山东新北洋信息技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文
山东新北洋信息技术股份有限公司
2016 年半年度报告
2016 年 08 月
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山东新北洋信息技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人丛强滋、主管会计工作负责人荣波及会计机构负责人(会计主管
人员)刘媛媛声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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山东新北洋信息技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................ 2
第二节 公司简介 ........................................................................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................ 7
第四节 董事会报告 .................................................................................................... 9
第五节 重要事项 ...................................................................................................... 23
第六节 股份变动及股东情况 .................................................................................. 34
第七节 优先股相关情况 .......................................................................................... 40
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 .............................................................. 41
第九节 财务报告 ...................................................................................................... 43
第十节 备查文件目录 ............................................................................................ 153
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释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司、新北洋 指 山东新北洋信息技术股份有限公司
《公司章程》 指 《山东新北洋信息技术股份有限公司章程》
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
北洋集团 指 威海北洋电气集团股份有限公司，系本公司控股股东
威海市国资办 指 威海市国有资产管理办公室，系本公司实际控制人
联众利丰 指 石河子联众利丰投资合伙企业(有限合伙)，系本公司股东
数码科技 指 威海新北洋数码科技股份有限公司，系本公司控股子公司
山东华菱 指 山东华菱电子股份有限公司，系本公司参股公司
华菱光电 指 威海华菱光电股份有限公司，系本公司控股子公司
荣鑫科技 指 威海新北洋荣鑫科技股份有限公司，系本公司控股子公司
鞍山搏纵 指 鞍山搏纵科技有限公司，系本公司控股子公司
正棋机器人 指 威海新北洋正棋机器人股份有限公司，系本公司参股公司
新北洋服务公司 指 威海新北洋技术服务有限公司，系本公司全资子公司
新北洋欧洲公司（SNBC Europe B.V.） 指 2016 年 2 月 29 日由荷兰东方技术有限公司更名为新北洋欧洲公司
元、万元 指 人民币元、人民币万元
报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 新北洋 股票代码 002376
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 山东新北洋信息技术股份有限公司
公司的中文简称（如有） 新北洋
公司的外文名称（如有） Shandong New Beiyang Information Technology Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）SNBC
公司的法定代表人 丛强滋
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 荣波 段旭高
联系地址 山东省威海市环翠区昆仑路 126 号 山东省威海市环翠区昆仑路 126 号
电话 0631-5675777 0631-5675777
传真 0631-5680499 0631-5680499
电子信箱 snbc@newbeiyang.com snbc@newbeiyang.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2015 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2015 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
企业法人营业执
注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码 组织机构代码
照注册号
2002 年 12 月 06 山东省工商行政 913700007456590 913700007456590 913700007456590
报告期初注册
日 管理局 29G 29G 29G
2016 年 07 月 26 山东省工商行政 913700007456590 913700007456590 913700007456590
报告期末注册
日 管理局 29G 29G 29G
临时公告披露的指定网站查
2016 年 07 月 28 日
询日期（如有）
公司注册资本于 2016 年 7 月 26 日发生变更，具体内容详见公司于 2016 年 7 月 28 日在指定
临时公告披露的指定网站查
信息披露媒体《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报》和巨潮资讯网
询索引（如有）
（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于完成工商变更登记的公告》（公告编号：2016-045）。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 676,332,627.84 467,528,732.27 44.66%
归属于上市公司股东的净利润（元） 83,693,725.75 61,056,207.00 37.08%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
69,781,871.10 56,059,597.56 24.48%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 61,586,133.59 97,985,478.80 -37.15%
基本每股收益（元/股） 0.14 0.10 40.00%
稀释每股收益（元/股） 0.14 0.10 40.00%
加权平均净资产收益率 4.26% 3.30% 0.96%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 3,668,321,647.48 3,086,555,962.98 18.85%
归属于上市公司股东的净资产（元） 2,260,387,327.94 1,909,862,641.72 18.35%
截止披露前一交易日的公司总股本（股） 631,490,090
用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股） 0.1325
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
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单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 532,253.13
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
4,356,433.75
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
91,287.67
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
主要系非公开发行公司股票部
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 12,363,186.70 分投资者的保证金因未认购转
为营业外收入。
减：所得税影响额 2,512,540.59
少数股东权益影响额（税后） 918,766.01
合计 13,911,854.65 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
2016年是公司实施“二次创业”的关键年，上半年，公司加快推进战略转型与组织变革，树立并强化“经营客户”的管
理理念，不断完善“技术创新推动+市场需求拉动”的双轮驱动经营模式，在激烈的市场竞争中保持了较好的增长。上半年
主要开展如下工作：
（一）加快实施业务结构、市场结构调整，取得积极进展。
围绕重点聚焦的金融行业，积极进行上下游全产业链布局，在多个关键环节实现了规模增长。在金融产品关键件方面，
高性能CIS得到推广。在金融产品嵌入式模块方面，多款现金、票据的鉴别、售卖、打印模块完成研制推向市场，并在部分
银行的智慧柜员机项目的测试验证中得到认可，成为重要的模块供应商。在银行终端产品和解决方案方面，上半年公司加大
了硬纸币兑换设备的推广，同比实现了较快增长，硬币清分、清点、清洗、包装等系列产品也加快设计完善；纸币清分机上
半年在多家银行的招标测试中表现出色，并再次入围交通银行、建设银行选型采购项目，同时在海外部分国家银行采购招标
中成功中标，开始实现批量销售；TCR、高速存款机等现金处理智能终端加快开发验证；在已有成功试点的基础上，上半年
进一步完善现有票据鉴伪/风控管理解决方案，积极在多个商业银行进行验证推广。
围绕重点聚焦的物流行业，公司积极研究分析物流行业的信息化、自动化发展趋势，加快规划设计在物流行业的业务布
局。抢抓快递物流配送“最后一百米”的行业市场机遇，公司智能物流柜业务上半年实现大幅增长，同时公司积极加大国内
外各类物流智能终端产品新机会的挖掘，取得一定进展。围绕物流行业信息化方面的需求痛点，上半年公司以便携打印机、
面单打印机等信息化产品为突破口，与部分知名电商物流建立业务合作关系，快速切入电商物流领域，同时启动了新型移动
终端的研制开发；围绕物流行业自动化方面的需求痛点，进一步完善了自动分拣柜产品，实现了稳定销售，同时启动了新型
的自动分拣解决方案等自动化设备的设计开发。
针对传统业务，继续夯实巩固市场渠道，积极发掘新机会。海外市场保持适度增长，继续加大与已有海外战略大客户的
合作力度，巩固海外的渠道分销，并着重加大了新产品推广销售和新兴国家地区的开拓力度；同时着重加大了欧美地区在物
流、零售、选票等领域专用打印机、识别模块、自助终端设备等新业务机会的调研与发掘，部分新业务机会有望成为海外直
销业务新的增长点。国内零售/餐饮、交通、彩票、公共服务等传统行业的业务总体保持稳定，在零售/餐饮行业市场加快推
进渠道扁平化和电商销售渠道的建设；在交通行业，高铁业务产品销售逐步恢复，公路客运市场的相关产品也实现批量销售；
在彩票、公共服务等细分市场，公司的系列彩票产品、社保自助服务终端等均实现一定增长。
以服务子公司为载体，公司着力培育的服务业务发展较快，物流、高铁、通信、彩票等行业大客户的产品维保服务和耗
材销售业务快速增长；同时上半年试点开展了设备运营业务和相关服务业务，积极探索公司服务业务发展的新模式。
（二）完善双轮驱动经营模式，积聚提升公司核心竞争力。
上半年，公司开展了多轮针对重点聚焦行业和传统业务的市场需求调研、分析和策划，修订完善了市场需求管理的流程
机制。同时围绕金融、物流等重点聚焦行业，公司着力加大在该行业领域的技术创新的投入力度，积聚技术创新能力及优势。
上半年，公司针对金融、物流行业未来信息化、自动化、智能化的发展趋势和技术应用方向进行了系统的调研分析，针对多
个环节的核心技术启动了前瞻性预研；基于充分的业务技术分析，对公司金融、物流行业的产业链布局和产品线进行了系统
的规划，启动实施了关键产品和技术的设计开发；按照公司业务与技术的规划，重新优化配置内部研发资源，加大整合外部
创新资源，公司在金融和物流行业的技术创新能力得到迅速提升。
（三）进一步优化完善“小前端、大平台、富生态”的组织模式，提升运营管理的效率与质量。
上半年，公司继续加大各业务前端的营销人才队伍的扩充和提升，按照“以客户为中心”的原则优化业务流程，在内部
试点推行了以“销售、技术、交付”为主的“铁三角”精兵小团队的组织方式，取得良好成效。加大对技术创新、市场技术、
供应链及交付、质量管理、售后服务、分总部区域、信息化“七大业务支撑平台”的梳理和强化：在技术创新平台方面，继
续保持高强度的研发投入，加大研发人员的招聘引进，根据业务战略方向重新梳理配置研发资源，着重加大了北京系统集成
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研发中心的建设扩充；在供应链与交付平台方面，进一步整合集团采购平台资源，提升了集团采购供应议价能力，正式启动
实施“自助终端集成产品生产基地”建设项目，全面推广生产“精益革新项目” ，全方位提升公司的智能制造水平和生产
交付能力；在分总部区域平台建设方面，加强了北京分公司的区域平台建设，进一步扩充深圳分公司的分总部平台职能，启
动上海办事处的筹建，扩充了欧洲子公司和北美办事处的平台职能；根据募投项目建设规划，加快了营销与服务网络的建设
以及系列信息化系统平台的实施建设。
（四）加强外部优势资源的整合，不断提升“外延式”成长能力。
1月，完成对荣鑫科技的增资扩股，引进国内金融领域的知名合作伙伴，为开拓金融市场提供助力。4月，完成对数码科
技的增资扩股，并收购部分原股东的股权，优化了子公司股权结构，加强了集团化的管控和规范管理。6月，与威海市商业
银行共同发起设立的山东通达金融租赁有限公司正式成立；利用金融租赁公司平台助推公司产品的推广。6月底，公司实施
完成了非公开发行股票，募集资金总额354,893,314.30元。上半年，公司进一步加大了对外产品技术交流与合作，通过委外
开发、合作开发、技术引进、共建科研平台等多种方式，积极跟踪最新科技创新成果，孵化新兴技术项目，同时积极引进管
理、营销、技术等各方面的专家顾问，已初步搭建形成公司外部高级专家顾问资源库。
二、主营业务分析
概述
2016年上半年，公司实现营业收入6.76亿元，同比增长44.66%，实现净利润（归属于上市公司股东的净利润）0.84亿元，
同比增长37.08%。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要系公司本期金融、
营业收入 676,332,627.84 467,528,732.27 44.66% 物流行业产品销售收入
增加所致。
主要系国内产品销售结
营业成本 397,702,165.03 251,206,787.25 58.32%
构发生较大变化所致
销售费用 53,445,038.43 42,026,703.92 27.17%
管理费用 118,567,884.92 96,391,079.27 23.01%
主要系公司本期贷款利
财务费用 6,828,074.37 2,401,821.68 184.29%
息增加所致。
主要系公司本期应纳税
所得税费用 18,528,539.76 13,743,955.67 34.81%
所得额增加所致。
研发投入 75,283,638.20 61,592,811.38 22.23%
主要系公司本期支付的
经营活动产生的现金流
61,586,133.59 97,985,478.80 -37.15% 各项费用及票据保证金
量净额
增加所致。
主要系公司本期支付山
投资活动产生的现金流 东通达金融租赁有限公
-486,525,360.22 -35,614,013.56 1,266.11%
量净额 司投资款及新厂房建设
所致。
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主要系公司本期收到非
筹资活动产生的现金流
442,948,327.67 108,925,793.95 306.65% 公开发行股票投资款增
量净额
加所致。
现金及现金等价物净增
20,019,284.52 172,420,423.55 -88.39%
加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
2016年4月20日公司《2016年第一季度报告全文》中对2016年1-6月经营业绩的预计：归属于上市公司股东的净利润变动
幅度为20% — 60%。2016年上半年，公司实现净利润（归属于上市公司股东的净利润）0.84亿元，同比增长37.08%，符合经
营业绩目标。
上半年，公司加快推进战略转型与组织变革，进一步优化公司的业务结构、市场结构，强化“经营客户”的管理理念，不
断完善“技术创新推动+市场需求拉动”的双轮驱动经营模式，在激烈的市场竞争中保持了较好的增长势头。公司继续重点聚
焦金融和物流行业，实现规模化突破，在金融行业，积极围绕金融行业上下游全产业链进行布局，在多个关键环节实现了规
模增长；在物流行业，加大研究分析物流行业的信息化、自动化发展趋势，加快规划设计在物流行业的业务布局。夯实传统
业务，积极发掘新机会，培育运维服务业务，海外市场保持适度增长，国内零售/餐饮、交通、彩票、公共服务等传统行业
的业务总体保持稳定，以服务子公司为载体，公司着力培育的服务业务发展迅速。进一步优化完善“小前端、大平台、富生
态”的组织模式，提升运营管理的效率与质量。积极加强外部优势资源的整合，不断提升“外延式”成长能力。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
金融及物流行业 442,538,581.53 248,156,843.48 43.92% 97.52% 125.28% -6.91%
传统行业 210,444,335.20 135,674,130.48 35.53% 1.22% 16.19% -8.31%
分产品
关键基础零部件 175,996,874.96 67,631,663.98 61.57% 9.73% 8.18% 0.55%
整机及系统集成
475,899,265.09 315,039,606.29 33.80% 75.54% 92.03% -5.69%
产品
其他 1,086,776.68 1,159,703.69 -6.71% 139.53% 238.38% -31.17%
分地区
国内 444,214,985.78 261,978,575.73 41.02% 95.07% 143.96% -11.82%
国外 208,767,930.95 121,852,398.23 41.63% 2.22% 1.94% 0.16%
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四、核心竞争力分析
报告期内，公司的核心竞争力未发生重大变化，公司所拥有的自主创新优势、快速响应优势及人才优势，保障了公司业
务的稳定性和盈利能力的连续性，企业综合竞争力得到进一步提升。
1、自主创新优势。公司掌握从专用打印扫描关键基础零部件、整机到系统集成的核心设计与制造技术，是首批国家技
术创新示范企业，设有专用打印扫描领域唯一的国家认定企业技术中心，拥有中国企业在该领域最多的创新成果和专利技术，
多项产品填补国内空白，部分技术和产品处于国际领先地位。按照发展战略规划，支撑公司向智能终端产品和识别产品领域
延伸的战略落地，依托在专用打印扫描领域多年的技术积淀，公司快速丰富完善形成了强有竞争力的产品线，多项产品技术
达到国内领先，已成为国内金融、物流行业市场中具有一定影响力的产品解决方案提供商。截止2016年6月30日，公司累计
拥有专利687项，其中发明专利213项（含国际发明专利41项）；正在申请并受理的专利288项，其中发明专利248项（含国际
发明专利62项）；取得软件产品登记证书82项，计算机软件著作权证书134项。
2、快速响应优势。公司始终坚持“快速满足客户多样化需求”的差异化竞争战略。公司拥有丰富的产品线，具备行业
领先的科研创新队伍及创新管理平台，建立了遍及全国各地及海外各大区的营销服务网络，以及专业、规范的技术支持与售
后服务队伍，公司也是中国最大的专用打印扫描产品生产基地，建立了完善的供应链和质量管理体系。同时，公司秉承“以
客户为中心”的经营理念，持续推进管理变革，不断优化完善组织机构和客户响应的流程、机制，依靠“快速满足客户多样
化需求”的竞争优势，赢得了全球客户的信赖，与众多国际知名厂商建立了紧密的战略合作关系。
3、人才优势。公司自成立以来，一直非常注重科技创新人才队伍的培养，建立了一支行业内知名的科研创新队伍。目
前公司拥有工程技术人员1,298人，占员工人数的比例为47.93%；拥有国务院特贴专家、泰山学者专家等技术带头人多名；
同时积极与清华大学、山东大学、哈尔滨工业大学等高校开展人才培养合作，一大批管理和技术骨干得以快速成长，基本形
成了年轻化、专业化的管理和科技创新队伍。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√ 适用 □ 不适用
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
387,749,672.94 30,000,000.00 1,192.50%
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例
山东通达金融租赁有限公司 融资租赁及其他本外币业务 35.00%
自助服务设备的研发、制造、销售及服
威海新北洋数码科技股份有限公司 91.19%
务，精密钣金加工。
（2）持有金融企业股权情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 公司类别 最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算 股份来源
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成本（元）数量（股） 比例 数量（股） 比例 值（元） 益（元） 科目
山东通达
350,000,00 350,000,00 350,402,48 长期股权
金融租赁 其他 35.00% 402,486.32 投资
0.00 0 6.32 投资
有限公司
350,000,00 350,000,00 350,402,48
合计 0 -- -- 402,486.32 -- --
0.00 0 6.32
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
本期实际 计提减值 报告期实
受托人名 是否关联 委托理财 报酬确定
关联关系 产品类型 起始日期 终止日期 收回本金 准备金额 预计收益 际损益金
称 交易 金额 方式
金额 （如有） 额
2015 年 2016 年
青岛银行
无 否 保本型 500 08 月 05 02 月 17 保本型 500 9.13 9.13
威海分行
日 日
威海市商 2015 年 2016 年
业银行市 无 否 保本型 500 07 月 09 07 月 15 保本型 0 25
行 日 日
2015 年 2016 年
建行高新
无 否 保本型 200 08 月 20 08 月 19 保本型 0 7.3
支行
日 日
威海市商 2016 年 2016 年
业银行山 无 否 保本型 3,000 05 月 24 12 月 23 保本型 0 61.27
大路支行 日 日
山东威海 2016 年 2016 年
农村商业 无 否 保本型 260 06 月 28 11 月 22 保本型 0 3.61
银行 日 日
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2016 年 2016 年
交通银行
无 否 保本型 600 06 月 29 09 月 27 保本型 0 5.18
田和支行
日 日
合计 5,060 -- -- -- 500 111.49 9.13
委托理财资金来源 闲置自有资金
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
涉诉情况（如适用） 不适用
委托理财审批董事会公告披露日期（如
2016 年 04 月 20 日
有)
委托理财审批股东会公告披露日期（如
有)
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 114,911.91
报告期投入募集资金总额 8,277.76
已累计投入募集资金总额 86,692.34
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 5,001.22
累计变更用途的募集资金总额比例 4.35%
募集资金总体使用情况说明
经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]237 号文核准，公司于 2010 年 3 月向社会公众发行人民币普通股 3,800 万股，
每股面值 1.00 元，每股发行价 22.58 元，共募集资金总额人民币 858,040,000.00 元，扣除发行费用人民币 57,555,451.33 元，
实际募集资金净额为人民币 800,484,548.67 元。该项募集资金已于 2010 年 3 月 12 日全部到位，已经国富浩华会计师事务
14
山东新北洋信息技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文
所有限公司审验，并出具浩华验字［2010］第 17 号验资报告。2010 年 4 月 12 日召开的公司第三届董事会第九次会议审议
通过《关于使用部分超募资金归还银行贷款的议案》，公司使用部分超募资金提前归还威海市商业银行城里支行 3,700 万元
及中国建设银行威海高新支行 5,300 万元贷款。根据 2010 年 9 月 6 日召开的公司 2010 年第二次临时股东大会决议，同意
使用超募资金 2,400 万元向“技术研发中心扩建项目”追加投资，“技术研发中心扩建项目”总投资金额变更为 11,000 万元，
同意使用超募资金 9,780 万元投资实施“金融设备研发、中试生产项目”。2010 年 4 月 22 日召开的公司第三届董事会第十
一次会议审议通过《关于使用部分募集资金置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》，公司拟使用部分募集资
金置换预先已投入两个募投项目的自筹资金，置换资金总额为 46,109,083.44 元。上述资金已于 2010 年度全部置换完毕。
2012 年 7 月 10 日召开的公司第四届董事会第三次会议审议通过《关于使用部分超募资金永久性补充流动资金的议案》，同
意将剩余超募资金中的 8,000 万元永久性补充流动资金。2013 年 8 月 5 日，召开的公司第四届董事会第九次（临时）会议
和第四届监事会第八次（临时）会议审议通过了《关于收购鞍山搏纵科技有限公司 51%股权的议案》，同意公司使用超募
