： － － 80,551.41 － － 54,129.65
人民币 － － 78,304.76 － － 51,982.25
新币 468.10 4.7995 2,246.65 468.10 4.5875 2,147.40
银行存款： － － 1,839,043,586.25 － － 2,212,436,741.83
人民币 － － 1,838,780,811.34 － － 2,189,533,456.99
美元 927.69 6.9370 6,435.39 929.66 6.4936 6,036.84
港币 － － － 26,941,500.16 0.8378 22,571,050.00
新币 53,409.63 4.7995 256,339.52 71,105.83 4.5875 326,198.00
其他货币资金： － － 219,476,760.91 － － 156,996,751.69
人民币 － － 206,120,735.34 － － 156,996,751.69
港币 14,931,108.17 0.89451 13,356,025.57 － － －
合计 － － 2,058,600,898.57 － － 2,369,487,623.17
其中：存放在境
－ － 13,614,611.74 － － 22,899,395.40
外的款项总额
说明 1：其他货币资金期末余额主要为保函保证金、银行承兑汇票保证金、信用证保证
金，该类资金使用受限，不作为现金及现金等价物。
说明 2：存放在境外的款项主要系本公司子公司亚厦（澳门）工程一人有限公司期末持
有的货币资金。
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浙江亚厦装饰股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明 3：期末，除上述保证金外，本集团不存在其他抵押、质押或冻结、或存放在境外
且资金汇回受到限制的款项。
2、应收票据
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 69,651,952.78 23,494,240.28
商业承兑汇票 202,932,787.14 203,053,704.91
合 计 272,584,739.92 226,547,945.19
说明：不存在客观证据表明本集团应收票据发生减值，未计提应收票据减值准备。
（1）期末本集团已质押的应收票据
种 类 期末已质押金额
商业承兑票据 15,611,079.80
说明：期末已质押的应收票据系已办理贴现、尚未到期的商业承兑汇票。
（2）期末本集团已背书或贴现但尚未到期的应收票据
种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 110,955,466.34 －
商业承兑票据 6,245,768.13 15,611,079.80
合 计 117,201,234.47 15,611,079.80
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种 类 计提比
金 额 比例% 坏账准备 净额
例%
单项金额重大并单项计提
－ － － － －
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：合同期内应收账款 11,056,320,620.52 89.05 552,816,031.02 5.00 10,503,504,589.50
信用期内应收工程
378,336,307.51 3.05 37,833,630.75 10.00 340,502,676.76
决算款
账龄组合 936,893,340.62 7.54 341,185,867.58 36.42 595,707,473.04
关联方组合 41,732,464.96 0.34 － － 41,732,464.96
组合小计 12,413,282,733.61 99.98 931,835,529.35 7.51 11,481,447,204.26
35
浙江亚厦装饰股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数
种 类 计提比
金 额 比例% 坏账准备 净额
例%
单项金额虽不重大但单项
2,344,268.89 0.02 2,344,268.89 100.00 －
计提坏账准备的应收账款
合 计 12,415,627,002.50 100.00 934,179,798.24 7.52 11,481,447,204.26
应收账款按种类披露（续）
期初数
种 类 计提比
金 额 比例% 坏账准备 净额
例%
单项金额重大并单项计提
17,000,000.00 0.14 17,000,000.00 100.00 －
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：合同期内应收账款 10,691,191,092.45 87.10 534,559,554.59 5.00 10,156,631,537.86
信用期内应收工程
521,993,899.16 4.25 52,199,389.93 10.00 469,794,509.23
决算款
账龄组合 1,001,502,498.11 8.16 331,078,234.28 33.06 670,424,263.83
关联方组合 40,864,488.67 0.33 － － 40,864,488.67
组合小计 12,255,551,978.39 99.84 917,837,178.80 7.49 11,337,714,799.59
单项金额虽不重大但单项
2,344,268.89 0.02 1,869,761.33 79.76 474,507.56
计提坏账准备的应收账款
合 计 12,274,896,247.28 100.00 936,706,940.13 7.63 11,338,189,307.15
说明：
①期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
②账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
A、建筑装饰、幕墙装饰等行业
期末数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 371,478,277.60 48.38 74,295,655.54 20.00 297,182,622.06
1至2年 249,384,737.66 32.48 124,692,368.90 50.00 124,692,368.76
2至3年 101,494,665.25 13.22 81,195,732.21 80.00 20,298,933.04
3 年以上 45,457,651.96 5.92 45,457,651.96 100.00 －
合 计 767,815,332.47 100.00 325,641,408.61 42.41 442,173,923.86
按账龄分析法计提坏账准备的应收账款（续）
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浙江亚厦装饰股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 437,569,412.24 54.01 87,513,882.46 20.00 350,055,529.78
1至2年 251,721,359.95 31.07 125,860,680.00 50.00 125,860,679.95
2至3年 92,973,383.16 11.48 74,378,706.53 80.00 18,594,676.63
3 年以上 27,855,803.09 3.44 27,855,803.09 100.00 －
合 计 810,119,958.44 100.00 315,609,072.08 38.96 494,510,886.36
B、建筑智能化行业
期末数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 119,974,203.92 70.96 3,599,226.12 3.00 116,374,977.80
1至2年 29,208,930.68 17.28 2,920,893.07 10.00 26,288,037.61
2至3年 13,263,913.78 7.84 3,315,978.45 25.00 9,947,935.33
3至4年 4,612,992.18 2.73 3,690,393.74 80.00 922,598.44
4 年以上 2,017,967.59 1.19 2,017,967.59 100.00 －
合 计 169,078,008.15 100.00 15,544,458.97 9.19 153,533,549.18
按账龄分析法计提坏账准备的应收账款（续）
期初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 138,389,932.24 72.31 4,151,697.97 3.00 134,238,234.27
1至2年 34,591,262.44 18.07 3,459,126.24 10.00 31,132,136.20
2至3年 13,457,133.47 7.03 3,364,283.37 25.00 10,092,850.10
3至4年 2,250,784.52 1.18 1,800,627.62 80.00 450,156.90
4 年以上 2,693,427.00 1.41 2,693,427.00 100.00 －
合 计 191,382,539.67 100.00 15,469,162.20 8.08 175,913,377.47
③组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 账面余额 坏账准备 计提比例%
组合 1：合同期内应收账款 11,056,320,620.52 552,816,031.02 5.00
组合 2：信用期内应收工程决算款 378,336,307.51 37,833,630.75 10.00
合 计 11,434,656,928.03 590,649,661.77 5.17
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浙江亚厦装饰股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 29,250,214.47 元，本期转回坏账准备金额 17,000,000.00 元，本期
处置子公司转出坏账准备 13,618,872.50 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,158,483.86
（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 1,116,810,631.22 元，占应收账款
期末余额合计数的比例 9.00%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 66,806,906.59 元。
（5）因金融资产转移而未终止确认的应收账款情况
期末，本集团共有账面价值为 3,204,880.00 元的应收账款，账面余额为 3,304,000.00 元，
已计提坏账准备 99,120.00 元，质押取得短期借款 3,304,000.00 元。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
1 年以内 84,195,688.30 79.67 88,057,923.34 87.66
1至2年 13,442,789.99 12.72 6,102,368.72 6.07
2至3年 3,430,088.17 3.24 2,329,985.51 2.32
3 年以上 4,617,616.30 4.37 3,966,537.12 3.95
合 计 105,686,182.76 100.00 100,456,814.69 100.00
说明：期末无账龄超过 1 年的金额重要的预付账款。
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 23,263,291.98 元，占预付款项
期末余额合计数的比例 22.01%。
5、应收利息
项 目 期末数 期初数
定期存款 65,182.55 1,246,705.27
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财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
6、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计提
29,740,000.00 4.62 25,217,211.00 84.79 4,522,789.00
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
他应收款
其中：账龄组合 595,336,027.53 92.56 118,946,756.48 19.98 476,389,271.05
投标保证金、有还
8,156,003.33 1.27 － － 8,156,003.33
款保证的其他应收款
履约及其他保证金 7,270,196.04 1.13 363,509.82 5.00 6,906,686.22
组合小计 610,762,226.90 94.96 119,310,266.30 19.53 491,451,960.60
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 2,700,000.00 0.42 2,700,000.00 100.00 －
款
合 计 643,202,226.90 100.00 147,227,477.30 22.89 495,974,749.60
其他应收款按种类披露（续）
期初数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计提坏
－ － － － －
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：账龄组合 582,578,031.60 95.92 85,846,422.65 14.74 496,731,608.95
投标保证金、有还款
12,601,264.16 2.07 － － 12,601,264.16
保证的其他应收款
履约及其他保证金 9,534,988.75 1.57 476,749.45 5.00 9,058,239.30
组合小计 604,714,284.51 99.56 86,323,172.10 14.28 518,391,112.41
单项金额虽不重大但单项计
2,700,000.00 0.44 2,700,000.00 100.00 －
提坏账准备的其他应收款
合 计 607,414,284.51 100.00 89,023,172.10 14.66 518,391,112.41
说明：
①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
39
浙江亚厦装饰股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他应收款 账面余额 坏账准备 计提比例%
赵文君 11,740,000.00 11,740,000.00 100.00
大连正泰开宇装饰有限公司 18,000,000.00 13,477,211.00 74.87
合计 29,740,000.00 25,217,211.00 84.79
说明 1：2015 年 12 月，本公司与大连正泰开宇装饰有限公司（简称“大连正泰”）个人
股东赵文君达成了不可撤销的《股权转让协议》，根据协议约定，本公司拟将持有的大
连正泰股权全部转让给赵文君，并于 2016 年 3 月就股权转让价款协商一致，股权转让
价款为 1,174.00 万元，由赵文君于本合同生效之日起 30 个工作日内支付至本公司指定的
账户；
说明 2：2015 年 12 月，根据大连正泰股东会决议，大连正泰需向公司支付股利金额总价
