证券代码：002392 证券简称：北京利尔 公告编号：2019-026
北京利尔高温材料股份有限公司
关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚
假记载、误导性陈述或重大遗漏。
北京利尔高温材料股份有限公司（以下简称“公司”）于 2019 年 4 月 15 日召
开的第四届董事会第十次会议及第四届监事会第八次会议分别审议通过了《关于
同一控制下企业合并追溯调整财务数据的议案》，现将相关情况公告如下：
一、追溯调整的原因说明
2018 年 9 月 7 日，公司召开第四届董事会第六次会议审议通过了《关于收
购天津瑞利鑫环保科技有限公司股权暨关联交易的议案》，同意收购天津瑞利鑫
环保科技有限公司（以下简称“天津瑞利鑫”）100%股权。
本次收购完成后，公司持有天津瑞利鑫 100%股权，天津瑞利鑫成为公司的
全资子公司，公司于 2018 年 9 月 30 日将其纳入合并报表范围。由于天津瑞利鑫
的原实际控制人为赵伟先生，赵伟先生与公司本次收购前后的实际控制人赵继增
先生系一致行动人，且该控制并非暂时性的。因此，公司收购天津瑞利鑫的 100%
股权为同一控制下的企业合并。
有鉴于此，公司需按照同一控制下企业合并的相关规定追溯调整 2017 年度
和 2016 年度财务报表数据。根据《企业会计准则第 20 号——企业合并》、《企业
会计准则第 33 号——合并财务报表》等相关规定，同一控制下的企业合并，合
并方在合并中取得的净资产的账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份
面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并当期编制合并财务报表时，应当对报表的期初数进行调整，同时应当对比
较报表的有关项目进行调整。在编制比较报表时，应将被合并方的有关资产、负
债并入，同时因合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的资本公
积（资本溢价或股本溢价）。对于被合并方在企业合并前实现的留存收益（盈余
公积和未分配利润之和）中归属于合并方的部分，自资本公积转入留存收益。
二、追溯调整情况
按照上述规定及大信审字[2019]2-00868 号审计报告，公司对 2017 年度及
2016 年度财务报表数据进行了追溯调整，具体调整情况如下：
1、追溯调整对2017年财务报表的影响
（1）合并资产负债表
单位：元
报表项目 追溯调整前 追溯调整后 调整金额
流动资产：
货币资金 317,720,549.53 317,720,881.08 331.55
应收票据及应收账款 1,699,018,598.20 1,700,540,011.67 1,521,413.47
其中：应收票据 583,540,610.25 583,540,610.25 -
应收账款 1,115,477,987.95 1,116,999,401.42 1,521,413.47
预付款项 78,507,823.13 78,749,205.17 241,382.04
其他应收款 56,458,813.53 56,822,627.91 363,814.38
其中：应收利息 17,276,776.47 17,276,776.47 -
应收股利 - - -
存货 702,652,513.79 703,308,256.37 655,742.58
持有待售资产 11,623,443.59 11,623,443.59 -
其他流动资产 1,196,849,567.18 1,200,827,567.18 3,978,000.00
流动资产合计 4,062,831,308.95 4,069,591,992.97 6,760,684.02
非流动资产： -
可供出售金融资产 4,200,000.00 4,200,000.00 -
长期股权投资 75,240,978.55 75,240,978.55 -
固定资产 390,481,387.79 393,395,297.99 2,913,910.20
在建工程 142,855,717.67 142,855,717.67 -
无形资产 384,363,326.81 384,363,326.81 -
长期待摊费用 48,420,897.69 48,420,897.69 -
递延所得税资产 57,655,590.43 57,655,590.43 -
其他非流动资产 135,437,390.77 135,437,390.77 -
非流动资产合计 1,238,655,289.71 1,241,569,199.91 2,913,910.20
资产总计 5,301,486,598.66 5,311,161,192.88 9,674,594.22
流动负债： -
短期借款 248,000,000.00 248,000,000.00 -
应付票据及应付账款 1,190,525,719.03 1,190,763,188.24 237,469.21
预收款项 26,592,142.55 26,592,142.55 -
应付职工薪酬 16,606,783.40 16,807,459.10 200,675.70
应交税费 52,009,362.06 53,115,269.99 1,105,907.93
其他应付款 21,714,915.36 21,714,915.36 -
其中：应付利息 11,503,863.38 11,503,863.38 -
应付股利 142,154.00 142,154.00 -
一年内到期的非流动负债 2,000,000.00 2,000,000.00 -
其他流动负债 42,012,990.19 42,012,990.19 -
流动负债合计 1,599,461,912.59 1,601,005,965.43 1,544,052.84
非流动负债： -
应付债券 547,562,977.68 547,562,977.68 -
其中：优先股 - -
永续债 - -
递延收益 6,184,191.11 6,184,191.11 -
递延所得税负债 4,385,399.06 4,385,399.06 -
非流动负债合计 558,132,567.85 558,132,567.85 -
负债合计 2,157,594,480.44 2,159,138,533.28 1,544,052.84
股东权益： -
股本 1,190,490,839.00 1,190,490,839.00 -
资本公积 1,001,153,913.36 1,006,516,992.02 5,363,078.66