资金 6,000 万元和自有资金 8,950 万元收购鞍山搏纵 51%股权。2014 年 4 月 17 日，公司召开的 2014 年第一次临时股东大
会审议通过了《关于收购参股公司股权暨关联交易的议案》，同意公司使用超募资金 17,368.45 万元和自有资金 5,950.95 万
元收购华菱光电 26%股权。截止 2016 年 6 月 30 日，募集资金合计使用 79,003.58 万元，其中募投项目累计使用金额为
26,774.87 万元，超募资金累计使用金额 47,227.49 万元，节余募集资金 5,001.22 万元（含利息收入），永久性补充公司流动
资金。经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]9 号文核准，公司于 2016 年 6 月非公开发行人民币普通股 31,490,090 股，
每股面值 1.00 元，每股发行价 11.27 元，共募集资金总额人民币 354,893,314.30 元，扣除发行费用人民币 6,258,719.77 元，
实际募集资金净额为人民币 348,634,594.53 元。该项募集资金已于 2016 年 6 月 15 日全部到位，已经瑞华会计师事务所（特
殊普通合伙）审验，并出具瑞华验字［2016］第 37100009 号验资报告。2016 年 6 月 29 日召开的公司第五届董事会第十二
次（临时）会议审议通过《关于以募集资金置换先期投入募投项目的自筹资金的议案》，同意以募集资金置换预先投入募
集资金投资项目的自筹资金 76,683,714.51 元。截止 2016 年 6 月 30 日，募集资金累计使用 7,688.76 万元。2010 年上市首
次公开发行股票取得募集资金 80,048.45 万元，本期使用募集资金 589 万元，截止 6 月 30 日已累计使用募集资金 79,003.58
万元，累计变更用途的募集资金总额 5,001.22 万元，累计变更用途的募集资金总额占比为 6.25%，尚未使用募集资金总额
1,044.87 万元，全部为闲置两年以上募集资金。2016 年非公开发行股票取得募集资金 34,863.46 万元，本期已使用募集资
金总额 7,688.76 万元，截止 6 月 30 日已累计使用募集资金 7,688.76 万元，无变更用途的募集资金，无闲置两年以上募集
资金。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 变更项 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 目(含部 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
分变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
1、年产 50 万台专用 2012 年
打印机及相关产品生 否 18,900 18,900 18,899.91 100.00% 09 月 30 不适用 不适用 否
产基地建设项目 日
2012 年
2、技术研发中心扩建
否 8,600 11,000 7,874.96 72.00% 09 月 30 不适用 不适用 否
项目
日
3、高速扫描产品/先进
否 35,000 24,863.46 6,113.4 6,113.4 24.59% 不适用 不适用 否
循环处理设备研发与
15
山东新北洋信息技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文
生产技改项目
4、营销及服务网络建
否 13,400 6,500 1,298.69 1,298.69 19.98% 不适用 不适用 否
设项目
5、企业信息化平台建
否 7,600 3,500 276.67 276.67 7.90% 不适用 不适用 否
设项目
承诺投资项目小计 -- 83,500 64,763.46 7,688.76 34,463.63 -- -- -- --
超募资金投向
2013 年
1、金融设备研发、中
9,780 9,780 7,903.91 80.82% 12 月 31 否
试生产项目
日
2、归还银行贷款 9,000 9,000 9,000 100.00% 否
3、补充流动资金 8,000 8,000 8,000 100.00% 否
4、收购股权-鞍山搏纵
6,000 6,000 589 6,000 100.00% 不适用 不适用 否
科技有限公司
5、收购股权-威海华菱
17,368.45 17,368.45 16,323.58 93.98% 4,571.95 是 否
光电股份有限公司
超募资金投向小计 -- 50,148.45 50,148.45 589 47,227.49 -- -- 4,571.95 -- --
133,648.4 114,911.9
合计 -- 8,277.76 81,691.12 -- -- 4,571.95 -- --
5 1
募集资金实际到账时间晚于预期，延缓了“年产 50 万台专用打印机及相关产品生产基地建设项目”
未达到计划进度或预 和“技术研发中心扩建项目”的整体实施进度。2011 年 4 月 18 日召开的公司第三届董事会第十八次
计收益的情况和原因 会议审议通过《关于调整部分募投项目建设周期的议案》，公司拟将“年产 50 万台专用打印机及相关
（分具体项目） 产品生产基地建设项目”和“技术研发中心扩建项目”的完成时间推迟至 2012 年 9 月，其中“年产 50
万台专用打印机及相关产品生产基地建设项目”2013 年度全部达产。
项目可行性发生重大
无
变化的情况说明
适用
1、2010 年 4 月 12 日召开的公司第三届董事会第九次会议审议并通过《关于使用部分超募资金归还
银行贷款的议案》，公司使用部分超募资金提前归还威海市商业银行城里支行 3,700 万元及中国建设
银行威海高新支行 5,300 万元贷款。2、2010 年 9 月 6 日召开的公司 2010 年第二次临时股东大会审
议并通过《关于超募资金使用计划的议案》，同意使用超募资金 2,400 万元向“技术研发中心扩建项
目”追加投资，“技术研发中心扩建项目”总投资金额变更为 11,000 万元。同意使用超募资金 9,780 万
超募资金的金额、用 元投资实施“金融设备研发、中试生产项目”。3、2012 年 7 月 10 日召开的公司第四届董事会第三次
途及使用进展情况 会议审议并通过《关于使用部分超募资金永久性补充流动资金的议案》，同意公司根据生产经营需求
及财务情况，将剩余超募资金中的 8,000 万元永久性补充流动资金。4、2013 年 8 月 5 日，公司召开
的第四届董事会第九次（临时）会议和第四届监事会第八次（临时）会议审议通过了《关于收购鞍
山搏纵科技有限公司 51%股权的议案》，同意公司使用超募资金 6,000 万元和自有资金 8,950 万元收
购鞍山搏纵 51%股权。目前该项目已使用超募资金 6,000 万元。 5、2014 年 4 月 17 日，公司召开的
2014 年第一次临时股东大会审议通过了《关于收购参股公司股权暨关联交易的议案》，同意公司使
用超募资金 17,368.45 万元和自有资金 5,950.95 万元收购华菱光电 26%股权。目前该项目已累计使
16
山东新北洋信息技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文
用超募资金 16,323.58 万元。
适用
以前年度发生
技术研发中心扩建项目：公司从中长期战略发展规划及整体布局的角度出发，综合考虑市场对各项
募集资金投资项目实
产品的未来需求状况，认为如果将生产基地与技术研发中心全部集中在位于威海市火炬高技术产业
施地点变更情况
开发区初村镇“山东新北洋初村新区”内，无法为公司产品未来产能的扩张预留足够的场地。公司将
“技术研发中心扩建项目”的实施地变更至威海市环翠区张村镇地块（土地使用权证号为威环国用
（2009 出）第 222 号）。该项目实施地的变更已经 2010 年 4 月 12 日召开的公司第三届董事会第九
次会议审议通过。
不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况
适用
2010 年 4 月 22 日召开的公司第三届董事会第十一次会议审议通过《关于使用部分募集资金置换预
先投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》，公司拟使用部分募集资金置换预先已投入两个募投项
募集资金投资项目先
目的自筹资金，置换资金总额为 46,109,083.44 元。上述资金已于 2010 年度全部置换完毕。2016 年
期投入及置换情况
6 月 29 日召开的公司第五届董事会第十二次（临时）会议审议通过《关于以募集资金置换先期投入
募投项目的自筹资金的议案》，同意以募集资金置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金
76,683,714.51 元。上述资金已于 2016 年 6 月份全部置换完毕。
用闲置募集资金暂时 不适用
补充流动资金情况
适用
年产 50 万台专用打印机及相关产品生产基地建设项目结余 0.09 万元，于 2012 年 9 月 30 日达到预
项目实施出现募集资
定可以使用状态；技术研发中心扩建项目结余 3,125.04 万元，于 2012 年 9 月 30 日达到预定可以使
金结余的金额及原因
用状态；金融设备研发、中试生产项目结余 1,876.09 万元，于 2013 年 12 月 31 日达到预定可以使用
状态。
2010 年公开发行募集资金剩余款项公司将按照相关合同分期支付用于购买子公司的股权，2016 年非
尚未使用的募集资金
公开发行的募集资金公司将按照相关规定用于支付三个募投项目，公司将严格按照规定履行信息披
用途及去向
露义务。
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
（3）募集资金变更项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
变更后项目 截至期末实 截至期末投 项目达到预 变更后的项
变更后的项 对应的原承 本报告期实 本报告期实 是否达到预
拟投入募集 际累计投入 资进度 定可使用状 目可行性是
目 诺项目 际投入金额 现的效益 计效益
资金总额 金额(2) (3)=(2)/(1) 态日期 否发生重大
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山东新北洋信息技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文
(1) 变化
年产 50 万
台专用打印
补充流动资
机及相关产 0.09 0 0.09 100.00% 是 否
金
品生产基地
建设项目
补充流动资 技术研发中
3,125.04 0 3,125.04 100.00% 是 否
金 心扩建项目
金融设备研
补充流动资
发、中试生 1,876.09 0 1,876.09 100.00% 是 否
金
产项目
合计 -- 5,001.22 0 5,001.22 -- -- 0 -- --
公司首次公开发行招股说明书中承诺投资项目为“年产 50 万台专用打印机及相关产品
生产基地建设项目”及“技术研发中心扩建项目”，项目投资总额为 27,500 万元。2010
年 9 月 6 日公司 2010 年第二次临时股东大会审议并通过《关于超募资金使用计划的
议案》，同意使用超募资金 2,400 万元向“技术研发中心扩建项目”追加投资，并同意使
变更原因、决策程序及信息披露情况
用超募资金 9,780 万元投资实施“金融设备研发、中试生产项目”。调整后公司共有三
说明(分具体项目)
个募投项目，投资总额为 39,680 万元，目前，公司募投项目已全部完成，累计投资
34,678.78 万元，结余募集资金 5,001.22 万元。2014 年 5 月 9 日，公司召开 2013 年度
股东大会，审议通过了《关于使用节余募集资金永久性补充流动资金的议案》，同意
公司将节余募集资金 9,709.39 万元（含利息收入）永久性补充公司流动资金。
未达到计划进度或预计收益的情况
无
和原因(分具体项目)
变更后的项目可行性发生重大变化
无
的情况说明
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
或服务
新北洋欧 各类专用
洲公司 打印机及 27,990,775. 4,284,706.2 17,637,346. -647,001.
子公司 计算机 132,196.72 -664,060.42
（SNBC 相关电子 09 9 66 38
Europe 产品的销
18
山东新北洋信息技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文
B.V.） 售
新北洋（欧 经营和管
洲）研发中 理新北洋
心有限公 的海外业
11,689,200. 10,651,612. 10,534,881.
司 子公司 计算机 务，建立并 41,828.70 33,462.96
00 98 04
（SNBC(E 发展欧洲
urope)R&D 产品研发
B.V.） 基地
自助服务
威海新北 设备的研
洋数码科 发、制造、 50,000,000. 342,973,90 117,275,78 226,980,09 38,213,59 35,987,121.9
子公司 计算机
技股份有 销售及服 00 1.44 2.89 3.81 4.56 8
限公司 务，精密钣
金加工。
各类金融
威海新北 终端产品
洋荣鑫科 与解决方 40,000,000. 150,045,17 94,515,681. 51,965,001. 3,848,488 4,767,610.56
子公司 计算机
技股份有 案的研发、 00 9.77 12 87 .42
限公司 生产、销售
和服务
纸币清分
机、点验钞
鞍山搏纵
机产品的 30,050,000. 120,944,64 46,887,229. 6,489,564.8 -8,307,65
科技有限 子公司 计算机 -5,281,591.47
开发、生 00 6.88 02 6 5.34
公司
产、销售与
服务
CIS 的开
威海华菱
发、生产、 60,000,000. 387,074,44 247,887,97 115,584,06 53,206,76 45,687,045.1
光电股份 子公司 计算机
销售与服 00 2.58 8.84 5.13 5.21 0
有限公司
务。
TPH 的开
山东华菱
发、生产、 90,000,000. 245,431,26 176,373,44 127,038,06 12,171,38 10,601,175.3
电子股份 参股公司 计算机
销售与服 00 2.35 8.35 6.18 2.91 4
有限公司
务
研发、生产
苏州智通 和销售交
新技术股 通行业自 15,000,000. 9,519,947.6 5,102,567.6 -54,501.1
参股公司 计算机 -54,501.11
份有限公 助服务设 00 1 2 1
司 备及系统
集成产品。
威海新北 工业机器 50,000,000. 45,510,593. 44,730,768. 1,918,205.1 -3,771,02
参股公司 计算机 -3,033,703.16
洋正棋机 人及智能 00 13 35 7 3.16
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山东新北洋信息技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文
器人股份 制造解决
有限公司 方案的研
发、生产及
销售。
产品售后
威海新北 维修服务、
洋技术服 维保承接、 30,000,000. 45,296,254. 24,436,866. 20,818,560. -4,595,85
子公司 计算机 -4,594,431.20
务有限公 耗材生产 00 25 24 32 4.99
司 及销售服
务等
山东通达 融资租赁
1,000,000,0 1,028,233,5 1,001,149,9 6,707,662.3 1,533,281
金融租赁 参股公司 金融 及其他本 1,149,960.91
00.00 92.80 60.91 8 .21
有限公司 外币业务
5、非募集资金投资的重大项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
截至报告期末
本报告期投 披露日期（如 披露索引（如
项目名称 计划投资总额 累计实际投入 项目进度 项目收益情况
入金额 有） 有）
金额
山东通达金融 2016 年 06 月 2016-034 号公
35,000 35,000 35,000 100.00% 40.25
租赁有限公司 08 日 告刊在巨潮网
自助服务终端
产品研发与生 56,700 3,920.38 4,246.75 7.49% 0
产技改项目
合计 91,700 38,920.38 39,246.75 -- -- -- --
六、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计
2016 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
20.00% 至 50.00%
动幅度
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
13,013.98 至 16,267.47
动区间（万元）
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
10,844.98
元）
公司重点聚焦的金融行业的系列产品，以及物流行业的智能快件柜产品等
业绩变动的原因说明
销售增幅较大，致使公司总体经营业绩进一步提升。
20
山东新北洋信息技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
2016年5月10日公司召开的2015年度股东大会审议通过了公司2015年度利润分配方案：以截止2015年12月31日总股本
60,000万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利1.50元（含税），共计分配现金9,000.00万元。本次利润分配不送红股，
不以公积金转增股本。本次权益分派股权登记日为2016年5月19日，除权除息日为2016年5月20日。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
是
明：
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
鼎萨投资、朴易投
资、上海江利资产、公司生产经营情况及公开
2016 年 03 月 04 日 公司会议室 实地调研 机构 镛泉资产、鼎峰资 披露的信息，未提供书面
产、中泰证券、中 资料
金资管
2016 年 03 月 18 日 公司会议室 实地调研 机构 兴业证券、中银国 公司生产经营情况及公开
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山东新北洋信息技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文
际 披露的信息，未提供书面
资料
招商基金、彬元资
本、中国证券报、 公司生产经营情况及公开
2016 年 05 月 10 日 公司会议室 实地调研 机构 证券日报、泰康资 披露的信息，未提供书面
产、申万宏源、钰 资料
熙投资、朱雀投资
22
山东新北洋信息技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板
上市公司规范运作指引》及中国证监会有关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立健全公司内控制度，规范信息
披露工作，积极开展投资者关系管理工作，维护公司及股东的利益，确保公司规范、健康发展。股东大会、董事会和监事会
运作规范，独立董事、董事会各专门委员会各司其职，会议的通知、召集、召开及表决程序均符合有关法律、法规的规定。
截止报告期末，公司董事会认为公司整体运作规范，治理制度健全，信息披露透明，公司治理实际情况与《公司法》和中国
证监会相关规定的要求不存在差异。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
23
山东新北洋信息技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
占同类 获批的 可获得
关联 关联交 是否超 关联交
关联交 关联关 关联交 关联交易 关联交 交易金 交易额 的同类 披露日 披露索
交易 易金额 过获批 易结算
易方 系 易类型 定价原则 易价格 额的比 度（万 交易市 期 引
内容 （万元） 额度 方式
例 元） 价
采购
材料、
威海北 委托 2016-0
洋电气 采购商 加工 2016 年 12 号公
控股股 按照市场 市场价 支票、电
集团股 品、接受 线路 207.69 0.49% 1,000 否 - 04 月 告刊登
东 价格 格 汇
份有限 劳务 板、水 20 日 在巨潮
公司 电费、 网
劳务
费
采购
电源 2016-0
山东新
控股股 采购商 适配 2016 年 12 号公
康威电 按照市场 市场价 支票、电
东子公 品、接受 器、委 214.16 12.95% 1,000 否 - 04 月 告刊登
子有限 价格 格 汇
司 劳务 托加 20 日 在巨潮
公司
工线 网
路板
2016-0
山东宝
控股股 2016 年 12 号公
岩电气 采购商 采购 按照市场 市场价 支票、电
东子公 16.78 20.10% 100 否 - 04 月 告刊登
有限公 品 线圈 价格 格 汇
司 20 日 在巨潮
司
网
威海星 控股股 委托 2016 年 2016-0
接受劳 按照市场 市场价
地电子 东子公 加工 257.27 48.35% 1,000 否 汇票 - 04 月 12 号公
务 价格 格
有限公 司 线路 20 日 告刊登
24
山东新北洋信息技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文
司 板 在巨潮
网
2016-0
山东华 采购
采购商 2016 年 12 号公
菱电子 联营企 打印 按照市场 市场价 支票、电
品、接受 1,227.46 53.69% 4,000 否 - 04 月 告刊登
股份有 业 头、工 价格 格 汇
劳务 20 日 在巨潮
限公司 作餐
网
威海新
2016-0
北洋正
2016 年 12 号公
棋机器 联营企 接受劳 加工 按照市场 市场价
7.26 1.20% 1,000 否 电汇 - 04 月 告刊登
人股份 业 务 费 价格 格
20 日 在巨潮
有限公
网
司
上海澳 控股子 2016-0
林格电 公司少 2016 年 12 号公
接受劳 维修 按照市场 市场价
子科技 数股东 218.89 37.16% 300 否 电汇 - 04 月 告刊登
务 费 价格 格
有限公 控制的 20 日 在巨潮
司 企业 网
威海北 2016-0
洋电气 2016 年 12 号公
控股股 销售商 销售 按照市场 市场价
集团股 0.59 0.00% 300 否 电汇 - 04 月 告刊登
东 品 商品 价格 格
份有限 20 日 在巨潮
公司 网
水电
费、空
威海新 调费、
2016-0
北洋正 取暖
2016 年 12 号公
棋机器 联营企 提供劳 费、电 按照市场 市场价
10.98 98.30% 200 否 电汇 - 04 月 告刊登
人股份 业 务 梯维 价格 格
20 日 在巨潮
有限公 修保
网
司 养、宿
舍管
理费
南京百 控股子 2016-0
年银行 公司少 2016 年 12 号公
销售商 销售 按照市场 市场价
设备开 数股东 73.02 0.11% 1,500 否 电汇 - 04 月 告刊登
品 商品 价格 格
发有限 控制的 20 日 在巨潮
公司 企业 网
合计 -- -- 2,234.10 -- 10,400 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 不适用
按类别对本期将发生的日常关联
报告期内，公司与上述关联方发生的日常经营关联交易金额在预计范围内
交易进行总金额预计的，在报告
25
山东新北洋信息技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文
期内的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较
不适用
大的原因（如适用）
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、其他关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他关联交易。
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
26
山东新北洋信息技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文
租赁情况说明
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
威海北洋电子信息孵化器有 房屋建筑物 980,427.34 675,946.80
限公司
威海新北洋正棋机器人股份 房屋建筑物 197.837.84 109,800.00
有限公司
威海市国有资产管理办公室 房屋建筑物 100,000.00 50,000.00
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
威海北洋电气集团股份有限 房屋建筑物 767,245.98 713,786.00
公司
威海北洋电气集团股份有限 房屋建筑物 27,000.00 27,000.00
公司
关联租赁情况说明
①本公司2014年7月16日与威海北洋电子信息孵化器有限公司签订房屋租赁合同，出租位于威海市高技区火炬路169号院内南
楼房屋的地上1层部分及2-6层全部。房屋租赁期限自2014年10月1日至2019年9月30日。本期公司确认租赁收入980,427.34元。
②本公司2015年12月31日与威海市国有资产管理办公室签订房屋租赁合同，出租位于威海市新威路11号的北洋大厦10层。房
屋租赁期限自2016年1月1日至2016年12月31日。本期公司确认租赁收入100,000.00元。
③公司2015年3月31日与威海新北洋正棋机器人股份有限公司签订房屋租赁合同，出租位于威海市环翠区昆仑路126号5号楼。
房屋租赁期限自2015年4月1日至2016年12月31日。本年公司确认租赁收入197.837.84元。
④本公司控股子公司威海华菱光电股份有限公司2015年12月28日与威海北洋电气集团股份有限公司签订房屋租赁合同，房屋
租赁期限自2016年1月1日至2016年9月30日。租赁其位于威海市高技区火炬路159号北洋101#大楼三层的房屋及103厂房一层
及二层部分房屋，本期威海华菱光电股份有限公司确认767,245.98元的租赁费；租赁其位于威海市高技区火炬路159-6号北洋
地下室一层部分房屋，本期威海华菱光电股份有限公司确认27,000.00元的租赁费。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度
担保对象名称 担保额度 实际发生日期 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行 是否为关
相关公告
27
山东新北洋信息技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文
披露日期 （协议签署日） 完毕 联方担保
公司与子公司之间担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
威海新北洋荣鑫科 2015 年 09 2015 年 10 月 16 连带责任保 2016-10-17/
500 500 否 是
技股份有限公司 月 28 日 日 证 2018-10-16
威海新北洋荣鑫科 2015 年 09 2015 年 12 月 03 连带责任保 2016-12-4/2
