山东蓝帆塑胶股份有限公司 2013 半年度报告全文
山东蓝帆塑胶股份有限公司
SHANDONG BLUE SAIL PLASTIC&RUBBER CO.,LTD.
（淄博市齐鲁化学工业区清田路 21 号）
二〇一三年半年度报告
股票代码：002382
二〇一三年八月
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山东蓝帆塑胶股份有限公司 2013 半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人刘文静、主管会计工作负责人孙传志及会计机构负责人(会计主
管人员)白雪莲声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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山东蓝帆塑胶股份有限公司 2013 半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 .................................................. 2
第二节 公司简介 ............................................................. 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................ 7
第四节 董事会报告............................................................ 9
第五节 重要事项 ............................................................ 19
第六节 股份变动及股东情况 ................................................... 24
第七节 董事、监事、高级管理人员情况 ......................................... 28
第八节 财务报告 ............................................................ 29
第九节 备查文件目录........................................................ 113
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释义
释义项 指 释义内容
蓝帆股份、公司、本公司 指 山东蓝帆塑胶股份有限公司
蓝帆集团 指 蓝帆集团股份有限公司，公司控股股东
香港中轩 指 中轩投资有限公司，公司股东，公司发起人之一
蓝帆新材料 指 山东蓝帆新材料有限公司，公司全资子公司
青岛朗晖 指 青岛朗晖进出口有限公司，公司全资子公司
朗晖石化 指 山东朗晖石油化学有限公司，公司全资子公司
Blue Sail (USA) 指 Blue Sail (USA) Corporation，公司全资子公司
蓝帆（上海） 指 蓝帆（上海）贸易有限公司，公司全资子公司
蓝帆（香港） 指 蓝帆（香港）贸易有限公司，公司全资子公司
Omni 指 Omni International Corp.，Blue Sail (USA)的全资子公司
蓝帆商贸 指 淄博蓝帆商贸有限公司，蓝帆集团的全资子公司
蓝帆化工 指 山东蓝帆化工有限公司，蓝帆集团的控股子公司
上海蓝帆 指 上海蓝帆化工有限公司，蓝帆化工的全资子公司
齐鲁增塑剂 指 山东齐鲁增塑剂股份有限公司，蓝帆化工的控股子公司
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 蓝帆股份 股票代码 002382
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 山东蓝帆塑胶股份有限公司
公司的中文简称（如有） 蓝帆股份
公司的外文名称（如有） SHANDONG BLUE SAIL PLASTIC&RUBBER CO.,LTD.
公司的外文名称缩写（如有）BLUE SAIL
公司的法定代表人 刘文静
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 韩邦友
山东省淄博市齐鲁化学工业区清田路 21
联系地址
号
电话 0533-7480108
传真 0533-7480085
电子信箱 hby866@sohu.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2012 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2012 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2012 年年报。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同期增减
本报告期 上年同期
（%）
营业收入（元） 651,211,091.93 636,702,242.37 2.28%
归属于上市公司股东的净利润（元） 27,672,600.40 25,455,701.99 8.71%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
22,352,850.29 24,523,102.38 -8.85%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -5,611,311.53 61,262,682.49 -109.16%
基本每股收益（元/股） 0.12 0.11 9.09%
稀释每股收益（元/股） 0.12 0.11 9.09%
加权平均净资产收益率（%） 2.84% 2.74% 0.1%
本报告期末 上年度末 本年末比上年末增减(%)
总资产（元） 1,905,292,581.86 1,644,746,375.57 15.84%
归属于上市公司股东的净资产（元） 965,418,304.19 961,834,815.66 0.37%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 27,672,600.40 25,455,701.99 965,418,304.19 961,834,815.66
按国际会计准则调整的项目及金额
2、同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 27,672,600.40 25,455,701.99 965,418,304.19 961,834,815.66
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按境外会计准则调整的项目及金额
3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明
三、非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
6,530,873.40
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 51,402.70
减：所得税影响额 1,262,525.99
合计 5,319,750.11 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
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第四节 董事会报告
一、概述
2013年上半年，全球经济前景仍带有极大的不确定性，国内也面临通货膨胀、人民币升值和出口紧缩
等压力，经济低迷，产业经济环境极为严峻。本行业内过去几年投放的产能还没有完全调整出去，产能过
剩导致的竞争局面仍然存在，总体经济形势并不乐观。公司董事会严格执行股东大会的各项决策，面对不
利的经济形势，积极、科学应对，带领公司员工，为完成经营发展目标付出了极大的努力。
公司生产规模进一步扩大。通过自筹资金于2012年开始建设的24条生产线已有12条线投产，目前公司
PVC手套生产线投产的已达125条，位居行业第一。另12条线正在施工中，预计2013年第三季度可投产，
届时生产线总数将达到137条，产能超过140亿支。公司在行业内的地位和品牌影响力进一步强化，牢固确
立了公司在行业内的绝对优势。
开始对产业布局进行整合。公司设立了全资子公司朗晖石化筹备当前主营业务所需的原材料生产装置
的建设，以解决长年依赖进口的被动局面，进一步巩固公司在PVC手套主营业务上的竞争优势；同时通过
向上游产业延伸，拉长产业链，实现产业链资源的整合，以形成更具抗风险能力的产业布局；PVC糊树脂
投产后，也将通过研发和创新，来不断提升其附加值，开拓新的增长点。该项目预计将在第四季度试生产。
其次公司计划向医疗领域拓展，充分利用公司资源优势，逐步发展医疗事业。
推进技术持续升级。报告期内，公司继续加大对新产品、新技术、新装备和节能环保技术的开发投入，
生产自动化程度进一步提高，特别是一些专有技术的采用，提高了生产的效率和稳定性，降低了劳动强度，
减少了用工数量，对生产方式、生产环境的改善和优化起到重大作用，实现了由劳动密集型向技术密集型
产业的转变，为规模的持续扩张奠定了坚实的基础。
大力拓展新兴市场和国内市场。近年，新兴市场需求呈现出较快的增长趋势。由于公司产品具有高医
疗级品率、高产品质量的优势，自主研发的部分新产品也已陆续投放市场，再者“蓝帆”已成为行业第一品
牌，因此公司新增产量能够顺利推向市场。
报告期内，董事会紧紧围绕公司的中长期发展战略和股东大会确定的年度经营目标开展工作，2013年
为公司的“卓越运营年”。在保证发展的同时，重点加强了运营质量、成本控制、人才培养、规范运作等方
面的管理，在境内外业务拓展、自有品牌市场建设、项目建设、研发创新等方面也取得了较好的成绩。公
司经营、财务状况基本良好。
报告期内，共生产PVC手套 62.61亿支，比去年同期增长16.25%。实现营业总收入65121.11万元，同
比增长2.28%；利润总额3558.11万元，同比增长0.73 %；归属于母公司的净利润2767.26万元，同比增长
8.71%。
二、主营业务分析
概述
本公司主营业务为一次性 PVC 手套的生产和销售，PVC 糊树脂项目正在建设中。报告期内，公司主
营业务未发生重大变化。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减（%） 变动原因
营业收入 651,211,091.93 636,702,242.37 2.28%
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营业成本 547,970,114.37 550,167,977.66 -0.4%
主要原因是销售量增加
销售费用 24,955,450.77 20,448,099.70 22.04%
导致运输费相应增加
管理费用 31,848,191.48 30,681,582.46 3.8%
主要是报告期内公司融
资规模较上年同期增长
财务费用 14,450,622.75 1,096,216.16 1,218.23% 导致利息支出增加和人
民币升值造成汇兑损失
增加所致
所得税费用 7,908,534.24 9,868,734.65 -19.86%
研发投入 12,604,143.58 7,308,596.26 72.46% 公司研发投入加大所致
经营活动产生的现金流 原因是主要客户采购量
-5,611,311.53 61,262,682.49 -109.16%
量净额 增大，帐期适当延长
投资活动产生的现金流 主要是对糊树脂项目的
-177,924,199.39 -120,780,817.04 47.31%
量净额 投资所致
筹资活动产生的现金流
130,573,809.52 137,287,360.35 -4.89%
量净额
现金及现金等价物净增 主要是客户帐期适当延
-58,857,953.43 79,489,922.26 -174.04%
加额 长及项目投资所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
报告期内，共生产PVC手套 62.61亿支，比去年同期增长16.25%。实现营业总收入65121.11万元，同
比增长2.28%；利润总额3558.11万元，同比增长0.73 %；归属于上市公司股东的净利润2767.26万元，同比
增长8.71%。
其他方面：
（1）全资子公司蓝帆新材料新建12条生产线已经投产，另外的12条线预计2013年9月之前可试生产。
（2）已经基本实现了生产的自动化。
（3）继续推进新产品的自主研发与研发成果的转化。
（4）对产业布局进行整合，糊树脂项目预计在第四季度试生产。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率(%)
同期增减（%） 同期增减（%） 期增减（%）
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分行业
PVC 手套行业 635,798,081.56 536,003,007.88 15.7% 0.4% -2.54% 2.54%
其他（乳胶、丁
11,969,439.65 10,891,662.21 9%
腈手套等）
分产品
医疗级 PVC 手套 388,236,630.52 303,447,497.67 21.84% 16.06% 13.67% 1.65%
非医疗级 PVC 手
247,561,451.04 232,555,510.21 6.06% -17.14% -17.83% 0.79%
套
其他（乳胶、丁
11,969,439.65 10,891,662.21 9%
腈手套等）
分地区
国 内 33,096,555.07 21,897,299.03 33.84% 9.16% 2.08% 4.58%
美 国 414,227,757.58 363,611,655.38 12.22% 1.67% -0.01% 1.48%
欧 洲 125,644,496.69 105,218,099.70 16.26% 1.54% -1.86% 2.9%
日 本 22,622,912.58 15,951,726.79 29.49% -6.8% -13.89% 5.81%
加拿大 5,667,037.62 4,420,979.70 21.99% -41.79% -44.77% 4.2%
境外其他地区 46,508,761.67 35,794,909.49 23.04% 23.07% 14.97% 5.42%
四、核心竞争力分析
1、高医疗级品率的制造能力
高医疗级品率是目前 PVC 手套生产企业的核心竞争力之一，其市场准入要求高，利润水平也较高。
但产品进入发达国家医疗级领域有较高的技术壁垒，要通过多级资质认证和产品检验。本公司已获得主要
目标市场的准入资质认证。目前公司生产的产品医疗级品率超过 90%，近两年由于规模快速扩张，为确保
品质的可靠和稳定，部分新增产能投放到了非医疗领域，但其质量完全达到了医疗级水平，总体上公司产
品质量水平远高于行业平均水平。公司是能够高比例持续稳定生产医疗级产品的极少数企业之一。
2、自主研发的世界领先水平的设备
公司生产线大多为新建生产线，从生产线的设计和材料的选用上，一方面能够充分借鉴行业内技术进
步，同时又融合进了大量本企业的创新和研发，所以无论从工厂的精益布局，还是生产线的设计安装上，
都具备了行业最领先的水平。尤其在自动化升级方面，我们经过多年的技术积累后，发现行业本身存在着
大量可以转型升级的空间，从 2008 年开始下决心走自主研发之路，经过几年的探索，已陆续突破了生产、
包装、物流、原料配制、快速更换模具，工艺参数自动控制、在线品质检测等全流程的自动化，对提升和
稳定产品品质，提高生产效率，降低成本都形成了质的促动，同时有效改善了生产和工作环境，彻底解决
了原来手工生产状况下招工难的瓶颈，为公司大规模扩张奠定了坚实的基础。从行业目前的发展状况看，
若没有生产自动化为支撑，要想实现大规模的扩张，同时产能扩张以后快速实现精益制造是难以想象的。
3、严格的质量控制体系
公司针对产品研发、生产、销售和服务的全过程，根据医疗器械生产行业特点，形成了以 ISO13485
和 ISO9001 为框架的质量管理体系。公司按照医疗器械生产 GMP 规范的要求对关键的工序进行控制，在
质量检测方面，建立了与美国 FDA 检测相一致的检验方法，保证了产品的质量，有效地降低了出货风险。
4、新产品、新技术研发优势
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公司设有专门的产品、技术研发部门，配备了高水平的研发人才，建设专用的试验生产线，为新产品、
新技术研发打下了良好的基础。近几年，新的产品品种、新的工艺配方不断推出，自动化生产和包装技术
的采用与持续改进等，保证了公司产品的差异化、生产的集约化。对增加产品花色、控制成本、稳定质量、
改善环境发挥了积极的作用。
5、客户管理优势
由于公司规模的持续扩大，产品品种更加齐全，产品供应保障能力越来越强，目前，世界上大的经销
商已将大部分订单下给本公司，公司拥有大批稳定、优质的客户群。公司产品主要销往包括美国、欧洲、
日本在内的发达国家和地区，目前如中东、南美、东南亚等新兴市场的需求增长较快，公司新开发的客户
也在快速增长。
6、规模优势
本公司目前生产规模稳居行业第一。规模上的优势，使得公司能够提供差异化的服务，提供更加齐全
的产品品种。目前，随着产品研发水平的提高和需求的多样化，产品的花色品种越来越丰富。但每条生产
线同一时间只能生产一个品种，生产线若频繁更换产品品种，不但严重影响到生产效率和质量的稳定性，
且造成原料和能源的极大浪费。由于本公司规模大，生产线多，能够生产所有品种的产品，且能够安排一
定的生产线专门生产非标准手套和特色手套，以满足客户的个性化需求。中小厂商由于规模较小，产品品
种有限，且生产非标准手套成本较高，因而无法满足客户的个性化需求。外国经销商采购产品多是经海运，
为降低运输费用往往以完整的集装箱为采购单位，且希望在采购数量一定的前提下要求品种按一定的比例
配置。若一家企业就能够满足其上述要求，会降低其采购成本。小企业因品种不全，往往无法满足其要求，
同时向多家企业采购必会增加采购成本。
7、企业文化与管理
公司是一家具有国际化视野的企业，在与国内外客户的长期合作过程中，通过借鉴和创新，形成了独
具特色的企业文化。公司始终有明确的愿景，清晰的发展战略，和强大的组织执行力，在“开放、包容、
规范”的企业理念和“先有司、赦小过、举贤人”的用人理念引导下，打造了一支极富使命感、凝神聚力、
朝气蓬勃的核心团队。尤其是公司 2011 年成立企业内部大学—蓝帆学院，运作到今天，有力地推动公司
向极具活力的学习型组织迈进。2013 年是公司的“卓越运营年”，以规范化建设为重点，以制度化、流程
化、数据化、标准化为目标，以期不断提升公司规范化运作水平，提高风险防控能力。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
不适用
（2）持有金融企业股权情况
不适用
（3）证券投资情况
不适用
持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
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2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
单位：万元
本期实际 计提减值 报告期实
受托人名 是否关联 委托理财 报酬确定
关联关系 产品类型 起始日期 终止日期 收回本金 准备金额 预计收益 际损益金
称 交易 金额 方式
金额 （如有） 额
兴业金雪 2013 年 2013 年
兴业银行 无 否 球-优先 2 1,000 01 月 09 02 月 22 1,000 0.96 0.96
号 日 日
兴业金雪 2013 年 2013 年
兴业银行 无 否 球-优先 2 900 03 月 08 03 月 25 900 1.09 1.09
号 日 日
兴业金雪 2013 年 2013 年
兴业银行 无 否 球-优先 2 2,000 04 月 03 04 月 26 2,000 3.28 3.28
号 日 日
兴业金雪 2013 年 2013 年
兴业银行 无 否 球-优先 2 2,000 05 月 20 05 月 21 2,000 0.14 0.14
号 日 日
合计 5,900 -- -- -- 5,900 5.47 5.47
委托理财资金来源 自有资金
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
涉诉情况（如适用） 不适用
委托理财审批董事会公告披露日期（如
2013 年 02 月 06 日
有)
委托理财审批股东会公告披露日期（如
2013 年 02 月 23 日
有)
（2）衍生品投资情况
单位：万元
期末投资
衍生品投 衍生品投 计提减值 金额占公 报告期实
是否关联 衍生品投 期初投资 期末投资
资操作方 关联关系 资初始投 起始日期 终止日期 准备金额 司报告期 际损益金
交易 资类型 金额 金额
名称 资金额 （如有） 末净资产 额
比例（%）
2013 年 2013 年
远期结售
中国银行 无 否 50 03 月 05 03 月 11 50 50 0.05% 0.47
汇
日 日
13
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2013 年 2013 年
远期结售
中国银行 无 否 50 03 月 05 03 月 25 50 50 0.05% 1.03
汇
日 日
2013 年 2013 年
远期结售
建设银行 无 否 50 03 月 05 03 月 11 50 50 0.05% 0.35
汇
日 日
2013 年 2013 年
远期结售
建设银行 无 否 50 03 月 05 03 月 25 50 50 0.05% 0.97
汇
日 日
2013 年 2013 年
远期结售
中国银行 无 否 50 03 月 05 04 月 10 50 50 0.05% 2.14
汇
日 日
2013 年 2013 年
远期结售
中国银行 无 否 50 03 月 05 04 月 25 50 50 0.05% 3.67
汇
日 日
2013 年 2013 年
远期结售
建设银行 无 否 50 03 月 05 04 月 10 50 50 0.05% 2.15
汇
日 日
2013 年 2013 年
远期结售
建设银行 无 否 50 03 月 05 04 月 25 50 50 0.05% 3.71
汇
日 日
2013 年 2013 年
远期结售
中国银行 无 否 50 03 月 05 05 月 10 50 50 0.05% 5.41
汇
日 日
2013 年 2013 年
远期结售
中国银行 无 否 50 03 月 05 05 月 27 50 50 0.05% 6.7
汇
日 日
2013 年 2013 年
远期结售
建设银行 无 否 50 03 月 05 05 月 10 50 50 0.05% 5.36
汇
日 日
2013 年 2013 年
远期结售
建设银行 无 否 50 03 月 05 05 月 27 50 50 0.05% 6.59