减：库存股 - -
其他综合收益 -1,330,269.98 -1,330,269.98 -
专项储备 3,134,988.56 3,134,988.56 -
盈余公积 74,924,205.64 75,254,895.87 330,690.23
未分配利润 872,114,246.17 874,551,018.66 2,436,772.49
归属于母公司股东权益合计 3,140,487,922.75 3,148,618,464.13 8,130,541.38
少数股东权益 3,404,195.47 3,404,195.47 -
股东权益合计 3,143,892,118.22 3,152,022,659.60 8,130,541.38
负债和股东权益总计 5,301,486,598.66 5,311,161,192.88 9,674,594.22
（2）合并利润表
单位：元
报表项目 追溯调整前 追溯调整后 调整金额
一、营业收入 2,277,200,668.54 2,287,795,826.86 10,595,158.32
减：营业成本 1,465,669,247.76 1,470,336,035.85 4,666,788.09
税金及附加 19,994,197.44 20,149,956.95 155,759.51
销售费用 328,734,363.45 328,778,423.92 44,060.47
管理费用 114,299,294.89 115,352,999.43 1,053,704.54
研发费用 88,289,380.62 88,289,380.62 -
财务费用 49,570,300.52 49,864,163.89 293,863.37
其中：利息费用 39,616,554.28 39,616,554.28 -
利息收入 2,115,662.67 2,119,537.12 3,874.45
资产减值损失 126,886,707.96 126,886,707.96 -
加：其他收益 4,097,114.21 4,232,650.93 135,536.72
投资收益（损失以“－”号填
88,516,880.92 88,516,880.92 -
列）
其中：对联营企业和合营
238,587.50 238,587.50 -
企业的投资收益
公允价值变动收益（损失以
- - -
“－”号填列）
资产处置收益（损失以“－”
5,841,831.22 5,841,831.22 -
号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 182,213,002.25 186,729,521.31 4,516,519.06
加：营业外收入 6,608,490.63 6,608,490.63 -
减：营业外支出 1,486,009.73 1,486,009.73 -
其中：非流动资产处置损失 - - -
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
187,335,483.15 191,852,002.21 4,516,519.06
列）
减：所得税费用 24,808,426.62 26,140,787.53 1,332,360.91
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 162,527,056.53 165,711,214.68 3,184,158.15
（一）按经营持续性分类： - - -
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号
162,527,056.53 165,711,214.68 3,184,158.15
填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号
- - -
填列）
（二）按所有权归属分类： - - -
1.归属于母公司股东的净利润（净亏
162,220,512.18 164,353,898.14 2,133,385.96
损以“－”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“－”号填
306,544.35 1,357,316.54 1,050,772.19
列）
五、其他综合收益的税后净额 -2,821,148.56 -2,821,148.56 -
归属母公司股东的其他综合收益的
-2,821,148.56 -2,821,148.56 -
税后净额
(一）不能重分类进损益的其他综合
- - -
收益
1.重新计量设定受益计划变动
- - -
额
2.权益法下不能转损益的其他
- - -
综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收
-2,821,148.56 -2,821,148.56 -
益
1.权益法下可转损益的其他综
- - -
合收益
2.可供出售金融资产公允价值
- - -
变动损益
3.持有至到期投资重分类为可
- - -
供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部
- - -
分
5.外币财务报表折算差额 -2,821,148.56 -2,821,148.56 -
6.其他 - - -
归属于少数股东的其他综合收益的
- - -
税后净额
六、综合收益总额 159,705,907.97 162,890,066.12 3,184,158.15
归属于母公司股东的综合收益总额 159,399,363.62 161,532,749.58 2,133,385.96
归属于少数股东的综合收益总额 306,544.35 1,357,316.54 1,050,772.19
七、每股收益
（一）基本每股收益 0.14 0.14 -
（二）稀释每股收益 0.14 0.14 -
（3）合并现金流量表
单位：元
报表项目 追溯调整前 追溯调整后 调整金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,796,946,826.61 1,809,809,326.61 12,862,500.00
收到的税费返还 - 65,835.72 65,835.72
收到其他与经营活动有关的现金 37,335,681.49 38,335,996.94 1,000,315.45
经营活动现金流入小计 1,834,282,508.10 1,848,211,159.27 13,928,651.17