500 500 否 是
技股份有限公司 月 28 日 日 证 018-12-3
威海新北洋荣鑫科 2015 年 09 2015 年 12 月 24 连带责任保 2016-12-25/
500 500 否 是
技股份有限公司 月 28 日 日 证 2018-12-24
威海新北洋荣鑫科 2015 年 09 2016 年 01 月 11 连带责任保 2016-07-11/
2.11 2.11 否 是
技股份有限公司 月 28 日 日 证 2018-07-10
威海新北洋荣鑫科 2015 年 09 2016 年 02 月 24 连带责任保 2016-08-24/
3.54 3.54 否 是
技股份有限公司 月 28 日 日 证 2018-08-23
威海新北洋荣鑫科 2015 年 09 2016 年 04 月 25 连带责任保 2016-07-25/
119.07 119.07 否 是
技股份有限公司 月 28 日 日 证 2018-07-24
威海新北洋荣鑫科 2015 年 09 2016 年 04 月 25 连带责任保 2016-10-25/
1.8 1.8 否 是
技股份有限公司 月 28 日 日 证 2018-10-24
威海新北洋荣鑫科 2015 年 09 2016 年 05 月 25 连带责任保 2016-08-25/
39.04 39.04 否 是
技股份有限公司 月 28 日 日 证 2018-08-24
威海新北洋荣鑫科 2015 年 09 2016 年 06 月 27 连带责任保 2016-09-27/
86.43 86.43 否 是
技股份有限公司 月 28 日 日 证 2018-09-26
威海新北洋荣鑫科 2015 年 09
3,248.01
技股份有限公司 月 28 日
威海新北洋数码科 2015 年 04 2015 年 11 月 16 连带责任保 2016-11-17/
500 500 否 是
技股份有限公司 月 21 日 日 证 2018-11-16
威海新北洋数码科 2015 年 04 2015 年 12 月 08 连带责任保 2016-09-24/
600 600 否 是
技股份有限公司 月 21 日 日 证 2018-09-23
威海新北洋数码科 2015 年 04 2016 年 05 月 27 连带责任保 2016-05-29/
800 800 否 是
技股份有限公司 月 21 日 日 证 2018-05-28
威海新北洋数码科 2015 年 04 2015 年 11 月 16 连带责任保 2016-11-17/
800 800 否 是
技股份有限公司 月 21 日 日 证 2018-11-16
威海新北洋数码科 2015 年 04 2016 年 03 月 24 连带责任保 2016-02-28/
400 400 否 是
技股份有限公司 月 21 日 日 证 2018-02-27
威海新北洋数码科 2015 年 04 2015 年 11 月 30 连带责任保 2016-09-10/
1,000 1,000 否 是
技股份有限公司 月 21 日 日 证 2018-09-09
威海新北洋数码科 2015 年 04 2016 年 06 月 06 连带责任保 2016-05-30/
1,000 1,000 否 是
技股份有限公司 月 21 日 日 证 2018-5-29
28
山东新北洋信息技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文
威海新北洋数码科 2015 年 04 2016 年 06 月 22 连带责任保 2016-06-26/
1,000 1,000 否 是
技股份有限公司 月 21 日 日 证 2018-06-25
威海新北洋数码科 2015 年 04 2016 年 05 月 27 连带责任保 2016-08-31/
499.56 499.56 否 是
技股份有限公司 月 21 日 日 证 2018-08-30
威海新北洋数码科 2015 年 04
400.44
技股份有限公司 月 21 日
新北洋欧洲公司
2015 年 04 2015 年 06 月 19 连带责任保 2015-6-19/2
（SNBC Europe 1,235.08 1,235.08 否 是
月 21 日 日 证 017-6-18
B.V.）
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
0 3,951.55
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
13,235.08 9,586.63
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
0 0
度合计（C1） 发生额合计（C2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
0 0
保额度合计（C3） 余额合计（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
0 3,951.55
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
13,235.08 9,586.63
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 4.24%
其中：
采用复合方式担保的具体情况说明
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
29
山东新北洋信息技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
威海北洋电气
集团股份有限 2019 年 6 月 30
认购的公司非公开发行的股份自上 2016 年 06 月 29 严格履行上述
公司、威海国有 日（如遇非交易
市之日起三十六个月内不得转让。 日 承诺。
资产经营（集 日顺延）
收购报告书或权益
团）有限公司
变动报告书中所作
威海北洋电气
承诺
集团股份有限 签署关于保持上市公司经营独立性、
2016 年 07 月 06 严格履行上述
公司、威海国有 关于避免同业竞争、关于关联交易的 长期有效
日 承诺。
资产经营（集 承诺函。
团）有限公司
1、转让方承诺，标的公司在 2014 年
度、2015 年度、2016 年度经审计的
净利润分别不低于人民币 9,200 万
元、9,400 万元和 9,600 万元，亦即
2014 年度至 2016 年三个年度累计实
现的净利润不低于 28,200 万元；2、
于 2016 年度结束后，若标的公司经
山东华菱电子
2014 年度、2015 年度和 2016 年度三
有限公司;石河
年累计实现的净利润超过业绩指标，
子海科达股权
则超出部分的 30%以标的公司现金
投资合伙企业
分红的方式奖励给转让方（受让方明 2014 年 01 月 01
资产重组时所作承 （有限合伙）; 2014 年 03 月 17 严格履行上述
确放弃对该奖励分红的分红权）；3、 日-2016 年 12 月
诺 日本东洋精密 日 承诺。
若标的公司 2014 年度、2015 年度、 31 日。
工业株式会社;
2016 年度三个年度累计实现的净利
威海星科信息
润低于业绩指标，自标的公司 2016
技术有限公司;
年度《审计报告》出具日后 30 日内
泽江哲则
按照以下条款予以补偿：(1) 转让方
首先以受让方剩余未支付的股份转
让款（占转让款总额的 30%）补偿给
标的公司，补偿后剩余转让款有剩余
部分则由受让方支付给转让方，并视
为受让方履行完毕全部的支付价款
义务； (2) 若受让方剩余未付转让款
30
山东新北洋信息技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文
额不足以弥补标的公司实际业绩指
标与承诺业绩指标的差额，则转让方
应以 2014 年度、2015 年度以及 2016
年度间标的公司的现金分红补偿给
标的公司（若有）。为前述条款约定
的实施和操作，各方同意，标的公司
关于 2014 年度、2015 年度、2016 年
度的现金分红（若有），转让方应将
该等分红暂记账在标的公司账上，待
2016 年度结束且经与受让方核对结
算后，若有剩余的，将一次性支取；
(3) 若(1)和(2)后，仍有未弥补的业绩
差额的，则由转让方以所持标的公司
股份对受让方进行补偿，股份补偿的
价格为 10 元/股，转让方按各自持股
比例对应的业绩差额承担股份补偿
义务。
承诺一：公司股东石河子联众利丰投
资合伙企业(有限合伙)承诺：自公司
股票在证券交易所上市交易之日起
承诺一：2010
石河子联众利 三十六个月内，不转让或者委托他人
2010 年 03 月 12 年 3 月 23 日 严格履行上述
丰投资合伙企 管理其本次发行前持有的公司股份，
日 -2016 年 3 月 22 承诺。
业(有限合伙) 也不由公司回购该部分股份；此外，
日。
自公司股票上市之日起三十六个月
后，每年转让的公司股份不得超过所
持公司股份总数的百分之二十五。
承诺二：持有公司股份的公司董事、
持有公司股份 监事及高级管理人员承诺：在任职期
承诺二：公司董
的公司董事、监 间持有公司股票的，每年转让的股份 2010 年 03 月 12 严格履行上述
事、监事和高管
首次公开发行或再 事及高级管理 不得超过其所持有本公司股份总数 日 承诺。
任职期间。
融资时所作承诺 人员 的百分之二十五，离职后半年内不得
转让其所持有的本公司股份。
威海北洋电气
集团股份有限
承诺三：威海北洋电气集团股份有限
公司、石河子联
公司、石河子联众利丰投资合伙企业
众利丰投资合
(有限合伙)、威海国有资产经营（集
伙企业(有限合
团）有限公司、中国华融资产管理股 2010 年 03 月 12 承诺三：长期有 严格履行上述
伙)、威海国有
份有限公司、山东省高新技术创业投 日 效。 承诺。
资产经营（集
资有限公司、山东鲁信投资管理有限
团）有限公司、
公司上市前均签署避免同业竞争的
中国华融资产
承诺函。
管理股份有限
公司、山东省高
31
山东新北洋信息技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文
新技术创业投
资有限公司、山
东鲁信投资管
理有限公司
合肥惟同投资
中心（有限合
伙）、华菱津杉
2019 年 6 月 30
—新北洋专项 认购的公司非公开发行的股份自上 2016 年 06 月 29 严格履行上述
日（如遇非交易
资产管理计划、 市之日起三十六个月内不得转让。 日 承诺。
日顺延）
丛强滋、鲁信创
晟股权投资有
限公司
承诺一：自 2015 年 7 月 10 日起 6 个
月内，根据中国证监会和深圳证券交
易所的有关规定，在不违背短线交易 承诺一：2015
石河子联众利
的原则基础上，拟通过证券公司或基 2015 年 07 月 10 年 7 月 10 日 严格履行上述
丰投资合伙企
金公司的定向资产管理计划累计增 日 -2016 年 1 月 10 承诺
业（有限合伙）
持市值不低于人民币 2,300 万元的本 日
公司股份,在增持期间及在增持完成
后 6 个月内不转让所持本公司股份。
其他对公司中小股
承诺二：如近期公司股价下跌低于公
东所作承诺
司 2015 年拟非公开发行定增价格
丛强滋;宋森;邱 11.42 元/股，上述人员将于 2015 年 7
承诺二：2015
林;丛培诚;袁 月 9 日开始，计划在未来 6 个月内，
2015 年 07 月 09 年 7 月 9 日 严格履行上述
勇;荣波;孙玮; 根据中国证监会和深圳证券交易所
日 -2016 年 1 月 9 承诺
许志强;姜天信; 的有关规定，拟通过深圳证券交易所
日
张永胜;王春涛 证券交易系统在二级市场增持本公
司股份，合计增持市值不超过人民币
2,000 万元。
承诺是否及时履行 是
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
32
山东新北洋信息技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文
十二、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
2016年1月5日，中国证监会做出《关于核准山东新北洋信息技术股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2016]9
号），核准公司本次非公开发行股票。2016年6月24日，新北洋取得中国证券登记结算有限公司深圳分公司《股份登记申请
受理确认书》，并办理完毕登记托管手续。本次发行新增股份为有限售条件的流通股，上市日为2016年6月30日。本次发行
中，发行对象认购的股票限售期为36个月，可上市流通时间为2019年6月30日（如遇非交易日顺延），2016年7月26日，山东
省工商行政管理局换发新北洋营业执照，完成了工商变更登记手续。
十三、公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
33
山东新北洋信息技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
49,686,04 31,490,09 -21,820,82 59,355,30
一、有限售条件股份 8.28% 9,669,264 9.40%
0 0 6 4
1、国家持股 0
18,466,72 18,466,72 18,466,72
2、国有法人持股 0 0.00% 0 2.92%
7 7 7
49,686,04 13,023,36 -21,820,82 40,888,57
3、其他内资持股 8.28% -8,797,463 6.47%
0 3 6 7
20,000,00 -15,930,19 -11,046,43
其中：境内法人持股 3.33% 4,883,761 8,953,562 1.42%
0 9 8
29,686,04 31,935,01
境内自然人持股 4.95% 8,139,602 -5,890,627 2,248,975 5.06%
0 5
550,313,9 21,820,82 21,820,82 572,134,7
二、无限售条件股份 91.72% 90.60%
60 6 6 86
550,313,9 21,820,82 21,820,82 572,134,7
1、人民币普通股 91.72% 90.60%
60 6 6 86
600,000,0 31,490,09 31,490,09 631,490,0
三、股份总数 100.00% 0 100.00%
00 0 0 90
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1、公司股东石河子联众利丰投资合伙企业(有限合伙)在公司《首次公开发行股票招股说明书》中承诺：自公司股票在
证券交易所上市交易之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其本次发行前持有的公司股份，也不由公司回购该部分
股份；此外，自公司股票上市之日起三十六个月后，每年转让的公司股份不得超过所持公司股份总数的百分之二十五。根据
其承诺及公司律师的法律意见书，新北洋首次公开发行的股票上市之日起三十六个月的锁定期届满之后，石河子联众利丰投
资合伙企业(有限合伙)就其在新北洋首次公开发行前持有的股份以及由持有首次公开发行前股份因在股份锁定期间发生资
本公积转增股本、派送股票红利、配股、增发等而增加的股份（以下称“所持新北洋股份总数”），每年转让的股份不得超过
所持新北洋股份总数的百分之二十五，即每年解禁四分之一，其所持有的新北洋股份于上述锁定期届满四年后解禁完毕。2015
年3月23日，石河子联众利丰投资合伙企业(有限合伙)解除限售股份20,000,000股，2016年3月23日，石河子联众利丰投资合
伙企业(有限合伙)解除限售股份20,000,000股。截止目前，其所持有的全部有限售条件股份已经解除限售上市流通。
34
山东新北洋信息技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2、报告期内，任公司董事、监事、高管的股东在任职期间每年可转让的股份不超过其持有公司股份总数的25%，离职
后半年内不转让其所持有的公司股份，在申报离任六个月后的十二个月内通过证券交易所挂牌交易出售公司股份总数占其所
持有公司股份总数的比例不得超过50%。
3、2016年6月24日，新北洋取得中国证券登记结算有限公司深圳分公司《股份登记申请受理确认书》，并办理完毕登记
托管手续。本次非公开发行股票的发行对象（威海北洋电气集团股份有限公司、合肥惟同投资中心（有限合伙）、威海国有
资产经营(集团)有限公司、华菱津杉—新北洋专项资产管理计划、丛强滋、鲁信创晟股权投资有限公司）合计认购新发行股
份31,490,090股。本次发行新增股份为有限售条件的流通股，上市日为2016年6月30日。本次发行中，发行对象认购的股票限
售期为36个月，可上市流通时间为2019年6月30日（如遇交易日顺延）。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
2015年12月9日，中国证监会发行审核委员会通过了新北洋非公开发行A股股票的申请。
2016年1月5日，中国证监会作出《关于核准山东新北洋信息技术股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2016]9
号），核准公司本次非公开发行股票。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
2016年6月24日，新北洋取得中国证券登记结算有限公司深圳分公司《股份登记申请受理确认书》，本次非公开发行股
票于2016年6月30日在深圳证券交易所上市，股份登记手续已办理完毕。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
公司于 2016 年 6 月 15 日非公开发行人民币普通股（A 股）31,490,090 股，导致公司基本每股收益和稀释每股收益、归属于
公司普通股股东的每股净资产均有所减少。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
新北洋非公开发行股票的发行对象（威海北洋电气集团股份有限公司、合肥惟同投资中心（有限合伙）、威海国有资产
经营(集团)有限公司、华菱津杉—新北洋专项资产管理计划、丛强滋、鲁信创晟股权投资有限公司）合计认购新发行股份
31,490,090股。
本次非公开发行后，新北洋股份总数由600,000,000股增加为631,490,090股，公司的控股股东和实际控制人未发生变化。
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 数
首发后机构类限 2019 年 6 月 30
威海北洋电气集
0 0 10,479,740 10,479,740 售，增发限售股 日（如遇非交易
团股份有限公司
为 10,479,740 股 日顺延）
合肥惟同投资中 首发后机构类限 2019 年 6 月 30
0 0 4,883,761 4,883,761
心（有限合伙） 售，增发限售股 日（如遇非交易
35
山东新北洋信息技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文
为 4,883,761 股 日顺延）
威海国有资产经 首发后机构类限 2019 年 6 月 30
营(集团)有限公 0 0 4,680,273 4,680,273 售，增发限售股 日（如遇非交易
司 为 4,680,273 股 日顺延）
首发后机构类限 2019 年 6 月 30
鲁信创晟股权投
0 0 3,306,714 3,306,714 售，增发限售股 日（如遇非交易
资有限公司
为 3,306,714 股 日顺延）
华菱津杉-新北 首发后个人类限 2019 年 6 月 30
洋专项资产管理 0 0 4,069,801 4,069,801 售，增发限售股 日（如遇非交易
计划 为 4,069,801 股 日顺延）
首发限售股解除 2016 年 3 月 23
联众利丰 20,000,000 20,000,000 0 0
限售 日
1、首发后个人类
限售股解除限售
1、首发后个人类 时间为 2019 年 6
限售股为 月 30 日（如遇非
丛强滋 17,887,205 150,000 4,519,801 22,407,005 4,069,801 股；2、交易日顺延）；
高管锁定股为 2、依据证监会、
18337204 股 深交所规定每年
按持股总数的
25%解锁。
依据证监会、深
交所规定每年按
谷亮 3,057,750 757,500 0 2,300,250 高管锁定股
持股总数的 25%
解锁。
依据证监会、深
交所规定每年按
宋森 303,000 22,500 67,500 370,500 高管锁定股
持股总数的 25%
解锁。
依据证监会、深
交所规定每年按
邱林 2,121,375 0 0 2,121,375 高管锁定股
持股总数的 25%
解锁。
依据证监会、深
交所规定每年按
袁勇 843,000 142,500 0 700,500 高管锁定股
持股总数的 25%
解锁。
依据证监会、深
交所规定每年按
丛培诚 281,400 5,250 0 276,150 高管锁定股
持股总数的 25%
解锁。
36
山东新北洋信息技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文
依据证监会、深
交所规定每年按
姜天信 297,000 74,250 0 222,750 高管锁定股
持股总数的 25%
解锁。
依据证监会、深
交所规定每年按
孙玮 491,331 0 0 491,331 高管锁定股
持股总数的 25%
解锁。
依据证监会、深
交所规定每年按
许志强 120,000 42,500 37,500 127,500 高管锁定股
持股总数的 25%
解锁。
依据证监会、深
交所规定每年按
张永胜 333,156 0 0 333,156 高管锁定股
持股总数的 25%
解锁。
依据证监会、深
交所规定每年按
王春涛 228,000 0 0 228,000 高管锁定股
持股总数的 25%
解锁。
2016 年 9 月 30
董述恂 761,998 0 0 761,998 高管锁定股
日
2016 年 9 月 28
高明 1,274,500 0 0 1,274,500 高管锁定股
日
2016 年 9 月 28
陈大相 320,000 0 0 320,000 高管锁定股
日
根据《关于鞍山
搏纵科技有限公 2016 年 1 月 13
邱林 915,733 915,733 0 0
司之投资协议》 日
承诺解除限售
根据《关于鞍山
搏纵科技有限公 2016 年 1 月 13
张纯 133,592 133,592 0 0
司之投资协议》 日
承诺解除限售
根据《关于鞍山
搏纵科技有限公 2016 年 1 月 13
祁师洁 317,000 317,000 0 0
司之投资协议》 日
承诺解除限售
合计 49,686,040 22,560,825 32,045,090 59,355,304 -- --
37
山东新北洋信息技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 36,654 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
威海北洋电气
92,738,54 10,479,74
集团股份有限 国有法人 14.69% 10,479,740 82,258,800 质押 28,300,000
0 0
公司
石河子联众利
59,260,12
丰投资合伙企 境内非国有法人 9.38% 0 0 59,260,125
5
业（有限合伙）
威海国有资产
41,481,47
经营（集团）有 国有法人 6.57% 4,680,273 4,680,273 36,801,200 质押 18,400,000
3
限公司
28,519,40 22,407,00
丛强滋 境内自然人 4.52% 4,669,801 6,112,402
7 5
中国华融资产
24,748,42
管理股份有限 国有法人 3.92% 0 0 24,748,425
5
公司
山东省高新技
23,850,46
术创业投资有 国有法人 3.78% 0 0 23,850,469
9
限公司
中国银行股份
有限公司－长
15,571,33
盛电子信息产 境内非国有法人 2.47% 8,335,179 0 15,571,337
7
业混合型证券
投资基金
14,603,81
门洪强 境内自然人 2.31% 0 0 14,603,817
7
中央汇金资产
管理有限责任 国有法人 1.30% 8,232,500 0 0 8,232,500
公司
中泰证券股份
国有法人 1.27% 7,994,092 0 0 7,994,092
有限公司
上述股东关联关系或一致行动的 威海北洋电气集团股份有限公司和威海国有资产经营（集团）有限公司均受威海市国资
38
山东新北洋信息技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文
说明 办控制，合计持有公司 134,220,013 股股份，持股比例为 21.25%；除以上情况外，公司
未知其他前十名股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一
致行动人
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
威海北洋电气集团股份有限公司 82,258,800 人民币普通股 82,258,800
石河子联众利丰投资合伙企业（有
59,260,125 人民币普通股 59,260,125
限合伙）
威海国有资产经营（集团）有限公
36,801,200 人民币普通股 36,801,200
司
中国华融资产管理股份有限公司 24,748,425 人民币普通股 24,748,425
山东省高新技术创业投资有限公
23,850,469 人民币普通股 23,850,469
司
中国银行股份有限公司－长盛电
15,571,337 人民币普通股 15,571,337
子信息产业混合型证券投资基金
门洪强 14,603,817 人民币普通股 14,603,817
中央汇金资产管理有限责任公司 8,232,500 人民币普通股 8,232,500
中泰证券股份有限公司 7,994,092 人民币普通股 7,994,092
丛强滋 6,112,402 人民币普通股 6,112,402
前 10 名无限售条件普通股股东之 威海北洋电气集团股份有限公司和威海国有资产经营（集团）有限公司均受威海市国资
间，以及前 10 名无限售条件普通 办控制，合计持有公司 134,220,013 股股份，持股比例为 21.25%；除此之外，公司未知
股股东和前 10 名普通股股东之间 其他前 10 名无限售条件股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》
关联关系或一致行动的说明 规定的一致行动人。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
39
山东新北洋信息技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
40
山东新北洋信息技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被授 本期被授
本期增持 本期减持
期初持股 期末持股 予的限制 予的限制 期末被授予的限制
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量
数（股） 数（股） 性股票数 性股票数 性股票数量（股）
（股） （股）
量（股） 量（股）
丛强滋 董事长 现任 23,849,606 4,669,801 0 28,519,407 0 0 0
谷 亮 副董事长 现任 3,067,000 0 0 3,067,000 0 0 0
徐翀旻 副董事长 现任 0 0 0 0 0 0 0
张晓琳 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
杨勇利 董事 离任 0 0 0 0 0 0 0
董事、总经
宋 森 现任 404,000 90,000 0 494,000 0 0 0
理
汪东升 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