汇
日 日
2013 年 2013 年
远期结售
中国银行 无 否 50 03 月 05 06 月 13 50 50 0.05% 6.3
汇
日 日
2013 年 2013 年
远期结售
中国银行 无 否 50 03 月 05 06 月 25 50 50 0.05% 5.86
汇
日 日
建设银行 无 否 远期结售 50 2013 年 2013 年 50 50 0.05% 6.2
14
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汇 03 月 05 06 月 13
日 日
2013 年 2013 年
远期结售
建设银行 无 否 50 03 月 05 06 月 25 50 50 0.05% 5.82
汇
日 日
合计 800 -- -- 800 800 0.8% 62.73
衍生品投资资金来源 自有资金
涉诉情况（如适用） 不适用
衍生品投资审批董事会公告披露日期
2013 年 02 月 06 日
（如有)
衍生品投资审批股东会公告披露日期
2013 年 02 月 23 日
（如有)
1、公司在开展远期结售汇业务时，通过事前、事中及事后的风险控制措施，预防
并及时发现、化解信用风险、市场风险、操作风险和法律风险。2、公司在证券管
理部设置风险管理员。风险管理员须严格审核公司的远期结售汇币种是否为公司
实际进出口收（付）汇币种，若不是则须立即报告董事会。3、在远期结售汇业务
操作过程中，交易员应根据与银行签署的远期结售汇合约中约定的外汇金额、汇
报告期衍生品持仓的风险分析及控制措
率及交割期间，及时与银行进行结算。4、当汇率发生剧烈波动时，财务部应及时
施说明（包括但不限于市场风险、流动
进行分析，并将有关信息及时上报总经理，及时做出判断并报请董事长同意后下
性风险、信用风险、操作风险、法律风
达操作指令。5、当公司远期结售汇业务出现重大风险或可能出现重大风险，远期
险等）
结售汇业务亏损或潜亏金额占公司前一年度经审计净利润 10%以上，或亏损金额
超过 100 万元人民币的，财务部应及时提交分析报告和解决方案，上报总经理，
并随时跟踪业务进展情况；审计部应认真履行监督职能，发现违规情况立即向董
事长报告，并同时向董事会审计委员会报告，公司董事长及董事会审计委员会立
即商讨应对措施，做出决策。
已投资衍生品报告期内市场价格或产品
报告期内公司开展了远期结售汇业务。1、截至 2013 年 6 月 30 日，公司未持有
公允价值变动的情况，对衍生品公允价
尚未到期的金融衍生品合约。2、2013 年 1-6 月，公司到期金融衍生品金额折合
值的分析应披露具体使用的方法及相关
美元共计 800 万美元，实际交割 800 万美元，收益 62.73 万元人民币。
假设与参数的设定
报告期公司衍生品的会计政策及会计核
报告期公司衍生品的会计政策及会计核算具体原则与上一报告期相比无重大变
算具体原则与上一报告期相比是否发生
化。
重大变化的说明
独立董事对公司衍生品投资及风险控制
不适用
情况的专项意见
（3）委托贷款情况
不适用
15
山东蓝帆塑胶股份有限公司 2013 半年度报告全文
3、募集资金使用情况
不适用
4、主要子公司、参股公司分析
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品或
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
服务
青岛朗晖进
塑料制品国
出口有限公 子公司 商业 500000.00 218,440.79 218,440.79 0.00 -12.43 -12.43
际贸易等
司
山东蓝帆新 PVC 手套
8,0000000.0 779,560,997 367,652,881 262,512,628 14,911,024. 15,340,002.
材料有限公 子公司 制造业 等生产、销
0 .48 .04 .32 63 13
司 售
蓝帆（上海）
塑胶制品销 7,781,035.2 2,911,987.4 32,730,636.
贸易有限公 子公司 商业 3000000.00 -667,041.92 -639,881.27
售 5 4 19
司
蓝帆（香港）
US$150000 261,332,104 -13,729,052 551,640,244 -3,341,270. -3,341,270.
贸易有限公 子公司 商业 贸易
.00 .45 .76 .46 88 88
司
山东朗晖石 特种 PVC
15,0000000. 427,521,908 148,011,026 -1,247,101.
油化学有限 子公司 制造业 糊树脂的生 0.00 -842,044.68
00 .28 .96 24
公司 产与销售
BLUE
SAIL
76,587,106. 15,826,236. 70,149,328.
(USA) 子公司 商业 贸易 1 万股 43,881.11 -425,301.33
23 00 58
CORPORA
TION
5、非募集资金投资的重大项目情况
单位：万元
截至报告期末累计
项目名称 计划投资总额 本报告期投入金额 项目进度 项目收益情况
实际投入金额
蓝帆新材料年产 26
亿支 PVC 手套生产 14,400.1 5,631.6 7,191.17 49.94% 99.52
线项目
朗晖化学 20 万吨/
41,799.4 13,300.52 15,749.61 35.65% 无
年特种 PVC 糊树脂
16
山东蓝帆塑胶股份有限公司 2013 半年度报告全文
建设项目一期
合计 56,199.5 18,932.12 22,940.78 -- --
六、对 2013 年 1-9 月经营业绩的预计
2013 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2013 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
-30% 至 0%
动幅度（%）
2013 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
3,163.78 至 4,519.69
动区间（万元）
2012 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
4,519.69
元）
业绩变动的原因说明 产品价格有所降低及人民币持续升值所致
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
公司2012年度股东大会确定了2012年度的利润分配方案：以2012年12月31日公司总股本2.4亿股为基
数，按每10股派发现金股利人民币1.00元（含税），共计2400万元。剩余的未分配利润结转下一年度。
该股利已于2013年5月28日派发完毕。
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
√ 不适用
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
谈论内容：公司战略、募
公司办公楼二楼接
2013 年 03 月 05 日 实地调研 机构 国海证券 投项目进展及生产经营情
待室
况等；未提供书面资料
17
山东蓝帆塑胶股份有限公司 2013 半年度报告全文
国海证券、东方证
券、光大永明资产、谈论内容：公司战略、募
公司办公楼二楼会
2013 年 06 月 25 日 实地调研 机构 中银基金、诺安基 投项目进展及生产经营情
议室
金、光大保德信基 况等；未提供书面资料
金、华商基金
18
山东蓝帆塑胶股份有限公司 2013 半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
不适用
五、资产交易事项
1、收购资产情况
不适用
2、出售资产情况
不适用
3、企业合并情况
不适用
六、公司股权激励的实施情况及其影响
不适用
19
山东蓝帆塑胶股份有限公司 2013 半年度报告全文
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
关联交易 占同类交 可获得的
关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易
关联关系 金额（万 易金额的 同类交易 披露日期 披露索引
方 类型 内容 定价原则 价格 结算方式
元） 比例(%) 市价
蓝帆股份
采购产品 2013 年
受同一母 第二届第
蓝帆化工 和接受劳 增塑剂 市场价 1,640.11 3.84% 银行转帐 02 月 06
公司控制 二十九次
务 日
董事会
蓝帆股份
受同一母 采购产品 2013 年
齐鲁增塑 第二届第
公司间接 和接受劳 增塑剂 市场价 6,690.95 15.68% 银行转帐 02 月 06
剂 二十九次
控制 务 日
董事会
合计 -- -- 8,331.06 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
公司于 2013 年 2 月 5 日召开 2 届 29 次董事会，于 2 月 22 日召开的 2013 年第二
按类别对本期将发生的日常关联交易进 次临时股东大会，批准 2013 年度公司及控股子公司从蓝帆化工及其控股子公司齐
行总金额预计的，在报告期内的实际履 鲁增塑剂采购增塑剂产品不超过 28,000 吨，采购额不超过 35,300 万元；向上海蓝
行情况（如有） 帆采购 TXIB 不超过 200 吨，采购金额不超过 340 万元。截止 2013 年 6 月 30 日，
公司的日常关联交易实际发生的金额及交易对方均在预计范围内。
交易价格与市场参考价格差异较大的原
不适用
因（如适用）
2、资产收购、出售发生的关联交易
不适用
3、共同对外投资的重大关联交易
不适用
4、关联债权债务往来
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
5、其他重大关联交易
无
20
山东蓝帆塑胶股份有限公司 2013 半年度报告全文
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
不适用
2、担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
是否为关
担保额度 实际发生日期
是否履行 联方担保
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 （是或
披露日期 日）
否）
公司对子公司的担保情况
是否为关
担保额度 实际发生日期
是否履行 联方担保
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 （是或
披露日期 日）
否）
2012 年 11 2012 年 11 月 连带责任保
蓝帆新材料 8,000 2,000 1年 否 否
月 27 日 27 日 证
2012 年 12 2013 年 01 月 连带责任保
朗晖石化 28,000 10,980.72 6年 否 否
月 26 日 10 日 证
2013 年 02 连带责任保
蓝帆新材料 10,000 1年 否 否
月 06 日 证
2013 年 02 2013 年 03 月 连带责任保
蓝帆新材料 7,000 3,000 1年 否 否
月 06 日 01 日 证
2013 年 04 连带责任保
蓝帆新材料 5,000 1年 否 否
月 16 日 证
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
22,000 3,000
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
58,000 15,980.72
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
3,000
（A1+B1） 22,000 计（A2+B2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
58,000 15,980.72
计（A3+B3） （A4+B4）
实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例（%） 16.55%
21
山东蓝帆塑胶股份有限公司 2013 半年度报告全文
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
0
务担保金额（D）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 不适用
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 不适用
采用复合方式担保的具体情况说明
不适用
3、其他重大合同
不适用
4、其他重大交易
不适用
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺 无 无 无 无
收购报告书或权益变动报告书中所作承
无 无 无 无
诺
资产重组时所作承诺 无 无 无 无
股份的流通限
蓝帆集团、香港 制和自愿锁定 2010 年 03 月 01 2010.4.2-2013.4
首次公开发行或再融资时所作承诺 严格履行
中轩 股份的承诺：锁 日 .2
定期 36 个月。
蓝帆集团、香港 2010 年 03 月 01
避免同业竞争 无期限 严格履行
中轩 日
其他对公司中小股东所作承诺 无 无 无 无
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因及下一步计划
不适用
（如有）
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
22
山东蓝帆塑胶股份有限公司 2013 半年度报告全文
□ 是 √ 否
十一、处罚及整改情况
不适用
十二、其他重大事项的说明
不适用
23
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第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例(%) 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例(%)
股
180,000,0 -179,782,3 -179,782,3
一、有限售条件股份 75% 0 0 0 217,617 0.09%
00 83 83
1、国家持股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0%
2、国有法人持股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0%
126,000,0 -126,000,0 -126,000,0
3、其他内资持股 52.5% 0 0 0 0 0%
00 00 00
126,000,0 -126,000,0 -126,000,0
其中：境内法人持股 52.5% 0 0 0 0 0%
00 00 00
境内自然人持股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0%
54,000,00 -54,000,00 -54,000,00
4、外资持股 22.5% 0 0 0 0 0%
0 0 0
54,000,00 -54,000,00 -54,000,00
其中：境外法人持股 22.5% 0 0 0 0 0%
0 0 0
境外自然人持股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0%
5、高管股份 0 0% 0 0 0 217,617 217,617 217,617 0.09%
60,000,00 179,782,3 179,782,3 239,782,3
二、无限售条件股份 25% 0 0 0 99.91%
0 83 83 83
60,000,00 179,782,3 179,782,3 239,782,3
1、人民币普通股 25% 0 0 0 99.91%
0 83 83 83
2、境内上市的外资股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0%
3、境外上市的外资股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0%
4、其他 0 0% 0 0 0 0 0 0 0%
240,000,0 240,000,0
三、股份总数 100% 0 0 0 0 0 100%
00 00
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
限售股份变动的原因：1、2013年4月2日，公司上市已满36个月，限售股份解除限售，限售股由
180,000,000股变为0股；2、公司董事李振平先生于2013年5—6月份累计增持公司股份290,156股，其中
217,617股自动锁定为限售股份，限售股份总数为217,617股，占总股本的0.09%。
24
山东蓝帆塑胶股份有限公司 2013 半年度报告全文
无限售股份变动的原因：1、2013年4月2日，公司上市已满36个月，限售股份解除限售，限售股由
180,000,000股全部变为无限售股份，无限售股份为240,000,000股；2、公司董事李振平先生于2013年5—6
月份累计增持公司股份290,156股，其中217,617股自动锁定为限售股份，无限售股份为72,539股，无限售
股份总数为239,782,383股，占总股本的99.91%。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 10,822
持股 5%以上的股东持股情况
报告期 持有有 持有无 质押或冻结情况
报告期
内增减 限售条 限售条
股东名称 股东性质 持股比例（%） 末持股
变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量 份数量
蓝帆集团股份有 126,000 126,000
境内非国有法人 52.55% 0 0 0
限公司 ,000 ,000
中轩投资有限公 53,000, -100000 53,000,
境外法人 22.1% 0 0
司 000 0 000
拉萨经济技术开
1,245,0 1,245,0
发区君益恒通投 境内非国有法人 0.52% 0 0
86 86
资有限公司
太平人寿保险有
1,105,5 1,105,5
限公司－分红－ 其他 0.46% 0 0
99 99
团险分红
邱国庆 境内自然人 0.33% 800,000 0 800,000 0
何亚明 境内自然人 0.31% 734,513 0 734,513 0
太平人寿保险有
限公司－投连－ 其他 0.3% 725,792 0 725,792 0
银保
郑泽霖 境内自然人 0.3% 720,600 0 720,600 0
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山东蓝帆塑胶股份有限公司 2013 半年度报告全文
# 蔡笃熙 境内自然人 0.22% 517,600 0 517,600 0
中国建设银行－
华商盛世成长股
其他 0.21% 500,000 0 500,000 0
票型证券投资基
金
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名股东的情况（如有）不适用
（参见注 3）
1、公司第一大股东蓝帆集团与其他股东不存在关联关系或《上市公司股东持股变动信
上述股东关联关系或一致行动的
息披露管理办法》中规定的一致行动人的情况；2、公司未知其他股东之间是否存在关
说明
联关系或《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人的情况。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
蓝帆集团股份有限公司 126,000,000 人民币普通股 126,000,000
中轩投资有限公司 53,000,000 人民币普通股 53,000,000
拉萨经济技术开发区君益恒通投
1,245,086 人民币普通股 1,245,086
资有限公司
太平人寿保险有限公司－分红－
1,105,599 人民币普通股 1,105,599
团险分红
邱国庆 800,000 人民币普通股 800,000
何亚明 734,513 人民币普通股 734,513
太平人寿保险有限公司－投连－
725,792 人民币普通股 725,792
银保
郑泽霖 720,600 人民币普通股 720,600
# 蔡笃熙 517,600 人民币普通股 517,600
中国建设银行－华商盛世成长股
500,000 人民币普通股 500,000
票型证券投资基金
前 10 名无限售流通股股东之间，
1、公司第一大股东蓝帆集团与其他股东不存在关联关系或《上市公司股东持股变动信
以及前 10 名无限售流通股股东和
息披露管理办法》中规定的一致行动人的情况；2、公司未知其他股东之间是否存在关
前 10 名股东之间关联关系或一致
联关系或《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人的情况。
行动的说明
参与融资融券业务股东情况说明 股东：# 蔡笃熙，通过普通证券账户持有公司股份数为 457,600 股，通过信用账户持有
（如有）（参见注 4） 公司股份数为 60,000 股，合计持公司股份数为 517,600 股。
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
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三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
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第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被授予 本期被授予 期末被授予
期初持股数 本期增持股 本期减持股 期末持股数
姓名 职务 任职状态 的限制性股 的限制性股 的限制性股
（股） 份数量（股）份数量（股） （股）
票数量（股）票数量（股）票数量（股）
李振平 董事 现任 0 290,156 0 290,156 0 0 0
合计 -- -- 0 290,156 0 290,156 0 0 0
二、公司董事、监事、高级管理人员离职和解聘情况
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
为充分挖掘、培养、锻炼和储备人才，优化管理团队，
2013 年 04 月 20
李振平 董事长 任免 保持管理团队的合理配置，以便更有利于企业未来的
日
可持续发展，提请辞去公司董事长一职。
2013 年 04 月 20 因工作变动，也为更好地促进企业的发展，提请辞去
刘文静 总经理 任免
日 公司总经理一职。
2013 年 04 月 23
刘文静 董事长 被选举 工作变动
日
2013 年 04 月 23
孙传志 总经理 聘任 工作变动
日