款为 3,100.00 万元，其中，如在 2017 年 6 月 30 日前，大连正泰向公司支付股权收益（红
利）人民币 1,800.00 万元（自 2016 年 4 月 1 日起，每季度期满前应支付人民币 360.00 万
元），且未因大连正泰原因公司导致承担授信担保责任的，则公司同意免除大连正泰股
权权益（红利）总价款的剩余款项支付责任；如在 2017 年 6 月 30 日前，大连正泰未向
公司支付完毕股权权益（红利）人民币 1,800.00 万元的，或因大连正泰原因导致公司承
担授信担保责任的，大连正泰仍应向公司支付股权权益（红利）总价款的剩余款项
1,300.00 万元。
说明 3：为控制回款风险，公司通过“以房抵款”、办理应收账款质押手续保证优先受偿
权、催促大连正泰工程款回款等方式，积极回收股权转让及应收股利款。
说明 4：受大连正泰整体生产经营情况恶化、工程款回款滞后等影响，公司经分析判断，
按照期末应收的股权转让款、应收股利款，扣除已设定抵押担保的房屋价值 452.28 万元
后的金额，全额计提坏账准备。
②账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
A、建筑装饰、幕墙装饰等行业
期末数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 288,097,131.93 48.40 14,404,856.60 5.00 273,692,275.33
1至2年 126,761,340.01 21.29 12,676,134.01 10.00 114,085,206.00
2至3年 73,547,953.71 12.35 22,064,386.12 30.00 51,483,567.59
3至4年 57,792,106.01 9.71 28,896,053.01 50.00 28,896,053.00
4至5年 41,045,349.63 6.89 32,836,279.70 80.00 8,209,069.93
5 年以上 8,066,650.24 1.36 8,066,650.24 100.00 －
合 计 595,310,531.53 100.00 118,944,359.68 19.98 476,366,171.85
按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款（续）
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浙江亚厦装饰股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 313,897,039.75 53.90 15,694,507.44 5.00 298,202,532.31
1至2年 131,196,357.96 22.53 13,119,635.82 10.00 118,076,722.14
2至3年 75,669,974.16 12.99 22,700,992.25 30.00 52,968,981.91
3至4年 51,849,425.16 8.90 25,924,712.61 50.00 25,924,712.55
4至5年 7,182,660.57 1.23 5,746,128.47 80.00 1,436,532.10
5 年以上 2,642,511.80 0.45 2,642,511.80 100.00 －
合 计 582,437,969.40 100.00 85,828,488.39 14.74 496,609,481.01
B、建筑智能化行业
期末数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 18,616.00 73.01 930.80 5.00 17,685.20
1至2年 6,580.00 25.81 1,316.00 20.00 5,264.00
2至3年 300.00 1.18 150.00 50.00 150.00
3至4年 － － － － －
4 年以上 － － － － －
合 计 25,496.00 100.00 2,396.80 9.40 23,099.20
按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款（续）
期初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 119,613.20 85.40 5,980.66 5.00 113,632.54
1至2年 8,033.00 5.73 1,606.60 20.00 6,426.40
2至3年 1,530.00 1.09 765.00 50.00 765.00
3至4年 6,520.00 4.66 5,216.00 80.00 1,304.00
4 年以上 4,366.00 3.12 4,366.00 100.00 －
合 计 140,062.20 100.00 17,934.26 12.80 122,127.94
②组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 账面余额 坏账准备 计提比例%
履约及其他保证金 7,270,196.04 363,509.82 5.00
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2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 59,337,551.90 元，本期处置子公司减少坏账准备 947,230.70 元，
无收回或转回的坏账准备。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 186,016.00
（4）其他应收款按款项性质披露
项 目 期末余额 期初余额
保证金 481,547,407.09 472,016,619.53
备用金 103,932,878.78 89,571,922.56
押金 5,510,821.68 14,579,283.08
其他 52,211,119.35 31,246,459.34
合 计 643,202,226.90 607,414,284.51
（5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应收款
其他应收款期 坏账准备期
单位名称 款项性质 账龄 期末余额合计
末余额 末余额
数的比例(%)
兰州新区房地产开
保证金 27,328,490.05 1年以内 4.25 1,366,424.50
发有限公司
大连正泰开宇装饰
其他 18,000,000.00 1-2年 2.80 13,477,211.00
有限公司
包头青山宾馆 保证金 15,136,906.00 1年以内 2.35 756,845.30
中国人民革命军事
博物馆展览大楼加
保证金 15,000,000.00 1年以内 2.33 750,000.00
固改造工程管理办
公室
赵文君 其他 11,740,000.00 1年以内 1.83 11,740,000.00
合 计 － 87,205,396.05 － 13.56 28,090,480.80
7、存货
（1）存货分类
期末数 期初数
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 71,745,209.48 － 71,745,209.48 66,264,934.54 － 66,264,934.54
在产品 27,965,183.81 － 27,965,183.81 30,596,505.19 － 30,596,505.19
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2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数 期初数
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 54,667,540.80 1,202,181.80 53,465,359.00 62,548,581.26 77,288.42 62,471,292.84
周转材料 4,762,623.96 － 4,762,623.96 4,646,082.11 － 4,646,082.11
消耗性生物资产 － － － 3,694,687.14 － 3,694,687.14
建造合同形成的
已完工未结算资 1,137,098,657.77 1,547,658.66 1,135,550,999.11 775,226,696.35 － 775,226,696.35
产
合 计 1,296,239,215.82 2,749,840.46 1,293,489,375.36 942,977,486.59 77,288.42 942,900,198.17
（2）建造合同形成的已完工未结算资产
项 目 期末数
累计已发生成本 30,112,052,698.00
累计已确认毛利 7,888,991,670.33
减：预计损失（跌价准备） 1,547,658.66
减：已办理结算的价款 36,863,945,710.56
建造合同形成的已完工尚未结算资产账面价值 1,135,550,999.11
8、划分为持有待售的资产和负债
项 目 期末数 期初数
划分为持有待售的资产：
划分为持有待售的处置组中的资产 － 320,903,752.18
其中：子公司大连正泰账面资产 － 316,578,645.98
商誉 － 4,325,106.20
合 计 － 320,903,752.18
划分为持有待售的负债：
划分为持有待售的处置组中的负债 － 272,085,886.52
其中：子公司大连正泰账面负债 － 272,085,886.52
合 计 － 272,085,886.52
说明：2015 年 12 月，本公司与子公司大连正泰个人股东赵文君达成了不可撤销的《股
权转让协议》，根据协议约定，本公司将持有的大连正泰股权全部转让给赵文君。2015
年 12 月 31 日，大连正泰相关账面资产、负债划分为持有待售的资产和负债。大连正泰
于 2016 年初完成工商变更登记。2016 年 3 月，本公司与赵文君签订《股权转让框架合
同》，就股权转让价款协商一致，并办理相关处置事宜。
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9、其他流动资产
项 目 期末数 期初数
理财产品 405,000,000.00 －
留抵及预缴增值税额 23,753,279.54 354,188.85
预缴所得税 1,448,055.73 12,889,609.59
预缴其他税费 9,286.79 391,234.16
应收股权激励行权款 － 4,311,640.74
待退土地使用税 － 285,000.00
合 计 430,210,622.06 18,231,673.34
10、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具
其中：按成本计量 50,000.00 － 50,000.00 50,000.00 － 50,000.00
（2）采用成本计量的可供出售权益工具
账面余额 减值准备 在被投
资单位 本期现
被投资单位 本期 本期 本期 本期
期初 期末 期初 期末 持股比 金红利
增加 减少 增加 减少 例(%)
浙江农村经
济投资股份 50,000.00 － － 50,000.00 － － － － 0.08 －
有限公司
11、长期应收款
期末数 期初数 折现
项 目 坏账准 坏账准 率区
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 间
备 备
其他 338,663,054.10 － 338,663,054.10 520,911,622.35 － 520,911,622.35 －
说明：长期应收款期末数为分期收款确认收入所形成的款项。
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12、长期股权投资
减值准备期末
被投资单位 期初余额 期末余额
余额
联营企业
盈创建筑科技（上海）有限公司 154,478,007.70 154,082,594.83 －
长期股权投资（续）
本期增减变动
计提
被投资单位 其他综 宣告发放
追加投 减少 权益法下确认 其他权 减值 其
合收益 现金股利
资 投资 的投资损益 益变动 准 他
调整 或利润
备
联营企业
盈创建筑科技（上
－ － -395,412.87 － － － － －
海）有限公司
13、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
项 目 房屋、建筑物
一、账面原值
1.期初余额 35,674,594.02
2.本期增加金额 －
3.本期减少金额 －
4.期末余额 35,674,594.02
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 11,375,954.54
2.本期增加金额 1,694,543.20
（1）计提或摊销 1,694,543.20
3.本期减少金额 －
4.期末余额 13,070,497.74
三、减值准备
1.期初余额 －
2.本期增加金额 －
3、本期减少金额 －
4.期末余额 －
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2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 房屋、建筑物
四、账面价值
1.期末账面价值 22,604,096.28
2.期初账面价值 24,298,639.48
14、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 其他设备 合 计
一、账面原
值：
1.期初余额 432,959,396.24 144,491,284.38 52,899,239.94 39,991,721.55 4,773,976.68 1,194,135.87 676,309,754.66
2.本期增加
－ 163,644.59 2,124,734.95 － 3,090,491.19 1,076,096.99 6,454,967.72
金额
（1）购置 － 163,644.59 2,124,734.95 － 3,090,491.19 1,076,096.99 6,454,967.72
3.本期减少
963,481.00 32,375.73 8,548,749.81 3,284,963.71 559,474.58 － 13,389,044.83
金额
（1）处置或
963,481.00 － 7,968,007.81 3,281,513.71 － － 12,213,002.52
报废
（2）其他减
－ 32,375.73 580,742.00 3,450.00 559,474.58 － 1,176,042.31
少
4.期末余额 431,995,915.24 144,622,553.24 46,475,225.08 36,706,757.84 7,304,993.29 2,270,232.86 669,375,677.55
二、累计折
旧
1.期初余额 58,252,095.18 53,787,531.12 21,320,183.80 22,883,790.55 3,229,563.67 919,909.35 160,393,073.67
2.本期增加
14,967,691.60 13,661,531.69 5,964,987.16 3,501,126.01 2,384,927.54 720,550.60 41,200,814.60
金额
（1）计提 14,967,691.60 13,661,531.69 5,964,987.16 3,501,126.01 2,384,927.54 720,550.60 41,200,814.60
3.本期减少
269,514.90 10,445.18 4,369,570.10 1,699,078.67 369,182.32 － 6,717,791.17
金额
（1）处置或
269,514.90 － 3,969,711.33 1,699,024.04 － － 5,938,250.27
报废
（2）其他减
－ 10,445.18 399,858.77 54.63 369,182.32 － 779,540.90
少