孟 红 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
宋文山 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
监事会主
邱 林 现任 2,828,500 0 0 2,828,500 0 0 0
席
王 涛 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
武振全 监事 离任 0 0 0 0 0 0 0
徐晓东 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
孙忠周 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
袁 勇 监事 现任 934,000 0 0 934,000 0 0 0
丛培诚 监事 现任 368,200 0 0 368,200 0 0 0
郑 慧 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
姜天信 副总经理 现任 297,000 0 0 297,000 0 0 0
孙 玮 副总经理 现任 655,108 0 0 655,108 0 0 0
许志强 副总经理 现任 120,000 50,000 0 170,000 0 0 0
董事会秘
书、财务总
荣 波 现任 0 0 0 0 0 0 0
监、副总经
理
41
山东新北洋信息技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文
张永胜 副总经理 现任 444,208 0 0 444,208 0 0 0
孙建宇 副总经理 现任 0 0 0 0 0 0 0
徐志刚 副总经理 现任 0 0 0 0 0 0 0
王春涛 总工程师 现任 304,000 0 0 304,000 0 0 0
合计 -- -- 33,271,622 4,809,801 0 38,081,423 0 0 0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2016 年 04 月 19
徐志刚 副总经理 聘任 第五届董事会第十次会议聘任为副总经理
日
2016 年 05 月 13
武振全 监事 离任 工作职责变动，主动离职
日
2016 年 05 月 31
郑慧 监事 被选举 2016 年第一次临时股东大会被选举为监事
日
2016 年 06 月 27
杨勇利 董事 离任 工作职责变动，主动离职
日
42
山东新北洋信息技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：山东新北洋信息技术股份有限公司
2016 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 792,806,222.41 763,221,618.12
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 12,614,710.00 33,816,668.40
应收账款 489,959,934.97 458,040,503.10
预付款项 24,206,520.36 12,822,381.54
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 19,863.36 302,752.22
应收股利 9,709,200.00
其他应收款 18,748,750.72 12,866,854.26
买入返售金融资产
存货 347,516,122.12 274,797,180.45
43
山东新北洋信息技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 56,919,202.25 16,269,361.08
流动资产合计 1,752,500,526.19 1,572,137,319.17
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 1,695,932.31 1,872,387.69
长期股权投资 427,426,603.38 92,891,854.48
投资性房地产 37,730,350.55 38,363,508.89
固定资产 779,925,135.50 746,657,436.29
在建工程 56,544,581.99 31,451,884.93
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 133,772,128.84 133,077,610.03
开发支出 19,835,052.36 18,456,164.79
商誉 410,129,749.73 410,129,749.73
长期待摊费用 21,894,340.62 16,939,674.84
递延所得税资产 15,494,500.89 15,579,292.14
其他非流动资产 11,372,745.12 8,999,080.00
非流动资产合计 1,915,821,121.29 1,514,418,643.81
资产总计 3,668,321,647.48 3,086,555,962.98
流动负债：
短期借款 414,000,000.00 226,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 38,166,515.91 31,748,754.12
44
山东新北洋信息技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文
应付账款 261,407,373.74 230,212,977.35
预收款项 56,363,152.59 35,264,818.14
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 21,812,653.11 41,986,875.32
应交税费 17,756,555.47 17,351,206.49
应付利息 6,145.88
应付股利 58,800,000.00 29,400,000.00
其他应付款 171,178,565.83 180,464,455.63
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 18,953,409.00 18,089,120.84
其他流动负债
流动负债合计 1,058,444,371.53 810,518,207.89
非流动负债：
长期借款 55,772,728.00 70,406,437.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 66,645,579.51 64,563,034.27
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 32,954,249.54 34,135,313.29
递延所得税负债 2,736,943.82 2,899,929.49
其他非流动负债
非流动负债合计 158,109,500.87 172,004,714.05
负债合计 1,216,553,872.40 982,522,921.94
所有者权益：
股本 631,490,090.00 600,000,000.00
其他权益工具
45
山东新北洋信息技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其中：优先股
永续债
资本公积 642,221,063.76 317,248,210.99
减：库存股
其他综合收益 -1,055,927.11 -1,423,944.81
专项储备
盈余公积 181,417,179.16 181,417,179.16
一般风险准备
未分配利润 806,314,922.13 812,621,196.38
归属于母公司所有者权益合计 2,260,387,327.94 1,909,862,641.72
少数股东权益 191,380,447.14 194,170,399.32
所有者权益合计 2,451,767,775.08 2,104,033,041.04
负债和所有者权益总计 3,668,321,647.48 3,086,555,962.98
法定代表人：丛强滋 主管会计工作负责人：荣波 会计机构负责人：刘媛媛
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 452,203,178.40 393,170,299.31
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 12,423,310.00 33,636,838.40
应收账款 224,879,691.34 270,639,826.99
预付款项 11,647,838.48 7,216,464.12
应收利息 19,863.36 302,752.22
应收股利 9,709,200.00
其他应收款 15,200,492.13 9,391,443.64
存货 135,521,209.61 98,324,883.59
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 9,168,190.34 3,078,371.89
流动资产合计 870,772,973.66 815,760,880.16
46
山东新北洋信息技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 1,695,932.31 1,872,387.69
长期股权投资 981,270,822.51 609,082,159.33
投资性房地产 37,730,350.55 38,363,508.89
固定资产 723,850,978.40 689,565,225.30
在建工程 14,612,117.40
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 107,356,540.81 104,661,906.52
开发支出 19,835,052.36 18,456,164.79
商誉
长期待摊费用 12,317,042.25 12,372,724.18
递延所得税资产 8,880,435.15 9,876,306.22
其他非流动资产 11,192,745.12 8,992,580.00
非流动资产合计 1,918,742,016.86 1,493,242,962.92
资产总计 2,789,514,990.52 2,309,003,843.08
流动负债：
短期借款 338,000,000.00 150,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 13,801,112.98 14,202,966.07
应付账款 122,154,926.55 116,425,280.88
预收款项 3,294,839.33 2,840,450.11
应付职工薪酬 1,186,562.00 10,515,255.34
应交税费 2,876,936.44 2,027,868.57
应付利息
应付股利
其他应付款 86,071,310.88 130,321,057.63
划分为持有待售的负债
47
山东新北洋信息技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债 7,890,909.00 18,089,120.84
其他流动负债
流动负债合计 575,276,597.18 444,421,999.44
非流动负债：
长期借款 55,772,728.00 59,763,637.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 66,645,579.51 64,563,034.27
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 30,647,180.42 31,700,702.83
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 153,065,487.93 156,027,374.10
负债合计 728,342,085.11 600,449,373.54
所有者权益：
股本 631,490,090.00 600,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 639,563,332.46 322,418,827.93
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 181,417,179.16 181,417,179.16
未分配利润 608,702,303.79 604,718,462.45
所有者权益合计 2,061,172,905.41 1,708,554,469.54
负债和所有者权益总计 2,789,514,990.52 2,309,003,843.08
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
48
山东新北洋信息技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文
一、营业总收入 676,332,627.84 467,528,732.27
其中：营业收入 676,332,627.84 467,528,732.27
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 581,083,777.42 400,037,154.77
其中：营业成本 397,702,165.03 251,206,787.25
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 6,722,128.15 5,629,772.92
销售费用 53,445,038.43 42,026,703.92
管理费用 118,567,884.92 96,391,079.27
财务费用 6,828,074.37 2,401,821.68
资产减值损失 -2,181,513.48 2,380,989.73
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
2,828,932.90 3,555,035.03
列）
其中：对联营企业和合营企业
2,737,645.23 3,555,035.03
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 98,077,783.32 71,046,612.53
加：营业外收入 32,059,210.89 19,363,838.11
其中：非流动资产处置利得 532,253.13 415,218.68
减：营业外支出 556,945.70 468,686.19
其中：非流动资产处置损失 0.00 59,762.44
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 129,580,048.51 89,941,764.45
减：所得税费用 18,528,539.76 13,743,955.67
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 111,051,508.75 76,197,808.78
归属于母公司所有者的净利润 83,693,725.75 61,056,207.00
49
山东新北洋信息技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文
少数股东损益 27,357,783.00 15,141,601.78
六、其他综合收益的税后净额 368,017.70 -696,342.03
归属母公司所有者的其他综合收益
368,017.70 -696,342.03
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
368,017.70 -696,342.03
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额 368,017.70 -696,342.03
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 111,419,526.45 75,501,466.75
归属于母公司所有者的综合收益
84,061,743.45 60,359,864.97
总额
归属于少数股东的综合收益总额 27,357,783.00 15,141,601.78
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.14 0.10
（二）稀释每股收益 0.14 0.10
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：丛强滋 主管会计工作负责人：荣波 会计机构负责人：刘媛媛
50
山东新北洋信息技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 323,119,866.34 309,786,351.44
减：营业成本 205,170,157.97 187,404,851.07
营业税金及附加 2,607,011.28 3,061,133.12
销售费用 28,119,625.72 24,566,198.16
管理费用 69,676,101.47 56,975,742.36
财务费用 7,884,502.21 4,058,113.61
资产减值损失 -6,259,762.57 5,019,776.72
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
59,614,265.24 45,238,935.42
列）
其中：对联营企业和合营企
2,917,790.24 2,942,460.42
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 75,536,495.50 73,939,471.82
加：营业外收入 23,478,664.38 14,663,181.39
其中：非流动资产处置利得 331,178.06 260,167.20
减：营业外支出 506,869.49 461,342.54
其中：非流动资产处置损失 0.00 54,973.79
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
98,508,290.39 88,141,310.67
列）
减：所得税费用 4,524,449.05 4,867,155.26
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 93,983,841.34 83,274,155.41
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
51
山东新北洋信息技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 93,983,841.34 83,274,155.41
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 731,659,221.04 555,052,010.71
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 31,709,793.08 21,684,681.77
收到其他与经营活动有关的现金 58,707,224.77 39,363,352.99
经营活动现金流入小计 822,076,238.89 616,100,045.47
52
山东新北洋信息技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文
购买商品、接受劳务支付的现金 442,399,424.19 288,727,678.57
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
135,197,572.76 97,206,558.58
金
支付的各项税费 65,000,564.27 57,749,243.25
支付其他与经营活动有关的现金 117,892,544.08 74,431,086.27
经营活动现金流出小计 760,490,105.30 518,114,566.67
经营活动产生的现金流量净额 61,586,133.59 97,985,478.80
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 5,000,000.00
取得投资收益收到的现金 8,769,600.00 5,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
2,008.71 147,187.38
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 10,645,605.83
投资活动现金流入小计 24,417,214.54 5,147,187.38
购建固定资产、无形资产和其他
96,999,212.82 40,761,200.94
长期资产支付的现金
投资支付的现金 404,093,361.94
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 9,850,000.00
投资活动现金流出小计 510,942,574.76 40,761,200.94
投资活动产生的现金流量净额 -486,525,360.22 -35,614,013.56
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 396,893,314.30
其中：子公司吸收少数股东投资
42,000,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金 380,000,000.00 198,000,000.00
53
山东新北洋信息技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 36,550,000.00
筹资活动现金流入小计 776,893,314.30 234,550,000.00
偿还债务支付的现金 195,890,909.00 36,360,909.00
分配股利、利润或偿付利息支付
116,413,867.77 69,163,297.05
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
19,426,025.00 6,226,025.00
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 21,640,209.86 20,100,000.00
筹资活动现金流出小计 333,944,986.63 125,624,206.05
筹资活动产生的现金流量净额 442,948,327.67 108,925,793.95
四、汇率变动对现金及现金等价物的
2,010,183.48 1,123,164.36
影响
五、现金及现金等价物净增加额 20,019,284.52 172,420,423.55
加：期初现金及现金等价物余额 727,781,605.19 509,916,325.72
六、期末现金及现金等价物余额 747,800,889.71 682,336,749.27
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 385,505,019.96 325,226,888.21
收到的税费返还 23,105,477.42 17,608,688.84
收到其他与经营活动有关的现金 18,877,619.04 5,963,459.81
经营活动现金流入小计 427,488,116.42 348,799,036.86
购买商品、接受劳务支付的现金 251,238,142.33 206,470,795.39
支付给职工以及为职工支付的现
58,844,292.52 44,918,502.77
金
支付的各项税费 23,878,044.66 32,968,403.86
支付其他与经营活动有关的现金 52,759,764.88 48,923,739.00
经营活动现金流出小计 386,720,244.39 333,281,441.02
经营活动产生的现金流量净额 40,767,872.03 15,517,595.84
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 65,466,075.00 42,496,475.00
54
山东新北洋信息技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文
处置固定资产、无形资产和其他
206,821.62
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 10,645,605.83
投资活动现金流入小计 76,111,680.83 42,703,296.62
购建固定资产、无形资产和其他
81,264,829.85 28,374,148.63
长期资产支付的现金
投资支付的现金 387,749,672.94 30,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 9,850,000.00
投资活动现金流出小计 478,864,502.79 58,374,148.63
投资活动产生的现金流量净额 -402,752,821.96 -15,670,852.01
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 354,893,314.30
取得借款收到的现金 348,000,000.00 150,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 36,550,000.00
筹资活动现金流入小计 702,893,314.30 186,550,000.00
偿还债务支付的现金 163,890,909.00 3,860,909.00
分配股利、利润或偿付利息支付
96,925,073.29 61,884,276.39
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 21,640,209.86 20,100,000.00
筹资活动现金流出小计 282,456,192.15 85,845,185.39
筹资活动产生的现金流量净额 420,437,122.15 100,704,814.61
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-152,574.22 728,357.69
影响
五、现金及现金等价物净增加额 58,299,598.00 101,279,916.13
加：期初现金及现金等价物余额 367,886,285.31 265,734,563.62
六、期末现金及现金等价物余额 426,185,883.31 367,014,479.75
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
55
山东新北洋信息技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
600,00
317,248 -1,423,9 181,417 812,621, 194,170 2,104,03
一、上年期末余额 0,000.
,210.99 44.81 ,179.16 196.38 ,399.32 3,041.04
00
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
600,00
317,248 -1,423,9 181,417 812,621, 194,170 2,104,03
二、本年期初余额 0,000.