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第八节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：山东蓝帆塑胶股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 280,573,239.58 290,772,705.27
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 1,011,069.84
应收票据 691,892.00 275,885.00
应收账款 241,993,008.47 220,877,375.99
预付款项 42,948,020.69 37,520,191.14
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 5,584,057.07 8,058,485.86
买入返售金融资产
存货 242,135,218.14 241,930,915.40
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 814,936,505.79 799,435,558.66
29
山东蓝帆塑胶股份有限公司 2013 半年度报告全文
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 524,662,014.24 482,602,163.99
在建工程 182,189,840.76 32,345,228.88
工程物资 855,455.38 25,144,409.38
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 223,616,978.02 143,893,333.66
开发支出
商誉 13,622,393.43 13,857,859.08
长期待摊费用 8,635,217.50 8,885,982.17
递延所得税资产 11,447,237.49 4,764,138.61
其他非流动资产 125,326,939.25 133,817,701.14
非流动资产合计 1,090,356,076.07 845,310,816.91
资产总计 1,905,292,581.86 1,644,746,375.57
流动负债：
短期借款 395,060,756.10 299,023,411.50
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 119,787,014.16 111,743,500.00
应付账款 256,367,284.11 247,656,200.51
预收款项 2,322,737.15 4,567,297.49
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 8,824,896.64 14,448,601.73
应交税费 -5,341,741.71 -10,276,021.68
30
山东蓝帆塑胶股份有限公司 2013 半年度报告全文
应付利息 394,765.27 56,198.99
应付股利 4,790,311.00
其他应付款 2,870,805.68 6,416,744.46
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 3,232,142.30 1,012,196.20
流动负债合计 788,308,970.70 674,648,129.20
非流动负债：
长期借款 109,807,199.39
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 846.48 861.11
其他非流动负债 41,757,261.10 8,262,569.60
非流动负债合计 151,565,306.97 8,263,430.71
负债合计 939,874,277.67 682,911,559.91
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 240,000,000.00 240,000,000.00
资本公积 488,423,472.08 488,423,472.08
减：库存股
专项储备
盈余公积 25,045,972.77 25,045,972.77
一般风险准备
未分配利润 212,177,655.51 208,505,055.11
外币报表折算差额 -228,796.17 -139,684.30
归属于母公司所有者权益合计 965,418,304.19 961,834,815.66
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计 965,418,304.19 961,834,815.66
负债和所有者权益（或股东权益）总
1,905,292,581.86 1,644,746,375.57
计
31
山东蓝帆塑胶股份有限公司 2013 半年度报告全文
法定代表人：刘文静 主管会计工作负责人：孙传志 会计机构负责人：白雪莲
2、母公司资产负债表
编制单位：山东蓝帆塑胶股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 155,859,518.11 198,419,778.54
交易性金融资产 1,011,069.84
应收票据
应收账款 134,477,840.35 123,427,241.70
预付款项 12,668,264.73 9,253,136.82
应收利息
应收股利
其他应收款 276,994,194.48 185,323,804.57
存货 92,521,624.57 103,394,089.09
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 672,967,312.85 619,818,050.72
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 490,119,940.00 490,119,940.00
投资性房地产
固定资产 200,496,476.07 204,991,054.29
在建工程 4,221.71 742,938.53
工程物资 481,625.06 476,252.39
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 42,768,603.27 41,585,007.84
开发支出
商誉
32
山东蓝帆塑胶股份有限公司 2013 半年度报告全文
长期待摊费用 2,963,874.53 3,994,174.96
递延所得税资产 3,158,762.65 1,383,983.42
其他非流动资产 3,737,303.72 4,002,447.43
非流动资产合计 743,730,807.01 747,295,798.86
资产总计 1,417,263,319.09 1,367,113,849.58
流动负债：
短期借款 269,662,080.00 220,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 67,667,806.60 58,800,500.00
应付账款 111,689,171.05 133,944,095.78
预收款项 433,586.08 2,002,366.38
应付职工薪酬 4,585,324.74 9,502,471.33
应交税费 2,531,813.91 -4,682,634.62
应付利息
应付股利 4,790,311.00
其他应付款 1,066,346.05 1,043,850.96
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 1,972,000.00 495,000.00
流动负债合计 464,398,439.43 421,105,649.83
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 16,638,247.76 4,125,000.00
非流动负债合计 16,638,247.76 4,125,000.00
负债合计 481,036,687.19 425,230,649.83
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 240,000,000.00 240,000,000.00
资本公积 488,423,472.08 488,423,472.08
减：库存股
专项储备
33
山东蓝帆塑胶股份有限公司 2013 半年度报告全文
盈余公积 25,045,972.77 25,045,972.77
一般风险准备
未分配利润 182,757,187.05 188,413,754.90
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 936,226,631.90 941,883,199.75
负债和所有者权益（或股东权益）总
1,417,263,319.09 1,367,113,849.58
计
法定代表人：刘文静 主管会计工作负责人：孙传志 会计机构负责人：白雪莲
3、合并利润表
编制单位：山东蓝帆塑胶股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 651,211,091.93 636,702,242.37
其中：营业收入 651,211,091.93 636,702,242.37
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 623,905,260.08 602,327,894.24
其中：营业成本 547,970,114.37 550,167,977.66
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 3,479,898.44 1,214,809.39
销售费用 24,955,450.77 20,448,099.70
管理费用 31,848,191.48 30,681,582.46
财务费用 14,450,622.75 1,096,216.16
资产减值损失 1,200,982.27 -1,280,791.13
加：公允价值变动收益（损失以
1,011,069.84 -612,040.98
“－”号填列）
34
山东蓝帆塑胶股份有限公司 2013 半年度报告全文
投资收益（损失以“－”号
681,956.85 595,586.04
填列）
其中：对联营企业和合营
0.00
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 28,998,858.54 34,357,893.19
加：营业外收入 6,668,238.26 973,514.45
减：营业外支出 85,962.16 6,971.00
其中：非流动资产处置损
-38,115.91
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
35,581,134.64 35,324,436.64
列）
减：所得税费用 7,908,534.24 9,868,734.65
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 27,672,600.40 25,455,701.99
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润 27,672,600.40 25,455,701.99
少数股东损益
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.12 0.11
（二）稀释每股收益 0.12 0.11
七、其他综合收益 -89,111.87 -79,049.69
八、综合收益总额 27,583,488.53 25,376,652.30
归属于母公司所有者的综合收益
27,583,488.53 25,376,652.30
总额
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人：刘文静 主管会计工作负责人：孙传志 会计机构负责人：白雪莲
4、母公司利润表
编制单位：山东蓝帆塑胶股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 364,509,016.67 344,545,313.31
减：营业成本 301,960,865.65 291,993,524.50
35
山东蓝帆塑胶股份有限公司 2013 半年度报告全文
营业税金及附加 3,224,628.05 1,177,454.18
销售费用 9,250,545.90 7,004,471.62
管理费用 22,141,196.62 22,864,639.19
财务费用 9,203,519.75 670,685.08
资产减值损失 -90,594.93 -1,120,443.05
加：公允价值变动收益（损失以
1,011,069.84 -612,040.98
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
681,956.85 522,435.35
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 20,511,882.32 21,865,376.16
加：营业外收入 892,599.15 40,557.88
减：营业外支出 10,940.20 1,120.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
21,393,541.27 21,904,814.04
列）
减：所得税费用 3,050,109.12 3,509,973.89
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 18,343,432.15 18,394,840.15
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.12 0.11
（二）稀释每股收益 0.12 0.11
六、其他综合收益
七、综合收益总额 18,343,432.15 18,394,840.15
法定代表人：刘文静 主管会计工作负责人：孙传志 会计机构负责人：白雪莲
5、合并现金流量表
编制单位：山东蓝帆塑胶股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 614,881,687.61 663,244,990.89
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
36
山东蓝帆塑胶股份有限公司 2013 半年度报告全文
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 30,000,170.81 36,582,982.43
收到其他与经营活动有关的现金 9,287,752.32 6,203,265.29
经营活动现金流入小计 654,169,610.74 706,031,238.61
购买商品、接受劳务支付的现金 546,568,571.92 560,580,203.43
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
58,170,746.04 45,677,347.97
金
支付的各项税费 12,909,310.19 6,412,134.48
支付其他与经营活动有关的现金 42,132,294.12 32,098,870.24
经营活动现金流出小计 659,780,922.27 644,768,556.12
经营活动产生的现金流量净额 -5,611,311.53 61,262,682.49
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 59,000,000.00
取得投资收益所收到的现金 681,956.85 123,853.54
处置固定资产、无形资产和其他
56,884.63
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 37,124,461.00
投资活动现金流入小计 96,863,302.48 123,853.54
购建固定资产、无形资产和其他
215,787,501.87 120,904,670.58
长期资产支付的现金
37
山东蓝帆塑胶股份有限公司 2013 半年度报告全文
投资支付的现金 59,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 274,787,501.87 120,904,670.58
投资活动产生的现金流量净额 -177,924,199.39 -120,780,817.04
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 367,177,058.39 173,482,677.41
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 50,692.43
筹资活动现金流入小计 367,227,750.82 173,482,677.41
偿还债务支付的现金 160,072,302.40 27,784,191.16
分配股利、利润或偿付利息支付
34,425,438.90 8,411,125.90
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 42,156,200.00
筹资活动现金流出小计 236,653,941.30 36,195,317.06
筹资活动产生的现金流量净额 130,573,809.52 137,287,360.35
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-5,896,252.03 1,720,696.46
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -58,857,953.43 79,489,922.26
加：期初现金及现金等价物余额 233,500,955.27 254,531,778.89
六、期末现金及现金等价物余额 174,643,001.84 334,021,701.15
法定代表人：刘文静 主管会计工作负责人：孙传志 会计机构负责人：白雪莲
6、母公司现金流量表
编制单位：山东蓝帆塑胶股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
38
山东蓝帆塑胶股份有限公司 2013 半年度报告全文
销售商品、提供劳务收到的现金 347,951,250.79 354,512,444.99
收到的税费返还 16,894,659.15 17,560,474.05
收到其他与经营活动有关的现金 3,604,122.01 27,046,979.93
经营活动现金流入小计 368,450,031.95 399,119,898.97
购买商品、接受劳务支付的现金 290,638,741.72 349,129,809.43
支付给职工以及为职工支付的现
28,867,093.56 25,340,602.67
金
支付的各项税费 6,580,407.31 2,131,507.68
支付其他与经营活动有关的现金 53,119,008.18 23,237,781.19
经营活动现金流出小计 379,205,250.77 399,839,700.97
经营活动产生的现金流量净额 -10,755,218.82 -719,802.00
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 59,000,000.00
取得投资收益所收到的现金 681,956.85 123,853.54
处置固定资产、无形资产和其他
56,884.63
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 14,770,000.00
投资活动现金流入小计 74,508,841.48 123,853.54
购建固定资产、无形资产和其他
8,586,996.58 37,112,888.75
长期资产支付的现金
投资支付的现金 59,000,000.00 100,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 64,722,559.04
投资活动现金流出小计 132,309,555.62 137,112,888.75
投资活动产生的现金流量净额 -57,800,714.14 -136,989,035.21
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 169,662,080.00 120,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 169,662,080.00 120,000,000.00
偿还债务支付的现金 120,000,000.00
39
山东蓝帆塑胶股份有限公司 2013 半年度报告全文
分配股利、利润或偿付利息支付
26,564,180.03 7,394,170.89
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 146,564,180.03 7,394,170.89
筹资活动产生的现金流量净额 23,097,899.97 112,605,829.11
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-4,016,411.40 415,114.95
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -49,474,444.39 -24,687,893.15
加：期初现金及现金等价物余额 167,619,528.54 202,911,316.97
六、期末现金及现金等价物余额 118,145,084.15 178,223,423.82
法定代表人：刘文静 主管会计工作负责人：孙传志 会计机构负责人：白雪莲
7、合并所有者权益变动表
编制单位：山东蓝帆塑胶股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
240,000 488,423, 25,045, 208,505, -139,68 961,834,81
一、上年年末余额
,000.00 472.08 972.77 055.11 4.30 5.66
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
240,000 488,423, 25,045, 208,505, -139,68 961,834,81
二、本年年初余额
,000.00 472.08 972.77 055.11 4.30 5.66
三、本期增减变动金额（减少 3,672,60 -89,111. 3,583,488.