4.期末余额 72,950,271.88 67,438,617.63 22,915,600.86 24,685,837.89 5,245,308.89 1,640,459.95 194,876,097.10
三、减值准
备
1.期初余额 － － － － － － －
2.本期增加
－ － － － － － －
金额
3.本期减少
－ － － － － － －
金额
4.期末余额 － － － － － － －
四、账面价
值
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2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 其他设备 合 计
1.期末账面
359,045,643.36 77,183,935.61 23,559,624.22 12,020,919.95 2,059,684.40 629,772.91 474,499,580.45
价值
2.期初账面
374,707,301.06 90,703,753.26 31,579,056.14 17,107,931.00 1,544,413.01 274,226.52 515,916,680.99
价值
说明 1：本公司之子公司成都恒基装饰工程有限公司，以其自有房产作为抵押物办理借
款 450.00 万元。
说明 2：本期固定资产其他减少系处置子公司转出金额。
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
建筑物尚有部分未完工，待整体完工后
南京办公大楼 70,686,065.92
统一办理产权证书
红帆蓝调地下车库 38#-42# 470,173.60 正在办理
15、在建工程
（1）在建工程明细
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值
准备 准备
总部大楼建设
513,916,951.17 － 513,916,951.17 327,378,941.35 － 327,378,941.35
项目
万安智能办公
34,742,805.88 － 34,742,805.88 20,027,554.66 － 20,027,554.66
大楼
其他工程 17,513,610.31 － 17,513,610.31 16,847,793.31 － 16,847,793.31
合 计 566,173,367.36 － 566,173,367.36 364,254,289.32 － 364,254,289.32
（2）重要在建工程项目变动情况
利息资 其中：本 本期利
转入固 其他
工程名称 期初数 本期增加 本化累 期利息资 息资本 期末数
定资产 减少
计金额 本化金额 化率%
总部大楼
327,378,941.35 186,538,009.82 － － － － － 513,916,951.17
建设项目
万安智能
20,027,554.66 14,715,251.22 － － 1,331,496.61 761,517.68 4.90 34,742,805.88
办公大楼
合 计 347,406,496.01 201,253,261.04 － － 1,331,496.61 761,517.68 － 548,659,757.05
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2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
重大在建工程项目变动情况（续）：
工程累计投入占
工程名称 预算数 工程进度 资金来源
预算比例
总部大楼建设项目 6.50亿元 73.96% 82.00% 募投资金及自筹
万安智能办公大楼 1.80亿元 35.78% 23.16% 金融机构贷款及自筹
合 计 8.30亿元 － － －
16、无形资产
项 目 土地使用权 软件 专利技术 著作权 合计
一、账面原值
1.期初余额 469,525,852.14 12,630,432.66 130,000.00 4,644,589.21 486,930,874.01
2.本期增加金额 － 7,057,382.08 － － 7,057,382.08
（1）购置 － 7,057,382.08 － － 7,057,382.08
（2）其他增加 － － － － －
3.本期减少金额 － 12,540.00 － － 12,540.00
（1）处置 － 12,540.00 － － 12,540.00
（2）其他减少 － － － － －
4.期末余额 469,525,852.14 19,675,274.74 130,000.00 4,644,589.21 493,975,716.09
二、累计摊销
1.期初余额 32,654,794.30 3,203,778.42 35,375.20 1,898,981.76 37,792,929.68
2.本期增加金额 11,828,997.68 3,403,217.64 6,500.04 949,490.88 16,188,206.24
（1）计提 11,828,997.68 3,403,217.64 6,500.04 949,490.88 16,188,206.24
（2）其他增加 － － － － －
3.本期减少金额 － 12,540.00 － － 12,540.00
（1）处置 － 12,540.00 － － 12,540.00
（2）其他减少 － － － －
4.期末余额 44,483,791.98 6,594,456.06 41,875.24 2,848,472.64 53,968,595.92
三、减值准备
1.期初余额 － － － － －
2.本期增加金额 － － － － －
3.本期减少金额 － － － － －
4.期末余额 － － － － －
四、账面价值
1.期末账面价值 425,042,060.16 13,080,818.68 88,124.76 1,796,116.57 440,007,120.17
2.期初账面价值 436,871,057.84 9,426,654.24 94,624.80 2,745,607.45 449,137,944.33
说明 1：本公司子公司厦门万安智能有限公司，以拥有的国有土地使用权作为抵押物办
理长期借款，期末尚未到期金额 24,250,000.00 元，抵押物详情见附注五、50。
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2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明 2：期末，本集团无形资产不存在减值迹象，未计提减值准备。
17、商誉
（1）商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或 期初 期末
企业合 其他 其他
形成商誉的事项 余额 处置 余额
并形成 增加 减少
上海蓝天房屋装饰
101,967,808.11 － － － － 101,967,808.11
工程有限公司
成都恒基装饰工程
30,396,620.57 － － － － 30,396,620.57
有限公司
厦门万安智能有限
160,270,532.21 － － － － 160,270,532.21
公司
浙江蘑菇加网络技
50,687,075.45 － － － － 50,687,075.45
术有限公司
合 计 343,322,036.34 － － － － 343,322,036.34
（2）商誉减值准备
本集团采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本集团根据管理层批
准的财务预算预计未来 5 年内现金流量，其后年度采用的现金流量增长率不会超过资产
组经营业务的长期平均增长率。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财
务预算。根据减值测试的结果，本期期末商誉未发生减值。
18、长期待摊费用
本期减少
项 目 期初数 本期增加 期末数
本期摊销 其他减少
经营租赁方式租入
的固定资产发生的 13,170,144.58 1,988,024.54 7,560,491.83 － 7,597,677.29
改良支出
其他 4,305,546.56 250,449.79 1,567,339.94 120,170.50 2,868,485.91
合 计 17,475,691.14 2,238,474.33 9,127,831.77 120,170.50 10,466,163.20
说明：其他减少系本期处置子公司转出金额。
19、递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 1,084,138,609.43 174,041,738.11 1,025,362,947.09 163,935,526.16
可抵扣亏损 194,245,736.29 48,561,434.07 97,632,231.79 24,412,555.42
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2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数 期初数
项 目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
内部交易未实现损益 6,584,831.60 1,646,207.91 6,840,553.20 1,710,138.31
合 计 1,284,969,177.32 224,249,380.09 1,129,835,732.08 190,058,219.89
20、其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
预付房屋款 11,600,000.00 －
21、短期借款
项 目 期末数 期初数
保证借款 362,796,972.71 289,300,000.00
其他借款 38,915,079.80 81,086,558.75
合 计 401,712,052.51 370,386,558.75
说明 1：保证借款，主要系本公司接受母公司亚厦控股有限公司担保，办理短期借款
250,000,000.00 元；本公司为子公司浙江亚厦幕墙有限公司提供保证担保，办理短期借款
50,000,000.00 元；本公司为子公司浙江亚厦产业园发展有限公司提供保证担保，办理短
期借款 30,000,000.00 元；本公司控股子公司厦门万安智能有限公司，接受本公司、本公
司之孙公司厦门市韩通数码科技有限公司及邵晓燕担保，办理短期借款 13,700,000.00 元；
本公司为控股子公司上海蓝天房屋装饰工程有限公司提供保证担保，办理短期借款
19,096,972.71 元。
说明 2：其他借款，系未到期的商业承兑汇票及信用证向银行贴现而取得的借款、未到
期的商业承兑汇票和应收账款保理取得的借款。
22、应付票据
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 678,119,231.77 578,584,957.95
商业承兑汇票 14,368,460.87 11,452,999.36
合 计 692,487,692.64 590,037,957.31
23、应付账款
项 目 期末数 期初数
工程款 8,126,682,767.59 7,947,367,564.88
设备款 384,115.79 610,298.93
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2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 期末数 期初数
其他 3,833,854.81 3,878,740.20
合 计 8,130,900,738.19 7,951,856,604.01
说明：期末无账龄超过 1 年的重要应付账款。
24、预收款项
项 目 期末数 期初数
工程款 49,638,261.94 98,814,689.41
货款 7,494,803.76 2,213,457.56
合 计 57,133,065.70 101,028,146.97
说明：期末无账龄超过 1 年的重要预收款项。
25、应付职工薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 69,817,029.83 2,002,963,482.22 1,983,568,099.68 89,212,412.37
离职后福利-设定提存计划 16,981.11 33,403,631.93 33,403,461.86 17,151.18
辞退福利 － 1,850,141.35 1,850,141.35 －
合 计 69,834,010.94 2,038,217,255.50 2,018,821,702.89 89,229,563.55
（1）短期薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 69,799,176.66 1,961,320,865.13 1,941,928,111.89 89,191,929.90
职工福利费 － 18,868,419.47 18,868,419.47 －
社会保险费 7,936.49 21,990,187.28 21,988,964.18 9,159.59
其中：1．医疗保险费 7,064.50 18,044,683.09 18,043,573.61 8,173.98
2．工伤保险费 387.33 1,041,679.08 1,041,895.59 170.82
3．生育保险费 484.66 2,887,803.94 2,887,473.81 814.79
4．其他保险费 － 16,021.17 16,021.17 －
住房公积金 3,759.00 11,606,342.32 11,605,227.32 4,874.00
工 会经费和 职工教 育经
6,157.68 2,204,363.69 2,204,072.49 6,448.88
费
其他短期薪酬 － -13,026,695.67 -13,026,695.67 －
合 计 69,817,029.83 2,002,963,482.22 1,983,568,099.68 89,212,412.37
说明：其他短期薪酬系本年确认的股票期权费用。
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2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）设定提存计划
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
离职后福利 16,981.11 33,403,631.93 33,403,461.86 17,151.18
其中：1．基本养老保险费 16,254.31 31,350,873.25 31,350,804.20 16,323.36
2．失业保险费 726.80 2,012,758.68 2,012,657.66 827.82
3．企业年金缴费 － 40,000.00 40,000.00 －
合 计 16,981.11 33,403,631.93 33,403,461.86 17,151.18
26、应交税费
税 项 期末数 期初数
增值税 342,891,844.31 3,073,047.44
营业税 － 426,729,808.24
企业所得税 39,352,776.23 37,369,621.76
城市维护建设税 23,354,524.01 29,847,247.11
教育费附加 10,075,793.88 12,585,304.89
地方教育附加 6,704,322.60 7,772,382.08
个人所得税 15,916,022.57 7,774,760.27
其他税费 439,758.93 3,447,892.46
合 计 438,735,042.53 528,600,064.25
27、应付利息
项 目 期末数 期初数
企业债券利息 22,625,774.04 22,605,554.98
短期借款应付利息 235,886.08 93,829.98
分期付息到期还本的长期借款利息 36,307.64 28,187.50
合 计 22,897,967.76 22,727,572.46
28、其他应付款
项 目 期末数 期初数
