山东宏创铝业控股股份有限公司独立董事

    关于第四届董事会第六次会议相关事项发表的独立意见

    根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《深圳证券交易所
中小企业板上市公司规范运作指引》、《独立董事工作制度》、《深圳证券交易
所股票上市规则》以及《公司章程》等有关规定，我们作为山东宏创铝业控股股
份有限公司（以下简称“公司”）的独立董事，现对第四届董事会第六次会议相
关事项发表独立意见如下：

    一、关于2018年年度利润分配方案的独立意见
    我们认为，公司董事会提出的2018年度利润分配的预案已经大信会计师事务
所（特殊普通合伙）审计，公司2018年度母公司可供普通股股东分配利润为负，
公司2018年度不进行利润分配，亦不实施资本公积金转增股本。以上符合公司当
前实际情况和发展规划，有利于公司持续稳定和健康发展，不存在损害公司及股
东特别是社会公众股东合法权益的情形。
    我们认为，公司2018年度利润分配方案符合法律法规的有关规定，符合公司
的实际情况。同意公司董事会2018年度利润分配方案，并同意将该预案提交公司
2018年年度股东大会审议。
    二、独立董事关于公司续聘 2019 年度财务审计机构的独立意见
    经审查，大信会计师事务所（特殊普通合伙）具有证券从业资格，具有上市
公司审计工作的丰富经验和职业素养，多年来为公司出具的审计报告，客观、公
正地反映了公司各期的财务状况、经营成果和现金流量。为保证公司审计工作的
顺利进行，我们一致同意继续聘任大信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2019
年度财务审计机构，并同意将该议案提交公司2018年年度股东大会审议。
    三、关于控股股东及其他关联方占用资金情况和对外担保的独立意见
    我们对2018年度公司控股股东及其他关联方占用公司资金、公司对外担保情
况进行了认真核查。报告期内，公司不存在控股股东及其他关联方占用公司资金
（包括经营性和非经营性资金）的情况，也没有其他变相方式占用公司资金的情
况。我们对公司控股股东及其他关联方对外担保情况进行了核查，发表如下专项
说明和独立意见：
    公司不存在为股东、实际控制人及其关联方、任何非法人单位或个人提供担
保；报告期内公司及子公司不存在新发生的对外担保行为。截止报告期末，公司
无对外担保事项。
    2018年，公司严格按照相关法律、法规、规范性文件及《公司章程》等规定，
公司不存在违规对外提供担保之情形。不存在违反《关于规范上市公司对外担保
行为的通知》（证监发〔2005〕120 号）、《关于规范上市公司与关联方资金往
来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）规定的情形。
       四、关于公司内部控制评价报告的独立意见
    目前公司已经建立了较为健全和完善的内部控制体系，各项内部控制制度符
合国家有关法律、法规及监管部门的有关要求，也符合公司目前生产经营情况的
需要，且得到了有效的执行。我们认为：公司内部控制评价报告真实、客观地反
映了公司内部控制的建设及运行情况。
       五、关于公司2019年非独立董事、高管薪酬方案和独立董事津贴方案的独
立意见
    公司制定的《2019年度董事、高管薪酬方案和独立董事津贴方案》兼顾公司
的实际经营情况及行业、地区的发展水平，有利于调动公司董事、高级管理人员
的工作积极性、强化独立董事勤勉尽责的意识，有利于公司的长远发展。在审议
该议案时，关联董事都进行了回避表决。同意公司制定的2019年度董事、高管薪
酬方案和独立董事津贴方案，并同意将该预案提交公司2018年年度股东大会审
议。
       六、关于公司会计政策变更的独立意见
  公司依据财政部于 2017 年印发修订的《企业会计准则第 22 号—金融工具确认
和计量》、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号—套
期会计》、《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》的规定和要求，对公司会计
政策进行相应变更，符合财政部、中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所的
有关规定，本次会计政策变更不会对当期和会计政策变更之前公司总资产、负债
总额、净资产及净利润产生影响。本次会计政策变更已履行了相关审批程序，符
合《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》关于会计政策变更的有
关规定以及《公司章程》的规定，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利
益的情形。同意本次会计政策变更。
独立董事：   李存慧   王   新   邓   岩


                                          2019 年 3 月 20 日