,210.99 44.81 ,179.16 196.38 ,399.32 3,041.04
00
三、本期增减变动 31,490
324,972 368,017 -6,306,2 -2,789,9 347,734,
金额（减少以“－” ,090.0
,852.77 .70 74.25 52.18 734.04
号填列） 0
（一）综合收益总 368,017 83,693,7 27,357, 111,419,
额 .70 25.75 783.00 526.45
31,490
（二）所有者投入 324,972 18,678, 375,141,
,090.0
和减少资本 ,852.77 289.82 232.59
0
31,490
1．股东投入的普 317,144 26,506, 375,141,
,090.0
通股 ,504.53 638.06 232.59
0
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
7,828,3 -7,828,3
4．其他
48.24 48.24
-90,000, -48,826, -138,826,
（三）利润分配
000.00 025.00 025.00
1．提取盈余公积
56
山东新北洋信息技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -90,000, -48,826, -138,826,
股东）的分配 000.00 025.00 025.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
631,49
642,221 -1,055,9 181,417 806,314, 191,380 2,451,76
四、本期期末余额 0,090.
,063.76 27.11 ,179.16 922.13 ,447.14 7,775.08
00
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
600,00 2,000,2
316,866 -1,017,1 160,535 746,224 177,636
一、上年期末余额 0,000. 46,130.
,082.93 35.20 ,718.57 ,651.45 ,812.39
00 14
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
57
山东新北洋信息技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其他
600,00 2,000,2
316,866 -1,017,1 160,535 746,224 177,636
二、本年期初余额 0,000. 46,130.
,082.93 35.20 ,718.57 ,651.45 ,812.39
00 14
三、本期增减变动
382,128 -406,80 20,881, 66,396, 16,533, 103,786
金额（减少以“－”
.06 9.61 460.59 544.93 586.93 ,910.90
号填列）
（一）综合收益总 -406,80 147,278 54,141, 201,012
额 9.61 ,003.02 739.99 ,933.40
（二）所有者投入 382,128 -382,12
和减少资本 .06 8.06
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
382,128 -382,12
4．其他
.06 8.06
20,881, -80,881, -37,226 -97,226,
（三）利润分配
460.59 458.09 ,025.00 022.50
20,881, -20,881,
1．提取盈余公积
460.59 460.59
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -59,999, -37,226 -97,226,
股东）的分配 997.50 ,025.00 022.50
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
58
山东新北洋信息技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
600,00 2,104,0
317,248 -1,423,9 181,417 812,621 194,170
四、本期期末余额 0,000. 33,041.
,210.99 44.81 ,179.16 ,196.38 ,399.32
00 04
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
600,000, 322,418,8 181,417,1 604,718 1,708,554
一、上年期末余额
000.00 27.93 79.16 ,462.45 ,469.54
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
600,000, 322,418,8 181,417,1 604,718 1,708,554
二、本年期初余额
000.00 27.93 79.16 ,462.45 ,469.54
三、本期增减变动
31,490,0 317,144,5 3,983,8 352,618,4
金额（减少以“－”
90.00 04.53 41.34 35.87
号填列）
（一）综合收益总 93,983, 93,983,84
额 841.34 1.34
（二）所有者投入 31,490,0 317,144,5 348,634,5
和减少资本 90.00 04.53 94.53
1．股东投入的普 31,490,0 317,144,5 348,634,5
通股 90.00 04.53 94.53
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
59
山东新北洋信息技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4．其他
-90,000, -90,000,0
（三）利润分配
000.00 00.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -90,000, -90,000,0
股东）的分配 000.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
631,490, 639,563,3 181,417,1 608,702 2,061,172
四、本期期末余额
090.00 32.46 79.16 ,303.79 ,905.41
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
600,000, 322,418,8 160,535,7 546,390 1,629,344
一、上年期末余额
000.00 27.93 18.57 ,183.28 ,729.78
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
600,000, 322,418,8 160,535,7 546,390 1,629,344
二、本年期初余额
000.00 27.93 18.57 ,183.28 ,729.78
三、本期增减变动 20,881,46 58,328, 79,209,73
60
山东新北洋信息技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文
金额（减少以“－” 0.59 279.17 9.76
号填列）
（一）综合收益总 139,209 139,209,7
额 ,737.26 37.26
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
20,881,46 -80,881, -59,999,9
（三）利润分配
0.59 458.09 97.50
20,881,46 -20,881,
1．提取盈余公积
0.59 460.59
2．对所有者（或 -59,999, -59,999,9
股东）的分配 997.50 97.50
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
600,000, 322,418,8 181,417,1 604,718 1,708,554
四、本期期末余额
000.00 27.93 79.16 ,462.45 ,469.54
61
山东新北洋信息技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文
三、公司基本情况
山东新北洋信息技术股份有限公司（以下简称：“公司”或“本公司”）系经鲁体改函字[2002]46号文件批准，由威海北洋
电气集团股份有限公司、中国华融资产管理公司、山东省国际信托投资有限公司、威海市丰润资产经营管理有限公司、中国
信达资产管理公司五家法人单位和门洪强等十一名自然人共同以发起设立方式设立的股份有限公司。公司成立于2002年12
月6日，统一社会信用代码：91370000745659029G，注册资本6,000万元，其中威海北洋电气集团股份有限公司以净资产出资
2,056.47万元，占注册资本的34.275%；中国华融资产管理公司以实物出资986.63万元、土地使用权出资246.51万元，占注册
资本的20.553%；山东省国际信托投资有限公司以实物出资841.04万元、土地使用权出资110.58万元，占注册资本的15.86%；
威海市丰润资产经营管理有限公司以实物出资814.17万元、土地使用权出资105.86万元，占注册资本的15.334%；中国信达
资产管理公司以实物出资53.50万元、土地使用权出资31.57万元，占注册资本的1.418%；门洪强等11位自然人股东以货币资
金出资753.67万元，占注册资本的12.56%。
根据公司2004年度第二次临时股东大会决议和修改后的公司章程规定，公司申请增加注册资本3,000万元，由新增法人
股东山东省高新技术投资有限公司、山东鲁信投资管理有限公司及原11位自然人股东，按照公司评估后的每股净资产1.07元
进行认购，溢价部分计入资本公积。其中山东省高新技术投资有限公司认购950万股，山东鲁信投资管理有限公司认购50万
股，其他11名自然人股东合计认购2,000万股。本次增资后公司注册资本变更为9,000万元，其中威海北洋电气集团股份有限
公司出资比例变更为22.85%。
2006年12月21日，原11名自然人股东将其中6,147,960股转让给新增的54名自然人股东。
根据公司2007年第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本2,200万元，按照公司评估后的
每股净资产1.30元认购，溢价部分计入资本公积，其中中国华融资产管理公司认购200万股，新增股东威海联众利丰投资股
份有限公司认购2,000万股。本次增资后公司注册资本变更为11,200万元。
2008年5月29日山东省国际信托有限公司与山东省高新技术投资有限公司签订股权转让协议，根据协议规定，山东省国
际信托有限公司将持有的公司8.5%的股权全部转让给山东省高新技术投资有限公司，股权转让价格为1,541.62万元。该股权
转让行为已经山东省人民政府国有资产监督管理委员会鲁国资产权函［2008］87号文件批复。
根据威海市国有资产监督管理委员会威国资发［2008］114号文件，威海市国有资产经营有限公司吸收合并威海市丰润
资产经营管理有限公司及威海热电集团有限公司，并更名为威海国有资产经营（集团）有限公司。2008年11月11日威海市国
有资产监督管理委员会下发威国资发［2008］179号《关于同意山东新北洋信息技术股份有限公司国有法人股东变更后国有
股权管理有关问题的批复》，同意原威海市丰润资产经营管理有限公司持有的山东新北洋信息技术股份有限公司920.03万股
国有法人股，变更为威海国有资产经营（集团）有限公司持有。
根据公司2008年度股东大会决议，按照国资发改革［2008］139号《关于规范国有企业职工持股、投资的意见》，对威
海北洋电气集团股份有限公司中层以上管理人员持有的公司股份进行整改。根据威海市国资委《关于威海北洋电气集团股份
有限公司中层以上管理人员持有山东新北洋信息技术股份有限公司股份问题整改方案的批复》威国资发[2009]32号文批准的
整改方案，宋军利等8名公司自然人股东与门洪强等6名自然人分别签订股权转让协议，并于2009年3月19日实施完成。2009
年6月20日，赵坤鹏分别与赵国建、王辉签订了股份转让协议，一次性转让其持有的全部公司股份，股份转让款项已于2009
年6月23日前支付完毕。
2010年2月25日，经中国证券监督管理委员会核准，公司首次向社会公众发行人民币普通股（A股）3,800万股，并于2010
年3月23日在深圳证券交易所上市，公司股本变更为15,000万元。
根据公司2010年度股东大会决议，按每10股转增10股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额15,000万股，每股面
值1元，共计增加股本15,000万元，公司总股本为人民币30,000万元。
根据公司2012年度股东大会决议，按每10股转增10股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额30,000万股，每股面
值1元，共计增加股本30,000万元，并于2013年度实施。转增后，注册资本增至人民币60,000万元。
根据公司2015年第二次临时股东大会决议，于2016年6月15日共计非公开发行人民币普通股（A股）31490090股，每股
面值1元，变更后的注册资本631490090元。
本公司经营范围为：集成电路及计算机软件的开发、生产、销售、服务；计算机硬件及外部设备电子及通讯设备（不含
无线电发射设备）、仪器仪表及文化办公用机械产品的开发、生产、销售、服务；钣金、塑料制品、模具加工；资格证书范
62
山东新北洋信息技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文
围内自营进出口业务；资质证书范围内税控收款机及相关产品、电子收款机的开发、生产、销售、服务。
本公司注册地址为：威海市火炬高技术产业开发区火炬路169号。
本公司的母公司为威海北洋电气集团股份有限公司，实际控制人为威海市国有资产管理办公室。
本公司2016年上半年纳入合并范围的子公司共7户，详见本节九、“在其他主体中的权益”。本公司本期合并范围与上年无变
化。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准
则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计
准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量
基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等制定了若干项具体会计政策和
会计估计，详见本节五、28“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅本节五、34“其他-
重大会计判断和估计”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2016年6月30日的财务状况及2016年上半
年的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，
即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周
期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
63
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4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司
之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定欧元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为
人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并
和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同
一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，
是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合
并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实
际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时
计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认
金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一
步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允
价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以
及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12
个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济
利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况
以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕
19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本节五、6、（2）、合
并财务报表编制的方法），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本节
五、14、“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初
始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与
被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划
净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价
值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收
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益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量
设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活
动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指
被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起
停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；
当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金
流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增
加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同
时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子
公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表
中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数
股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数
股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值
进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控
制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划
净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——
长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本节五、14“长期股权
投资”或本节五、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的
各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通
常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些
交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，
但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本节五、14（2）④“处置长期股权投资”）和“因处置部分股权投资或其他原因丧
失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属
于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置
价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入
丧失控制权当期的损益。
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7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，
将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营
企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本节五、14、（2）、②、“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计
政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资
产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产
生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出
售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准
则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损
失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个
月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）
的近似汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记
账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资
本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余
成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑
差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的
外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允
价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差
额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇
率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用
交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利
润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为
其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下
列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额
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作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初余额和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债
表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分
相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，
与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计
量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金
融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金
融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、
行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，
本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参
照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集
中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工
具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不
能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可
以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险
管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进
行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与
该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入
当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或
支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产
或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用
损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折
价或溢价等。
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③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应
收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入
当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利
率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售
权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与
摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在
活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行
检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资
产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损
益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原
确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊
余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生
减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该
转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认
的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入
当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认
的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入
当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
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满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且
将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续
涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价
值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的
公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公
允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分
摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，
以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金
融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易
性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及
与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照
成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期
损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确
认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原
则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签
订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存
金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期
损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生
工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，
嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具
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进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或
同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融
资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售
或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本公司将金额为人民币 200 万元（含 200 万元）以上的应收
单项金额重大的判断依据或金额标准 账款以及金额为人民币 50 万元（含 50 万元）以上的其他应
收账款确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有
客观证据表明其已发生减值，按其未来现金流量现值低于其
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备。单项金额
重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提应收
款项坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 70.00% 70.00%
4－5 年 100.00% 100.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
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（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
本公司对单项金额虽不重大的应收款项单独进行减值测试，
如有客观证据表明其已发生减值，按其未来现金流量现值低
坏账准备的计提方法
于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备。对单
项测试未减值的应收款项，再按组合计提应收款项坏账准备。
12、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、产成品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费
后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项
的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌
价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存
货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量
的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在
原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13、划分为持有待售资产
若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就处置该项非流动资产作出
决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核
算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售
的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第8号——资产减值》所定义的资产组，并且按照
该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中
所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分为持有待售的
处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有
待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没
有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资
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单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产核算，其会计政策详见本节五、10、“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一
致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担
债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合
并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股
份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减
的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于
“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”
的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之
和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出
售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成
本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，
最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项
取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，
作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处
理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值
变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损
益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分
别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产
交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相
关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成
控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上
新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报
表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际
支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金
股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整
长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他
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综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长
期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投
资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公
允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本
公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企
业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的
部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，
不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投
资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投
资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并
日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资
相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本
节五、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益
部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益
法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与
其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的
影响进行初始计量。
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（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5.00% 2.375-4.75
机器设备 年限平均法 10-15 5.00% 6.33-9.50
运输设备 年限平均法 6 5.00% 15.83
电子设备及其他 年限平均法 5 5.00% 19.00
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁
方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的
在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者
中较短的期间内计提折旧。
17、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用
以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本节五、22、“长期资产减值”。
18、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化
条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态
所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资
性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资
本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19、生物资产
不适用
20、油气资产
不适用
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21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，
则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分
别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理
分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内
采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还
对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则
估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资
产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
22、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企
业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收
回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每
年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协
议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市
场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以
及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所
产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产
组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损
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失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他
各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期
间按直线法摊销。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会
经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入
相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单
方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰
早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，
按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内
退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受
益计划进行会计处理。
25、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义
务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最
佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
①亏损合同
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亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产
生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预
计负债。
②重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支
出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才
确认与重组相关的义务。
26、股份支付
（1）股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付
分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直
线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权
的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公
允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得
日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可
行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待
期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入
成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认
取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支
付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司
取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确
认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司
将其作为授予权益工具的取消处理。
27、优先股、永续债等其他金融工具
28、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品
实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计
量时，确认商品销售收入的实现。
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公司销售商品收入确认的具体原则：
①国内销售，公司以货物发出、收到购货方确认的到货证明时确认收入实现。
②出口销售，公司以货物装船离港、取得交货凭证（即提单）时确认收入实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完
工进度根据实际情况选用下列方法确定：①按已完工作的测量；②已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例；③已经发生的
劳务成本占估计总成本的比例。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；
③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并
将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期
损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）
的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后
计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税
基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税
负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中
产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及
合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很
可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所
得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认
有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂
时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税
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所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得
额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的
适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延
所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权
益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所
得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征
管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债
转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税
资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
①本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有
租金于实际发生时计入当期损益。
②本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本
化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期
损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
①本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，
可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年
内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
②本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保
余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣
除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
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山东新北洋信息技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文
32、其他重要的会计政策和会计估计
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行
判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不
确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重
大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变
更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
①租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要
对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有
权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
②坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收
账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账
款坏账准备的计提或转回。
③存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌
价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且
考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计
被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
④金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析
等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假
设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
⑤可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减
值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象
80
山东新北洋信息技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文
的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
⑥非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资
产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表
明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高
者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于
该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等
作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、
售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预
计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现
率确定未来现金流量的现值。
⑦折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复
核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的
技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
⑧所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支
需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的
当期所得税和递延所得税产生影响。
⑨预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。
在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项
按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在
进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应税销售收入按税率计算销项税，并按
增值税 17%、21%
扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额
应缴纳的流转税及出口货物当期免抵的
城市维护建设税 7%
增值税税额
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
81
山东新北洋信息技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文
山东新北洋信息技术股份有限公司 15%
新北洋欧洲公司（SNBC Europe B.V.） 25%
新北洋（欧洲）研发中心有限公司（SNBC(Europe)R&D B.V.）25%
威海新北洋数码科技股份有限公司 15%
威海新北洋荣鑫科技股份有限公司 15%
鞍山搏纵科技有限公司 15%
威海华菱光电股份有限公司 15%
威海新北洋技术服务有限公司 25%
2、税收优惠
（1）增值税税收优惠
根据国务院下发的国发〔2011〕4号《进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》，对增值税一般纳税人销
售其自行开发生产的软件产品，其增值税实际税负超过3％的部分实行即征即退政策。根据财政部、国税总局下发的财税
[2012]27号《关于进一步鼓励软件企业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》规定，取得的即征即退增值税款，由企
业专项用于软件产品研发和扩大再生产并单独进行核算，可以作为不征税收入，在计算应纳税所得额时从收入总额中减除。
公司于2003年1月取得中华人民共和国进出口企业资格证书，进出口企业代码3700745659029，经营本企业自产产品的出
口业务和本企业所需机械设备、零配件、原辅材料的进口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。公司
出口货物增值税享受“免、抵、退”政策，根据财税[2008]144号《关于提高劳动密集型产品等商品增值税出口退税率的通知》
规定，2008年12月1日起公司出口货物的出口退税率由13%提高到14%。根据财税[2009]88号《关于进一步提高部分商品出口
退税率的通知》，公司部分产品的出口退税率自2009年6月1日起提高到15%、17%。
（2）企业所得税税收优惠
2015年3月13日，由山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局联合下发鲁科字[2015]33
号《关于认定山东科兴生物制品有限公司等889家企业为2014年高新技术企业的通知》，认定本公司通过高新技术企业复审，
证书编号为GR201437000243，资格有效期3年，自2014年1月1日至2016年12月31日执行15%的企业所得税税率。
（3）子公司税率
①境外子公司新北洋欧洲公司（SNBC Europe B.V.）、新北洋（欧洲）研发中心有限公司（SNBC (Europe)R&D B.V.）
按照所在地荷兰的税法规定缴纳各项税金，其中增值税税率为21%、企业所得税税率为25%。
②子公司威海新北洋数码科技股份有限公司增值税、城市维护建设税、企业所得税税率分别为17%、7%、15%。2015
年，该公司通过高新技术企业复审，证书编号为GR201537000142，资格有效期3年，自2015年1月1日至2017年12月31日执行
15%的企业所得税税率。
③子公司威海新北洋荣鑫科技股份有限公司增值税、城市维护建设税、企业所得税税率分别为17%、7%、15%
2014年，该公司认定为高新技术企业，证书编号为GR201437000513，资格有效期3年，自2014年1月1日至2016年12月
31日执行15%的企业所得税税率
④子公司鞍山搏纵科技有限公司增值税、城市维护建设税、企业所得税税率分别为17%、7%、15%。
2014年，该公司认定为高新技术企业，证书编号为GF201421000088，资格有效期3年，自2014年1月1日至2016年12月
31日执行15%的企业所得税税率。
该公司于2011年10月24日经辽宁省软件认定办公室审核认定为软件企业，企业所得税享受两免三减半的税收优惠，本
年该公司企业所得税税率为15%。
⑤子公司威海华菱光电股份有限公司增值税、城市维护建设税、企业所得税税率分别为17%、7%、15%。
公司通过高新技术企业复审，证书编号为GR201437000214，资格有效期3年，自2014年1月1日至2016年12月31日执行
15%的企业所得税税率。
82
山东新北洋信息技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文
⑥子公司威海新北洋技术服务有限公司增值税、城市维护建设税、企业所得税税率分别为17%、7%、25%。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 374,868.86 314,835.00
银行存款 751,291,033.88 743,021,574.77
其他货币资金 41,140,319.67 19,885,208.35
合计 792,806,222.41 763,221,618.12
其中：存放在境外的款项总额 12,009,929.82 12,266,011.69
其他说明
注： ①截至2016年6月30日止，货币资金中使用受限资金合计45,005,332.70元。其中：银行存款中定期存款5,888,700.00元；
其 他 货 币 资 金 中 各 种 保 证金合 计 39,116,632.70 元 ， 具 体为 ： 银 行 承 兑 汇 票 保 证金 32,578,224.23 元 、 保 函 保证 金
682,400.00 元、履约保证金1,256,008.47元、贷款保证金4,600,000.00元。
②截至2016年6月30日止，公司存放在境外的资金折合人民币12,009,929.82元，系本公司子公司新北洋（欧洲）研发中
心有限公司（SNBC (Europe)R&D B.V.）、新北洋欧洲公司（SNBC Europe B.V.）的货币资金。（2015年12月31日：12,266,011.69
元）
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 12,614,710.00 33,816,668.40
合计 12,614,710.00 33,816,668.40
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山东新北洋信息技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 1,038,150.00
合计 1,038,150.00
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
553,255, 63,295,6 489,959,9 524,102 66,061,91 458,040,50
合计提坏账准备的 99.96% 11.44% 99.96% 12.60%
580.55 45.58 34.97 ,417.12 4.02 3.10
应收账款
单项金额不重大但
221,400. 221,400. 221,400 221,400.0
单独计提坏账准备 0.04% 100.00% 0.04% 100.00%
00 00 .00 0
的应收账款
553,476, 63,517,0 489,959,9 524,323 66,283,31 458,040,50
合计 100.00% 11.48% 100.00% 12.64%
980.55 45.58 34.97 ,817.12 4.02 3.10
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
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山东新北洋信息技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 417,445,953.23 20,872,297.66 5.00%
1至2年 50,742,885.70 5,074,288.58 10.00%
2至3年 58,979,096.43 17,693,728.93 30.00%
3 年以上 26,087,645.19 19,655,330.41 75.34%
3至4年 21,441,049.26 15,008,734.48 70.00%
4至5年 595,966.22 595,966.22 100.00%
5 年以上 4,050,629.71 4,050,629.71 100.00%
合计 553,255,580.55 63,295,645.58 11.44%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额 2,766,268.44 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例（%） 坏账准备年末余额
第一名 非关联方 153,160,819.02 27.66% 7,658,040.95
第二名 非关联方 51,734,605.00 9.35% 6,389,162.50
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山东新北洋信息技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第三名 非关联方 31,663,568.27 5.72% 1,583,178.41
第四名 非关联方 16,470,000.00 2.98% 4,185,000.00
第五名 非关联方 14,365,967.09 2.60% 6,557,531.16
合 计 267,394,959.38 48.31% 26,372,913.02
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 23,939,233.38 98.89% 12,453,638.34 97.13%
1至2年 123,380.91 0.51% 227,072.14 1.77%
2至3年 134,684.00 0.56% 4,074.00 0.03%
3 年以上 9,222.07 0.04% 137,597.06 1.07%
合计 24,206,520.36 -- 12,822,381.54 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 占预付款项总额的
比例（%）
第一名 非关联方 3,445,500.00 1年以内 14.24%
第二名 非关联方 1,165,940.77 1年以内 4.82%
第三名 非关联方 1,049,002.90 1年以内 4.33%
第四名 非关联方 1,010,494.52 1年以内 4.17%
第五名 非关联方 909,550.64 1年以内 3.76%
合 计 7,580,488.83 31.32%
其他说明：
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山东新北洋信息技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 19,863.36 302,752.22
合计 19,863.36 302,752.22
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
山东华菱电子股份有限公司 9,709,200.00
合计 9,709,200.00
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
87
山东新北洋信息技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文
按信用风险特征组
20,699,1 1,950,44 18,748,75 14,213, 1,346,404 12,866,854.