履约保证金 104,763,628.66 114,528,642.04
其他往来款项 72,175,476.84 89,632,850.79
项目保证金 54,458,793.61 41,288,248.92
其他保证金 34,058,891.96 24,197,021.86
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2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 期末数 期初数
投标保证金 22,337,943.31 30,935,932.65
押金 20,431,125.03 20,172,877.93
应付股权转让款 12,588,000.00 12,588,000.00
质保金 2,469,985.72 1,827,920.56
合 计 323,283,845.13 335,171,494.75
说明：期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。
29、一年内到期的非流动负债
项 目 期末数 期初数
一年内到期的应付债券 921,675,894.57 －
一年内到期的长期借款 3,500,000.00 1,750,000.00
合 计 925,175,894.57 1,750,000.00
（1）一年内到期的长期借款
项 目 期末数 期初数
抵押借款 3,500,000.00 1,750,000.00
说明：期末一年内到期的长期借款系子公司万安智能以其自有的国有土地使用权抵押取
得的银行借款，抵押物详细情况见本附注五、50。
（2）一年内到期的应付债券
项 目 期末数 期初数
12 亚厦债 921,675,894.57 －
说明：期末一年内到期的应付债券详细情况见本附注五、32。
30、其他流动负债
项 目 期末数 期初数
待转销项税额 149,222,352.82 －
31、长期借款
项 目 期末数 利率区间 期初数 利率区间
抵押借款 24,250,000.00 6.15%-6.55% 15,000,000.00 6.15%-6.55%
减：一年内到期的长期借款 3,500,000.00 － 1,750,000.00 －
合 计 20,750,000.00 － 13,250,000.00 －
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2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：年末长期借款系子公司万安智能以其自有的国有土地使用权抵押取得的银行借款，
抵押物详细情况见本附注五、50。
32、应付债券
项 目 期末数 期初数
12 亚厦债 － 918,601,352.20
（1）应付债券的增减变动
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额
12 亚厦债 100.00 2012 年 7 月 13 日 5年 1,000,000,000.00
应付债券（续）
按面值计提
债券名称 期初余额 本期发行 溢折价摊销 本期偿还利息 期末余额
利息
12 亚厦债 918,601,352.20 － 48,055,597.20 3,074,542.37 48,055,597.20 921,675,894.57
减：一年内
到期的应付 － － － － － 921,675,894.57
债券
合 计 918,601,352.20 － － － － －
说明 1：根据中国证券监督管理委员会证监许可[2012]724 号核准，本公司于 2012 年 7 月
13 日公开发行 1,000 万份公司债券，每份面值 100 元，发行总额 10 亿元，票面利率为 5.20%，
利息按年支付。债券期限为 5 年，附第 3 年末发行人上调票面利率选择权和投资者回售
选择权。
说明 2：根据《浙江亚厦装饰股份有限公司 2012 年公司债券募集说明书》中所设定的公
司债券回售条款，本公司债券投资者于 2015 年 6 月回售“12 亚厦债”766,539 张，回售
价格为人民币 100 元/张，回售金额为 76,653,900.00 元(不含利息)。
说明 3：本公司债券将于 2017 年 7 月到期支付。
33、递延收益
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 9,228,481.71 － 1,677,905.80 7,550,575.91 －
说明：递延收益-政府补助情况
本期新增 本期计入营业 其他 期末 与资产相关/
补助项目 期初余额
补助金额 外收入金额 变动 余额 与收益相关
财政补助专项用于
“装饰部品部件
8,136,992.57 － 1,479,453.20 － 6,657,539.37 与资产相关
（木制品）工厂化
生产项目”
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2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期新增 本期计入营业 其他 期末 与资产相关/
补助项目 期初余额
补助金额 外收入金额 变动 余额 与收益相关
财政补助专项用于
“年产建筑幕墙及
1,091,489.14 － 198,452.60 － 893,036.54 与资产相关
节能门窗 55 万平方
米项目”
合 计 9,228,481.71 － 1,677,905.80 － 7,550,575.91 －
34、股本（单位：万股）
本期增减（+、-）
项 目 期初数 发行新 期末数
送股 公积金转股 其他 小计
股
股份总数 133,932.5692 67.0806 － － 67.0806 133,999.6498
说明 1：2016 年，根据《公司关于股票期权激励计划首次授予第四个行权期可行权的公
告》及《公司关于股票期权激励计划预留股票期权授予三个行权期可行权的公告》，本
公司股票期权激励对象对股权激励计划股票期权行权，增加注册资本、股本 67.0806 万
元。行权后，本公司注册资本、股本增至人民币 133,999.6498 万元。
说明 2：截至 2016 年 5 月，本公司股权激励计划已全部执行完毕。
35、资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 1,827,590,160.34 9,717,093.80 － 1,837,307,254.14
其他资本公积 16,259,570.93 232,833.32 16,492,404.25 －
合 计 1,843,849,731.27 9,949,927.12 16,492,404.25 1,837,307,254.14
说明 1： 股本溢价本期增加金额，系本期股权激励对象自主行权、投资款溢价及因股权
激励对象自主行权、由其他资本公积转入股本溢价，合计金额 9,717,093.80 元；
说明 2：其他资本公积本期减少金额，系因部分股权激励对象放弃行权、冲回原已确认
的其他资本公积及部分股权激励对象自主行权、其他资本公积转入股本溢价，合计金额
16,492,404.25 元。
36、盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 281,121,638.25 20,126,629.54 － 301,248,267.79
说明：盈余公积本年增加，系根据公司本年实现净利润的 10.00%计提法定盈余公积。
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37、未分配利润
提取或分配比
项 目 本期发生额 上期发生额
例
调整前上期末未分配利润 3,480,652,786.62 3,049,154,585.45
调整期初未分配利润合计数
－ －
（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 3,480,652,786.62 3,049,154,585.45
加：本期归属于母公司股东的
319,293,887.95 572,226,282.12
净利润
母公司净利润
减：提取法定盈余公积 20,126,629.54 32,332,697.04
10.00%
应付普通股股利 80,399,789.88 98,129,451.98
其他 -117,247.32 10,265,931.93
期末未分配利润 3,699,537,502.47 3,480,652,786.62
说明：其他，系本公司全资子公司浙江未来加电子商务有限公司持有的孙公司浙江蘑菇
加网络技术有限公司（简称“蘑菇加网络”）收到 2015 年股东减资个人所得税返还，浙
江未来加电子商务有限公司根据减资前后享有的蘑菇加网络净资产份额的差额，按照原
确认顺序，转回未分配利润。
38、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 8,935,702,512.59 7,783,243,093.12 8,967,645,531.43 7,469,913,045.46
其他业务 1,151,017.88 1,877,143.57 878,150.84 2,524,489.25
合 计 8,936,853,530.47 7,785,120,236.69 8,968,523,682.27 7,472,437,534.71
（1）主营业务（分业务）
本期发生额 上期发生额
业务名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
建筑装饰工程 5,139,219,641.57 4,512,912,208.98 4,794,118,202.06 3,998,031,824.50
幕墙装饰工程 2,835,851,125.04 2,471,229,661.00 3,048,911,688.26 2,554,445,397.20
设计合同 130,234,034.50 95,795,525.17 137,435,554.87 104,906,236.29
装饰制品销售 147,997,736.62 171,346,635.49 189,928,836.28 181,601,653.72
景观工程 144,794,404.43 135,864,962.95 270,275,556.89 236,307,660.31
建筑智能化 536,668,509.97 395,817,030.99 526,975,693.07 394,620,273.44
其他 937,060.46 277,068.54 － －
合 计 8,935,702,512.59 7,783,243,093.12 8,967,645,531.43 7,469,913,045.46
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（2）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华东 5,108,322,329.94 4,418,588,735.63 5,238,426,491.31 4,324,810,313.18
中南 1,530,992,264.76 1,363,440,519.35 1,385,158,205.42 1,158,069,219.88
华北 767,564,008.33 679,806,671.39 510,609,019.97 438,307,815.88
西南 769,572,851.84 653,400,193.03 786,035,035.76 652,338,401.45
西北 458,569,321.60 373,655,200.35 420,623,239.83 325,484,733.23
东北 185,249,719.52 173,014,605.33 378,586,444.48 336,245,489.44
境外（含港澳
115,432,016.60 121,337,168.04 248,207,094.66 234,657,072.40
台）
合 计 8,935,702,512.59 7,783,243,093.12 8,967,645,531.43 7,469,913,045.46
39、税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
营业税 60,184,511.52 247,765,607.47
城市维护建设税 23,055,217.23 18,343,970.79
教育费附加 10,537,186.06 8,112,728.77
地方教育附加 6,979,177.17 5,442,992.13
水利基金 3,105,526.57 4,429,736.36
房产税 1,820,678.65 －
土地使用税 1,214,294.03 －
印花税 1,760,214.53 －
其他 2,175,380.65 4,643,342.55
合 计 110,832,186.41 288,738,378.07
说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
40、销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
工资及福利 100,080,522.17 106,437,809.30
租赁费 14,460,923.28 19,512,603.52
办公费 11,495,372.86 12,646,149.48
差旅费 7,953,842.85 10,508,425.91
业务招待费 9,323,921.62 10,378,436.88
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财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 本期发生额 上期发生额
其他 20,937,299.13 26,431,201.00
合 计 164,251,881.91 185,914,626.09
41、管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
工资福利及社保 252,551,196.66 246,058,294.48
租赁费 28,851,665.01 33,046,869.38
折旧及无形资产摊销 23,759,086.99 21,722,543.04
交通差旅费 10,743,858.12 13,192,763.13
办公费 9,524,709.24 12,852,794.13
中介机构费 9,771,979.92 10,293,355.45
业务招待费 6,655,496.93 7,878,943.95
其他 45,398,239.01 48,089,326.00
合 计 387,256,231.88 393,134,889.56
42、财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 66,331,209.98 69,208,218.37
减：利息资本化 761,517.68 －
减：利息收入 12,034,567.30 32,162,345.64
承兑汇票贴息 790,411.89 1,091,734.97
汇兑损益 -482,791.77 -1,728,023.96
手续费及其他 3,671,184.43 4,833,953.38
合 计 57,513,929.55 41,243,537.12
43、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
（1）坏账损失 71,587,766.37 -84,224,972.37
（2）存货跌价损失 2,672,552.04 -245.91
合 计 74,260,318.41 -84,225,218.28
58
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财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
44、投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
处置理财产品的投资收益 8,010,446.41 9,845,105.73
处置长期股权投资产生的投资收益 3,934,632.94 －