购买商品、接受劳务支付的现金 1,255,547,658.76 1,259,827,641.56 4,279,982.80
支付给职工以及为职工支付的现金 179,321,310.30 180,121,541.83 800,231.53
支付的各项税费 172,168,745.39 173,785,304.04 1,616,558.65
支付其他与经营活动有关的现金 146,552,349.29 153,125,830.63 6,573,481.34
经营活动现金流出小计 1,753,590,063.74 1,766,860,318.06 13,270,254.32
经营活动产生的现金流量净额 80,692,444.36 81,350,841.21 658,396.85
二、投资活动产生的现金流量： -
收回投资收到的现金 2,604,799,432.12 2,604,799,432.12 -
取得投资收益收到的现金 47,548,560.30 47,548,560.30 -
处置固定资产、无形资产和其他长期
142,000.00 142,000.00 -
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
61,649,891.52 61,649,891.52 -
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 536,000.00 536,000.00 -
投资活动现金流入小计 2,714,675,883.94 2,714,675,883.94 -
购建固定资产、无形资产和其他长期
22,918,085.32 23,928,597.75 1,010,512.43
资产支付的现金
投资支付的现金 2,869,557,271.66 2,869,557,271.66 -
支付其他与投资活动有关的现金 3,478,270.97 3,478,270.97 -
投资活动现金流出小计 2,895,953,627.95 2,896,964,140.38 1,010,512.43
投资活动产生的现金流量净额 -181,277,744.01 -182,288,256.44 -1,010,512.43
三、筹资活动产生的现金流量： -
取得借款收到的现金 248,000,000.00 248,000,000.00 -
筹资活动现金流入小计 248,000,000.00 248,000,000.00 -
偿还债务支付的现金 1,000,000.00 1,000,000.00 -
分配股利、利润或偿付利息支付的现
61,293,111.24 61,293,111.24 -
金
其中：子公司支付给少数股东的股
- - -
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 115,486,699.86 115,486,699.86 -
筹资活动现金流出小计 177,779,811.10 177,779,811.10 -
筹资活动产生的现金流量净额 70,220,188.90 70,220,188.90 -
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-622,644.08 -622,644.08 -
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -30,987,754.83 -31,339,870.41 -352,115.58
加：期初现金及现金等价物余额 137,475,728.18 137,828,175.31 352,447.13
六、期末现金及现金等价物余额 106,487,973.35 106,488,304.90 331.55
2、追溯调整对2016年财务报表的影响
（1）合并资产负债表
单位：元
报表项目 追溯调整前 追溯调整后 调整金额
流动资产：
货币资金 235,171,841.92 235,524,289.05 352,447.13
应收票据及应收账款 1,889,977,527.72 1,892,302,605.77 2,325,078.05
其中：应收票据 575,630,323.69 576,130,323.69 500,000.00
应收账款 1,314,347,204.03 1,316,172,282.08 1,825,078.05
预付款项 29,246,696.39 29,539,366.39 292,670.00
其他应收款 62,578,685.46 62,804,928.00 226,242.54
其中：应收利息 13,840,715.24 13,840,715.24 -
应收股利 - - -
存货 519,484,857.34 520,056,937.63 572,080.29
其他流动资产 928,845,156.95 928,845,156.95 -
流动资产合计 3,665,304,765.78 3,669,073,283.79 3,768,518.01
非流动资产： -
可供出售金融资产 1,800,000.00 1,800,000.00 -
长期股权投资 86,625,834.64 86,625,834.64 -
固定资产 411,604,340.36 413,736,977.31 2,132,636.95
在建工程 95,086,865.52 95,086,865.52 -
无形资产 433,637,128.09 433,637,128.09 -
长期待摊费用 47,192,813.30 47,192,813.30 -
递延所得税资产 37,715,934.02 37,715,934.02 -
其他非流动资产 122,271,867.11 122,271,867.11 -
非流动资产合计 1,235,934,783.04 1,238,067,419.99 2,132,636.95
资产总计 4,901,239,548.82 4,907,140,703.78 5,901,154.96
流动负债： -
短期借款 1,000,000.00 1,000,000.00 -
应付票据及应付账款 1,169,322,027.85 1,169,941,740.14 619,712.29
预收款项 14,441,093.15 14,441,093.15 -
应付职工薪酬 14,352,366.37 14,521,846.37 169,480.00
应交税费 53,229,142.29 53,394,721.73 165,579.44
其他应付款 50,664,384.49 50,664,384.49 -