合计提坏账准备的 100.00% 9.42% 100.00% 9.47%
97.96 7.24 0.72 258.45 .19 26
其他应收款
20,699,1 1,950,44 18,748,75 14,213, 1,346,404 12,866,854.
合计 100.00% 9.42% 100.00% 9.47%
97.96 7.24 0.72 258.45 .19 26
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 16,868,705.97 843,435.30 5.00%
1至2年 2,683,204.61 268,320.46 10.00%
2至3年 88,588.97 26,576.69 30.00%
3 年以上 1,058,698.41 812,114.79 76.71%
3至4年 821,945.41 575,361.79 70.00%
4至5年 1,253.00 1,253.00 100.00%
5 年以上 235,500.00 235,500.00 100.00%
合计 20,699,197.96 1,950,447.24 9.42%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 604,043.05 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
88
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其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
本公司本期无实际核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 4,558,463.06 2,607,290.63
押金、保证金 7,064,837.61 6,049,311.22
其他往来款 8,673,056.71 5,437,546.27
关联方往来款 402,840.58 119,110.33
合计 20,699,197.96 14,213,258.45
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 其他往来款 1,916,502.13 1 年以内 9.26% 95,825.11
第二名 其他往来款 1,300,000.00 1 年以内 6.28% 65,000.00
第三名 其他往来款 1,000,000.00 1 年以内 4.83% 50,000.00
第四名 其他往来款 915,990.00 2 年以内 4.43% 68,699.25
第五名 其他往来款 779,250.00 2 年以内 3.76% 77,925.00
合计 -- 5,911,742.13 -- 28.56% 357,449.36
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
89
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（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 154,522,584.87 2,024,643.05 152,497,941.82 117,867,022.78 2,024,643.05 115,842,379.73
在产品 49,913,782.64 234,040.04 49,679,742.60 47,350,489.24 234,040.04 47,116,449.20
库存商品 146,393,428.06 1,054,990.36 145,338,437.70 112,893,341.88 1,054,990.36 111,838,351.52
合计 350,829,795.57 3,313,673.45 347,516,122.12 278,110,853.90 3,313,673.45 274,797,180.45
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 2,024,643.05 2,024,643.05
在产品 234,040.04 234,040.04
库存商品 1,054,990.36 1,054,990.36
合计 3,313,673.45 3,313,673.45
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
11、划分为持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
90
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其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付企业所得税 1,104,496.83 1,107,229.04
预付增值税 7,128,924.55 693,735.69
预付其他税费 2,688,657.88 2,468,396.35
理财产品 45,600,000.00 12,000,000.00
房租 397,122.99
合计 56,919,202.25 16,269,361.08
其他说明：
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
91
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（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
其他说明
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
融资租赁款 1,695,932.31 1,695,932.31 1,872,387.69 1,872,387.69
合计 1,695,932.31 1,695,932.31 1,872,387.69 1,872,387.69 --
92
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（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
苏州智通
新技术股 839,980.6 -16,350.3 823,630.3
份有限公 4 3 1
司
威海新北
洋正棋机 15,884,32 -1,061,79 14,822,52
器人股份 2.83 6.11 6.72
有限公司
山东华菱
76,167,55 3,689,209 18,478,80 61,377,96
电子股份
1.01 .02 0.00 0.03
有限公司
山东通
达金融租 350,000,0 402,486.3 350,402,4
0.00
赁有限公 00.00 2 86.32
司
92,891,85 350,000,0 3,013,548 18,478,80 427,426,6
小计
4.48 00.00 .90 0.00 03.38
92,891,85 350,000,0 3,013,548 18,478,80 427,426,6
合计
4.48 00.00 .90 0.00 03.38
其他说明
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
93
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单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 52,795,066.18 52,795,066.18
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 52,795,066.18 52,795,066.18
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 14,431,557.29 14,431,557.29
2.本期增加金额 633,158.34 633,158.34
（1）计提或摊销 633,158.34 633,158.34
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 15,064,715.63 15,064,715.63
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
94
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4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 37,730,350.55 37,730,350.55
2.期初账面价值 38,363,508.89 38,363,508.89
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 689,672,857.00 118,134,449.33 16,759,904.53 76,666,728.46 901,233,939.32
2.本期增加金额 1,400,336.00 45,704,539.05 2,460,492.57 3,288,814.71 52,854,182.33
（1）购置 45,704,539.05 2,460,492.57 3,288,814.71 51,453,846.33
（2）在建工程
1,400,336.00 1,400,336.00
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 874,652.55 1,499,347.32 1,341,198.11 3,715,197.98
（1）处置或报
874,652.55 1,499,347.32 1,341,198.11 3,715,197.98
废
4.期末余额 691,073,193.00 162,964,335.83 17,721,049.78 78,614,345.06 950,372,923.67
二、累计折旧
1.期初余额 47,598,087.61 37,735,569.84 8,844,188.40 60,398,657.18 154,576,503.03
2.本期增加金额 9,729,912.26 3,505,799.11 1,191,227.30 3,388,188.39 17,815,127.06
95
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（1）计提 9,729,912.26 3,505,799.11 1,191,227.30 3,388,188.39 17,815,127.06
3.本期减少金额 150,181.83 1,109,563.37 684,096.72 1,943,841.92
（1）处置或报
150,181.83 1,109,563.37 684,096.72 1,943,841.92
废
4.期末余额 57,327,999.87 41,091,187.12 8,925,852.33 63,102,748.85 170,447,788.17
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 633,745,193.13 121,873,148.71 8,795,197.45 15,511,596.21 779,925,135.50
2.期初账面价值 642,074,769.39 80,398,879.49 7,915,716.13 16,268,071.28 746,657,436.29
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
96
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（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
初村产业园 1#楼 132,557,741.00 尚未进行决算审计
初村产业园 2#楼 13,670,573.97 尚未进行决算审计
张村科技园 6#楼 58,714,153.18 尚未进行决算审计
初村产业园 6#宿舍楼 16,699,804.93 尚未进行决算审计
张村宿舍楼 40,868,371.84 尚未进行决算审计
初村 4#厂房 80,360,459.06 尚未进行决算审计
张村 10#门卫房 4,799,344.92 尚未进行决算审计
初村 7#门卫房 2,029,394.97 尚未进行决算审计
其他说明
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
零星工程 41,932,464.59 41,932,464.59 31,451,884.93 31,451,884.93
张村科技园 8#厂
14,612,117.40 14,612,117.40
房
合计 56,544,581.99 56,544,581.99 31,451,884.93 31,451,884.93
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
项目名称 预算数 他减少 本化累 息资本
额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
31,451,8 10,480,5 41,932,4
零星工程
84.93 79.66 64.59
张村科技 14,612,1 14,612,1
园 8#厂房 17.40 17.40
31,451,8 25,092,6 56,544,5
合计 -- -- --
84.93 97.06 81.99
97
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（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 109,462,666.39 71,329,217.94 11,932,197.71 3,745,245.84 196,469,327.88
2.本期增加金
8,362,606.88 8,362,606.88
额
98
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（1）购置
（2）内部研
8,362,606.88 8,362,606.88
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 109,462,666.39 79,691,824.82 11,932,197.71 3,745,245.84 204,831,934.76
二、累计摊销
1.期初余额 15,152,024.87 41,431,516.37 2,608,262.48 2,297,992.68 61,489,796.40
2.本期增加金
1,107,579.80 4,718,154.62 1,491,537.00 350,816.65 7,668,088.07
额
（1）计提 1,107,579.80 4,718,154.62 1,491,537.00 350,816.65 7,668,088.07
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 16,259,604.67 46,149,670.99 4,099,799.48 2,648,809.33 69,157,884.47
三、减值准备
1.期初余额 1,901,921.45 1,901,921.45
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 1,901,921.45 1,901,921.45
四、账面价值
1.期末账面价
93,203,061.72 31,640,232.38 7,832,398.23 1,096,436.51 133,772,128.84
值
2.期初账面价 94,310,641.52 27,995,780.12 9,323,935.23 1,447,253.16 133,077,610.03
99
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值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 4.08%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
26、开发支出
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发支 确认为无形 转入当期损 期末余额
其他
出 资产 益
收据/日志打
5,489,625.01 1,651,897.16 -174,982.00 7,316,504.17
印机项目
混合打印扫
3,289,420.04 3,289,420.04
描产品项目
条码/标签打
4,222,157.25 1,449,199.02 690,024.46 4,981,331.81
印机项目
关键基础零
8,744,382.53 3,350,978.23 7,847,564.42 4,247,796.34
部件项目
18,456,164.7 19,835,052.3
合计 9,741,494.45 8,362,606.88
9 6
其他说明
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
鞍山搏纵科技有
113,895,924.85 113,895,924.85
限公司
威海华菱光电股
333,773,223.17 333,773,223.17
份有限公司
合计 447,669,148.02 447,669,148.02
100
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（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
鞍山搏纵科技有
37,539,398.29 37,539,398.29
限公司
合计 37,539,398.29 37,539,398.29
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
其他说明
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
模具费 13,832,327.87 3,963,931.60 3,788,027.95 14,008,231.52
装修费 128,949.65 705,260.00 217,718.62 616,491.03
维修服务费 2,978,397.32 5,317,133.78 1,025,913.03 7,269,618.07
合计 16,939,674.84 9,986,325.38 5,031,659.60 21,894,340.62
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 68,321,966.11 10,052,263.29 70,726,269.92 10,700,893.49
内部交易未实现利润 9,312,792.43 2,008,057.72 6,878,813.67 1,387,312.09
递延收益 22,894,532.53 3,434,179.88 23,273,910.41 3,491,086.56
合计 100,529,291.07 15,494,500.89 100,878,994.00 15,579,292.14
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
101
山东新北洋信息技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文
非同一控制企业合并资
18,246,292.13 2,736,943.82 19,332,863.34 2,899,929.49
产评估增值
合计 18,246,292.13 2,736,943.82 19,332,863.34 2,899,929.49
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 15,494,500.89 15,579,292.14
递延所得税负债 2,736,943.82 2,899,929.49
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 459,200.16 217,121.74
可抵扣亏损 5,144,097.25 549,666.05
合计 5,603,297.41 766,787.79
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2020 年 549,666.05 549,666.05
2021 年 4,594,431.20
合计 5,144,097.25 549,666.05
其他说明：
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付设备款 10,027,990.00 8,999,080.00
预付软件款 1,344,755.12
合计 11,372,745.12 8,999,080.00
其他说明：
102
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31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 40,000,000.00
保证借款 76,000,000.00 76,000,000.00
信用借款 298,000,000.00 150,000,000.00
合计 414,000,000.00 226,000,000.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 38,166,515.91 31,748,754.12
合计 38,166,515.91 31,748,754.12
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
103
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35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 258,240,174.09 222,957,418.00
1至2年 88,892.28 2,409,232.61
2至3年 1,007,318.44 2,580,286.94
3 年以上 2,070,988.93 2,266,039.80
合计 261,407,373.74 230,212,977.35
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
第一名 731,400.00 尚未结算
第二名 457,827.39 尚未结算
第三名 293,144.86 尚未结算
第四名 186,950.00 尚未结算
第五名 140,600.00 尚未结算
合计 1,809,922.25 --
其他说明：
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 51,998,148.34 29,946,173.34
1至2年 666,428.75 2,902,519.77
2至3年 1,277,702.99 1,604,782.53
3 年以上 2,420,872.51 811,342.50
合计 56,363,152.59 35,264,818.14
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
104
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项目 期末余额 未偿还或结转的原因
第一名 2,369,150.00 项目实施中，尚未交货
合计 2,369,150.00 --
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 41,827,524.56 119,426,468.98 139,470,865.72 21,783,127.82
二、离职后福利-设定提
159,350.76 11,799,757.30 11,929,582.77 29,525.29
存计划
三、辞退福利 25,945.00 25,945.00
合计 41,986,875.32 131,252,171.28 151,426,393.49 21,812,653.11
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
39,988,892.15 94,321,209.67 115,660,237.33 18,649,864.49
补贴
2、职工福利费 8,691,769.58 8,691,769.58
3、社会保险费 20,348.24 5,446,380.89 5,450,589.79 16,139.34
其中：医疗保险费 17,563.62 4,695,188.25 4,698,214.85 14,537.02
工伤保险费 1,713.66 519,612.07 520,980.43 345.30
生育保险费 1,070.96 231,580.57 231,394.51 1,257.02
4、住房公积金 17,590.90 7,310,520.40 7,312,314.10 15,797.20
5、工会经费和职工教育
1,800,693.27 3,656,588.44 2,355,954.92 3,101,326.79
经费
合计 41,827,524.56 119,426,468.98 139,470,865.72 21,783,127.82
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（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 157,032.02 11,169,598.18 11,297,120.28 29,509.92
2、失业保险费 2,318.74 630,159.12 632,462.49 15.37
合计 159,350.76 11,799,757.30 11,929,582.77 29,525.29
其他说明：
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 4,155,958.24 7,436,464.49
营业税 983.82 983.82
企业所得税 8,541,424.81 6,427,229.05
个人所得税 1,773,211.75 415,366.08
城市维护建设税 715,141.95 865,301.57
土地使用税 687,904.08 660,727.42
房产税 1,129,911.12 657,760.30
教育费附加 510,815.68 618,072.55
印花税 115,404.42 154,303.03
水利建设基金 100,552.58 96,226.06
其他 25,247.02 18,772.12
合计 17,756,555.47 17,351,206.49
其他说明：
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 6,145.88
合计 6,145.88
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
106
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40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 58,800,000.00 29,400,000.00
合计 58,800,000.00 29,400,000.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
超过一年未支付的应付股利 2940 万元，主要系子公司 2015 年宣告发放的部分现金股利按约定暂不支付所致。
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
押金、保证金、质保金 2,930,981.03 1,764,503.73
关联方往来款 92,032.53 2,623,626.50
其他往来款 86,559,352.53 68,592,549.21
工程、设备款 81,096,199.74 89,383,776.19
非公开发行保证金 500,000.00 18,100,000.00
合计 171,178,565.83 180,464,455.63
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
第一名 20,984,495.13 尚未结算
第二名 15,809,395.71 尚未结算
第三名 5,946,604.31 尚未结算
第四名 5,196,474.76 尚未结算
第五名 3,765,000.00 尚未结算
合计 51,701,969.91 --
其他说明
42、划分为持有待售的负债
单位： 元
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项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 18,953,409.00 7,790,909.00
一年内到期的长期应付款 10,298,211.84
合计 18,953,409.00 18,089,120.84
其他说明：
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 55,500,000.00 57,000,000.00
保证借款 19,226,137.00 21,197,346.00
一年内到期的长期借款 -18,953,409.00 -7,790,909.00
合计 55,772,728.00 70,406,437.00
长期借款分类的说明：
注：（1）抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见本节七、76、“所有权或使用权受限制的资产”。
（2）保证借款
①公司长期借款中威海市高发资产经营管理有限公司贷款人民币2000万元，该项贷款系公司根据鲁政办发［2009］3号《山
东省扩大内需重点建设项目调控资金管理暂行办法》规定获得的总金额为2000万元的调控资金。贷款实行浮动利率，贷款利
率在利率基准上下浮10%，执行年利率5.346%，五年期以下（含五年）借款的利率基准为中国人民银行公布的同期人民币贷
款基准利率；五年以上借款的利率基准为中国人民银行公布的人民币贷款基准利率，利率调整以陆个月为一周期；每半年付
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山东新北洋信息技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文
息一次，付息日为6月20日；该贷款分六次归还，2014年12月10日起至2016年6月10日每半年归还本金330万元，2016年12月
10日、2017年6月10日分别归还本金340万元。截止2016年06月30日，期末余额为6,800,000.00元。
②公司长期借款中威海市财政局的国债资金转贷款100万元，贷款实行浮动利率，按当年起息日中国人民银行公布的一年期
存款年利率加0.3个百分点确定，贷款期限为15年，前4年为还款宽限期，在还款宽限期内，公司只偿付利息，每年结算一次，
从第5年开始进入还本付息期，公司每年须偿还本息，具体偿还金额和偿还方式以山东省财政厅下达的还款通知为准。截至
2016年06月30日，该借款余额为363,637.00元。
③2015 年6月19日因境外融资需要，中国建设银行股份有限公司威海高新支行为公司出具以China Construction Bank