以“－”号填列） 0.40 87 53
27,672,6 27,672,600
（一）净利润
00.40 .40
-89,111.
（二）其他综合收益 -89,111.87
87
27,672,6 -89,111. 27,583,488
上述（一）和（二）小计
00.40 87 .53
40
山东蓝帆塑胶股份有限公司 2013 半年度报告全文
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
-24,000, -24,000,00
（四）利润分配
000.00 0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -24,000, -24,000,00
配 000.00 0.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
240,000 488,423, 25,045, 212,177, -228,79 965,418,30
四、本期期末余额
,000.00 472.08 972.77 655.51 6.17 4.19
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
120,000 608,423, 21,493, 166,860, -96,320. 916,680,76
一、上年年末余额
,000.00 472.08 557.38 056.21 00 5.67
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
41
山东蓝帆塑胶股份有限公司 2013 半年度报告全文
前期差错更正
其他
120,000 608,423, 21,493, 166,860, -96,320. 916,680,76
二、本年年初余额
,000.00 472.08 557.38 056.21 00 5.67
三、本期增减变动金额（减少 120,000 -120,00 3,552,4 41,644,9 -43,364. 45,154,049
以“－”号填列） ,000.00 0,000.00 15.39 98.90 30 .99
51,197,4 51,197,414
（一）净利润
14.29 .29
-43,364.
（二）其他综合收益 -43,364.30
30
51,197,4 -43,364. 51,154,049
上述（一）和（二）小计
14.29 30 .99
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
3,552,4 -9,552,4 -6,000,000.
（四）利润分配
15.39 15.39 00
3,552,4 -3,552,4
1．提取盈余公积
15.39 15.39
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -6,000,0 -6,000,000.
配 00.00 00
4．其他
120,000 -120,00
（五）所有者权益内部结转
,000.00 0,000.00
1．资本公积转增资本（或股 120,000 -120,00
本） ,000.00 0,000.00
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
42
山东蓝帆塑胶股份有限公司 2013 半年度报告全文
240,000 488,423, 25,045, 208,505, -139,68 961,834,81
四、本期期末余额
,000.00 472.08 972.77 055.11 4.30 5.66
法定代表人：刘文静 主管会计工作负责人：孙传志 会计机构负责人：白雪莲
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：山东蓝帆塑胶股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
240,000,00 488,423,47 25,045,972 188,413,75 941,883,19
一、上年年末余额
0.00 2.08 .77 4.90 9.75
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
240,000,00 488,423,47 25,045,972 188,413,75 941,883,19
二、本年年初余额
0.00 2.08 .77 4.90 9.75
三、本期增减变动金额（减少 -5,656,567. -5,656,567.
以“－”号填列） 85 85
18,343,432 18,343,432
（一）净利润
.15 .15
（二）其他综合收益
18,343,432 18,343,432
上述（一）和（二）小计
.15 .15
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
-24,000,00 -24,000,00
（四）利润分配
0.00 0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-24,000,00 -24,000,00
3．对所有者（或股东）的分配
0.00 0.00
43
山东蓝帆塑胶股份有限公司 2013 半年度报告全文
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
240,000,00 488,423,47 25,045,972 182,757,18 936,226,63
四、本期期末余额
0.00 2.08 .77 7.05 1.90
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
120,000,00 608,423,47 21,493,557 162,442,01 912,359,04
一、上年年末余额
0.00 2.08 .38 6.44 5.90
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
120,000,00 608,423,47 21,493,557 162,442,01 912,359,04
二、本年年初余额
0.00 2.08 .38 6.44 5.90
三、本期增减变动金额（减少以 120,000,00 -120,000,0 3,552,415. 25,971,738 29,524,153
“－”号填列） 0.00 00.00 39 .46 .85
35,524,153 35,524,153
（一）净利润
.85 .85
（二）其他综合收益
35,524,153 35,524,153
上述（一）和（二）小计
.85 .85
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
44
山东蓝帆塑胶股份有限公司 2013 半年度报告全文
3,552,415. -9,552,415. -6,000,000.
（四）利润分配
39 39 00
3,552,415. -3,552,415.
1．提取盈余公积
39 39
2．提取一般风险准备
-6,000,000. -6,000,000.
3．对所有者（或股东）的分配
00 00
4．其他
120,000,00 -120,000,0
（五）所有者权益内部结转
0.00 00.00
120,000,00 -120,000,0
1．资本公积转增资本（或股本）
0.00 00.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
240,000,00 488,423,47 25,045,972 188,413,75 941,883,19
四、本期期末余额
0.00 2.08 .77 4.90 9.75
法定代表人：刘文静 主管会计工作负责人：孙传志 会计机构负责人：白雪莲
三、公司基本情况
山东蓝帆塑胶股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是由淄博蓝帆塑胶制品有限公司（以下简称
“淄博蓝帆”）于2007年9月25日整体变更设立的股份有限公司。公司初始股本6,000万元。
2010年3月，经中国证券监督管理委员会《关于核准山东蓝帆塑胶股份有限公司首次公开发行股票的
批复》（证监许可［2010］282号文）核准，公司向社会公众公开发行人民币普通股（A股）2,000万股，
每股面值1元，发行价格为35.00元/股。
2010年4月2日，根据深圳证券交易所《关于山东蓝帆塑胶股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》
（深证上［2010］107号文），本公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所上市，股票简称“蓝帆股
份”，股票代码“002382”。发行后，公司总股本为8,000万元。
2011年5月，经公司股东大会审议通过，以2010年12月31日公司股份总数8,000万股为基数，以资本公
积金向2011年5月27日登记在册的全体股东每 10 股转增 5 股，转增后的股份总数为12,000万股，总股本为
12,000万元。
2012年5月，经公司股东大会审议通过，以2011年12月31日公司股份总数12,000万股为基数，以资本公
积金向2012年5月29日登记在册的全体股东每 10 股转增 10 股，转增后的股份总数为24,000万股，总股本
为24,000万元。
45
山东蓝帆塑胶股份有限公司 2013 半年度报告全文
2013年5月，经公司股东大会审议通过，以2012年12月31日公司股份总数24,000万股为基数，向全体股
东每10股派1.00元人民币现金（含税），共计分配2,400.00万元。
截止2013年06月30日，公司设立了行政办公室、证券管理部、审计部、战略发展部、财务管理部、人
力资源部、销售业务部、销售管理部、采购部、信息技术部、质量部、技术研发部、生产管理部、安全保
密部、供应链管理部、生产车间、新项目办公室等部门；下辖以下全资子公司：山东蓝帆新材料有限公司，
山东朗晖石油化学有限公司，蓝帆（上海）贸易有限公司，蓝帆（香港）贸易有限公司，青岛朗晖进出口
有限公司，BLUE SAIL （USA） CORPORATION及其全资子公司OMNI INTERNATIONAL CORP.。
本公司的母公司为蓝帆集团股份有限公司，其持有本公司52.5%的股份；公司的实际控制人为李振平
先生，其持有蓝帆集团股份有限公司33.69%的股份。
公司营业执照注册号：370000400004566；
公司住所：淄博市齐鲁化学工业区清田路21号；
公司经营范围：生产加工PVC手套及其他塑料制品、粒料，销售本公司生产的产品；丁腈手套、乳胶
手套、纸浆模塑制品、一类医疗器械产品的批发业务（不涉及国营贸易管理商品；涉及配额、许可证及专
项规定管理的商品，按国家有关规定办理）。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁
布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则，以及企业会计准则应用指南、企业会计准则解
释及其他规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司2013年06月30日的财
务状况以及2013上半年度的经营成果和现金流量等相关信息。
3、会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面
价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调
整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期
损益。
46
山东蓝帆塑胶股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并
成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合
同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的
影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日
以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本
仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时
抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股
东权益在合并财务报表中单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政
策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值
为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期
的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。
资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前
一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化
期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与
原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并
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山东蓝帆塑胶股份有限公司 2013 半年度报告全文
计入资本公积。
（2）外币财务报表的折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务
报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期
汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，
在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置
当期损益。
9、金融工具
（1）金融工具的分类
金融工具划分为金融资产或金融负债。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融
资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、
可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和
持有能力等。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融
负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金融负债。
本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。
本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理：以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
按公允价值计量；财务担保合同及以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照《企业会计准则第
13号——或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的
累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊
余成本计量。
本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照
如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得
或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，
将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。②可供出售
金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权
益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面
价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也
没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金
融资产。
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本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量，即将所转移
金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部
分，计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价值与终止确认部分的收
到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融
资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、
可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和
持有能力等。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融
负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金融负债。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的
报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的
其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最大程度使用市场参数，减少
使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价
值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值测试，以根据测试结
果计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值
测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包
括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金
额确认为减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入资本公积的因公允价值
下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金
和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据：
1）没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资持有至到期；
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2）管理层没有意图持有至到期；
3）受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期；
4）其他表明本公司没有能力持有至到期。
重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发
生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
应收账款账面余额 500 万元（含 500 万元）、其他应收款
单项金额重大的判断依据或金额标准
100 万元（含 100 万元）以上的款项
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如
有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
准备。经单独测试未发生减值的，以账龄为信用风险组合
根据账龄分析法计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
组合 1：按账龄组合 账龄分析法 采用账龄分析法
组合 2：按其他组合 其他方法 经测试未发生减值，不需计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 20% 20%
3－4 年 30% 30%
4－5 年 50% 50%
5 年以上 100% 100%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
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（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
有客观证据表明可能发生了减值，如债务人出现撤销、破产或死亡，以其破产
单项计提坏账准备的理由
财产或遗产清偿后，仍不能收回、现金流量严重不足等情况的。
对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离出来，
坏账准备的计提方法
单独进行减值测试，确认减值损失。
11、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程
或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品、发
出商品等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于
数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金
额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格
下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的材料等，可变现净值为市场售价。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：分次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
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12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账
面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；
②以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；③以发行权益性证券取得的长
期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；④投资者投入的长期股权投资，初始投资成本
为合同或协议约定的价值；⑤非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定
确定。
（2）后续计量及损益确认
长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担
的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计
算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投
资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。长期股权投
资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，其他采用成本法核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①确定对被投资单位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通过合同或协议约定，对被投资单位的财务
和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定的情形。②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有
被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有
重大影响：①. 在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；②. 参与被投资单位的政策制定过
程；③. 向被投资单位派出管理人员；④. 被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；⑤. 其他能足以
证明对被投资单位具有重大影响的情形。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值
测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期
间不再转回。可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确
定。长期股权投资出售的公允价值净额，如存在公平交易的协议价格，则按照协议价格减去相关税费；若
不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去相关税费。
13、投资性房地产
不适用
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
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同时满足以下条件时予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能
够可靠地计量。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据
为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租
赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日
就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的
大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租
赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资
产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定
资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
（3）各类固定资产的折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均
法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固
定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除
已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20～40 5% 6.33～2.37
机器设备 10～15 5% 9.50～6.33
电子设备 5～10 5% 19.00～9.50
运输设备 5～10 5% 19.00～9.50
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值
测试确认其可收回金额，按账面价值低于可收回金额的差额计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会
计期间不再转回。
固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰
高确定。固定资产的公允价值减去处置费用后净额，如存在公平交易中的销售协议价格，则按照销售协议
价格减去可直接归属该资产处置费用的金额确定；或不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行
业类似资产交易价格，按照市场价格减去处置费用后的金额确定。
（5）其他说明
无
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15、在建工程
（1）在建工程的类别
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应
符合下列情况之一：①. 固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；②.
已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果
表明其能够正常运转或营业；③. 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；④. 所购建
的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值
测试确认其可收回金额，按账面价值低于可收回金额的差额计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会
计期间不再转回。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
孰高确定。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资
产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资
性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。
（3）暂停资本化期间
暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借
款费用的资本化期间。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款
资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；②占用一般借款按照累计
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资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为
一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或
溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预
期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
17、生物资产
不适用
18、油气资产
不适用
19、无形资产
（1）无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成
本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允
的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无
形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。②使用寿命不确
定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则
估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品
通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋
势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制
期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命
不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使
用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使
用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
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（4）无形资产减值准备的计提
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值
测试确认其可收回金额，按账面价值低于可收回金额的差额计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会
计期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
孰高确定。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的
调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究
成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应
确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
（6）内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使
用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
20、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要包括手模
座、导热油等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期
间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
21、附回购条件的资产转让
不适用
22、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金
额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范
围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可
能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
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资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳
估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
23、股份支付及权益工具
不适用
24、回购本公司股份
不适用
25、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售
商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继
续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可
能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价
值确定销售商品收入金额。报告期内，公司对国内销售和出口销售收入确认的原则分别如下：
A．出口销售收入确认方法：同时满足下列条件的情况下确认销售商品收入：根据与购货方的销售合
同或订单要求组织生产，经检验合格后通过海关报关出口，取得出口报关单，已经安排货物发运并将提单
送达购货方；销售收入金额已经确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；开具出口销售发票；销售商品
的成本能够可靠地计量。
B．国内销售收入确认方法：同时满足下列条件的情况下确认销售商品收入：根据销售订单由仓库配
货后，运输部门将货物发运，同时购货方对货物的数量和质量无异议进行确认；销售金额已经确定，并已
收讫货款或预计可以收回货款；开具销售发票；销售商品的成本能够可靠地计量。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资
产使用权收入。
（3）确认提供劳务收入的依据
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司
根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度，在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，
分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供
劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳
务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
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（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
26、政府补助
（1）类型
政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
（2）会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益；按照
名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：①用于补偿
企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；②用于
补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法
规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用
税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负
债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以
前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得
税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
（2）确认递延所得税负债的依据
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法
规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用
税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够
控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资
相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
28、经营租赁、融资租赁
不适用
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29、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
不适用
（2）持有待售资产的会计处理方法
30、资产证券化业务
不适用
31、套期会计
不适用
32、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
本公司报告期内无主要会计政策和会计估计变更。
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
33、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
本公司报告期内无前期会计差错更正。
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
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（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
无
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售
增值税 额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的 17%
进项税后的余额计算）
城市维护建设税 缴纳的流转税税额 7%、5%、1%
企业所得税 应纳税所得额 15%、16.5%、25%
教育费附加 缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 缴纳的流转税税额 2%
地方水利建设基金 缴纳的流转税税额 1%
各分公司、分厂执行的所得税税率
（1）增值税
本公司及除蓝帆（香港）贸易有限公司（以下简称“蓝帆香港贸易”）外的境内子公司均系增值税一般
纳税人，产品和材料销售均执行17%的增值税税率，增值税按销项税扣除当期允许抵扣的进项税后的差额
缴纳。
（2）城市维护建设税
本公司、子公司青岛朗晖进出口有限公司（以下简称“青岛朗晖”）、子公司山东朗晖石油化学有限公
司（以下简称“朗晖石油”）均按照流转税额的7%计算缴纳城市维护建设税。
本公司子公司山东蓝帆新材料有限公司（以下简称“蓝帆新材料”）、子公司蓝帆（上海）贸易有限公
司（以下简称“蓝帆上海贸易”）分别按照流转税额的5%、1%计算缴纳城市维护建设税。
（3）教育费附加、地方教育费附加、地方水利建设基金（或河道工程修建维护管理费）
本公司及除蓝帆（香港）贸易有限公司（以下简称“蓝帆香港贸易”）外的境内子公司均按照已缴纳
流转税额的3%、2%、1%计算缴纳教育费附加、地方教育费附加、地方水利建设基金（或河道工程修建维护
管理费）。
（4）企业所得税
根据鲁科高字[2013]33号，本公司2012年通过高新技术企业复审，企业所得税优惠期为2012年1月1日
至2014年12月31日，本公司2012年度的企业所得税率为15%。
本公司子公司青岛朗晖、蓝帆新材料、蓝帆上海贸易、朗晖石油适用25%的所得税税率。
本公司子公司蓝帆香港贸易适用香港特别行政区16.5%的利得税率。
本公司孙公司Omni International Corp.适用美国新罕布什尔州8.5%的州所得税及美国联邦政府的累进
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所得税。
2、税收优惠及批文
（1）根据财政部、国家税务总局《关于进一步提高部分商品出口退税率的通知》财税［2009］第88
号文规定，本公司适用增值税出口退税率为13%。
（2）2012年1月1日至2014年12月31日，本公司享受15%的企业所得税优惠税率。
3、其他说明
无
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时
抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股
东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政
策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值
为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期
的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
实质上 少数股 公司少
构成对 东权益 数股东
期末实 子公司 表决权 中用于 分担的
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股
注册地 际投资 净投资 比例 冲减少 本期亏
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益
额 的其他 (%) 数股东 损超过
项目余 损益的 少数股
额 金额 东在该
子公司
年初所
有者权
益中所
61
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享有份
额后的
余额
青岛朗
塑料制
晖进出 有限公 山东青 500000. 500,000
商业 品国际 100% 100% 是
口有限 司 岛 00 .00
贸易等
公司
山东蓝 PVC 手
帆新材 有限公 山东临 8,00000 套等生 318,881
制造业 100% 100% 是
料有限 司 朐 00.00 产、销 ,100.00
公司 售
蓝帆
（上
有限公 300000 塑胶制 3,000,0
海）贸 上海 商业 100% 100% 是
司 0.00 品销售 00.00
易有限
公司
蓝帆
（香
有限公 US$150
港）贸 香港 商业 贸易 100% 100% 是
司 000.00
易有限
公司
特种
山东朗
PVC 糊
晖石油 有限公 山东淄 15,0000 150,000
制造业 树脂的 100% 100% 是
化学有 司 博 000.00 ,000.00
生产与
限公司
销售
BLUE
SAIL
(USA) 有限公 17,738,
美国 商业 1 万股 贸易 100% 100% 是
CORPO 司 800.00
RATIO
N
Omni
Internati 有限公 1,000 万
美国 商业 贸易 100% 100% 是
onal 司 股
Corp.