其中：应付利息 11,154,452.05 11,154,452.05 -
应付股利 142,154.00 142,154.00 -
其他流动负债 31,261,831.82 31,261,831.82 -
流动负债合计 1,334,270,845.97 1,335,225,617.70 954,771.73
非流动负债：
长期借款 2,000,000.00 2,000,000.00 -
应付债券 546,718,221.30 546,718,221.30 -
其中：优先股 -
永续债 -
递延收益 5,545,200.00 5,545,200.00 -
递延所得税负债 4,951,296.49 4,951,296.49 -
非流动负债合计 559,214,717.79 559,214,717.79 -
负债合计 1,893,485,563.76 1,894,440,335.49 954,771.73
股东权益： -
股本 1,198,559,434.00 1,198,559,434.00 -
资本公积 993,085,319.36 995,765,319.36 2,680,000.00
减：库存股 -
其他综合收益 1,490,878.58 1,490,878.58 -
专项储备 2,892,945.59 2,892,945.59 -
盈余公积 72,661,212.13 72,724,531.52 63,319.39
未分配利润 735,966,544.28 736,537,301.65 570,757.37
归属于母公司股东权益合计 3,004,656,333.94 3,007,970,410.70 3,314,076.76
少数股东权益 3,097,651.12 4,729,957.59 1,632,306.47
股东权益合计 3,007,753,985.06 3,012,700,368.29 4,946,383.23
负债和股东权益总计 4,901,239,548.82 4,907,140,703.78 5,901,154.96
（2）合并利润表
单位：元
报表项目 追溯调整前 追溯调整后 调整金额
一、营业收入 1,879,412,512.39 1,883,109,160.68 3,696,648.29
减：营业成本 1,178,898,127.68 1,180,673,940.62 1,775,812.94
税金及附加 18,777,158.95 18,784,797.83 7,638.88
销售费用 271,503,333.07 271,681,507.45 178,174.38
管理费用 95,865,023.90 96,539,734.86 674,710.96
研发费用 82,393,174.84 82,393,174.84 -
财务费用 35,581,193.57 35,594,902.58 13,709.01
其中：利息费用 30,808,802.10 30,808,802.10 -
利息收入 2,214,585.24 2,217,069.55 2,484.31
资产减值损失 48,483,122.56 48,483,122.56 -
加：其他收益 - - -
投资收益（损失以“－”
35,506,379.37 35,506,379.37 -
号填列）
其中：对联营企业和合
2,141,665.88 2,141,665.88 -
营企业的投资收益
公允价值变动收益（损失
- - -
以“－”号填列）
资产处置收益（损失以
3,048,423.32 3,048,423.32 -
“－”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 186,466,180.51 187,512,782.63 1,046,602.12
加：营业外收入 17,553,648.60 17,553,648.60 -
减：营业外支出 18,918,576.99 18,918,795.88 218.89
其中：非流动资产处置损失 -
三、利润总额（亏损总额以“－”号
185,101,252.12 186,147,635.35 1,046,383.23
填列）
减：所得税费用 37,253,445.56 37,353,445.56 100,000.00
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 147,847,806.56 148,794,189.79 946,383.23
（一）按经营持续性分类： -
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
147,847,806.56 148,794,189.79 946,383.23
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
- - -
号填列）
（二）按所有权归属分类： - - -
1.归属于母公司股东的净利润（净
147,506,927.06 148,141,003.82 634,076.76
亏损以“－”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“－”号
340,879.50 653,185.97 312,306.47
填列）
五、其他综合收益的税后净额 1,490,878.58 1,490,878.58 -
归属母公司股东的其他综合收益
1,490,878.58 1,490,878.58 -
的税后净额
(一）不能重分类进损益的其他综
- - -
合收益
1.重新计量设定受益计划变
- - -
动额
2.权益法下不能转损益的其 - - -
他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合
1,490,878.58 1,490,878.58 -
收益
1.权益法下可转损益的其他
- - -
综合收益
2.可供出售金融资产公允价
- - -
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
- - -
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
- - -
部分
5.外币财务报表折算差额 1,490,878.58 1,490,878.58 -
6.其他 - - -
归属于少数股东的其他综合收益
- -
的税后净额
六、综合收益总额 149,338,685.14 150,285,068.37 946,383.23
归属于母公司股东的综合收益总