权益法核算的长期股权投资收益 -395,412.87 1,647,547.06
合 计 11,549,666.48 11,492,652.79
45、营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 1,250,744.10 166,163.96 1,250,744.10
其中：固定资产处置利得 1,250,744.10 166,163.96 1,250,744.10
政府补助 8,208,047.32 8,518,225.90 8,208,047.32
罚款收入 125,000.00 219,786.87 125,000.00
其他 657,147.61 281,480.69 657,147.61
合 计 10,240,939.03 9,185,657.42 10,240,939.03
其中，政府补助明细如下：
与资产相关/
补助项目 本期发生额 上期发生额 说明
与收益相关
财政扶持及补助
6,530,141.52 6,840,320.10 与收益相关 －
资金
投资项目给予财
1,677,905.80 1,677,905.80 与资产相关 详见本附注五、33
政补助
合 计 8,208,047.32 8,518,225.90 － －
46、营业外支出
计入当期非经常性
项 目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 1,499,888.23 1,065,429.50 1,499,888.23
其中：固定资产处置损失 1,499,888.23 1,065,429.50 1,499,888.23
罚没支出 4,321.13 17,855.36 4,321.13
对外捐赠 15,000.00 18,000.00 15,000.00
其他 16,635.48 574,936.87 16,635.48
合 计 1,535,844.84 1,676,221.73 1,535,844.84
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财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
47、所得税费用
（1）所得税费用明细
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 78,509,982.23 101,061,950.83
递延所得税费用 -38,505,317.45 -477,516.15
合 计 40,004,664.78 100,584,434.68
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项 目 本期发生额 上期发生额
利润总额 377,873,506.29 690,282,023.48
按 25%税率计算的所得税费用 94,468,376.56 172,570,505.87
某些公司适用不同税率的影响 -36,391,988.15 -61,936,868.60
对以前期间当期所得税的调整 -809,430.09 7,928,930.37
权益法核算的联营企业损益 59,311.96 -247,132.06
无须纳税的收入（以“-”填列） -598,195.74 －
不可抵扣的成本、费用和损失 -525,198.44 -663,095.09
税率变动对期初递延所得税余额的影响 － －
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异
1,489,500.73 －
的纳税影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 214,148.75 1,625,613.69
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -17,901,860.80 -18,693,519.50
其他 － －
所得税费用 40,004,664.78 100,584,434.68
48、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金主要项目
项 目 本期发生额 上期发生额
收到工程保证金等 823,691,869.06 798,657,116.60
收到保函保证金 27,385,970.42 21,967,720.73
利息收入 13,216,090.02 34,442,625.95
收回备用金 268,237,149.22 132,315,220.00
合 计 1,132,531,078.72 987,382,683.28
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财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）支付其他与经营活动有关的现金主要项目
项 目 本期发生额 上期发生额
支付工程保证金等 771,180,189.65 849,949,609.00
支付保函保证金 26,494,064.04 30,020,280.47
支付备用金 286,260,964.43 252,880,286.52
合 计 1,083,935.218.12 1,132,850,175.99
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收到万安办公大楼工程投标保证金 200,000.00 1,500,000.00
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
支付万安办公大楼工程保函保证金 － 568,000.00
退回万安办公大楼工程投标保证金 1,100,000.00 －
合计 1,100,000.00 568,000.00
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收到孙公司股东减资税费返还款 201,495.00 －
49、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 337,868,841.51 589,697,588.80
加：资产减值准备 74,260,318.41 -84,225,218.28
固定资产折旧、投资性房地产折旧 42,895,357.80 40,035,938.64
无形资产摊销 16,188,206.24 14,007,813.04
长期待摊费用摊销 9,127,831.77 11,466,407.41
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
249,144.13 899,265.54
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） － －
61
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2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
补充资料 本期发生额 上期发生额
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） － －
财务费用（收益以“－”号填列） 65,613,031.98 67,835,010.80
投资损失（收益以“－”号填列） -11,549,666.48 -11,492,652.79
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -38,505,317.45 -477,516.15
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） － －
存货的减少（增加以“－”号填列） -356,029,222.64 -80,101,057.20
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -335,371,874.44 -618,334,288.59
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 362,538,690.67 114,252,618.70
其他 -13,026,695.67 -10,633,590.16
经营活动产生的现金流量净额 154,258,645.83 32,930,319.76
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 － －
一年内到期的可转换公司债券 － －
融资租入固定资产 － －
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,839,102,565.43 2,213,400,705.36
减：现金的期初余额 2,213,400,705.36 2,459,952,136.76
加：现金等价物的期末余额 － －
减：现金等价物的期初余额 － －
现金及现金等价物净增加额 -374,298,139.93 -246,551,431.40
说明：其他项目系股份支付本期确认的损益金额。
（2）本期收到的处置子公司的现金净额
项 目 本期发生额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 52,637,814.44
其中：浙江亚厦景观园林工程有限公司 52,637,814.44
大连正泰开宇装饰有限公司 －
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 17,662,380.60
其中：浙江亚厦景观园林工程有限公司 16,752,546.72
大连正泰开宇装饰有限公司 909,833.88
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 －
处置子公司收到的现金净额 34,975,433.84
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2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）现金及现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
一、现金 1,839,102,565.43 2,212,490,871.48
其中：库存现金 80,551.41 54,129.65
可随时用于支付的银行存款 1,839,017,008.70 2,212,436,741.83
可随时用于支付的其他货币资金 5,005.32 －
二、现金等价物 － －
三、划分为持有待售的资产 － 909,833.88
库存现金 － －
可随时用于支付的银行存款 － 909,833.88
可随时用于支付的其他货币资金 － －
四、期末现金及现金等价物余额 1,839,102,565.43 2,213,400,705.36
50、所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 219,498,333.14 开立保函、银行承兑汇票保证金、信用证保证金等
应收票据 15,611,079.80 商业承兑汇票贴现
应收账款 3,204,880.00 应收账款保理
以红瓦大厦 8 楼写字间 21#-24#作为抵押物，向华智城
固定资产 561,652.59 围联体育产业股份公司借款，作为经营性资金周转用
途
无形资产 26,253,200.00 以国有土地使用权为抵押物，办理长期借款
合 计 265,129,145.53
51、外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 13,621,047.13
其中：美元 927.69 6.9370 6,435.39
新币 53,877.73 4.7995 258,586.17
港币 14,931,108.17 0.89451 13,356,025.57
应付账款 7,324,159.73
美元 1,055,810.83 6.9370 7,324,159.73
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2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
预收账款 457,411.07
港币 511,359.50 0.8945 457,411.07
其他应付款 570,461.51
新币 118,858.53 4.7995 570,461.51
六、合并范围的变动
1、处置子公司
（1）单次处置至丧失控制权而减少的子公司
单位：人民币万元
处置价款与处
合并财务
置投资对应的
股权 股权 丧失控 丧失控制权 报表中与
股权处 合并财务报表
子公司名称 处置 处置 制权的 时点的确定 该子公司
置价款 层面享有该子
比例% 方式 时点 依据 相关的商
公司净资产份
誉
额的差额
浙江亚厦景 签订股权转让
股权 2016 年 11
观园林工程 5,263.78 100.00 协议并完成工 121.10
转让 月
有限公司 商变更登记
大连正泰开 签订股权转让
股权 2016 年 1
宇装饰有限 1,174.00 51.00 协议并完成工 272.36 432.51
转让 月
公司 商变更登记
续：
与原子公司
丧失控 丧失控制权之
丧失控制 丧失控制 按公允价值 股权投资相
制权之 日剩余股权的
权之日剩 权之日剩 重新计量产 关的其他综
子公司名称 日剩余 公允价值的确
余股权的 余股权的 生的利得/损 合收益转入
股权的 定方法及主要
账面价值 公允价值 失 投资损益的
比例 假设
金额
浙江亚厦景观园
－ － － － － －
林工程有限公司
大连正泰开宇装
－ － － － － －
饰有限公司
说明：
（1）2015 年 12 月，本公司与子公司大连正泰个人股东赵文君达成了不可撤销的《股权
转让协议》，根据协议约定，本公司将持有的大连正泰股权全部转让给赵文君，大连正泰
于 2016 年初完成工商变更登记。2016 年 3 月，本公司与赵文君签订《股权转让框架合同》，
就股权转让价款协商一致，并办理相关处置事宜。
64
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2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）2016 年 10 月，本公司与亚厦控股有限公司签署《股权转让框架合同》。根据合同，
本公司将持有的浙江亚厦景观园林工程有限公司 100%股权出售给本公司控股股东亚厦
控股有限公司，景观园林公司于 2016 年 11 月完成工商变更登记。
2、其他
（1）报告期内，本公司新设子公司南京扬子亚创酒店管理有限公司，本公司持股比例为
70.00%。
（2）本公司之部分孙公司因经营策略调整，于 2016 年办理注销清算手续，2016 年底不
纳入合并范围；本年度注销清算公司不构成重要组成部分，对本集团生产经营不会产生
重大影响。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要子公司/孙公司情况如下：
主要经 持股比例%
子/孙公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
浙 江 亚 厦 幕 墙 有 浙江省绍 浙江省绍 同一控制下
幕墙装饰行业 100.00 －
限公司 兴市 兴市 企业合并
大 连 亚 厦 幕 墙 有 辽宁省大 辽宁省大
幕墙装饰行业 － 100.00 投资设立
限公司 连市 连市
芜 湖 亚 厦 幕 墙 工 安徽省芜 安徽省芜
幕墙装饰行业 － 100.00 投资设立
程设计有限公司 湖市 湖市
吉林亚厦幕墙有 吉林省长 吉林省长
幕墙装饰行业 － 100.00 投资设立
限公司 春市 春市
上海蓝天房屋装 非同一控制
上海市 上海市 建筑装饰行业 73.00 －
饰工程有限公司 下企业合并
成 都 恒 基 装 饰 工 四川省成 四川省成 非同一控制
建筑装饰行业 77.00 －
程有限公司 都市 都市 下企业合并
浙 江 亚 厦 产 业 园 浙江省绍 浙江省绍 建筑装修配套
100.00 － 投资设立
发展有限公司 兴市 兴市 产品制造