Corporation Frankfurt Branch为受益人、币种为欧元、保证金额为贰佰壹拾万元的融资性保函，新北洋欧洲公司（SNBC Europe
B.V.）获得不超过200万欧元的流动资金贷款额度，2015年暂时申请150万欧元的贷款，放款日2015年9月17日，贷款到期日
为2017年6月5日。贷款利率为三个月欧元Libor为基准增加2%，计息周期为三个月，从第一个月的第一天起算，至第三个月
的最后一天为止。截止2016年6月30日，该借款余额为11,062,500.00元。
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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应付投资款 66,645,579.51 74,861,246.11
一年内到期部分 -10,298,211.84
合计 66,645,579.51 64,563,034.27
其他说明：
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
110
山东新北洋信息技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 34,135,313.29 449,380.00 1,630,443.75 32,954,249.54
合计 34,135,313.29 449,380.00 1,630,443.75 32,954,249.54 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
企业技术中心建
688,995.41 64,239.52 624,755.89 与资产相关
设资金
张村镇政府扶持
22,584,915.00 315,138.36 22,269,776.64 与资产相关
资金
自主创新和高技
3,077,315.76 417,412.24 2,659,903.52 与资产相关
术产业化项目
条码标签打印机
产品技术改造项 3,119,402.64 152,143.24 2,967,259.40 与资产相关
目中央基建投资
省专用打印机工
556,854.78 21,747.66 535,107.12 与资产相关
程实验室
自主创新专项资
2,434,610.46 127,541.34 2,307,069.12 与收益相关
金
专用打印技术及
集成国家地方联 920,833.30 32,966.36 887,866.94 与资产相关
合工程实验室
科技计划立项项
100,000.00 100,000.00 与收益相关
目奖金
外经贸发展服务
652,385.94 49,875.03 602,510.91 与资产相关
业发展专项资金
合计 34,135,313.29 1,181,063.75 32,954,249.54 --
其他说明：
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
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53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 600,000,000.00 31,490,090.00 31,490,090.00 631,490,090.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 316,013,931.73 324,972,852.77 640,986,784.50
其他资本公积 1,234,279.26 1,234,279.26
合计 317,248,210.99 324,972,852.77 642,221,063.76
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：资本公积—资本溢价（股本溢价）增加3.25亿元，主要系本期非公开发行股票所募集的资金到位，股本溢价所致。
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
112
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本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
二、以后将重分类进损益的其他综 -1,055,92
-1,423,944.81 368,017.70 368,017.70
合收益 7.11
-1,055,92
外币财务报表折算差额 -1,423,944.81 368,017.70 368,017.70
7.11
-1,055,92
其他综合收益合计 -1,423,944.81 368,017.70 368,017.70
7.11
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 122,749,927.26 122,749,927.26
任意盈余公积 58,667,251.90 58,667,251.90
合计 181,417,179.16 181,417,179.16
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 812,621,196.38 746,224,651.45
调整后期初未分配利润 812,621,196.38 746,224,651.45
加：本期归属于母公司所有者的净利润 83,693,725.75 147,278,003.02
减：提取法定盈余公积 13,920,973.73
提取任意盈余公积 6,960,486.86
应付普通股股利 90,000,000.00 59,999,997.50
期末未分配利润 806,314,922.13 812,621,196.38
113
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调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 652,982,916.73 383,830,973.96 431,960,330.32 226,923,095.42
其他业务 23,349,711.11 13,871,191.07 35,568,401.95 24,283,691.83
合计 676,332,627.84 397,702,165.03 467,528,732.27 251,206,787.25
62、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 51,315.96
城市维护建设税 3,577,836.71 3,009,467.40
教育费附加 2,555,597.64 2,149,619.58
水利建设基金 503,736.05 419,369.98
其他 84,957.75
合计 6,722,128.15 5,629,772.92
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
代维费 11,059,647.44 8,692,349.60
职工薪酬 12,388,153.75 13,505,230.91
运杂费 8,428,590.29 4,707,598.03
差旅费 6,803,563.76 5,889,069.81
拓展费 2,183,040.00 989,405.49
业务招待费 2,656,365.64 1,904,391.24
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维修费 5,914,042.74 1,052,227.55
参展费 985,081.35 770,463.32
服务费 694,588.00
广告费 242,332.12 485,670.76
其他 2,784,221.34 3,335,709.21
合计 53,445,038.43 42,026,703.92
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
开发费用 69,999,689.86 53,466,615.40
职工薪酬 18,549,599.19 16,774,370.04
税金 7,596,963.76 4,299,678.90
办公费 1,665,093.61 1,597,625.21
折旧费 7,871,093.62 8,050,278.06
低值易耗品摊销 852,348.20 384,848.45
无形资产摊销 1,705,579.95 1,293,613.79
业务招待费 1,585,550.33 1,802,186.68
中介机构费 2,063,339.86 2,178,934.90
运输费 806,518.73 789,107.77
差旅费 952,497.54 1,102,746.55
租赁、物业管理费 1,397,257.78 1,111,231.05
其他 3,522,352.49 3,539,842.47
合计 118,567,884.92 96,391,079.27
其他说明：
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 7,831,983.25 3,926,090.68
汇兑损益 -2,037,903.90 -2,559,263.85
手续费及其他 1,033,995.02 1,034,994.85
合计 6,828,074.37 2,401,821.68
115
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其他说明：
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -2,181,513.48 2,380,989.73
合计 -2,181,513.48 2,380,989.73
其他说明：
67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 2,737,645.23 3,555,035.03
其他 91,287.67
合计 2,828,932.90 3,555,035.03
其他说明：
69、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 532,253.13 415,218.68 532,253.13
其中：固定资产处置利得 532,253.13 415,218.68 532,253.13
政府补助 18,606,825.36 16,685,830.09 4,356,433.75
其他 12,920,132.40 2,262,789.34 12,920,132.40
合计 32,059,210.89 19,363,838.11 17,808,819.28
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
116
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因研究开发、
企业技术中 威海市财政 技术更新及
补助 否 否 64,239.52 104,880.30 与资产相关
心建设资金 局 改造等获得
的补助
因符合地方
威海市环翠 政府招商引
张村镇政府
区张村镇人 补助 资等地方性 否 否 315,138.36 315,138.36 与资产相关
扶持资金
民 扶持政策而
获得的补助
威海市财政 因研究开发、
自主创新和
局、山东省发 技术更新及
高技术产业 补助 否 否 417,412.24 447,773.28 与资产相关
展和改革委 改造等获得
化项目
员会 的补助
条码标签打
因研究开发、
印机产品技
威海市高区 技术更新及
术改造项目 补助 否 否 152,143.24 146,400.36 与资产相关
财政局 改造等获得
中央基建投
的补助
资
因研究开发、
省专用打印
威海市高区 技术更新及
机工程实验 补助 否 否 21,747.66 20,846.16 与资产相关
财政局 改造等获得
室
的补助
专用打印技 因研究开发、
威海火炬高
术及集成国 技术更新及
技术产业开 补助 否 否 32,966.36 与资产相关
家地方联合 改造等获得
发区财政局
工程实验室 的补助
因研究开发、
外经贸发展 威海火炬高
技术更新及
服务业发展 技术产业开 补助 否 否 49,875.03 与资产相关
改造等获得
专项资金 发区财政局
的补助
因研究开发、
威海知识产 技术更新及
专利资助款 补助 否 否 100,000.00 与收益相关
权局 改造等获得
的补助
因研究开发、
威海知识产 技术更新及
专利资助款 补助 否 否 1,000.00 与收益相关
权局 改造等获得
的补助
因研究开发、
威海知识产
专利资助款 补助 技术更新及 否 否 1,880.00 与收益相关
权局
改造等获得
117
山东新北洋信息技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文
的补助
因研究开发、
威海市高区 技术更新及
6 项专利奖 奖励 否 否 20,000.00 与收益相关
财政局 改造等获得
的补助
因研究开发、
威海市高区 技术更新及
专利资助 补助 否 否 326,500.00 与收益相关
财政局 改造等获得
的补助
因研究开发、
2014 年发明 威海市知识 技术更新及
补助 否 否 20,000.00 与收益相关
授权资助 产权局 改造等获得
的补助
工业企业技 因研究开发、
威海火炬高
术改造专项 技术更新及
技术产业开 补助 否 否 331,200.00 与收益相关
扶持区级补 改造等获得
发区财政局
助资金 的补助
因研究开发、
专利申请资 威海市知识 技术更新及
补助 否 否 3,870.00 与收益相关
助款 产权局 改造等获得
的补助
因研究开发、
山东省财政 技术更新及
专利资助 补助 否 否 100,000.00 与收益相关
厅 改造等获得
的补助
因研究开发、
泰山学者建
山东省财政 技术更新及
设工程专项 奖励 否 否 400,000.00 与收益相关
厅 改造等获得
经费
的补助
因研究开发、
科学技术奖 威海高区科 技术更新及
补助 否 否 20,000.00 与收益相关
励资金 技局 改造等获得
的补助
因研究开发、
威海火炬高
知识产权奖 技术更新及
技术产业开 奖励 否 否 331,500.00 与资产相关
励资金 改造等获得
发区财政局
的补助
因研究开发、
威海高区科 技术更新及
专利奖 补助 否 否 30,000.00 与收益相关
技局 改造等获得
的补助
118
山东新北洋信息技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文
专用打印技 因研究开发、
威海火炬高
术及集成国 技术更新及
技术产业开 补助 否 否 47,500.02 与资产相关
家地方联合 改造等获得
发区财政局
工程实验室 的补助
因研究开发、
辽宁省中小
鞍山市中小 技术更新及
企业发展专 补助 否 否 500,000.00 0.00 与收益相关
企业局 改造等获得
项资金
的补助
因研究开发、
鞍山市科技 鞍山市科学
技术更新及
计划项目资 技术局、财政 补助 否 否 200,000.00 与收益相关
改造等获得
金 局
的补助
因研究开发、
鞍山市软件 鞍山市经济
技术更新及
产业发展专 和信息化委 补助 否 否 300,000.00 与收益相关
改造等获得
项资金 员会、财政局
的补助
威海火炬高 因研究开发、
自主创新专 技术产业开 技术更新及
补助 否 否 127,541.34 2,027,516.58 与收益相关
项资金 发区科学技 改造等获得
术局 的补助
威海火炬高 因研究开发、
2015 年区级
技术产业开 技术更新及
科技发展计 补助 否 否 100,000.00 与收益相关
发区科学技 改造等获得
划专项资金
术局 的补助
因研究开发、
威海市知识 技术更新及
专利资助费 补助 否 否 7,990.00 与收益相关
产权局 改造等获得
的补助
因研究开发、
威海市知识 技术更新及
专利资助费 补助 否 否 5,000.00 与收益相关
产权局 改造等获得
的补助
因研究开发、
技术更新及
专利资助费 威海科技局 补助 否 否 77,000.00 与收益相关
改造等获得
的补助
因研究开发、
技术更新及
专利奖 威海科技局 补助 否 否 10,000.00 与收益相关
改造等获得
的补助
专利创造资 省财政厅 补助 因研究开发、否 否 28,000.00 与收益相关
119
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助资金 技术更新及
改造等获得
的补助
因研究开发、
威海市知识 技术更新及
专利资助款 补助 否 否 840.00 与收益相关
产权局 改造等获得
的补助
因研究开发、
威海市知识 技术更新及
专利资助款 补助 否 否 5,000.00 与收益相关
产权局 改造等获得
的补助
因研究开发、
山东省财政 技术更新及
专利资助款 补助 否 否 16,000.00 与收益相关
厅 改造等获得
的补助
因研究开发、
知识产权资 威海高区科 技术更新及
补助 否 否 46,000.00 与收益相关
助款 技局 改造等获得
的补助
2015 年科技
重大专项和
重点研发计
划-基于新型
交通违法行
因研究开发、
为智能管理
环翠区科技 技术更新及
系统的一站 补助 否 否 1,000,000.00 与收益相关
局 改造等获得
式便民自助
的补助
服务平台建
设与推广科
技惠民示范
工程科研经
费
因研究开发、
节能奖励资 环翠区经济 技术更新及
奖励 否 否 430,000.00 130,000.00 与收益相关
金 和信息化局 改造等获得
的补助
因研究开发、
2015 年科技 环翠区科技 技术更新及
奖励 否 否 108,000.00 与收益相关
创新奖励 局 改造等获得
的补助
专利创造资 威海市知识 因研究开发、
补助 否 否 1,000.00 与收益相关
助资金 产权局 技术更新及
120
山东新北洋信息技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文
改造等获得
的补助
因研究开发、
社管平台科 环翠区科技 技术更新及
奖励 否 否 40,000.00 与收益相关
技奖 局 改造等获得
的补助
因符合地方
政府招商引
山东省清洁 威海市环翠
补助 资等地方性 否 否 50,000.00 与收益相关
生产审核 区人民政府
扶持政策而
获得的补助
因研究开发、
威海市科技
威海市环翠 技术更新及
发展计划（硬 补助 否 否 150,000.00 与收益相关
区人民政府 改造等获得
币纸币兑换）
的补助
因研究开发、
威海市科技
威海市环翠 技术更新及
型中小企业 补助 否 否 50,000.00 与收益相关
区人民政府 改造等获得
贷款贴息
的补助
威海市环翠 因研究开发、
区科技进步 威海市环翠 技术更新及
补助 否 否 10,000.00 与收益相关
三等奖（承兑 区人民政府 改造等获得
汇票鉴伪） 的补助
因研究开发、
威海市科技 威海市环翠 技术更新及
补助 否 否 100,000.00 与收益相关
攻关计划 区人民政府 改造等获得
的补助
因符合地方
政府招商引
威海市科技 威海市环翠
补助 资等地方性 否 否 100,000.00 与收益相关
创新平台 区人民政府
扶持政策而
获得的补助
因符合地方
区级企业技 政府招商引
威海市环翠
术开发中心 补助 资等地方性 否 否 50,000.00 与收益相关
区人民政府
扶持资金 扶持政策而
获得的补助
因符合地方
威海市科学
威海市科人 政府招商引
技术奖（硬币 补助 否 否 40,000.00 与收益相关
民政府 资等地方性
纸币兑换）
扶持政策而
121
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获得的补助
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
软件增值税 威海高区税 14,250,391.6 11,510,365.0
补助 业而获得的 否 否 与收益相关
返还 务局 1 3
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
18,606,825.3 16,685,830.0
合计 -- -- -- -- -- --
6 9
其他说明：
70、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 0.00 59,762.44
其中：固定资产处置损失 59,762.44
对外捐赠 550,000.00 406,250.00 550,000.00
其他 6,945.70 2,673.75 6,945.70
合计 556,945.70 468,686.19 556,945.70
其他说明：
71、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 19,052,483.37 14,183,401.59
递延所得税费用 -523,943.61 -439,445.92
合计 18,528,539.76 13,743,955.67
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 129,580,048.51
122
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按法定/适用税率计算的所得税费用 19,437,007.28
子公司适用不同税率的影响 2,091.43
调整以前期间所得税的影响 53,527.02
非应税收入的影响 -1,729,872.19
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -1,226.56
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
1,547,736.26
损的影响
税法规定的额外可扣除费用影响 -958,608.55
其他--冲回上年的确认的融资费用的递延所得税资产 -938,964.39
其他--实际调整的当期所得税费用 155,014.75
暂时性差异金额 961,834.71
所得税费用 18,528,539.76
其他说明
72、其他综合收益
详见附注 57。
73、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 3,175,370.00 2,935,410.00
利息收入 3,410,306.07 3,743,279.60
其他 52,121,548.70 32,684,663.39
合计 58,707,224.77 39,363,352.99
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
研发费 28,399,924.06 13,579,881.92
差旅费 11,794,242.70 7,215,164.05
运杂费 11,505,998.53 6,234,533.63
123
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办公及邮电费 2,583,034.92 2,641,817.79
业务招待费 3,993,321.91 2,964,937.60
保证金 13,522,168.70 8,789,919.92
其他 46,093,853.26 33,004,831.36
合计 117,892,544.08 74,431,086.27
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
募集资金存单到期 10,625,256.00
保证金利息 20,349.83
合计 10,645,605.83
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
信用证保证金 9,850,000.00
合计 9,850,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非公开发行保证金 36,550,000.00
合计 36,550,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非公开发行保证金返还 4,700,000.00 5,050,000.00
分期支付股权款 10,450,000.00 10,450,000.00
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内保外贷保证金 4,600,000.00
非公开发行费用 6,490,209.86
合计 21,640,209.86 20,100,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
74、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 111,051,508.75 76,197,808.78
加：资产减值准备 -2,181,513.48 2,380,989.73
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
18,448,285.40 17,985,130.30
物资产折旧
无形资产摊销 7,668,088.07 5,585,401.72
长期待摊费用摊销 5,031,659.60 6,394,501.06
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-532,253.13 -355,456.24
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 9,103,328.96 8,203,889.48
投资损失（收益以“－”号填列） -2,828,932.90 -3,555,035.03
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 84,791.25 -320,219.53
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -162,985.67 -119,226.39
存货的减少（增加以“－”号填列） -72,718,941.68 -35,149,489.56
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-47,860,290.10 27,367,167.59
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
36,483,388.52 -6,629,983.11
列）
经营活动产生的现金流量净额 61,586,133.59 97,985,478.80
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 747,800,889.71 682,336,749.27
减：现金的期初余额 727,781,605.19 509,916,325.72
现金及现金等价物净增加额 20,019,284.52 172,420,423.55
125
山东新北洋信息技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 747,800,889.71 727,781,605.19
其中：库存现金 374,868.86 314,835.00
可随时用于支付的银行存款 745,402,333.88 726,682,874.77
可随时用于支付的其他货币资金 2,023,686.97 783,895.42
三、期末现金及现金等价物余额 747,800,889.71 727,781,605.19
其他说明：
75、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
76、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
银行承兑汇票保证金、保函保证金、履
货币资金 45,005,332.70
约保证金、贷款保证金、定期存款
126
山东新北洋信息技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文
固定资产 646,140.32 银行借款抵押物
投资性房地产 36,047,433.26 银行借款抵押物
合计 81,698,906.28 --
其他说明：
77、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 13,609,205.66 6.6312 90,245,364.57
欧元 1,721,439.29 7.375 12,695,614.76
港币 43,330.00 0.85467 37,032.85
英镑 9,802.00 8.9212 87,445.60
日元 45,871,979.00 0.064491 2,958,329.80
加拿大元 370.00 5.1222 1,895.21
印度尼西亚盾 170,000.00 0.0005 85.00
印度卢比 1,100,080.00 0.098341 108,182.97
俄罗斯卢布 1,005,560.00 0.104085 104,663.71
巴基斯坦卢比 492,900.00 0.06291 31,008.34
澳元 16,611.30 4.9452 82,146.20
南非兰特币 2,180.00 0.449 978.82
伊朗里亚尔 60,280,000.00 0.00022 13,261.60
其中：美元 9,568,153.21 6.6312 63,448,337.57
欧元 618,537.76 7.375 4,561,715.98
日元 5,779,880.00 0.064491 372,750.24
其他应收款
美元 68,431.78 6.6312 453,784.82
欧元 645,133.75 7.375 4,757,861.41
日元 30,097,358.00 0.064491 1,941,008.71
英镑 303.60 8.9212 2,708.48
新加坡币 6,037.37 4.9239 29,727.41
应付账款
美元 1,337,932.86 6.6312 8,872,100.38
欧元 849,043.43 7.375 6,261,695.30
127
山东新北洋信息技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文
日元 117,996,434.00 0.064491 7,609,708.03
新加坡币 98,949.72 4.9239 487,218.53
其他应付款
美元 12,400.58 6.6312 82,230.73
欧元 744,218.10 7.375 5,488,608.49
英镑 70.00 8.9212 624.48
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
78、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
79、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
128
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购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
129
山东新北洋信息技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
新北洋欧洲公司
非同一控制下企
（SNBC Europe 荷兰 荷兰 生产销售 50.55% 49.45%
业合并
B.V.）
新北洋（欧洲）
研发中心有限公
司 荷兰 荷兰 生产研发 100.00% 设立投资
（SNBC(Europe)
R&D B.V.）
威海新北洋数码
科技股份有限公 威海 威海 生产销售 91.19% 设立投资
司
威海新北洋荣鑫
科技股份有限公 威海 威海 生产销售 60.00% 设立投资