148,997,805.64 149,631,882.40 634,076.76
额
归属于少数股东的综合收益总额 340,879.50 653,185.97 312,306.47
七、每股收益 -
（一）基本每股收益 0.12 0.12 -
（二）稀释每股收益 0.12 0.12 -
（3）合并现金流量表
单位：元
报表项目 追溯调整前 追溯调整后 调整金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,177,922,374.74 1,179,922,374.74 2,000,000.00
收到的税费返还 - - -
收到其他与经营活动有关的现金 145,147,002.43 145,349,486.74 202,484.31
经营活动现金流入小计 1,323,069,377.17 1,325,271,861.48 2,202,484.31
购买商品、接受劳务支付的现金 769,010,618.51 770,666,409.80 1,655,791.29
支付给职工以及为职工支付的现金 143,788,051.17 144,430,268.62 642,217.45
支付的各项税费 167,244,458.48 167,244,458.48 -
支付其他与经营活动有关的现金 199,640,630.55 200,984,352.85 1,343,722.30
经营活动现金流出小计 1,279,683,758.71 1,283,325,489.75 3,641,731.04
经营活动产生的现金流量净额 43,385,618.46 41,946,371.73 -1,439,246.73
二、投资活动产生的现金流量： -
收回投资收到的现金 1,208,863,414.14 1,208,863,414.14 -
取得投资收益收到的现金 28,337,361.72 28,337,361.72 -
处置固定资产、无形资产和其他长期
9,000.00 9,000.00 -
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
- -
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 48,052,737.20 48,052,737.20 -
投资活动现金流入小计 1,285,262,513.06 1,285,262,513.06 -
购建固定资产、无形资产和其他长期
19,924,185.83 22,132,491.97 2,208,306.14
资产支付的现金
投资支付的现金 1,511,838,414.14 1,511,838,414.14 -
取得子公司及其他营业单位支付的
- -
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 740,000.00 740,000.00 -
投资活动现金流出小计 1,532,502,599.97 1,534,710,906.11 2,208,306.14
投资活动产生的现金流量净额 -247,240,086.91 -249,448,393.05 -2,208,306.14
三、筹资活动产生的现金流量： -
吸收投资收到的现金 - 1,320,000.00 1,320,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到
- 1,320,000.00 1,320,000.00
的现金
取得借款收到的现金 100,000,000.00 100,000,000.00 -
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 78,289,666.95 80,969,666.95 2,680,000.00
筹资活动现金流入小计 178,289,666.95 182,289,666.95 4,000,000.00
偿还债务支付的现金 126,000,000.00 126,000,000.00 -
分配股利、利润或偿付利息支付的现
29,974,049.25 29,974,049.25 -
金
其中：子公司支付给少数股东的股
- -
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 30,249,542.97 30,249,542.97 -
筹资活动现金流出小计 186,223,592.22 186,223,592.22 -
筹资活动产生的现金流量净额 -7,933,925.27 -3,933,925.27 4,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
1,448,284.20 1,448,284.20 -
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -210,340,109.52 -209,987,662.39 352,447.13
加：期初现金及现金等价物余额 347,815,837.70 347,815,837.70 -
六、期末现金及现金等价物余额 137,475,728.18 137,828,175.31 352,447.13
三、董事会关于追溯调整财务数据的说明
董事会认为：公司对本次同一控制下企业合并追溯调整前期有关财务报表数
据事项依据充分，符合国家颁布的《企业会计准则》等的相关规定，没有损害公
司及全体股东的利益，追溯调整后的财务报表客观、真实、准确地反映了公司的
财务状况。同意本次追溯调整财务报表数据。
四、监事会关于追溯调整财务数据的说明
监事会认为：公司对本次同一控制下企业合并追溯调整前期有关财务报表数
据事项依据充分，符合国家颁布的《企业会计准则》等的相关规定，没有损害公
司及全体股东的利益，追溯调整后的财务报表客观、真实、准确地反映了公司的
财务状况。同意本次追溯调整财务报表数据。
五、独立董事关于追溯调整财务数据的独立意见
公司对本次同一控制下企业合并追溯调整前期有关财务报表数据事项依据
充分，符合国家颁布的《企业会计准则》等的相关规定，没有损害公司及股东特
别是中小股东的利益，追溯调整后的财务报表客观、真实、准确地反映了公司的
财务状况。同意本次追溯调整财务报表数据。
六、备查文件
1、公司第四届董事会第十次会议决议；
2、公司第四届监事会第八次会议决议；
3、公司独立董事关于第四届董事会第十次会议相关事项的独立意见；
4、大信会计师事务所出具的大信审字[2019]2-00868 号审计报告。
北京利尔高温材料股份有限公司
董事会
2019年4月16日