浙 江 亚 厦 木 业 制 浙江省绍 浙江省绍 木制品家俱制
100.00 － 投资设立
造有限公司 兴市 兴市 造行业
浙江亚厦木石制
浙江省绍 浙江省绍 木制品家俱安
品专业安装有限 100.00 － 投资设立
兴市 兴市 装配套行业
公司
浙 江 亚 厦 设 计 研 浙江省绍 浙江省绍 同一控制下
装饰设计行业 100.00 －
究院有限公司 兴市 兴市 企业合并
浙 江 亚 厦 机 电 安 浙江省杭 浙江省杭 建筑工业机电
100.00 － 投资设立
装有限公司 州市 州市 设备
辽 宁 亚 厦 装 饰 有 辽宁省辽 辽宁省辽
建筑装饰行业 100.00 － 投资设立
限公司 中县 中县
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2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
主要经 持股比例%
子/孙公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
大 连 亚 厦 装 饰 工 辽宁省大 辽宁省大
建筑装饰行业 100.00 － 投资设立
程有限公司 连市 连市
宁 波 亚 厦 装 饰 有 浙江省宁 浙江省宁
建筑装饰行业 100.00 － 投资设立
限公司 波市 波市
吉林亚厦装饰有 吉林省长 吉林省长
建筑装饰行业 100.00 － 投资设立
限公司 春市 春市
浙 江 亚 厦 产 业 投 浙江省杭 浙江省杭 投资与资产管
100.00 － 投资设立
资发展有限公司 州市 州市 理行业
亚厦（澳门）工程
澳门 澳门 建筑装饰行业 100.00 － 投资设立
一人有限公司
厦门万安智能有 福建省厦 福建省厦 非同一控制
建筑智能行业 65.00 －
限公司 门市 门市 下企业合并
浙 江 未 来 加 电 子 浙江省杭 浙江省杭
电子商务行业 100.00 － 投资设立
商务有限公司 州市 州市
浙江蘑菇加网络 浙江省杭 浙江省杭 非同一控制
软件开发行业 － 58.1887
技术有限公司 州市 州市 下企业合并
南京扬子亚创酒 江苏省南 江苏省南
酒店管理 70.00 － 投资设立
店管理有限公司 京市 京市
（2）重要的非全资子公司
本期无重要的非全资子公司。
2、在联营企业中的权益
持股比例(%) 对联营企业投资
联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 的会计处理方法
联营企业
建筑部品
盈创建筑科技（上
上海市 上海市 部件的生 25.84 － 权益法
海）有限公司
产和制造
八、金融工具风险管理
本集团各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以
及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞
口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对
本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别
和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，
以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，
以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内
部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
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本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险
和汇率风险）。
董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，指定本集团的风险管理政策和相关指引
并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面
临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了信用风险、流动性风
险和市场风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决
定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由风险管理委员会按照董事
会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评
价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将
审核结果上报本集团的审计委员会。
本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险
管理政策减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手方的风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团预期银行存款不存
在重大的信用风险。
对于应收款项，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对债务人的财务
状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况
等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本集团会定期对债务人信用
记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取
消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没
有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。
本集团应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的 9.00%
（2015 年：6.92%）；本集团其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本集团
其他应收款总额的 13.56%（2015 年：6.90%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以
满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情
况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，
以满足短期和长期的资金需求。
67
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财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于 2016 年 12 月 31
日，本集团尚未使用的银行借款额度为人民币 260,270.32 万元（2015 年 12 月 31 日：人
民币 248,191.57 万元）。
期末本集团持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分
析如下（单位：人民币万元）：
期末数
项 目
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合 计
金融负债：
短期借款 40,171.21 － － － 40,171.21
应付票据 69,248.77 － － － 69,248.77
应付账款 813,090.07 － － － 813,090.07
应付利息 2,289.80 － － － 2,289.80
其他应付款 32,328.38 － － － 32,328.38
一年内到期的长期借款 350.00 － － － 350.00
一年内到期的应付债券 92,167.59 － － － 92,167.59
长期借款 － 2,075.00 － － 2,075.00
金融负债和或有负债合计 1,049,645.82 2,075.00 － － 1,051,720.82
期初本集团持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分
析如下（单位：人民币万元）：
期初数
项 目
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合 计
金融负债：
短期借款 37,038.66 － － － 37,038.66
应付票据 59,003.80 － － － 59,003.80
应付账款 795,185.66 － － － 795,185.66
应付利息 2,272.76 － － － 2,272.76
其他应付款 33,517.15 － － － 33,517.15
一年内到期的长期借款 175.00 － － － 175.00
长期借款 － 1,325.00 － － 1,325.00
应付债券 － 91,860.14 － － 91,860.14
金融负债和或有负债合计 927,193.03 93,185.14 － － 1,020,378.17
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账
面金额有所不同。
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财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金
融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利
率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通
过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团目前并未采取利率对冲政策。
但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短
期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。
于 2016 年 12 月 31 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，而其
它因素保持不变，本集团的净利润及股东权益将减少或增加约 518.74 万元（2015 年 12 月
31 日：653.63 万元）。
对于资产负债表日持有的、使本集团面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分
析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上
述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本集团面临现金流量
利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述
利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方
法。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇
变动市场风险不重大。
本集团期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注项目注释其他之外币货币性项
目说明。
2、资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并
使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、
发行新股或出售资产以减低债务。
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财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2016 年
12 月 31 日，本集团的资产负债率为 60.13%（2015 年 12 月 31 日：60.73%）。
九、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司 注册资本 母公司对本公 母公司对本公司表决
注册地 业务性质
名称 (万元) 司持股比例% 权比例%
亚厦控股有 浙江省绍
股权投资 50,000.00 32.77 32.77
限公司 兴上虞
本公司最终控制方是：丁欣欣、张杏娟夫妇
报告期内，母公司注册资本变化如下：
单位：万元
期初数 本期增加 本期减少 期末数
10,000.00 40,000.00 － 50,000.00
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、1。
3、本集团的联营企业情况
本集团的联营企业情况详见附注七、2。
4、本集团的其他关联方情况
关联方名称 与本集团关系
浙江梁湖建设有限公司 主要投资者为本公司实际控制人的亲属
浙江亚厦房产集团有限公司 同一实际控制人
上虞亚厦城北新区置业有限公司 同一实际控制人
嘉兴亚厦房地产开发有限公司 同一实际控制人
上虞亚厦新城置业有限公司 同一实际控制人
镇江亚厦房地产开发有限公司 同一实际控制人
绍兴亚厦城东置业有限公司 同一实际控制人
上虞亚厦金色家园置业有限公司 同一实际控制人
镇江兰天房地产开发有限公司 同一实际控制人
杭州浪森投资管理有限公司 主要投资者为本公司实际控制人的亲属
浙江巨和装饰工程有限公司 主要投资者为本公司实际控制人的亲属
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财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方名称 与本集团关系
盈创建筑工业化襄阳有限公司 联营企业的子公司
董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员
5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
①采购商品、接受劳务
关联方 关联交易内容 本期发生额（不含税） 上期发生额（不含税）
盈创建筑工业化
建筑材料 850,834.22 －
襄阳有限公司
②出售商品、提供劳务
本期发生额（不 上期发生额（不
关 联 方 关联交易内容
含税） 含税）
上虞亚厦新城置业有限公司 建筑装饰 － -1,264,968.00
浙江梁湖建设有限公司 玻璃幕墙 52,621,228.13 39,905,696.00
镇江兰天房地产开发有限公司 建筑装饰 － 466,039.68
浙江巨和装饰工程有限公司 木石制品销售 － 317,290.00
上虞亚厦城北新区置业有限公司 装修 300,000.00 －
绍兴亚厦城东置业有限公司 装修 11,500.00 －
上虞亚厦金色家园置业有限公司 装修 48,495.00 －
（2）关联租赁情况
公司承租
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
张杏娟/丁欣欣 房屋 9,107,897.54 9,276,278.39
说明：本集团因办公用地需求，向公司股东和实际控制人张杏娟、丁欣欣租赁其位于杭
州市上城区望江东路望江国际中心 2(A)幢 7-13 层。
（3）关联担保情况
①本集团作为担保方
单位：人民币万元
担保终止 担保是否已经
被担保方 担保金额 担保起始日
日 履行完毕
亚厦（澳门）工程一人有限公司 3,300.00 2016-6-20 2016-12-20 是
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财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
担保终止 担保是否已经
被担保方 担保金额 担保起始日