司
鞍山搏纵科技有 非同一控制下企
鞍山 鞍山 生产销售 51.00%
限公司 业合并
130
山东新北洋信息技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文
威海华菱光电股 非同一控制下企
威海 威海 生产销售 51.00%
份有限公司 业合并
威海新北洋技术
威海 威海 生产销售服务 100.00% 设立投资
服务有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
威海新北洋数码科技股
8.81% 6,155,236.59 10,141,151.62
份有限公司
威海新北洋荣鑫科技股
40.00% 1,781,315.19 12,800,000.00 37,561,595.40
份有限公司
鞍山搏纵科技有限公司 49.00% -2,597,973.85 6,626,025.00 22,954,900.02
威海华菱光电股份有限
49.00% 22,019,205.07 29,400,000.00 120,722,800.10
公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
威海新
北洋数
327,079, 15,894,1 342,973, 225,698, 225,698, 204,476, 16,142,4 220,618, 161,586, 161,586,
码科技
729.53 71.91 901.44 118.55 118.55 012.11 88.14 500.25 150.34 150.34
股份有
限公司
威海新
北洋荣 144,184, 5,860,21 150,045, 55,529,4 55,529,4 162,890, 5,739,66 168,630, 88,881,9 88,881,9
鑫科技 962.06 7.71 179.77 98.65 98.65 363.78 4.54 028.32 57.76 57.76
股份有
131
山东新北洋信息技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文
限公司
鞍山搏
纵科技 93,653,4 27,291,1 120,944, 72,085,7 1,971,64 74,057,4 77,191,6 30,187,0 107,378, 39,558,4 2,128,90 41,687,4
有限公 89.66 57.22 646.88 73.82 4.04 17.86 61.75 67.18 728.93 99.25 9.19 08.44
司
威海华
菱光电 306,066, 81,008,2 387,074, 136,114, 3,072,36 139,186, 300,599, 71,028,8 371,628, 106,222, 3,205,63 109,427,
股份有 182.50 60.08 442.58 094.84 8.90 463.74 938.68 22.13 760.81 196.31 0.76 827.07
限公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
威海新北洋
226,980,093. 35,987,121.9 -17,550,817.0 41,483,930.9
数码科技股 -9,814,234.60 -9,062,954.14
81 8 3 1
份有限公司
威海新北洋
51,965,001.8 -27,646,389.2 44,498,984.4 10,596,002.9 40,602,271.1
荣鑫科技股 4,767,610.56
7 3 4 2 5
份有限公司
鞍山搏纵科 38,522,807.2 15,836,920.9
6,489,564.86 -5,281,591.47 3,802,001.17 -5,048,077.62
技有限公司 3 9
威海华菱光
115,584,065. 45,687,045.1 36,787,286.3 97,138,312.7 36,613,647.3 37,736,818.1
电股份有限
13 0 5 5 5 9
公司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
132
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3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
山东华菱电子股
威海 威海 生产销售 34.80% 权益法
份有限公司
山东通达金融
济南、北京 济南 金融服务 35.00% 权益法
租赁有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
山东华菱电子股份有限公司与山东通达 山东华菱电子股份有限公司与山东通达
金融租赁有限公司合计 金融租赁有限公司合计
流动资产 803,929,996.81 144,745,601.61
非流动资产 469,734,858.34 99,563,704.66
资产合计 1,273,664,855.15 244,309,306.27
流动负债 84,391,445.89 25,437,033.26
非流动负债 11,750,000.00
负债合计 96,141,445.89 25,437,033.26
归属于母公司股东权益 1,177,523,409.26 218,872,273.01
按持股比例计算的净资产份额 411,780,446.35 76,167,551.01
对联营企业权益投资的账面价值 411,780,446.35 76,167,551.01
营业收入 133,745,728.56 119,004,772.30
净利润 11,751,136.25 12,719,621.76
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综合收益总额 11,751,136.25 12,719,621.76
本年度收到的来自联营企业的股利 8,769,600.00 5,000,000.00
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 15,646,157.03 16,724,303.47
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -1,078,146.44 -1,248,112.19
--综合收益总额 -1,078,146.44 -1,248,112.19
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
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5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本节七相关项目。与这些金
融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和
监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水
平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面
临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之
内。
1、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利
率风险和其他价格风险。
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，除本公司及几个下属子公司主要以美
元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。截至2016年06月30日，除下表所述资产或负债为外币
余额外，本公司的资产及负债主要为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生
影响。
项 目 2016年6月30日 2015年12月31日
货币资金
其中：美元 13,609,205.66 18,507,933.44
欧元 1,721,439.29 1,764,938.59
港元 43,330.00 4,330.00
英镑 9,802.00 9,632.00
日元 45,871,979.00 101,794,287.00
加拿大元 370.00 100
印度尼西亚盾 170,000.00 170,000.00
印度卢比 1,100,080.00
俄罗斯卢布 1,005,560.00
巴基斯坦卢比 492,900.00
澳元 16,611.30
南非兰特币 2,180.00
伊朗里亚尔 60,280,000.00
应收账款
其中：美元 9,568,153.21 11,312,501.88
欧元 618,537.76 792,626.00
日元 5,779,880.00 12,037,960.00
135
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其他应收款
其中：美元 68,431.78 22,119.60
欧元 645,133.75 41,139.56
日元 30,097,358.00 5,653,319.00
英镑 303.60
新加坡币 6,037.37
应付账款
其中：美元 1,337,932.86 1,328,593.60
欧元 849,043.43 15,103.90
日元 117,996,434.00 176,039,513.00
新加坡元 98,949.72 2,110.45
其他应付款
其中：美元 12,400.58 94,972.68
欧元 744,218.10 358,601.22
英镑 70.00
本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来
源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司
各类融资需求。
（3）其他价格风险
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
136
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2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
威海北洋电气集团
山东威海 生产销售 9,353.75 万元 14.69% 14.69%
股份有限公司
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是威海市国有资产管理办公室。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、“在子公司中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3、“在合营企业或联营企业中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
苏州智通新技术股份有限公司 联营企业
威海新北洋正棋机器人股份有限公司 联营企业
山东华菱电子股份有限公司 联营企业
其他说明
137
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4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
山东宝岩电气有限公司 公司控股股东的子公司
山东新康威电子有限公司 公司控股股东的子公司
威海星地电子有限公司 公司控股股东的联营企业
威海北洋电子信息孵化器有限公司 公司控股股东的子公司
威海北洋光电信息技术股份公司 公司控股股东的子公司
威海智慧北洋信息技术有限公司 公司控股股东的子公司
威海北洋慧通软件股份有限公司 公司控股股东的子公司
南京百年银行设备开发有限公司 控股子公司少数股东控制的企业
上海澳林格电子科技有限公司 控股子公司少数股东控制的企业
日本东洋精密工业株式会社 控股子公司少数股东
石河子海科达股权投资合伙企业 控股子公司少数股东
泽江哲则 控股子公司少数股东
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
采购材料、委托加
威海北洋电气集团
工线路板、水电 10,000,000.00 否 723,647.59
股份有限公司 2,076,934.46
费、劳务费
山东新康威电子有 采购电源适配器、 2,141,596.44
10,000,000.00 否 2,170,169.13
限公司 委托加工线路板
山东宝岩电气有限
采购线圈 167,805.30 1,000,000.00 否 53,726.50
公司
威海星地电子有限
委托加工线路板 2,572,696.37 10,000,000.00 否 1,486,256.97
公司
山东华菱电子股份 采购打印头、工
12,274,624.01 40,000,000.00 否 12,773,795.72
有限公司 作餐
138
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威海新北洋正棋机
加工费 72,564.11 10,000,000.00 否
器人股份有限公司
上海澳林格电子科
维修费 2,188,949.45 3,000,000.00 否
技有限公司
威海北洋光电信息
采购货物
技术股份公司 427.35
合计 21,495,597.49 17,207,595.91
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
威海北洋电气集团股份有限公
销售商品 5,940.18 22,222.23
司
威海北洋光电信息技术股份公
销售材料 18,547.01 273.50
司
山东宝岩电气有限公司 销售材料 809.57
山东华菱电子股份有限公司 销售材料 358.97
苏州智通新技术股份有限公司 维修费 333.33
威海新北洋正棋机器人股份有 水电费、空调费、取暖费、
109,814.28 9,373.12
限公司 电梯维修保养、宿舍管理费
南京百年银行设备开发有限公
销售商品 730,239.32 729,871.80
司
合计 866,042.66 761,740.65
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
139
山东新北洋信息技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
威海北洋电子信息孵化器有
房屋建筑物 980,427.34 675,946.80
限公司
威海新北洋正棋机器人股份
房屋建筑物 197,837.84 109,800.00
有限公司
威海市国有资产管理办公室 房屋建筑物 100,000.00 50,000.00
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
威海北洋电气集团股份有限
房屋建筑物 767,245.98 713,786.00
公司
威海北洋电气集团股份有限
房屋建筑物 27,000.00 27,000.00
公司
关联租赁情况说明
①本公司2014年7月16日与威海北洋电子信息孵化器有限公司签订房屋租赁合同，出租位于威海市高技区火炬路169号院内南
楼房屋的地上1层部分及2-6层全部。房屋租赁期限自2014年10月1日至2019年9月30日。本期公司确认租赁收入980,427.34元。
②本公司2015年12月31日与威海市国有资产管理办公室签订房屋租赁合同，出租位于威海市新威路11号的北洋大厦10层。房
屋租赁期限自2016年1月1日至2016年12月31日。本期公司确认租赁收入100,000.00元。
③公司2015年3月31日与威海新北洋正棋机器人股份有限公司签订房屋租赁合同，出租位于威海市环翠区昆仑路126号5号楼。
房屋租赁期限自2015年4月1日至2016年12月31日。本年公司确认租赁收入197,837.84元。
④本公司控股子公司威海华菱光电股份有限公司2015年12月28日与威海北洋电气集团股份有限公司签订房屋租赁合同，房屋
租赁期限自2016年1月1日至2016年9月30日。租赁其位于威海市高技区火炬路159号北洋101#大楼三层的房屋及103厂房一层
及二层部分房屋，本期威海华菱光电股份有限公司确认767,245.98元的租赁费；租赁其位于威海市高技区火炬路159-6号北洋
地下室一层部分房屋，本期威海华菱光电股份有限公司确认27,000.00元的租赁费。
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
威海北洋电气集团股份
20,000,000.00 2009 年 06 月 21 日 2017 年 06 月 10 日 否
有限公司
关联担保情况说明
140
山东新北洋信息技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2009年6月21日，威海北洋电气集团股份有限公司与威海市高发资产经营管理有限公司、本公司签订《担保合同》，为
本公司根据鲁政办发［2009］3号《山东省扩大内需重点建设项目调控资金管理暂行办法》规定获得的总金额为2,000万元的
调控资金提供担保。
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
威海北洋电气集团
应收账款 328,898.40 39,459.84 828,098.40 89,379.84
股份有限公司
山东宝岩电气有限
应收账款 947.20 47.36
公司
南京百年银行设备
应收账款 4,251,200.00 476,730.00 4,439,000.00 455,950.00
开发有限公司
苏州智通新技术股
应收账款 672,400.00 67,240.00 672,400.00 67,240.00
份有限公司
威海新北洋正棋机
其他应收款 402,840.58 20,142.03 119,110.33 5,955.52
器人股份有限公司
141
山东新北洋信息技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文
山东华菱电子股份
应收股利 9,709,200.00
有限公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
威海北洋电气集团股份有限
应付账款 322,449.23 190,056.00
公司
应付账款 威海星地电子有限公司 1,151,836.04 1,218,607.45
应付账款 山东新康威电子有限公司 1,136,311.64 404,281.69
应付账款 山东华菱电子股份有限公司 4,622,354.00 7,374,839.00
应付票据 威海星地电子有限公司 1,224,288.10 2,025,238.02
威海北洋慧通软件股份有限
其他应付款 16,000.00 16,000.00
公司
其他应付款 山东新康威电子有限公司 7,132.53
南京百年银行设备开发有限
其他应付款 125,346.50 125,346.50
公司
上海澳林格电子科技有限公
其他应付款 280.00 280.00
司
威海新北洋正棋机器人股份
其他应付款 2,196,900.00 2,482,000.00
有限公司
应付股利 日本东洋精密工业株式会社 10,296,000.00 5,148,000.00
石河子海科达股权投资合伙
应付股利 14,880,000.00 7,440,000.00
企业
应付股利 泽江哲则 10,356,000.00 5,178,000.00
应付股利 山东华菱电子股份有限公司 19,836,000.00 9,918,000.00
威海北洋电子信息孵化器有
预收款项 337,973.40
限公司
长期应付款 山东华菱电子股份有限公司 24,274,370.70 23,515,843.65
142
山东新北洋信息技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
143
山东新北洋信息技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
144
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6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
256,661, 31,781,7 224,879,6 309,155 38,515,98 270,639,82
合计提坏账准备的 100.00% 12.38% 100.00% 12.46%
460.53 69.19 91.34 ,810.20 3.21 6.99
应收账款
256,661, 31,781,7 224,879,6 309,155 38,515,98 270,639,82
合计 100.00% 12.38% 100.00% 12.46%
460.53 69.19 91.34 ,810.20 3.21 6.99
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
145
山东新北洋信息技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文
1 年以内小计 184,386,658.73 9,219,332.93 5.00%
1至2年 32,257,842.63 3,225,784.27 10.00%
2至3年 22,976,580.58 6,892,974.17 30.00%
3 年以上 17,040,378.59 12,443,677.82 73.02%
3至4年 15,322,335.89 10,725,635.12 70.00%
4至5年 273,289.72 273,289.72 100.00%
5 年以上 1,444,752.98 1,444,752.98 100.00%
合计 256,661,460.53 31,781,769.19 12.38%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 6,734,214.02 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例（%） 坏账准备年末余额
第一名 非关联方 51,734,605.00 20.16% 6,389,162.50
第二名 非关联方 14,365,967.09 5.60% 6,557,531.16
第三名 关联方 12,069,184.73 4.70% 603,459.24
第四名 非关联方 11,868,790.02 4.62% 593,439.50
第五名 非关联方 10,287,600.00 4.01% 514,380.00
合 计 100,326,146.84 39.09% 14,657,972.40
146
山东新北洋信息技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
16,413,4 1,212,92 15,200,49 10,129, 738,474.4 9,391,443.6
合计提坏账准备的 100.00% 7.39% 100.00% 7.29%
18.00 5.87 2.13 918.06 2 4
其他应收款
16,413,4 1,212,92 15,200,49 10,129, 738,474.4 9,391,443.6
合计 100.00% 7.39% 100.00% 7.29%
18.00 5.87 2.13 918.06 2 4
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 13,956,314.22 697,815.71 5.00%
1至2年 2,002,962.38 200,296.24 10.00%
2至3年 21,402.40 6,420.72 30.00%
3 年以上 432,739.00 308,393.20 71.27%
3至4年 414,486.00 290,140.20 70.00%
4至5年 1,253.00 1,253.00 100.00%
5 年以上 17,000.00 17,000.00 100.00%
合计 16,413,418.00 1,212,925.87 7.39%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
147
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组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 474,451.45 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 656,874.64 425,634.71
押金、保证金 3,537,528.61 4,377,193.22
关联方往来款 5,801,733.69 784,580.40
其他往来款 6,417,281.06 4,542,509.73
合计 16,413,418.00 10,129,918.06
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 关联方往来款 3,411,387.88 1 年以内 20.78% 170,569.39
第二名 关联方往来款 2,120,297.35 1 年以内 12.92% 106,014.87
第三名 其他往来款 1,000,000.00 1 年以内 6.09% 50,000.00
第四名 其他往来款 915,990.00 2 年以内 5.58% 68,699.25
148
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第五名 其他往来款 779,250.00 2 年以内 4.75% 77,925.00
合计 -- 8,226,925.23 -- 50.12% 473,208.51
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 554,342,010.65 554,342,010.65 516,592,337.71 516,592,337.71
对联营、合营企
426,928,811.86 426,928,811.86 92,489,821.62 92,489,821.62
业投资
合计 981,270,822.51 981,270,822.51 609,082,159.33 609,082,159.33
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
新北洋欧洲公司
（SNBC Europe 90,363.32 90,363.32
B.V.）
威海新北洋数码
科技股份有限公 27,000,000.00 37,749,672.94 64,749,672.94
司
新北洋（欧洲）研
发中心有限公司
11,689,200.00 11,689,200.00
（SNBC(Europe)
R&D B.V.）
149
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威海新北洋荣鑫
科技股份有限公 24,000,000.00 24,000,000.00
司
鞍山搏纵科技有
146,444,847.69 146,444,847.69
限公司
威海华菱光电股
277,367,926.70 277,367,926.70
份有限公司
威海新北洋技术
30,000,000.00 30,000,000.00
服务有限公司
合计 516,592,337.71 37,749,672.94 554,342,010.65
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
山东华菱
75,765,51 3,593,450 18,478,80 60,880,16
电子股份
8.15 .36 0.00 8.51
有限公司
苏州智通
新技术股 839,980.6 -16,350.3 823,630.3
份有限公 4 3 1
司
威海新北
洋正棋机 15,884,32 -1,061,79 14,822,52
器人股份 2.83 6.11 6.72
有限公司
山东通
达金融租 350,000,0 402,486.3 350,402,4
0.00
赁有限公 00.00 2 86.32
司
92,489,82 350,000,0 2,917,790 18,478,80 426,928,8
小计
1.62 00.00 .24 0.00 11.86
92,489,82 350,000,0 2,917,790 18,478,80 426,928,8
合计
1.62 00.00 .24 0.00 11.86
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山东新北洋信息技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 288,772,620.64 180,463,777.48 279,981,797.61 166,317,311.87
其他业务 34,347,245.70 24,706,380.49 29,804,553.83 21,087,539.20
合计 323,119,866.34 205,170,157.97 309,786,351.44 187,404,851.07
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 56,696,475.00 42,296,475.00
权益法核算的长期股权投资收益 2,917,790.24 2,942,460.42
合计 59,614,265.24 45,238,935.42
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 532,253.13
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 4,356,433.75
受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及 91,287.67
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
主要系非公开定向增发公司股票部分未
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 12,363,186.70
认购投资者的违约金
151
山东新北洋信息技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文
减：所得税影响额 2,512,540.59
少数股东权益影响额 918,766.01
合计 13,911,854.65 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 4.26% 0.14 0.14
扣除非经常性损益后归属于公司
3.55% 0.12 0.12
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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山东新北洋信息技术股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第十节 备查文件目录
一、载有公司负责人签名的公司2016年半年度报告全文；
二、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
三、报告期内在中国证监会信息披露载体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
四、其他相关资料。
山东新北洋信息技术股份有限公司
董事长：丛强滋
2016年8月17日
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