山东宏创铝业控股股份有限公司

   内部控制鉴证报告
    大信专审字[2019]第 3-00042 号




大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
                                                                                       011092019031601087440
              大信会计师事务所          WUYIGE Certified Public Accountants.LLP   电话 Telephone：+86（10）82330558
              北京市海淀区知春路 1 号   15/F,Xueyuan International Tower          传真 Fax：+86（10）82327668
              学院国际大厦 15 层        No. 1 Zhichun Road,Haidian Dist.          网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
              邮编 100083               Beijing,China,100083




                             内部控制鉴证报告

                                                                    大信专审字【2019】第 3-00042 号



山东宏创铝业控股股份有限公司全体股东：

   我们接受委托，对山东宏创铝业控股股份有限公司(以下简称“贵公司”)2018 年 12 月

31 日与财务报告相关的内部控制有效性的认定进行了鉴证。




    一、管理层对内部控制的责任

    按照国家有关法律法规的规定，设计、实施和维护有效的内部控制，并评价其有效性是

贵公司管理层的责任。




    二、注册会计师的责任

    我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对内部控制有效性发表鉴证意见。我们按照《中

国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规

定执行了鉴证工作。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重

大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制设计的合

理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。


    我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。




                                                - 1 -
                                                                                        011092019031601087440
               大信会计师事务所          WUYIGE Certified Public Accountants.LLP   电话 Telephone：+86（10）82330558
               北京市海淀区知春路 1 号   15/F,Xueyuan International Tower          传真 Fax：+86（10）82327668
               学院国际大厦 15 层        No. 1 Zhichun Road,Haidian Dist.          网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
               邮编 100083               Beijing,China,100083




    三、内部控制的固有局限性

    内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生而未被发现的可能性。此

外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，

根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。




    四、鉴证意见

    我们认为，贵公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定于 2018 年 12 月 31 日在

所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。




    大信会计师事务所（特殊普通合伙）                            中国注册会计师：




           中国北京                                             中国注册会计师：




                                                                                     二○一九年三月二十日




                                                 - 2 -