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
无
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
不适用
62
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（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
不适用
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
不适用
3、合并范围发生变更的说明
□ 适用 √ 不适用
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
不适用
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
不适用
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
不适用
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
不适用
8、报告期内发生的反向购买
不适用
9、本报告期发生的吸收合并
不适用
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
公司的境外子公司BLUE SAIL (USA) CORPORATION及孙公司Omni International Corp.设立在美国，
其财务报表采用美元核算，公司合并其财务报表时，将其报表项目折算为人民币后合并，报告期内折算汇
率情况如下：
2013年半年度资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率1:6.1787折算，所有者
权益项目中实收资本采用发生时的汇率折算1:6.3353折算。利润表中的收入和费用项目，采用报告期间平
均汇率1:6.2582折算。
折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
63
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七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 14,976.84 -- -- 14,727.48
人民币 -- -- 14,976.84 -- -- 14,727.48
银行存款： -- -- 173,628,025.00 -- -- 220,036,227.79
人民币 -- -- 92,400,427.61 -- -- 138,143,605.46
美 元 13,128,300.40 1：6.1787 81,115,829.69 13,004,775.21 1:6.2855 81,741,514.58
欧 元 13,877.98 1：8.0536 111,767.70 18,167.23 1:8.3176 151,107.75
其他货币资金： -- -- 106,930,237.74 -- -- 70,721,750.00
人民币 -- -- 106,930,237.74 -- -- 70,721,750.00
合计 -- -- 280,573,239.58 -- -- 290,772,705.27
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
其他货币资金明细
项 目 期末余额 年初余额
信用证保证金 ---- 4,150,000.00
银行承兑汇票保证金 62,494,037.74 57,271,750.00
远期结售汇保证金 2,280,000.00
贸易融资保证金 42,156,200.00 9,300,000.00
合 计 106,930,237.74 70,721,750.00
注 1 ： 期 末 货 币 资 金 余 额 中 银 行 承 兑 汇 票 保 证 金 存 款 62,494,037.74 元 ， 用 于 质 押 取 得 应 付 票 据
119,787,014.16元；
注2：期末货币资金余额中远期结售汇保证金是母公司分别与中国银行股份有限公司淄博临淄支行、中
国建设银行股份有限公司齐鲁石化支行签订共计1,900.00万美元远期结售汇保证金。
注3：期末货币资金余额中贸易融资保证金42,156,200.00元，其中28,540,000.00元用于质押开具保函为
蓝帆香港贸易外币借款3,000,000.00美元提供担保；13,616,200.00元用于子公司蓝帆新材料出口汇利达融
资。
注4：期末境外子公司存放在境外的货币资金为1,244,383.45美元，折算人民币7,688,672.02元。
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
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指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资
1,011,069.84
产
合计 1,011,069.84
（2）变现有限制的交易性金融资产
不适用
（3）套期工具及对相关套期交易的说明
不适用
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 691,892.00 275,885.00
合计 691,892.00 275,885.00
（2）期末已质押的应收票据情况
不适用
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
不适用
4、应收股利
不适用
5、应收利息
不适用
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
65
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期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款
254,769,76 12,776,757. 232,622,1 11,744,724.5
账龄组合 100% 5.02% 100% 5.05%
6.02 55 00.56 7
254,769,76 12,776,757. 232,622,1 11,744,724.5
组合小计 100% 5.02% 100% 5.05%
6.02 55 00.56 7
254,769,76 12,776,757. 232,622,1 11,744,724.5
合计 -- -- -- --
6.02 55 00.56 7
应收账款种类的说明
注：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款指单笔金额为500.00万元以上的客户应收账款，经
减值测试后不存在减值，公司按账龄计提坏账准备。按组合计提坏账准备的应收账款是指账龄超过3年以
上的应收款项，经减值测试后不存在减值，公司按账龄分析法计提坏账准备。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
254,004,380.91 99.7% 12,700,219.05 230,349,709.89 99.02% 11,517,485.50
1 年以内小计 254,004,380.91 99.7% 12,700,219.05 230,349,709.89 99.02% 11,517,485.50
1至2年 765,385.11 0.3% 76,538.50 2,272,390.67 0.98% 227,239.07
合计 254,769,766.02 -- 12,776,757.55 232,622,100.56 -- 11,744,724.57
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
不适用
66
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（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
催款成本大于应收
小额帐户 货款 231,042.55 否
金额，不经济
合计 -- -- 231,042.55 -- --
应收账款核销说明
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
不适用
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
OMAR MEDICAL
非关联方 91,611,093.69 1 年以内 35.96%
SUPPLIES INC.
HANDGARDS.INC. 非关联方 20,127,277.75 1 年以内 7.90%
BUNZL
DISTRIBUTION USA 非关联方 17,338,398.36 1 年以内 6.81%
INC.
AMERCARE INC. 非关联方 16,355,335.56 1 年以内 6.42%
KC GLOBAL
非关联方 8,828,994.67 1 年以内 3.46%
SALES.LLC.
合计 -- 154,261,100.03 -- 60.55%
（6）应收关联方账款情况
不适用
（7）终止确认的应收款项情况
不适用
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（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
不适用
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 5,964,853.02 100% 380,795.95 5.74% 8,501,375.07 100% 442,889.21 5.21%
组合小计 5,964,853.02 100% 380,795.95 5.74% 8,501,375.07 100% 442,889.21 5.21%
合计 5,964,853.02 -- 380,795.95 -- 8,501,375.07 -- 442,889.21 --
其他应收款种类的说明
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款指单笔金额为100万元以上的客户其他应收款，经减
值测试后不存在减值，公司按账龄分析法计提坏账准备。按组合计提坏账准备的其他应收款是指账龄超过
3年以上的其他应收项，经减值测试后不存在减值，公司按账龄分析法计提坏账准备。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中：
4,741,173.70 79.08% 237,058.68 8,226,170.37 96.76% 411,308.52
1 年以内小计 4,741,173.70 79.08% 237,058.68 8,226,170.37 96.76% 411,308.52
1至2年 1,071,190.40 17.87% 107,119.04 234,602.50 2.76% 23,460.25
2至3年 183,091.12 3.05% 36,618.22 40,602.20 0.48% 8,120.44
合计 5,964,853.02 -- 380,795.95 8,501,375.07 -- 442,889.21
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
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组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
不适用
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
不适用
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
不适用
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例(%)
应收出口退税 2,395,180.45 应收出口退税 40.15%
淄博齐林电力工程有限公司
500,000.00 代垫费用 8.38%
临淄分公司
合计 2,895,180.45 -- 48.53%
（6）其他应收款金额前五名单位情况
不适用
（7）其他应收关联方账款情况
不适用
（8）终止确认的其他应收款项情况
不适用
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
不适用
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8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 41,774,332.38 97.27% 36,480,752.91 97.23%
1至2年 699,322.08 1.63% 947,216.23 2.52%
2至3年 474,366.23 1.1% 92,222.00 0.25%
合计 42,948,020.69 -- 37,520,191.14 --
预付款项账龄的说明
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
临朐县供电公司 非关联方 8,166,363.43 2013 年 预付电费
淄博市临淄热电厂 非关联方 7,928,950.69 2013 年 预付电费
天津渤天化工有限责任
非关联方 5,440,647.50 2013 年 预付材料款
公司
沈阳化工股份有限公司 非关联方 4,270,085.47 2013 年 预付材料款
上海海耐化工有限公司 非关联方 4,206,511.01 2013 年 预付材料款
合计 -- 30,012,558.10 -- --
预付款项主要单位的说明
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
不适用
（4）预付款项的说明
无
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
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账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 103,381,878.85 103,381,878.85 102,460,562.16 102,460,562.16
在产品 14,923,889.44 14,923,889.44 11,990,532.35 11,990,532.35
库存商品 100,883,436.66 100,883,436.66 100,147,615.06 100,147,615.06
在途物资 10,930,647.23 10,930,647.23 15,345,766.21 15,345,766.21
包装物 7,598,534.74 7,598,534.74 6,179,446.36 6,179,446.36
低值易耗品 4,138,171.88 4,138,171.88 4,136,721.70 4,136,721.70
发出商品 278,659.34 278,659.34 1,670,271.56 1,670,271.56
合计 242,135,218.14 242,135,218.14 241,930,915.40 241,930,915.40
（2）存货跌价准备
不适用
（3）存货跌价准备情况
不适用
10、其他流动资产
不适用
11、可供出售金融资产
不适用
12、持有至到期投资
不适用
13、长期应收款
不适用
14、对合营企业投资和联营企业投资不适用
15、长期股权投资
不适用
16、投资性房地产
不适用
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17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 577,166,843.95 61,221,669.93 1,333,369.94 637,055,143.94
其中：房屋及建筑物 268,754,599.50 17,940,135.27 286,415,900.76 286,415,900.76
机器设备 287,878,309.02 42,011,656.97 329,217,282.04 329,217,282.04
运输工具 8,483,925.26 382,125.18 8,490,676.14 8,490,676.14
其他 12,050,010.17 887,752.51 12,931,285.00 12,931,285.00
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 94,564,679.96 18,188,101.17 359,651.43 112,393,129.70
其中：房屋及建筑物 21,951,658.89 4,014,831.00 25,966,489.89
机器设备 63,265,516.43 12,772,604.95 76,038,121.38
运输工具 4,350,006.82 676,032.34 356,605.58 4,669,433.58
其他 4,997,497.82 724,632.88 3,045.85 5,719,084.85
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 482,602,163.99 -- 524,662,014.24
其中：房屋及建筑物 246,802,940.61 -- 260,449,410.87
机器设备 224,612,792.59 -- 253,179,160.66
运输工具 4,133,918.44 -- 3,821,242.56
其他 7,052,512.35 -- 7,212,200.15
其他 --
五、固定资产账面价值合计 482,602,163.99 -- 524,662,014.24
其中：房屋及建筑物 246,802,940.61 -- 260,449,410.87
机器设备 224,612,792.59 -- 253,179,160.66
运输工具 4,133,918.44 -- 3,821,242.56
其他 7,052,512.35 -- 7,212,200.15
本期折旧额 18,182,066.53 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 56,496,267.96 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
不适用
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（3）通过融资租赁租入的固定资产
不适用
（4）通过经营租赁租出的固定资产
不适用
（5）期末持有待售的固定资产情况
不适用
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
不适用
18、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
新材料三号厂房 24 条线 24,339,553.44 24,339,553.44 15,595,700.16 15,595,700.16
朗晖化学 20 万吨/年特种
157,496,065.61 157,496,065.61 16,006,590.19 16,006,590.19
PVC 糊树脂建设项目一期
零星改造项目 354,221.71 354,221.71 742,938.53 742,938.53
合计 182,189,840.76 182,189,840.76 32,345,228.88 32,345,228.88
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
工程投 其中：本
利息资 本期利
项目名 本期增 转入固 其他减 入占预 工程进 期利息 资金来
预算数 期初数 本化累 息资本 期末数
称 加 定资产 少 算比例 度 资本化 源
计金额 化率(%)
(%) 金额
蓝帆新
材料年
产 26 亿 144,001, 15,595,7 56,316,0 47,572,1 自有资 24,339,5
49.94% 49.94%
支 PVC 000.00 00.16 11.40 58.12 金 53.44
手套生
产线项
73
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目
朗晖化
学 20 万
吨/年特
417,994, 16,006,5 133,005, 自有资 157,496,
种 PVC 35.65% 35.65%
000.00 90.19 160.50 金 065.61
糊树脂
建设项
目一期
561,995, 31,602,2 189,321, 47,572,1 181,835,
合计 -- -- -- --
000.00 90.35 171.90 58.12 619.05
在建工程项目变动情况的说明
朗晖化学20万吨/年特种PVC糊树脂建设项目报告期内利息资本化2,711,683.33元。
（3）在建工程减值准备
不适用
（4）重大在建工程的工程进度情况
不适用
（5）在建工程的说明
无
19、工程物资
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
专用材料 622,810.66 42,056,360.17 41,823,715.45 855,455.38
专用设备 24,521,598.72 55,232,337.74 79,753,936.46
合计 25,144,409.38 97,288,697.91 121,577,651.91 855,455.38
20、固定资产清理
不适用
21、生产性生物资产
不适用
74
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22、油气资产
不适用
23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 148,121,931.13 81,230,309.70 229,352,240.83
其中：土地使用权 146,990,185.05 79,557,898.00 226,548,083.05
专利权 60,000.00 60,000.00
软件 1,071,746.08 1,672,411.70 2,744,157.78
二、累计摊销合计 4,228,597.47 1,506,665.34 5,735,262.81
其中：土地使用权 4,133,180.72 1,445,461.68 5,578,642.40
专利权 37,000.00 6,000.00 43,000.00
软件 58,416.75 55,203.66 113,620.41
三、无形资产账面净值合计 143,893,333.66 79,723,644.36 223,616,978.02
其中：土地使用权 142,857,004.33 220,969,440.65
专利权 23,000.00 17,000.00
软件 1,013,329.33 2,630,537.37