日 履行完毕
亚厦（澳门）工程一人有限公司 2,690.00 2016-4-29 2016-10-29 是
浙江亚厦产业园发展有限公司 5,000.00 2015-12-31 2017-12-31 否
浙江亚厦产业园发展有限公司 8,000.00 2016-10-28 2018-10-12 否
浙江亚厦幕墙有限公司 10,000.00 2015-11-17 2017-11-17 否
浙江亚厦幕墙有限公司 7,000.00 2016-6-14 2017-6-14 否
浙江亚厦幕墙有限公司 10,000.00 2015-5-5 2016-2-13 是
浙江亚厦幕墙有限公司 10,000.00 2016-8-31 2018-12-31 否
浙江亚厦幕墙有限公司 20,000.00 2016-1-15 2017-1-14 否
浙江亚厦幕墙有限公司 10,000.00 2015-7-17 2016-7-17 是
浙江亚厦幕墙有限公司 10,000.00 2016-11-2 2017-10-18 否
浙江亚厦幕墙有限公司 11,000.00 2016-7-15 2017-11-18 否
浙江亚厦幕墙有限公司 15,000.00 2016-7-1 2017-6-30 否
浙江亚厦产业投资发展有限公司 5,000.00 2015-3-30 2017-3-30 否
厦门万安智能有限公司 5,000.00 2016-2-14 2017-5-18 否
厦门万安智能有限公司 3,000.00 2016-1-26 2017-1-26 否
厦门万安智能有限公司 4,000.00 2016-5-31 2017-5-3 否
厦门万安智能有限公司 3,000.00 2016-5-30 2017-1-20 否
厦门万安智能有限公司 6,000.00 2016-5-18 2017-4-23 否
上海蓝天房屋装饰工程有限公司 6,000.00 2016-9-19 2017-9-18 否
②本集团作为被担保方
单位：人民币万元
担保终止 担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日
日 经履行完毕
亚厦控股有限公司 30,000.00 2016-12-19 2017-12-19 否
亚厦控股有限公司 20,000.00 2014-12-23 2016-12-23 是
亚厦控股有限公司 40,000.00 2015-1-20 2016-1-19 是
亚厦控股有限公司 45,000.00 2015-2-28 2017-2-28 否
亚厦控股有限公司 10,000.00 2015-6-18 2017-7-14 否
亚厦控股有限公司 8,000.00 2015-8-14 2016-8-13 是
亚厦控股有限公司 30,000.00 2015-8-20 2017-8-19 否
亚厦控股有限公司/丁欣欣
11,000.00 2015-11-5 2017-11-5 否
/张杏娟
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浙江亚厦装饰股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
担保终止 担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日
日 经履行完毕
亚厦控股有限公司 20,000.00 2015-12-30 2016-12-30 是
亚厦控股有限公司 8,000.00 2016-9-30 2017-9-29 否
亚厦控股有限公司 20,000.00 2016-1-15 2017-1-14 否
亚厦控股有限公司 15,000.00 2016-6-29 2017-6-28 否
亚厦控股有限公司 13,000.00 2016-6-14 2017-6-14 否
亚厦控股有限公司 20,000.00 2016-12-26 2018-12-26 否
亚厦控股有限公司 30,000.00 2016-12-31 2017-12-30 否
（4）关键管理人员薪酬
本集团本期关键管理人员 23 人，上期关键管理人员 27 人，支付薪酬情况见下表：
单位：人民币万元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 782.65 859.00
6、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方 坏账 坏账
账面余额 账面余额
准备 准备
应收账款 浙江梁湖建设有限公司 40,773,672.29 － 39,905,696.00 －
上虞亚厦金色家园置业有限
应收账款 548,701.00 － 548,701.00 －
公司
应收账款 绍兴亚厦城东置业有限公司 20,000.34 － 20,000.34 －
应收账款 浙江巨和装饰工程有限公司 390,091.33 － 390,091.33 －
盈创建筑科技（上海）有限
预付账款 312,595.78 － 312,595.78 －
公司
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
预收款项 上虞亚厦金色家园置业有限公司 － 17,685.00
预收款项 镇江兰天房地产开发有限公司 － 113,960.32
预收款项 绍兴亚厦城东置业有限公司 － 11,500.00
应付账款 浙江梁湖建设有限公司 － 437,716.00
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浙江亚厦装饰股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款 盈创建筑工业化襄阳有限公司 859,932.70 －
其他应付款 王文广 681,888.00 961,888.00
十、 股份支付
1、股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 －
公司本期行权的各项权益工具总额 670,806.00 股
公司本期失效的各项权益工具总额 2,897,132.00 股
公司期末发行在外的股份期权行权价
－
格的范围和合同剩余期限
公司期末其他权益工具行权价格的范
－
围和合同剩余期限
2、以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes 模型
可行权权益工具数量的确定依据 －
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 39,269,170.06
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 -13,026,695.67
3、股份支付的修改、终止情况
股份支付的修改情况 无
股份支付的终止情况 无
十一、 承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
（1）经营租赁承诺
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财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额 期末数 期初数
资产负债表日后第 1 年 22,374,597.01 30,089,283.83
资产负债表日后第 2 年 7,738,057.30 14,340,760.03
资产负债表日后第 3 年 6,058,648.58 1,598,184.23
以后年度 38,279,101.26 604,904.54
合 计 74,450,404.15 46,633,132.63
（2）其他承诺事项
截至 2016 年 12 月 31 日，本集团不存在其他应披露的承诺事项。
2、或有事项
（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
本公司与北京居然之家投资控股集团有限公司诉讼事项
本公司与北京居然之家投资控股集团有限公司（以下简称“居然之家”）在 2008 年 2
月 4 日签署《居然大厦公共区域精装修工程施工合同》，约定由本公司承包施工居然之
家开发的“北京居然之家大厦公共区域精装修工程”。
2009 年 4 月，居然之家以工期严重拖延及所铺设的莎安娜石材质量问题严重为由，向北
京市朝阳区人民法院提起诉讼，要求解除与本公司签订的《居然大厦公共区域精装修工
程施工合同》，并要求本公司拆除所铺装的不合格莎安娜石材，赔偿经济损失人民币 1650
万元。
朝阳区人民法院受理本案后，于 2009 年 6 月 8 日召开预备庭，听取了原被告双方的起诉
和答辩意见，并组织了证据交换。本公司同时依法提出追加环球石材为本案第三人及对
诉争工程所铺贴的莎安娜石材质量进行司法鉴定两项申请，法院均予以准许。
庭后，本公司依法提起反诉，本公司认为该工程使用的莎安娜石材质量合格，工期拖延
并非被告责任，要求居然之家支付尚欠工程款 21,949,316.00 元，朝阳区人民法院已予以
受理。
本公司向北京市朝阳区人民法院申请对讼争工程款金额进行司法鉴定，法院已依法予以
准许。由于北京市法院委托工程造价咨询机构进行工程造价司法鉴定，需统一报北京市
高级人民法院通过抽签确定鉴定机构，故本鉴定目前正上报北京市高级人民法院，等待
北京市高级市人民法院抽签确定司法鉴定机构后，再正式开始进行造价鉴定。
截至 2016 年 12 月 31 日止，本案件审理程序基本结束，等待一审判决。
（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
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财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
截至 2016 年 12 月 31 日，本集团为其他单位贷款提供保证，具体情况详见附注九、5。
（3）截至 2016 年 12 月 31 日，本集团不存在其他应披露的或有事项。
十二、资产负债表日后事项
1、资产负债表日后利润分配情况说明
本公司于 2017 年 4 月 26 日召开的第四届董事会第六次会议审议通过了 2016 年度利润分
配预案：拟以分红派息股权登记日股份数为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.4
元（含税）,本年度不进行资本公积转增股本和送红股。该议案尚需提交股东大会特别决
议通过后方可实施。
2、其他资产负债表日后事项说明
截至 2017 年 4 月 26 日，本集团不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
1、分部报告
本集团主要从事建筑装饰、幕墙装饰、建筑智能化等活动。由于本集团未独立管理上述
业务的经营活动和评价其经营成果，因此本集团不予披露分部报告数据。
2、截至 2016 年 12 月 31 日，本集团不存在应披露的其他重要事项。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种 类 计提比
金 额 比例% 坏账准备 净额
例%
单项金额重大并单项计提
－ － － － －
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：合同期内应收账款 6,412,699,316.19 88.92 320,634,965.82 5.00 6,092,064,350.37
信用期内应收工程
215,903,065.72 2.99 21,590,306.57 10.00 194,312,759.15
决算款
账龄组合 583,410,490.07 8.09 252,018,395.31 43.20 331,392,094.76
关联方组合 － － － － －
组合小计 7,212,012,871.98 100.00 594,243,667.70 8.24 6,617,769,204.28
单项金额虽不重大但单项
－ － － － －
计提坏账准备的应收账款
合 计 7,212,012,871.98 100.00 594,243,667.70 8.24 6,617,769,204.28
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财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
应收账款按种类披露（续）
期初数
种 类 计提比
金 额 比例% 坏账准备 净额
例%
单项金额重大并单项计提
17,000,000.00 0.24 17,000,000.00 100.00 －
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：合同期内应收账款 6,160,814,902.89 85.31 308,040,745.14 5.00 5,852,774,157.75
信用期内应收工程
393,168,368.89 5.44 39,316,836.89 10.00 353,851,532.00
决算款
账龄组合 650,394,662.16 9.01 271,089,457.79 41.68 379,305,204.37
关联方组合 124,343.00 － － － 124,343.00
组合小计 7,204,502,276.94 99.76 618,447,039.82 8.58 6,586,055,237.12
单项金额虽不重大但单项
－ － － － －
计提坏账准备的应收账款
合 计 7,221,502,276.94 100.00 635,447,039.82 8.80 6,586,055,237.12
说明：
①期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
②账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 281,885,903.82 48.32 56,377,180.76 20.00 225,508,723.06
1至2年 176,678,016.40 30.28 88,339,008.20 50.00 88,339,008.20
2至3年 87,721,817.49 15.04 70,177,453.99 80.00 17,544,363.50
3 年以上 37,124,752.36 6.36 37,124,752.36 100.00 －
合 计 583,410,490.07 100.00 252,018,395.31 43.20 331,392,094.76
按账龄分析法计提坏账准备的应收账款（续）
期初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 305,608,918.10 46.99 61,121,783.63 20.00 244,487,134.47
1至2年 234,802,904.20 36.10 117,401,452.10 50.00 117,401,452.10
2至3年 87,083,089.02 13.39 69,666,471.22 80.00 17,416,617.80
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财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
3 年以上 22,899,750.84 3.52 22,899,750.84 100.00 －
合 计 650,394,662.16 100.00 271,089,457.79 41.68 379,305,204.37
③组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 账面余额 坏账准备 计提比例%
组合 1：合同期内应收账款 6,412,699,316.19 320,634,965.82 5.00
组合 2：信用期内应收工程决算款 215,903,065.72 21,590,306.57 10.00
合 计 6,628,602,381.91 342,225,272.39
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期转回坏账准备金额 41,203,372.12 元。