其中：土地使用权
专利权
软件
无形资产账面价值合计 143,893,333.66 79,723,644.36 223,616,978.02
其中：土地使用权 142,857,004.33 220,969,440.65
专利权 23,000.00 17,000.00
软件 1,013,329.33 2,630,537.37
本期摊销额 907,213.56 元。
（2）公司开发项目支出
单位： 元
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
3.5g 手套研发 5,543,910.86 5,543,910.86
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低成本四代手套研
7,060,232.72 7,060,232.72
发
合计 12,604,143.58 12,604,143.58
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 100%。
24、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
事项
Omni International Corp. 13,857,859.08 235,465.65 13,622,393.43
合计 13,857,859.08 235,465.65 13,622,393.43
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
注1：商誉在报告期内未出现减值迹象，故未计提减值准备。
注2：商誉的外币金额为2,204,734.56美元，本期减少系境外子公司外币报表之商誉分别按期初、期末
资产负债表日汇率折算，造成本期商誉减少235,465.65元。
25、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
1．手模座 3,896,001.40 1,236,923.06 1,500,560.19 3,632,364.27
2．导热油 4,989,980.77 1,801,846.15 1,788,973.69 5,002,853.23
合计 8,885,982.17 3,038,769.21 3,289,533.88 8,635,217.50 --
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 834,476.60 1,218,771.69
可抵扣亏损 373,633.21
存货计价差异 121,451.90
未支付职工教育经费 253,537.49 369,372.79
未支付工资薪金 301,500.00
递延收益 9,386,326.07 1,856,691.45
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未实现内部销售利润 972,897.33 522,717.57
小计 11,447,237.49 4,764,138.61
递延所得税负债：
折旧计提差异 846.48 861.11
小计 846.48 861.11
未确认递延所得税资产明细
不适用
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
不适用
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
资产减值准备 2,817,001.51
未支付职工教育经费 1,690,249.93
递延收益 44,989,403.40
未实现内部销售利润 2,552,804.51
小计 52,049,459.35
可抵扣差异项目
折旧计提差异 2,170.46
小计 2,170.46
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后的 报告期末互抵后的 报告期初互抵后的 报告期初互抵后的
项目 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税资产 11,447,237.49 4,764,138.61
递延所得税负债 846.48 861.11
递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
不适用
27、资产减值准备明细
单位： 元
77
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本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 12,187,613.78 1,200,982.27 231,042.55 13,157,553.50
合计 12,187,613.78 1,200,982.27 231,042.55 13,157,553.50
28、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
预付工程款 20,248,385.47 22,867,922.54
预付设备款 105,078,553.78 52,167,518.20
预付土地款 58,782,260.40
合计 125,326,939.25 133,817,701.14
29、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 50,683,876.10 18,856,500.00
保证借款 344,376,880.00 280,166,911.50
合计 395,060,756.10 299,023,411.50
短期借款分类的说明
注1：期末保证借款中，4,000万元由关联方山东齐鲁增塑剂股份有限公司提供担保；2,000万元由淄博
宏达焦化有限公司和关联方山东蓝帆化工有限公司提供担保，49,662,080.00元由南金召集团有限公司共同
提供担保担保，5,000万元由山东高阳建设有限公司提供担保；3,000万元由齐鲁增塑剂股份有限公司和母
公司蓝帆集团股份有限公司共同提供担保； 5,000万元为本公司为子公司山东蓝帆新材料有限公司提供担
保，其他104,714,800.00元借款由山东蓝帆化工有限公司提供担保。
注2：期末质押借款中，3,707.22万元系子公司山东蓝帆新材料有限公司为子公司蓝帆（香港）贸易有
限公司在中国银行首尔支行的借款开具保函用于质押担保；1,361.62万元系子公司山东蓝帆新材料有限公
司与中国银行临朐支行签订由全额保证金质押的出口汇利达贸易融资。
（2）已到期未偿还的短期借款情况
不适用
30、交易性金融负债
不适用
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31、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 119,787,014.16 111,743,500.00
合计 119,787,014.16 111,743,500.00
下一会计期间将到期的金额元。
应付票据的说明
注：应付票据期末余额全部在本会计期间到期。
32、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 217,344,628.12 224,897,657.35
1至2年 35,113,295.76 21,693,994.70
2至3年 3,298,276.60 926,015.93
3 年以上 611,083.63 138,532.53
合计 256,367,284.11 247,656,200.51
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
不适用
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
单位名称 金额 账龄 款性质或内容
临朐县辛寨建筑公司 7,762,700.57 1-2 年 暂估建筑工程款
沂源县城关建筑工程有限公司 4,671,169.16 1-2 年 暂估建筑工程款
山东万鑫建设有限公司 10,890,612.63 1-2 年 暂估建筑工程款
合 计 23,324,482.36 ——
33、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
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1 年以内 1,968,316.12 3,373,813.19
1至2年 219,629.12 1,066,252.39
2至3年 134,791.91 127,231.91
合计 2,322,737.15 4,567,297.49
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
不适用
（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
无
34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
12,295,010.61 42,016,452.10 47,723,010.60 6,588,452.11
贴和补贴
二、职工福利费 2,726,453.98 2,726,453.98
三、社会保险费 4,500,768.34 4,500,768.34
其中：医疗保险费 1,085,790.60 1,085,790.60
基本养老保险费 2,998,239.43 2,998,239.43
失业保险费 154,347.94 154,347.94
工伤保险费 126,007.04 126,007.04
生育保险费 114,854.33 114,854.33
四、住房公积金 451,938.24 451,938.24
六、其他 2,153,591.12 216,394.93 133,541.52 2,236,444.53
工会经费和职工教
2,153,591.12 216,394.93 133,541.52 2,236,444.53
育经费
合计 14,448,601.73 49,912,007.59 55,535,712.68 8,824,896.64
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 2,153,591.12 元。
35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
80
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增值税 -19,344,374.16 -14,541,013.35
营业税 0.00
企业所得税 10,851,233.57 1,898,705.32
个人所得税 134,312.04 56,469.93
城建税 655,692.38 77,637.43
房产税 643,852.49 599,884.16
土地使用税 867,143.37 802,230.92
教育费附加 295,548.81 47,938.39
地方教育附加 197,032.54 31,958.92
印花税 39,569.65 66,010.95
进口关税 139,316.87 360,537.58
地方水利建设基金 97,892.52 15,414.49
河道工程维护管理费 623.76 564.97
代扣代缴税金 80,414.45 307,638.61
合计 -5,341,741.71 -10,276,021.68
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
注1：营业税属于子公司山东朗晖石油化学有限公司代扣缴工程款税金。
36、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
应付内保外贷融资利息 394,765.27 56,198.99
合计 394,765.27 56,198.99
应付利息说明
37、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
中轩投资有限公司 4,790,311.00
合计 4,790,311.00 --
应付股利的说明
根据公司2012年度权益分派方案，公司应支付中轩投资有限公司股利4,790,311.00元。
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38、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 2,497,624.68 2,356,725.24
1至2年 269,255.00 3,984,223.72
2至3年 60,000.00 39,869.50
3 年以上 43,926.00 35,926.00
合计 2,870,805.68 6,416,744.46
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
不适用
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
不适用
（4）金额较大的其他应付款说明内容
不适用
39、预计负债
不适用
40、一年内到期的非流动负债
不适用
41、其他流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
研发中心建设扶持政府补助 495,000.00 495,000.00
临朐县项目建设政府补助 1,260,142.30 517,196.20
临淄区扶持性财政补贴 1,477,000.00
合计 3,232,142.30 1,012,196.20
其他流动负债说明
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注：其他流动负债系将于一年内转入利润表的递延收益，在流动负债中列报，说明见本附注五、25之
其他非流动负债。
42、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
保证借款 109,807,199.39
合计 109,807,199.39
长期借款分类的说明
注：长期借款期末余额系全资子公司山东朗晖石油化学有限公司与中国建设银行齐鲁石化支行签订的
年产6万吨PVC糊树脂项目贷款。
（2）金额前五名的长期借款
不适用
43、应付债券
不适用
44、长期应付款
不适用
45、专项应付款
不适用
46、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
研发中心建设扶持政府补助 3,877,500.00 4,125,000.00
临朐县项目建设政府补助 10,194,013.34 4,137,569.60
临淄区扶持性财政补贴 12,760,747.76
朗晖石化政策性资金扶持 14,925,000.00
合计 41,757,261.10 8,262,569.60
其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额
83
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注1：根据临淄区人民政府《关于拨付山东蓝帆塑胶股份有限公司扶持资金的批复》（临政字［2008］
44号）文，公司2008年收到临淄区财政局拨付的研发中心建设及产品研发扶持资金495万元，研发中心三
条试验线与2012年4月建成，自2012年5月起分10年摊销，每年摊销49.5万元。
注2：根据临朐县人民政府对《关于山东蓝帆新材料有限公司拨付项目建设奖励资金请示的建议》（临
财转办［2012］12号）的批复，2012年本公司子公司山东蓝帆新材料有限公司收到临朐县拨付的项目建设
奖励资金517.1962万元，自2012年分10年摊销，每年摊销51.71962万元。
注3:：根据临朐县人民政府对《研究关于山东蓝帆新材料有限公司申请拨付项目建设奖励资金的建议》
（临朐县人民政府县长办公会议纪要第20次）的批复，2013年本公司子公司山东蓝帆新材料有限公司收到
临朐县拨付的项目建设奖励资金742.9461万元，自2013年3月起分10年摊销，每年摊销74.29461万元。
注4：根据临淄区人民政府对《关于解决山东蓝帆股份有限公司政策性扶持资金》（临政字[2013]17号）
的批复，同意由区财政解决山东蓝帆股份有限公司政策性扶持资金1477万元，自2013年3月起在相关资产
剩余可使用期限内（111个月）摊销。每月摊销13.3063万元。
注5：根据临淄区人民政府对《关于解决山东朗晖石油化学有限公司政策性扶持资金》（临政字[2013]16
号）的批复，同意由区财政解决山东朗晖石油化学有限公司政策性扶持资金2985万元，先期拨付1492.5万
元，相关资产竣工投入运营后开始摊销。
47、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 240,000,000.00 240,000,000.00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况
本次变动增减（+、-）
项目 年初余额 公积 期末余额
发行
送股 金转 其他 小计
新股
股
一、有限售条件股份 180,000,000.00
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 126,000,000.00
其中：境内非国有法人持股 126,000,000.00 -126,000,000.00 -126,000,000.00
境内自然人持股
4、外资持股 54,000,000.00 -54,000,000.00 -54,000,000.00
其中：境外法人持股 54,000,000.00 -54,000,000.00 -54,000,000.00
境外自然人持股
5、高管股份 217,617.00 217,617.00 217,617.00
二、无限售条件股份 60,000,000.00 179,782,383.00 179,782,383.00 239,782,383.00
1、人民币普通股 60,000,000.00 179,782,383.00 179,782,383.00 239,782,383.00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
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本次变动增减（+、-）
项目 年初余额 公积 期末余额
发行
送股 金转 其他 小计
新股
股
4、其他 180,000,000.00
三、股份总数 240,000,000.00 240,000,000.00
注：公司首次公开发行前的股份180,000,000股，于2013年4月2日解除限售，占公司总股本的75%。
48、库存股
不适用
49、专项储备
不适用
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 488,423,472.08 488,423,472.08
合计 488,423,472.08 488,423,472.08
51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 25,045,972.77 25,045,972.77
合计 25,045,972.77 25,045,972.77
52、一般风险准备
不适用
53、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 208,505,055.11 --
调整后年初未分配利润 208,505,055.11 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 27,672,600.40 --
85
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应付普通股股利 24,000,000.00
期末未分配利润 212,177,655.51 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以
说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的
经审计的利润数
注：2013年5月8日，经公司股东大会审议通过，以2012年12月31日公司股份总数24,000万股为基数，
向全体股东每10股派1.0元人民币现金，共分派现金2,400.00万元。
54、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 647,767,521.21 633,289,467.54
其他业务收入 3,443,570.72 3,412,774.84
营业成本 547,970,114.37 550,167,977.66
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
PVC 手套行业 635,798,081.56 536,003,007.88 633,289,467.54 549,991,033.38
其他（乳胶、丁腈手套等） 11,969,439.65 10,891,662.21
合计 647,767,521.21 546,894,670.09 633,289,467.54 549,991,033.38
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
医疗级 PVC 手套 388,236,630.52 303,447,497.67 334,508,174.07 266,960,007.39
86
山东蓝帆塑胶股份有限公司 2013 半年度报告全文
非医疗级 PVC 手套 247,561,451.04 232,555,510.21 298,781,293.47 283,031,025.99
其他（乳胶、丁腈手套等） 11,969,439.65 10,891,662.21
合计 647,767,521.21 546,894,670.09 633,289,467.54 549,991,033.38
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国 内 33,096,555.07 21,897,299.03 30,320,385.64 21,450,181.14
美 国 414,227,757.58 363,611,655.38 407,426,300.72 363,665,597.59
欧 洲 125,644,496.69 105,218,099.70 123,742,723.49 107,213,771.81
日 本 22,622,912.58 15,951,726.79 24,272,308.06 18,524,293.63
加拿大 5,667,037.62 4,420,979.70 9,736,142.58 8,003,970.32
境外其他地区 46,508,761.67 35,794,909.49 37,791,607.05 31,133,218.89
合计 647,767,521.21 546,894,670.09 633,289,467.54 549,991,033.38
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
BUNZL DISTRIBUTION USA
59,801,965.44 9.18%
INC.
Omar Medical Supplies Inc. 56,047,150.38 8.61%
Handgards Inc. 50,165,680.09 7.7%
INTEPLAST GROUP,LTD 37,486,408.46 5.76%
AMERCARE INC. 30,936,254.52 4.75%
合计 234,437,458.89 36%
55、合同项目收入
不适用
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
城市维护建设税 1,845,071.49 639,350.25 7%、5%、1%
87
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教育费附加 817,413.47 287,729.58 3%
地方教育附加 544,942.31 191,819.71 2%
水利建设基金（河道管理费） 272,471.17 95,909.85 1%
合计 3,479,898.44 1,214,809.39 --
57、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 11,602,987.87 10,369,949.65
财产保险费 2,225,075.59 1,060,195.49
折旧费 103,581.75 33,691.98
职工薪酬 4,931,793.23 3,782,110.48
差旅费 564,789.52 666,052.84
国外检测检验费 521,684.12 1,045,660.08
营销咨询费 353,528.06 385,718.81
办公费 114,305.78 137,565.02
会议费 201,191.72
招待费 138,072.75 173,694.69
业务宣传费 839,033.13 313,135.41
仓储费 269,667.34 789,695.45
租金 1,708,164.91 354,151.07
税金 424,030.10
赔偿费 399,252.28
其他 759,484.34 1,135,287.01
合计 24,955,450.77 20,448,099.70
58、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
技术开发费 12,604,143.58 7,308,596.26
职工薪酬 7,302,543.35 7,977,994.19
折旧费 1,520,324.08 1,365,446.19
修理费 175,025.28 328,318.99
办公费 217,675.35 314,435.29
88
山东蓝帆塑胶股份有限公司 2013 半年度报告全文
差旅费 197,520.47 343,070.23
运杂费 2,792,878.65 2,565,659.31
保险费 1,109,707.01 837,015.00
招待费 154,642.80 157,716.80
审计咨询费 45,359.23 3,121,858.67
租赁费 636,588.20 623,760.00
无形资产摊销 907,213.56 636,748.78
排污费 54,854.00 15,090.00
相关税费 3,254,125.02 3,433,517.02
董事会费 75,000.00 150,000.00
法律顾问费 300,000.00 400,000.00
其他费用 474,590.90 962,287.55
上市费用 26,000.00 140,068.18
合计 31,848,191.48 30,681,582.46
59、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 10,186,224.99 5,147,387.56
减：利息收入 -4,067,856.88 -3,370,280.76
汇兑损失 7,565,713.55 -1,645,950.07
手续费支出 766,541.09 965,059.43
合计 14,450,622.75 1,096,216.16
60、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 1,011,069.84 -612,040.98
合计 1,011,069.84 -612,040.98
61、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
89
山东蓝帆塑胶股份有限公司 2013 半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益 627,250.00 472,002.50
其他 54,706.85 123,583.54
合计 681,956.85 595,586.04
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
不适用
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
不适用
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明
注：根据2013年3月公司与中行淄博分行签署的远期结汇/售汇、人民币与外币掉期总协议及签订的远
期结售汇确认书和公司与建行齐鲁石化支行签署的远期结汇/售汇协议，报告期内公司远期结售汇交割累计
800万美元，取得投资收益627,250.00元；报告期内公司投资银行理财产品累计4,900.00万元，取得投资收
益54,706.85元。
62、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,200,982.27 -1,280,791.13
合计 1,200,982.27 -1,280,791.13
63、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
其中：固定资产处置利得 38,115.91 38,115.91
政府补助 6,530,873.40 6,530,873.40
其他 99,248.95 973,514.45 99,248.95
合计 6,668,238.26 973,514.45 6,668,238.26
（2）政府补助明细
单位： 元
90
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项目 本期发生额 上期发生额 说明
临朐县财政出口创汇补助 5,060,000.00 临朐县出口创汇扶持资金
研发中心建设扶持政府补助摊销 247,500.00 见本附注之"四.25 其他非流动负债"
临淄区政策性扶持资金摊销 532,252.24 见本附注之"四.25 其他非流动负债"
临朐县项目建设扶持资金 630,071.16 见本附注之"四.25 其他非流动负债"
临朐县就业见习补贴 26,650.00
地方性税收返还 24,400.00
财政局鼓励外经贸发展资金 10,000.00 临发[2013]10 号文件
合计 6,530,873.40 --
64、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 -38,115.91
其中：固定资产处置损失 939.40 939.40
对外捐赠 18,400.00 18,400.00
其他 66,622.76 6,971.00 66,622.76
合计 85,962.16 6,971.00 85,962.16
65、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 14,591,647.75 8,459,331.37
递延所得税调整 -6,683,113.51 1,409,403.28
合计 7,908,534.24 9,868,734.65
66、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项 目 代码 本期发生额 上期发生额
归属于公司普通股股东的净利润(Ⅰ) P0 27,672,600.40 25,455,701.99
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ) P0 5,319,750.11 932,599.61
期初股份总数 S0 240,000,000.00 120,000,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 S1 120,000,000.00
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si
报告期因回购等减少股份数 Sj
91
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项 目 代码 本期发生额 上期发生额
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0 6 6
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 Mi
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 Mj
发行在外的普通股加权平均数 S 240,000,000.00 240,000,000.00
基本每股收益(Ⅰ) 0.12 0.11
基本每股收益(Ⅱ) 0.09 0.10
调整后的归属于普通股股东的当期净利润(Ⅰ) P1
调整后扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ) P1
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数
稀释后的发行在外普通股的加权平均数
稀释每股收益(Ⅰ) 0.12 0.11
稀释每股收益(Ⅱ) 0.09 0.10
（1）基本每股收益
基本每股收益= P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为
发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增
加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告
期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至
报告期期末的累计月数。
（2）稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普
通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，
并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益
时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每
股收益达到最小值。
（3）因报告期内公司按每10:10的比例实施公积金转增股本，故按照《企业会计准则第34号——每股
收益》对2011年度的每股收益按调整后的发行在外的普通股加权平均数进行了重新计算。
67、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
4.外币财务报表折算差额 -89,111.87 -79,049.69
小计 -89,111.87 -79,049.69
合计 -89,111.87 -79,049.69
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68、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
利息收入 4,067,453.37
营业外收入 99,248.95
与收益相关的政府补助 5,121,050.00
合计 9,287,752.32
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
销售费用付现 19,524,353.05
管理费用付现 17,133,145.02
银行手续费等支出 766,751.09
其他营业外支出 85,022.76
支付往来款 4,623,022.20
合计 42,132,294.12
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
与资产相关的政府补助 37,124,461.00
合计 37,124,461.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
不适用
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
项目贷款利息收入 50,692.43
合计 50,692.43
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（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
贸易融资保证金 42,156,200.00
合计 42,156,200.00
69、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 27,672,600.40 25,455,701.99
加：资产减值准备 1,200,982.27 -1,280,791.13
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 18,181,581.28 13,558,457.34
无形资产摊销 907,213.56 636,748.78
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-37,176.51
以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -1,011,069.84 612,040.98
财务费用（收益以“－”号填列） 14,821,104.40 2,742,166.23
投资损失（收益以“－”号填列） -681,956.85 -595,586.04
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -6,683,098.88 1,611,509.37
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -14.63
存货的减少（增加以“－”号填列） 46,461.93 -11,958,630.37
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -36,177,551.14 37,607,737.43
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -23,440,564.12 -7,081,495.32
其他 -1,409,823.40
经营活动产生的现金流量净额 -5,611,311.53 61,262,682.49
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 173,643,001.84 334,021,701.15
减：现金的期初余额 233,500,955.27 254,531,778.89
现金及现金等价物净增加额 -58,857,953.43 79,489,922.26
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（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
不适用
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 173,643,001.84 233,500,955.27
其中：库存现金 14,976.84 19,661.21
可随时用于支付的银行存款 173,628,025.00 317,179,952.94
可随时用于支付的其他货币资金 1,000,000.00 16,822,087.00
三、期末现金及现金等价物余额 174,643,001.84 233,500,955.27
现金流量表补充资料的说明
注：公司2013年06月30日有62,494,037.74元的承兑保证金、28,540,000.00元的保函保证金、13,616,200.00
元出口汇利达贸易融资保证金及1,280,000.00元远期结售汇保证金在编制现金流量表时从“现金”中扣除。
70、所有者权益变动表项目注释
不适用
八、资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
不适用
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
不适用
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对 母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
称 人 持股比例 表决权比 终控制方 代码
(%) 例(%)
蓝帆集团 淄博齐鲁 对化工业、
9,6750000. 74896534-
股份有限 控股股东 股份公司 化学工业 李振平 高新技术 52.5% 52.5% 李振平
00 7
公司 区内 项目（企
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业）投资，
增塑剂、邻
苯二甲酸
酐、技术开
发、技术转
让，房屋、
设备租赁，
房地产开
发、销售
本企业的母公司情况的说明
2、本企业的子公司情况
持股比例 表决权比例 组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本
(%) (%) 码
青岛朗晖进
塑料制品国
出口有限公 控股子公司 商业 青岛保税区 李振平 500000.00 100% 100% 66450986-2
际贸易等
司
山东蓝帆新
PVC 手套 8,0000000.0
材料有限公 控股子公司 制造业 山东临朐 刘文静 100% 100% 69444678-6
等生产 0
司
蓝帆（上海）
塑胶制品销
贸易有限公 控股子公司 商业 上海 刘文静 3000000.00 100% 100% 57410984-9
售
司
蓝帆（香港）
US$150000
贸易有限公 控股子公司 商业 香港 李振平 贸易 100% 100%
.00
司
山东朗晖石 特种 PVC
15,0000000.
油化学有限 控股子公司 制造业 山东淄博 李振平 糊树脂的生 100% 100% 58719161-8
00
公司 产与销售
BLUE
SAIL
(USA) 控股子公司 商业 美国 李振平 1 万股 100% 100%
CORPORA
TION
Omni
Internationa 控股子公司 商业 美国 李振平 1000 万股 100% 100%
l Corp.
3、本企业的合营和联营企业情况
不适用
96
山东蓝帆塑胶股份有限公司 2013 半年度报告全文
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
淄博蓝帆商贸有限公司 受同一母公司控制 77744633-5
山东蓝帆化工有限公司 受同一母公司控制 74986499-4
山东齐鲁增塑剂股份有限公司 受同一母公司间接控制 16432259-1
上海蓝帆化工有限公司 受同一母公司间接控制 75431339-6
香港蓝帆化工有限公司 受董事长控制的关联方
香港中轩投资有限公司 本公司的投资方
李彪 本公司的间接投资人
本企业的其他关联方情况的说明
注：截止2013年6月30日，香港中轩投资有限公司持有本公司22.08%的股份，李彪持有香港中轩投资
有限公司99.00%的股权，形成本公司的间接投资人
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
山东齐鲁增塑剂股
增塑剂 市场价 16,401,078.99 13.62% 38,769,378.32 7.65%
份有限公司
山东蓝帆化工有限
增塑剂 市场价 66,909,455.32 3.34% 71,527,171.32 14.12%
公司
上海蓝帆化工有限
增塑剂 市场价 789,230.77 0.16%
公司
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
山东齐鲁增塑剂股
PVC 手套 市场价 205,897.44 0.03%
份有限公司
97
山东蓝帆塑胶股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）关联托管/承包情况
不适用
（3）关联租赁情况
不适用
（4）关联担保情况
单位： 元
担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
山东蓝帆化工有限公司 山东蓝帆新材料有限公司 14,828,880.00 2013 年 03 月 22 日 2013 年 09 月 18 日 否
山东蓝帆化工有限公司 山东蓝帆新材料有限公司 9,885,920.00 2013 年 04 月 09 日 2013 年 09 月 30 日 否
山东蓝帆化工有限公司 山东蓝帆新材料有限公司 7,729,553.70 2013 年 04 月 25 日 2014 年 04 月 25 日 否
山东蓝帆化工有限公司 山东蓝帆新材料有限公司 5,882,122.40 2013 年 05 月 13 日 2013 年 11 月 13 日 否
山东齐鲁增塑剂股份有
限公司，蓝帆集团股份有 山东蓝帆塑胶股份有限公司 30,000,000.00 2012 年 07 月 13 日 2013 年 07 月 12 日 否
限公司
山东蓝帆化工有限公司 山东蓝帆塑胶股份有限公司 30,000,000.00 2012 年 10 月 08 日 2013 年 09 月 02 日 否
山东齐鲁增塑剂股份有
山东蓝帆塑胶股份有限公司 20,000,000.00 2012 年 11 月 14 日 2013 年 11 月 13 日 否
限公司
淄博宏达焦化有限公司、
山东蓝帆塑胶股份有限公司 20,000,000.00 2012 年 12 月 27 日 2013 年 12 月 25 日 否
山东蓝帆化工有限公司
山东蓝帆化工有限公司
山东齐鲁增塑剂股份有 山东蓝帆塑胶股份有限公司 20,000,000.00 2013 年 01 月 10 日 2014 年 01 月 10 日 否
限公司
山东蓝帆化工有限公司 山东蓝帆塑胶股份有限公司 30,000,000.00 2013 年 03 月 31 日 2014 年 03 月 31 日 否
山东蓝帆化工有限公司 山东蓝帆塑胶股份有限公司 20,000,000.00 2013 年 03 月 11 日 2014 年 03 月 07 日 否
齐鲁增塑剂股份有限公
司 、蓝帆集团股份有限 山东蓝帆塑胶股份有限公司 7,045,000.00 2013 年 01 月 23 日 2013 年 07 月 23 日 否
公司
山东蓝帆化工有限公司 山东蓝帆塑胶股份有限公司 3,798,750.00 2013 年 02 月 22 日 2013 年 08 月 22 日 否
山东蓝帆化工有限公司 山东蓝帆塑胶股份有限公司 6,362,122.64 2013 年 03 月 22 日 2013 年 09 月 22 日 否
齐鲁增塑剂股份有限公
司 、蓝帆集团股份有限 山东蓝帆塑胶股份有限公司 3,450,000.00 2013 年 04 月 23 日 2013 年 10 月 23 日 否
公司
山东蓝帆化工有限公司 山东蓝帆塑胶股份有限公司 4,040,000.00 2013 年 05 月 20 日 2013 年 11 月 20 日 否
98
山东蓝帆塑胶股份有限公司 2013 半年度报告全文
齐鲁增塑剂股份有限公
司 蓝帆集团股份有限公 山东蓝帆塑胶股份有限公司 6,537,500.00 2013 年 06 月 14 日 2013 年 12 月 14 日 否
司
山东蓝帆化工有限公司 山东蓝帆新材料有限公司 6,200,000.00 2013 年 01 月 23 日 2013 年 07 月 23 日 否
山东蓝帆化工有限公司 山东蓝帆新材料有限公司 4,290,000.00 2013 年 02 月 25 日 2013 年 08 月 25 日 否
山东蓝帆化工有限公司 山东蓝帆新材料有限公司 1,980,000.00 2013 年 04 月 23 日 2013 年 10 月 23 日 否
山东蓝帆化工有限公司 山东蓝帆新材料有限公司 4,697,500.00 2013 年 05 月 17 日 2013 年 11 月 17 日 否
山东蓝帆化工有限公司 山东蓝帆新材料有限公司 3,122,500.00 2013 年 06 月 24 日 2013 年 12 月 24 日 否
（5）关联方资金拆借
不适用
（6）关联方资产转让、债务重组情况
不适用
（7）其他关联交易
不适用
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
不适用
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应付账款 山东蓝帆化工有限公司 19,671,946.93
山东齐鲁增塑剂股份有限公
应付账款 19,738,296.46 23,140,952.38
司
其他应付款 香港蓝帆化工有限公司 3,825,652.10
十、股份支付
不适用
99
山东蓝帆塑胶股份有限公司 2013 半年度报告全文
十一、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
不适用
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
担保 主债权 担保是否已经履
担保方 被担保方 担保金额
起始日 到期日 行完毕
山东蓝帆塑胶股份有限公司 山东蓝帆新材料有限公司 20,000,000.00 2012-11-27 2013-11-27 否