（3）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 1,098,369,350.70 元，占应收账款
期末余额合计数的比例 15.23%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 65,824,336.41 元。
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种 类 计提比
金 额 比例% 坏账准备 净额
例%
单项金额重大并单项计
29,740,000.00 3.97 25,217,211.00 84.79 4,522,789.00
提坏账准备的其他应收
款
按组合计提坏账准备的
其他应收款
其中：账龄组合 240,937,662.37 32.13 37,915,318.74 15.74 203,022,343.63
关联方组合 479,038,011.00 63.90 － － 479,038,011.00
组合小计 719,975,673.37 96.03 37,915,318.74 5.27 682,060,354.63
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 － － － － －
应收款
合 计 749,715,673.37 100.00 63,132,529.74 8.42 686,583,143.63
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2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他应收款按种类披露（续）
期初数
种 类 计提比
金 额 比例% 坏账准备 净额
例%
单项金额重大并单项计
－ － － － －
提坏账准备的其他应收
款
按组合计提坏账准备的
其他应收款
其中：账龄组合 198,914,752.08 37.54 26,776,670.64 13.46 172,138,081.44
关联方组合 330,928,963.72 62.46 － － 330,928,963.72
组合小计 529,843,715.80 100.00 26,776,670.64 5.05 503,067,045.16
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 － － － － －
应收款
合 计 529,843,715.80 100.00 26,776,670.64 5.05 503,067,045.16
说明：
①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款 账面余额 坏账准备 计提比例%
赵文君 11,740,000.00 11,740,000.00 100.00
大连正泰开宇装饰有限公司 18,000,000.00 13,477,211.00 74.87
合计 29,740,000.00 25,217,211.00 84.79
说明 1：2015 年 12 月，本公司与大连正泰开宇装饰有限公司（简称“大连正泰”）个人
股东赵文君达成了不可撤销的《股权转让协议》，根据协议约定，本公司拟将持有的大
连正泰股权全部转让给赵文君，并于 2016 年 3 月就股权转让价款协商一致，股权转让
价款为 1,174.00 万元，由赵文君于本合同生效之日起 30 个工作日内支付至本公司指定的
账户；
说明 2：2015 年 12 月，根据大连正泰股东会决议，大连正泰需向公司支付股利金额总价
款为 3,100.00 万元，其中，如在 2017 年 6 月 30 日前，大连正泰向公司支付股权收益（红
利）人民币 1,800.00 万元（自 2016 年 4 月 1 日起，每季度期满前应支付人民币 360.00 万
元），且未因大连正泰原因公司导致承担授信担保责任的，则公司同意免除大连正泰股
权权益（红利）总价款的剩余款项支付责任；如在 2017 年 6 月 30 日前，大连正泰未向
公司支付完毕股权权益（红利）人民币 1,800.00 万元的，或因大连正泰原因导致公司承
担授信担保责任的，大连正泰仍应向公司支付股权权益（红利）总价款的剩余款项
1,300.00 万元。
说明 3：为控制回款风险，公司通过“以房抵款”、办理应收账款质押手续保证优先受偿
权、催促大连正泰工程款回款等方式，积极回收股权转让及应收股利款。
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2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明 4：受大连正泰整体生产经营情况恶化、工程款回款滞后等影响，公司经分析判断，
按照期末应收的股权转让款、应收股利款，扣除已设定抵押担保的房屋价值 452.28 万元
后的金额，全额计提坏账准备。
②账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 146,203,150.69 60.68 7,310,157.54 5.00 138,892,993.15
1至2年 45,884,677.46 19.04 4,588,467.75 10.00 41,296,209.71
2至3年 16,125,330.17 6.69 4,837,599.05 30.00 11,287,731.12
3至4年 17,398,267.98 7.22 8,699,133.99 50.00 8,699,133.99
4至5年 14,231,378.30 5.91 11,385,102.64 80.00 2,846,275.66
5 年以上 1,094,857.77 0.46 1,094,857.77 100.00 －
合 计 240,937,662.37 100.00 37,915,318.74 15.74 203,022,343.63
按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款（续）
账 龄 期初数
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 132,116,681.25 66.42 6,605,489.49 5.00 125,511,191.76
1至2年 24,845,964.22 12.49 2,484,596.44 10.00 22,361,367.78
2至3年 20,950,132.81 10.53 6,285,039.85 30.00 14,665,092.96
3至4年 18,473,593.90 9.29 9,236,796.97 50.00 9,236,796.93
4至5年 1,818,160.10 0.91 1,454,528.09 80.00 363,632.01
5 年以上 710,219.80 0.36 710,219.80 100.00 －
合 计 198,914,752.08 100.00 26,776,670.64 13.46 172,138,081.44
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 36,355,859.10 元。
（3）其他应收款按款项性质披露
项 目 期末余额 期初余额
关联方往来 479,038,011.00 330,935,856.30
保证金 185,109,034.64 142,551,191.92
其他往来款 50,788,580.79 20,431,699.71
备用金 31,887,204.64 33,961,683.85
80
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2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 期末余额 期初余额
押金 2,892,842.30 1,963,284.02
合 计 749,715,673.37 529,843,715.80
（4）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
其他应收款 占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄
期末余额 额合计数的比例(%) 期末余额
浙江亚厦产业园发
关联方往来 195,960,864.03 1年以内 26.14 －
展有限公司
浙江亚厦幕墙有限
关联方往来 89,015,299.28 1年以内 11.87 －
公司
浙江亚厦产业投资
关联方往来 74,207,664.00 1-2年 9.90 －
发展有限公司
浙江未来加电子商
关联方往来 70,856,100.00 1-2年 9.45 －
务有限公司
浙江亚厦木业制造
关联方往来 31,517,213.69 1-2年 4.20 －
有限公司
合 计 461,557,141.00 61.56 －
3、长期股权投资
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 2,256,958,363.02 － 2,256,958,363.02 2,304,673,286.86 － 2,304,673,286.86
对联营企业投资 154,082,594.83 － 154,082,594.83 154,478,007.70 － 154,478,007.70
合 计 2,411,040,957.85 － 2,411,040,957.85 2,459,151,294.56 － 2,459,151,294.56
（1）对子公司投资
本期
减值准
计提
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 备期末
减值
余额
准备
浙江亚厦木业制造
18,000,000.00 － － 18,000,000.00 － －
有限公司
浙江亚厦产业园发
549,087,517.13 － 1,659,347.68 547,428,169.45 － －
展有限公司
浙江亚厦木石制品
5,000,000.00 － － 5,000,000.00 － －
专业安装有限公司
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2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期
减值准
计提
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 备期末
减值
余额
准备
浙江亚厦机电安装
50,000,000.00 － － 50,000,000.00 － －
有限公司
辽宁亚厦装饰有限
10,000,000.00 － － 10,000,000.00 － －
公司
大连亚厦装饰工程
5,100,000.00 － － 5,100,000.00 － －
有限公司
浙江亚厦产业投资
794,295,208.83 － － 794,295,208.83 － －
发展有限公司
宁波亚厦装饰有限
20,000,000.00 － － 20,000,000.00 － －
公司
亚厦（澳门）工程
500,000.00 － － 500,000.00 － －
一人有限公司
浙江亚厦设计研究
5,180,000.00 － － 5,180,000.00 － －
院有限公司
浙江亚厦景观园林
51,800,000.00 － 51,800,000.00 － － －
工程有限公司
浙江亚厦幕墙有限
159,293,560.90 － 1,255,576.16 158,037,984.74 － －
公司
成都恒基装饰工程
47,000,000.00 － － 47,000,000.00 － －
有限公司
上海蓝天房屋装饰
140,480,000.00 － － 140,480,000.00 － －
工程有限公司
厦门万安智能有限
398,437,000.00 － － 398,437,000.00 － －
公司
浙江未来加电子商
50,000,000.00 － － 50,000,000.00 － －
务有限公司
吉林亚厦装饰有限
500,000.00 － － 500,000.00 － －
公司
南京扬子亚创酒店
－ 7,000,000.00 － 7,000,000.00 － －
管理有限公司
合 计 2,304,673,286.86 7,000,000.00 54,714,923.84 2,256,958,363.02 － －
（2）对联营企业投资
被投资单位 期初余额 期末余额 减值准备期末余额
盈创建筑科技（上海）
154,478,007.70 154,082,594.83 －
有限公司
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2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
长期股权投资（续）
本期增减变动
被投资单位 计提
减少 权益法下确认其他综合 其他权 宣告发放现金 其
追加投资 减值
投资 的投资损益收益调整 益变动 股利或利润 他
准备
盈创建筑科技（上
－ － -395,412.87 － － － － －
海）有限公司
4、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 4,111,782,045.17 3,573,339,909.06 3,587,700,462.73 2,920,760,456.38
其他业务 895,375.10 1,694,543.20 850,037.00 1,694,543.20
合 计 4,112,677,420.27 3,575,034,452.26 3,588,550,499.73 2,922,454,999.58
5、投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 31,719,977.00 18,000,000.00
处置理财产品的投资收益 4,076,432.14 5,360,991.77
权益法核算的长期股权投资收益 -395,412.87 1,647,547.06
处置长期股权投资产生的投资收益 837,814.44 －
合 计 36,238,810.71 25,008,538.83
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项 目 本期发生额 说明
非流动性资产处置损益 3,685,488.81 －
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政 8,208,047.32 －
府补助除外）
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金 理财产品
8,010,446.41
融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 17,000,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 746,191.00 －
非经常性损益总额 37,650,173.54 －
减：非经常性损益的所得税影响数 6,410,537.56 －
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2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 本期发生额 说明
非经常性损益净额 31,239,635.98 －
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） 552,839.58 －
归属于公司普通股股东的非经常性损益 30,686,796.40 －
2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率% 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.52 0.24 0.24
扣除非经常性损益后归属于公司普通
4.09 0.22 0.22
股股东的净利润
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2017 年 4 月 26 日
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