山东蓝帆塑胶股份有限公司 山东蓝帆新材料有限公司 30,000,000.00 2013-03-01 2014-02-28 否
山东蓝帆塑胶股份有限公司 山东蓝帆新材料有限公司 5,769,603.78 2013-3-25 2013-9-25 否
山东蓝帆塑胶股份有限公司 山东朗晖石油化学有限公司 109,807,199.39 2013-01-10 2018-10-09 否
合计 165,576,803.17
十二、承诺事项
1、重大承诺事项
不适用
2、前期承诺履行情况
严格履行
十三、资产负债表日后事项
不适用
十四、其他重要事项
1、非货币性资产交换
不适用
2、债务重组
不适用
3、企业合并
不适用
100
山东蓝帆塑胶股份有限公司 2013 半年度报告全文
4、租赁
不适用
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
不适用
6、以公允价值计量的资产和负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
1.以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金
-612,040.98 1,011,069.84
融资产（不含衍生金融资
产）
金融资产小计 -612,040.98 1,011,069.84
上述合计 -612,040.98 1,011,069.84
金融负债 0.00 0.00
7、外币金融资产和外币金融负债
不适用
8、年金计划主要内容及重大变化
不适用
9、其他
不适用
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
种类 期末数 期初数
101
山东蓝帆塑胶股份有限公司 2013 半年度报告全文
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 10,039,232.39 7.44% 517,236.91 5.15% 10,060,326.63 8.12% 541,304.68 5.38%
92.56
合并范围内应收款项 124,955,844.87 113,908,219.75 91.88%
%
组合小计 134,995,077.26 100% 517,236.91 0.38% 123,968,546.38 100% 541,304.68 0.44%
合计 134,995,077.26 -- 517,236.91 -- 123,968,546.38 -- 541,304.68 --
应收账款种类的说明
注：单项金额重大的应收账款指单笔金额为500万元以上的客户应收账款，经减值测试后不存在减值，
公司按账龄计提坏账准备。单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，是指
账龄超过3年以上的应收款项，经减值测试后不存在减值，公司按账龄计提坏账准备。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
9,733,726.57 96.96% 4,866,863.29 9,294,559.76 92.39% 464,727.99
1 年以内小
9,733,726.57 96.96% 4,866,863.29 9,294,559.76 92.39% 464,727.99
计
1至2年 305,505.82 3.04% 30,550.58 765,766.87 7.61% 76,576.69
合计 10,039,232.39 -- 4,897,413.87 10,060,326.63 -- 541,304.68
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
102
山东蓝帆塑胶股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
不适用
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
不适用
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
不适用
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
不适用
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
蓝帆（香港）贸易有限
本公司子公司 124,774,919.87 1 年以内 92.43%
公司
ALRAZI MEDICAL-A
Div.of Hussain Al 非关联方 3,067,625.69 1 年以内 2.27%
Nemer&Sons
Volk Protective Product 非关联方 1,232,372.61 1 年以内 0.91%
VOLK DO Brasil Ltda 非关联方 1,141,360.36 1 年以内 0.85%
EL Corte Inglé S.A 非关联方 709,561.91 1 年以内 0.53%
合计 -- 130,925,840.44 -- 96.99%
（7）应收关联方账款情况
不适用
（8）不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为 0 元。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
不适用
103
山东蓝帆塑胶股份有限公司 2013 半年度报告全文
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 4,492,552.53 1.62% 240,683.10 5.36% 7,241,729.83 3.9% 365,001.49 5.04%
98.38
合并范围内应收款项 272,742,325.05 178,447,076.23 96.1%
%
组合小计 277,234,877.58 100% 240,683.10 0.09% 185,688,806.06 100% 365,001.49 0.2%
合计 277,234,877.58 -- 240,683.10 -- 185,688,806.06 -- 365,001.49 --
其他应收款种类的说明
注：单项金额重大的其他应收账指单笔金额为100万元以上的其他应收款项，经减值测试后不存在减
值，公司按账龄计提坏账准备。单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，
是指账龄超过3年以上的其他应收款项，经减值测试后不存在减值，公司按账龄计提坏账准备。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
4,191,922.17 93.31% 209,596.11 7,183,429.83 99.19% 359,171.49
1 年以内小计 4,191,922.17 93.31% 209,596.11 7,183,429.83 99.19% 359,171.49
1至2年 290,390.81 6.46% 29,039.08 58,300.00 0.81% 5,830.00
2至3年 10,239.55 0.23% 2,047.91
合计 4,492,552.53 -- 240,683.10 7,241,729.83 -- 365,001.49
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
104
山东蓝帆塑胶股份有限公司 2013 半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
不适用
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
不适用
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
不适用
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位名称 金额 其他应收款性质或内容
山东蓝帆新材料有限公司 126,616,306.49 借款
山东朗晖石油化学有限公司 146,126,018.56 借款
应收出口退税 2,395,180.45 应收出口退税
合 计 275,137,505.50 ——
（6）其他应收款金额前五名单位情况
不适用
（7）其他应收关联方账款情况
不适用
（8）不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为 0 元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
不适用
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资 在被投资
被投资单 在被投资 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位表决 单位持股 减值准备
位 单位持股 减值准备 红利
权比例 比例与表
105
山东蓝帆塑胶股份有限公司 2013 半年度报告全文
比例(%) (%) 决权比例
不一致的
说明
青岛朗晖
500,000.0 500,000.0 500,000.0
进出口有 成本法 100% 100%
0 0 0
限公司
山东蓝帆
318,881,1 318,881,1 318,881,1
新材料有 成本法 100% 100%
00.00 00.00 00.00
限公司
蓝帆（上
3,000,000 3,000,000 3,000,000
海）贸易 成本法 100% 100%
.00 .00 .00
有限公司
蓝帆（香
港）贸易 成本法 100% 100%
有限公司
山东朗晖
50,000,00 50,000,00 100,000,0 150,000,0
石油化学 成本法 100% 100%
0.00 0.00 00.00 00.00
有限公司
BLUE
SAIL
17,738,84 17,738,84 17,738,84
(USA) 成本法 100% 100%
0.00 0.00 0.00
CORPOR
ATION
390,119,9 390,119,9 100,000,0 490,119,9
合计 -- -- -- --
40.00 40.00 00.00 40.00
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 362,642,384.65 342,388,269.58
其他业务收入 1,866,632.02 2,157,043.73
合计 364,509,016.67 344,545,313.31
营业成本 301,960,865.65 291,993,524.50
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
106
山东蓝帆塑胶股份有限公司 2013 半年度报告全文
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
PVC 手套 362,642,384.65 301,321,301.71 342,388,269.58 291,900,202.04
合计 362,642,384.65 301,321,301.71 342,388,269.58 291,900,202.04
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
医疗级 PVC 手套 265,636,925.97 211,819,752.81 192,208,884.04 153,061,724.46
非医疗级 PVC 手套 97,005,458.68 89,501,548.90 150,179,385.54 138,838,477.58
合计 362,642,384.65 301,321,301.71 342,388,269.58 291,900,202.04
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国 内 5,017,644.07 3,450,586.88 6,669,429.34 6,278,307.73
美 国 2,153,671.80 1,913,177.11 20,447,973.08 15,466,630.57
欧 洲 20,230,147.22 17,515,366.49 24,987,858.30 21,297,124.44
日 本 3,753,167.47 2,641,828.27 1,652,993.50 1,313,099.82
加拿大 2,702,669.99 2,168,733.04
境外其他地区 5,061,660.93 3,859,740.91 11,084,126.97 9,589,696.71
香港 326,426,093.16 271,940,602.05 274,843,218.40 235,786,609.73
合计 362,642,384.65 301,321,301.71 342,388,269.58 291,900,202.04
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例(%)
蓝帆（香港）贸易有限公司 326,426,093.31 89.55%
蓝帆（上海）贸易有限公司 5,634,628.50 1.54%
AL RAZI MEDICAL-A Div.of Hussain Al Nemer&Sons 3,457,905.88 0.95%
MCT INTERNATION TRADE CO.,LIMITED 2,732,274.16 0.75%
107
山东蓝帆塑胶股份有限公司 2013 半年度报告全文
Volk Protective Products 2,725,752.78 0.75%
合计 340,976,654.63 93.54%
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益 627,250.00 472,002.50
其他 54,706.85 50,432.85
合计 681,956.85 522,435.35
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
不适用
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
不适用
投资收益的说明
注：根据2013年3月公司与中行淄博分行签署的远期结汇/售汇、人民币与外币掉期总协议及签订的远期
结售汇确认书和公司与建行齐鲁石化支行签署的远期结汇/售汇协议，报告期内公司远期结售汇交割累计
800万美元，取得投资收益627,250.00元；报告期内公司投资银行理财产品累计4,900.00万元，取得投资收
益54,706.85元。
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 18,343,432.15 18,394,840.15
加：资产减值准备 -148,386.16 -1,120,443.05
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 11,090,837.45 8,112,414.46
无形资产摊销 488,816.27 208,565.73
长期待摊费用摊销 168,066.46
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号
-37,176.51
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -1,011,069.84 612,040.98
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山东蓝帆塑胶股份有限公司 2013 半年度报告全文
财务费用（收益以“－”号填列） 11,438,861.67 2,716,491.29
投资损失（收益以“－”号填列） -681,956.85 -522,435.35
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,774,779.23 168,066.46
存货的减少（增加以“－”号填列） 11,902,764.95 -3,892,788.21
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -41,129,223.36 429,892.29
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -18,457,587.12 -25,826,446.75
其他 -779,752.24
经营活动产生的现金流量净额 -10,755,218.82 -719,802.00
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 118,145,084.15 178,099,570.28
减：现金的期初余额 167,619,528.54 202,911,316.97
现金及现金等价物净增加额 -49,474,444.39 -24,687,893.15
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
不适用
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
6,530,873.40
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 51,402.70
减：所得税影响额 1,262,525.99
合计 5,319,750.11 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
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山东蓝帆塑胶股份有限公司 2013 半年度报告全文
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 27,672,600.40 25,455,701.99 965,418,304.19 961,834,815.66
按国际会计准则调整的项目及金额
（2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 27,672,600.40 25,455,701.99 965,418,304.19 961,834,815.66
按境外会计准则调整的项目及金额
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明
不适用
3、净资产收益率及每股收益
单位：元
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.84% 0.12 0.12
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
2.29% 0.09 0.09
的净利润
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
资产负债表
报表项目 期末余额 年初余额 变动金额 变动幅度% 备注
交易性金融资产 1,011,069.84 --- 1,011,069.84 100.00 注1
应收票据 691,892.00 275,885.00 416,007.00 150.79 注2
其他应收款 5,584,057.07 8,058,485.86 -2,474,428.79 -30.71 注3
在建工程 182,189,840.76 32,345,228.88 149,844,611.88 463.27 注4
工程物资 855,455.38 25,144,409.38 -24,288,954.00 -96.60 注5
无形资产 223,616,978.02 143,893,333.66 79,723,644.36 55.40 注6
递延所得税资产 11,447,237.49 4,764,138.61 6,683,098.88 140.28 注7
短期借款 395,060,756.10 299,023,411.50 96,037,344.60 32.12 注8
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山东蓝帆塑胶股份有限公司 2013 半年度报告全文
报表项目 期末余额 年初余额 变动金额 变动幅度% 备注
预收账款 2,322,737.15 4,567,297.49 -2,244,560.34 -49.14 注9
应付职工薪酬 8,824,896.64 14,448,601.73 -5,623,705.09 -38.92 注 10
应交税费 -5,341,741.71 -10,276,021.68 4,934,279.97 48.02 注 11
应付利息 394,765.27 56,198.99 338,566.28 602.44 注 12
应付股利 4,790,311.00 ---- 4,790,311.00 100.00 注 13
其他流动负债 3,232,142.30 1,012,196.20 2,219,946.10 219.32 注 14
其他非流动负债 41,757,261.10 8,262,569.60 33,494,691.50 405.38 注 15
利润表
报表项目 本期发生额 上期发生额 变动金额 变动幅度% 备注
营业税金及附加 3,479,898.44 1,214,809.39 2,265,089.05 186.46 注 16
财务费用 14,450,622.75 1,096,216.16 13,354,406.59 1218.23 注 17
资产减值损失 1,200,982.27 -1,280,791.13 2,481,773.40 193.77 注 18
营业外收入 6,668,238.26 973,514.45 5,694,723.81 584.97 注 19
注1：交易性金融资产期末较年初增加1,011,069.84元，增长100.00%，主要系根据报告期末时点《关于
远期结售汇/外汇买卖交易的估值通知书》对未结算的远期结售汇业务以公允价值变动损益确认交易性金融
资产所致；
注2：应收票据期末较年初增加416,007.00元，增长150.79%，主要系公司全资子公司蓝帆（上海）贸
易有限公司对优质客户使用银行承兑汇票结算所致；
注3：其他应收款期末较年初减少2,474,428.79元，降低30.71%，主要系报告期内母公司收到2012年出
口退税款所致；
注4：在建工程期末较年初增加149,844,611.88元，增长463.27%，主要系子公司蓝帆新材料年产26亿支
PVC手套生产线项目和子公司朗晖石化20万吨/年特种PVC糊树脂建设项目一期全面开工所致；
注5：工程物资期末较年初减少24,288,954.00元，降低96.60%，主要系子公司朗晖石化在建工程项目领
用专用设备所致；
注6：无形资产期末较年初增加79,723,644.36元，增长55.40%，主要系子公司朗晖石化报告期内新增土
地使用权所致；
注7：递延所得税资产期末较年初增加6,683,098.88元，增长140.28%，主要系公司收到政府项目建设扶
持资金所致；
注8：短期借款期末较年初增加96,037,344.60元，增长32.12%，主要系报告期内公司银行融资增加所致；
注9：预收款项期末较年初减少2,244,560.34元，降低49.14%，主要系报告期内预收货款客户已发货所
致；
注10：应付职工薪酬期末较年初减少5,623,705.09元，降低38.92%，主要系报告期内支付2012年度年终
奖所致；
注11：应交税费期末较年初增加4,934,279.97元。增长48.02%，主要系报告期末增值税期末留抵税额减
少所致；
注12：应付利息期末较年初增加338,566.28元，增长602.44%，主要系报告期内子公司蓝帆新材料到期
一次还本付息的贸易融资计提利息所致；
注13：应付股利期末较年初增加4,790,311.00元，增长100.00%，主要系报告期内尚未支付外方股东中
轩股份有限公司股息红利所致；
注14：其他流动负债期末较年初增加2,219,946.10元，增长219.32%,，主要系将一年内转入利润表的递
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山东蓝帆塑胶股份有限公司 2013 半年度报告全文
延收益增加所致；
注15：其他非流动负债期末较年初增加33,494,691.50元，增长405.38%，主要系报告期内收到政府政策
性补助资金所致；
注16：营业税金及附加本期发生额较上期增加2,265,089.05元，增长186.46%，主要系在报告期内母公
司出口退税由“购进法”向“实耗法”过度，导致过渡期内出口免抵税额增加所致；
注17：财务费用本期发生额较上期增加13,354,406.59元，增长1218.23%，主要报告期内公司融资规模
较上年同期增长导致利息支出增加和人民币升值造成汇兑损失增加所致；
注18：资产减值损失本期发生额较上期增加2,481,773.40元，增长193.77%，主要系报告期末销售收入
增加，导致未到期应收账款增加所致；
注19：营业外收入本期发生额较上期增加5,694,723.81元，增长584.97%，主要系报告期内子公司蓝帆
新材料在收到临朐县财政出口创汇奖励所致。
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山东蓝帆塑胶股份有限公司 2013 半年度报告全文
第九节 备查文件目录
一、载有董事长签名的2013年半年度报告原件；
二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
三、载有公司董事、高级管理人员关于2013年半年度报告的书面确认意见原件；
四、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
五、其他有关资料。
上述文件备置于公司证券管理部备查。
山东蓝帆塑胶股份有限公司
董事长： 刘文静
2013年8月16日
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